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de Montsapey

CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Entreprise
Informations de l'établissement :
Date de création : 08/11/1980
Siège de l'unité légale : oui
Siret : 32034226400027 / Siren : 320342264 / NIC : 00027
N° de TVA : FR 80 320342264
Effectif en 2021 : 500 à 999 salariés
Date du dernier traitement de l'établissement dans le répertoire Sirene : 30/03/2024
   
Activité détaillée de l'établissement : (NAFRev2)
Section M : ACTIVITÉS SPÉCIALISÉES, SCIENTIFIQUES ET TECHNIQUES
Cette section comprend les activités professionnelles, scientifiques et techniques spécialisées. Ces activités re- quièrent un niveau de formation élevé et apportent aux utilisateurs des connaissances et compétences spécialisées.
70 : Activités des sièges sociaux ; conseil de gestion
Cette division comprend le conseil et l’assistance à des entreprises et autres organisations sur des questions de gestion telles que la planification stratégique et organisationnelle, la planification et la budgétisation financières, les objectifs et les politiques de marketing, les politiques, les pratiques et la planification en matière de ressources humaines, la planification de la production et du contrôle. Elle comprend également la supervision et la gestion d’autres unités de la même société ou entreprise, c’est-à-dire les activités des sièges sociaux.
70.1 : Activités des sièges sociaux
70.10 : Activités des sièges sociaux
70.10Z : Activités des sièges sociaux
Cette sous-classe comprend la supervision et la gestion d’autres unités de la même entreprise ou du même groupe, la prise en charge du rôle de planification et de direction stratégique ou organisationnelle de l’entreprise ou du groupe, l’exercice du contrôle opérationnel et la gestion des opérations courantes des unités rattachées. Cette classe ne concerne que des unités sans activité «productive» significative.

Cette sous-classe comprend :
- les activités des sièges sociaux
- les activités des sièges administratifs centralisés
- les activités des sièges d’entreprise
- les activités des bureaux locaux et régionaux
- les activités de gestion des filiales

Cette sous-classe ne comprend pas :
- les activités des sociétés holding n’intervenant pas dans la gestion (cf. 64.20Z) Produits associés : 70.10.10
Coordonnées de l'établissement :
CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Adresse :
SERVICES FEDERAUX
4 PLAC RICHEBE

59800 LILLE
Historique de l'établissement :
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Activités des sièges sociaux (NAFRev2 : 70.10Z)
25/12/1996 : caractère employeur
Caractère employeur : Oui
25/12/1980 : activité principale
Activité principale : Administration d'entreprises (NAF1993 : 74.1J)
Accords d'entreprise :
16/06/2022 : Avenant relatif à la mise en place du CSE
Origine : ACCO
Nature : AVENANT
Numéro : T59L22016800
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 21/06/2022
Date de dépôt : 17/06/2022
Date du texte : 16/06/2022
Date d'effet : 16/06/2022
Date de fin : 30/11/2023
Date de diffusion : 27/06/2022
Convention collective : Convention collective nationale de branche du Crédit mutuel (1468)
Texte conforme à la version intégrale : texte non intégral

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Siret : 32034226400027
Code APE : 7010Z
Secteur : Activités des sièges sociaux

Thèmes de l'accord :
  • 121 - Droit syndical, IRP, expression des salariés

Syndicats :
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 6 - Autre
  • 7 - SOLIDAIRES

Signataires :
  • 91
16/06/2022 : accord d'entreprise en faveur des salariés en situation de handicap et des salariés proches aidants
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T59L22016791
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 17/06/2022
Date de dépôt : 16/06/2022
Date du texte : 16/06/2022
Date d'effet : 17/06/2022
Date de fin : 31/12/2024
Date de diffusion : 20/06/2022
Convention collective : Convention collective nationale de branche du Crédit mutuel (1468)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Siret : 32034226400027
Code APE : 7010Z
Secteur : Activités des sièges sociaux

Thèmes de l'accord :
  • 112 - Prévoyance collective, autre que santé maladie

Syndicats :
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 6 - Autre
  • 7 - SOLIDAIRES
  • 8 - UNSA

Signataires :
  • 91
Informations de l'unité légale :
Date de création : 08/11/1980
Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Dénomination usuelle: WEBAVOO WEBAVOUS
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
Sigle : CFCMNE
Catégorie juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Catégorie d'entreprise en 2021 : grande entreprise
Caractère employeur : Non
Effectif en 2021 : 2 000 à 4 999 salariés
Economie sociale et solidaire : Non
Liste des établissements :
CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Lille (siège)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Boulogne-sur-MerCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LongueauCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LilleCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ValenciennesCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - WasquehalCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - HazebrouckCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ReimsCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - EscaudœuvresCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - BezannesCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Neuville-en-FerrainCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - CompiègneCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - BeauvaisCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - La Chapelle-d'ArmentièresCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LilleCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - DainvilleCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - GivetCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - HazebrouckCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Charleville-MézièresCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ValenciennesCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - GuînesCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Boulogne-sur-MerCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LensCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LensCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ArrasCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - DuryCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LannoyCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Saint-Just-en-ChausséeCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LeersCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Reims (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - MouvauxCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LilleCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ChamblyCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - BeauvaisCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - SteenwerckCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - AmiensCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ReimsCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - MéruCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - MéricourtCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - CompiègneCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - AmiensCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - JeumontCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Charleville-MézièresCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Bruay-la-BuissièreCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ArrasCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - RoubaixCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - MaubeugeCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - HalluinCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Châlons-en-ChampagneCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - NieppeCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ReimsCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Saint-OmerCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - CambraiCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - LilleCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - BucquoyCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - DenainCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ArleuxCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - OigniesCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Marcq-en-BarœulCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Sains-du-NordCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - DoullensCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Villeneuve-d'AscqCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - RoyeCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - ArrasCAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Dury (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Wormhout (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Lamorlaye (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Reims (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Lille (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Villeneuve-d'Ascq (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Marcq-en-Barœul (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Lille (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Arques (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Lille (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Boulogne-sur-Mer (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Souchez (fermé)CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - Radinghem-en-Weppes (fermé)
Marques françaises :
09/03/2017 : CHRONO TRESO
N° national/d'enregistrement : 4344466
Date de dépôt : 09/03/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 09/03/2027
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; prêt (financement) ; prêt financier ; crédit ; financement de crédits ; consultation en matière de crédit ; assurances ; assurances sur la vie ; services de souscription d'assurances de crédit ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. Sébastien HAUTIERE
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-13
Date du BOPI : 31/03/2017

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2017-26
Date du BOPI : 30/06/2017

09/03/2017 : CHRONO TRESO
N° national/d'enregistrement : 4344466
Date de dépôt : 09/03/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 09/03/2027
Statut : Demande publiée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; prêt (financement) ; prêt financier ; crédit ; financement de crédits ; consultation en matière de crédit ; assurances ; assurances sur la vie ; services de souscription d'assurances de crédit ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. Sébastien HAUTIERE
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-13
Date du BOPI : 31/03/2017

20/04/2016 : LE CUBE BY CMNE
N° national/d'enregistrement : 4266500
Date de dépôt : 20/04/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - DEPÔT ELECTRONIQUE
Date d'expiration : 20/04/2026
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie :

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; étude de projets techniques ; recherches scientifiques et techniques ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique ; stockage électronique de données ; conseils en technologie de l'information ; élaboration (conception), installation, maintenance, mise à jour ou location de logiciels ; création et entretien de sites Web pour des tiers ; conseils en technologie de l'information ; évaluations et estimations dans les domaines scientifiques et technologiques rendues par des ingénieurs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage ; services personnels et sociaux rendus par des tiers destinés à satisfaire les besoins des individus, à savoir accompagnement en société et à domicile (personnes de compagnie), services pour la sécurité des biens et des individus ; services de réseautage social en ligne ; recherches légales / recherches judiciaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, société anonyme coopérative de crédit à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-19
Date du BOPI : 13/05/2016

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2017-27
Date du BOPI : 07/07/2017

20/04/2016 : LE CUBE BY CMNE
N° national/d'enregistrement : 4266500
Date de dépôt : 20/04/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 20/04/2026
Statut : Demande publiée
Type de marque : individuelle
Typologie :

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; étude de projets techniques ; recherches scientifiques et techniques ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique ; stockage électronique de données ; conseils en technologie de l'information ; élaboration (conception), installation, maintenance, mise à jour ou location de logiciels ; création et entretien de sites web pour des tiers ; conseils en technologie de l'information ; évaluations et estimations dans les domaines scientifiques et technologiques rendues par des ingénieurs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage ; services personnels et sociaux rendus par des tiers destinés à satisfaire les besoins des individus ; services de réseautage social en ligne ; recherches légales / recherches judiciaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société anonyme coopérative de crédit à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. Sébastien HAUTIERE
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-19
Date du BOPI : 13/05/2016

20/04/2016 : LE CUBE BY CMNE
N° national/d'enregistrement : 4266500
Date de dépôt : 20/04/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - DEPÔT ELECTRONIQUE
Date d'expiration : 20/04/2026
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; étude de projets techniques ; recherches scientifiques et techniques ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique ; stockage électronique de données ; conseils en technologie de l'information ; élaboration (conception), installation, maintenance, mise à jour ou location de logiciels ; création et entretien de sites Web pour des tiers ; conseils en technologie de l'information ; évaluations et estimations dans les domaines scientifiques et technologiques rendues par des ingénieurs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage ; services personnels et sociaux rendus par des tiers destinés à satisfaire les besoins des individus, à savoir accompagnement en société et à domicile (personnes de compagnie), services pour la sécurité des biens et des individus ; services de réseautage social en ligne ; recherches légales / recherches judiciaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, société anonyme coopérative de crédit à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Renonciation partielle
Référence associée à l'événement : 815884
Date de demande : 16/03/2021
N° de BOPI : 2021-15
Date du BOPI : 16/04/2021
Limitations : 00 Produits et/ou services et classes aux
Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits et/ou services et classes auxquels s’appliquera la marque après le retrait ou la renonciation : Classe 35 : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ; tous ces services étant développés dans le cadre d'une démarche interne d'innovation ayant vocation à transformer des idées de collaborateurs en des projets innovants qui apportent des bénéfices pour les clients ou pour les acteurs des métiers de la banque-assurance ; Classe 36 : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ; tous ces services étant développés dans le cadre d'une démarche interne d'innovation ayant vocation à transformer des idées de collaborateurs en des projets innovants qui apportent des bénéfices pour les clients ou pour les acteurs des métiers de la banque-assurance ; Classe 42 : Recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; étude de projets techniques ; recherches scientifiques et techniques ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique ; stockage électronique de données ; conseils en technologie de l'information ; élaboration (conception), installation, maintenance, mise à jour ou location de logiciels ; création et entretien de sites Web pour des tiers ; conseils en technologie de l'information ; évaluations et estimations dans les domaines scientifiques et technologiques rendues par des ingénieurs ; Classe 45 : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage ; services personnels et sociaux rendus par des tiers destinés à satisfaire les besoins des individus, à savoir accompagnement en société et à domicile (personnes de compagnie), services pour la sécurité des biens et des individus ; services de réseautage social en ligne ; recherches légales / recherches judiciaires.

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-19
Date du BOPI : 13/05/2016

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2017-27
Date du BOPI : 07/07/2017

20/04/2016 : LE CUB BY CMNE
N° national/d'enregistrement : 4266500
Date de dépôt : 20/04/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 20/04/2026
Statut : Demande publiée
Type de marque : individuelle
Typologie :

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; étude de projets techniques ; recherches scientifiques et techniques ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique ; stockage électronique de données ; conseils en technologie de l'information ; élaboration (conception), installation, maintenance, mise à jour ou location de logiciels ; création et entretien de sites web pour des tiers ; conseils en technologie de l'information ; évaluations et estimations dans les domaines scientifiques et technologiques rendues par des ingénieurs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage ; services personnels et sociaux rendus par des tiers destinés à satisfaire les besoins des individus ; services de réseautage social en ligne ; recherches légales / recherches judiciaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société anonyme coopérative de crédit à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. Sébastien HAUTIERE
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-19
Date du BOPI : 13/05/2016

20/04/2016 : LE CUB BY CMNE
N° national/d'enregistrement : 4266500
Date de dépôt : 20/04/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 20/04/2026
Statut : Demande publiée
Type de marque : individuelle
Typologie :

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; étude de projets techniques ; recherches scientifiques et techniques ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique ; stockage électronique de données ; conseils en technologie de l'information ; élaboration (conception), installation, maintenance, mise à jour ou location de logiciels ; création et entretien de sites web pour des tiers ; conseils en technologie de l'information ; évaluations et estimations dans les domaines scientifiques et technologiques rendues par des ingénieurs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage ; services personnels et sociaux rendus par des tiers destinés à satisfaire les besoins des individus ; services de réseautage social en ligne ; recherches légales / recherches judiciaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société anonyme coopérative de crédit à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. Sébastien HAUTIERE
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-19
Date du BOPI : 13/05/2016

28/07/2014 : NORTH EUROPE LIFE BELGIUM
N° national/d'enregistrement : 4108693
Date de dépôt : 28/07/2014
Lieu de dépôt : 92 INPI - DEPÔT ELECTRONIQUE
Date d'expiration : 28/07/2024
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; agences de crédit ; agences de recouvrement de créances ; services de prêt ; services d'opérations de crédit ; services d'offres de crédit personnalisées ; crédit ; crédit-bail ; crédit immobilier ; assurances ; consultation en matière de crédits, d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière de crédits ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; affaires immobilières ; estimations immobilières ; estimations financières (immobilier) ; courtage en immobilier ; location de biens immobiliers ; gérance de biens immobiliers ; promotion (financement) de biens immobiliers ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : Cabinet STRATO-IP, M. MUDUN AMITH
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 822117
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 352475529
Adresse :
4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2014-34
Date du BOPI : 22/08/2014

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2014-48
Date du BOPI : 28/11/2014

28/07/2014 : NELB NORTH EUROPE LIFE BELGIUM
N° national/d'enregistrement : 4108788
Date de dépôt : 28/07/2014
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 28/07/2024
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; agences de crédit ; agences de recouvrement de créances ; services de prêt ; services d'opérations de crédit ; services d'offres de crédit personnalisées ; crédit ; crédit-bail ; crédit immobilier ; assurances ; consultation en matière de crédits, d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière de crédits ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; affaires immobilières ; estimations immobilières ; estimations financières (immobilier) ; courtage en immobilier ; location de biens immobiliers ; gérance de biens immobiliers ; promotion de biens immobiliers ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : Cabinet STRATO-IP
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 822117
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 352475529
Adresse :
4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2014-34
Date du BOPI : 22/08/2014

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2014-47
Date du BOPI : 21/11/2014

26/11/2012 : MULTICAP
N° national/d'enregistrement : 3963956
Date de dépôt : 26/11/2012
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 26/11/2022
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. Amith MUDUN
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 862706
Date de demande : 13/06/2022
N° de BOPI : 2022-33
Date du BOPI : 19/08/2022

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2012-51
Date du BOPI : 21/12/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2013-12
Date du BOPI : 22/03/2013

05/07/2012 : Nord Europe Partenariat
N° national/d'enregistrement : 3932057
Date de dépôt : 05/07/2012
Lieu de dépôt : Dépôt Electronique Paris
Date d'expiration : 05/07/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de vente au détail de produits financiers et bancaires notamment en ligne ; présentation de produits financiers et bancaires sur tout moyen de communication pour la vente ; services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de produits financiers et bancaires ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ; services de souscription à des produits financiers et bancaires sur tous supports et médias y compris en ligne ; affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires notamment en ligne ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques et conseils juridique en lien avec le domaine bancaire et financier ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 Lille
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2012-30
Date du BOPI : 27/07/2012

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2012-43
Date du BOPI : 26/10/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2817024
Date de demande : 21/06/2022
N° de BOPI : 2022-35
Date du BOPI : 02/09/2022

15/12/2011 : PERENNITE CROISSANCE
N° national/d'enregistrement : 3881839
Date de dépôt : 15/12/2011
Lieu de dépôt : Dépôt Electronique Paris
Date d'expiration : 15/12/2021
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. Amith MUDUN
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821420
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-22
Date du BOPI : 04/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2012-01
Date du BOPI : 06/01/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2012-14
Date du BOPI : 06/04/2012

15/12/2011 : PERENNITE EXPANSION
N° national/d'enregistrement : 3881845
Date de dépôt : 15/12/2011
Lieu de dépôt : Dépôt Electronique Paris
Date d'expiration : 15/12/2021
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. Amith MUDUN
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821420
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-22
Date du BOPI : 04/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2012-01
Date du BOPI : 06/01/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2012-14
Date du BOPI : 06/04/2012

15/12/2011 : LA PERENNITE
N° national/d'enregistrement : 3881871
Date de dépôt : 15/12/2011
Lieu de dépôt : Dépôt Electronique Paris
Date d'expiration : 15/12/2021
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. Amith MUDUN
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821399
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-22
Date du BOPI : 04/06/2021

Bénéficiare 1 : GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 352475529
Adresse :
4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2012-01
Date du BOPI : 06/01/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2012-14
Date du BOPI : 06/04/2012

30/05/2011 : NEA, l'assurance s'invente chaque jour
N° national/d'enregistrement : 3835488
Date de dépôt : 30/05/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 30/05/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil commercial, d'information et de négociation commerciale notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4, place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-25
Date du BOPI : 24/06/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2011-43
Date du BOPI : 28/10/2011

24/11/2010 : BAIL ACTEA
N° national/d'enregistrement : 3784798
Date de dépôt : 24/11/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 24/11/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières, monétaires et immobilières ; opérations de crédit bail ; services de location financière.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-50
Date du BOPI : 17/12/2010

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-12
Date du BOPI : 25/03/2011

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2765135
Date de demande : 20/11/2020
N° de BOPI : 2021-04
Date du BOPI : 29/01/2021

08/09/2009 : ACMN VIE L'ASSURANCE VIE S'INVENTE CHAQUE JOUR
N° national/d'enregistrement : 3674804
Date de dépôt : 08/09/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 08/09/2019
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil, d'information et de négociation notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions (garanties) ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y comprises celles liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements de capitaux ; services de pensions (affaires financières) ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4, PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. SEBASTIEN HAUTIERE
Adresse :
14, RUE SOLEILLET BL 57
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-42
Date du BOPI : 16/10/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-06
Date du BOPI : 12/02/2010

17/07/2009 : NER
N° national/d'enregistrement : 3664937
Date de dépôt : 17/07/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 17/07/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil, d'information et de négociation notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y compris liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements ; services de pensions ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie : résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-35
Date du BOPI : 28/08/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-01
Date du BOPI : 08/01/2010

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2719912
Date de demande : 02/07/2019
N° de BOPI : 2019-43
Date du BOPI : 25/10/2019

17/07/2009 : Nord Europe Retraite
N° national/d'enregistrement : 3664938
Date de dépôt : 17/07/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 17/07/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil, d'information et de négociation notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations ; de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y compris liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements ; services de pensions ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-35
Date du BOPI : 28/08/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-01
Date du BOPI : 08/01/2010

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2719915
Date de demande : 02/07/2019
N° de BOPI : 2019-43
Date du BOPI : 25/10/2019

17/07/2009 : NER
N° national/d'enregistrement : 3664937
Date de dépôt : 17/07/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 17/07/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil, d'information et de négociation notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations, de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y compris liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements ; services de pensions ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie : résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 822117
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 352475529
Adresse :
4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-35
Date du BOPI : 28/08/2009

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-01
Date du BOPI : 08/01/2010

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2719912
Date de demande : 02/07/2019
N° de BOPI : 2019-43
Date du BOPI : 25/10/2019

17/07/2009 : Nord Europe Retraite
N° national/d'enregistrement : 3664938
Date de dépôt : 17/07/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 17/07/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de conseil, d'information et de négociation notamment en matière de contrats d'épargne et d'assurance-vie fournis dans l'intérêt des adhérents d'une association ; expertises dans le domaine des affaires commerciales ; expertise commerciale dans le domaine des assurances et de l'épargne ; conseils en organisation et direction des affaires ; consultation professionnelle d'affaires ; expertises en affaires ; informations d'affaires ; investigations pour affaires ; recherches pour affaires ; renseignements d'affaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; comptabilité ; établissement de déclarations fiscales ; diffusion de matériel publicitaire (tracts ; prospectus ; imprimés ; échantillons) ; étude de marché ; recueil de données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; prévisions économiques ; publicité ; publicité en ligne et sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; recherches d'informations dans des fichiers informatiques pour des tiers ; location de temps publicitaire sur des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet ; courrier électronique publicitaire ; services d'informations ; de conseils et d'assistance administratifs et commerciaux ; estimation en affaires commerciales ; information statistique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires ; affaires financières ; analyse financière ; consultation en matière financière ; services d'informations, de conseils et d'assistance bancaires, financiers et monétaires ; services de financement ; assurances ; assurances sur la vie ; consultation en matière d'assurances et d'épargne ; souscription d'assurances ; cautions ; épargne ; épargne retraite ; épargne entreprise ; estimations financières (assurances, banques) ; informations financières ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'assurance ; services d'informations, de conseils et d'assistance en matière d'épargne ; placement de fonds ; courtage en assurances ; services d'intermédiaires en matière d'assurances ; services d'intermédiaires en matière d'épargne ; services de placements financiers et d'épargne y compris ceux rendus dans le cadre de services d'assurances ; services de souscription et de gestion de contrats d'assurances, de plans d'épargne et de placements financiers offerts sur tous supports et médias y compris en ligne ; services de gestion financière pour les particuliers et les entreprises ; estimations financières y compris liées au domaine de l'assurance ; services de constitution de capitaux ou de rentes y compris liés au domaine de l'assurance ; services d'intermédiaires en matière financière ; estimations financières ; services d'investissements ; services de pensions ; services de financement ; services de planification financière ; estimations fiscales ; expertises fiscales ; affaires monétaires ; actuariat ; investissement de capitaux ; études dans le domaine financier et fiscal ; analyse des marchés financiers ; placements ou investissements financiers ou boursiers ; gestion de placements et investissements financiers ou boursiers ; estimations fiscales ; services fiduciaires ; gérance de fortunes ; opérations bancaires ; opérations financières ; opérations monétaires ; parrainage financier ; services bancaires, financiers, monétaires et d'assurances en ligne sur des réseaux de télécommunications, des réseaux télématiques et des réseaux de communications informatiques de type Internet et Intranet via des sites électroniques.
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; informations et conseils juridiques ; services juridiques fournis dans le cadre d'une association et notamment services d'information juridique et de conseil juridique fournis aux adhérents dans le domaine des contrats d'épargne et d'assurances-vie ; expertises juridiques et économiques ; services de représentation juridique en matière d'épargne et d'assurances-vie ; résolution de litiges et services d'arbitrage.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 822117
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 352475529
Adresse :
4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-35
Date du BOPI : 28/08/2009

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-01
Date du BOPI : 08/01/2010

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2719915
Date de demande : 02/07/2019
N° de BOPI : 2019-43
Date du BOPI : 25/10/2019

31/01/2008 : BCMNE, la banque partenaire des PME
N° national/d'enregistrement : 3552783
Date de dépôt : 31/01/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 31/01/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services d'assurances ; affaires financières, bancaires, monétaires et immobilières ; services de courtage ; services d'épargne ; services de crédit ; agences de crédit ; constitution de fonds et de capitaux ; banque directe ; consultation et information en matière financière, d'assurance et bancaire.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE S.A Coopérative à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-10
Date du BOPI : 07/03/2008

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-27

17/10/2007 : NORD EUROPE ASSURANCES
N° national/d'enregistrement : 3531735
Date de dépôt : 17/10/2007
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 17/10/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services d'assurances ; affaires financières, bancaires, monétaires et immobilières ; services de courtage ; services d'épargne ; services de crédit ; agences de crédit ; constitution de fonds et de capitaux ; banque directe ; consultation et information en matière financière, d'assurance et bancaire.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2007-47
Date du BOPI : 23/11/2007

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-12

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2661131
Date de demande : 05/10/2017
N° de BOPI : 2018-09
Date du BOPI : 02/03/2018

27/02/2007 : CCMNE
N° national/d'enregistrement : 3484566
Date de dépôt : 27/02/2007
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 27/02/2017
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services d'assurances ; affaires financières, bancaires, monétaires et immobilières ; services de courtage ; services d'épargne ; services de crédit ; agences de crédit ; constitution de fonds et de capitaux ; banque directe ; consultation et information en matière financière, d'assurance et bancaire.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2007-14
Date du BOPI : 06/04/2007

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2007-31

27/02/2007 : CCMNE COURTAGE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
N° national/d'enregistrement : 3484567
Date de dépôt : 27/02/2007
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 27/02/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie :

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services d'assurances ; affaires financières, bancaires, monétaires et immobilières ; services de courtage ; services d'épargne ; services de crédit ; agences de crédit ; constitution de fonds et de capitaux ; banque directe ; consultation et information en matière financière, d'assurance et bancaire.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2007-14
Date du BOPI : 06/04/2007

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2007-31

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2641171
Date de demande : 21/02/2017
N° de BOPI : 2017-31
Date du BOPI : 04/08/2017

09/09/2005 :
N° national/d'enregistrement : 3379292
Date de dépôt : 09/09/2005
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 09/09/2025
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque figurative

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires financières, monétaires et immobilières ; assurances ; services de financement ; épargne ; placement de fonds ; prêts (finances) ; transactions financières ; transfert électronique de fonds ; opérations financières et monétaires ; consultation en matière financière et monétaire ; constitution de capitaux ; banque directe (home-banking). Communications par terminaux d'ordinateurs ; services de télécommunication à savoir transmission des informations relatives aux opérations bancaires ou monétaires ; messagerie électronique ; transmission de messages.
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. HAUTIERE SEBASTIEN
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2005-41
Date du BOPI : 14/10/2005

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2006-06

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2609873
Date de demande : 11/02/2016
N° de BOPI : 2016-21
Date du BOPI : 27/05/2016

09/09/2005 : BCMNE
N° national/d'enregistrement : 3379294
Date de dépôt : 09/09/2005
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 09/09/2025
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires financières, monétaires et immobilières ; assurances ; services de financement ; épargne ; placement de fonds ; prêts (finances) ; transactions financières ; transfert électronique de fonds ; opérations financières et monétaires ; consultation en matière financière et monétaire ; constitution de capitaux ; banque directe (home-banking). Communications par terminaux d'ordinateurs ; services de télécommunication à savoir transmission des informations relatives aux opérations bancaires ou monétaires ; messagerie électronique ; transmission de messages.
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. HAUTIERE SEBASTIEN
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2005-41
Date du BOPI : 14/10/2005

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2006-06

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2609872
Date de demande : 11/02/2016
N° de BOPI : 2016-21
Date du BOPI : 27/05/2016

24/06/2004 : FAMILI SECURITE
N° national/d'enregistrement : 3299571
Date de dépôt : 24/06/2004
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 24/06/2024
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; assurances sur la vie ; assurances maladie ; assurances contre les accidents ; services de prévoyance (assurances) ; informations et consultations en matière d'assurance ; affaires financières et monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. MUDUN AMITH
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821961
Date de demande : 17/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2004-31
Date du BOPI : 30/07/2004

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2004-48

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2552846
Date de demande : 10/03/2014
N° de BOPI : 2014-18
Date du BOPI : 02/05/2014

04/07/2003 : FAMILI-PREVOYANCE
N° national/d'enregistrement : 3234962
Date de dépôt : 04/07/2003
Lieu de dépôt : I.N.P.I. LILLE
Date d'expiration : 04/07/2023
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances, affaires financières et monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, S.A. coopérative à conseil d'administration
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4, PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. MUDUN Amith
Adresse :
18 RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821961
Date de demande : 17/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2003-33
Date du BOPI : 14/08/2003

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2003-50

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2527881
Date de demande : 19/04/2013
N° de BOPI : 2013-27
Date du BOPI : 05/07/2013

18/11/2002 : DOUBL'EPARGNE
N° national/d'enregistrement : 3194518
Date de dépôt : 18/11/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 18/11/2022
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services financiers et d'épargne. Contrat de prévoyance.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SOCIETE COOPERATIVE À FORME ANONYME À CAPITAL VARIABLE
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4, PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. Amith MUDUN
Adresse :
18, RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821961
Date de demande : 17/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-52
Date du BOPI : 27/12/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2003-17

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2515258
Date de demande : 29/11/2012
N° de BOPI : 2013-03
Date du BOPI : 18/01/2013

27/06/2002 : A.C.M.N. OBSEQUES
N° national/d'enregistrement : 3171390
Date de dépôt : 27/06/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 27/06/2022
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société Anonyme Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. AMITH MUDUN
Adresse :
18, RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 862706
Date de demande : 13/06/2022
N° de BOPI : 2022-33
Date du BOPI : 19/08/2022

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-31
Date du BOPI : 02/08/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-48

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2503017
Date de demande : 27/06/2012
N° de BOPI : 2012-34
Date du BOPI : 24/08/2012

24/06/2002 : OEDM
N° national/d'enregistrement : 3170786
Date de dépôt : 24/06/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 24/06/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publications, imprimés, journaux, livres, manuels. Produits de l'imprimerie. Matériel d'instruction et d'enseignement (à l'exception des appareils) . Papeterie;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale. Services d'abonnement à des journaux pour des tiers. Consultation professionnelle d'affaires. Etudes de marchés. Organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Etablissements de déclaration fiscale. Informations d'affaires. Sondages d'opinion. Prévisions économiques avec étude et recherches de marchés. Informations statistiques;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; conseils dans le domaine des assurances, dans les affaires financières, monétaires et immobilières ; consultations, analyses, estimations et expertises en ces domaines;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; communications par ordinateurs y compris transmission de données, d'images et de textes groupés sur un réseau télématique ; communication et messageries par voie télématique et par terminaux d'ordinateurs;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Organisation et conduite de colloques, réunions de réflexion, conférences, séminaires ou congrès principalement dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Enseignement dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Publication et prêts de livres dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vérification de comptes;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques. Services de contentieux.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 boulevard de Ménilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-31
Date du BOPI : 02/08/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2002-48

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2503036
Date de demande : 27/06/2012
N° de BOPI : 2012-34
Date du BOPI : 24/08/2012

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2812954
Date de demande : 04/05/2022
N° de BOPI : 2022-35
Date du BOPI : 02/09/2022

14/06/2002 : PART FIDELITE
N° national/d'enregistrement : 3169364
Date de dépôt : 14/06/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 14/06/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires financières et monétaires, assurances.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à cap
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 Lille
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-29
Date du BOPI : 19/07/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-47

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2503035
Date de demande : 27/06/2012
N° de BOPI : 2012-34
Date du BOPI : 24/08/2012

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2812944
Date de demande : 04/05/2022
N° de BOPI : 2022-29
Date du BOPI : 22/07/2022

14/06/2002 : PART F
N° national/d'enregistrement : 3169367
Date de dépôt : 14/06/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 14/06/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires financières et monétaires, assurances.

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-29
Date du BOPI : 19/07/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-47

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2503034
Date de demande : 27/06/2012
N° de BOPI : 2012-34
Date du BOPI : 24/08/2012

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2812942
Date de demande : 04/05/2022
N° de BOPI : 2022-29
Date du BOPI : 22/07/2022

14/03/2002 : OBSERVATOIRE EUROREGIONAL DU MUTUALISME
N° national/d'enregistrement : 3153689
Date de dépôt : 14/03/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 14/03/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publications, imprimés, journaux, livres, manuels. Produits de l'imprimerie. Matériel d'instruction et d'enseignement (à l'exception des appareils) . Papeterie. Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale. Services d'abonnement à des journaux pour des tiers. Consultation professionnelle d'affaires. Etudes de marchés. Organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Etablissements de déclaration fiscale. Informations d'affaires. Sondages d'opinion. Prévisions économiques avec étude et recherches de marchés. Informations statistiques. Vérification de comptes. Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; conseils ; consultations, analyses, estimations et expertises en ces domaines. Télécommunications ; communications par ordinateurs y compris transmission de données, d'images et de textes groupés sur un réseau télématique ; communication et messageries par voie télématique et par terminaux d'ordinateurs. Organisation et conduite de colloques, réunions de réflexion, conférences, séminaires ou congrès principalement dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Enseignement dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Publication et prêts de livres dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Services juridiques. Services de contentieux.
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de nom, de dénomination
Référence associée à l'événement : 854155
Date de demande : 11/04/2022
N° de BOPI : 2022-19
Date du BOPI : 13/05/2022

Bénéficiare 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-16
Date du BOPI : 19/04/2002

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-33

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2492909
Date de demande : 29/02/2012
N° de BOPI : 2012-17
Date du BOPI : 27/04/2012

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2808111
Date de demande : 11/03/2022
N° de BOPI : 2022-20
Date du BOPI : 20/05/2022

14/03/2002 : OBSERVATOIRE EUROREGIONAL DU MUTUALISME
N° national/d'enregistrement : 3153689
Date de dépôt : 14/03/2002
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 14/03/2022
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publications, imprimés, journaux, livres, manuels. Produits de l'imprimerie. Matériel d'instruction et d'enseignement (à l'exception des appareils) . Papeterie. Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale. Services d'abonnement à des journaux pour des tiers. Consultation professionnelle d'affaires. Etudes de marchés. Organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité. Etablissements de déclaration fiscale. Informations d'affaires. Sondages d'opinion. Prévisions économiques avec étude et recherches de marchés. Informations statistiques. Vérification de comptes. Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; conseils ; consultations, analyses, estimations et expertises en ces domaines. Télécommunications ; communications par ordinateurs y compris transmission de données, d'images et de textes groupés sur un réseau télématique ; communication et messageries par voie télématique et par terminaux d'ordinateurs. Organisation et conduite de colloques, réunions de réflexion, conférences, séminaires ou congrès principalement dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Enseignement dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Publication et prêts de livres dans les domaines financiers, monétaires, commerciaux, immobiliers et d'assurance. Services juridiques. Services de contentieux.
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SOCIETE ANONYME COOPERATIVE A CAPITAL VARIABLE
Adresse :
4, PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET STRATO-IP, M. Amith MUDUN
Adresse :
18, RUE SOLEILLET
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de nom, de dénomination
Référence associée à l'événement : 854155
Date de demande : 11/04/2022
N° de BOPI : 2022-19
Date du BOPI : 13/05/2022

Bénéficiare 1 : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-16
Date du BOPI : 19/04/2002

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-33

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2492909
Date de demande : 29/02/2012
N° de BOPI : 2012-17
Date du BOPI : 27/04/2012

17/12/2001 : CMNE
N° national/d'enregistrement : 3137413
Date de dépôt : 17/12/2001
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 17/12/2031
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances, affaires financières, affaires bancaires, affaires monétaires. Télécommunications ; communications par ordinateurs y compris transmission de données, d'images, de textes groupés sur un réseau télématique ; communication et messageries par voie télématique et par terminaux d'ordinateurs.
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. Hautiere Sébastien
Adresse :
63 boulevard de Menilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-04
Date du BOPI : 25/01/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-21

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2477943
Date de demande : 16/08/2011
N° de BOPI : 2011-39
Date du BOPI : 30/09/2011

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2796711
Date de demande : 10/11/2021
N° de BOPI : 2021-52
Date du BOPI : 31/12/2021

06/12/2001 : ACMN AVENIR
N° national/d'enregistrement : 3135448
Date de dépôt : 06/12/2001
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 06/12/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Affaires bancaires, affaires financières, intermédiations financières ; concours au renforcement de fonds propres de sociétés ; services financiers ; affaires monétaires ; services de financement ; transfert électronique de fonds ; services d'investissement de fonds, de transactions financières, bancaires et boursières et de passages d'ordres sur les marchés financiers par tout médium et notamment Internet, téléphone portable, assistant personnel (ordinateur), télévision, satellite ; informations financières, bancaires et boursières ; analyse financière ; cotes en bourse ; courtage en bourse ; constitution de capital, investissement de capital ; opérations de change ; consultation en matière bancaire et financière ; crédit ; estimation financière et fiscale ; expertise fiscale ; services fiduciaires ; constitution de fonds ; placement de fonds ; transfert électronique de fonds ; parrainage financier ; transactions financières ; émission de chèques, de chèques de voyage et de lettres de crédit.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA coopérative à directoire
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : Cabinet STRATO-IP
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 373203
Date de demande : 30/06/2003
N° de BOPI : 2003-31

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2002-02
Date du BOPI : 11/01/2002

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-20

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2477952
Date de demande : 16/08/2011
N° de BOPI : 2011-39
Date du BOPI : 30/09/2011

04/09/2001 : TOUT CONSO
N° national/d'enregistrement : 3119390
Date de dépôt : 04/09/2001
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 04/09/2031
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Prêts à la consommation.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 boulevard de Menilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-41
Date du BOPI : 12/10/2001

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-06

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2477944
Date de demande : 16/08/2011
N° de BOPI : 2011-39
Date du BOPI : 30/09/2011

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2791136
Date de demande : 03/09/2021
N° de BOPI : 2021-43
Date du BOPI : 29/10/2021

04/09/2001 : VIE A DEUX
N° national/d'enregistrement : 3119388
Date de dépôt : 04/09/2001
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 04/09/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Prêts à la consommation.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA coopérative à directoire
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebe
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : Cabinet STRATO-IP
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-41
Date du BOPI : 12/10/2001

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-06

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2477945
Date de demande : 16/08/2011
N° de BOPI : 2011-39
Date du BOPI : 30/09/2011

10/10/2000 : CMN LIVRET FIDELITE
N° national/d'enregistrement : 3058540
Date de dépôt : 10/10/2000
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 10/10/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-47
Date du BOPI : 24/11/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-12

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2452286
Date de demande : 01/10/2010
N° de BOPI : 2010-47
Date du BOPI : 26/11/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2761716
Date de demande : 09/10/2020
N° de BOPI : 2020-53
Date du BOPI : 01/01/2021

28/06/2000 : BC MN ENTREPRENDRE, UNE PASSION MUTUELLE
N° national/d'enregistrement : 3038371
Date de dépôt : 28/06/2000
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 28/06/2020
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA coopérative capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE
Adresse :
Immeuble Eurocentre 179 Boulevard de Turin
59777 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-32
Date du BOPI : 11/08/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-49

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2443100
Date de demande : 10/06/2010
N° de BOPI : 2010-32
Date du BOPI : 13/08/2010

15/05/2000 : VIE Services
N° national/d'enregistrement : 3028858
Date de dépôt : 15/05/2000
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 15/05/2020
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires ; services de souscription d'assurances. Conception de logiciels ; location d'ordinateurs et de logiciels informatiques ; location de temps d'accès à un centre serveur de bases de données ; mise à jour de logiciels ; programmation pour ordinateurs ; consultation en matière d'ordinateur.
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA Coopérative capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE
Adresse :
Immeuble Eurocentre 179 Boulevard de Turin
59777 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-25
Date du BOPI : 23/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-42

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2435353
Date de demande : 23/03/2010
N° de BOPI : 2010-20
Date du BOPI : 21/05/2010

23/03/2000 : CMNE Crédit Mutuel Nord Europe
N° national/d'enregistrement : 3017692
Date de dépôt : 23/03/2000
Lieu de dépôt : INPI LILLE
Date d'expiration : 23/03/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-18
Date du BOPI : 05/05/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-35

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2428638
Date de demande : 22/01/2010
N° de BOPI : 2010-10
Date du BOPI : 12/03/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2743802
Date de demande : 24/03/2020
N° de BOPI : 2020-30
Date du BOPI : 24/07/2020

22/12/1999 : PERENNITE ENTREPRISES
N° national/d'enregistrement : 99831377
Date de dépôt : 22/12/1999
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 22/12/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-05
Date du BOPI : 04/02/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-22

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2423212
Date de demande : 19/11/2009
N° de BOPI : 2010-01
Date du BOPI : 08/01/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2731261
Date de demande : 21/11/2019
N° de BOPI : 2020-13
Date du BOPI : 27/03/2020

22/12/1999 : PERENNITE ENTREPRISES
N° national/d'enregistrement : 99831377
Date de dépôt : 22/12/1999
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 22/12/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821961
Date de demande : 17/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-05
Date du BOPI : 04/02/2000

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-22

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2423212
Date de demande : 19/11/2009
N° de BOPI : 2010-01
Date du BOPI : 08/01/2010

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2731261
Date de demande : 21/11/2019
N° de BOPI : 2020-13
Date du BOPI : 27/03/2020

07/05/1999 : ACMN SERENITE ACTIONS
N° national/d'enregistrement : 99791938
Date de dépôt : 07/05/1999
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 07/05/2019
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA Coopérative capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE
Adresse :
27 bis rue du Vieux Faubourg
59000 LILLE
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1999-25
Date du BOPI : 18/06/1999

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1999-43

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2408061
Date de demande : 20/05/2009
N° de BOPI : 2009-31
Date du BOPI : 31/07/2009

26/03/1999 : ACMN HORIZON PATRIMOINE
N° national/d'enregistrement : 99784073
Date de dépôt : 26/03/1999
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 26/03/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; affaires financières ; affaires monétaires ; produits d'assurances vie.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1999-19
Date du BOPI : 07/05/1999

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1999-37

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2388977
Date de demande : 04/11/2008
N° de BOPI : 2008-52

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2709985
Date de demande : 20/03/2019
N° de BOPI : 2019-28
Date du BOPI : 12/07/2019

08/07/1998 : MULTI Europlacement
N° national/d'enregistrement : 98741649
Date de dépôt : 08/07/1998
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 08/07/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières, affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1998-34
Date du BOPI : 21/08/1998

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-52

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2378594
Date de demande : 07/07/2008
N° de BOPI : 2008-42

27/03/1998 : PLAN LIBRE ACTIONS DU C.M.N
N° national/d'enregistrement : 98726025
Date de dépôt : 27/03/1998
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 27/03/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières, affaires monétaires ; assurance-vie en actions.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1998-19
Date du BOPI : 07/05/1998

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-37

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2359246
Date de demande : 28/12/2007
N° de BOPI : 2008-12

06/02/1998 : PLAN LIBRE REVENUS
N° national/d'enregistrement : 98717502
Date de dépôt : 06/02/1998
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 06/02/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821961
Date de demande : 17/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1998-12
Date du BOPI : 20/03/1998

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-30

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2359274
Date de demande : 28/12/2007
N° de BOPI : 2008-12

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2673831
Date de demande : 27/02/2018
N° de BOPI : 2018-29
Date du BOPI : 20/07/2018

06/02/1998 : PLAN LIBRE REVENUS
N° national/d'enregistrement : 98717502
Date de dépôt : 06/02/1998
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 06/02/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 PLACE RICHEBE
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1998-12
Date du BOPI : 20/03/1998

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-30

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2359274
Date de demande : 28/12/2007
N° de BOPI : 2008-12

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2673831
Date de demande : 27/02/2018
N° de BOPI : 2018-29
Date du BOPI : 20/07/2018

06/02/1998 : TRANSMI-AGRI
N° national/d'enregistrement : 98717503
Date de dépôt : 06/02/1998
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 06/02/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires monétaires ; affaires financières, crédit pour opérations de transmission des entreprises agricoles.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1998-12
Date du BOPI : 20/03/1998

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-30

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2359275
Date de demande : 28/12/2007
N° de BOPI : 2008-12

06/02/1998 : LES SELECTIVES DU C.M.N.
N° national/d'enregistrement : 98717504
Date de dépôt : 06/02/1998
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 06/02/2018
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières, affaires monétaires.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1998-12
Date du BOPI : 20/03/1998

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-30

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2359245
Date de demande : 28/12/2007
N° de BOPI : 2008-12

25/02/1997 : INDICIMMO
N° national/d'enregistrement : 97666481
Date de dépôt : 25/02/1997
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 25/02/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances; affaires financières; affaires monétaires; prêt à taux variable

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-15
Date du BOPI : 11/04/1997

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1997-33

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2330133
Date de demande : 22/12/2006
N° de BOPI : 2007-51

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2641182
Date de demande : 21/02/2017
N° de BOPI : 2017-31
Date du BOPI : 04/08/2017

21/01/1997 : DUETIST
N° national/d'enregistrement : 97660605
Date de dépôt : 21/01/1997
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 21/01/2017
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances; affaires financières; affaires monétaires; produit financier associant deux fonds communs de placement

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-10
Date du BOPI : 07/03/1997

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1997-27

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2330132
Date de demande : 22/12/2006
N° de BOPI : 2007-51

08/01/1997 : ACMN RETRAITE
N° national/d'enregistrement : 97658844
Date de dépôt : 08/01/1997
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 08/01/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances; affaires financières; affaires monétaires

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360040
Date de demande : 27/11/2002

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 468778
Date de demande : 14/02/2008

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-08
Date du BOPI : 21/02/1997

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1997-25

Evènement 5 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2330130
Date de demande : 22/12/2006
N° de BOPI : 2007-51

Evènement 7 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2008-11

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2637558
Date de demande : 17/01/2017
N° de BOPI : 2017-27
Date du BOPI : 07/07/2017

08/01/1997 : ACMN RETRAITE
N° national/d'enregistrement : 97658844
Date de dépôt : 08/01/1997
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 08/01/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances; affaires financières; affaires monétaires

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société coopérative à forme anonyme à capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO-IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
18 rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360040
Date de demande : 27/11/2002

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 468778
Date de demande : 14/02/2008

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 822117
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL, Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 352475529
Adresse :
4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-08
Date du BOPI : 21/02/1997

Evènement 5 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1997-25

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 7 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2330130
Date de demande : 22/12/2006
N° de BOPI : 2007-51

Evènement 8 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2008-11

Evènement 9 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2637558
Date de demande : 17/01/2017
N° de BOPI : 2017-27
Date du BOPI : 07/07/2017

16/02/1996 : CREDICITE
N° national/d'enregistrement : 96611708
Date de dépôt : 16/02/1996
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 16/02/2016
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; caisses de prévoyance ; crédit global d'investissement

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1996-13
Date du BOPI : 29/03/1996

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1996-31

Evènement 4 :
Type d'évènement : Errata de l'enregistrement
N° de BOPI : 1996-33

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2305874
Date de demande : 23/01/2006
N° de BOPI : 2006-52

30/11/1995 : ADAPTIMMO
N° national/d'enregistrement : 95600553
Date de dépôt : 30/11/1995
Lieu de dépôt : LILLE (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 30/11/2015
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; caisses de prévoyance ; prêt immobilier modulable

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 320342264

Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1996-03
Date du BOPI : 19/01/1996

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1996-21

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2300839
Date de demande : 15/11/2005
N° de BOPI : 2006-42

22/08/1991 : PLAN LIBRE PROJET
N° national/d'enregistrement : 1688464
Date de dépôt : 22/08/1991
Lieu de dépôt : INPI PARIS
Date d'expiration : 22/08/2021
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances; banques, agences de change, gérance de portefeuille, prêts sur gage, recouvrement des créances, émission de chèques de voyage et de lettres de crédit

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA coopérative à directoire
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 place Richebe
59800 LILLE
FR

Mandataire 1 : Cabinet STRATO-IP
Adresse :
18, rue Soleillet
75020 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 252082
Date de demande : 25/03/1998

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360038
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821420
Date de demande : 06/05/2021
N° de BOPI : 2021-22
Date du BOPI : 04/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1992-04

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2196312
Date de demande : 13/04/2001
N° de BOPI : 2001-29

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2469326
Date de demande : 29/04/2011
N° de BOPI : 2011-24
Date du BOPI : 17/06/2011

02/02/1990 : PLAN LIBERTE
N° national/d'enregistrement : 1573724
Date de dépôt : 02/02/1990
Lieu de dépôt : INPI PARIS
Date d'expiration : 02/02/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; assurances ; caisses de prévoyance ; services de souscription d'assurances ; contrats d'assurances de toutes natures ; banques ; produits financiers ; produits de financement et d'épargne ; agences de changes ; gérance de portefeuille ; prêts sur gage ; recouvrement de créances ; émissions de chèques de voyage et de lettres de crédit ; agences immobilières (vente et locations de fonds de commerce et d'immeubles) ; expertise immobilière ; gérance d'immeubles;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Loterie.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA Coopérative capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 259948
Date de demande : 10/08/1998

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360039
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 821961
Date de demande : 17/05/2021
N° de BOPI : 2021-24
Date du BOPI : 18/06/2021

Bénéficiare 1 : ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL VIE, Société anonyme à Conseil d'administration
Numéro de SIREN : 332377597
Adresse :
4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen
67000 Strasbourg
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1990-28

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement avec limitation
Référence associée à l'événement : 2151855
Date de demande : 31/08/1999
N° de BOPI : 1999-51

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2425098
Date de demande : 10/12/2009
N° de BOPI : 2010-04
Date du BOPI : 29/01/2010

Evènement 7 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2739158
Date de demande : 07/02/2020
N° de BOPI : 2020-25
Date du BOPI : 19/06/2020

02/02/1990 : PLAN LIBERTE
N° national/d'enregistrement : 1573724
Date de dépôt : 02/02/1990
Lieu de dépôt : INPI PARIS
Date d'expiration : 02/02/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances et finances ; assurances ; caisses de prévoyance ; services de souscription d'assurances ; contrats d'assurances de toutes natures ; banques ; produits financiers ; produits de financement et d'épargne ; agences de changes ; gérance de portefeuille ; prêts sur gage ; recouvrement de créances ; émissions de chèques de voyage et de lettres de crédit ; agences immobilières (vente et locations de fonds de commerce et d'immeubles) ; expertise immobilière ; gérance d'immeubles;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Loterie.

Déposant 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, SA Coopérative capital variable
Numéro de SIREN : 320342264
Adresse :
4 Place Richebé
59000 LILLE
FR

Mandataire 1 : STRATO IP, M. HAUTIERE Sébastien
Adresse :
63 Boulevard de Ménilmontant
75011 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 259948
Date de demande : 10/08/1998

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination
Référence associée à l'événement : 360039
Date de demande : 27/11/2002
N° de BOPI : 2002-52

Bénéficiare 1 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1990-28

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement avec limitation
Référence associée à l'événement : 2151855
Date de demande : 31/08/1999
N° de BOPI : 1999-51

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2425098
Date de demande : 10/12/2009
N° de BOPI : 2010-04
Date du BOPI : 29/01/2010

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2739158
Date de demande : 07/02/2020
N° de BOPI : 2020-25
Date du BOPI : 19/06/2020

Publications au Bodacc :
20/07/2023 : Modifications générales

Annonce N°1189
NOJO : 5910BP2004B0109
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Administration :
Administrateur partant : Leurs, nom d'usage : Thybaut, Christine ; Administrateur partant : Poissonnier, Alain ; nomination de l'Administrateur : Maerten, Vincent ; nomination de l'Administrateur : Heren, Jean
28/06/2023 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2572
NOJO : 59102023S010788
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2022

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
05/06/2022 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°3084
NOJO : 59102022S014044
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2021

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
03/08/2021 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°4047
NOJO : 59102021S015161
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2020

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
19/07/2020 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°5285
NOJO : 59102020S005178
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2019

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
18/06/2019 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°5643
NOJO : 59102019S008340
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2018

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
11/07/2018 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°7513
NOJO : 59102018S007452
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2017

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
13/07/2017 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2240
NOJO : 59102017S007531
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2016

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
21/07/2016 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1291
NOJO : 59102016S007340
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2015

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
08/06/2016 : Modifications générales

Annonce N°964
NOJO : BXB161580011385
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Administration :
Administrateur partant : Vasseur, Philippe, Administrateur partant : Boudet, Jean-Louis, Administrateur partant : Leleu, Philippe, nomination de l'Administrateur : Lhomme, nom d'usage : Fossaert, Vania, nomination de l'Administrateur : Messien, nom d'usage : Lamblin, Catherine
Montant du capital : 0 EUR
24/02/2016 : Modifications générales

Annonce N°1504
NOJO : BXB16049001973W
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Administration :
modification du Président du conseil d'administration Halipre, André, modification de l'Administrateur Vasseur, Philippe
Montant du capital : 0 EUR
31/08/2015 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°5893
NOJO : 59102015S010022
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2014

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
16/07/2015 : Modifications générales

Annonce N°1043
NOJO : BXB15189000219U
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Administration :
Vice-président partant : Tome, Maurice, modification du Vice-président Halipre, André, modification de l'Administrateur Bruneau, Jean-Marc, modification de l'Administrateur Boudet, Jean-Louis, Administrateur partant : Oury, Bertrand, modification de l'Administrateur Leurs, nom d'usage : Thybaut, Christine, modification de l'Administrateur Rigaut, Fabienne
Montant du capital : 0 EUR
25/01/2015 : Modifications générales

Annonce N°1100
NOJO : BXB150190012453
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE METROPOLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Administration :
Vice-président partant : Chombart, Jacques, nomination du Vice-président : Boulange, nom d'usage : Letellier, Catherine, nomination de l'Administrateur : Bur, Dominique
Montant du capital : 0 EUR
05/08/2014 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2260
NOJO : 59102014S007919
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2013

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
20/08/2013 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°3765
NOJO : 59102013S008686
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE MÉTROPOLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2012

Numéro d'identification : RCS Lille Métropole 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable
19/09/2012 : Modifications générales

Annonce N°649
NOJO : BXB12257000032Y
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Descriptif : modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Administration :
modification du Directeur général délégué Nobili, Christian, Commissaire aux comptes titulaire partant : ACEA, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS, modification du Commissaire aux comptes suppléant Segard, Christophe, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Chignard, nom d'usage : Veaute, Anne
Montant du capital : 0 EUR

Siège social :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
08/09/2012 : Comptes annuels, consolidés et rapports

Annonce N°2749
NOJO : BXC12235006681Y
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels, consolidés et rapports
Date de clôture : 31/12/2011

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable
28/08/2012 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°7746
NOJO : BXC12222023380K
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2011

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable
29/08/2011 : Comptes annuels, consolidés et rapports

Annonce N°7497
NOJO : BXC11222008878P
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels, consolidés et rapports
Date de clôture : 31/12/2010

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable
01/08/2011 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°3949
NOJO : BXC11199001689S
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2010

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable
06/07/2011 : Modifications générales

Annonce N°852
NOJO : BXB11181000513I
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 26/01/1967
Date d'effet : 2011-05-19
Descriptif : Nomination d'un administrateur Départ du vice président

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Administration :
Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe Vice-président : CHOMBART Jacques Vice-président : TOME Maurice Vice-président : HALIPRE André Directeur général : CHARPENTIER Eric Directeur général délégué : NOBILI Christian Censeur : HEDIN Michel Administrateur : PETIT Jacques Jules Georges Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc Administrateur : BOUDET Jean-Louis Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques Administrateur : LELEU Philippe Administrateur : OURY Bertrand Administrateur : HEDIN Michel Administrateur : QUEVY Francis Administrateur : LIMPENS Patrick Administrateur : GRONIER Christine Administrateur : LEURS Christine Administrateur : DEPREZ Nathalie Administrateur : RIGAUT Fabienne Administrateur : BOULANGE Catherine Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier Commissaire aux comptes titulaire : ACEA Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES Commissaire aux comptes suppléant : BEAS Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe
11/10/2010 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°6394
NOJO : BXC102670063980
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2009

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
13/09/2010 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°4354
NOJO : BXC102320004959
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2009

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
18/07/2010 : Modifications générales

Annonce N°711
NOJO : BXB10190003780G
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 26/01/1967
Date d'effet : 2010-05-20
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Administration :
Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe Vice-président : CHOMBART Jacques Vice-président : TOME Maurice Vice-président : HALIPRE André Vice-président : ROZAT Michel Directeur général : CHARPENTIER Eric Directeur général délégué : NOBILI Christian Censeur : HEDIN Michel Administrateur : PETIT Jacques Jules Georges Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc Administrateur : BOUDET Jean-Louis Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques Administrateur : LELEU Philippe Administrateur : OURY Bertrand Administrateur : HEDIN Michel Administrateur : QUEVY Francis Administrateur : LIMPENS Patrick Administrateur : ROZAT Michel Administrateur : GRONIER Christine Administrateur : LEURS Christine Administrateur : DEPREZ Nathalie Administrateur : RIGAUT Fabienne Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier Commissaire aux comptes titulaire : ACEA Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES Commissaire aux comptes suppléant : BEAS Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe

Siège social :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
30/07/2009 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°6368
NOJO : BXC08202000936M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2008

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société Anonyme coopérative à capital variable

Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
30/07/2009 : Comptes consolidés et rapports

Annonce N°6369
NOJO : BXC08202000937O
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes consolidés et rapports
Date de clôture : 31/12/2008

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société Anonyme coopérative à capital variable

Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
10/07/2009 : Modifications générales

Annonce N°890
NOJO : BXB08187002025M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 26/01/1967
Date d'effet : 2009-05-26
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Administration :
Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe.
Vice-président : CHOMBART Jacques.
Vice-président : TOME Maurice.
Vice-président : HALIPRE André.
Vice-président : ROZAT Michel.
Directeur général : CHARPENTIER Eric.
Directeur général délégué : NOBILI Christian.
Censeur : HEDIN Michel.
Administrateur : PETIT Jacques Jules Georges.
Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc.
Administrateur : BOUDET Jean-Louis.
Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques.
Administrateur : MASSE Gérard.
Administrateur : LELEU Philippe.
Administrateur : OURY Bertrand.
Administrateur : MARIEN Onésime.
Administrateur : HEDIN Michel.
Administrateur : LUGEZ Annie.
Administrateur : QUEVY Francis.
Administrateur : LIMPENS Patrick.
Administrateur : ROZAT Michel.
Administrateur : LEURS Christine.
Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques.
Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier.
Commissaire aux comptes titulaire : ACEA.
Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES.
Commissaire aux comptes suppléant : BEAS.
Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe.


Siège social :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
25/10/2008 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°6075
NOJO : BXC082910029915
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2007

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : Société Anonyme coopérative à capital variable

Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
17/09/2008 : Modifications générales

Annonce N°1236
NOJO : BXB08254001426Q
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 26/01/1967
Date d'effet : 2008-05-16
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Administration :
Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe.
Vice-président : HALIPRE André.
Vice-président : ROZAT Michel.
Directeur général : CHARPENTIER Eric.
Directeur général délégué : NOBILI Christian.
Censeur : HEDIN Michel.
Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc.
Administrateur : CHOMBART Jacques.
Administrateur : BOUDET Jean-Louis.
Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques.
Administrateur : MASSE Gérard.
Administrateur : LELEU Philippe.
Administrateur : TAVET Christian.
Administrateur : OURY Bertrand.
Administrateur : TOME Maurice.
Administrateur : MARIEN Onésime.
Administrateur : HEDIN Michel.
Administrateur : LUGEZ Annie.
Administrateur : QUEVY Francis.
Administrateur : LIMPENS Patrick.
Administrateur : ROZAT Michel.
Administrateur : LEURS Christine.
Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques.
Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier.
Commissaire aux comptes titulaire : ACEA.
Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES.
Commissaire aux comptes suppléant : BEAS.
Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe.


Etablissement principal :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille

Siège social :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
31/03/2008 : Modifications générales

Annonce N°1720
NOJO : BXB08109004416R
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE LILLE (59)
Date de commencement d'activité : 26/01/1967
Date d'effet : 2008-01-21
Descriptif : Nomination d'un directeur général délégué

Numéro d'identification : RCS Lille 320 342 264
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Forme juridique : S.A. coopérative à capital variable

Administration :
Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe.
Vice-président : DEVLOO Raymond.
Vice-président : HALIPRE André.
Vice-président : ROZAT Michel.
Directeur général : CHARPENTIER Eric.
Directeur général délégué : NOBILI Christian.
Censeur : BRUNEAU Jean-Marc.
Censeur : VANBREMEERSCH Jacques.
Censeur : LAMBERTYN Jean.
Censeur : LELEU Philippe.
Censeur : HEDIN Michel.
Censeur : STAFFOLINI Yvon.
Administrateur : CHOMBART Jacques.
Administrateur : BOUDET Jean-Louis.
Administrateur : MASSE Gérard.
Administrateur : PEUGNET Jean-Marie.
Administrateur : TAVET Christian.
Administrateur : OURY Bertrand.
Administrateur : TOME Maurice.
Administrateur : MARIEN Onésime.
Administrateur : HEDIN Michel.
Administrateur : LUGEZ Annie.
Administrateur : STAFFOLINI Yvon.
Administrateur : QUEVY Francis.
Administrateur : DENIL Patrice.
Administrateur : LIMPENS Patrick.
Administrateur : ROZAT Michel.
Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques.
Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier.
Commissaire aux comptes titulaire : ACEA.
Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES.
Commissaire aux comptes suppléant : BEAS.
Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe.


Etablissement principal :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille

Siège social :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille

Siège social :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille

Etablissement principal :
Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
Historique de l'unité légale :
28/03/2022 : caractère employeur
Caractère employeur : Non
01/01/2022 : dénomination
Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
18/06/2018 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
19/05/2011 : dénomination
Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
25/12/2004 : catégorie juridique
Catégorie juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
01/01/2002 : dénomination
Dénomination : CAISSE FEDERAL CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
25/12/1989 : activité principale
Activité principale : Banques mutualistes (NAF1993 : 65.1D)
Représentants légaux :
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : HALIPRE André
Né le 22/06/1948 à Courcelles-en-Bassée (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président du conseil d'administration

Adresse :
30 rue des Cugnots
51300 Saint-Lumier-en-Champagne
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : QUEVY Francis
Né le 06/05/1947 à Amiens (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
330 rue Firmin & Nicolas Get
80210 Chépy
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : BOULANGE (LETELLIER) Catherine
Né le 15/02/1947 à Hendecourt-lès-Cagnicourt (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
42 rue du Général de Gaulle
60149 Saint-Crépin-Ibouvillers
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : CHARPENTIER Eric
Né le 06/10/1960 à LA (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
21 rue Marc Sangnier
59700 Marcq-en-Baroeul
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : NOBILI Christian
Né le 02/11/1954 à Paris (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général délégué

Adresse :
12 rue Louis Cloart les Hautes du Triez
59290 Wasquehal
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : HEDIN Michel
Né le 28/03/1950 à BREXENT (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Censeur

Adresse :
17 rue de l'Ecole
62170 Bréxent-Enocq
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : PETIT Jacques Jules Georges
Né le 02/06/1946 à AVESNES (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
460 rue de la Chapelle
62860 Marquion
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : BRUNEAU Jean-Marc
Né le 31/07/1947 à Nivelle (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
150 rue de Cavenne
59230 Nivelle
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : VANBREMEERSCH Jacques
Né le 19/06/1952 à STEENVOORDE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
route de Saint Eloi
59114 Steenvoorde
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : HEDIN Michel
Né le 28/03/1950 à BREXENT (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
17 rue de l'Ecole
62170 Bréxent-Enocq
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : LIMPENS Patrick
Né le 04/02/1948 à ST (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
37 rue du Cardinal Saliège
02100 Saint-Quentin
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : GRONIER (DEBOUBERT) Christine
Né le 17/10/1959 à MAZINGARBE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
83 avenue du Plat Pays
59910 Bondues
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : LEURS (THYBAUT) Christine
Né le 20/07/1952 à Saint-Omer (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
132 route de St Omer
59173 Renescure
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : DEPREZ (POLVECHE) Nathalie
Né le 28/11/1961 à Carvin (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
180 rue Léon Degreaux
62580 Givenchy-en-Gohelle
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : RIGAUT Fabienne
Né le 06/03/1963 à Préseau (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
allée des Jonquilles 1 Ruelle des Treize
59990 Préseau
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : BOULANGE (LETELLIER) Catherine
Né le 15/02/1947 à Hendecourt-lès-Cagnicourt (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
42 rue du Général de Gaulle
60149 Saint-Crépin-Ibouvillers
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : BUR Dominique
Né le 28/12/1947 à Monswiller (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
83 rue du Président Wilson
92300 Levallois-Perret
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : LHOMME (FOSSAERT) Vania
Né le 03/12/1971 à Cambrai (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
164 chemin de Messines
59237 Verlinghem
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : MESSIEN (LAMBLIN) Catherine
Né le 17/08/1964 à Valenciennes (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
1 rue de Graincourt
59267 Cantaing-sur-Escaut
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : NOIZE Jacques
Né le 30/05/1954 à MACON (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société

Adresse :
127 rue Gabrielle Bouveur
59130 Lambersart
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : GUIOCHON (EZERZER) Odile
Né le 04/01/1964 à Paris (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société

Adresse :
8 rue Freycinet
75116 Paris
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Morale

Nom : DELOITTE & ASSOCIES
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
185 avenue Charles de Gaulle
92200 Neuilly-sur-Seine
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Morale

Nom : MAZARS
Siren : 784824153
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
61 rue Henri Regnault
92075 Paris la Défense CEDEX
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Morale

Nom : BEAS
Siren : 315172445
Forme juridique : Société à responsabilité limitée
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
7-9 villa Houssay
92200 Neuilly-sur-Seine
France
27/05/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Personne Physique

Nom : CHIGNARD (VEAUTE) Anne
Né le 01/04/1963 à Tours (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
61 rue Henri Regnault
92075 Paris la Défense CEDEX
France
Dépôts des actes :
28/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°8033 déposé le 18/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
28/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°8033 déposé le 18/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
14/12/2015 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2509 déposé le 03/02/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement de président
28/05/2015 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°10826 déposé le 29/06/2015
Etat : Déposé
28/05/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°10826 déposé le 29/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s) et départ d'un vice-président
13/10/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°537 déposé le 23/12/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s) et de vice-président
24/06/2013 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°11967 déposé le 13/09/2013
Etat : Déposé
07/12/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°11276 déposé le 21/08/2013
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
07/12/2012 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°11276 déposé le 21/08/2013
Etat : Déposé
30/05/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°6154 déposé le 04/07/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes Titulaire et suppléant
30/05/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°6154 déposé le 04/07/2012
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire
30/05/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°6154 déposé le 04/07/2012
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
30/05/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°6154 déposé le 04/07/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président renouvellement et nomination de Vice-Présidents
19/05/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3104979 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
19/05/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3104979 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
19/05/2011 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3104979 déposé le 24/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
28/06/2010 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3005164 déposé le 05/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président
20/05/2010 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3005164 déposé le 05/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
20/05/2010 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3005164 déposé le 05/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/05/2009 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2904787 déposé le 26/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
26/05/2009 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2904787 déposé le 26/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/05/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2904787 déposé le 26/06/2009
Etat : Déposé
16/05/2008 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2805859 déposé le 23/07/2008
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
16/05/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2805859 déposé le 23/07/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
16/05/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2805859 déposé le 23/07/2008
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
21/01/2008 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2802276 déposé le 12/03/2008
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
11/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2704417 déposé le 12/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire
11/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2704417 déposé le 12/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
19/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604740 déposé le 20/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
19/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604740 déposé le 20/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
19/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604740 déposé le 20/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire
19/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604740 déposé le 20/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
19/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604740 déposé le 20/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
19/05/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604740 déposé le 20/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
24/04/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2604723 déposé le 19/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
19/09/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2600822 déposé le 31/01/2006
Etat : Déposé
20/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2503787 déposé le 22/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
20/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2503787 déposé le 22/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
20/05/2005 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2503787 déposé le 22/06/2005
Etat : Déposé
22/11/2004 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2407739 déposé le 22/12/2004
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
02/07/2004 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2404304 déposé le 16/07/2004
Etat : Déposé
07/05/2004 : Rapport du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2404304 déposé le 16/07/2004
Etat : Déposé
07/05/2004 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2404304 déposé le 16/07/2004
Etat : Déposé
Décision : Changement de forme juridique
07/05/2004 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2404304 déposé le 16/07/2004
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
07/05/2004 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2503786 déposé le 22/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
31/12/2003 : Rapport du commissaire aux comptes
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2404304 déposé le 16/07/2004
Etat : Déposé
23/05/2003 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2303818 déposé le 10/07/2003
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/05/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2303818 déposé le 10/07/2003
Etat : Déposé
20/06/2002 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2203710 déposé le 25/06/2002
Etat : Déposé
31/05/2002 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2203710 déposé le 25/06/2002
Etat : Déposé
Décision : Changement de la dénomination sociale
31/05/2002 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2203710 déposé le 25/06/2002
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
31/05/2002 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2203710 déposé le 25/06/2002
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
31/05/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2203710 déposé le 25/06/2002
Etat : Déposé
23/04/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2103318 déposé le 21/06/2001
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2003562 déposé le 05/07/2000
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
26/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2003562 déposé le 05/07/2000
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
26/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2003562 déposé le 05/07/2000
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux comptes suppléant
26/05/2000 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2003562 déposé le 05/07/2000
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
26/05/2000 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2003562 déposé le 05/07/2000
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
26/05/2000 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2003562 déposé le 05/07/2000
Etat : Déposé
Décision : Changement de président
18/12/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2000330 déposé le 19/01/2000
Etat : Déposé
Décision : Conversion du capital en euros
18/12/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2000330 déposé le 19/01/2000
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
18/12/1999 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2000330 déposé le 19/01/2000
Etat : Déposé
17/12/1999 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2000330 déposé le 19/01/2000
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
30/08/1999 : Déclaration de conformité
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°994367 déposé le 02/09/1999
Etat : Déposé
05/07/1999 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°994367 déposé le 02/09/1999
Etat : Déposé
29/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°994367 déposé le 02/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
29/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°994367 déposé le 02/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
29/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°994367 déposé le 02/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
29/05/1999 : Traité de fusion
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°994367 déposé le 02/09/1999
Etat : Déposé
15/05/1998 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°985278 déposé le 05/11/1998
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
24/06/1997 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973272 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
24/06/1997 : Statuts mis à jour
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973289 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
23/06/1997 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973272 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
23/06/1997 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973289 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
30/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973272 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
30/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973272 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
30/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973272 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Changement relatif à l'objet social
30/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973272 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
30/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973289 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Changement relatif à l'objet social
30/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973289 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
05/05/1997 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°973273 déposé le 18/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
24/06/1996 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°965665 déposé le 20/12/1996
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
31/05/1996 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°962989 déposé le 02/07/1996
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
28/12/1995 : Déclaration de conformité
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°960093 déposé le 05/01/1996
Etat : Déposé
16/12/1995 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°960093 déposé le 05/01/1996
Etat : Déposé
Décision : Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
16/12/1995 : Traité de fusion
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°960093 déposé le 05/01/1996
Etat : Déposé
16/12/1995 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°960093 déposé le 05/01/1996
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
15/09/1995 : Déclaration de conformité
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°954045 déposé le 15/09/1995
Etat : Déposé
06/06/1995 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°953289 déposé le 24/07/1995
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
29/05/1995 : Traité de fusion
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°954045 déposé le 15/09/1995
Etat : Déposé
19/05/1995 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°953289 déposé le 24/07/1995
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
19/05/1995 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°954045 déposé le 15/09/1995
Etat : Déposé
Décision : Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
14/01/1995 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°953289 déposé le 24/07/1995
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
05/05/1994 : Statuts constitutifs
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°943176 déposé le 13/07/1994
Etat : Déposé
Décision : Formation de société non-commerciale
15/04/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°943176 déposé le 13/07/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
Etablissements :
27/05/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Type : Siège et établissement principal

Adresse :
4 place Richebé
59000 Lille
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 26/01/1967
Activité : Recevoir tous dépôts, accorder tous crédits aux sociétaires, procurer tous services diffusés par le crédit mutuel, effectuer les activités de cour- tage et d'intermédiaire dans le domaine des assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
Observations :
27/05/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 19/07/1994
Texte de l'observation : Historique : SOCIETE A CAPITAL VARIABLE, MONTANT M INIMUM 3/4 DU CAPITAL LE PLUS ELEVE. -MOD. DU 18 S EPTEMBRE 1995 : FUSION PAR ABSORPTION DE LA CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE WALLONIE - RCS REIMS D 379 52 4 614 - 90 D 261 - A DATER DU 1ER JANVIER 1995. -M OD. DU 08/01/1996 : FUSION PAR ABSORPTION DE LA CA ISSE CENTRALE DE CREDIT MUTUEL DU NORD DE LA FRANC E DONT LE SIEGE SOCIAL EST SITUE A LILLE N°4 PLACE RICHEBE - RCS LILLE D 778 156 778 (86D31) A DATER DU 1ER JANVIER 1995. -Modification du 26/8/1999 : Fusion absorption de l'UNION COOPERATIVE de L'ENT R'AIDE RURALE dont le siège social est à LILLE 4 P lace Richebé 783 691 694 RCS LILLE - A dater du 29 /5/1999. Mention du 19/07/2004 : Transformation de Société Coopérative à capital variable en Société Anonyme Coopérative à capital variable A compter du 07/05/2004.
27/05/2016 : Ajout
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro unique d’identification d’une observation : 38
Numéro unique d’observation : 38
Date d’ajout de l’observation : 30/06/2015
Texte de l'observation : Qualité exacte de Mr HALIPRE André : Vice-Président Délégué
Personnes morales :
27/05/2016 : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Greffe : Lille Métropole (5910)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme à capital variable

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 19/07/1994
Date à laquelle la personne commence son activité : 19/07/1994

Date de clôture de l’exercice comptable : 31 Décembre
Economie sociale et solidaire : Non
Durée de vie de la personne morale : 99 années
Dépôts des comptes annuels :
31/12/2015 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°7340 déposé le 15/06/2016
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2014 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°10022 déposé le 30/07/2015
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2013 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°7919 déposé le 03/07/2014
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2012 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°8686 déposé le 05/07/2013
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2011 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3680 déposé le 12/07/2012
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2011 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°5237 déposé le 31/07/2012
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2010 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°4187 déposé le 23/06/2011
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2010 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°4791 déposé le 06/07/2011
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2009 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3750 déposé le 21/06/2010
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2009 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°6843 déposé le 23/08/2010
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2008 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3330 déposé le 30/06/2009
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2008 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3331 déposé le 30/06/2009
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2007 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3719 déposé le 26/06/2008
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2006 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2403 déposé le 07/06/2007
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2005 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2945 déposé le 26/06/2006
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2004 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°3388 déposé le 29/06/2005
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2003 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2812 déposé le 07/06/2004
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2002 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°2734 déposé le 10/07/2003
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2001 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°1985 déposé le 25/06/2002
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2000 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°1764 déposé le 21/06/2001
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1999 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°1654 déposé le 23/06/2000
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1998 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°91773 déposé le 30/06/1999
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1997 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°83010 déposé le 29/07/1998
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1996 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°72702 déposé le 27/06/1997
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1995 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°61782 déposé le 02/07/1996
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1994 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2004B01096
Dépôt : N°51589 déposé le 15/06/1995
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
Comptes annuels :
31/12/2022 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 10788 du 12/06/2023
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2022, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2021
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
31/12/2021 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 14044 du 19/05/2022
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2021, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2020
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
31/12/2020 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 15161 du 16/07/2021
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2020, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2019
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
31/12/2019 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 5178 du 02/07/2020
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2019, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2018
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
31/12/2018 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 8340 du 16/05/2019
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2018, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2017
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
31/12/2017 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 7452 du 11/06/2018
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2017, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2016
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
31/12/2016 : Compte annuel banque
Greffe : LILLE METROPOLE (5910)
Numéro de dépôt : 7531 du 14/06/2017
Numéro de gestion : 2004B01096
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2016, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2015
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis sans anomalie (00)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit14 863 724
A2ACTIF - Créances sur la clientèle5 100 910
A3TOTAL ACTIF19 964 634
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit14 355 365
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle4 768 501
P3PASSIF - Capital souscrit325 970
P5PASSIF - Réserves443 237
P8PASSIF - Résultat de l’exercice71 561
P9TOTAL PASSIF19 964 634
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés503 275
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées406 144
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice71 561
Bulletin des annonces légales et obligtoires (BALO) :
03/06/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2202339
Texte de l'annonce :

Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe SA à conseil d’administration Siège social : 4, place Richebé – 59000 Lille. 320 342 264 RCS LILLE M É TROPOLE Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2022 I. — Bilan au 31 décembre 202 1 (En milliers d'euros) Actif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P Note 1 581 098 505 965 75 133 14,85% Effets publics et valeurs assimilées Note 1 161 343 189 753 -28 410 -14,97% Créances sur les établissements de crédit Note 2 4 269 695 2 837 794 1 431 901 50,46% * à vue 1 330 059 127 257 1 202 802 945,18% * à terme 2 939 636 2 710 537 229 099 8,45% Créances sur la clientèle Note 3 11 174 673 11 013 696 160 977 1,46% * créances commerciales 2 822 3 393 -571 -16,83% * autres concours à la clientèle 11 072 105 10 924 444 147 661 1,35% * comptes ordinaires débiteurs 99 746 85 859 13 887 16,17% Obligations et autres titres à revenu fixe Note 4 40 784 1 272 219 -1 231 435 -96,79% Actions et autres titres à revenu variable Note 4 174 861 468 983 -294 122 -62,71% Participations et autres titres détenus à long terme Note 5 23 557 20 183 3 374 16,72% Parts dans les entreprises liées Note 5 2 428 557 2 334 028 94 529 4,05% Immobilisations incorporelles Note 5 1 108 -107 -99,07% Immobilisations corporelles Note 5 21 714 26 439 -4 725 -17,87% Capital souscrit non versé     - - Actions propres     - - Autres actifs Note 6 180 102 261 546 -81 444 -31,14% Comptes de régularisation Note 6 119 295 207 879 -88 584 -42,61% T otal actif 19 175 680 19 138 593 37 087 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Banques centrales, C.C.P. Note 1 - - - - Dettes envers les établissements de crédit Note 2 1 215 272 836 974 378 298 45,20% * à vu e 310 948 175 094 135 854 77,59% * à terme 904 324 661 880 242 444 36,63% Comptes créditeurs de la clientèle Note 3 12 488 082 11 829 335 658 747 5,57% Comptes d'épargne à régime spécial 6 843 789 6 533 764 310 025 4,74% * à vu e 4 170 129 3 943 010 227 119 5,76% * à terme 2 673 660 2 590 754 82 906 3,20% Autres dette s 5 644 293 5 295 571 348 722 6,59% * à vue 5 531 327 5 146 762 384 565 7,47% * à term e 112 966 148 809 -35 843 -24,09% Dettes représentées par un titre Note 7 1 043 393 2 082 762 -1 039 369 -49,90% * Bons de caisse 13 498 21 032 -7 534 -35,82% * Titres du marché interbancaire 607 198 1 293 031 -685 833 -53,04% * Emprunts obligataires 422 697 768 699 -346 002 -45,01% * Autres dettes représentées par un titre     - - Autres passifs Note 6 81 059 154 401 -73 342 -47,50% Comptes de régularisation Note 6 122 400 246 088 -123 688 -50,26% Provisions Notes 8, 12 119 984 71 130 48 854 68,68% Dettes subordonnées Note 9 818 147 818 077 70 0,01% Fonds pour risques bancaires généraux Note 10 10 000 10 000 - - Capitaux propres hors FRBG Note 11 3 277 343 3 089 826 187 517 6,07% * Capital souscr it 1 427 538 1 407 909 19 629 1,39% * Primes d'émission 2 750 2 750 - - * Réserves 1 663 823 1 611 491 52 332 3,25% * É carts de réévaluation     - - * Prov. réglementées et subv. invest - - - - * Report à nouveau - 5 3 385 543 -53 928 n.s * Résultat de l'exercice 236 617 67 133 169 484 252,46% Total passif 19 175 680 19 138 593 37 087 II. — Compte de résultat Produits et charges d’exploitation bancaire 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts et produits assimilés Note 17 339 336 373 603 -34 267 -9,17%   Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit 88 130 98 681 -10 551 -10,69%   Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle 244 007 2 55 139 -11 132 -4,36%   Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF 6 883 10 08 -3 197 -31,72%   Autres intérêts et produits assimilés 316 9 703 -9 387 n.s. Intérêts et charges assimilés Note 17 -198 300 -228 962 30 662 -13,39%   Int. & c hges assimilées sur op. avec Ets de crédit -27 883 -60 375 32 492 -53,82%   Int. & chges assimilées sur op. avec la clientèle -104 611 -105 074 463 -0,44%   Int. & chges assimilées sur obligations & titres à RF -65 806 -63 513 -2 293 3,61%   Autres intérêts et charges assimilées - - - - Revenus des titres à revenu variable Note 18 216 040 47 111 168 929 358,58% Commissions (produits) Note 19 235 811 230 242 5 569 2,42% Commissions (charges) Note 19 -29 454 -31 535 2 081 -6,60% Gains ou pertes / portefeuilles de négociation Note 20 12 605 2 447 10 158 n.s.   Gains ou pertes sur titres de transaction - 1 435 -1 435 -100,00%   Gains ou pertes sur opérations de change 249 141 108 76,60%   Gains ou pertes sur instruments financiers 12 356 871 11 485 n.s. Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass. Note 21 12 292 -10 156 22 448 -221,03%   Plus-values et reprises de dépréciation 23 190 421 22 769 n.s.   Moins-values et dotations pour dépréciation -10 898 -10 577 -321 3,03% Autres produits d'exploitation bancaire Note 22 2 389 3 135 -746 -23,80% Autres charges d'exploitation bancaire Note 22 -2 813 -2 935 122 -4,16% P roduit net bancaire 587 906 382 950 204 956 53,52% Autres produits et charges ordinaires 31/12/2021 31/12/2020 Variation Charges générales d'exploitation Note 23 -313 617 -289 707 -23 910 8,25%   Frais de personnel -223 592 - 1 97 178 -26 414 13,40%   Autres frais administratifs -90 025 -92 529 2 504 -2,71% Dot. amort. & dépréciation sur immos incorp. & corp. Note 24 -5 776 -6 471 695 -10,74% Résultat brut d'exploitation 268 513 86 772 181 741 209,45% Coût du risque Note 25 -3 285 -17 510 14 225 -81,24%   Reprises provisions et récup. créances amorties 45 958 34 965 10 993 31,44%   Dotations aux provisions et créances irrécupérables -49 243 -52 475 3 232 -6,16% Résultat d'exploitation 265 228 69 262 195 966 282,93% Gains ou pertes sur actifs immobilisés Note 26 - 3 965 7 981 -21 946 -274,98% Résultat courant avant impôt 251 263 77 243 174 020 225,29% Résultat exceptionnel Note 27 -27 513 -540 -105,26%   Produits exceptionnels -27 512 -539 -105,27%   Charges exceptionnelles - 1 -1 -100,00% Impôts sur les bénéfices Note 28 -14 619 -10 623 -3 996 37,62% Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées Note 29 - - - - Résultat net 236 617 67 133 169 484 252,46% Hors-bilan Engagements donnés 31/12/2021 31/12/2020 Variation Engagements de financement Note 14 1 597 306 1 618 660 -21 354 -1,32% Engagements en faveur d'établissements de crédit 40 000 43 000 -3 000 -6,98% Engagements en faveur de la clientèle 1 557 306 1 575 660 -18 354 -1,16% Engagements de garantie Note 15 329 383 339 081 -9 698 -2,86% Engagements d'ordre d'établissements de crédit 32 502 29 320 3 181 10,85% Engagements d'ordre de la clientèle 296 881 309 761 -12 880 -4,16% Engagements sur titres 91 189 -98 -51,96% Engagements reçus 31/12/2021 31/12/2020 Variation Engagements de financement Note 14 - - - - Engagements reçus d'établissements de crédit - - - - Engagements reçus de la clientèle     - - Engagements de garantie Note 15 12 794 481 12 412 118 382 363 3,08% Engagements reçus d'établissements de crédit 3 133 339 3 076 320 57 019 1,85% Garanties reçues de la clientèle 9 661 141 9 335 797 325 344 3,48% Engagements sur titres 91 189 -98 -51,96% III . – Annexes aux comptes globalisés Faits caractéristiques de l'exercice Faits marquants de l’exercice Crise sanitaire Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe est totalement mobilisé pour faire face à la crise sanitaire liée à la Covid-19. En tant qu’établissement de crédit, il est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients, notamment professionnels et entreprises qui pourraient faire face à des difficultés, notamment TPE/PME. Le Groupe s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’Etat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l’ É tat émis par le Groupe s’élèvent à de 230,6 M€, garantis à hauteur de 207,5 M€. Fusion de Caisses Locales Quatre opérations de fusion ont été réalisées en 2021 visant les caisses de Chantilly, Audruicq, Frévent et Bourbourg. La fermeture du bureau de Lille Saint Sauveur a également été validée par le Conseil d’Administration. Le réseau du CMNE en France représente 134 caisses locales et 249 points de vente au 31 décembre 2021. Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice Le 15 janvier 2021, les Présidents des caisses locales de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe ont validé, lors d’une assemblée générale extraordinaire, le principe d’une adhésion au Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Les opérations de rapprochement avec le Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont été réalisées en date du 6 janvier 2022, avec effet rétroactif au 1 er janvier 2022, comme prévu dans le cadre de l’accord de convergence. N’étant pas implanté en Ukraine et en Russie, le Groupe Crédit Mutuel n’a pas d’équipes présentes sur les lieux de conflits ; les expositions directes dans ces deux pays ainsi qu’à la Biélorussie sont non significatives. Par ailleurs, le Groupe n’a aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe est engagé dans la mise en œuvre et le respect des mesures restrictives ainsi que des sanctions individuelles et économiques adoptées par l’Union Européenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques robuste, lui permettant d’avoir un suivi attentif des flux opérés par ses clients avec la Russie permettant de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe fait également preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel est totalement mobilisé pour faire face aux impacts liés à la crise ukrainienne, et au contexte d’incertitudes économiques accrues. En tant qu’établissement de crédit, le Groupe Crédit Mutuel est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients professionnels et entreprises en difficulté (notamment TPE/PME) et ses clients particuliers, qui seraient affectés, directement ou indirectement, par la hausse de prix de l’énergie, des matières premières agricoles, métaux, ainsi qu’une inflation sous-jacente. Ii. Principes comptables et méthodes d'évaluation 1. Organisation La Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. 2. Présentation des comptes Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. 3. C omparabilité des comptes et dérogations Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice. En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention. Cette disposition a permis à la CRCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,5 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2021. Principes généraux et méthodes d’évaluation Immobilisations et Amortissements Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : SYMBOL 240 \f "Wingdings" 30 ans pour les constructions, 20 ans pour les équipements, 5 à 10 ans pour les agencements, SYMBOL 240 \f "Wingdings" 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Titres de transaction   : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits . SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Titres de placement   : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). À la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Titres d'investissement   : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Participations et autres titres détenus à long terme   : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Parts dans les entreprises liées  : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Crédits et dépréciations pour créances douteuses Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers). À chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers  : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F. Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement ANC 2014-07. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 2231-2 du règlement ANC 2014-07, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement ANC 2014-03 et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature. Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Une provision collective est constatée au titre du risque de crédit sur les encours non déclassés et calculée sur la base des pertes de crédit attendues. Ces provisions ne sont pas déductibles fiscalement. Dans le cadre du provisionnement des créances saines, le Crédit Mutuel Nord Europe a tenu compte du caractère inédit et brutal de la crise Covid-19 sur l’environnement macro-économique. La pondération du scénario pessimiste a été accrue en lien avec les projections macro-économiques de la Banque de France, pour calibrer les probabilités de défauts futurs sur l’ensemble des portefeuilles en méthode de notation interne. Cette mesure s’est accompagnée d’un durcissement du scénario pessimiste sur les particuliers et les entrepreneurs individuels. Conformément aux recommandations des autorités, une provision complémentaire a été réalisée pour anticiper l’augmentation de la sinistralité sur les secteurs jugés comme les plus vulnérables à la crise sanitaire (tourisme, jeux, loisirs, hôtels, restaurants, industrie automobile et aéronautique hors constructeurs, habillement, commerces de boissons, locations de véhicules légers, transport industriel de passagers, transporteurs aériens). En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur  ; un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)  ; un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le règlement ANC 2014-03 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC. Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 2014-07 de l’ANC. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Résultats de cession des titres. Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Régionale, de cinq entités du Groupe La Française, de Bail Actéa, de Bail Actéa Immobilier et de l’ensemble des Caisses Locales. Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ». III. Informations sur les postes du bilan, du hors - bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros) B ilan Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2021 31/12/2020 Variation Billets et monnaies 63 017 67 115 -4 098 -6,11% Banques Centrales 518 081 438 850 79 231 18,05% 581 098 505 965 75 133 14,85% Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2021 31/12/2020 Variation Obligations d' É tat (placement) 161 343 189 753 -28 410 -14,97% - Dépréciations - - - - 161 343 189 753 -28 410 -14,97% Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit Créances sur les établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Créances à vue 1 330 059 127 257 1 202 802 n.s Comptes ordinaires débiteurs 1 006 7 434 -6 428 -86,47% Comptes réseau Crédit Mutuel 1 328 163 119 194 1 208 969 n.s Valeurs non imputées 890 629 261 41,49% Créances à terme 2 939 636 2 710 537 229 099 8,45% Comptes et prêts à terme 2 033 195 1 793 240 239 955 13,38% Comptes réseau Crédit Mutuel 875 425 796 291 79 134 9,94% Prêts participatifs 6 980 12 117 -5 137 -42,39% Prêts à durée indéterminée - 90 000 - 90 000 -100,00% Créances rattachées 24 036 18 889 5 147 27,25% 4 269 695 2 837 794 1 431 901 50,46% Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dettes à vue 310 948 175 094 135 854 77,59% Comptes ordinaires 303 131 165 132 137 999 83,57% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 - 1 n.s. Autres sommes dues 7 816 9 962 -2 146 -21,54% Dettes à terme 904 324 661 880 242 444 36,63% Comptes et emprunts à terme 900 216 660 336 239 880 36,33% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 969 - 1 969 n.s. Dettes rattachées 2 139 1 544 595 38,54% 1 215 272 836 974 378 298 45,20% Compensation des encours centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignation sur LA, LDD et LEP (comptes et prêts à terme), en application du règlement de l’ANC 2020-10. Hausse des encours en comptes au sein de l’Alliance Fédérale. Remboursement du prêt à durée indéterminée de 90 M€ à la filiale BEOBANK. Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dettes à vue 310 948 175 094 135 854 77,59% Comptes ordinaires 303 131 165 132 137 999 83,57% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 - 1 n.s. Autres sommes dues 7 816 9 962 2 146 -21,54% Dettes à terme 904 324 661 880 242 444 36,63% Comptes et emprunts à terme 900 216 660 336 239 880 36,33% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 969 - 1 969 n.s. Dettes rattachées 2 139 1 544 595 38,54% 1 215 272 836 974 378 928 45,20% Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Régionale en assurant une gestion centralisée pour opérer : les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Les emprunts à terme comprennent 540,0 M€ d’encours empruntés auprès de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM) dont les conditions financières sont adossées au TLTRO III. Le programme TLTRO III permet aux banques de bénéficier depuis septembre 2019, de sept nouvelles tranches de refinancement d’une durée respective de trois ans, et à taux d’intérêt qui varie selon les périodes. Le montant de TLTRO III auquel la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (et en conséquence le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe) peut emprunter dépend du pourcentage d’encours de crédit accordés aux entreprises non financières et aux ménages à fin février 2019. Le taux d’intérêt TLTRO III s’établit au regard des conditions de marché définies par la BCE et peut intégrer une bonification liée à la performance de crédit de la banque. Il est égal au taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «  DFR  » ), si le volume de prêts entre le 1er mars 2020 et le 31 mars 2021 est au moins stable.  Si tel n’est pas le cas, le taux d’intérêt TLTRO III sera compris entre le taux des emprunts de liquidité auprès de la BCE (taux «  MRO  » ) et le taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «  DFR  » ) sous condition d’un volume de prêts sur la période du 1er avril 2019 au 31 mars 2021 stable ou en augmentation. Sinon, il sera égal au taux «  MRO  » . Dans le contexte de la crise sanitaire, les conditions de ces opérations de refinancement ont été assouplies à deux reprises par la BCE pour soutenir l’octroi de prêts aux ménages et aux entreprises. La capacité d’emprunt des banques a été rehaussée à hauteur de 50% des encours éligibles (contre 30% auparavant) et le délai d’exercice de l’option de remboursement sur chaque opération a été raccourci à 12 mois. Le taux d’intérêt TLTRO III a été réduit de 50bp (i.e surbonification) sur la période de juin 2020 à juin 2021. Le taux d’intérêt effectif de ces opérations est calculé à partir du taux de refinancement obtenu par la BFCM, qui agit pour le compte du Groupe TLTRO, composé de plusieurs fédérations du Crédit Mutuel. Compte tenu de la croissance des encours à fin 2020, le groupe est confiant quant à l’atteinte des objectifs de performance de crédit fixés par la BCE sur la période du 1er mars 2020 au 31 mars 2021. S’agissant d’un taux de rémunération révisable, le taux d’intérêt effectif appliqué est déterminé pour chaque période de référence et varie d’une période à l’autre. Il tient ainsi compte de la surbonification de 0,50% sur les 12 mois concernés par celle-ci. Note 3 – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Créances commerciales 2 822 3 393 -571 -16,83% Escompte et opérations assimilées 1 580 1 012 568 56,13% Loi Dailly 1 241 2 338 - 1 097 -46,92% Créances commerciales douteuses 1 71 -70 -98,59% - Dépréciations créances commerciales douteuses - -28 28 -100,00% Autres concours à la clientèle 11 072 105 10 924 444 147 661 1,35% Crédits à l’exportation - - - - Crédits de trésorerie 1 799 354 1 905 178 -105 824 -5,55% Crédits à l’équipement 2 096 677 2 024 382 72 295 3,57% Crédits à l’habitat 6 889 916 6 724 623 165 293 2,46% Autres crédits à la clientèle 271 390 -119 -30,51% Créances rattachées -8 853 - 6 672 -2 181 32,69% Prêts à durée indéterminée 150 014 150 019 -5 0,00% Créances douteuses des activités clientèle 250 217 240 829 9 338 3,90% - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -105 491 -114 305 8 814 -7,71% Comptes ordinaires débiteurs 99 746 85 859 13 887 16,17% Comptes ordinaires 94 359 78 221 16 138 20,63% Créances rattachées 1 998 1 750 248 14,17% Comptes ordinaires douteux 21 102 27 282 - 6 180 -22,65% - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -17 713 -21 394 3 681 -17,21% 11 174 673 11 013 696 160 977 1,46% Le montant des créances privées mises en garantie pour participer aux opérations de politique monétaire de la BCE s’élève à 1.112,0 M€. Le montant des crédits affectés en garantie dans le cadre de la Caisse de Refinancement à l’habitat s’élève à 787,9 M€. Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Comptes d’épargne à régime spécial 6 843 789 6 533 764 310 025 4,74% À vue 4 170 129 3 943 010 227 119 5,76% Livrets ordinaires 1 552 506 1 354 715 197 791 14,60% Livrets et dépôts spécifiques 1 563 537 4 538 799 24 738 1,61% Livrets d’épargne populaire 277 445 284 576 -7 131 -2,51% Livrets de Développement Durable 535 587 525 539 10 048 1,91% Comptes d’épargne logement 241 054 239 381 1 673 0,70% Dettes rattachées sur cptes d’épargne à régime spécial - - - - À terme 2 673 660 2 590 754 82 906 3,20% Plans d’épargne logement 2 429 672 2 342 411 87 261 3,73% Plans d’épargne populaire 168 264 181 431 13 167 -7,26% Autres comptes d’épargne à régime spécial 75 462 66 558 8 904 13,38% Dettes rattachées sur cptes d’épargne à régime spécial 262 354 92 n.s Autres dettes 5 644 293 5 295 571 348 722 6,59% À vue 5 531 327 5 146 762 384 565 7,47% Comptes ordinaires créditeurs 5 515 021 5 131 082 383 939 7,48% Dépôts de garantie à vue 8 285 7 429 856 11,52% Autres sommes dues 7 970 8 194 -224 -2,73% Dettes rattachées 51 57 -6 -10,53% À terme 112 966 148 809 -35 843 -24,09% Comptes créditeurs à terme 112 524 148 301 -35 777 -24,12% Dettes rattachées 442 508 66 -12,99% 12 488 082 11 829 335 658 747 5,57% Note 4 – Opérations sur titres A/ Ventilation par type de portefeuille Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2021 31/12/2020 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 40 784 1 192 743 -1 151 959 -96,58% Valeur des titres en portefeuille 41 674 1 198 963 - 1 157 289 -96,52% Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 29 2 987 -2 958 -99,03% - Dépréciations -919 -9 207 8 288 -90,02% Titres d’investissement - 79 476 -79 476 -100,00% Valeur des titres en portefeuille - 79 476 -79 476 -100,00% Créances douteuses - - - - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - 40 784 1 272 219 -1 231 435 -96,79% Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2021 31/12/2020 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 174 861 468 983 -294 122 -62,71% Valeur des titres en portefeuille 199 541 491 237 -291 696 -59,38% Créances rattachées - 1 304 -1 304 -100,00% - Dépréciations -24 680 -23 558 -1 122 4,76% 174 861 468 983 -294 122 -62,71% B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés Ventilation des portefeuilles au 31/12/2021 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe - 40 784 40 784 Titres de placement - 40 784 40 784 Valeur des titres en portefeuille 41 674 41 674 Créances rattachées 29 29 - Provisions -919 -919 Actions et autres titres à revenu variable - 174 861 174 861 Titres de placement - 174 861 174 861 Valeur des titres en portefeuille 0 199 540 199 540 - Provisions 0 -24 679 -24 679 C/ Valeur de marché des portefeuilles titres Valorisation au 31/12/2021 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions ) Titres de placement à revenu fixe 41 674 40 854 99 919 FCT 41 674 40 854 99 919 Titres de placement à revenu variable 199 540 205 459 30 598 24 679 OPCVM – OPCI 167 077 171 127 28 125 24 075 SCPI 32 463 34 332 2 473 604 D/ Autres informations Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2021 31/12/2020 Var iation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 167 077 467 679 -300 602 Plus-values latentes sur titres de placement 30 697 72 692 -41 995 - V latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision 25 598 32 763 -7 165 E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières Participations et activités de portefeuille 31/12/2021 31/12/2020 Variation Participations et autres titres détenus à long terme Valeur des titres en portefeuille 24 101 20 661 3 440 16,65% - Dépréciations -544 -478 -66 13,81% Parts dans les entreprises liées Valeur des titres en portefeuille 2 443 621 2 335 855 107 766 4,61% - Dépréciations -15 064 -1 827 -13 237 n.s 2 452 114 2 354 211 97 903 4,16% Les principales variations sont imputables à la souscription de certificats d’associés au Fonds de Garantie des Dépôts et Résolution, au versement des dividendes en actions pour Bail Actéa Immobilier, à la souscription des titres Groupe La Française, à la souscription à l’augmentation de capital de BEOBANK, à la réduction du capital de NEPI et à la provision sur les titres Bail Actéa Immobilier constituée dans le cadre de la convergence. F/ Participations significatives Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Euro Information SAS Déc-21 10,15 1 826 330 4 116 290 417 GACM Déc-21 10,22 8 962 689 1 225 936 816 571 Nord Europe Partenariat Déc-21 100,00 6 404 6 145 1 171 Groupe La Française Déc-21 99,99 313 988 405 165 12 695 NEPI Déc-21 100,00 10 680 8 537 880 Transactimmo Déc-21 100,00 419 394 -35 Actéa Environnement Déc-21 100,00 696 1 027 -6 SCI Centre Gare Déc-21 25,60 12 769 3 179 1 567 SA Immobilière du CMN Déc-21 100,00 65 001 60 552 1 380 Beobank Déc-21 100,00 767 198 495 181 23 704 Foncière et immobilière Nord Europe Déc-21 100,00 49 523 50 000 -4 Immobilière BCL Lille Déc-21 55,00 76 194 44 764 1 009 CMNE Grand Paris Déc-21 100,00 293 1 090 -3 Bail Actéa Immobilier Déc-21 100,00 55 833 54 265 4 037 Bail Actéa Déc-21 100,00 103 151 92 335 7 887 * données issues de la fonction "consolidation" du CMNE Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10%. G/ Opérations avec les entreprises liées Actif Établissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement Bail Actéa 1 464 000 Bail Actéa Immobilier 292 562 Groupe la Française 15 005 SCI Centre Gare 75 L’Immobilière du CMN 7 666 Prêts aux filiales Groupe La Française 27 000 GIE CMN Prestations 457 SCI centre Gare 1 712 Passif Établissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement Caisses de Crédit mutuel 31 869 210 Bail Actéa Immobilier 48 388 BEOBANK 43 146 BA 19 731 BFCM 892 000 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs Actéa Environnement 513 SCI Centre Gare 762 NEPI 368 Nord Europe Partenariat 7 717 SFINE Propriété à vie 244 Immobilière BCL Lille 4 476 GIE CMN Prestations 500 La Française AM 9 865 La Française AM Finance Services 7 800 La Française Real Estate Managers 14 349 New Alpha Asset Management 4 812 Transactimmo 121 GIE CMN Prestations 500 L’Immobilière du CMN 427 Hors-bilan Engagements donnés SCI Centre Gare 1 200 Immobilière du CMN 12 620 Transactimmo 1 000 Opérations sur instruments dérivés Swaps BEOBANK 1 957 100 Swaps Bail Actéa Immobilier 32 000 Note 5 – Actif immobilisé Immobilisations incorporelles 31/12/2021 31/12/2020 Variation Droit au bail 1 006 1 006 - - Avances et acomptes - - - - Logiciels 4 148 4 308 -160 -3,71% Certifications d’association FGI - - - - - Dépréciations -1 006 -1 006 - - - Amortissements -4 147 -4 200 53 -1,26% Autres éléments du fonds de commerce - - 1 108 -107 -99,07% Immobilisations corporelles 31/12/2021 31/12/2020 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d’exploitation 123 627 122 945 682 0,55% Immobilisations hors exploitation 8 140 8 140 - - - Dépréciations - - - - - Amortissements -110 053 -104 646 -5 407 5,17% 21 714 26 439 -4 725 -17,87% Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé 31/12/2020 Acquisitions - dotations Cessions / sorties reprises Autres mouvements 31/12/2021 Participations et parts dans sociétés liées 2 354 211 106 991 9 088 - 2 452 114 Valeur brute 2 356 516 120 991 9 785 2 467 722 Provisions -2 305 -14 000 -697 - -15 608 Valeur nette 2 354 211 106 991 9 088 - 2 452 114 Immobilisations incorporelles 108 -54 53 - 1 Droit au bail Valeur brute 1 006 1 006 Provisions 1 006 1 006 Valeur nette - - - - - Avances et acomptes - - Logiciels Valeur brute 4 308 160 4 148 Amortissements et provisions -4 200 -54 -107 -4 147 Valeur nette 108 -54 53 - 1 Immobilisations corporelles 26 439 -4 621 105 - 21 714 Terrains Valeur brute 1 540 1 540 Amortissements - - - - - Valeur nette 1 540 - - - 1 540 Constructions Valeur brute 70 884 772 367 71 289 Amortissements -53 929 -3 586 -293 10 -57 212 Valeur nette 16 955 -2 814 74 10 14 077 Matériel, outillage et agencements Valeur brute 58 660 473 196 58 937 Amortissements -50 176 -2 280 -165 -10 -52 841 Valeur nette 7 944 -1 807 31 -10 6 096 Immobilisations en cours - - - - Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs Autres actifs 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dépôts de garantie versés 94 821 181 058 -86 237 -47,63% Autres débiteurs divers 54 577 45 142 9 435 20,90% Primes PEL non échus 9 072 9 447 -375 -3,97% Crédit d’impôt prêts taux zéro 21 632 25 566 -3 934 -15,39% 180 102 261 546 -81 111 -31,01% Comptes de régularisation Actif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Valeurs reçues à l’encaissement 4 554 5 355 -801 -14,96% Valeurs à rejeter 278 120 158 131,67% Comptes d’ajustement sur devises 18 322 -304 -94,41% Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme 3 246 111 027 -107 781 -97,08% Charges à répartir 2 636 3 373 -737 -21,85% Charges constatées d’avance 3 306 256 3 050 n.s Produits à recevoir 15 284 14 921 363 2,43% Comptes de régularisation divers 89 973 72 505 17 468 24,09% 119 295 207 879 -88 584 -42,61% La variation des dépôts de garantie concerne les appels de marge sur les collatéraux. Autres passifs 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dépôts de garantie reçus 3 752 153 3 599 n.s Créditeurs divers 77 307 154 248 -76 941 -49,88% 81 059 154 401 -73 342 -47,50% Comptes de régularisation Passif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 5 - 5 n.s Comptes d’ajustement instruments financiers à terme 8 762 118 373 -109 611 -92,60% Produits constatés d’avance 38 078 53 649 -15 571 -29,02% Charges à payer 40 909 22 732 18 177 79,96% Comptes de régularisation (virements en attente) 34 646 51 334 -16 688 -32,51% 122 400 246 088 -123 688 -50,26% Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques. Note 7 – Dettes représentées par un titre Dettes représentées par un titre 31/12/2021 31/12/2020 Variation Bons de caisse 13 498 21 032 -7 534 -35,82% Bons de caisse et bons d’épargne 13 360 20 854 -7 494 -35,94% Dettes rattachées 138 178 -40 -22,47 Titres du marché interbancaire 607 198 1 293 031 -685 833 -53,04% Titres du marché interbancaire 600 000 660 000 -60 000 -9,09% Titres de créances négociables - 625 000 -625 000 -100,00% Dettes rattachées 7 198 8 031 -833 -10,37% Emprunts obligataires 422 697 768 699 -346 002 -45,01% Emprunts 418 625 763 503 -344 878 -45,17% Dettes rattachées 4 072 5 196 -1 124 -21,63% 1 043 393 2 082 762 -1 039 369 -49,90% Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Provisions 31/12/2021 31/12/2020 Variation Provisions pour engagements par signature 1 937 2 436 -499 -20,48% Provisions sur crédits clientèle 40 531 42 054 -1 523 -3,62% Provisions pour risques particuliers 57 386 2 271 55 115 n.s Provision pour IS intégration fiscale - 3 230 -3 230 -100,00% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 765 1 024 -259 -25,29% Provisions pour risques généraux 1 165 1 173 -8 -0,68% Provision pour Épargne Logement 18 200 18 942 -742 -3,92% 119 984 71 130 48 854 68,68% Comptabilisation de l’engagement sur les Indemnités de Fin de Carrière (48,6 M€), en anticipation de l’opération de Convergence. Note 9 – Dettes subordonnées Dettes subordonnées 31/12/2021 31/12/2020 Variation TSS 150 000 150 000 - - Emprunt TSR 661 600 661 600 - - Dettes rattachées 6 547 6 477 70 1,08% 818 147 818 077 70 0,01% Caractéristiques des dettes subordonnées Devise Montant Taux TSR 10/04/2024 5 000 4,00 TSR 03/06/2024 7 000 3,15 TSR 29/07/2024 2 000 CMS10+130 TSR 06/08/2024 12 100 3,10 TSR 03/09/2024 3 000 3,10 TSR 15/10/2024 5 000 3,00 TSR 15/10/2024 3 500 3,00 TSR 28/11/2024 4 000 2,60 TSR 02/04/2025 3 000 1,80 TSR 02/04/2025 22 000 1,90 TSR 02/06/2025 30 000 1,35 TSR 27/06/2026 EUR 120 000 4,25 TSR 12/09/2026 300 000 2,13 TSR 22/12/2026 55 000 3,40 TSR 27/04/2027 40 000 2,75 TSR 23/12/2030 50 000 EU RIB6+1,78 TSSDI EUR 150 000 CM S10 cap 8 Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2021 31/12/2020 Variation Fonds pour risques bancaires généraux 10 000 10 000 - - 10 000 10 000 - - Note 11 – Capitaux propres A/ Capital, Primes d’émission et Réserves Capital souscrit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Parts « A » 41 899 43 084 -1 185 -2,75% Parts « B » 67 209 75 935 -8 726 -11,49% Parts « F » 23 286 26 004 -2 718 -10,45% Parts « C » 1 295 144 1 262 886 32 258 2,55% 1 427 538 1 407 909 19 629 1,39% Primes d’émission 31/12/2021 31/12/2020 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - - 2 750 2 750 - - Réserves 31/12/2021 31/12/2020 Variation Réserves légales 37 642 37 255 387 1,04% Réserves statutaires 1 586 374 1 534 429 51 945 3,39% Autres réserves 39 807 39 807 - - Report à nouveau 436 543 -107 -19,71% Report à nouveau. Changements de méthode -53 821 -53 821 n.s. 1 610 438 1 612 034 -1 596 -0,10% B/ É volution des capitaux propres 31/12/2020 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2021 Capital 1 407 909 32 258 12 629 1 427 538 Prime de fusion 2 750 - 2 750 Réserves légales 37 255 387 - 37 642 Réserves statutaires 1 534 429 51 945 1 586 374 Autres réserves 39 807 - 39 807 Report à nouveau 543 107 436 Report à nouveau (changement de méthode) 53 821 -53 821 C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 236 617 295,89 euros auquel ont contribué : L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 60 403 714,79 € La Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe 176 205 914,03 € La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 7 667,07 € Les propositions d’affectation sont les suivantes : Intérêts des parts CMNE 13 706 948,91 € Réserves légales et statutaires 222 902 679,91 € Report à nouveau 7 667,07 € Note 12 – É volution des provisions 31/12/2020 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2021 Dépréciations d’actif Créances douteuses Clientèle 135 727 27 619 40 142 123 204 Titres de placement 32 765 1 465 8 631 25 599 Titres de participation 2 305 14 000 697 15 608 Provisions de passif Engagements par signature 2 436 861 1 360 1 937 Risques particuliers (crédits clientèle) 42 054 3 070 4 593 40 531 Provisions pour risques 26 640 6 580 4 341 48 637 77 516 Prov pour Fonds pour Risques Bancaires généraux 10 000 10 000 Note 13 – É chéancier des principales créances et des dettes Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits 1 489 243 2 500 834 30 137 065 422 373 34 549 515 Crédits à la clientèle 823 852 1 103 267 4 140 491 5 016 170 11 083 780 Opérations sur titres - - 3 310 37 446 40 756 Titres reçus en pension - - - - - Comptes et emprunts / Ets de crédits 353 236 - 540 000 6 980 900 216 Titres donnés en pension livrée - - - - - Plans d’épargne logement 754 875 138 875 1 446 773 89 149 2 429 672 Plans d’épargne populaire 152 193 4 124 10 137 1 810 168 264 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 92 668 14 331 78 824 2 164 187 987 Bons de caisse et bons d’épargne 788 2 652 9 920 - 13 360 Titres du marché interbancaire 40 000 115 000 203 000 242 000 600 000 Titres de créances négociables - - - - - Dettes subordonnées à terme - - - 150 000 150 000 Titres subordonnés remboursables - - 571 600 90 000 661 600 H ors - bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 14 – Engagements de financement Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Accords de refinancements 30 000 33 000 -3 000 -9,09% Ouvertures de crédits confirmés 10 000 10 000 - - 40 000 43 000 -3 000 -6,98% Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Ouvertures de crédits documentaires 6 081 2 956 3 125 105,73% Ouvertures de crédits confirmés 1 548 656 1 571 077 -22 421 -1,43% Acceptations ou engagements à payer 932 702 230 32,74% Autres engagements 1 637 925 712 77,02% 1 557 306 1 575 660 - 18 354 -1,16% Engagements de financements reçus 31/12/2021 31/12/2020 Variation Engagements reçus d’établissements de crédit - - - - Engagements reçus de la clientèle - - - - - - - - Note 15 – Engagements de garantie Engagements de garantie d’ordre de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Garanties de remboursements de crédit 28 290 28 206 84 0,30% Dont cautions administratives et fiscales 15 085 15 118 -33 -0,22% Dont cautions immobilières 7 569 7 865 -296 -3,76% Dont garanties financières 5 636 5 224 412 7,89% Obligations cautionnées 3 3 - - Engagement de rachat Porteurs 5 991 13 612 -7 621 -55,99% Autres garanties d’ordre de la clientèle 262 598 267 940 -5 342 -1,99% 296 881 309 761 -12 880 -4,16% La variation de la ligne « Autres garanties d’ordre de la clientèle » concerne les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI. Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 3 133 339 3 076 320 57 019 1,85% 3 133 339 3 076 320 57 019 1,85% Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 9 342 277 8 966 617 375 660 4,19% Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 318 865 369 180 -50 316 -13,63% Garanties reçues des sociétés d’assurances et capital - - - - 9 661 141 9 335 797 325 344 3,48% Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme A/ Engagements sur instruments financiers à terme Instruments financiers à terme 31/12/2021 31/12/2020 Variation Opérations fermes 6 829 425 7 085 207 -255 783 -3,61% Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d’option - - - - Opérations de gré à gré 6 829 425 7 085 207 -255 783 -3,61% Swaps de taux d’intérêt 6 829 425 7 085 207 -255 783 -3,61% Micro couverture 5 704 425 5 960 207 -255 783 -4,29% Macro couverture 1 125 000 1 125 000 - - B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d’un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Micro couverture 454 678 2 191 239 3 058 508 Macro couverture 0 875 000 250 000 454 678 3 066 239 3 308 508 C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -16 313 K€ (contre -37 155 K€ en 2020). C ompte de résultat Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés A/ Avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur banques centrales et CPP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 441 221 220 99,55% Intérêts sur comptes et prêts au JJ - - - - Intérêts sur comptes et prêts à terme 22 286 22 999 -713 -3,10% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -2 239 -1 233 -1 006 81,59% Intérêts sur instruments financiers de couverture 66 405 74 580 -8 175 -10,96% Intérêts sur prêts subordonnés à terme 24 73 -49 -67,12% Intérêts reçus sur titres en pension livrée - - - - Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 853 1 775 -922 -51,94% Produits divers d’intérêts 360 266 94 35,34% 88 130 98 681 -10 551 -10,69% Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur banques centrales et CPP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -1 232 -827 -405 48,97% Intérêts sur comptes et emprunts 5 399 3 461 1 938 56,00% Intérêts sur valeurs données en pension - 642 -642 -100,00% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -2 847 -1 659 -1 188 71,61% Intérêts sur instruments financiers de couverture -28 527 -61 743 33 216 -53,80% Charges diverses d’intérêts -624 -229 -395 172,49% Intérêts sur titres donnés en pension livrée - - - - Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -52 -20 -32 160,00% -27 883 -60 375 32 492 -53,82% B/ Avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 218 964 231 552 -12 588 -5,44% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 3 728 4 067 -339 -8,34% Intérêts sur créances douteuses 7 413 6 246 1 167 18,68% Intérêts sur prêts participatifs - - - - Produits sur engagements de financement 5 184 5 037 147 2,92% Produits sur engagements de garantie 2 447 2 197 250 11,38% Intérêts sur instruments financiers de couverture -4 -13 9 -69,23% Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -306 -476 170 -35,71% Créances irrécouvrables -526 -450 -76 16,89% Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1 432 1 288 144 11,18% Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 5 675 5 691 -16 -0,28% 244 007 255 139 -11 132 -4,36% Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -75 -96 21 -21,88% Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial -93 776 -91 756 -2 020 2,20% Intérêts sur comptes créditeurs à terme -5 3 -8 -266,67% Intérêts sur instruments financiers de couverture -10800 -10 482 -318 3,03% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -687 -959 272 -28,36% Provisions pour int et charges sur épargne logement 741 -1 771 2 512 -141,84% Charges sur engagements de garantie Clientèle -9 -13 4 -30,77% Charges sur emprunts participatifs - - - - -104 611 -105 074 463 -0,44% C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2021 31/12/2020 Variation Titres de placement 5 732 8 893 -3 161 -35,54% - Étalement de la surcote ( charges ) -138 -2 -136 n.s - Étalement de la décote ( produits ) - 84 -84 -100,00% Titres d’investissement 714 658 56 8,51% - Étalement de la surcote ( charges ) - - - - - - Étalement de la décote ( produits ) 524 445 79 17,75% Revenus gestion collective 51 2 49 n.s 6 883 10 080 3 197 -31,72% Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne -178 -190 12 -6,32% Intérêts sur titres du marché interbancaire -12 723 -15 737 3 014 -19,15% Intérêts sur titres de créances négociables 1 020 2 074 -1 054 -50,82% Intérêts sur obligations -48 615 -48 387 -228 0,47% Autres charges sur dettes constituées par des titres -4 993 -1 127 -3 866 343,03% Intérêt sur TSDI -317 -146 -171 117,12% -65 806 -63 513 -2 293 3,61% D/ Autres produits et charges Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d’émission CRH) 265 111 154 138,74% Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 51 9 592 -9 541 -99,47% 316 9 703 -9 387 -96,74% Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2021 31/12/2020 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - - - Charges diverses opérations sur titres - - - - - - - - Note 18 – Revenus des titres à revenu variable Revenus des titres à revenu variable 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 208 333 42 056 166 277 395,37% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 7 707 5 055 2 652 52,46% 216 040 47 111 168 929 358,58% Les principales distributions de dividendes concernent le Groupement des Assurances du Crédit Mutuel, BEOBANK et l’Immobilière du CMN. Note 19 – Commissions Commissions - Produits 31/12/2021 31/12/2020 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 32 451 35 805 -3 354 -9,37% Commissions sur opérations avec la clientèle 61 920 62 111 -191 -0,31% Commissions sur opérations sur titres 6 920 -914 -99,35% Commissions sur opérations de change 132 175 -43 -24,57% Produits sur prestations de services financiers 140 825 131 153 9 672 7,37% Commissions sur engagements de garantie 477 78 399 n.s 235 811 230 242 5 569 2,42% Commissions – Charges 31/12/2021 31/12/2020 Variation Commissions sur opérations de trésorerie interbancaires -10 -25 15 -60,00% Commissions sur opérations avec la clientèle -1 706 -1 594 -112 7,03% Commissions sur opérations titres -1 052 -4 670 3 618 n.s Charges sur prestations de services financiers -26 118 -25 246 -872 3,45% Commissions sur engagements de garantie -568 - -568 n.s -29 454 -31 535 2 081 -6,60% Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2021 31/12/2020 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction - 1 435 -1 435 -100,00% Gains sur titres de transaction - 8 145 -8 145 -100,00% Pertes sur titres de transaction - -6 710 6 710 -100,00% Gains ou pertes sur opérations de change 249 141 108 76,60% Gains sur opérations de change et d’arbitrage 269 235 34 14,47% Pertes sur opérations de charge et d’arbitrage -20 -94 74 -78,72% Gains ou pertes sur instruments financiers 12 356 871 11 485 n.s Produits sur swaps de taux 10 882 - 10 882 n.s Produits sur autres instruments de taux - - - - Produits sur autres instruments financiers à terme - - - - Charges sur swaps de taux 1 474 871 603 69,23% Charges sur autres instruments financiers à terme - - - - 12 605 2 447 10 158 415,12% Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2021 31/12/2020 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 23 190 421 22 769 n.s Plus-value de cession sur titres de placement 14 559 301 14 258 n.s Reprises de dépréciations sur titres de placement 8 631 120 8 511 n.s Moins-values et dotations aux dépréciations -10 898 -10 577 -321 3,03% Moins-values de cessions de titres de placement -9 433 -561 -8 872 n.s Dotations aux dépréciations sur titres de placement -1 465 -10 016 8 551 n.s 12 292 -10 156 22 448 -221,03% Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire Autres produits d’exploitation bancaire 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produits divers 1 538 2 228 -690 -30,97% Produits accessoires 851 907 -56 -6,17% 2 389 3 135 -746 -23,80% Autres charges d’exploitation bancaire 31/12/2021 31/12/2020 Variation Charges diverses -2 677 -2 795 118 -4,22% Dotations nettes provisions pour risques et charges 8 4 4 100,00% -2 813 -2 935 122 -4,16% Note 23 – Charges générales d’exploitation Charges générales d’exploitation 31/12/2021 31/12/2020 Variation Frais de personnel -223 592 -197 178 -26 414 13,40% Salaires et traitements -118 977 -114 982 -3 995 3,47% Charges sociales -58 656 -55 568 -3 088 5,56% Intéressement et participation des salariés -26 456 -9 034 -17 422 192,85% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -19 555 -17 557 -1 998 11,38% Refacturation sociétés du groupe 52 -37 89 -240,54% Autres frais administratifs -90 025 -92 529 2 504 -2,71% Impôts et taxes -5 680 -6 824 1 144 -16,76% Services extérieurs -45 246 -42 856 -2 390 5,58% Transports et déplacements -2 145 -1 826 -319 17,47% Autres services extérieurs -42 726 -46 967 4 241 -9,03% Refacturation sociétés du groupe et autres 5 772 5 944 -172 -2,89% -313 617 -289 707 -23 910 8,25% Les montants repris ci-dessous intègrent, pour les exercices 2020 et 2021, les rémunérations versées par la Caisse Régionale du CMNE et l’ensemble des filiales du Groupe. Montants dus Déc -20 Déc -21 Membres des organes de direction 1 092 1 218 Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -5 721 -6 324 603 -9,54% Dotations amortissements immobilisations incorporelles -55 -147 92 -62,59% -5 776 -6 471 695 -10,74% Note 25 – Coût du risque Coût du risque 31/12/2021 31/12/2020 Variation Reprises de provisions et récupération créances 45 958 34 965 10 993 31,44% Reprises de dépréciation sur créances douteuses 42 829 33 468 9 361 27,97% Reprises autres dépréciations - - - - Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 1 834 986 848 86,00% Récupération de créances amorties 1 295 511 784 153,42% Dotations aux provisions et pertes sur créances -49 243 -52 475 3 232 -6,16% Dotations pour dépréciation des créances douteuses -27 100 -27 162 62 -0,23% Dotations autres dépréciations - - - - Dotations autres provisions risques et charges bancaires -3 931 -13 054 9 123 -69,89% Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -13 332 -8 580 -4 752 55,38% Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -4 880 -3 679 -1 201 32,64% -3 285 -17 510 14 225 -81,24% Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2021 31/12/2020 Variation Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles - 1 -1 -100,00% Plus-values sur immobilisations financières - 7 079 -7 079 -100,00% Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 697 2 113 -1 416 n.s Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles -148 -58 -90 155,17% Moins-values sur immobilisations financières -514 - -514 n.s Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -14 000 -1 154 -12 846 n.s -13 965 7 981 -21 946 -274,98% Le principal impact sur l’exercice concerne la dotation passée, dans le cadre du projet de Convergence, sur les titres Bail Actéa Immobilier. Note 27 – Résultat exceptionnel Produits exceptionnels 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produits exceptionnels divers -27 512 -539 -105,27% -27 512 -539 -105,27 Charges exceptionnelles 31/12/2021 31/12/2020 Variation Autres subventions - 1 -1 - 1 -1 -100,00% Note 28 – Impôt sur les bénéfices Impôt sur les bénéfices 31/12/2021 31/12/2020 Variation Impôt sur les bénéfices -17 849 -10 623 -7 226 68,02% Provision pour intégration fiscale 3 230 3 230 n.s -14 619 -10 623 -3 996 37,62% Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés, de cinq entités du Groupe La Française et des filiales Bail Actéa et Bail Actéa Immobilier; la charge 2021 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -22,7 M€ au 31/12/21 (-20,9 M€ en 2020), en lien avec l’évolution des résultats; la Caisse Régionale enregistre quant à elle un produit de +4,8 M€ (+10,2 M€ en N-1), en lien avec les retraitements fiscaux opérés et une reprise sur la provision pour intégration fiscale de +3,2 M€. Note 29 – Dotations et reprises FRBG Dotations et reprises FRBG 31/12/2021 31/12/2020 Variation Fonds de garantie pour risques bancaires généraux - - - - - - - - IV. autres informations 1/ Effectifs La Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe. L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 005,2 au 31/12/2021, correspondant à un effectif inscrit de 2 166 personnes. Par collège, l’effectif CDI inscrit se répartit ainsi : Technicien 1 340 Cadre 729 Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en : Contrats à durée indéterminée 2 069 Contrats à durée déterminée 97 Total 2 166 2/ R émunérations allouées aux membres des organes d’administration Hormis pour la fonction de président, aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration. 3/ L ’information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 134 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France. Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée. Plus particulièrement, la Caisse Régionale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière. Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux. L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration. 4/ R apport de gestion En application du règlement de l’ANC 2014-07, le rapport de gestion de la Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000. V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés Exercice clos le 31 décembre 2021 À l’assemblée générale de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans le périmètre globalisé. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vert u de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes globalisés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions articles L0823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes globalisés de l’exercice. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes globalisés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinions sur des éléments de ces comptes globalisés pris isolément. Risque de crédit – Dépréciation des prêts et créances de la clientèle Comme indiqué dans la note 3 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations destinées à couvrir le risque de crédit résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Ainsi, les encours de crédits ayant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées sur base individuelle pour la Caisse Régionale ou sur base statistique pour les caisses locales. Votre banque enregistre par ailleurs des provisions collectives dont les modalités d’estimation sont basées sur des modèles développés par la Confédé ration Nationale du Crédit Mutuel. S’agissant de la dépréciation des encours de crédits douteux et contentieux sur base individuelle, nous avons examiné le dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses et avons réalisé des analyses contradictions des montants de provisions sur un échantillon de dossiers. Pour ce qui est du provisionnement sur base statistique ou du provisionnement collectif, nos travaux ont principalement constitué à vérifier l’existence d’un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence des notations des différents encours de crédits, et à une revue critique des travaux des auditeurs du Groupe Crédit Mutuel. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion globalisé du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes globalisés Il appartient à la direction d’établir des comptes globalisés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établi ssement de comptes globalisés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes globalisés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes globalisés Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes globalisés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes globalisés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résultat d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisés par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes globalisés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes globalisés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des évènements qui ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que ces circonstances ou évènements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes globalisés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve au refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes globalisés et d’évaluer si les comptes globalisés reflètent les opérations et évènements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris-La Défense, le 12 avril 2022 Les commissaires aux comptes Mazars Anne Veaute Deloitte & Associés Marjorie Blanc Lourme VII. Rapport de gestion Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.

21/03/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2200579
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 31 DECEMBRE 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 581 096 Effets publics et valeurs assimilées 161 343 Créances sur les établissements de crédit 4 263 176 Opérations avec la clientèle 11 048 685 Obligations et autres titres à revenu variable 73 248 Actions et autres titres à revenu variable 142 397 Participations et autres titres détenus à long terme 22 375 Parts dans les entreprises liées 2 430 782 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 21 797 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 343 350 Comptes de régularisation 125 643 Total de l’actif 19 213 893 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 213 294 Opérations avec la clientèle 12 479 302 Dettes représentées par un titre 1 043 255 Autres passifs 78 002 Comptes de régularisation 412 210 Provisions pour risques et charges 118 958 Dettes subordonnées 818 147 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 040 725 Capital souscrit 1 427 539 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 663 822 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -53 386 Total du passif 19 213 893 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  596 219 Engagements de garantie 326 753 Engagements sur titres 91 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 135 622 Engagements sur titres 91

19/11/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2104353
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 SEPTEMBRE 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 697 754 Effets publics et valeurs assimilées 190 416 Créances sur les établissements de crédit 3 225 311 Opérations avec la clientèle 11 055 324 Obligations et autres titres à revenu variable 581 171 Actions et autres titres à revenu variable 164 856 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 436 046 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 62 Immobilisations corporelles 22 739 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 334 353 Comptes de régularisation 84 270 Total de l’actif 18 812 401 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 779 909 Opérations avec la clientèle 12 396 360 Dettes représentées par un titre 1 284 639 Autres passifs 92 466 Comptes de régularisation 268 634 Provisions pour risques et charges 118 832 Dettes subordonnées 816 505 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 045 056 Capital souscrit 1 431 759 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 663 822 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -53 275 Total du passif 18 812 401 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  642 193 Engagements de garantie 321 844 Engagements sur titres 117 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 148 926 Engagements sur titres 117

17/11/2021 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Numéro d'affaire : 2104308
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société coopérative à forme anonyme à capital variable Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille 320 342 264 R.C.S Lille Métropole AVIS DE CONVOCATION DES PORTEURS D’OBLIGATIONS L a Caisse Fédérale d u Crédit Mutuel Nord Europe (ci-après, la «  Société  » ) , agissant par l’intermédiaire de son représentant légal, a décidé de convoquer en assemblée générale les porteurs de chaque émission d’ obligations listée ci-dessous , au siège social de la Société , le 29 novembre 2021 sur seconde convocation : Code ISIN Libellé Heure FR0010128835 Obligations émises le 18 novembre 2004 . 9h00 FR0011677665 Obligations émises le 26 mars 2014 à échéance le 8 avril 2022 ( Souche 27 ). 9h20 FR0011781061 Obligations émises le 10 mars 2014 à échéance le 27 juin 2026 ( Souche 36 ). 9h50 FR0011855279 Obligations émises le 2 juillet 2014 à échéance le 4 juillet 2022 ( Souche 41 ) . 10h10 FR0012304442 Obligations émises le 22 décembre 2014 à échéance le 22 décembre 2026 ( Souche 76 ). 10h30 FR0012616894 Obligations émises le 27 avril 2015 à échéance le 27 avril 2027 ( Souche 84 ). 10h 5 0 FR0013201431 Obligations émises le 12 septembre 2016 à échéance le 12 septembre 2026 ( Souche 130 ). 1 1 h 1 0 FR0013229366 Obligations émises le 22 mars 2017 à échéance le 30 mars 2027 ( Souche 134 ). 1 1 h 3 0 FR0013396710 Obligations émises le 29 mars 2019 à échéance le 29 mars 2027 ( Souche 190 ). 11h 5 0 FR0013411154 Obligations émises le 4 juin 2019 à échéance le 4 juin 2027 ( Souche 192 ). 1 2 h 1 0 ORDRE DU JOUR DE CHAQUE ASSEMBLEE GENERALE Approbation de l’apport partiel d’actif soumis au régime des scissions consenti par la Société à la Banque Fédérative du Crédit Mutuel  ; Dépôt au siège social de la feuille de présence, des pouvoirs des obligataires représentés, et du procès-verbal de la présente Assemblée Générale ; et Pouvoirs pour les formalités légales . CONDITIONS ET MODALITÉ S DE PARTICIPATION Tout porteur d’Obligations ou son m andataire dispose d’une voix par Obligation, détenue ou représentée par lui . Tout porteur d’Obligations a le droit de participer à l’ assemblée mentionnée ci-dessus correspondant à l’émission au titre de laquelle il est porteur, en personne, par procuration ou par correspondance, dans les conditions légales en vigueur. I I est rappelé les termes à l’article R.228-71 du Code de commerce  : «  Il est justifié du droit de participer aux assemblées d'obligataires par l'inscription des obligations, au jour de l'assemblée générale […] dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire mentionné à l'article  L. 211-3  du code monétaire et financie r » , c’est-à-dire un intermédiaire teneur de compte . A défaut d’assister personnellement à l’assemblée, tout porteur d’Obligations peut choisir l’une des trois formules suivantes : soit donner procuration au président de l’assemblée : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir sans indication de m andataire ; soit donner procuration à un m andataire de son choix, à l’exception des personnes mentionnées aux articles L. 228-62 et L. 228-63 du Code de commerce : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir en indiquant les nom, prénom(s) et adresse du m andataire ; soit voter par correspondance, dans ce cas le porteur d’Obligations remplit un formulaire de vote par correspondance. La procuration doit être donnée par écrit, elle doit être revêtue de la signature du porteur d’Obligations mandant et doit indiquer ses nom, prénom(s) et domicile. Les votes par procuration ou par correspondance seront pris en compte à concurrence du nombre d’Obligations dont la propriété ressort d’une attestation d’inscription en compte qui devra être jointe au formulaire de pouvoir ou de vote par le porteur . Les formulaires de pouvoir et de vote par correspondance sont à la disposition des porteurs d’obligations, à leur demande, auprès de la Société . Le formulaire de pouvoir ou de vote par correspondance dûment rempli doit parvenir à la Société trois ( 3 ) jours au moins avant la date de l’assemblée, c’est-à-dire au plus tard le vendredi 26 novembre 2021 , pour être valablement décompté dans les voix . Les pouvoirs et votes par correspondance donnés à l’occasion de l’assemblée générale du 9 novembre 2021 (tenue sur première convocation) et précisant leur validité pour une assemblée générale subséquente ayant le même ordre du jour, demeurent valables à concurrence du nombre d’Obligations détenues au jour de l’assemblée générale tenue sur seconde convocation et n’ont donc pas besoin d’être réémis. DOCUMENTS MIS À DISPOSITION Les documents suivants sont tenus à la disposition des porteurs d’Obligations au siège social de la Société : le rapport du Conseil d’Administration ; le texte des résolutions proposées ; le traité d’apport partiel d’actifs établi par acte sous seing privé en date du 30 septembre 2021 entre la Société et la société Banque Fédérative du Crédit Mutuel société anonyme au capital de 1.688.529.500 euros , dont le siège social est situé 4, rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Strasbourg sous le numéro 355 801 929 R.C.S Strasbourg (la «  Société Bénéficiaire  ») par lequel la Société apporte à la Société Bénéficiaire, sous le régime juridique des scissions, l’intégralité des biens, droits et obligations relatifs à sa branche d’activité s bancaire s non-mutualiste s, telles que définies dans ledit traité d’apport partiel d’actif, tel qu’approuvé par le Conseil d’Administration de la Société ; les formulaires de vote. La Société Pour toutes informations complémentaires sur cet avis de convocation, veuillez contacter la Société, à l’adresse électronique suivante  : apports@cmne.fr

25/10/2021 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
Numéro d'affaire : 2104125
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société coopérative à forme anonyme à capital variable Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille 320 342 264 R.C.S Lille Métropole AVIS DE CONVOCATION DES PORTEURS D’OBLIGATIONS L a Caisse Fédérale Du Crédit Mutuel Nord Europe (ci-après, la «  Société  » ) , agissant par l’intermédiaire de son représentant légal, a décidé de convoquer en assemblée générale les porteurs de chaque émission d’ obligations listée ci-dessous , au siège social de la Société , le 9 novembre 2021 sur première convocation : Code ISIN Libellé Heure FR0011744770 Obligations émises le 24 février 2014 à échéance le 30 mars 2022 ( Souche 33 ) . 8h30 FR0010128835 Obligations émises le 18 novembre 2004 . 8h50 FR0011677665 Obligations émises le 26 mars 2014 à échéance le 8 avril 2022 ( Souche 27 ). 9h10 FR0011781061 Obligations émises le 10 mars 2014 à échéance le 27 juin 2026 ( Souche 36 ). 9h30 FR0011855279 Obligations émises le 2 juillet 2014 à échéance le 4 juillet 2022 ( Souche 41 ) . 9h50 FR0012186476 Obligations émises le 20 janvier 2015 à échéance le 16 février 2023 ( Souche 67 ). 10h10 FR0012304442 Obligations émises le 22 décembre 2014 à échéance le 22 décembre 2026 ( Souche 76 ). 10h30 FR0012616894 Obligations émises le 27 avril 2015 à échéance le 27 avril 2027 ( Souche 84 ). 10h50 FR0013201431 Obligations émises le 12 septembre 2016 à échéance le 12 septembre 2026 ( Souche 130 ). 11h10 FR0013229366 Obligations émises le 22 mars 2017 à échéance le 30 mars 2027 ( Souche 134 ). 11h30 FR0013396710 Obligations émises le 29 mars 2019 à échéance le 29 mars 2027 ( Souche 190 ). 11h50 FR0013411154 Obligations émises le 4 juin 2019 à échéance le 4 juin 2027 ( Souche 192 ). 12h10 FR0013432929 Obligations émises le 19 septembre 2019 à échéance le 5 novembre 2029 ( Souche 194 ). 12h30 FR0013432937 Obligations émises le 19 septembre 2019 à échéance le 19 novembre 2029 ( Souche 193 ). 12h50 FR0012303246 Obligations émises le 28 novembre 2014 à échéance le 28 novembre 2024 ( Souche 75 ) . 13h30 FR0012033926 Obligations émises le 6 août 2014 à échéance le 6 août 2024 ( Souche 55 ) . 13h50 FR0013247624 Obligations émises le 19 avril 2021 à échéance le 19 avril 2024 ( Souche 149 ). 1 4 h 1 0 FR0013235686 Obligations émises le 21 février 2017 à échéance le 21 février 2022 ( Souche 135 ). 14h 3 0 FR0013237625 Obligations émises le 21 février 2017 à échéance le 21 février 2024 ( Souche 139 ). 1 4 h 5 0 FR0012187086 Obligations émises le 15 octobre 2014 à échéance le 15 octobre 2024 ( Souche 69 ). 16h 10 ORDRE DU JOUR DE CHAQUE ASSEMBLEE GENERALE Approbation de l’apport partiel d’actif soumis au régime des scissions consenti par la Société à la Banque Fédérative du Crédit Mutuel  ; Dépôt au siège social de la feuille de présence, des pouvoirs des obligataires représentés, et du procès-verbal de la présente Assemblée Générale ; et Pouvoirs pour les formalités légales . CONDITIONS ET MODALITÉ S DE PARTICIPATION Tout porteur d’Obligations ou son m andataire dispose d’une voix par Obligation, détenue ou représentée par lui . Tout porteur d’Obligations a le droit de participer à l’ assemblée mentionnée ci-dessus correspondant à l’émission au titre de laquelle il est porteur, en personne, par procuration ou par correspondance, dans les conditions légales en vigueur. I I est rappelé les termes à l’article R.228-71 du Code de commerce  : «  Il est justifié du droit de participer aux assemblées d'obligataires par l'inscription des obligations, au jour de l'assemblée générale […] dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire mentionné à l'article  L. 211-3  du code monétaire et financie r » , c’est-à-dire un intermédiaire teneur de compte . A défaut d’assister personnellement à l’assemblée, tout porteur d’Obligations peut choisir l’une des trois formules suivantes : soit donner procuration au président de l’assemblée : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir sans indication de m andataire ; soit donner procuration à un m andataire de son choix, à l’exception des personnes mentionnées aux articles L. 228-62 et L. 228-63 du Code de commerce : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir en indiquant les nom, prénom(s) et adresse du m andataire ; soit voter par correspondance, dans ce cas le porteur d’Obligations remplit un formulaire de vote par correspondance. La procuration doit être donnée par écrit, elle doit être revêtue de la signature du porteur d’Obligations mandant et doit indiquer ses nom, prénom(s) et domicile. Les votes par procuration ou par correspondance seront pris en compte à concurrence du nombre d’Obligations dont la propriété ressort d’une attestation d’inscription en compte qui devra être jointe au formulaire de pouvoir ou de vote par le porteur . Les formulaires de pouvoir et de vote par correspondance sont à la disposition des porteurs d’obligations, à leur demande, auprès de la Société . Le formulaire de pouvoir ou de vote par correspondance dûment rempli doit parvenir à la Société deux (2) jours ouvrés au moins avant la date de l’assemblée, c’est-à-dire au plus tard le vendredi 5 novembre 2021 , pour être valablement décompté dans les voix . Le pouvoir de vote par correspondance ainsi donné vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. DOCUMENTS MIS À DISPOSITION Les documents suivants sont tenus à la disposition des porteurs d’Obligations au siège social de la Société : le rapport du Conseil d’Administration ; le texte des résolutions proposées ; le traité d’apport partiel d’actifs établi par acte sous seing privé en date du 30 septembre 2021 entre la Société et la société Banque Fédérative du Crédit Mutuel société anonyme au capital de 1.688.529.500 euros , dont le siège social est situé 4, rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Strasbourg sous le numéro 355 801 929 R.C.S Strasbourg (la «  Société Bénéficiaire  ») par lequel la Société apporte à la Société Bénéficiaire, sous le régime juridique des scissions, l’intégralité des biens, droits et obligations relatifs à sa branche d’activité s bancaire s non-mutualiste s, telles que définies dans ledit traité d’apport partiel d’actif, tel qu’approuvé par le Conseil d’Administration de la Société ; les formulaires de vote. La Société Pour toutes informations complémentaires sur cet avis de convocation, veuillez contacter la Société, à l’adresse électronique suivante  : apports@cmne.fr

27/09/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2103988
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 JUIN 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 844 282 Effets publics et valeurs assimilées 190 024 Créances sur les établissements de crédit 3 058 496 Opérations avec la clientèle 11 053 694 Obligations et autres titres à revenu variable 784 158 Actions et autres titres à revenu variable 172 495 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 449 974 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 77 Immobilisations corporelles 24 052 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 335 989 Comptes de régularisation 84 387 Total de l’actif 19 017 727 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 862 297 Opérations avec la clientèle 12 229 431 Dettes représentées par un titre 1 516 729 Autres passifs 101 947 Comptes de régularisation 315 676 Provisions pour risques et charges 63 509 Dettes subordonnées 818 881 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 099 257 Capital souscrit 1 432 138 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 663 822 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 54 7 Total du passif 19 017 727 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  680 793 Engagements de garantie 332 227 Engagements sur titres 130 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 164 407 Engagements sur titres 130

14/06/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2102717
Texte de l'annonce :

CAISSE F ÉDÉ RALE CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE SA à conseil d’administration Siège social   : 4, place Richebé – 5900 0  Lille. 320 342 264 RCS LILLE METROPOLE Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1 9  mai 2021 Partie A. — Comptes Globalisés — Bilan au 3 1  décembre 2020 (En milliers d'euros) Actif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P 50 5  96 5 66 4  63 0 - 15 8  66 5 -23,87  % Effets publics et valeurs assimilées 18 9  75 3 19 3  00 4 - 3  25 1 -1,68  % Créances sur les établissements de crédit 2  83 7  79 4 4  02 1  71 0 - 1  18 3  91 6 -29,44  % * à vue 12 7  25 7 9 4  93 2 3 2  32 5 34,05  % * à terme 2  71 0  53 7 3  92 6  77 8 - 1  21 6  24 1 -30,97  % Créances sur la clientèle 1 1  01 3  69 6 1 0  91 2  18 3 10 1  51 3 0,93  % * créances commerciales 3  39 3 4  24 8 -85 5 -20,13  % * autres concours à la clientèle 1 0  92 4  44 4 1 0  76 7  81 6 15 6  62 8 1,45  % * comptes ordinaires débiteurs 8 5  85 9 14 0  11 9 -5 4  26 0 -38,72  % Obligations et autres titres à revenu fixe 1  27 2  21 9 1  91 8  55 4 -64 6  33 5 -33,69  % Actions et autres titres à revenu variable 46 8  98 3 22 6  99 8 24 1  98 5 106,60  % Participations et autres titres détenus à long terme 2 0  18 3 1 5  33 7 4  84 6 31,60  % Parts dans les entreprises liées 2  33 4  02 8 2  31 7  60 6 1 6  42 2 0,71  % Immobilisations incorporelles 10 8 23 8 -13 0 -54,62  % Immobilisations corporelles 2 6  43 9 3 1  72 8 - 5  28 9 -16,67  % Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 26 1  54 6 23 1  27 5 3 0  27 1 13,09  % Comptes de régularisation 20 7  87 9 12 7  88 2 7 9  99 7 62,56  % Total actif 1 9  13 8  59 3 2 0  66 1  14 5 - 1  52 2  55 2 Passif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Banques centrales, C.C.P. Note 1 - - - - Dettes envers les établissements de crédit Note 2 83 6  97 4 88 5  09 8 - 4 8  12 4 -5,44  % * à vue 17 5  09 4 16 5  89 6 9  19 8 5,54  % * à terme 66 1  88 0 71 9  20 2 - 5 7  32 2 -7,97  % Comptes créditeurs de la clientèle Note 3 1 1  82 9  33 5 1 2  76 4  14 2 - 93 4  80 7 -7,32  % Comptes d'épargne à régime spécial 6  53 3  76 4 8  42 3  68 8 - 1  88 9  92 4 -22,44  % * à vue 3  94 3  01 0 5  93 5  55 6 - 1  99 2  54 6 -33,57  % * à terme 2  59 0  75 4 2  48 8  13 2 10 2  62 2 4,12  % Autres dettes 5  29 5  57 1 4  34 0  45 4 95 5  11 7 22,01  % * à vue 5  14 6  76 2 4  15 0  40 4 99 6  35 8 24,01  % * à terme 14 8  80 9 19 0  05 0 - 4 1  24 1 -21,70  % Dettes représentées par un titre Note 7 2  08 2  76 2 2  81 2  57 9 -72 9  81 7 -25,95  % * Bons de caisse 2 1  03 2 2 3  14 9 - 2  11 7 -9,15  % * Titres du marché interbancaire 1  29 3  03 1 1  83 0  99 8 -53 7  96 7 -29,38  % * Emprunts obligataires 76 8  69 9 95 8  43 2 - 18 9  73 3 -19,80  % * Autres dettes représentées par un titre - - Autres passifs Note 6 15 4  40 1 14 9  25 3 5  14 8 3,45  % Comptes de régularisation Note 6 24 6  08 8 14 9  29 3 9 6  79 5 64,84  % Provisions Notes 8, 12 7 1  13 0 6 2  22 6 8  90 4 14,31  % Dettes subordonnées Note 9 81 8  07 7 81 8  12 0 - 4 3 -0,01  % Fonds pour risques bancaires généraux Note 10 1 0  00 0 1 0  00 0 - - Capitaux propres hors FRBG Note 11 3  08 9  82 6 3  01 0  43 4 7 9  39 2 2,64  % * Capital souscrit 1  40 7  90 9 1  37 6  63 3 3 1  27 6 2,27  % * Primes d'émission 2  75 0 2  75 0 - - * Réserves 1  61 1  49 1 1  36 3  69 1 24 7  80 0 18,17  % * É carts de réévaluation - - * Prov. réglementées et subv. invest - - - - * Report à nouveau 54 3 27 4 26 9 98,18  % * Résultat de l'exercice 6 7  13 3 26 7  08 6 - 19 9  95 3 -74,86  % Total passif 1 9  13 8  59 3 2 0  66 1  14 5 - 1  52 2  55 2  — Compte de résultat Produits et charges d’exploitation bancaire   31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts et produits assimilés Note 17 37 3  60 3 38 1  29 0 - 7  68 7 -2,02  % Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit 9 8  68 1 9 1  67 5 7  00 6 7,64  % Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle 25 5  13 9 27 3  82 5 -1 8  68 6 -6,82  % Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF 1 0  08 0 1 4  07 7 - 3  99 7 -28,39  % Autres intérêts et produits assimilés 9  70 3 1  71 3 7  99 0 n.s. Intérêts et charges assimilés Note 17 -22 8  96 2 - 26 1  56 6 3 2  60 4 -12,46  % Int. & chges assimilées sur op. avec Ets de crédit - 6 0  37 5 - 6 7  53 6 7  16 1 -10,60  % Int. & chges assimilées sur op. avec la clientèle - 10 5  07 4 - 11 8  29 6 1 3  22 2 -11,18  % Int. & chges assimilées sur obligations & titres à RF -6 3  51 3 -7 5  73 4 1 2  22 1 -16,14  % Autres intérêts et charges assimilées - - - - Revenus des titres à revenu variable Note 18 4 7  11 1 23 9  93 0 - 19 2  81 9 -80,36  % Commissions ( produits) Note 19 23 0  24 2 25 4  01 9 - 2 3  77 7 -9,36  % Commissions ( charges) Note 19 -3 1  53 5 - 5 3  68 4 2 2  14 9 -41,26  % Gains ou pertes / portefeuilles de négociation Note 20 2  44 7 38 5 2  06 2 n.s. Gains ou pertes sur titres de transaction 1  43 5 - 1  43 5 n.s. Gains ou pertes sur opérations de change 14 1 39 6 - 25 5 -64,39  % Gains ou pertes sur instruments financiers 87 1 -1 1 88 2 n.s. Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass. Note 21 -1 0  15 6 1 2  94 8 - 2 3  10 4 -178,44  % Plus-values et reprises de dépréciation 42 1 1 5  69 7 - 1 5  27 6 -97,32  % Moins-values et dotations pour dépréciation -1 0  57 7 - 2  74 9 - 7  82 8 284,76  % Autres produits d'exploitation bancaire Note 22 3  13 5 2  62 8 50 7 19,29  % Autres charges d'exploitation bancaire Note 22 - 2  93 5 - 2  25 8 - 67 7 29,98  % Produit net bancaire 38 2  95 0 57 3  69 2 - 19 0  74 2 -33,25  % Autres produits et charges ordinaires   31/12/2020 31/12/2019 Variation Charges générales d'exploitation Note 23 - 28 9  70 7 - 33 0  04 5 4 0  33 8 -12,22  % Frais de personnel - 19 7  17 8 - 22 4  73 4 2 7  55 6 -12,26  % Autres frais administratifs - 9 2  52 9 - 10 5  31 1 1 2  78 2 -12,14  % Dot. amort. & dépréciation sur immos incorp. & corp. Note 24 - 6  47 1 - 6  93 6 46 5 -6,70  % R é sultat brut d'exploitation 8 6  77 2 23 6  71 1 - 14 9  93 9 -63,34  % Coût du risque Note 25 - 1 7  51 0 - 1 2  00 9 - 5  50 1 45,81  % Reprises provisions et récup. créances amorties 3 4  96 5 4 2  86 9 - 7  90 4 -18,44  % Dotations aux provisions et créances irrécupérables - 5 2  47 5 - 5 4  87 8 2  40 3 -4,38  % R é sultat d'exploitation 6 9  26 2 22 4  70 2 - 15 5  44 0 -69,18  % Gains ou pertes sur actifs immobilisés Note 26 7  98 1 4 4  53 3 -3 6  55 2 -82,08  % R é sultat courant avant impôt 7 7  24 3 26 9  23 5 -19 1  99 2 -71,31  % R é sultat exceptionnel Note 27 51 3 - 51 3 n.s. Produits exceptionnels 51 2 - 51 2 n.s. Charges exceptionnelles 1 - 1 n.s. Impôts sur les bénéfices Note 28 - 1 0  62 3 - 2  14 9 - 8  47 4 394,32  % Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées Note 29 - - - - R é sultat net 6 7  13 3 26 7  08 6 -19 9  95 3 -74,86  % Hors Bilan Engagements donnés 31/12/2020 31/12/2019 Variation Engagements de financement Note 14 1  61 8  66 0 1  60 7  73 2 1 0  92 8 0,68  % Engagements en faveur d'établissements de crédit 4 3  00 0 4 7  25 0 - 4  25 0 -8,99  % Engagements en faveur de la clientèle 1  57 5  66 0 1  56 0  48 2 1 5  17 8 0,97  % Engagements de garantie Note 15 33 9  08 1 59 7  23 4 - 25 8  15 3 -43,22  % Engagements d'ordre d'établissements de crédit 2 9  32 0 3 0  79 3 - 1 47 3 -4,78  % Engagements d'ordre de la clientèle 30 9  76 1 56 6  44 1 -25 6  68 0 -45,31  % Engagements sur titres 18 9 4  94 4 - 4  75 5 -96,18  % Engagement reçus 31/12/2020 31/12/2019 Variation Engagements de financement Note 14 - 64 0  71 5 - 64 0  71 5 -100,00  % Engagements reçus d'établissements de crédit - 64 0  71 5 - 64 0  71 5 -100,00  % Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie Note 15 1 2  41 2  11 8 1 2  44 5  59 8 - 3 3  48 1 -0,27  % Engagements reçus d'établissements de crédit 3  07 6  32 0 3  10 0  84 2 - 2 4  52 2 -0,79  % Garanties reçues de la clientèle 9  33 5  79 7 9  34 4  75 6 - 8  95 9 -0,10  % Engagements sur titres 18 9 4  94 4 - 4  75 5 -96,18  % — Affectation du résultat L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes de l’exercice 202 0  dans leur forme et leur teneur qui se soldent par un excédent de recettes de 4.189,3 2  €. L’assemblée générale décide de l’affecter en totalité au report à nouveau et donne quitus aux administrateurs de leur gestion. Approuvée à l’unanimité — Annexes aux comptes globalisés Faits caractéristiques de l'exercice Faits marquants de l’exercice Crise sanitaire Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe est totalement mobilisé pour faire face à la crise sanitaire liée à la Covid-19. En tant qu’établissement de crédit, il est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients, notamment professionnels et entreprises qui pourraient faire face à des difficultés, notamment TPE/PME. Le Groupe s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’ É tat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Au 3 1  décembre 2020, les prêts garantis par l’ É tat émis par le Groupe s’élèvent à de 267, 6  M€, garantis à hauteur de 227, 3  M€. Fusion simplifiée de La Française Global Investments et de la Caisse Fédérale du CMNE Dans le cadre d’une simplification et d’une rationalisation des structures juridiques, de la gouvernance et des flux financiers du Groupe CMNE, le Conseil d’Administration de la Caisse Fédérale et le Directoire de La Française Global Investments ont arrêté conjointement les conditions et modalités de la fusion simplifiée de La Française Global Investments par la Caisse Fédérale du CMNE. Cette opération de fusion a pris effet rétroactivement au 1er janvier 2020, d’un point de vue comptable et fiscal. Fusion de Caisses Locales Quatre opérations de fusion ont été réalisées en 202 0  visant les caisses de Le Portel, Méricourt, Aubigny-en-Artois et Méru (y compris le bureau de Chaumont-en-Vexin). La fermeture du point de vente de Lille Victor Hugo a également été validée par le Conseil d’Administration. Le réseau du CMNE en France représente 13 7  caisses locales et 25 0  points de vente au 3 1  décembre 2020. E vènements postérieurs à la clôture de l'exercice Le 1 5  janvier 2021, les Présidents des caisses locales de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe ont validé, lors d’une assemblée générale extraordinaire, le principe d’une adhésion au Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Ce vote est sans effet sur les comptes clos au 3 1  décembre 2020. Principes comptables et méthodes d' é valuation O rganisation La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. Présentation des comptes Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. Comparabilité des comptes et d é rogations Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice. En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-1 9  du 8  décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-0 1  du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 3 0  juin 200 8  le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention. Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322, 6  M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/0 8  au titre de cette disposition a généré un produit de 0, 5  M € dans les comptes clos au 3 1  décembre 2020. Principes généraux et méthodes d’ évaluation Immobilisations et Amortissements Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : SYMBOL 240 \f "Wingdings" 3 0  ans pour les constructions, 2 0  ans pour les équipements, 5  à 1 0  ans pour les agencements, SYMBOL 240 \f "Wingdings" 3  à 1 0  ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4  ans. Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations. Titres de transaction   : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits Titres de placement   : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6  mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement   : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement. Participations et autres titres détenus à long terme   : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 3 1  décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées  : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 3 1  décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Crédits et dépréciations pour créances douteuses Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers). A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers   : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F. Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement ANC 2014-07. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 2231- 2  du règlement ANC 2014-07, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement ANC 2014-0 3  et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature. Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque «   subi   », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Une provision collective est constatée au titre du risque de crédit sur les encours non déclassés et calculée sur la base des pertes de crédit attendues. Ces provisions ne sont pas déductibles fiscalement. Dans le cadre du provisionnement des créances saines, le Crédit Mutuel Nord Europe a tenu compte du caractère inédit et brutal de la crise Covid-1 9  sur l’environnement macro-économique. La pondération du scénario pessimiste a été accrue en lien avec les projections macro-économiques de la Banque de France, pour calibrer les probabilités de défauts futurs sur l’ensemble des portefeuilles en méthode de notation interne. Cette mesure s’est accompagnée d’un durcissement du scénario pessimiste sur les particuliers et les entrepreneurs individuels. Conformément aux recommandations des autorités, une provision complémentaire a été réalisée pour anticiper l’augmentation de la sinistralité sur les secteurs jugés comme les plus vulnérables à la crise sanitaire (tourisme, jeux, loisirs, hôtels, restaurants, industrie automobile et aéronautique hors constructeurs, habillement, commerces de boissons, locations de véhicules légers, transport industriel de passagers, transporteurs aériens). En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur   : un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)   ; un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-0 5  du 2 5  mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le règlement ANC 2014-0 3  sur les passifs   ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les «   autres avantages à long terme   » de la recommandation n° 2003-R-0 1  du CNC. Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 2014-0 7  de l’ANC. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. Résultats de cession des titres. Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation   ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 3 1  décembre. Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, de cinq entités du Groupe La Française, de Bail Actéa, de Bail Actéa Immobilier et de l’ensemble des Caisses Locales. Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 200 7  l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des «   Prêts à Taux Zéro ou PTZ   ». Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat ( informations en milliers d’euros) Bilan Note 1  – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2020 31/12/2019 Variation Billets et monnaies 6 7  11 5 5 3  23 9 1 3  87 6 26,06  % Banques Centrales 43 8  85 0 61 1  39 1 -17 2  54 1 -28,22  %   50 5  96 5 66 4  63 0 -15 8  66 5 -23,87  % Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2019 31/12/2018 Variation Obligations d' É tat (placement) 1 89 753 193 004 -3 2 51 -1,6 8  % -Dépréciations - - - - 1 89 753 19 3 004 -3 2 51 -1,6 8  % Note 2  – Opérations avec les Etablissements de Crédit Créances sur les établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Créances à vue 12 7  25 7 9 4  93 2 3 2  32 5 34,05  % Comptes ordinaires débiteurs 7  43 4 5  68 6 1  74 8 30,74  % Comptes réseau Crédit Mutuel 11 9  19 4 8 8  39 2 3 0  80 2 34,85  % Valeurs non imputées 62 9 85 4 -22 5 -26,35  % Créances à terme 2  71 0  53 7 3  92 6  77 8 - 1  21 6  24 1 -30,97  % Comptes et prêts à terme 1  79 3  24 0 3  79 1  02 1 - 1  99 7  78 1 -52,70  % Comptes réseau Crédit Mutuel 79 6  29 1 1 2  56 5 78 3  72 6 n.s Prêts participatifs 1 2  11 7 9  08 7 3  03 0 33,34  % Prêts à durée indeterminée 9 0  00 0 9 0  00 0 - - Créances rattachées 1 8  88 9 2 4  10 5 - 5  21 6 -21,64  %   2  83 7  79 4 4  02 1  71 0 - 1  18 3  91 6 -29,44  % Compensation des encours centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignation sur LA, LDD et LEP (comptes et prêts à terme), en application du règlement de l’ANC 2020-10. Hausse des encours en comptes consécutive à la constitution des réserves obligatoires à la Caisse Centrale de CM (comptes réseau Crédit Mutuel). Prêts à durée indéterminée de 9 0  M€ à la filiale BEOBANK. Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Dettes à vue 17 5  09 4 16 5  89 6 9  19 8 5,54  % Comptes ordinaires 16 5  13 2 15 5  34 8 9  78 4 6,30  % Autres sommes dues 9  96 2 1 0  54 8 -58 6 -5,56  % Dettes à terme 66 1  88 0 71 9  20 2 -5 7  32 2 -7,97  % Comptes et emprunts à terme 66 0  33 6 71 7  59 6 -5 7  26 0 -7,98  % Dettes rattachées 1  54 4 1  60 6 -6 2 -3,86  %   83 6  97 4 88 5  09 8 -4 8  12 4 -5,44  % Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer : les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Les emprunts à terme sont composés essentiellement d’encours empruntés auprès de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM) pour 540, 0  M€ et dont les conditions financières sont adossées au TLTRO III. Le programme TLTRO III permet aux banques de bénéficier depuis septembre 2019, de sept nouvelles tranches de refinancement d’une durée respective de trois ans, et à taux d’intérêt qui varie selon les périodes. Le montant de TLTRO III auquel la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (et en conséquence le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe) peut emprunter dépend du pourcentage d’encours de crédit accordés aux entreprises non financières et aux ménages à fin février 2019. Le taux d’intérêt TLTRO III s’établit au regard des conditions de marché définies par la BCE et peut intégrer une bonification liée à la performance de crédit de la banque. Il est égal au taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «   DFR   »), si le volume de prêts entre le 1er mars 202 0  et le 3 1  mars 202 1  est au moins stable.  Si tel n’est pas le cas, le taux d’intérêt TLTRO III sera compris entre le taux des emprunts de liquidité auprès de la BCE (taux «   MRO   ») et le taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «   DFR   ») sous condition d’un volume de prêts sur la période du 1er avril 201 9  au 3 1  mars 202 1  stable ou en augmentation. Sinon, il sera égal au taux «   MRO   ». Dans le contexte de la crise sanitaire, les conditions de ces opérations de refinancement ont été assouplies à deux reprises par la BCE pour soutenir l’octroi de prêts aux ménages et aux entreprises. La capacité d’emprunt des banques a été rehaussée à hauteur de 50  % des encours éligibles (contre 30  % auparavant) et le délai d’exercice de l’option de remboursement sur chaque opération a été raccourci à 1 2  mois. Le taux d’intérêt TLTRO III a été réduit de 50bp ( i.e. surbonification) sur la période de juin 202 0  à juin 2021. Le taux d’intérêt effectif de ces opérations est calculé à partir du taux de refinancement obtenu par la BFCM, qui agit pour le compte du Groupe TLTRO, composé de plusieurs fédérations du Crédit Mutuel. Compte tenu de la croissance des encours à fin 2020, le groupe est confiant quant à l’atteinte des objectifs de performance de crédit fixés par la BCE sur la période du 1er mars 202 0  au 3 1  mars 2021. S’agissant d’un taux de rémunération révisable, le taux d’intérêt effectif appliqué est déterminé pour chaque période de référence et varie d’une période à l’autre. Il tient ainsi compte de la surbonification de 0,50  % sur les 1 2  mois concernés par celle-ci. Note 3  – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Créances commerciales 3  39 3 4  24 8 -85 5 -20,13  % Escompte et opérations assimilées 1  01 2 14 3 86 9 n.s Loi Dailly 2  33 8 4  09 8 - 1  76 0 -42,95  % Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 7 1 3 1 4 0 129,03  % Dépréciations créances commerciales douteuses -2 8 - 2 4 - 4 16,67  % Autres concours à la clientèle 1 0  92 4  44 4 1 0  76 7  81 6 15 6  62 8 1,45  % Crédits à l'exportation - - - - Crédits de trésorerie 1  90 5  17 8 1  78 6  99 5 11 8  18 3 6,61  % Crédits à l'équipement 2  02 4  38 2 2  01 3  10 8 1 1  27 4 0,56  % Crédits à l'habitat 6  72 4  62 3 6  70 8  07 5 1 6  54 8 0,25  % Autres crédits à la clientèle 39 0 18 8 20 2 107,45  % Prêts participatifs - - - - Créances rattachées - 6  67 2 - 6  79 9 12 7 -1,87  % Prêts à durée indéterminée 15 0  01 9 15 0  10 1 -8 2 -0,05  % Valeurs non imputées - - Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 24 0  82 9 23 3  75 7 7  07 2 3,03  % Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -11 4  30 5 -11 7  60 9 3  30 4 -2,81  % Comptes ordinaires débiteurs 8 5  85 9 14 0  11 9 -5 4  26 0 -38,72  % Comptes ordinaires 7 8  22 1 13 2  71 8 -5 4  49 7 -41,06  % Créances rattachées 1  75 0 2  22 8 -47 8 -21,45  % Portefeuille de créances immobilières - - - - Comptes ordinaires douteux 2 7  28 2 2 5  85 7 1  42 5 5,51  % Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -2 1  39 4 -2 0  68 4 -71 0 3,43  %   1 1  01 3  69 6 1 0  91 2  18 3 10 1  51 3 0,93  % Le montant des créances privées mises en garantie pour participer aux opérations de politique monétaire de la BCE s’élève à 1.000, 0  M€. Le montant des crédits affectés en garantie dans le cadre de la Caisse de Refinancement à l’habitat s’élève à 865, 5  M€. Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6  53 3  76 4 8  42 3  68 8 - 1  88 9  92 4 -22,44  % à vue 3  94 3  01 0 5  93 5  55 6 - 1  99 2  54 6 -33,57  % Livrets ordinaires 1  35 4  71 5 1  17 0  00 4 18 4  71 1 15,79  % Livrets et dépôts spécifiques 1  53 8  79 9 2  94 8  74 8 - 1  40 9  94 9 -47,82  % Livrets d'épargne populaire 28 4  57 6 55 5  53 1 -27 0  95 5 -48,77  % Livrets de Développement Durable 52 5  53 9 1  02 9  43 0 -50 3  89 1 -48,95  % Comptes d'épargne logement 23 9  38 1 23 1  84 3 7  53 8 3,25  % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial - - - à terme 2  59 0  75 4 2  48 8  13 2 10 2  62 2 4,12  % Plans d'épargne logement 2  34 2  41 1 2  22 5  02 2 11 7  38 9 5,28  % Plans d'épargne populaire 18 1  43 1 19 6  54 6 -1 5  11 5 -7,69  % Autres comptes d'épargne à régime spécial 6 6  55 8 6 5  17 8 1  38 0 2,12  % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 35 4 1  38 6 - 1  03 2 -74,46  % Autres dettes 5  29 5  57 1 4  34 0  45 4 95 5  11 7 22,01  % à vue 5  14 6  76 2 4  15 0  40 4 99 6  35 8 24,01  % Comptes ordinaires créditeurs 5  13 1  08 2 4  13 7  22 4 99 3  85 8 24,02  % Dépôts de garantie à vue 7  42 9 5  26 7 2  16 2 41,05  % Autres sommes dues 8  19 4 7  84 7 34 7 4,42  % Dettes rattachées 5 7 6 6 - 9 -13,64  % à terme 14 8  80 9 19 0  05 0 -4 1  24 1 -21,70  % Comptes créditeurs à terme 14 8  30 1 18 9  49 8 -4 1  19 7 -21,74  % Dettes rattachées 50 8 55 2 -4 4 -7,97  %   1 1  82 9  33 5 1 2  76 4  14 2 -93 4  80 7 -7,32  % Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L. 312-1 9  du code monétaire et financier   : 2 3  46 9  comptes pour 2 0  59 2  041,7 4  €. Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-2 0  du code monétaire et financier   : 1  74 8  comptes pour 1  19 1  903,6 3  € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 4  – Opérations sur titres A/Ventilation par type de portefeuille Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2020 31/12/2019 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1  19 2  74 3 1  73 2  40 6 -53 9  66 3 -31,15  % Valeur des titres en portefeuille 1  19 8  96 3 1  73 3  36 7 -53 4  40 4 -30,83  % Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 2  98 7 3  49 3 -50 6 -14,49  % Dépréciations - 9  20 7 - 4  45 4 - 4  75 3 106,71  % Titres d'investissement 7 9  47 6 18 6  14 8 -10 6  67 2 -57,30  % Valeur des titres en portefeuille 7 9  47 6 18 6  03 1 -10 6  55 5 -57,28  % Créances douteuses - - - - Créances rattachées - 11 7 -11 7 -100,00  % Dépréciations - - - -   1  27 2  21 9 1  91 8  55 4 -64 6  33 5 -33,69  % Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2020 31/12/2019 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 46 8  98 3 22 6  99 8 24 1  98 5 106,60  % Valeur des titres en portefeuille 49 1  23 7 24 3  51 8 24 7  71 9 101,73  % Créances rattachées 1  30 4 1  89 5 -59 1 -31,19  % Dépréciations -2 3  55 8 -1 8  41 5 - 5  14 3 27,93  %   46 8  98 3 22 6  99 8 24 1  98 5 106,60  % B/Ventilation des titres entre cotés et non cotés Ventilation des portefeuilles au 31/12/2020 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 92 6  86 7 34 5  35 2 1  27 2  21 9 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - Titres de placement 92 6  86 7 26 5  87 6 1  19 2  74 3 Valeur des titres en portefeuille 92 7  266 27 1  698 1  19 8  96 4 dont surcote/décote 3  168 -62 3  10 6 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 231 2  755 2  98 6 Provisions -630 - 8  577 - 9  20 7 Titres d'investissement - 7 9  47 6 7 9  47 6 Valeur des titres en portefeuille 0 7 9  476 7 9  47 6 dont surcote/décote 0 -523 -52 3 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 0 0 - Provisions 0 0 - Actions et autres titres à revenu variable - 46 8  98 3 46 8  98 3 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille 0 0 - Titres de placement - 46 8  98 3 46 8  98 3 Valeur des titres en portefeuille 0 49 1  237 49 1  23 7 Créances rattachées 0 1  304 1  30 4 Provisions 0 -2 3  558 -2 3  55 8 C/Valeur de marché des portefeuilles titres Valorisation au 31/12/2020 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1  27 2  21 9 1  28 7  71 4 2 4  70 0 9  20 5 Obligations 1  02 5  866 1  04 0  656 2 3  366 8  576 TCN 4 0  183 4 0  183 0 0 FCT 4 1  176 4 1  384 837 629 BMTN 16 4  994 16 5  491 497 0 Titres de placement à revenu variable 46 8  98 3 49 3  41 7 4 7  99 2 2 3  55 8 OPCVM - SCPI 46 7  679 49 3  417 4 9  296 2 3  558 OPCI 1  304   - 1  304   D/Autres informations Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2020 31/12/2019 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 46 7  67 9 225 103 242 576 Plus-values latentes sur titres de placement 7 2  69 2 6 7  03 2 5  66 0 V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 3 2  76 3 2 2  64 4 1 0  11 9 E/Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières Participations et activités de portefeuille 31/12/2020 31/12/2019 Variation Participations et autres titres détenus à long terme   Valeur des titres en portefeuille 2 0  66 1 1 5  76 5 4  89 6 31,06  % Dépréciations -47 8 -42 8 -5 0 11,68  % Parts dans les entreprises liées   Valeur des titres en portefeuille 2  33 5  85 5 2  32 1  81 9 1 4  03 6 0,60  % Dépréciations - 1  82 7 - 4  21 3 2  38 6 -56,63  %   2  35 4  21 1 2  33 2  94 3 2 1  26 8 0,91  % Les principales variations sont imputables à la souscription de certificats d’associés au Fonds de Garantie des Dépôts et Résolution, au versement des dividendes en actions pour les entités de crédit-bail, aux apports effectués pour les foncières immobilières (Foncière et Immobilière Nord Europe et SCI Immobilière BCL) et à la sortie des titres de LFGI, dans le cadre de l’opération de fusion simplifiée. F/Participations significatives   Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Euro Information SAS déc-20 10,1 5 1  43 4  058 4  116 39 5  298 GACM déc-20 10,2 2 9  98 6  394 1  18 7 643 49 9  268 Nord Europe Partenariat déc-20 99,6 7 7  030 6  111 -62 6  Groupe La Française déc-20 99,8 1 31 2  674 39 9  074 1 9  125 NEPI déc-20 100,0 0 1 7  118 1 5  245 2  720 Transactimmo déc-20 100,0 0 362 395 58 Actéa Environnement déc-20 100,0 0 702 696 - 6  SCI Centre Gare déc-20 25,6 0 1 2  769 3  179 1  627 SA Immobilière du CMN déc-20 100,0 0 7 2  127 6 0  552 3  202 Beobank déc-20 100,0 0 65 3  824 400 887 1 1  135 Foncière et immobilière Nord Europe déc-20 100,0 0 4 9  547 5 0  000 -2 4  Immobilière BCL Lille déc-20 55,0 0 7 9  197 4 4  764 1  026 CMNE Grand Paris déc-20 100,0 0 32 0 - 3  Bail Actéa Immobilier déc-20 100,0 0 5 3  132 4 9  241 2  698 Bail Actéa déc-20 100,0 0 9 8  290 9 2  335 4  871 * données issues de la fonction "consolidation" du CMNE Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 1 0  %. G/Opérations avec les entreprises liées Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   Bail Actéa 1  27 9  583 Bail Actéa Immobilier 21 9  089 BEOBANK 4  637 Prêts LDD   Bail Actéa Immobilier 53 000 Prêts aux filiales   Groupe La française 9 4  000 SCI Centre Gare 2  482 GIE CMN Prestations 457 Clientèle, comptes courants ordinaires   Immobilière du CMN 7  190 Prêts à durée é   BEOBANK 9 0  117 Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   Bail Actéa 11 8  185 Bail Actéa Immobilier 1 7  825 BEOBANK 2 0  075 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   Actéa Environnement 519 SCI Centre Gare 257 NEPI 8  360 Nord Europe Partenariat 5  769 SFINE Propriété à vie 1  897 Société Foncière et Immobilière Nord Europe 5  310 Immobilière BCL Lille 4  631 GIE CMN Prestations 511 La Française AM 1  085 La Française Real Estate Managers 6  911 New Alpha Asset Management 1  271 L'immobilière du CMN 140 Hors bilan   Engagements donnés   SCI Centre Gare 1  200 Immobilière du CMN 2 2  810 Bail Actéa 8 1  055 BEOBANK 4  450 Bail Actéa Immobilier 1 9  752 Opérations sur instruments dérivés   Swaps BEOBANK 1  03 6  100 Swaps Bail Actéa Immobilier 4 7  000 Note 5  – Actif immobilisé Immobilisations incorporelles 31/12/2020 31/12/2019 Variation Droit au bail 1 006 1 006 - - Avances et acomptes - 5 -5 -100,00  % Logiciels 4 308 4 286 22 0,51  % Certificats d'association FGI - - - - Dépréciations -1 006 -1 006 - - Amortissements -4 200 -4 053 -147 3,63  % Autres éléments du fonds de commerce - -   108 238 - 130 -54,62  % Immobilisations corporelles 31/12/2020 31/12/2019 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d’exploitation 122 945 122 824 121 0 , 1 0  % Immobilisations hors exploitation 8 140 8 140 - - Dépréciations - - - - Amortissements - 104 646 - 99 236 - 5 410 5 , 45  %   26 439 31 728 - 5 289 - 16 ,6 7  % Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé   31/12/2019 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2020 Participations et parts dans sociétés liées 2  33 2  94 3 3 0  53 8 9  27 0 - 2  35 4  21 1 Valeur brute 2  33 7  58 4 3 1  68 8 1 2  75 6 2  35 6  51 6 Provisions - 4  64 1 - 1  15 0 - 3  48 6 - - 2  30 5 Valeur nette 2  33 2  94 3 3 0  53 8 9  27 0 - 2  35 4  21 1 Immobilisations incorporelles 23 8 -12 5 5 - 10 8 Droit au bail Valeur brute 1  00 6 1  00 6 Provisions 1  00 6 1  00 6 Valeur nette - - - - - Avances et acomptes 5 5 - Logiciels Valeur brute 4  28 6 2 2 4  30 8 Amortissements et provisions - 4  05 3 -14 7 - 4  20 0 Valeur nette 23 3 -12 5 - - 10 8 Immobilisations corporelles 3 1  72 8 - 5  18 7 10 1 - 2 6  43 9 Terrains Valeur brute 1  54 0 1  54 0 Amortissements - - - - Valeur nette 1  54 0 - - - 1  54 0 Constructions Valeur brute 7 0  62 4 81 5 55 5 7 0  88 4 Amortissements -5 0  49 1 - 3  91 9 -48 9 - 8 -5 3  92 9 Valeur nette 2 0  13 3 - 3  10 4 6 6 - 8 1 6  95 5 Matériel, outillage et agencements Valeur brute 5 8  79 9 46 6 60 5 5 8  66 0 Amortissements -4 8  74 5 - 2  54 9 -57 0 8 -5 0  71 6 Valeur nette 1 0  05 4 - 2  08 3 3 5 8 7  94 4 Immobilisations en cours - - - - Note 6  – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs Autres actifs 31/12/2020 31/12/2019 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) - - - - Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie versés 18 1  05 8 12 6  53 7 5 4  52 1 43,09  % Autres débiteurs divers 4 5  14 2 6 5  10 9 -1 9  96 7 -30,67  % Primes PEL non échus 9  44 7 9  86 3 -41 6 -4,22  % Crédit d'impôt prêts taux zéro 2 5  56 6 2 9  76 6 - 4  20 0 -14,11  % É tat IS - - - -   26 1  54 6 23 1  27 5 3 0  27 1 13,09  % Comptes de régularisation Actif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 5  35 5 9  23 9 - 3  88 4 -42,04  % Valeurs à rejeter 12 0 - 12 0 n.s. Comptes d'ajustement sur devises 32 2 1 2 31 0 n.s. Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 11 1  02 7 8  29 7 10 2  73 0 n.s. Charges à répartir 3  37 3 3  88 6 -51 3 -13,20  % Charges constatées d'avance 25 6 36 6 -11 0 -30,05  % Produits à recevoir 1 4  92 1 1 5  47 6 -55 5 -3,59  % Comptes de régularisation divers 7 2  50 5 9 0  60 6 -1 8  10 1 -19,98  %   20 7  87 9 12 7  88 2 7 9  99 7 62,56  % La variation des dépôts de garantie concerne les appels de marge sur les collatéraux. Autres passifs 31/12/2020 31/12/2019 Variation Instruments conditionnels vendus - - - - Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie reçus 15 3 16 5 -1 2 -7,27  % Créditeurs divers 15 4  24 8 14 9  08 8 5  16 0 3,46  %   15 4  40 1 14 9  25 3 5  14 8 3,45  % Comptes de régularisation Passif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement - 2 5 -2 5 -100,00  % Comptes d'ajustement sur devises - - - - Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 11 8  37 3 1 2  34 8 10 6  02 5 n.s Produits constatés d'avance 5 3  64 9 4 6  77 1 6  87 8 14,71  % Charges à payer 2 2  73 2 4 4  92 6 -2 2  19 4 -49,40  % Comptes de régularisation (virements en attente) 5 1  33 4 4 5  22 3 6  11 1 13,51  %   24 6  08 8 14 9  29 3 9 6  79 5 64,84  % Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques. Note 7  – Dettes représentées par un titre Dettes représentées par un titre 31/12/2020 31/12/2019 Variation Bons de caisse 2 1  03 2 2 3  14 9 - 2  11 7 -9,15  % Bons de caisse et bons d'épargne 2 0  85 4 2 3  00 2 - 2  14 8 -9,34  % Dettes rattachées 17 8 14 7 3 1 21,09  % Titres du marché interbancaire 1  29 3  03 1 1  83 0  99 8 -53 7  96 7 -29,38  % Titres du marché interbancaire 66 0  00 0 64 5  00 0 1 5  00 0 2,33  % Titres de créances négociables 62 5  00 0 1  17 5  00 0 -55 0  00 0 -46,81  % Dettes rattachées 8  03 1 1 0  99 8 - 2  96 7 -26,98  % Emprunts obligataires 76 8  69 9 95 8  43 2 -18 9  73 3 -19,80  % Emprunts 76 3  50 3 95 3  06 4 -18 9  56 1 -19,89  % Dettes rattachées 5  19 6 5  36 8 -17 2 -3,20  %   2  08 2  76 2 2  81 2  57 9 -72 9  81 7 -25,95  % Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8  – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Provisions 31/12/2020 31/12/2019 Variation Provisions pour engagements par signature 2  43 6 1  43 6 1  00 0 69,64  % Provisions sur crédits clientèle 4 2  05 4 3 5  84 8 6  20 6 17,31  % Provisions pour risques particuliers 2  27 1 2  16 8 10 3 4,75  % Provision pour IS intégration fiscale 3  23 0 3  23 0 - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 1  02 4 1  19 9 -17 5 -14,60  % Provisions pour risques généraux 1  17 3 1  17 7 - 4 -0,34  % Provision pour Epargne Logement 1 8  94 2 1 7  16 8 1  77 4 10,33  %   7 1  13 0 6 2  22 6 8  90 4 14,31  % Note 9  – Dettes subordonnées Dettes subordonnées 31/12/2020 31/12/2019 Variation TSS 15 0  00 0 15 0  00 0 - - Emprunt TSR 66 1  60 0 66 1  60 0 - - Dettes rattachées 6  47 7 6  52 0 -4 3 -0,66  %   81 8  07 7 81 8  12 0 -4 3 -0,01  % Caractéristiques des dettes subordonnées   Devise Montant Taux TSR 10/04/2024 5  00 0 4,0 0 TSR 03/06/2024 7  00 0 3,1 5 TSR 29/07/2024 2  00 0 CMS10+13 0 TSR 06/08/2024 1 2  10 0 3,1 0 TSR 03/09/2024 3  00 0 3,1 0 TSR 15/10/2024 5  00 0 3,0 0 TSR 15/10/2024 3  50 0 3,0 0 TSR 28/11/2024 4  00 0 2,6 0 TSR 02/04/2025 3  00 0 1,8 0 TSR 02/04/2025 2 2  00 0 1,9 0 TSR 02/06/2025 3 0  00 0 1,3 5 TSR 27/06/2026 EUR 12 0  00 0 4,2 5 TSR 12/09/2026 30 0  00 0 2,1 3 TSR 22/12/2026 5 5  00 0 3,4 0 TSR 27/04/2027 4 0  00 0 2,7 5 TSR 23/12/2030 5 0  00 0 EURIB6+1,7 8 TSSDI EUR 15 0  00 0 CMS1 0  cap 8 Note 1 0  – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2020 31/12/2019 Variation Fonds pour risques bancaires généraux 1 0  00 0 1 0  00 0 -   1 0  00 0 1 0  00 0 - Note 1 1  – Capitaux propres A/Capital, Primes d’émission et Réserves Capital souscrit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Parts "A" 4 3  08 4 4 5  30 4 - 2  22 0 -4,90  % Parts "B" 7 5  93 5 8 5  74 9 - 9  81 4 -11,45  % Parts "F" 2 6  00 4 2 8  74 1 - 2  73 7 -9,52  % Parts "C" 1  26 2  88 6 1  21 6  83 9 4 6  04 7 3,78  %   Sous-total 1  40 7  90 9 1  37 6  63 3 3 1  27 6 2,27  % Primes d'émission 31/12/2020 31/12/2019 Variation Prime de fusion 2  75 0 2  75 0 - -   2  75 0 2  75 0 - - Réserves 31/12/2020 31/12/2019 Variation Réserves légales 3 7  25 5 3 5  28 8 1  96 7 5,57  % Réserves statutaires 1  53 4  42 9 1  28 8  59 6 24 5  83 3 19,08  % Autres réserves 3 9  80 7 3 9  80 7 - - Report à nouveau 54 3 27 4 26 9 98,18  %   1  61 2  03 4 1  36 3  96 5 24 8  06 9 18,19  % B/ É volution des capitaux propres   31/12/2019 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2020 Capital 1  37 6  63 3 4 6  04 7 1 4  77 1 1  40 7  90 9 Prime de fusion 2  75 0 - 2  75 0 Réserves légales 3 5  28 8 1  96 7 - 3 7  25 5 Réserves statutaires 1  28 8  59 6 24 5  83 3 1  53 4  42 9 Autres réserves 3 9  80 7 - 3 9  80 7 Report à nouveau 27 4 26 9 54 3 C/Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 6 6  17 8  187,2 1  euros auquel ont contribué : L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 58 426 662,11 € La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 7 747 335,78 € La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 4 189,32 € Les propositions d’affectation sont les suivantes : Intérêts des parts CMNE 14 797 588,28 € Réserves légales et statutaires 51 376 409,61 € Report à nouveau 4 189,32 € Note 1 2  – É volution des provisions   31/12/2019 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2020 Dépréciations d'actif Créances douteuses Clientèle 13 8  31 7 2 7  63 9 3 0  22 9 13 5  72 7 Titres de placement 2 2  86 9 1 0  01 6 12 0 3 2  76 5 Titres d'investissement - - Titres de participation 4  64 1 1  15 4 3  49 0 2  30 5 Provisions de passif Engagements par signature 1  43 6 1  57 6 57 6 2  43 6 Pertes sur marchés à terme - - Risques particuliers (crédits clientèle) 3 5  84 8 1 1  47 8 5  27 2 4 2  05 4 Provisions pour risques 2 4  94 2 2  07 7 37 9 2 6  64 0 Prov pour Fonds pour Risques Bancaires généraux 1 0  00 0 1 0  00 0 Note 1 3  – É chéancier des principales créances et des dettes   inférieur à 3  mois 3  mois à 1  an 1  an à 5  ans plus de 5  ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits 16 8  50 0 24 6  00 0 1  27 8  26 8 20 4  81 3 1  89 7  58 1 Crédits à la clientèle 73 6  53 2 1  37 1  52 1 3  88 8  58 9 4  93 7  86 7 1 0  93 4  50 9 Opérations sur titres 9 5  00 3 31 8  55 3 79 0  85 3 6 4  82 3 1  26 9  23 2 Titres reçus en pension - - - - - Comptes et emprunts / Ets de crédits 8  21 9 10 0  00 0 54 3  12 0 8  99 7 66 0  33 6 Titres donnés en pension livrée - - - - - Plans d'épargne logement 67 6  98 7 13 3  17 2 1  25 6  40 6 27 5  84 6 2  34 2  41 1 Plans d'épargne populaire 15 6  96 2 4  80 3 1 1  19 9 8  46 7 18 1  43 0 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 1 7  69 6 2 5  30 5 16 9  58 8 2  27 0 21 4  85 9 Bons de caisse et bons d'épargne 4  97 4 3  34 5 1 2  53 5 - 2 0  85 4 Titres du marché interbancaire 1 7  00 0 4 3  00 0 32 3  00 0 27 7  00 0 66 0  00 0 Titres de créances négociables 44 3  00 0 18 2  00 0 - - 62 5  00 0 Dettes subordonnées à terme - - - 15 0  00 0 15 0  00 0 Titres subordonnés remboursables - - 9 6  60 0 56 5  00 0 66 1  60 0 Hors bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 1 4  – Engagements de financement Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Accords de refinancements 3 3  00 0 3 2  25 0 75 0 2,33  % Ouvertures de crédits confirmés 1 0  00 0 1 5  00 0 - 5  00 0 -33,33  %   4 3  00 0 4 7  25 0 - 4  25 0 -8,99  % Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Ouvertures de crédits documentaires 2  95 6 3  52 5 -57 0 -16,16  % Ouvertures de crédits confirmés 1  57 1  07 7 1  55 4  76 9 1 6  30 9 1,05  % Acceptations ou engagements à payer 70 2 88 7 -18 5 -20,86  % Autres engagements 92 5 1  30 1 -37 6 -28,92  %   1  57 5  66 0 1  56 0  48 2 1 5  17 8 0,97  % Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 5 3  82 1  K€ (5 7  77 5  K€ en 2019). Engagements de financements reçus 31/12/2020 31/12/2019 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit - 64 0  71 5 - 64 0  71 5 -100,00  % Engagements reçus de la clientèle - - - -   - 64 0  71 5 -64 0  71 5 -100,00  % Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres. Note 1 5  – Engagements de garantie Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 2 9  32 0 3 0  79 3 - 1  47 3 -4,78  %   2 9  32 0 3 0  79 3 - 1  47 3 -4,78  % Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Garanties de remboursements de crédit 2 8  20 6 3 6  29 3 - 8  08 7 -22,28  % dont cautions administratives et fiscales 1 5  11 8 1 5  44 5 - 32 7 -2,12  % dont cautions immobilières 7  86 5 1 5  28 6 - 7  42 2 -48,55  % dont garanties financières 5  22 4 5  56 1 -33 8 -6,07  % Obligations cautionnées 3 3 - - Engagement de rachat Porteurs 1 3  61 2 2 5  09 0 -1 1  47 8 -45,75  % Autres garanties d'ordre de la clientèle 26 7  94 0 50 5  05 5 -23 7  11 6 -46,95  %   30 9  76 1 56 6  44 1 -25 6  68 0 -45,31  % La variation de la ligne «   Autres garanties d’ordre de la clientèle   » concerne l’engagement donné à La Française Bank ainsi que les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI. Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 3  07 6  32 0 3  10 0  84 2 - 2 4  52 2 -0,79  %   3  07 6  32 0 3  10 0  84 2 -2 4  52 2 -0,79  % Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8  96 6  61 7 9  20 2  81 6 -23 6  19 9 -2,57  % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 36 9  18 0 14 1  94 0 22 7  24 1 160,10  % Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital - - - -   9  33 5  79 7 9  34 4  75 6 - 8  95 9 -0,10  % Note 1 6  – Opérations sur instruments financiers à terme A/Engagements sur instruments financiers à terme Instruments financiers à terme 31/12/2020 31/12/2019 Variation Opérations fermes 7  08 5  20 7 6  61 8  04 1 46 7  16 6 7,06  % Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 7  08 5  20 7 6  61 8  04 1 46 7  16 6 7,06  % Swaps de taux d'intérêt 7  08 5  20 7 6  61 8  04 1 46 7  16 6 7,06  % Micro couverture 5  96 0  20 7 5  21 8  04 1 74 2  16 6 14,22  % Macro couverture 1  12 5  00 0 1  40 0  00 0 - 27 5  00 0 -19,64  % B/Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an de 1  à 5  ans Plus de 5  ans Achat d'option       Micro couverture 72 1  951 3  01 1  626 2  22 6  630 Macro couverture 0 76 5  000 36 0  000   72 1  95 1 3  77 6  62 6 2  58 6  63 0 C/Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 3 7  15 5  K€ (contre - 2  43 0  K€ en 2019). Compte de r é sultat Note 1 7  – Intérêts, produits et charges assimilés A/Avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 22 1 31 4 -9 3 -29,62  % Intérêts sur comptes et prêts au JJ - - - - Intérêts sur comptes et prêts à terme 2 2  99 9 2 5  26 8 - 2  26 9 -8,98  % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 1  23 3 - 1  57 7 34 4 -21,81  % Intérêts sur instruments financiers de couverture 7 4  58 0 6 6  09 2 8  48 8 12,84  % Intérêts sur prêts subordonnés à terme 7 3 7 7 - 4 -5,19  % Intérêts reçus sur titres en pension livrée - -46 9 46 9 -100,00  % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 1  77 5 1  80 6 -3 1 -1,72  % Produits divers d'intérêts 26 6 16 4 10 2 62,20  %   9 8  68 1 9 1  67 5 7  00 6 7,64  % Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -82 7 -71 3 -11 4 15,99  % Intérêts sur comptes et emprunts 3  46 1 - 2  79 0 6  25 1 -224,05  % Intérêts sur valeurs données en pension 64 2 3  19 0 - 2  54 8 -79,87  % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 1  65 9 - 1  56 3 -9 6 6,14  % Intérêts sur instruments financiers de couverture -6 1  74 3 -6 5  32 5 3  58 2 -5,48  % Charges diverses d'intérêts -22 9 - -22 9 n.s. Intérêts sur titres donnés en pension livrée - - 33 0 33 0 -100,00  % Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -2 0 - 5 -1 5 300,00  %   -6 0  37 5 -6 7  53 6 7  16 1 -10,60  % B/Avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 23 1  55 2 24 7  68 1 -1 6  12 9 -6,51  % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 4  06 7 5  56 2 - 1  49 5 -26,88  % Intérêts sur créances douteuses 6  24 6 7  11 0 -86 4 -12,15  % Intérêts sur prêts participatifs - - - - Produits sur engagements de financement 5  03 7 5  14 2 -10 5 -2,04  % Produits sur engagements de garantie 2  19 7 2  30 9 -11 2 -4,85  % Intérêts sur instruments financiers de couverture -1 3 2 6 -3 9 -150,00  % Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -47 6 -52 7 5 1 -9,68  % Créances irrécouvrables -45 0 -36 4 -8 6 23,63  % Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1  28 8 1  21 1 7 7 6,36  % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 5  69 1 5  67 5 1 6 0,28  %   25 5  13 9 27 3  82 5 -1 8  68 6 -6,82  % Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -9 6 -12 2 2 6 -21,31  % Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -9 1  75 6 -10 0  53 6 8  78 0 -8,73  % Intérêts sur comptes créditeurs à terme 3 5 - 2 -40,00  % Intérêts sur instruments financiers de couverture -1 0  48 2 -1 3  60 4 3  12 2 -22,95  % Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -95 9 - 1  43 3 47 4 -33,08  % Provisions pour int et charges sur épargne logement - 1  77 1 - 2  59 6 82 5 -31,78  % Charges sur engagements de garantie Clientèle -1 3 -1 0 - 3 30,00  % Charges sur emprunts participatifs - - - -   -10 5  07 4 -11 8  29 6 1 3  22 2 -11,18  % C/Sur obligations et autres titres à revenu fixe Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2020 31/12/2019 Variation Titres de placement 8  89 3 1 2  60 4 - 3  71 1 -29,44  % - É talement de la surcote ( charges ) - 2 -1 2 1 0 -83,33  % + É talement de la décote ( produits ) 8 4 - 8 4 n.s. Titres d'investissement 65 8 95 9 -30 1 -31,39  % - É talement de la surcote ( charges ) - - - - + É talement de la décote ( produits ) 44 5 49 2 -4 7 -9,55  % Revenus gestion collective 2 3 4 -3 2 -94,12  %   1 0  08 0 1 4  07 7 - 3  99 7 -28,39  % Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -19 0 -17 7 -1 3 7,34  % Intérêts sur titres du marché interbancaire -1 5  73 7 -2 0  75 5 5  01 8 -24,18  % Intérêts sur titres de créances négociables 2  07 4 2  05 0 2 4 1,17  % Intérêts sur obligations -4 8  38 7 -5 2  13 7 3  75 0 -7,19  % Autres charges sur dettes constituées par des titres - 1  12 7 - 3  59 9 2  47 2 -68,69  % Intérêts sur TSDI -14 6 - 1  11 6 97 0 -86,92  %   -6 3  51 3 -7 5  73 4 1 2  22 1 -16,14  % D/Autres produits et charges Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2020 31/12/2019 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 11 1 33 0 -21 9 -66,36  % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 9  59 2 1  38 3 8  20 9 593,56  % 9  70 3 1  71 3 7  99 0 466,43  % Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2020 31/12/2019 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - - - Charges diverses opérations sur titres - - - -   - - - - Note 1 8  – Revenus des titres à revenu variable Revenus des titres à revenu variable 31/12/2020 31/12/2019 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 4 2  05 6 23 1  26 9 -18 9  21 3 -81,82  % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 5  05 5 8  66 1 - 3  60 6 -41,63  %   4 7  11 1 23 9  93 0 -19 2  81 9 -80,36  % Absence de distribution de dividendes par le Groupement des Assurances du Crédit Mutuel en 2020. Note 1 9  – Commissions Commissions - Produits 31/12/2020 31/12/2019 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 3 5  80 5 3 5  54 2 26 3 0,74  % Commissions sur opérations avec la clientèle 6 2  11 1 6 3  48 3 - 1  37 2 -2,16  % Commissions sur opérations sur titres 92 0 1  56 7 -64 7 -41,29  % Commissions sur opérations de change 17 5 20 9 -3 4 -16,27  % Produits sur prestations de services financiers 13 1  15 3 15 3  21 8 -2 2  06 5 -14,40  % Commissions sur engagements de garantie 7 8 - 7 8 n.s.   23 0  24 2 25 4  01 9 -2 3  77 7 -9,36  % Commissions - Charges 31/12/2020 31/12/2019 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -2 5 -2 7  26 4 2 7  23 9 -99,91  % Commissions sur opérations avec la clientèle - 1  59 4 - 1  62 6 3 2 -1,97  % Commissions sur opérations titres - 4  67 0 -6 4 - 4  60 6 n.s Charges sur prestations de services financiers -2 5  24 6 -2 4  73 0 -51 6 2,09  %   -3 1  53 5 -5 3  68 4 2 2  14 9 -41,26  % Note 2 0  – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2020 31/12/2019 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction 1  43 5 - 1  43 5 n.s. Gains sur titres de transaction 8  14 5 - 8  14 5 n.s. Pertes sur titres de transaction - 6  71 0 - - 6  71 0 n.s. Gains ou pertes sur opérations de change 14 1 39 6 -25 5 -64,39  % Gains sur opérations de change et d'arbitrage 23 5 60 3 -36 8 -61,03  % Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -9 4 -20 7 11 3 -54,59  % Gains ou pertes sur instruments financiers 87 1 -1 1 88 2 n.s. Produits sur autres instruments financiers à terme - 3 8 -3 8 -100,00  % Charges sur swaps de taux 87 1 - 87 1 n.s. Charges sur autres instruments financiers à terme - - 4 9 4 9 -100,00  %   2  44 7 38 5 2  06 2 n.s. Note 2 1  – Gains ou pertes sur portefeuille de placement Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2020 31/12/2019 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 42 1 1 5  69 7 -1 5  27 6 -97,32  % Plus-value de cession sur titres de placement 30 1 6  13 2 - 5  83 1 -95,09  % Reprises de dépréciations sur titres de placement 12 0 9  56 5 - 9  44 5 -98,75  % Moins-values et dotations aux dépréciations -1 0  57 7 - 2  74 9 - 7  82 8 284,76  % Moins-values de cessions de titres de placement -56 1 - 2  25 7 1  69 6 -75,14  % Dotations aux dépréciations sur titres de placement -1 0  01 6 -49 2 - 9  52 4 n.s   -1 0  15 6 1 2  94 8 -2 3  10 4 -178,44  % Note 2 2  – Autres produits et charges d’exploitation bancaire Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2020 31/12/2019 Variation Produits divers 2  22 8 1  71 8 51 0 29,69  % Produits accessoires 907 910 -3 -0,33  %   3  13 5 2  62 8 50 7 19,29  % Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2020 31/12/2019 Variation Charges diverses - 2  79 5 - 2  12 0 -67 5 31,84  % Dotations amortissements immo hors exploitation -14 4 -14 4 - - Dotations nettes provisions pour risques et charges 4 6 - 2 -33,33  %   - 2  93 5 - 2  25 8 -67 7 29,98  % Note 2 3  – Charges générales d’exploitation Charges générales d'exploitation 31/12/2020 31/12/2019 Variation Frais de personnel -19 7  17 8 -22 4  73 4 2 7  55 6 -12,26  % Salaires et traitements -11 4  98 2 -11 6  43 8 1  45 6 -1,25  % Charges sociales -5 5  56 8 -6 0  39 3 4  82 5 -7,99  % Intéressement et participation des salariés - 9  03 4 -2 8  26 7 1 9  23 3 -68,04  % Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -1 7  55 7 -1 9  63 6 2  07 9 -10,59  % Refacturation sociétés du groupe -3 7 - -3 7 n.s. Autres frais administratifs -9 2  52 9 -10 5  31 1 1 2  78 2 -12,14  % Impôts et taxes - 6  82 4 - 7  76 2 93 8 -12,08  % Services extérieurs -4 2  85 6 -5 1  92 4 9  06 8 -17,46  % Transports et déplacements - 1  82 6 - 2  87 9 1  05 3 -36,58  % Autres services extérieurs -4 6  96 7 -4 9  87 0 2  90 3 -5,82  % Refacturation sociétés du groupe et autres 5  94 4 7  12 4 - 1  18 0 -16,56  %   -28 9  70 7 -33 0  04 5 4 0  33 8 -12,22  % Les montants repris ci-dessous intègrent, pour les exercices 201 9  et 2020, les rémunérations versées par la Caisse Fédérale du CMNE et l’ensemble des filiales du Groupe. Montants dus déc-19 déc-20 Membres des organes de direction 1  134 1  09 2  Note 2 4  – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2020 31/12/2019 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles - 6  32 4 - 6  80 0 47 6 -7,00  % Dotations amortissements immobilisations incorporelles -14 7 -13 6 -1 1 8,09  %   - 6  47 1 - 6  93 6 46 5 -6,70  % Note 2 5  – Coût du risque Coût du risque 31/12/2020 31/12/2019 Variation Reprises de provisions et récupération créances 3 4  96 5 4 2  86 9 - 7  90 4 -18,44  % Reprises de dépréciation sur créances douteuses 3 3  46 8 4 0  89 6 - 7  42 8 -18,16  % Reprises autres dépréciations - - - - Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 98 6 1  09 1 -10 5 -9,62  % Récupération de créances amorties 51 1 88 2 -37 1 -42,06  % Dotations aux provisions et pertes sur créances -5 2  47 5 -5 4  87 8 2  40 3 -4,38  % Dotations pour dépréciation des créances douteuses -2 7  16 2 -3 3  22 7 6  06 5 -18,25  % Dotations autres dépréciations - - - - Dotations autres provisions risques et charges bancaires -1 3  05 4 - 7  48 8 - 5  56 6 74,33  % Pertes sur créances irrécouvrables couvertes - 8  58 0 -1 0  11 9 1  53 9 -15,21  % Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes - 3  67 9 - 4  04 4 36 5 -9,03  %   -1 7  51 0 -1 2  00 9 - 5  50 1 45,81  % Note 2 6  – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2020 31/12/2019 Variation Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles 1 1 1 -1 0 -90,91  % Plus-values sur immobilisations financières 7  07 9 4 5  04 1 -3 7  96 2 -84,28  % Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 2  11 3 5 5 2  05 8 n.s Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles -5 8 -26 0 20 2 -77,69  % Moins-values sur immobilisations financières - -9 5 9 5 -100,00  % Dotations pour dépréciation des immobilisations financières - 1  15 4 -21 9 -93 5 n.s   7  98 1 4 4  53 3 -3 6  55 2 -82,08  % Plus-values sur titres GLF (+6, 7  M€), impact net reprise LFGI (+2, 0  M€) et dotation CMNE Grand Paris (-1, 1  M€). L’exercice précédent avait été impacté par les plus-values sur titres GLF (+6, 0  M€) et le boni de fusion CMNE Belgium (+38, 5  M€). Note 2 7  – Résultat exceptionnel Produits exceptionnels 31/12/2020 31/12/2019 Variation Produits exceptionnels divers 51 2 - 51 2 n.s.   51 2 - 51 2 n.s. Charges exceptionnelles 31/12/2020 31/12/2019 Variation Autres subventions 1 - 1     1 - 1 n.s. Note 2 8  – Impôt sur les bénéfices Impôt sur les bénéfices 31/12/2020 31/12/2019 Variation Impôt sur les bénéfices -1 0  62 3 - 4  10 2 - 6  52 1 158,97  % Provision pour intégration fiscale 1  95 4 - 1  95 4 -100,00  %   -1 0  62 3 - 2  14 9 - 8  47 5 394,37  % Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés, de cinq entités du Groupe La Française et des filiales Bail Actéa et Bail Actéa Immobilier   ; la charge 202 0  est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -25, 9  M€ au 31/12/2 0  (-18, 3  M€ en 2019), en lien avec l’évolution des résultats   ; la Caisse Fédérale enregistre également un produit de 8, 6  M€ (+16, 1  M€ en N-1), en lien avec les retraitements fiscaux opérés. Prise en compte sur l’exercice des dégrèvements d’IS obtenus sur les réclamations provisions article 1 3  (+5, 0  M€) et des intérêts moratoires (+1, 6  M€). Note 2 9  – Dotations et reprises FRBG Dotations et reprises FRBG 31/12/2020 31/12/2019 Variation Fonds de garantie pour risques bancaires généraux - - - -   - - - - Autres informations 1/ E ffectifs La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe. L’effectif «   équivalent temps plein CDI   » est de  2  338, 7  au 31/12/2020, correspondant à un effectif inscrit de 2  41 1  personnes. Par collège, l’effectif CDI inscrit se répartit ainsi : Technicien 1   517 Cadre 894 Au 3 1  décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en : Contrats à durée indéterminée 2   411 Contrats à durée déterminée 122 Tota l 2   533 2/Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration Hormis pour la fonction de président, aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration. 3/L’information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 13 7  caisses locales implantées dans 7  départements au nord de la France. Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée. Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière. Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux. L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration. 4/Rapport de gestion En application du règlement de l’ANC 2014-07, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au   : 4, place Richebé à Lille 59000. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés Exercice clos le 3 1  décembre 2020 A l'assemblée générale de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 20 20 , tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoin e, à la fin de l’ exercice , de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans le périmètre globalisé. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes globalisés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre Groupe et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes globalisés sont les suivants   : Deloitte & Associés   : les principales missions réalisées sur l'exercice 202 0  ont porté sur des revues de conformité à certaines réglementations. Mazars   : les principales missions réalisées sur l'exercice 20 2 0  ont porté sur des revues de conformité à certaines réglementations et au rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion. Justification des appréciations - Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-1 9  crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, e n application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes globalisés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes globalisés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes globalisés pris isolément. Risque de crédit - Dépréciation d e s prêts et créances de la clientèle Risque identifié Notre réponse La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe, et les Caisses locales du CMNE, intégrées aux comptes globalisés, portent l'activité de crédit à la clientèle pour un montant brut au 3 1  décembre 20 2 0  de 11, 1  milliards d'euros. Ces encours de crédit sur la clientèle font l'objet de dépréciations afin de refléter le risque de crédit sur ces encours, comme détaillé dans la note 3  de l'annexe aux comptes globalisés, à hauteur de de 13 6  millions d'euros (sur un encours faisant l'objet de dépréciation individuelle de 26 8  millions d'euros). Le risque de crédit résulte de l'incapacité des clients à faire face à leurs engagements financiers. Votre établissement constitue ainsi des dépréciations destinées à couvrir ce risque, en appréciant le risque de pertes. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des crédits et engagements hors bilan concernés ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Ainsi, les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l'objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Pour les caisses locales, ces dépréciations sont appréciées à travers un modèle de provisionnement statistique sur base individuelle, établi p ar la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, et dont les paramètres sont liés à une cotation interne qui reflète la progressivité du risque (antériorité des impayés) ainsi que la nature de l'exposition (nature de la contrepartie, du marché, du secteur d'activité, typologie de produit etc. ...) . De plus, votre établissement réalise de manière périodique une revue, faisant appel au jugement de la direction, de l'ensemble des dossiers dont l'exposition brute est supérieure à   10 0  00 0  euros. Une dépréciation complémentaire est enregistrée dans le cas où le risque de perte avéré apprécié dans le cadre de ce jugement est supérieur à celui calculé par l'algorithme. Pour la Caisse Fédérale, les encours de crédits ayant un risque de contrepartie avéré font l'objet de dépréciations déterminées sur base individuelle. Ces dépréciations sont appréciées dossier par dossier, à dire d'expert, en tenant compte de l'effet des garanties. Elles sont égales aux pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déj à   encaissés) et les flux prévisionnels. Par ailleurs, votre Banque enregistre des provisions collectives dont les modalités d'estimation sont basées sur des modèles développés par la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. La pandémie du Covid-1 9  a conduit à une crise sanitaire et économique qui affecte la capacité de remboursement des emprunteurs avec des situations contrastées selon les zones géographiques et les secteurs d’activité. En réponse à cette crise, des mesures gouvernementales spécifiques à chaque pays ont été déployées (dispositifs de chômage partiel, prêts garantis par l’état, moratoire, etc.). Dans ce contexte marqué par une incertitude importante liée au contexte évolutif de la pandémie et par l’absence de situation historique comparable, les modalités de calcul des provisions collectives ont nécessité un certain nombre d’adaptations telles que précisées dans la note II.4.4. Ces dépréciations pour pertes attendues sont complétées par des dotations sur base sectorielle. Nous avons considéré que l'identification et l'évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l'audit et une zone particulière d’attention pour l’exercice 2020, dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations collectives que dans l'appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits en risque avéré. Dépréciation des encours de crédits douteux et contentieux sur base individuelle Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons d'une manière générale, examine le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Ainsi, dans ce cadre, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation   : de tests de contrôle sur le dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, ainsi que sur le processus de revue de crédit et sur le dispositif de valorisation des garanties, d'analyses contradictoires des provisions enregistrées sur les encours dont l'exposition brute est supérieure à 10 0  00 0  euros, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, en complément, plus particulièrement pour apprécier la correcte évaluation des dépréciations individuelles, nous nous appuyons également sur les travaux de l'Inspection Générale du Groupe CMNE selon les modalités prévues par nos normes d'exercice professionnel sur la prise de connaissance et l'utilisation des travaux de l'audit interne. Ainsi, nous avons apprécié la qualité de l'approche et la méthodologie d'audit mis en œuvre par l'inspection générale dans le cadre de la certification des comptes des caisses locales ainsi que les résultats de leurs travaux, concernant les dépréciations liées à des modèles de provisionnement statistique sur base individuelle, nos travaux sont pour l'essentiel fondés sur les conclusions des travaux réalisés par les auditeurs de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, dont les experts risques ont revu les évolutions méthodologiques impactant les modèles de provisionnement, ainsi que les tests rétrospectifs sur base historique, qui conduisent à la détermination des principaux paramètres de provisionnement, par ailleurs, pour les encours de la Caisse Fédérale, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Provisionnement collectif Nos travaux ont principalement consisté à   : vérifier l'existence d'un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différents encours de crédits, une revue critique des travaux des auditeurs du Groupe Crédit Mutuel qui, en lien avec leurs experts et spécialistes   : ont vérifié l'existence d'une gouvernance revoyant à une fréquence adéquate le caractère approprié des modèles de dépréciations et les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations, o nt réalisé des contrôles portant sur les évolutions méthodologiques et les adaptations apportées aux modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, ont apprécié la pertinence de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 3 1  décembre 20 20 , ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits , Ont examiné les options normatives et les modalités de calculs retenues pour les provisions sectorielles. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion globalisé du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés . Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe par l'assemblée générale du 1 1  mai 200 7  pour le cabinet Deloitte & Associés et du 7  décembre 201 2  pour le cabinet Mazars. Au 3 1  décembre 20 20 , le cabinet Deloitte & Associés était dans la 1 4 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 9 ème année. Précédemment, le cabinet CEAF Européenne Audit, qui a été racheté par le cabinet BDO Marque et Gendrot (lui-même racheté ensuite par Deloitte & Associés), ont exercé les fonctions de commissaire aux comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe respectivement de 199 4  à 200 6  et de 200 6  à 2007. Précédemment, le cabinet ACEA, qui a été racheté par le cabinet Mazars, a exercé les fonctions de commissaire aux comptes de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe de 199 7  à 2011. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes globalisés Il appartient à la direction d'établir des comptes globalisés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes globalisés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes globalisés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes globalisés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes globalisés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10- 1  du co1de de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes globalisés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant   : d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne   ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes globalisés   ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploita1tion. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes globalisés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier   ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes globalisés et évalue si les comptes globalisés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes globalisés de l'exercice et qui consti1tuent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-1 0  à L. 822-1 4  du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Courbevoie et Paris - La Défense, le 1 3  avril 202 1 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Anne VEAUTE Marjorie BLANC LOURME Partie B — Comptes consolidés — Bilan publiable au 3 1  décembre 2020 (en milliers d’euros)  Actif Note 31.12.202 0  31.12.201 9  Variation Caisse, Banques centrales - Actif 1 1  05 8  66 2 1  07 8  74 2 -2 0  08 0 -1,86  % Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6, 9 1  04 4  08 7 1  26 8  38 9 -22 4  30 2 -17,68  % Instruments dérivés de couvert. - Actif 7 2  70 8 8  36 7 - 5  65 9 -67,63  % Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4, 5, 9 1  86 9  84 7 2  58 5  12 7 -71 5  28 0 -27,67  % Titres au coût amorti 2, 5 4 3  59 7 15 0  44 2 -10 6  84 5 -71,02  % Prêts et créances sur les établissements de crédit 2, 5 3  93 5  59 8 2  92 2  80 5 1  01 2  79 3 34,65  % Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 2, 5 1 8  09 5  16 4 1 7  37 3  11 1 72 2  05 3 4,16  % É cart de rééval des PTF couverts en taux 7 6 3  22 4 5 0  54 3 1 2  68 1 25,09  % Placements des activités d'assurance 8 - - 0 - Actifs d'impôts courants 11 8 0  76 5 9 4  48 7 -1 3  72 2 -14,52  % Actifs d'impôts différés 11 5 1  43 8 5 6  86 7 - 5  42 9 -9,55  % Comptes de régularisation et actifs divers 12 37 1  26 5 45 0  45 1 -7 9  18 6 -17,58  % Actifs non courants dest. à être cédés 12 - 4 6  12 7 -4 6  12 7 -100,00  % Participation aux bénéfices différée - - 0 - Participations dans les entreprises MEE 13 1  52 2  12 9 1  40 9  08 0 11 3  04 9 8,02  % Immeubles de placement 14 21 6  84 7 19 1  33 7 2 5  51 0 13,33  % Immobilisations corporelles et LF preneur 15 23 3  23 1 25 0  41 4 -1 7  18 3 -6,86  % Immobilisations incorporelles 15 3 4  22 5 3 7  42 6 - 3  20 1 -8,55  % É cart d'acquisition 16 20 0  38 6 19 8  99 3 1  39 3 0,70  % Total de l'actif   2 8  82 3  17 4 2 8  17 2  70 9 65 0  46 5 2,31  %  Passif Note 31.12.2020 31.12.2019 Variation Banques centrales - Passif 3 - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6, 9 15 5  10 1 59 7  13 3 -44 2  03 2 -74,03  % Instruments dérivés de couvert. - Passif 7 5 3  15 9 6 2  24 5 - 9  08 6 -14,60  % Dettes envers les Ets de crédit 3 86 3  37 1 1  07 1  09 4 -20 7  72 3 -19,39  % Dettes envers la clientèle 3 2 0  46 2  66 0 1 8  54 4  98 6 1  91 7  67 4 10,34  % Dettes représentées par un titre 3 2  03 2  73 1 2  62 9  07 6 -59 6  34 5 -22,68  % É cart de rééval des PTF couverts en taux 7 - - 0 Passifs d'impôts courants 11 2 7  14 4 7 5  38 3 -4 8  23 9 -63,99  % Passifs d'impôts différés 11 1 5  28 1 1 4  43 9 84 2 5,83  % Comptes de régularisation et passifs divers 12 68 1  38 4 78 7  21 6 -10 5  83 2 -13,44  % Dettes liées aux actifs dest. à être cédés 12 - 3 3  37 0 -3 3  37 0 -100,00  % Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance - - 0 Provisions pour risques et charges 17 14 8  38 3 14 9  10 4 -72 1 -0,48  % Dettes subordonnées 3 82 1  95 3 81 9  32 1 2  63 2 0,32  % Capitaux propres 18 3  56 2  00 7 3  38 9  34 2 17 2  66 5 5,09  % Capitaux propres - Part du groupe 3  51 9  05 3 3  33 7  01 9 18 2  03 4 5,45  % Capital souscrit   1  40 7  90 9 1  37 6  63 3 3 1  27 6 2,27  % Primes d'émission   2  75 0 2  75 0 0 0,00  % Réserves consolidées - Groupe   1  78 0  81 7 1  64 2  72 1 13 8  09 6 8,41  % Résultat - Groupe   16 3  13 3 16 2  28 0 85 3 0,53  % Gains ou pertes latents - Groupe   16 4  44 5 15 2  63 5 1 1  81 0 7,74  % Capitaux propres - Intérêts minoritaires   4 2  95 4 5 2  32 2 - 9  36 8 -17,90  % Total du passif   2 8  82 3  17 4 2 8  17 2  70 9 65 0  46 5 2,31  % — Compte de résultat au 3 1  décembre 2020 (en milliers d’euros)   Note 31.12.2020 31.12.2019 Variation Produits d'intérêts et assimilés 20 60 4  92 2 1  04 3  46 1 -43 8  53 9 -42,03  % Charges d'intérêts et assimilés 20 -21 9  52 0 -64 8  37 8 42 8  85 8 -66,14  % Commissions (Produits) 21 29 5  80 6 29 1  90 4 3  90 2 1,34  % Commissions (Charges) 21 -7 1  76 4 -6 9  97 0 - 1  79 4 2,56  % Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat 22 -1 0  81 5 3  90 9 -1 4  72 4 -376,67  % Gains ou pertes nets sur actifs financiers JVCP 23 3  27 5 3  08 6 18 9 6,12  % Gains/pertes s/actifs financiers au coût amorti 24 0 0 0 Produits et charges des autres activités 25, 26 16 3  43 8 18 8  66 6 -2 5  22 8 -13,37  % Produit Net Bancaire IFRS 76 5  34 3 81 2  67 8 -4 7  33 5 -5,82  % Frais généraux IFRS 27 -65 7  10 4 -73 0  83 6 7 3  73 2 -10,09  % Résultat Brut d'Exploitation IFRS 10 8  23 9 8 1  84 2 2 6  39 7 32,25  % Coût du risque 28 -4 2  93 1 -2 1  89 9 -2 1  03 2 96,04  % Résultat d'Exploitation IFRS 6 5  30 8 5 9  94 3 5  36 5 8,95  % QP de résultat des entreprises MEE 13 9 8  68 3 10 3  19 9 - 4  51 6 -4,38  % Gains ou pertes nets sur autres actifs 29 1 7  76 2 1 6  69 6 1  06 6 6,38  % Variations de valeur des écarts d'acq. 30 0 7 - 7 -100,00  % Résultat Avant Impôts IFRS 18 1  75 3 17 9  84 5 1  90 8 1,06  % Impôts sur le résultat 31 -1 7  76 0 -1 5  49 8 - 2  26 2 14,60  % Gains & pertes nets d'impôts/ act aband 12 3  46 5 1 7  38 1 -1 3  91 6 -80,06% Résultat net total IFRS 16 7  45 7 18 1  72 8 -1 4  27 1 -7,85  % Résultat consolidé - Minoritaires   4  32 5 1 9  44 8 -1 5  12 3 -77,76  % Résultat Net   16 3  13 3 16 2  28 0 85 3 0,53  % — É tat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (en milliers d'euros)   Note 31.12.2020 31.12.2019 Variation Résultat Net   16 7  45 7 18 1  72 8 -1 4  27 1 -7,85  % É carts de conversion   - 1  00 4 1  12 7 - 2  13 1 -189,07  % Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente   0 0 0 - Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de dettes   - 4  03 1 1 6  56 4 -2 0  59 5 -124,34  % Reclassement d'actifs financiers de juste valeur par capitaux propres à juste valeur par résultat   0 0 - Réévaluation des placements des activités d'assurance   0 0 0 - Réévaluation des instruments dérivés de couverture   49 6 8 5 41 1 483,53  % QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE   1 8  46 7 3 7  53 1 -1 9  06 4 -50,79  % Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 32, 33 1 3  92 9 5 5  30 7 -4 1  37 8 -74,82  % Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de capitaux propres à la clôture - 2  93 1 1  73 6 - 4  66 7 -268,84  % Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - instruments de capitaux propres cédés durant l'exercice 2 2 4  46 1 - 4  43 9 -99,51  % É cart de réévaluation lié au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO 0 0 0 - Réévaluation des immobilisations 0 0 0 - É carts actuariels sur les régimes à prestations définies 1  00 9 1  53 7 -52 8 -34,35  % QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE -21 8 1 5  74 0 -1 5  95 8 -101,39  % Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres 32, 33 - 2  11 8 2 3  47 4 -2 5  59 2 -109,02  % Effet de la fusion Assurances (non assimilable à du résultat)   0 0 0 - Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   17 9  26 7 26 0  50 9 -8 1  24 2 -31,19  % Dont part du Groupe   17 4  94 3 24 1  06 1 -6 6  11 8 -27,43  % Dont part des minoritaires   4  32 5 1 9  44 8 -1 5  12 3 -77,76  % — Groupe Crédit Mutuel Nord Europe -Tableau de variation des capitaux propres au 3 1  décembre 2020 en milliers d'euros Capital et réserves liées É limination des titres auto-détenus Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Capital Réserves liées au capital (1) Liés aux écarts de conversion Liés à la réévaluation des écarts actuariels Variations de valeur des instruments financiers Variations de juste valeur des actifs financiers en juste valeur par capitaux propres Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2019 1 376 633 2 750 0 1 642 721 -3 244 -13 463 179 989 -10 647 Variation de capital 31 276 - É limination des titres auto-détenus É mission d'actions de préférence Composante capitaux propres des instruments hybrides Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions Affectation du résultat 2019 - 162 280 Dividendes au titre du résultat 2019 (réinvestissement en parts sociales) -19 283 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 31 276 - - 142 997 0 0 0 0 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3) -1 004 1 009 -4 031 496 Gains et pertes non recyclables réalisés sur actifs financiers en juste valeur par capitaux propres -8 196 -2 909 Résultat 31 décembre 2020 Sous-total - - - -8 196 -1 004 1 009 -6 940 496 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires 1 998 Changement de méthodes comptables Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence 1 981 73 -187 18 363 Autres variations -685 Capitaux propres au 31 décembre 2020 1 407 909 2 750 - 1 780 816 -4 175 -12 641 191 412 -10 151 Les autres variations de réserves consolidées correspondent à l'écart entre le calcul théorique des dividendes et leur perception réelle (écart dû aux variations de périmètre et au mode de traitement en IFRS des options de vente des minoritaires). Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère . Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente et les variations de valeur des écarts actuariels sur la provision IFC (Indemnités de Fin de Carrière) . Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession . en milliers d'euros Résultat net part du groupe Capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolidés Capitaux propres au 31 décembre 2019 162 280 3 337 019 52 322 3 389 342 Variation de capital 31 276 31 276 É limination des titres auto-détenus - - É mission d'actions de préférence - - Composante capitaux propres des instruments hybrides - - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions - - Affectation du résultat 2019 - 162 280 - - Dividendes au titre du résultat 2019 (réinvestissement en parts sociales) -19 283 -19 283 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires -162 280 11 993 0 11 993 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3) -3 530 0 -3 530 Gains et pertes non recyclables réalisés sur actifs financiers en juste valeur par capitaux propres -11 105 -11 105 Résultat 31 décembre 2020 163 133 163 133 4 325 167 458 Sous-total 163 133 148 498 4 325 152 823 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires 1 998 -13 693 -11 695 Changement de méthodes comptables 0 0 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence 20 230 20 230 Autres variations -685 -685 Capitaux propres au 31 décembre 2020 163 133 3 519 053 42 954 3 562 007 Les autres variations de réserves consolidées correspondent à l'écart entre le calcul théorique des dividendes et leur perception réelle (écart dû aux variations de périmètre et au mode de traitement en IFRS des options de vente des minoritaires). Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère. Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente et les variations de valeur des écarts actuariels sur la provision IFC (Indemnités de Fin de Carrière). Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession. — Tableau des flux de trésorerie nette 201 9 / 2020 en millions d'euros CMNE IFRS 2020.12 CMNE IFRS 2019.12 Résultat net 167 182 Impôt 18 15 Résultat avant impôts 185 197 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 44 44 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations -1 1 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 1 -8 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -99 -103 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 0 1 +/- Produits/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements -75 185 = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -129 120 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit ( a) - 1  240 -570 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle ( b) 1  206 186 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers ( c) 8 250 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 0 -9 - Impôts versés -11 -6 = Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -37 -149 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (a) 19 169 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations ( d) 103 -1 +/- Flux liés aux immeubles de placement ( e) -30 -66 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles ( f) -23 -23 Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (b) 50 -91 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires ( g) 12 50 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement ( h) -108 -314 Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (c) -96 -264 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (d) 0 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -28 -186 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 19 169 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) 50 -91 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C ) -96 -264 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1  224 1  410 Caisse, banques centrales (actif & passif) 1  079 982 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 145 428 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1  196 1  224 Caisse, banques centrales ( actif & passif) 1  059 1  079 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 137 145 Variation de la trésorerie nette -28 -186 (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit -1 218 377 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées -22 -947       (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -713 -800 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées 1 920 986       (c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat -61 116 +/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat -78 -79 - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à la JV par capitaux propres - instruments de dettes 667 198 +/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre -521 15   0 0   0 0       (d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise 0 0 + Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée 0 0 - Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence -3 -2 + Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence 0 0 + Encaissements liés aux dividendes reçus 0 0 - Décaissements liés aux acquisitions de titres au coût amorti -277 -1 275 + Encaissements liés aux acquisitions de titres au coût amorti 384 1 271 - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à la JV par CP - instruments de capitaux propres -1 -2 + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à la JV par CP - instruments de capitaux propres 1 8 +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement 0 0 + Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus 0 0       (e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement -31 -76 + Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement 1 9       ((f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -25 -26 + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 3 3       (g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital 31 72 + Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital 0 0 - Décaissements liés aux dividendes payés -19 -23 - Décaissements liés aux autres rémunérations 0 0       (h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre 2 479 - Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre -109 -791 + Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées 0 0 - Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées -1 -2       N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les encaissements / décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.   — Annexes aux comptes consolidés (Etablis selon les normes comptables IFRS adopt é es par l ’ Union Europ é enne) Arrêtés au 31 décembre 2020 Informations g é n é rales Le Crédit Mutuel est une banque coopérative régie par la loi du 1 0  septembre 1947. Il n’appartient qu’à ses sociétaires, détenteurs d’une part sociale A qui permet à chacun de s’exprimer selon le principe “une personne, une voix” et notamment d’élire les administrateurs. Les trois degrés - local, régional et national - de cette organisation non centralisée fonctionnent selon le principe de la subsidiarité   : au niveau le plus proche du sociétaire, la Caisse Locale exerce les principales fonctions d’une agence bancaire, les autres échelons effectuant les tâches que la Caisse Locale ne peut assumer seule. La traduction en consolidation de l’originalité capitalistique du groupe est basée sur la détermination d’une entité consolidante qui traduit la communauté des sociétaires liée par des liens financiers de solidarité et de gouvernance communs. L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires. La Fondation du Crédit Mutuel Nord Europe est également intégrée à l'entité consolidante. L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières. Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n° 2017-0 2  de l'Autorité des Normes Comptables relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales IFRS ( International Financial Reporting Standards ) telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Conformément à la norme IFRS 7-B6, les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe. Le groupe applique depuis le 1er janvier 2020, les amendements adoptés par l’UE et la décision IFRIC tels que présentés ci-après : Amendement à IAS 1  et IAS 8 Il vise à modifier la définition du terme «   significativité   » afin de le clarifier et de l’harmoniser entre le cadre conceptuel et les normes IFRS. Selon cet amendement, une information présente un caractère significatif (c’est-à-dire qu’elle revêt relativement de l’importance) s’il est raisonnable de s’attendre à ce que son omission, son inexactitude, ou son obscurcissement influence les décisions que prennent les principaux utilisateurs des états financiers à usage général sur la base de ces états financiers, qui contiennent de l’information financière au sujet d’une entité comptable donnée. Amendement à IFRS 3 Il vient clarifier la définition d’une activité. Il introduit une démarche d’analyse en deux étapes, qui a pour objectif de faciliter la distinction entre une acquisition d’une activité et une acquisition d’un groupe d’actifs (celle-ci étant comptabilisée selon la norme qui lui est applicable). Cet amendement impacterait le Groupe pour les opérations de prise de contrôle, d’acquisition d’intérêt dans une activité conjointe réalisées à compter du 1er janvier 2020. Le Groupe n’a pas procédé à de telles opérations depuis 1er janvier 2020. Amendement à IFRS 1 6  – Allégements de loyers liés au Covid-19 Cet amendement introduit une mesure de simplification pour les preneurs bénéficiant d’allégements de loyers dans le cadre de la crise Covid-19. Il offre la faculté de s’exempter de l’analyse d’une modification du contrat de location, si les aménagements de loyers sont une conséquence directe de la pandémie Covid-19, et si les conditions suivantes ont été remplies   : les loyers amendés sont substantiellement identiques ou plus faibles que les loyers prévus dans le contrat initial   ; la réduction de paiements de loyers ne porte que sur les paiements dus jusqu’au 3 0  juin 202 1   ; il n’y a aucun changement substantiel des autres termes et conditions du contrat. Si le preneur opte pour cette exemption, les allégements de loyers seront généralement comptabilisés de manière analogue à des loyers variables négatifs. Ils seront constatés en résultat sur la période pendant laquelle le fait générateur d’octroi intervient, avec une réduction de la dette correspondante. Enfin, l’amendement est sans impact direct sur l’évaluation du droit d’utilisation du bail concerné. Le Groupe Crédit Mutuel n’est pas impacté par ces dispositions. Pour tout allégement de loyers accordé en tant que bailleur sur des contrats de location-financement, le Groupe applique les dispositions d’IFRS 9. Réforme des taux de référence et amendements Phase 2  à IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4  et IFRS 16 La réforme des taux IBORs s’inscrit en réponse aux faiblesses constatées sur les méthodologies de construction des indices et des taux interbancaires, celles-ci étant fondées sur les données déclarées des banques et sur un volume de transactions sous-jacentes significativement en baisse. En Europe, elle se matérialise par le règlement Benchmark dit «   BMR   » publié en 201 6  et entré en vigueur début 2018. L’élément majeur de cette réforme repose sur un calcul de taux sur la base de transactions réelles, pour la sécurisation et la fiabilisation des indices utilisés par le marché. Les indices créés à compter du 1er janvier 201 8  doivent désormais être conformes au règlement BMR et être validés par le régulateur. Les indices existants peuvent continuer à être utilisés jusqu’au 3 1  décembre 202 1  et pour certains termes LIBOR (LIBOR USD) éventuellement jusqu’au 3 0  juin 202 3  (consultation en cours). A terme, les anciens indices de référence (LIBOR, EONIA, EURIBOR…) ne pourront plus être utilisés sauf s’ils sont conformes à la nouvelle réglementation ou bénéficient d’une extension exceptionnelle de contribution. Afin d’assurer une transition sans heurt, le Groupe a procédé à un recensement des impacts juridiques, commerciaux, organisationnels, outils et financiers/comptables. Il a ainsi lancé le chantier en mode projet dès le premier trimestre 2019, et s’assure de couvrir les risques associés à cette transition. Sur les aspects comptables, les travaux de l’IASB sur les effets de la réforme des taux de référence sur l’information financière ont été divisés en 2  phases   : Phase 1  pour la période préparatoire à la réforme   : traitement des incidences potentielles sur les relations de couverture existantes (en raison des incertitudes quant aux futurs indices) Phase 2, pour la période de transition vers les nouveaux indices dès lors qu’ils seront définis   : notamment, le traitement des questions liées à la décomptabilisation et à la documentation des relations de couverture (part inefficace notamment). Depuis le 1er janvier 2019, le Groupe applique l’amendement Phase 1  aux normes IAS 39, IFRS 9  et IFRS 7  publié par l’IASB, qui permet de maintenir les relations de couverture existantes dans ce contexte exceptionnel et temporaire, et jusqu’à ce que l’incertitude créée par la réforme des taux IBOR soit levée, sur le choix d’un nouvel indice et la date effective de ce changement. Le Groupe estime qu’il demeure des incertitudes sur les taux Eonia, Euribor et Libor tant que la Commission Européenne n’aura pas formellement désigné, selon les préconisations de l’ARRC américain pour le Libor ou du RFR Group pour l’Eonia et l’Euribor, des indices de substitution pour les contrats qui n’auraient pas de clause de repli robuste. Cette position finale sera formalisée par un amendement du règlement BMR («   BMR Review   »), qui sera publiée en 2021. Elle va asseoir la pérennité de l’Euribor réformé et le statut de l’€STR, en tant que successeur de l’Eonia. Suite à son adoption par l’Union Européenne au 1 4  janvier 2021, le Groupe a décidé d’appliquer par anticipation l’amendement Phase 2  aux normes IAS 39, IFRS 9, IFRS 7, IFRS 4  et IFRS 16. Celui-ci introduit un traitement comptable dérogatoire des actifs/passifs financiers, dont les changements de base de détermination des flux de trésorerie contractuels résultent de la réforme IBOR et sont effectués sur base économique équivalente. Selon celui-ci, le taux d’intérêt effectif de l’actif ou du passif financier modifié est révisé prospectivement   ; sa valeur comptable demeure inchangée. Cet amendement prévoit par ailleurs des assouplissements en matière de comptabilité de couverture, pour les changements liés à la réforme IBOR (après définition des indices de substitution), notamment   : la mise à jour de la désignation du risque couvert et de la documentation, sans impact sur la continuité des relations de couverture une exception temporaire sur le caractère «   séparément identifiable   » d’une composante de risque couverte non contractuellement spécifiée. Une telle composante de risque indexée sur un taux de remplacement sera considérée comme identifiable de manière séparée s’il est raisonnable qu’elle le devienne sous un délai de 2 4  mois après désignation, dans le contexte de développement des marchés des indices de remplacement. Concernant les contrats en stock, le Groupe a entamé ses travaux de transition vers les taux de remplacement en   : insérant des clauses de repli dans les contrats dérivés de gré à gré, pensions et prêts-emprunts via l’adhésion au protocole ISDA (dont l’application sera effective au 2 5  janvier 2021) ou grâce à la mise à jour des «   rules books   » des chambres de compensation s’agissant des dérivés compensés. Néanmoins, ces clauses ne seront activées qu’en cas d’évènements déclencheurs, notamment en cas de cessation définitive de la cotation des indices   ; incorporant dès 202 1  un «   avenant technique relatif aux évènements sur indices de références   » dans les conventions FBF conclues avec des clients corporates ou des contreparties bancaires, permettant ainsi de s’assurer de la conformité des transactions de taux non échues, conclues avant février 2020   ; procédant dès 2021, à la mise à jour des contrats par négociations bilatérales entre parties ou par l’actualisation des conditions commerciales (i.e. changement du taux de référence par voie d’avenant). Les bascules vers les nouveaux indices de remplacement pour les contrats en stock sont d’ores et déjà planifiées sur le périmètre de la banque de détail. Enfin, en date d’arrêté, la stratégie de gestion des risques de taux du Groupe n’a pas été impactée, les opérations traitées sur les nouveaux indices représentant des expositions jugées marginales. Au 3 1  décembre 2020, le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe est exposé comme suit aux taux susmentionnés : En M d'euros Actifs financiers – Valeurs comptables Passifs financiers – Valeurs comptables Dérivés – Notionnels Dont dérivés de couverture Eonia 120 28 622 622 Euribor 1156 222 3541 1993 GBP-Libor 0 0 0 0 USD -Libor 0 0 0 0 Les expositions non échues en 202 1  et qui seront soumises aux changements liés à la réforme IBOR sont présentées au sein des informations relatives à la gestion des risques. Décision IFRIC du 2 6  novembre 201 9  sur la durée des contrats de location Elle rappelle qu’un contrat n’est plus exécutoire dès lors que le preneur ou le bailleur peut résilier sans la permission de l’autre en s’exposant tout au plus à une pénalité négligeable. Elle clarifie que la notion de pénalité ne se limite pas aux indemnités de résiliation contractuelles mais tient compte des incitations économiques du preneur à ne pas résilier le contrat. Elle apporte des clarifications sur le lien qui existe entre la durée du contrat de location et la durée d’utilité des agencements indissociables significatifs. Un chantier a été lancé en mode projet en 202 0  afin d’implémenter cette décision. Les hypothèses de détermination des durées des baux commerciaux 3/6/ 9  et des contrats en tacite prorogation ont été ré-étudiées afin d’apprécier du caractère raisonnablement certain de poursuite du contrat au-delà de sa période non résiliable, au regard des spécificités des actifs concernés (agences bancaires, pôle presse, locaux administratifs). La décision IFRIC a eu pour principale incidence l’activation de contrats de location en tacite prorogation. Le Groupe CMNE n’ayant pas souscrit de tels contrats, elle ne génère pas de supplément de droit d’utilisation et de dettes locatives au 31/12/2020. Amendement à IFRS 4  relatifs à l’extension de la période d’exemption de l’application d’IFRS 9  pour l’ensemble des entreprises d’assurance Il décale la date d’exemption temporaire à la norme IFRS 9  au 1er janvier 2023, suite au report d’entrée en vigueur d’IFRS 17. Recours à des estimations L’élaboration des états financiers du groupe exige la formulation d’hypothèses afin d’effectuer les évaluations nécessaires et comportent des risques et des incertitudes concernant leur réalisation dans le futur, notamment dans le contexte de la pandémie du Covid-19. Les réalisations futures peuvent être influencées par plusieurs facteurs, notamment   : les activités des marchés nationaux et internationaux les fluctuations des taux d’intérêt et de change la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays les modifications de la réglementation ou de la législation. Les estimations comptables nécessitant la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes   : juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif, la définition d’une transaction forcée ainsi que la définition de ce qu’est un paramètre observable, sont des notions qui requièrent le jugement. régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux dépréciation sur actifs, notamment les pertes de crédits attendues provisions dépréciations sur actifs incorporels et écarts d’acquisition impôts différés actifs Faits marquants de l’exercice 202 0  : Crise sanitaire liée à la covid-19 Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe est totalement mobilisé pour faire face à la crise sanitaire liée à la Covid-19. En tant qu’établissement de crédit, il est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients, notamment professionnels et entreprises qui pourraient faire face à des difficultés, notamment TPE/PME. Prêts garantis par l’ É tat (PGE) Le Groupe s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’Etat ( l es principales caractéristiques des prêts garantis par l’Etat et du mécanisme de déclenchement de la garantie sont récapitulées dans l’article 2 de l’Arrêté du 23 mars 2020, accordant la garantie de l' É tat aux établissements de crédit et sociétés de financement, ainsi qu'aux prêteurs mentionnés à l'article L. 548-1 du code monétaire et financier ) (PGE) pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 1 2  mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement sur une période d’un à cinq ans. En date de souscription, le taux d’intérêt du PGE s’établit à 0  % , augmenté du coût de la garantie d’ É tat fixé entre 0,25  % et 0,50  % (et refacturé au client via une commission). A l’issue des 1 2  premiers mois, le bénéficiaire du PGE a la possibilité de fixer une nouvelle durée au PGE (limitée à 6  ans au total) et ses modalités d’amortissement. Conformément aux annonces gouvernementales du 1 4  janvier 2021, il pourra obtenir un «   report d’un an supplémentaire   » pour commencer à rembourser le capital. Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe estime que cette mesure de différé d’amortissement s’inscrit dans le cadre légal du PGE (i.e. aménagement de l’échéancier contractuel, avec une première échéance de remboursement annuelle). Ce «   report   » ne représente pas, pris isolément, un indicateur de dégradation du risque de crédit ou du probable défaut de l’emprunteur (i.e. «   unlikely to pay   »). Détenus dans un objectif de collecte des flux de trésorerie et respectant le critère du prêt basique, ils sont comptabilisés au coût amorti, selon la méthode du taux d’intérêt. En date de comptabilisation initiale, ils sont comptabilisés à leur valeur nominale, celle-ci étant représentative de la juste valeur. Au 3 1  décembre 2020, les prêts garantis par l’ É tat émis par le Groupe s’élèvent à 277, 5  M€. Les encours déclassés en statut 3  sont non significatifs. L’évaluation des pertes de crédit attendues de ces prêts tient compte de l’effet de la garantie d’ É tat. En France, celle-ci est mise en œuvre par la Banque Publique d’Investissement, à hauteur de 70  % à 90  % du capital et des intérêts restant dus. En Belgique, la garantie octroyée par l’ É tat est fonction des tranches de défaut du portefeuille de référence, entre 0  % et 80  % . Report de remboursement de crédit (moratoires) Au premier semestre 2020, le Groupe Cr édit Mutuel Nord Europe s’est engagé dans des mesures généralisées de soutien aux entreprises, et aux particuliers. Il a ainsi accordé des reports automatiques de remboursements de crédits principalement aux entreprises sur une période allant jusqu’à 6  mois ( ou jusqu’à 12 mois pour les entreprises du secteur touristique ) (suspension des paiements d’intérêts et/ou report du remboursement de capital), sans frais ou ni intérêts additionnels. L’ensemble des moratoires ont fait l’objet d’un remboursement, d’un réaménagement ou d’un report en échéance finale, avec facturation des intérêts. Le Groupe n’a pas constaté de pertes de flux de trésorerie significatives pour ces prêts ayant bénéficié de ces mesures d’assouplissement entre mars et septembre 2020. Les encours sujets à moratoires au 3 1  décembre 202 0  se rapportent aux dernières mesures d’accompagnement octroyées depuis septembre 202 0  et s’élèvent à 34, 4  M€. Risque de crédit Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe a considéré les publications émises fin mars 2020 ( e lles font référence à la communication de l’IASB du 27 mars 2020 sur la norme IFRS 9 et le covid-19, et la déclaration de l’ESMA sur les implications comptables de la crise Covid-19 sur le calcul des pertes de crédit attendues selon IFRS 9 (du 25 mars 2020) ) par l’IASB, l’ABE et l’ESMA. Il a recours au jugement dans le cadre de la comptabilisation des pertes de crédit attendues dans le contexte exceptionnel de la crise Covid-19. En particulier, les reports d’échéances octroyés jusqu’au 3 0  septembre 202 0  dans le cadre du dispositif de Place ne constituent pas mécaniquement un indicateur de dégradation significative du risque de crédit des actifs financiers concernés ou de reclassement en actifs restructurés (forbone). Les reports d’échéances accordés au-delà de cette date représentent des mesures individuelles d’accompagnement. Le transfert en statut 2  ou 3  ou en actif restructuré pourrait intervenir en respect des règles Groupe. Dans le cadre du provisionnement des créances saines, le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe a tenu compte du caractère inédit et brutal de la crise Covid-1 9  sur l’environnement macro-économique. La pondération du scénario pessimiste a été accrue en lien avec les projections macro-économiques de la Banque de France ( é tant principalement exposé sur la France, le Groupe s’est référé aux publications mensuelles de la Banque de France, pour définir ses perspectives macro-économiques en complément de celles de l’OCDE. ) , pour calibrer les probabilités de défauts Forward looking sur l’ensemble des portefeuilles en méthode notation interne. Cette mesure s’est accompagnée d’un durcissement du scénario pessimiste sur les particuliers et les entrepreneurs individuels. Au-delà de son impact direct sur le montant des dépréciations, cette hausse a aussi pour effet une augmentation des transferts en stage 2  liée à celle des probabilités de défaut en date d’arrêté. L’impact global sur le coût du risque au 3 1  décembre 202 0  est estimé à 16, 3  M€. Il permet de se couvrir notamment contre un doublement futur des taux de défaut sur la clientèle professionnel / entreprises Retail, une augmentation de 75  % des taux de défaut sur les particuliers et de plus de 50  % sur le Corporate hors grands comptes. Conformément aux recommandations des autorités, une provision complémentaire a été réalisée pour anticiper l’augmentation de la sinistralité sur les secteurs jugés comme les plus vulnérables à la crise sanitaire (tourisme, jeux, loisirs, hôtels, restaurants, industrie automobile et aéronautique hors constructeurs, habillement, commerce de boissons, locations de véhicules légers, transport industriel de passagers, transporteurs aériens). Elle a été constituée conformément à une méthodologie Groupe définie au niveau national, qui tient compte des impacts liés aux confinements successifs. Elle a été calculée sur la base des probabilités de défaut à terminaison, les expositions saines sur secteurs vulnérables ayant été intégralement transférées en stage 2. Son impact au 3 1  décembre 202 0  est estimé à 10, 2  M€. Au total, les impacts sur le coût du risque représentent 26, 5  M€. Le Groupe a mené un test de sensibilité du coût du risque. Une augmentation de 1 0  points pour les entités IRB et 5  points pour les entités en modèle standard conduirait à une dotation complémentaire de 2, 4  M€, soit 2,16  % des pertes attendues. Dans le cadre de l’évaluation des écarts d’acquisition du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, une revue de la valorisation a été opérée au 3 1  décembre 2020, selon les méthodes propres à chaque unité génératrice de trésorerie. Sur les pôles Gestion pour compte de Tiers et Assurances, cet exercice a permis de confirmer l’absence de besoin de dépréciation (cf. respectivement note 1 6  et note 13). Enfin, le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe dispose d’une solidité financière qui lui permet de faire face à cette situation de crise inédite, grâce au niveau de ses capitaux propres, fonds propres et des ratios qui en découlent. Op é rations de refinancement ciblées a plus long terme – adossement à la BFCM selon les conditions du TLTRO III Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe a souscrit, auprès de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel, des emprunts dont les conditions financières sont adossées au TLTRO III. Le programme TLTRO III permet aux banques de bénéficier depuis septembre 2019, de sept nouvelles tranches de refinancement d’une durée respective de trois ans, et à taux d’intérêt qui varie selon les périodes. Le montant de TLTRO III auquel la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (et en conséquence le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe) peut emprunter dépend du pourcentage d’encours de crédit accordés aux entreprises non financières et aux ménages à fin février 2019. Le taux d’intérêt TLTRO III s’établit au regard des conditions de marché définies par la BCE et peut intégrer une bonification liée à la performance de crédit de la banque. Il est égal au taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «   DFR   »), si le volume de prêts entre le 1er mars 202 0  et le 3 1  mars 202 1  est au moins stable. Si tel n’est pas le cas, le taux d’intérêt TLTRO III sera compris entre le taux des emprunts de liquidité auprès de la BCE (taux «   MRO   ») et le taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «   DFR   ») sous condition d’un volume de prêts sur la période du 1er avril 201 9  au 3 1  mars 202 1  stable ou en augmentation. Sinon, il sera égal au taux «   MRO   ». Dans le contexte de la crise sanitaire, les conditions de ces opérations de refinancement ont été assouplies à deux reprises par la BCE pour soutenir l’octroi de prêts aux ménages et aux entreprises. La capacité d’emprunt des banques a été rehaussée à hauteur de 50  % des encours éligibles (contre 30  % auparavant) et le délai d’exercice de l’option de remboursement sur chaque opération a été raccourci à 1 2  mois. Le taux d’intérêt TLTRO III a été réduit de 50bp ( i.e. surbonification) sur la période de juin 202 0  à juin 2021. Le taux d’intérêt effectif de ces opérations est calculé à partir du taux de refinancement obtenu par la BFCM, qui agit pour le compte du Groupe TLTRO, composé de plusieurs fédérations du Crédit Mutuel. Compte tenu de la croissance des encours à fin 2020, le groupe est confiant quant à l’atteinte des objectifs de performance de crédit fixés par la BCE sur la période du 1er mars 202 0  au 3 1  mars 2021. S’agissant d’un taux de rémunération révisable, le taux d’intérêt effectif appliqué est déterminé pour chaque période de référence et varie d’une période à l’autre. Il tient ainsi compte de la surbonification de 0,50  % sur les 1 2  mois concernés par celle-ci. Méthodes et principes de consolidation, périmètre Principes d'inclusion dans le périmètre Les principes généraux d’inclusion d’une entité dans le périmètre sont définis par IFRS 10, IFRS 1 1  et IAS28R. Le périmètre de consolidation est composé   : des entités contrôlées de manière exclusive : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient le pouvoir sur l'entité, est exposé, ou a droit, à des rendements variables en raison de ses liens avec l'entité et a la capacité d'exercer son pouvoir sur l'entité de manière à influer sur les rendements qu'il obtient. Ces entités sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale. des entités sous contrôle conjoint   : le contrôle conjoint est le partage contractuellement convenu du contrôle exercé sur une entité, qui n'existe que dans le cas où les décisions concernant les activités clés requièrent le consentement unanime des parties partageant le contrôle. Deux parties ou plus qui exercent un contrôle conjoint constituent un partenariat, qui est soit une entreprise commune, soit une coentreprise   : une entreprise commune est un partenariat dans lequel les parties qui exercent le contrôle conjoint ont des droits sur les actifs et des obligations au titre des passifs relatifs à l'entité   : il s'agit de comptabiliser les actifs, passifs, produits et charges relatifs aux intérêts détenus dans l'entité, une coentreprise est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contrôle conjoint ont des droits sur l'actif net de l'entité   : la coentreprise est comptabilisée selon la méthode de la mise en équivalence. L’ensemble des entités sous contrôle conjoint du groupe sont des coentreprises au sens d’IFRS 11. des entités sous influence notable   : il s’agit des entités qui ne sont pas contrôlées par l’entité consolidante mais sur lesquelles il existe un pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle. Les titres des entités dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont mis en équivalence. Sont comptabilisées en juste valeur les participations détenues par des sociétés de capital développement et sur lesquelles le groupe exerce un contrôle conjoint ou a une influence notable. M ét hodes de consolidation La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue. Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être : l’intégration globale   : cette méthode consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale et à isoler la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle exclusif, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante. Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IFRS 1 0  et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe. Les OPCVM et SCPI consolidés, notamment ceux représentatifs des contrats en unités de comptes des entités d’assurance, sont comptabilisés en juste valeur par résultat. Les montants correspondants aux intérêts minoritaires figurent en " Autres passifs ". la mise en équivalence   : elle consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des entités concernées. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle conjoint, qualifiées de co-entreprises ou pour toutes les entités sous influence notable. P é rim è tre Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 3 1  décembre 202 0  est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.   Pays Date d'arrêté   Pourcentage Contribution au résultat (en K€) Méthode d'intégration (1) Date d'arrêté   Pourcentage Contribution au résultat (en K € ) Méthode d'intégration (1) contrôle intérêt contrôle intérêt Pôle Bancassurance                       Pôle Bancassurance France                       Caisses de Crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE France 12/19 100,00 100,00 - 3  210 Mère 12/20 100,00 100,00 2 0  825 Mère Bail Actea - 4  place Richebé - 5980 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 6  231 IG 12/20 100,00 100,00 4  747 IG CMNE Grand Paris - 4  place Richebé 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -3 IG 12/20 100,00 100,00 -3 IG FCP Richebé Gestion - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 0,00 0,00 - 1  890 NC       Foncière et Immobilière Nord Europe - 4  Place Richebé - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -40 IG 12/20 100,00 100,00 -24 IG GIE CMN Prestations - 4  Place Richebé - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 0 IG 12/20 100,00 100,00 0 IG Immobilière BCL Lille - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 55,00 55,00 104 IG 12/20 55,00 55,00 564 IG Immobilière du CMN (+ cumul SCI) - 4  Place Richebé - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 3  320 IG 12/20 100,00 100,00 1  717 IG Bail Actea Immobilier - 4  place Richebé - 5980 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 4  169 IG 12/20 100,00 100,00 2  647 IG Nord Europe Partenariat - 2  rue Andréï Sakharov - BP14 8  - 7613 5  MONT-ST-AIGNAN France 12/19 99,65 99,65 -235 IG 12/20 99,67 99,67 -624 IG SFINE Propriété à Vie - 4  Place Richebé - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -283 IG 12/20 100,00 100,00 -294 IG SFINE Bureaux - 4  Place Richebé - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -51 IG 12/20 100,00 100,00 -164 IG La Française Global Investments - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 - 2  110 IG       SPV Jarna - 9B Boulevard Prince Henri - 172 4  LUXEMBOURG Luxembourg 12/19 100,00 100,00 2 IG       THEIA Viager - 455, promenade des Anglais - 0629 9  NICE France 12/19 0,00 0,00 -191 NC       Total Bancassurance France 5  813     2 9  391 Pôle Bancassurance Belgique         CMNE Belgium - Boulevard de Waterloo, 1 6  - 100 0  BRUXELLES Belgique 12/19 0,00 0,00 167 NC       BKCP Immo IT SCRL - Boulevard de Waterloo, 1 6  - 100 0  BRUXELLES Belgique 12/19 97,25 97,25 599 IG 12/20 97,25 97,25 616 IG Beobank Belgique - Boulevard Général Jacques, 263G - 105 0  BRUXELLES Belgique 12/19 100,00 100,00 8  436 IG 12/20 100,00 100,00 1 1  135 IG Total Bancassurance Belgique         9  202         1 1  751   Pôle Assurances                       GACM - 34, rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen - 6790 6  STRASBOURG France 12/19 10,22 10,22 8 6  114 MEE 12/20 10,22 10,22 5 1  017 MEE Total Assurances         8 6  114         5 1  017   Total Bancassurance         10 1  129         9 2  159   (1) MEE   : Mise En É quivalence   ; IG   : Intégration Globale   Pays Date d'arrêté   Pourcentage Contribution au résultat (en K€) Méthode d'intégration (1) Date d'arrêté   Pourcentage Contribution au résultat (en K€) Méthode d'intégration (1) contrôle intérêt contrôle intérêt Pôle Gestion pour Comptes de Tiers                       Groupe La Française - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 -1 5  500 IG 12/20 100,00 100,00 1  209 IG 2A - 5  boulevard de la Madeleine - 7500 8  PARIS France 12/19 31,15 31,15 747 MEE 12/20 39,67 39,67 78 MEE Alger Management Ltd - 5 0  Broadway - LONDON Royaume-Uni 12/19 0,00 0,00 8 NC     Augur PM - Mainbuilding, Taunusanlage 1 8  - 6032 5  FRANKFURT AM MAIN Allemagne 12/19 100,00 100,00 -420 IG 12/20 100,00 100,00 - 2  032 IG CD Partenaires - 1 6  place de la Madeleine - 7500 8  PARIS France 12/19 0,00 0,00 110 NC     FCT LFP Créances Immobilières - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 27,09 27,09 0 MEE     Groupe Cholet-Dupont - 1 6  place de la Madeleine - 7500 8  PARIS France 12/19 33,73 33,73 2  907 MEE 12/20 33,73 33,73 1  855 MEE Inflection Point by La Française - 12 5  Old Broad Street - LONDON Royaume- U ni 12/19 100,00 100,00 -461 IG 12/20 100,00 100,00 116 IG JKC Capital Management Ltd - 34-3 7  Connaught Road Central - HONG-KONG SAR Hong-kong 12/19 50,00 50,00 -867 MEE 12/20 50,00 50,00 - 1  463 MEE La Française AM - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 1  067 IG 12/20 100,00 100,00 1  577 IG La Française AM Finance Services - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 2 1  580 IG 12/20 100,00 100,00 723 IG La Française AM Iberia - C/Joaquin Costa 2 6  - 2800 2  MADRID Espagne 12/19 66,00 66,00 566 IG 12/20 100,00 100,00 74 IG La Française AM International - 4A rue Henri Schnadt - 253 0  LUXEMBOURG Luxembourg 12/19 100,00 100,00 - 1  725 IG     La Française Forum Securities Limited - 170 0  E Putnam Ave, Old Greenwich, CT 0687 0  - 1366, Deleware - USA Etats -U nis d ’A m é rique 12/19 100,00 100,00 - 4  423 IG 12/20 100,00 100,00 534 IG La Française Global Real Estate Investment Management Limited - 1 2  Berkeley Street - LONDON Royaume- U ni 12/19 100,00 100,00 -6 IG 12/20 100,00 100,00 0 IG La Française Investment Solutions - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 56,04 47,57 1 1  891 IG 12/20 0,00 0,00 1  503 NC La Française Real Estate Managers - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 95,96 95,96 1 3  600 IG 12/20 96,18 96,18 2 3  174 IG La Française Real Estate Partners - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 95,96 6  834 IG     LF Real Estate Partners International Limited - 1 6  Berkeley Street - LONDON Royaume- U ni 12/19 100,00 95,96 3  211 IG 12/20 100,00 96,18 -115 IG La Française Group UK Finance Limited - 1 6  Berkeley Street - LONDON Royaume- U ni   12/20 100,00 96,18 - 1  820 IG La Française Group UK Limited - 1 6  Berkeley Street - LONDON Royaume- U ni   12/20 100,00 96,18 2  284 IG LFP Multi Alpha - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 1  238 IG 12/20 100,00 100,00 - 3  676 IG New Alpha Asset Management - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 49,10 49,10 704 IG 12/20 48,32 48,32 1  070 IG Newtown Square - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 - 1  098 IG 12/20 100,00 100,00 - 1  480 IG Nouvelles Expertises et Talents AM - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 100,00 100,00 862 IG     Siparex X a nge Venture - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 26,50 26,50 725 MEE 12/20 26,50 26,50 432 MEE Tages Capital LLP - 3 9  St James' Street - LONDON Royaume- U ni 12/19 19,00 19,00 0 MEE     Union Générale des Placements - 12 8  Boulevard Raspail - 7500 6  PARIS France 12/19 63,33 30,13 1  863 IG 12/20 0,00 0,00 190 NC Veritas Institutional GmbH - Messberg 4  - 2009 5  HAMBURG Allemagne 12/19 100,00 100,00 -2 IG 12/20 100,00 100,00 - 1  319 IG La Française AM GmbH - Mainbuilding, Taunusanlage 1 8  - 6032 5  FRANKFURT AM MAIN Allemagne 12/19 100,00 100,00 0 IG 12/20 100,00 100,00 -3 IG Veritas Management GmbH - Mainbuilding, Taunusanlage 1 8  - 6032 5  FRANKFURT AM MAIN Allemagne 12/19 100,00 100,00 1 IG 12/20 100,00 100,00 1 IG Veritas Portfolio GmbH KG - Mainbuilding, Taunusanlage 1 8  - 6032 5  FRANKFURT AM MAIN Allemagne 12/19 100,00 100,00 1  104 IG 12/20 0,00 0,00 -34 NC Total Gestion pour Comptes de Tiers         4 4  516         2 2  878   (1) MEE   : Mise En É quivalence   ; IG   : Intégration Globale     Pays Date d'arrêté   Pourcentage Contribution au résultat (en K€) Méthode d'intégration (1) Date d'arrêté   Pourcentage Contribution au résultat (en K€) Méthode d'intégration (1) contrôle intérêt  contrôle intérêt Pôle Services et Activités diverses                       Actéa Environnement - 5/ 7  rue Frédéric Degeorge - 6200 0  ARRAS France 12/19 100,00 100,00 -10 IG 12/20 100,00 100,00 -6 IG Euro-Information - 3 4  Rue du Wacken - 6700 0  STRASBOURG France 12/19 10,15 10,15 1 3  565 MEE 12/20 10,15 10,15 4 6  765 MEE Financière Nord Europe - 4  Place Richebé - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -12 IG 12/20 0,00 0,00 0 IG Fininmad (Marchand de biens) France 12/19 100,00 100,00 -26 IG 12/20 0,00 0,00 0 IG Nord Europe Participations et Investissements - 4  Place Richebé 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -943 IG 12/20 100,00 100,00 -351 IG SCI Centre Gare France 12/19 100,00 100,00 4  119 IG 12/20 100,00 100,00 1  634 IG Transactimmo - 1  Rue Arnould de Vuez - 5900 0  LILLE France 12/19 100,00 100,00 -58 IG 12/20 100,00 100,00 54 IG Total Services et Activités diverses         1 6  635         4 8  096   Total Groupe 16 2  280 Total Groupe 16 3  133 (1) MEE   : Mise En É quivalence   ; IG   : Intégration Globale Liste des SCI consolidées Pays Date d'arrêté   Pourcentage Méthode d'intégration (1) Date d'arrêté   Pourcentage Méthode d'intégration (1) contrôle intérêt contrôle intérêt SCI CMN France 12/19 100,00 100,00 IG 12/20 100,00 100,00 IG SCI CMN 1 France 12/19 100,00 100,00 IG 12/20 100,00 100,00 IG SCI CMN 2 France 12/19 100,00 100,00 IG 12/20 100,00 100,00 IG SCI CMN 3 France 12/19 100,00 100,00 IG 12/20 100,00 100,00 IG SCI CMN Location France 12/19 100,00 100,00 IG 12/20 100,00 100,00 IG SCI RICHEBE INKERMAN France 12/19 100,00 100,00 IG 12/20 100,00 100,00 IG Entités consolidées par consolidation simplifiée dans le cadre de l'application de la norme IFRS 10   Pays 31.12.2019 31.12.2020  % d'intérêt   Intérêts minoritaires constatés (en K€) % d'intérêt Intérêts minoritaires constatés (en K€) FERI IV France 57,50  % 4  410 57,50  % 3  416 FORUM GLB INVEST SCS Luxembourg 36,90  % 2  915 36,90  % 2  915 Newalpha Opportunites Entrepreneurs - Part I France 50,54  % 1 0  783 NEXT INVEST France 50,00  % 2  700 BELGIAN CREDIT OPPORTUNITIES Belgique 54,04  % 1 7  142 FCP Perspective - Part C France 79,23  % 4  411 65,43  % 6  396 EQUITY DEFENDER Luxembourg 44,68  % 1 2  889 Total Consolidation Simplifiée   4 2  360 2 5  615 Pour mémoire   : modifications du périmètre au cours de la période   Nom de l'entreprise Entrées   :   Entités précédemment détenues La Française Group UK Finance Limited - 1 6  Berkeley Street - LONDON   La Française Group UK Limited - 1 6  Berkeley Street - LONDON Sorties   :   Cession Tages Capital LLP   La Française Investment Solutions   Union Générale des Placements Liquidation FCT LFP Créances Immobilières Déconsolidation SPV Jarna Fusions   :   Au sein du pôle Bancassurance France La Française Global Investment, fusionnée avec la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe   Financière Nord Europe, fusionnée avec la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe Au sein du pôle Gestion pour comptes de tiers La Française AM International, fusionnée avec La Française AM Finance Services   Nouvelles Expertises et Talents AM, fusionnée avec Groupe La Française   La Française Real Estate Partners, fusionnée avec La Française Real Estate Managers   Absorption de Veritas Portfolio Management GmbH par Augur PM Beteiligungs GmbH Au sein du pôle Services et activités diverses Fininmad, a fait l'objet d'une TUP avec Nord Europe Participations et Investissements. Principes de consolidation Retraitements et éliminations Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 2  00 0  K€ en charges et produits et 10.00 0  K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements. Il est à souligner que, lorsque des titres émis par une entité consolidée sont détenus par les compagnies d'assurance du Groupe en tant que placements représentatifs de contrats libellés en unités de comptes, ils ne sont pas éliminés   ; ceci permet de matérialiser l'adossement actif – passif de ce type de contrats d'assurance vie. Les résultats de cessions internes font également l’objet d’élimination. D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées. Conversion des comptes en devises étrangères Les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Nord Europe sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres dans le compte " Réserves de conversion ". Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte " Réserves de conversion ". Cet écart est réintégré en résultat en cas de cession ou de liquidation de tout ou partie de la participation détenue dans l’entité étrangère. Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition Conformément à IFRS 3R, à la date de prise de contrôle d'une nouvelle entité, les actifs et les passifs ainsi que les passifs éventuels identifiables de l’entité acquise, qui satisfont aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants classés comme actifs détenus en vue de la vente (IFRS 5), qui sont comptabilisés pour le montant le plus faible entre la juste valeur nette des coûts de vente et leur valeur nette comptable. Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont comptabilisés dans le résultat de la période. L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. IFRS 3R permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les intérêts minoritaires sont évalués à la juste valeur (méthode dite du goodwill total)   ; dans le second, ils sont basés sur leur quote-part dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel). Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l'actif et s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en "Variations de valeur des écarts d’acquisition". Les compléments de prix sont intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, même s’ils présentent un caractère éventuel. Cet enregistrement est effectué par contrepartie des capitaux propres ou des dettes (en fonction du mode de règlement). Les révisions ultérieures de ces écarts sont enregistrées en résultat pour les dettes financières relevant de la norme IFRS 9  et selon les normes appropriées pour les dettes ne relevant pas d’IFRS 9. Dans le cas des instruments de capitaux propres, ces révisions ne donnent lieu à aucun enregistrement jusqu'au règlement. Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition ou de cession des titres et la quote-part de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition ou cession est comptabilisé en capitaux propres. Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe. Si la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle est affecté l’écart d’acquisition est inférieure à sa valeur comptable, une dépréciation est comptabilisée à hauteur de la différence. Cette dépréciation, constatée en résultat, est irréversible. La valeur recouvrable de l'UGT, déterminée dans le cadre de ces tests, est définie comme étant sa valeur de marché. La valeur de marché correspond au montant susceptible d'être obtenu de la cession de l'UGT dans les conditions de marché prévalant à la date d'évaluation. Les références au marché sont essentiellement constituées par la juste valeur des entités composant l'UGT appréciée au regard des formules des pactes d'actionnaires ou par les prix observés lors de transactions récentes sur des entités comparables ou bien encore établies par rapport à des multiples. Le cas échéant, la valeur recouvrable peut aussi être basée sur la valeur d'utilité. Celle-ci repose sur une estimation des flux futurs dégagés par l'UGT, tels qu'ils résultent des plans prévisionnels établis chaque année par les responsables de ces UGT et approuvés par la direction générale du Groupe, et des analyses d'évolution à long terme du positionnement relatif des activités concernées sur leur marché. Ces flux sont actualisés à un taux reflétant le niveau de rendement attendu par un investisseur sur le type d'activité et dans la zone géographique concernés. Lorsque le goodwill concerne une entreprise associée ou une coentreprise, il est inclus dans la valeur comptable de la valeur de mise en équivalence. Dans ce cas, il n’est pas soumis à des tests de dépréciation séparément de la valeur de mise en équivalence. Lorsque la valeur recouvrable de celle-ci (à savoir la valeur la plus élevée entre la valeur d’utilité et la juste valeur diminuée des coûts de la vente) est inférieure à sa valeur comptable, une perte de valeur est comptabilisée et n’est pas affectée à un actif en particulier. Toute reprise de cette perte de valeur est comptabilisée dans la mesure où la valeur recouvrable de la mise en équivalence augmente ultérieurement. Etablissement du tableau de flux de trésorerie La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative. La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale. Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit. Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes. Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenu variable, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente. Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur. Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité. Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité. Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles. N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité à laquelle ils se rapportent pour leur montant avant impôt. Principes comptables I nstruments financiers selon IFRS 9 Classement et évaluation des actifs financiers Selon IFRS 9, le classement et l’évaluation des actifs financiers dépendent du modèle de gestion et des caractéristiques contractuelles des instruments. Prêts, créances ou titres de dettes acquis L'actif est classé   : au coût amorti , s’il est détenu en vue de collecter les flux de trésorerie contractuels et si ses caractéristiques sont similaires à celles d’un contrat dit basique, cf. § ci-dessous «   Caractéristiques des flux de trésorerie   » (modèle de collecte), en juste valeur par capitaux propres , si l’instrument est détenu en vue de collecter les flux de trésorerie contractuels et de le vendre en fonction des opportunités, sans pour autant faire du trading, et si ses caractéristiques sont similaires à celles d’un contrat dit basique impliquant une forte prédictibilité des flux de trésorerie liés (modèle de collecte et vente), en juste valeur par résultat , si : il n’est pas éligible aux deux catégories précédentes (car ne remplissant pas le critère "basique" et / ou géré selon le modèle de gestion "autres"), ou le Groupe choisit de le classer comme tel, sur option, à l’initiation et de manière irrévocable. La mise en œuvre de cette option vise à pallier une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié. Caractéristiques des flux de trésorerie Les flux de trésorerie contractuels, qui représentent uniquement des remboursements de principal et des versements d’intérêts sur le principal restant dû, sont compatibles avec un contrat dit basique. Dans un contrat basique, les intérêts représentent principalement la contrepartie de la valeur temps de l'argent (y compris en cas d’intérêts négatifs) et du risque de crédit. Les intérêts peuvent également inclure le risque de liquidité, les frais de gestion administrative de l’actif, ainsi qu’une marge commerciale. Toutes les clauses contractuelles doivent être analysées, notamment celles qui pourraient modifier l’échéancier ou le montant des flux de trésorerie contractuels. La possibilité contractuelle, pour l’emprunteur ou le prêteur, de rembourser par anticipation l’instrument financier demeure compatible avec le caractère SPPI (SPPI   : Seulement Paiement de Principal et d’Intérêts) des flux de trésorerie contractuels dès lors que le montant remboursé représente essentiellement le principal restant dû et les intérêts courus ainsi que, le cas échéant, une indemnité compensatoire raisonnable. L’indemnité de remboursement anticipé (le Groupe applique, par anticipation, l’amendement à IFRS 9 sur les clauses de remboursement anticipé prévoyant une compensation négative, adopté par l’UE en mars 2018) est considérée comme raisonnable si, par exemple   : elle est exprimée en pourcentage du principal remboursé et elle est inférieure à 10  % du nominal remboursé, ou elle est déterminée selon une formule visant à compenser l’évolution du taux d’intérêts benchmark entre la date d’octroi du crédit et sa date de remboursement anticipé. L’analyse des flux de trésorerie contractuels peut également nécessiter leur comparaison avec ceux d’un instrument de référence, lorsque la composante valeur temps de l’argent incluse dans les intérêts est susceptible d’être modifiée en raison des clauses contractuelles de l’instrument. C'est le cas, par exemple, si le taux d'intérêt de l'instrument financier est révisé périodiquement, mais que la fréquence des révisions est décorrélée de la durée pour laquelle le taux d’intérêt est établi (révision mensuelle d’un taux à un an par exemple) ou si le taux d'intérêt de l'instrument financier est révisé périodiquement sur la base d’une moyenne de taux d'intérêt. Si l’écart entre les flux contractuels non actualisés de l’actif financier et ceux de l’instrument de référence est significatif, ou peut le devenir, cet actif financier ne pourra pas être considéré comme basique. Selon les cas, l’analyse est qualitative ou quantitative. Le caractère significatif ou non de l’écart s’apprécie pour chaque exercice et cumulativement sur la durée de vie de l’instrument. L’analyse quantitative tient compte d’un ensemble de scénarii raisonnablement possibles. A cet effet, le groupe a utilisé des courbes de taux remontant à l’an 2000. Par ailleurs, une analyse spécifique est réalisée dans le cas des titrisations dans la mesure où existe un ordre de priorité de paiement entre les porteurs et des concentrations de risques de crédit sous forme de tranches. Dans ce cas, l’analyse nécessite d’examiner les caractéristiques contractuelles des tranches dans lesquelles le Groupe a investi et des instruments financiers sous-jacents, ainsi que le risque de crédit des tranches relativement au risque de crédit des instruments financiers sous-jacents. A noter que : les actifs financiers sont considérés comme non-basiques et sont enregistrés en juste valeur par résultat, les parts d’OPCVM et d’OPCI ne sont pas des instruments basiques et sont également classées en juste valeur par résultat. Modèles de gestion Le modèle de gestion représente la manière dont sont gérés les instruments pour générer des flux de trésorerie et des revenus. Il repose sur des faits qui peuvent être observés et n’est pas fondé sur une simple intention du management. Il ne s’apprécie pas au niveau de l’entité, ni instrument par instrument, mais est fondé sur un niveau de regroupement supérieur, qui reflète la façon dont les groupes d’actifs financiers sont gérés collectivement. Il se détermine à l’initiation et ne peut être remis en cause qu'en cas de changement de modèle (cas exceptionnel). Pour le déterminer, il est nécessaire d’observer toutes les indications disponibles, dont   : la manière dont est reportée la performance de l’activité aux décisionnaires, le mode de rémunération des gestionnaires, les fréquence, calendrier et volume des ventes des périodes précédentes, la raison des ventes, les prévisions de ventes futures, la manière dont est évalué le risque. Dans le cadre du modèle de collecte, certains exemples de cessions autorisées sont indiqués explicitement dans la norme   : en lien avec une augmentation du risque de crédit, proches de la maturité et pour un montant proche du pair, exceptionnelles (notamment liées à un stress de liquidité). Ces cessions "autorisées" ne sont pas prises en compte dans l’analyse du caractère significatif et fréquent des ventes réalisées sur un portefeuille. Des cessions fréquentes et/ou significatives ne seraient pas compatibles avec ce modèle de gestion. Par ailleurs, les cessions liées à des changements du cadre réglementaire ou fiscal feront l'objet d'une documentation au cas-par-cas afin de démontrer le caractère "non fréquent" de telles cessions. Pour les autres cas de cessions, des seuils ont été définis en fonction de la maturité du portefeuille titres, par exemple 2  % pour une maturité moyenne de 8  ans (le Groupe ne cède pas ses crédits). Le Groupe a développé principalement un modèle de collecte des flux contractuels des actifs financiers qui s’applique notamment aux activités de financement des clients. Il gère également des actifs financiers, sur la base d’un modèle fondé sur la collecte des flux contractuels des actifs financiers, et sur la vente de ces actifs, et un modèle propre aux autres actifs financiers, notamment de transaction. Au sein du Groupe, le modèle de collecte des flux contractuels et vente s’applique essentiellement aux activités de gestion de trésorerie pour compte propre et de gestion du portefeuille de liquidité. Enfin, les actifs financiers détenus à des fins de transaction regroupent les titres acquis dès l’origine avec l’intention de les revendre à brève échéance, ainsi que les titres faisant partie d’un portefeuille de titres gérés globalement pour lequel il existe un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme. Actifs financiers au coût amorti Ils incluent principalement : la trésorerie et les équivalents de trésorerie qui regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit, les autres prêts aux établissements de crédit, ainsi que ceux à la clientèle (consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués), non comptabilisés en juste valeur par résultat une partie des titres détenus par le groupe. Les actifs financiers classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, qui est généralement le montant net décaissé. Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents. Les actifs sont valorisés lors des arrêtés suivants au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie estimée de l’instrument financier de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. Il intègre les flux de trésorerie estimés sans tenir compte des pertes sur crédit futures et inclut les commissions payées ou reçues, dès lors qu’elles sont assimilables à des intérêts, les coûts de transaction directement rattachables ainsi que toutes les primes et décotes. Pour les titres, le coût amorti intègre l’amortissement des primes et décotes, ainsi que les frais d’acquisition, s’ils sont significatifs. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement. Les revenus perçus sont présentés sous la rubrique " Intérêts et produits assimilés " du compte de résultat. Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées, ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts. Les commissions perçues dans le cadre de renégociations commerciales de prêts font l’objet d’un étalement. La restructuration d’un prêt suite aux difficultés financières du débiteur telle que définie par l’Autorité Bancaire Européenne, a été intégrée dans les systèmes d’information afin que les définitions comptable et prudentielle soient harmonisées. La juste valeur des actifs au coût amorti est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur. Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Le groupe ne cédant pas ses crédits, cette catégorie n’inclut que des titres. Ils sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition, en date de règlement, et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres " Gains ou pertes latents ou différés ", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation. Les revenus courus ou acquis sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d’intérêt effectif, dans la rubrique " Intérêts et produits assimilés ". Actifs financiers à la juste valeur par résultat Ils sont comptabilisés, lors de leur entrée au bilan, à leur juste valeur ainsi que lors des arrêtés ultérieurs et, ce, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les actifs classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique " Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ". Les revenus perçus ou courus des instruments financiers à la juste valeur par résultat sont enregistrés au compte de résultat en produits ou charges d’intérêts. Auparavant, ces intérêts étaient présentés dans le poste «   Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat   », par cohérence avec des états réglementaires adressés à la BCE dans le cadre du Short Term Exercise (STE). En 2019, afin de mieux refléter les produits et charges d'intérêts des instruments de transaction, le Groupe a revu le schéma de comptabilisation et de présentation dans le produit net bancaire des produits et charges d'intérêts de certains de ces instruments financiers à la juste valeur par résultat et a procédé notamment aux retraitements suivants   : (i) enregistrement sous forme compensée globalement des intérêts sur les jambes prêteuses et emprunteuses des swaps de transaction et (ii) reclassement des intérêts sur instruments dérivés de couverture de la rubrique " produits et charges d'intérêt sur instruments dérivés de couverture". Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. Instruments de capitaux propres acquis Les instruments de capitaux propres acquis (actions notamment) sont classés   : en juste valeur par résultat, ou sur option, en juste valeur par capitaux propres non recyclables, lors de la comptabilisation initiale, de manière irrévocable, dès lors qu’ils ne sont pas détenus à des fins de transaction. Généralement, les instruments de capitaux propres qui ont été classés sur option dans cette catégorie correspondent à des détentions d’ordre stratégique. Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Les actions et autres instruments de capitaux propres sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés". Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont jamais constatés en compte de résultat, y compris en cas de cession. Seuls les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat, dans la rubrique " Gains ou pertes nets sur actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres ". Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement. Actifs financiers à la juste valeur par résultat Les instruments de capitaux propres sont comptabilisés de manière identique aux instruments de dettes à la juste valeur par résultat (cf. ci-avant). Classement et évaluation des passifs financiers Les passifs financiers sont classés dans l’une des deux catégories suivantes   : Passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat : ceux encourus à des fins de transaction, incluant par défaut les instruments dérivés passifs qui ne sont pas qualifiés d’instruments de couverture, et les passifs financiers non dérivés que le groupe a classés dès l’origine pour être évalués en juste valeur par résultat (option juste valeur). Cela inclut : les instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables, les instruments présentant, sans application de l’option juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié, les instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur. Les variations de juste valeur, résultant du risque de crédit propre des dettes désignées en juste valeur par résultat sur option, sont constatées en gains ou pertes latents ou différés dans les capitaux propres non recyclables. Le groupe est marginalement concerné par la problématique du risque de crédit propre. Passifs financiers au coût amorti  Ils regroupent les autres passifs financiers non dérivés. Cela concerne les dettes envers la clientèle et les établissements de crédit, les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, non classées en juste valeur par résultat sur option. Les dettes subordonnées sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les titres seniors non préférés créés par la loi Sapin 2  sont classés parmi les dettes représentées par un titre. Ces passifs sont comptabilisés à leur juste valeur lors de leur entrée dans le bilan, puis sont valorisés, lors des arrêtés suivants, au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Pour les titres émis, la juste valeur initiale est leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction. Contrats d’épargne réglementée Parmi les passifs au coût amorti figurent les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL). Il s’agit de produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)   ; un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan, afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Distinction Dettes et Capitaux propres Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres. Les autres instruments financiers émis par le Groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le Groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le Groupe. Opérations en devises Les actifs et passifs financiers libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change à la date d’arrêté. Actifs ou passifs financiers monétaires Les gains ou pertes de change provenant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat, sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur portefeuille à la juste valeur par résultat". Actifs ou passifs financiers non monétaires Les gains ou pertes de change provenant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat sous la rubrique " Gains ou pertes nets sur portefeuille à la juste valeur par résultat " si l’élément est classé en juste valeur par résultat ou parmi les " Plus ou moins-values latentes ou différées " lorsqu’il s’agit d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres. Dérivés et comptabilité de couverture IFRS 9  permet aux entités de choisir, lors de la première application, d’appliquer les nouvelles dispositions en termes de comptabilité de couverture ou de maintenir celles d'IAS 39. Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe a choisi de conserver les dispositions d’IAS 39. Des informations complémentaires en annexe ou dans le rapport de gestion sont, en revanche, incluses sur la gestion des risques et les effets de la comptabilité de couverture sur les états financiers, conformément à la norme IFRS 7  révisée. En outre, les dispositions prévues dans IAS 3 9  pour de la couverture de valeur du risque de taux d’un portefeuille d’actifs ou passifs financiers, telles qu’adoptées par l’Union Européenne, continuent de s’appliquer. Les instruments financiers dérivés sont des instruments qui présentent les trois caractéristiques suivantes : leur valeur fluctue en fonction de la variation d’un sous-jacent (taux d’intérêt, cours de change, actions, indices, matières premières, notations de crédit, etc.), ils ne requièrent qu’un investissement initial faible ou nul   ; leur règlement intervient à une date future. Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe traite des instruments dérivés simples (swaps, options "vanille"…), principalement de taux et classés essentiellement en niveau 2  de la hiérarchie de valeur. Tous les instruments financiers dérivés sont comptabilisés à leur juste valeur au bilan parmi les actifs ou passifs financiers. Ils sont comptabilisés par défaut comme des instruments de transaction, sauf à pouvoir être qualifiés d’instruments de couverture. Détermination de la juste valeur des dérivés La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit associés à l’instrument ou au paramètre concerné, des primes de risque spécifiques destinées à compenser certains surcoûts qu’induirait la stratégie de gestion dynamique associée au modèle dans certaines conditions de marché et le risque de contrepartie (CVA) présent dans la juste valeur positive des dérivés de gré à gré. Ce dernier inclut le risque de contrepartie propre (DVA) présent dans la juste valeur négative des dérivés de gré à gré. Lors de l’établissement des ajustements de valeur, chaque facteur de risque est considéré individuellement et aucun effet de diversification entre risques, paramètres ou modèles de nature différente n’est pris en compte. Une approche de portefeuille est le plus souvent retenue pour un facteur de risque donné. Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. S’agissant des principes retenus pour la partie relative au calcul des DVA et CVA, il est considéré que : les opérations internes au groupe ne sont pas concernées du fait des règles de solidarité qui s’appliquent au sein du Groupe CM CIC, les calculs effectués ont permis d'établir que l’impact des opérations collatéralisées (exclusivement interbancaires) n’est pas ou peu significatif, selon les règles de calcul utilisées. De ce fait, aucune DVA / CVA n'est enregistrée à cet arrêté. Classification des dérivés et comptabilité de couverture Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques. Dérivés incorporés Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les conditions suivantes sont réunies : il répond à la définition d'un dérivé, l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat, les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte, l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente. Sous IFRS 9, seuls les dérivés incorporés à des passifs financiers peuvent être détachés du contrat hôte pour être comptabilisés séparément. Comptabilisation Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique " Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ". Comptabilité de couverture Risques couverts Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe ne couvre comptablement que le risque de taux, via la micro-couverture ou plus largement par le biais de la macro-couverture. La micro-couverture est une couverture partielle des risques qu'encourt une entité sur les actifs et passifs qu’elle détient. Elle s'applique spécifiquement à un ou à plusieurs actifs ou passifs pour lesquels l’entité couvre le risque de variation défavorable d’un type de risque, à l’aide de dérivés. La macro-couverture vise à immuniser l’ensemble du bilan du Groupe contre des évolutions défavorables, notamment des taux. La gestion globale du risque de taux est décrite dans le rapport de gestion, tout comme les autres risques (change, crédit… ) qui peuvent faire l’objet d’une couverture économique se traduisant par l’adossement naturel des actifs/passifs ou la comptabilisation des dérivés en transaction. La micro-couverture s’effectue notamment dans le cadre des asset swaps, qui visent généralement à transformer un instrument à taux fixe en instrument à taux variable. Trois formes de relation de couverture sont possibles. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert. La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers. La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures. Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004. La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le Groupe. Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 3 9  pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. En particulier   : l'instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture. la relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture doit être formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie notamment les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture. l’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 8 0  à 12 5  %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective. Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés   : Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique " Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat " symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un instrument de dette classé en " Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres ". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture. Celle-ci peut résulter de   : la composante "risque de contrepartie" intégrée dans la valeur des dérivés, la différence de courbe de valorisation entre les éléments couverts et de couverture. En effet, les swaps sont valorisés avec une courbe OIS s'ils sont collatéralisés ou avec une courbe BOR dans le cas inverse. Les éléments couverts sont valorisés avec une courbe BOR. La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique " Produits et charges d’intérêts " symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en " Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat " et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat. Dérivés de macro-couverture Le groupe utilise les possibilités offertes par la Commission Européenne pour la comptabilisation de ses opérations de macro-couverture. En effet, les modifications apportées par l’Union Européenne à la norme IAS 3 9  (" carve-out ") permettent d’inclure les dépôts à vue de la clientèle dans les portefeuilles de passifs à taux fixes couverts et de ne mesurer aucune inefficacité en cas de sous-couverture. Les dépôts à vue sont intégrés en fonction des lois d’écoulement définies par la gestion de bilan. Pour chaque portefeuille d’actifs ou de passifs financiers portant un taux fixe, l’échéancier des dérivés de couverture est mis face à celui des éléments couverts, pour vérifier qu’il n’y a pas de sur-couverture. Le traitement comptable des instruments dérivés de macro-couverture de juste valeur est similaire à celui des dérivés de couverture de juste valeur. Les variations de juste valeur des portefeuilles couverts sont enregistrées au bilan dans la rubrique " É cart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux " par la contrepartie du compte de résultat. Couverture de flux de trésorerie : Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique " Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ". Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique " Produits et charges d’intérêts " au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat. Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas   ; ces montants sont alors transférés en résultat. En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat. Garanties financières et engagements de financement Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser leur titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IFRS 9. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés. Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IFRS  9  ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IFRS 9. Décomptabilisation des actifs et passifs financiers Le groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier (ou d’un groupe d’actifs similaires) lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent (cas des renégociations commerciales), ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété de cet actif. Lors de la décomptabilisation d’un : actif ou passif financier au coût amorti ou à la juste valeur par résultat, un gain ou une perte de cession est enregistré dans le compte de résultat pour un montant égal à la différence entre la valeur comptable de cet actif ou passif et la valeur de la contrepartie reçue/versée, instrument de dettes à la juste valeur par capitaux propres : les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat, ainsi que les plus et moins-values de cession, instrument de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres : les gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres ainsi que les plus et moins-values de cession sont constatées en réserves consolidées, sans transiter par le compte de résultat. Le groupe décomptabilise un passif financier lorsque l’obligation précisée au contrat est éteinte, annulée ou arrivée à expiration. Un passif financier peut également être décomptabilisé en cas de modification substantielle de ses conditions contractuelles ou d’échange avec le prêteur contre un instrument dont les conditions contractuelles sont substantiellement différentes. Evaluation du risque de crédit Le modèle de dépréciation de la norme IFRS 9  est fondé sur une approche " pertes attendues de crédit ". Dans ce modèle, les dépréciations sont constatées, pour les actifs financiers n’ayant pas fait l’objet d’indications objectives de pertes à titre individuel, à partir d’historiques de pertes observées mais aussi de prévisions raisonnables et justifiables des flux futurs de trésorerie. Ainsi, ce modèle de dépréciation de la norme IFRS 9  s’applique à l’ensemble des instruments de dettes évalués au coût amorti ou en juste valeur par capitaux propres, ainsi qu’aux engagements de financement et aux garanties financières. Ces encours sont répartis en trois catégories : Statut 1  – encours sains non dégradés   : provisionnement sur la base des pertes de crédit attendues à 1 2  mois (résultant de risques de défaut dans les 1 2  mois à venir), dès l’entrée au bilan des actifs financiers et tant qu’aucune augmentation significative du risque de crédit n’est constatée depuis la comptabilisation initiale, Statut 2  – encours sains dégradés   : provisionnement sur la base des pertes de crédit attendues à maturité (résultant de risques de défauts sur toute la durée de vie résiduelle de l’instrument), dès lors qu’une augmentation significative du risque de crédit est constatée depuis la comptabilisation initiale. Statut 3  – encours douteux   : catégorie regroupant les actifs financiers pour lesquels il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement survenu postérieurement à la mise en place du prêt. Pour les statuts 1  et 2, la base de calcul des produits d’intérêt est la valeur brute de l’actif avant dépréciation tandis que pour le statut 3, il s’agit de la valeur nette après dépréciation. Gouvernance Les modèles pour l’affectation dans les compartiments, les scénarios prospectifs et les méthodologies de calcul des paramètres constituent le socle méthodologique des calculs de dépréciation. Ils sont validés au plus haut niveau du Groupe et ont vocation à être appliqués dans l’ensemble des entités en fonction des portefeuilles concernés. L’ensemble du socle méthodologique puis toute modification de méthodologie, de pondération des scénarii ou de calcul des paramètres ainsi que le calcul des provisions devront faire l’objet d’une validation par les instances dirigeantes du Groupe Crédit Mutuel. Les instances dirigeantes se composent des organes de surveillance et exécutifs tels que définis par l’article 1 0  de l’arrêté du 3  novembre 201 4  relatif au contrôle interne. Compte-tenu des spécificités de l’organisation non centralisée du Groupe Crédit Mutuel, les organes de surveillance et de Direction se répartissent en deux niveaux : le national et le régional. Le principe de subsidiarité, en vigueur au sein du Groupe Crédit Mutuel, préside à la répartition des rôles entre le national et le régional, tant en mode projet que pour le fonctionnement en mode pérenne du dispositif de calcul de la dépréciation des actifs. Au niveau national, le GT Bâle 3  approuve les procédures, les modèles et les méthodologies nationales à appliquer par les groupes régionaux. Au niveau régional, les groupes régionaux ont en charge le calcul de leurs provisions IFRS 9  au sein de leurs entités, sous la responsabilité et le contrôle de leurs organes exécutifs et de surveillance respectifs. Définition de la frontière entre les statuts 1  et 2 Le groupe s’appuie sur les modèles développés pour les besoins prudentiels et a ainsi retenu un découpage similaire de ses encours : les portefeuilles LDP (" Low Default Porfolio ", portefeuille à faible nombre de défauts pour lequel le modèle de notation repose sur une évaluation expert) : grands comptes, banques, collectivités locales, souverains, financements spécialisés. Ces portefeuilles sont composés de produits tels que les crédits de fonctionnement, crédits de fonctionnement court terme, comptes courants… les portefeuilles HDP (" High Default Portfolio ", portefeuilles qui présentent un nombre de défauts suffisant pour établir un modèle de notation statistique) : corporate de masse, retail. Ces portefeuilles sont composés entre autres des prêts à l’habitat, crédits à la consommation, revolving, comptes courants… L’augmentation significative du risque de crédit, qui implique un transfert d’un encours de statut 1  à statut 2, s’apprécie en : tenant compte de toutes les informations raisonnables et justifiables, et en comparant le risque de défaillance sur l’instrument financier à la date de clôture avec celui à la date de la comptabilisation initiale. Pour le Groupe, cela se traduit par la mesure du risque au niveau de l’emprunteur, le système de notation des contreparties du groupe Crédit Mutuel étant commun à l’ensemble du Groupe. L’ensemble des contreparties du Groupe éligibles aux approches internes est noté par le système. Celui-ci se fonde sur : des algorithmes statistiques ou "notations de masse", reposant sur un ou plusieurs modèles, basés sur une sélection de variables représentatives et prédictives du risque (HDP), ou des grilles de cotation élaborées par des experts (LDP). L’évaluation de la variation du risque depuis la comptabilisation initiale est réalisée contrat par contrat. Contrairement au statut 3, le transfert d’un contrat d’un client en statut 2  n’entraîne pas le transfert de l’ensemble de ses encours ou de ceux de ses parties liées (absence de contagion). A noter que le Groupe reclasse immédiatement en statut 1  toute exposition saine qui ne remplirait plus les critères d’entrée en statut 2  (tant qualitatifs que quantitatifs). Le Groupe a démontré qu’une corrélation importante existe entre les probabilités de défaut à 1 2  mois et à terminaison, ce qui lui permet d’utiliser le risque de crédit à 1 2  mois comme une approximation raisonnable de la variation du risque depuis la comptabilisation initiale ainsi que le permet la norme. Critères quantitatifs Sur les portefeuilles LDP, la frontière repose sur une matrice d’affectation qui met en rapport les notations internes à l’octroi et en date d’arrêté. Ainsi, plus la cotation à l’octroi est risquée, plus la tolérance relative du Groupe face à une dégradation significative du risque est faible . Sur les portefeuilles HDP, une courbe frontière, continue et croissante, met en rapport la probabilité de défaut à l’octroi et la probabilité de défaut à la date d’arrêté. Le Groupe n’utilise pas la simplification opérationnelle proposée par la norme permettant le maintien en statut 1  des encours présentant un risque faible en date d’arrêté. Critères qualitatifs Le Groupe associe à ces données quantitatives, des critères qualitatifs tels que les impayés/retards de plus de 3 0  jours, la notion de crédits restructurés… Des méthodes reposant exclusivement sur les critères qualitatifs sont utilisées pour les entités ou petits portefeuilles, classés prudentiellement en méthode standard et ne disposant pas de systèmes de notation. Statuts 1  et 2  - calcul des pertes de crédit attendues Les pertes de crédit attendues sont évaluées en multipliant l’encours actualisé au taux du contrat par sa probabilité de défaut (PD) et par le taux de pertes en cas de défaut (LGD). Le hors-bilan est converti en équivalent-bilan sur la base de la probabilité de tirage. La probabilité de défaut à 1  an est utilisée pour le statut 1  et la courbe de probabilité à terminaison ( 1  à 1 0  ans) pour le statut 2. Ces paramètres reposent sur un socle commun aux modèles prudentiels, les formules étant adaptées aux besoins IFRS 9. Ils sont utilisés tant pour l’affectation aux statuts que pour le calcul des pertes attendues. Probabilités de défaut Elles reposent pour : les portefeuilles à fort taux de défaut, sur les modèles homologués en méthode IRB-A, les portefeuilles à faible taux de défaut, sur une échelle de probabilité de défaut externe établie sur une profondeur d’historique remontant à 1981. Pertes en cas de défaut Elles reposent pour : les portefeuilles à fort taux de défaut, sur les flux de récupérations observés sur un historique long, actualisés aux taux d’intérêt des contrats, segmentés par type de produits et par type de garanties, les portefeuilles à faible taux de défaut, sur des niveaux forfaitaires (60  % sur les souverains et 40  % sur le reste), Facteurs de conversion Pour tous les produits, y compris les crédits revolving, ils servent à convertir les encours hors-bilan en équivalent-bilan et reposent principalement sur les modèles prudentiels. Dimension prospective Pour le calcul des pertes de crédit attendues, la norme requiert la prise en compte des informations raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective. L’élaboration de la dimension prospective requiert d’anticiper l’évolution de l’économie et de relier ces anticipations aux paramètres de risques. Cette dimension prospective est déterminée au niveau Groupe et s’applique à l’ensemble des paramètres. Pour les portefeuilles à fort taux de défaut, la dimension prospective incluse dans la probabilité de défaut intègre trois scenarii (optimiste, neutre, pessimiste), qui seront pondérés en fonction de la vision du Groupe quant à l’évolution du cycle économique sur 5  ans (validation par les directeurs généraux des différents groupes régionaux et du Groupe Crédit Mutuel). Le Groupe s’appuie essentiellement sur des données macroéconomiques (PIB, taux de chômage, taux d’inflation, taux d’intérêt court terme et long terme… ) disponibles auprès de l’OCDE. L’approche prospective est ajustée pour intégrer des éléments qui n’auraient pas été capturés par les scénarii parce qu’ils sont : récents au sens où ils se sont produits quelques semaines avant la date d’arrêté des comptes   ; non intégrables à un scénario : par exemple des évolutions réglementaires qui affecteront avec certitude et de façon significative les paramètres de risque et dont la mesure d’impact est possible moyennant le recours à certaines hypothèses. La dimension prospective sur les maturités différentes de 1  an découle notamment de celle déterminée sur la maturité 1  an. La dimension prospective est également incluse dans la LGD, via l’intégration d’informations observées sur un historique proche des conditions actuelles. Pour les portefeuilles à faible taux de défaut, l’incorporation des informations prospectives est appliquée sur les modèles grands comptes et banques, et non sur les modèles collectivités, souverains et financements spécialisés. L’approche est similaire à celle appliquée sur les portefeuilles à fort taux de défaut. Statut 3  – Encours douteux En statut 3, une dépréciation est constatée, dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation, résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt - ou d’un groupe de prêts - susceptibles de générer une perte. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine du prêt, des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. Depuis novembre 2019, le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe applique la nouvelle définition du défaut prudentiel conformément aux lignes directrices de l’ABE, et aux normes techniques de réglementation sur les notions de seuils de matérialité applicables. Les principales évolutions liées à l’implémentation de cette nouvelle définition sont les suivantes   : l’analyse du défaut s’effectue au niveau de l’emprunteur et non plus au niveau du contrat   ; le nombre de jours d’impayés/de retards s’apprécie au niveau d’un emprunteur ( obligor ) ou d’un groupe d’emprunteurs ( joint obligor ) ayant un engagement commun   ; le défaut est déclenché lorsque 9 0  jours d’impayés/retard consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteur. Le décompte du nombre de jours est lancé au franchissement simultané des seuils de matérialité absolus (10 0  € Retail, 500€ Corporate) et relatif (plus de 1  % des engagements bilan en retard). Le compteur est réinitialisé dès le franchissement à la baisse d’un des deux seuils   ; le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe   ; la période probatoire minimum est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés. Le Groupe Crédit Mutuel a déployé la nouvelle définition du défaut selon l’approche en deux étapes proposée ( two-step approach ) par l’ABE   : É tape 1  – Elle a consisté à présenter une auto-évaluation et une demande d’autorisation auprès du superviseur. L’accord de déploiement a été obtenu par le Groupe en octobre 2019. É tape 2  – Elle consiste à implémenter dans les systèmes la nouvelle définition du défaut, puis à recalibrer les modèles après une période d’observation de 1 2  mois des nouveaux défauts. Le Groupe estime que la nouvelle définition du défaut telle que requise par l’ABE est représentative d’une preuve objective de dépréciation au sens comptable. Le Groupe a ainsi aligné les définitions de défaut comptable (Statut 3) et prudentiel. Cette évolution a constitué un changement d’estimation, dont l’impact non significatif a été comptabilisé en résultat en 2019. Actifs financiers dépréciés dès l’origine Il s’agit de contrats dont la contrepartie est en douteux en date de comptabilisation initiale ou d’acquisition. Si l’emprunteur est en douteux en date d’arrêté, ils sont classés en Statut 3   ; sinon ils sont classés parmi les encours sains, identifiés dans une catégorie "actifs dépréciés dès l'origine" et font l’objet d’un provisionnement selon la même méthode que les expositions en Statut 2, à savoir une perte attendue sur la durée de vie résiduelle du contrat. Comptabilisation Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque, pour la partie relative à la variation du risque, et en marge d’intérêts, pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est positionnée au passif dans le poste " Provisions ", pour les engagements de financement et de garantie. Pour les actifs en juste valeur par capitaux propres, la dépréciation constatée en coût du risque trouve sa contrepartie en " Gains ou pertes latents ou différés ". Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise. Détermination de la juste valeur des instruments financiers La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être vendu, ou un passif transféré, entre des parties bien informées et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales. Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction. Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas. Instruments négociés sur un marché actif Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés, car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché, dans des conditions de concurrence normale. Instruments négociés sur un marché non actif Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales à la date d’évaluation et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, " mark-to-model ". Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, comprenant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait. Ces ajustements de valorisation permettent notamment de prendre en compte des risques qui ne seraient pas appréhendés par le modèle, des risques de liquidité associés à l’instrument ou au paramètre concerné, des primes de risque spécifiques destinées à compenser certains surcoûts qu’induirait la stratégie de gestion dynamique associée au modèle dans certaines conditions de marché. Lors de l’établissement des ajustements de valeur, chaque facteur de risque est considéré individuellement et aucun effet de diversification entre risques, paramètres ou modèles de nature différente n’est pris en compte. Une approche de portefeuille est le plus souvent retenue pour un facteur de risque donné. Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement. Hiérarchie de juste valeur Il existe trois niveaux de juste valeur des instruments financiers   : Niveau 1  : prix cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques   ; sont notamment concernés les titres de créances cotés par au moins trois contributeurs et les dérivés cotés sur un marché organisé. Niveau 2  : des données autres que les prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l’actif ou le passif concerné, soit directement (à savoir des prix) ou indirectement (à savoir des données dérivées de prix). Sont notamment présentés en niveau 2  les swaps de taux d’intérêt dont la juste valeur est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Niveau 3  : des données relatives à l’actif ou au passif, qui ne sont pas des données observables de marché (données non observables). Figurent notamment dans cette catégorie les titres de participations non consolidées détenus ou non via les entités de capital risque dans les activités de marché, les titres de créances cotés par un seul contributeur et les dérivés utilisant principalement des paramètres non observables,… L’instrument est classé au même niveau de la hiérarchie que le plus bas niveau de la donnée d’entrée qui est importante pour la juste valeur prise dans son ensemble. Compte tenu de la diversité et de la volumétrie des instruments valorisés en niveau 3, la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres serait peu significative. Activit é s d'assurance Les pôles assurance du Groupe relevant de la directive Conglomérat bénéficient, jusqu’en 2023, du différé d’application d’IFRS 9, prévu par les amendements à IFRS 4, tel qu’adopté par l’Union européenne. Leurs instruments financiers restent donc évalués et comptabilisés selon IAS 39. En terme de présentation, le groupe a choisi d’adopter une approche "référentiel IFRS" qui permet de regrouper l’ensemble des instruments financiers sous IAS 3 9  sur les lignes dédiées de l’actif ou du passif plutôt que d’appliquer stricto sensu la recommandation ANC 2017-0 2  qui conduit à présenter dans certains postes des instruments sous IAS 3 9  et sous IFRS 9. Ainsi, l’ensemble des instruments financiers des pôles d’assurance sont regroupés, à l’actif, dans la ligne " Placements des activités d’assurance et parts de réassureurs dans les provisions techniques ", et, au passif, dans la ligne " Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance ", incluant également les provisions techniques. Sont également concernés par le reclassement les immeubles de placement. L’impact en compte de résultat des instruments financiers et provisions techniques est inclus dans la ligne " Produits nets des activités d’assurance ". Les autres actifs/passifs et éléments du compte de résultat figurent dans les postes communs " bancassurance ". Lorsqu’elles sont pertinentes, les informations à fournir selon IFRS 7  sont produites séparément pour les pôles d’assurance. Conformément au règlement d’adoption du 3  novembre 2017, le Groupe s’assure de l’absence de transfert d’instrument financier ayant un effet décomptabilisant, entre l’assurance et les autres secteurs du conglomérat, autre que ceux comptabilisés en juste valeur par résultat dans les deux secteurs. Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance, émis ou souscrits, et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices. Hormis les cas cités ci-dessus, les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Instruments non financiers Contrats de location Un contrat de location est un accord par lequel le bailleur cède au preneur, pour une période déterminée, le droit d’utilisation d’un actif en échange d’un paiement ou d’une série de paiements. Un contrat de location financement est un contrat de location ayant pour effet de transférer au preneur la quasi-totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété d’un actif. Le transfert de propriété peut intervenir, ou non, in fine. Un contrat de location simple désigne tout contrat de location autre qu’un contrat de location financement. Opérations de location financement bailleur Conformément à IFRS 16, les opérations de location financement réalisées avec des sociétés extérieures au groupe figurent au bilan consolidé, pour leurs encours déterminés d’après la comptabilité financière. Les opérations de location financement permettent de transférer aux locataires la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. Ainsi, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à   : sortir du bilan l’immobilisation louée, constater une créance, en Actifs financiers au coût amorti, pour une valeur actualisée au taux implicite du contrat, des paiements de location à recevoir au titre du contrat de location-financement, majorée de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur, comptabiliser des impôts différés au titre des différences temporelles existantes tout au long de la vie de l’opération de location-financement, comptabiliser en marge nette d’intérêts, le revenu net de l’opération de location, celui-ci étant représentatif du taux de rentabilité périodique constant sur l’encours restant dû. Le risque de crédit sur les créances financières est évalué et comptabilisé selon IFRS 9. Opérations de location financement preneur Conformément à IFRS 16, les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan en contrepartie d’une dette en «   autres passifs   ». Les loyers versés sont ventilés entre charges d’intérêt et remboursement du principal de la dette (cf. note «   Immobilisations dont le Groupe est locataire   »). Provisions Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants. Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision. Les provisions constituées par le Groupe couvrent notamment : les risques opérationnels, les engagements sociaux,  les risques d’exécution des engagements par signature, les litiges et garanties de passif, les risques fiscaux, les risques liés à l’épargne logement. Avantages au personnel Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste " Provisions ". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat, dans le poste «   Charges de personnel   » à l’exception de la part résultant des écarts actuariels qui est enregistrée en " Gains ou pertes latents ou différés ", au sein des capitaux propres. Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel. Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que : le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux d'émission des entreprises notées AA en fonction de la durée des engagements, le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre, les taux d’inflation, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités, les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3  ans du nombre de démissions rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI, l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi portant réforme des retraites, avec un plafonnement maximum à 6 7  ans la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02. Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur. Les produits d’intérêts qu’ils génèrent impactent le résultat. L’écart entre le rendement réel et les produits d’intérêts générés par ces actifs constitue également un écart actuariel. Les écarts actuariels sont constatés en gains ou pertes latents ou différés, comptabilisés en capitaux propres. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement, qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Indemnités de fin de carrière Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe. Les écarts actuariels sont comptabilisés en "Gains ou pertes latents ou différés", enregistrés en capitaux propres. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice. Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies Les entités du groupe cotisent à divers régimes de retraite gérés par des organismes indépendants du groupe, pour lesquels elles ne conservent aucune obligation de paiement supplémentaire formelle ou implicite, notamment s’il s’avère que les actifs du fonds ne sont pas suffisants pour faire face aux engagements. Ces régimes n’étant pas représentatifs d’engagement pour le groupe, ils ne font donc pas l’objet d’une provision. Les charges sont comptabilisées dans l’exercice au cours duquel la cotisation est due. Autres avantages à long terme Il s’agit des avantages à verser, autres que ceux postérieurs à l’emploi et indemnités de fin de contrat, dont le paiement est attendu à plus de douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel le personnel a rendu les services correspondants, comme par exemple les médailles du travail. L’engagement du groupe, au titre des autres avantages à long terme, est chiffré selon la méthode des unités de crédits projetés. Cependant, les écarts actuariels sont immédiatement constatés en résultat de la période. Les engagements au titre des médailles du travail sont parfois couverts par des contrats d’assurances. Seule la partie non couverte de cet engagement fait l’objet d’une provision. Indemnités de fin de contrat de travail Ces indemnités résultent de l’avantage accordé par le groupe lors de la résiliation du contrat avant l’âge normal de départ en retraite ou, suite à la décision du salarié de partir volontairement en échange d’une indemnité. Ces provisions font l’objet d’une actualisation dès lors que leur paiement est prévu dans un délai supérieur à douze mois après la date de clôture. Avantages à court terme Il s’agit des avantages dont le règlement est attendu dans les douze mois de la clôture de l’exercice autres que les indemnités de fin de contrat, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, certaines primes. Une charge est comptabilisée au titre de ces avantages à court terme, sur l’exercice au cours duquel les services ayant donné droit à ces avantages ont été rendus à l’entreprise. Paiements fondés sur base d'actions Les paiements sur base d’actions concernent les transactions dont le paiement est fondé sur des actions émises par le Groupe, qu’ils soient dénoués par remise d’actions ou réglés en numéraire, le montant dépendant de l’évolution de la valeur des actions. La charge supportée par le Groupe est évaluée sur la base de la juste valeur à la date de notification des options d’achat ou de souscription d’actions attribuées par certaines filiales. La charge globale du plan est déterminée en multipliant la valeur unitaire de l’option par le nombre estimé d’options qui seront émises au terme de la période d’acquisition des droits, compte tenu des conditions de présence des bénéficiaires. La charge est constatée en frais de personnel dès la notification et fait l'objet d'un étalement sur la période d'acquisition des droits, sans attendre, le cas échéant, que les conditions nécessaires à l'attribution définitive soient remplies, ni que les bénéficiaires exercent leurs options. Dans le cas des plans dénoués par remise d’actions, la contrepartie de la charge figure en augmentation des capitaux propres. Pour les plans dénoués en numéraire, la contrepartie est enregistrée en dette. Ce passif fait l'objet d'une réévaluation jusqu'à son extinction, en fonction de la juste valeur de l'action. L'ajustement de valeur se fait également en frais de personnel. Immobilisations et amortissements Immobilisations dont le Groupe est propriétaire Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique. Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur. Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement. Le montant amortissable d’une immobilisation est déterminé après déduction de sa valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle. Les immobilisations sont amorties sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Les immobilisations incorporelles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements concernant les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées sous la rubrique " Dotations / reprises sur amortissements et provisions des immobilisations d’exploitation " du compte de résultat. Les dotations aux amortissements concernant les immeubles de placement sont comptabilisées sous la rubrique " Charges des autres activités " du compte de résultat. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles  : - Constructions - gros œuvre structure   : 10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné) - Constructions - équipements   : 10 - 25 ans - Agencements et installations  : 5 - 15 ans - Mobilier et matériel de bureau  : 5 - 10 ans - Matériel de sécurité   : 3 - 10 ans - Matériel roulant   : 3 - 5 ans - Matériel informatique   : 3 - 5 ans Immobilisations incorporelles  : Logiciels acquis ou créés en interne   : 1  - 3  ans Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables (comme les droits au bail) font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an. S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat   ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. La valeur nette comptable après reprise de perte de valeur ne peut pas être supérieure à la valeur nette comptable qui aurait été calculée si aucune perte de valeur n’avait été comptabilisée. Les dépréciations concernant les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées sous la rubrique " Dotations / reprises sur amortissements et provisions des immobilisations d’exploitation " du compte de résultat. Les dépréciations concernant les immeubles de placement sont comptabilisées sous la rubrique " Charges des autres activités " (pour les dotations) et " Produits des autres activités " (pour les reprises) du compte de résultat. Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne "Gains ou pertes nets sur autres actifs". Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne " Produits des autres activités " ou " Charges des autres activités ". La juste valeur des immeubles de placement est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle repose sur une évaluation de ces immeubles par référence au marché, effectuée par des experts indépendants. Immobilisations dont le Groupe est locataire La définition des contrats de location implique d’une part, l’identification d’un actif et, d’autre part, le contrôle par le preneur du droit d’utilisation de cet actif. Côté preneur, les contrats de location simple et les contrats de location financement seront comptabilisées selon un modèle unique, avec constatation   : d’un actif représentatif du droit d’utilisation du bien loué pendant la durée du contrat, en contrepartie d’une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers, d’un amortissement linéaire de l’actif et de charges d’intérêts dégressives au compte de résultat. Le groupe active principalement ses contrats immobiliers, à l’exception de ceux comportant une clause de tacite reconduction effective (compte tenu du préavis de 6  mois pour la résiliation). Les matériels informatique et de sécurité ont été écartés au motif de leur caractère substituable, conformément à la norme. D’autres actifs sous-jacents ont pu être écartés via les exemptions de courte durée et de faible valeur (fixée à 5  K€). Le groupe n’a pas de contrat de location pouvant donner lieu à la comptabilisation d’actif incorporel ou d’immeuble de placement. Ainsi, les droits d’utilisation sont enregistrés en «   immobilisations corporelles   », et les obligations locatives en «   autres passifs   ». Les droits au bail, sont reclassés en immobilisations corporelles quand ils concernent des contrats qui ne sont pas en tacite reconduction. Les droits d’utilisation et les obligations locatives font l’objet d’impôts différés actifs ou passifs pour le montant net des différences temporelles imposables et déductibles. Au compte de résultat, les charges d’intérêt figurent en «   marge d’intérêt   » tandis que les dotations aux amortissements sont présentées dans la rubrique dédiée des frais généraux. Pour le calcul de l’obligation locative sont utilisés   : la durée du contrat location. Celle-ci représente a minima la période non résiliable du contrat et peut être allongée pour tenir compte de toute option de renouvellement/prorogation que le Groupe est raisonnablement certain d’exercer. Au regard de la déclinaison opérationnelle de la méthodologie Groupe, tout nouveau bail commercial 3/6/ 9  sera activé sur une durée de 9  ans par défaut (ou sur une durée égale à sa période non résiliable s’agissant d’un autre type de bail). La durée de tout contrat en tacite prorogation sera allongée jusqu’à la date de fin du plan moyen terme, horizon raisonnable de poursuite du contrat. Sur les baux 3/6/ 9  en exception, le contrat sera activé sur une durée de 1 2  ans, le Groupe ne bénéficiant pas d’incitation économique à rester au-delà, au regard du déplafonnement des loyers après cette période, le taux d’actualisation est le taux marginal d’endettement correspondant à la durée retenue. Il s’agit d’un taux amortissable par centrale de refinancement du groupe et par devise, le loyer hors taxes. Le groupe est marginalement concerné par les loyers variables. Commissions Le groupe enregistre en résultat les produits et charges de commissions sur prestations de services en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent. Les commissions directement liées à la mise en place du prêt sont étalées selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Les commissions rémunérant un service continu sont prises en compte sur la durée de la prestation rendue. Les commissions rémunérant l’exécution d’un acte important sont comptabilisées au compte de résultat intégralement lors de l’exécution de cet acte. Impôts sur les résultats Les impôts sur les résultats comprennent l’ensemble des impôts assis sur le résultat, exigibles ou différés. Les impôts exigibles sur les résultats sont calculés selon les règles fiscales en vigueur. Le groupe comptabilise la contribution économique territoriale (CET), composée de la cotisation foncière des entreprises (CFE), et de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), comme une charge opérationnelle et donc, ne constate pas d'impôts différés dans les comptes consolidés. Impôts différés En application d'IAS 12, des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés. Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants. Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu. Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents ou différés comptabilisés en capitaux propres pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés directement dans ces rubriques. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation.  Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation. Incertitudes relatives au traitement portant sur l’impôt sur le résultat Conformément à IFRIC 23, le groupe évalue la probabilité que l’administration fiscale accepte ou non une position retenue. Il en déduit les conséquences sur le résultat fiscal, les bases fiscales, les déficits reportables, les crédits d’impôts non utilisés et les taux d’imposition. En cas de position fiscale incertaine, les montants à payer sont estimés sur la base du montant le plus probable ou de la valeur attendue selon la méthode qui reflète la meilleure anticipation du montant qui sera payé ou reçu. Intérêts pris en charge par l' É tat de certains prêts Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’ É tat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’ É tat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’ É tat. Les bonifications perçues de l’ É tat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20. Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées Un actif non courant (ou groupe d’actifs) satisfait aux critères de définition des actifs destinés à être cédés, s’il est disponible en vue d’être vendu et si sa vente est hautement probable doit intervenir dans les douze mois. Les actifs et passifs liés sont présentés sur deux lignes distinctes du bilan, dans les rubriques " Actifs non courants destinés à être cédés " et " Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ". Ils sont comptabilisés au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de cession et ne sont plus amortis. Lorsqu’une perte de valeur est constatée sur ce type d’actifs et de passifs, une dépréciation est enregistrée en résultat. Des activités sont considérées comme abandonnées lorsqu’il s’agit d’activités destinées à être cédées, d’activités arrêtées et de filiales qui ont été acquises uniquement dans la perspective d’être vendues. Elles sont présentées sur une ligne distincte du compte de résultat, dans la rubrique "Gains et pertes nets d’impôts sur activités abandonnées". Notes relatives aux postes des é tats financiers (Les notes sont présentées en milliers d'euros) Notes relatives au bilan Note 1  - Caisse, Banques Centrales   31.12.2020 31.12.2019 Variation Caisse, Banques centrales - actif         Banques centrales 95 9  203 99 6  493 -3 7  290 -4  % dont réserves obligatoires 6 0  598 15 8  827 -9 8  229 -62  % Caisse 9 9  459 8 2  249 1 7  210 21  % Total 1  05 8  662 1  07 8  742 -2 0  080 -2  % Note 2  - Actifs financiers au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Prêts et créances sur les établissements de crédit 3  93 5  598 2  92 2  805 1  01 2  793 35  % Prêts et créances sur la clientèle 1 8  09 5  164 1 7  37 3  111 72 2  053 4  % Titres au coût amorti 4 3  597 15 0  442 -10 6  845 -71  % Total 2 2  07 4  359 2 0  44 6  358 1  62 8  001 8  % 2a. Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Créances saines (S1/S2) 3  91 8  388 2  90 0  288 1  01 8  100 35  % Comptes réseau Crédit Mutuel (1) 3  67 9  057 2  33 9  962 1  33 9  095 57  % Autres comptes ordinaires 6 4  584 10 1  874 -3 7  290 -37  % Prêts 2 8  523 3 1  155 - 2  632 -8  % Autres créances 14 6  224 22 6  211 -7 9  987 -35  % Pensions 0 20 1  086 -20 1  086 -100  % Créances brutes faisant l'objet de dépréciation individuelle (S3) 0 0 0 Créances rattachées 1 7  211 2 2  518 - 5  307 -24  % Dépréciations sur encours sains (S1/S2) -1 -1 0 0  % Total 3  93 5  598 2  92 2  805 1  01 2  793 35  % (1) concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, LDD, Livret bleu, Livret A) 2b. Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Créances saines (S1/S2) 1 6  18 9  510 1 5  54 0  031 64 9  479 4  % Créances commerciales 3  366 4  243 -877 -21  % Autres concours à la clientèle 1 6  16 0  416 1 5  50 8  317 65 2  099 4  % crédits à l'habitat 9  59 0  710 8  99 8  928 59 1  782 7  % autres concours et créances diverses (1) 6  56 9  706 6  50 9  389 6 0  317 1  % Créances rattachées 2 5  728 2 7  471 - 1  743 -6  % Créances brutes faisant l'objet de dépréciation individuelle (S3) 87 4  784 87 3  579 1  205 0  % Créances brutes 1 7  06 4  294 1 6  41 3  610 65 0  684 4  % Dépréciations sur encours sains (S1/S2) -9 6  280 -8 3  936 -1 2  344 15  % Autres dépréciations (S3) -47 0  894 -48 8  789 1 7  895 -4  % Sous total I 1 6  49 7  120 1 5  84 0  885 65 6  235 4  % Location financement (investissement net) 1  58 0  606 1  49 8  919 8 1  687 5  % Mobilier 1  26 9  254 1  17 3  500 9 5  754 8  % Immobilier 31 1  352 32 5  419 -1 4  067 -4  % Créances brutes faisant l'objet de dépréciation individuelle (S3) 4 1  773 5 3  513 -1 1  740 -22  % Dépréciations sur encours sains (S1/S2) -1 2  157 - 8  629 - 3  528 41  % Autres dépréciations (S3) -1 2  178 -1 1  577 -601 5  % Sous total II 1  59 8  044 1  53 2  226 6 5  818 4  % Total 1 8  09 5  164 1 7  37 3  111 72 2  053 4  % dont prêts subordonnés (2) 15 0  000 15 0  000 0 0  % (1) Sont inclus les dépôts de garantie versés en représentation des engagements de paiements accordés au Fonds de résolution unique ( 3  882K€) et Fonds de garantie des dépôts (1 0  886K€). (2) Prêt subordonné octroyé à ACM Vie Opérations de location financement avec la clientèle :   31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 Valeur brute comptable 1  55 2  432 20 7  641 -13 7  694 0 1  62 2  379 Dépréciations des loyers non recouvrables -2 0  206 - 8  611 4  536 -54 -2 4  335 Valeur nette comptable 1  53 2  226 19 9  030 -13 3  158 -54 1  59 8  044 2c. Titres au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Titres 4 3  788 15 0  802 -10 7  014 -71  % Effets publics 0 0 0 Obligations et autres titres de dettes 4 3  788 15 0  802 -10 7  014 -71  % Cotés 0 0 0 Non cotés 4 3  788 15 0  802 -10 7  014 -71  % Créances rattachées 0 0 0 Total brut 4 3  788 15 0  802 -10 7  014 -71  % dont actifs dépréciés (S3) 0 0 0 Dépréciations sur encours sains (S1/S2) -191 -360 169 -47  % Autres dépréciations (S3) 0 0 0 Total net 4 3  597 15 0  442 -10 6  845 -71  % 2d. Concentration du risque de crédit par agents économiques En lien avec la crise sanitaire Covid-19, est présentée ci-dessous la valeur brute par agents économiques   Valeur brute Total dont statut 1 dont statut 2 dont statut 3 Prêts et avances 2 2  43 7  85 0 2 0  11 3  13 1 1  40 8  16 2 91 6  55 7 Banques centrales - - - - Administrations publiques 5 2  69 0 5 0  99 1 1  38 4 31 5 Etablissements de crédit 3  75 0  64 5 3  74 9  99 1 1 7 63 7 Autres entreprises financières 26 8  87 2 26 3  76 3 2  53 9 2  57 0 Entreprises non financières 5  97 6  34 1 4  77 8  76 1 93 8  81 2 25 8  76 8 Dont   : petites et moyennes entreprises 5  58 4  28 3 4  47 4  51 8 87 3  81 7 23 5  94 8 Ménages 1 2  38 9  30 2 1 1  26 9  62 5 46 5  41 0 65 4  26 7 Instruments de dettes 4 3  78 8 4 3  78 8 - - Banques centrales - - - - Administrations publiques - - - - Etablissements de crédit - - - - Autres entreprises financières - - - - Entreprises non financières 4 3  78 8 4 3  78 8 - - Engagements hors bilan 2  89 7  31 7 2  82 0  60 6 6 7  77 0 8  94 1 Banques centrales 5 0  00 0 5 0  00 0 - - Administrations publiques 1  34 5 1  34 5 - - Etablissements de crédit 23 1  01 5 21 2  88 3 1 3  20 7 4  92 5 Autres entreprises financières 3 9  29 5 3 9  13 7 14 2 1 6 Entreprises non financières 63 1  50 1 59 0  58 3 3 0  44 5 1 0  47 3 Ménages 2  37 7  65 9 2  32 5  70 5 4 3  88 8 8  06 6 Total 2 5  37 8  95 5 2 2  97 7  52 5 1  47 5  93 2 92 5  49 8 2e. Valeur comptable brute des expositions par catégorie et par fourchette de probabilité de défaut Par tranche de PD 1 2  mois IFRS9 Dont actifs dépréciés dès l'origine Soumis aux pertes attendues à 1 2  mois Soumis aux pertes attendues à terminaison Dont créances clients relevant d'IFRS 15 Soumis aux pertes attendues sur actifs dépréciés à la clôture mais non dépréciés dès l'origine Par tranche de PD 1 2  mois IFRS9           <0.1 0 1  96 2  497 6  657 0 0 0.1-0.25 0 4  52 8  464 222 0 0 0.26-0.99 0 2  53 2  312 1 2  997 0 0 1  - 2.99 155 5  79 2  789 29 8  942 0 0 3  - 9.99 192 1  23 7  379 58 3  922 0 0 >=10 950 13 3  334 68 0  601 0 91 5  260 Total 1  297 1 6  31 7  106 1  58 3  341 0 91 5  260 Note 3  - Passifs financiers au coût amorti 3a. Dettes envers les banques centrales et les établissements de crédit   31.12.2020 31.12.2019 Variation Banques centrales 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 86 3  371 1  07 1  094 -20 7  723 -19  % Autres comptes ordinaires 3 4  937 3 2  605 2  332 7  % Emprunts 75 4  579 26 2  106 49 2  473 188  % Autres dettes 7 2  066 12 3  494 -5 1  428 -42  % Pensions 0 65 1  014 -65 1  014 -100  % Dettes rattachées 1  789 1  875 -86 -5  % 3b. Dettes envers la clientèle au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 1 3  40 1  349 1 2  71 4  026 68 7  323 5  % à vue 1 0  79 5  364 1 0  19 7  601 59 7  763 6  % à terme 2  60 5  985 2  51 6  425 8 9  560 4  % Dettes rattachées sur comptes d'épargne 2  572 4  418 - 1  846 -42  % Sous-total 1 3  40 3  921 1 2  71 8  444 68 5  477 5  % Comptes à vue 6  87 5  724 5  57 8  110 1  29 7  614 23  % Comptes et emprunts à terme 17 7  989 24 3  219 -6 5  230 -27  % Pensions 0 0 0 Dettes rattachées 2  592 2  683 -91 -3  % Autres dettes 2  434 2  530 -96 -4  % Dettes d'assurance et de réassurance 0 0 0 Sous-total 7  05 8  739 5  82 6  542 1  23 2  197 21  % Total 2 0  46 2  660 1 8  54 4  986 1  91 7  674 10  % 3c. Dettes représentées par un titre au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Bons de caisse 2 8  144 3 1  273 - 3  129 -10  % TMI & TCN 1  28 4  039 1  80 1  958 -51 7  919 -29  % Emprunts obligataires 71 2  149 78 4  367 -7 2  218 -9  % Dettes rattachées 8  399 1 1  478 - 3  079 -27  % Total 2  03 2  731 2  62 9  076 -59 6  345 -23  % 3d - Dettes subordonnées au coût amorti   31.12.2020 31.12.2019 Variation Dettes subordonnées 66 4  969 66 2  271 2  698 0  % Dettes subordonnées à durée indéterminée 15 0  000 15 0  000 0 0  % Dettes rattachées 6  984 7  050 -66 -1  % Total 82 1  953 81 9  321 2  632 0  % Caractéristiques des principales dettes subordonnées en K€ Type Date É mission Montant É mission Montant fin d’exercice Echéance Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE 2004 150 000 150 000 - TSR Structurés CFCMNE ( 8  lignes)   2014 4 1  60 0 4 1  60 0 2024 TSR Structurés CFCMNE ( 2  lignes)   2014 17 5  00 0 17 5  00 0 2026 TSR Structurés CFCMNE ( 3  lignes)   2015 5 5  00 0 5 5  00 0 2025 TSR CFCMNE ( 1  ligne)   2015 4 0  00 0 4 0  00 0 2027 TSR Structuré CFCMNE ( 1  ligne)   2015 5 0  00 0 5 0  00 0 2030 TSR CFCMNE ( 1  ligne)   2016 30 0  00 0 30 0  00 0 2026 Autres   3  36 9 - Dettes rattachées   6  98 4 - Total   82 1  95 3 Note 4  - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4a. Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres par type de produits   31.12.2020 31.12.2019 Variation Effets publics 42 3  003 42 8  953 - 5  950 -1  % Obligations et autres titres de dettes 1  39 4  001 2  10 0  351 -70 6  350 -34  % Cotés 1  16 7  889 1  60 3  179 -43 5  290 -27  % Non cotés 22 6  112 49 7  172 -27 1  060 -55  % Créances rattachées 7  336 1 0  796 - 3  460 -32  % Sous-total brut titres de dettes 1  82 4  340 2  54 0  100 -71 5  760 -28  % Dont titres de dettes dépréciés (S3) 0 0 0 Dépréciations sur encours sains (S1/S2) - 2  089 -761 - 1  328 175  % Autres dépréciations (S3) 0 0 0 Sous-total net titres de dettes 1  82 2  251 2  53 9  339 -71 7  088 -28  % Actions et autres instruments de capitaux propres 2  979 5  573 - 2  594 -47  % Cotés 0 0 0 Non cotés 2  979 5  573 - 2  594 -47  % Titres immobilisés 4 4  617 4 0  215 4  402 11  % Titres de participations 1 0  182 1 2  028 - 1  846 -15  % Autres titres détenus à long terme 1 3  878 8  937 4  941 55  % Parts dans les entreprises liées 2 0  557 1 9  250 1  307 7  % Sous-total instruments de capitaux propres 4 7  596 4 5  788 1  808 4  % Total 1  86 9  847 2  58 5  127 -71 5  280 -28  % Dont plus ou moins-values latentes constatées en capitaux propres 1 8  896 2 6  766 - 7  870 -29  % Dont titres de participation cotés. 0 0 0 4b. Liste des principales participations non consolidées     % détenu Capitaux propres Total bilan PNB ou CA Résultat CCCM Paris Non coté 13,1  % 67 6  948 1 8  24 4  895 1 6  232 8  924 Données au 31/12/2020 Note 5  - Valeurs brutes et cadrage des dépréciations 5a. Valeurs brutes soumises à dépréciation   31.12.2019 Acquisition/production Vente/remboursement Modification des flux (1) Transfert (2) Autres 31.12.2020 Actifs financiers au coût amorti - prêts et créances Etablissements de crédit soumis 2  92 2  806 1  04 1  189 -2 8  397 0 0 0 3  93 5  598 aux pertes attendues à 1 2  mois (S1) 2  92 2  806 1  04 1  189 -2 8  397 0 0 0 3  93 5  598 aux pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers au coût amorti - prêts et créances sur la clientèle soumis 1 7  96 3  460 4  99 4  341 - 3  78 5  453 -48 5  675 0 0 1 8  68 6  673 aux pertes attendues à 1 2  mois (S1) 1 6  04 0  075 4  52 1  539 - 3  58 3  061 -36 2  080 -42 9  698 0 1 6  18 6  775 aux pertes attendues à terminaison (S2) 99 6  293 44 2  379 -12 9  499 -15 6  555 43 0  723 0 1  58 3  341 dont créances clients relevant d'IFRS 15 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 92 5  927 2 9  602 -7 2  223 3 2  979 - 1  025 0 91 5  260 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 1  165 821 -670 -19 0 0 1  297 Actifs financiers au coût amorti - titres 15 0  802 3 9  995 -14 7  009 0 0 0 4 3  788 soumis aux pertes attendues à 1 2  mois (S1) 15 0  802 3 9  995 -14 7  009 0 0 0 4 3  788 soumis aux pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes 2  58 5  888 11 5  011 -87 6  559 0 0 0 1  82 4  340 aux pertes attendues à 1 2  mois (S1) 2  58 0  808 11 5  011 -87 6  559 0 0 0 1  81 9  260 aux pertes attendues à terminaison (S2) 5  080 0 0 0 0 0 5  080 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues à 1 2  mois (S1) 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 0 0 Total 2 3  62 2  956 6  19 0  536 - 4  83 7  418 -48 5  675 0 0 2 4  49 0  399 (1) modification des flux ne donnant pas lieu à décomptabilisation (2) dont transfert de Buckets 5b. Cadrage des dépréciations   31.12.2019 Dotation (1) Reprise (2) Autres 31.12.2020 Actifs financiers au coût amorti - prêts et créances Etablissements de crédit -1 0 0 0 -1 Actifs financiers au coût amorti - prêts et créances sur la clientèle -59 0  349 -15 4  962 15 3  361 441 -59 1  509 Actifs financiers au coût amorti - titres -360 -191 360 0 -191 Actifs financiers en JVCP - titres de dettes -761 - 1  679 350 1 - 2  089 Actifs financiers en JVCP - Prêts 0 0 0 0 0 Total -59 1  471 -15 6  832 15 4  071 442 -59 3  790 (1) dont transfert de Buckets (2) dont transfert de Buckets IFRS 9 31.12.2019 Dotation (1) Reprise (2) Autres 31.12.2020 Prêts et créances Etablissements de crédit -1 0 0 0 -1 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -1 0 0 0 -1 pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Prêts et créances clientèle -59 0  349 -15 4  962 15 3  361 441 -59 1  509 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine -62 0 0 0 -62 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -5 0  374 -2 3  257 2 2  123 0 -5 1  508 pertes attendues à terminaison (S2) -4 2  191 -4 1  735 2 6  996 1 -5 6  929 dont créances clients relevant d'IFRS 15 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine -49 7  784 -8 9  970 10 4  242 440 -48 3  072 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Actifs financiers au coût amorti - titres -360 -191 360 0 -191 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -360 -191 360 0 -191 pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Actifs financiers en JVCP - titres de dettes -761 - 1  679 350 1 - 2  089 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -755 -151 350 0 -556 pertes attendues à terminaison (S2) -6 - 1  528 0 1 - 1  533 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Actifs financiers en JVCP - Prêts 0 0 0 0 0 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) 0 0 0 0 0 pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Total -59 1  471 -15 6  832 15 4  071 442 -59 3  790 (1) dont transfert de Buckets (2) dont transfert de Buckets   31.12.2018 Dotation Reprise Autres 31.12.2019 Actifs financiers au coût amorti - prêts et créances Etablissements de crédit -10 0 9 0 -1 Actifs financiers au coût amorti - prêts et créances sur la clientèle -60 1  540 -10 0  719 13 6  148 -2 4  238 -59 0  349 Actifs financiers au coût amorti - titres -196 -360 196 0 -360 Actifs financiers en JVCP - titres de dettes -790 -295 324 0 -761 Actifs financiers en JVCP - Prêts 0 0 0 0 0 Total -60 2  536 -10 1  374 13 6  677 -2 4  238 -59 1  471 IFRS 9 31.12.2018 Dotation Reprise Autres 31.12.2019 Prêts et créances Etablissements de crédit -10 0 9 0 -1 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -2 0 1 0 -1 pertes attendues à terminaison (S2) -8 0 8 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Prêts et créances clientèle -60 1  540 -10 0  719 13 6  148 -2 4  238 -59 0  349 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine -62 0 0 0 -62 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -4 7  191 -2 4  688 2 1  036 469 -5 0  374 pertes attendues à terminaison (S2) -4 8  638 - 8  251 1 6  239 - 1  541 -4 2  191 dont créances clients relevant d'IFRS 15 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine -50 5  711 -6 7  780 9 8  873 -2 3  166 -49 7  784 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Actifs financiers au coût amorti - titres -196 -360 196 0 -360 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -196 -360 196 0 -360 pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Actifs financiers en JVCP - titres de dettes -790 -295 324 0 -761 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) -790 -289 324 0 -755 pertes attendues à terminaison (S2) 0 -6 0 0 -6 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Actifs financiers en JVCP - Prêts 0 0 0 0 0 dont actifs dépréciés (S3) dès l'origine 0 0 0 0 0 pertes attendues à 1 2  mois (S1) 0 0 0 0 0 pertes attendues à terminaison (S2) 0 0 0 0 0 pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture mais non dépréciés dès l'origine 0 0 0 0 0 aux pertes attendues sur actifs dépréciés (S3) à la clôture et dès l'origine 0 0 0 0 0 Total -60 2  536 -10 1  374 13 6  677 -2 4  238 -59 1  471 5c . Concentration du risque de crédit sur les secteurs sensibles     Encours bruts Dépréciations Encours nets S1 S2 S3 S1 S2 S3 Secteurs d'activités               Distribution spécialisée 15 60 15 0 -3 -8 79 Hôtels , restaurants 8 105 22 0 -4 -10 120 Industrie automobile 5 62 4 0 -1 -2 68 Location de véhicules 4 75 1 0 -1 0 78 Tourisme, jeux, loisirs* 2 39 2 0 -1 -1 41 Transport industriel 4 165 18 0 -2 -5 180 Transporteurs aériens 0 0 0 0 0 0 0 Industrie aéronautique** 0 4 0 0 0 0 4 Autres secteurs sensibles identifiés en Belgique 18 41 7 -1 -2 -3 61 Total 56 553 68 -2 -15 -29 632 *y compris "protocole sectoriel tourisme" non couvert au 30 juin 2020 **sous-traitants Note 6  - Actifs et passifs à la juste valeur par résultat 6a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat 31.12.2020 31.12.2019 Transaction Juste valeur sur option Autres JVPR Total Transaction Juste valeur sur option Autres JVPR Total Titres 0 0 94 3  826 94 3  826 0 30 9  684 80 0  348 1  11 0  032 Effets publics 0 0 0 0 0 30 9  684 1 5  972 32 5  656 Obligations et autres titres de dettes 0 0 94 3  401 94 3  401 0 0 78 3  118 78 3  118 Cotés 0 0 429 429 0 0 674 674 Non cotés 0 0 94 2  972 94 2  972 0 0 78 2  444 78 2  444 dont OPC 0   78 9  475 78 9  475 0   59 0  887 59 0  887 Actions et autres instruments de capitaux propres 0   0 0 0   0 0 Cotés 0   0 0 0   0 0 Non cotés 0   0 0 0   0 0 Titres immobilisés     425 425     1  258 1  258 Titres de participations     425 425     1  258 1  258 Autres titres détenus à long terme     0 0     0 0 Parts dans les entreprises liées     0 0     0 0 Autres titres immobilisés     0 0     0 0 Instruments dérivés 10 0  261     10 0  261 15 8  357     15 8  357 Prêts et créances 0 0 0 0 0 0 0 0 dont pensions (1) 0 0   0 0 0   0 Total 10 0  261 0 94 3  826 1  04 4  087 15 8  357 30 9  684 80 0  348 1  26 8  389 L’exposition maximale au risque de crédit sur actifs classés en juste valeur par résultat sur option est nulle au 3 1  décembre 2020. Au 3 1  décembre 2019, celle-ci s’élevait à 31 0  millions d’euros et était relative au SPV Jarna. 6b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat   31.12.2020 31.12.2019 Variation Passifs financiers détenus à des fins de transaction 10 1  691 12 8  394 -2 6  703 -21  % Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat 5 3  410 46 8  739 -41 5  329 -89  % Total 15 5  101 59 7  133 -44 2  032 -74  % Les passifs financiers détenus à des fins de transaction sont uniquement constitués de dérivés. Les passifs financiers détenus à des fins de transaction sont uniquement constitués de dérivés. Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat   31.12.2020 31.12.2019 Valeur Comptable Montant dû à l'échéance É cart Valeur Comptable Montant dû à l'échéance É cart Titres émis 5 3  410 5 0  000 3  410 46 8  739 52 9  990 -6 1  251 0 0 0 0 0 0 Dettes interbancaires 0 0 0 0 0 0 Dettes envers la clientèle 0 0 0 0 0 0 Total 5 3  410 5 0  000 3  410 46 8  739 52 9  990 -6 1  251 6c. Analyse des instruments dérivés de transaction   31.12.2020 31.12.2019 Notionnel Actif Passif Notionnel Actif Passif Instruments dérivés de transaction             Instrument de taux 2  40 6  307 10 0  261 10 1  482 2  71 0  675 15 8  204 12 8  394 Swaps 2  40 6  307 10 0  261 10 1  482 2  66 4  675 15 8  204 12 8  394 Autres contrats fermes 0 0 0 4 6  000 0 0 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 0 Instrument de change 0 0 0 0 0 0 Autres que taux et change 1 3  990 0 209 1 8  825 153 0 Options et instruments conditionnels 1 3  990 0 209 1 8  825 153 0 Total 2  42 0  297 10 0  261 10 1  691 2  72 9  500 15 8  357 12 8  394 Note 7  - Couverture 7a. Instruments dérivés de couverture   31.12.2020 31.12.2019 Notionnel Actif Passif Notionnel Actif Passif Instruments dérivés de couverture             Couverture de Fair Value Hedge 3  23 3  100 2  708 3 7  549 3  78 1  650 8  367 4 5  898 Swaps 1  22 9  000 2  708 3 7  549 1  75 1  350 8  367 4 5  898 Autres contrats fermes 2  00 4  100 0 0 2  03 0  300 0 0 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 0 Couverture de Cash Flow Hedge 39 5  700 0 1 5  610 41 5  700 0 1 6  347 Swaps 39 5  700 0 1 5  610 41 5  700 0 1 6  347 Autres contrats fermes 0 0 0 0 0 0 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 0 Total 3  62 8  800 2  708 5 3  159 4  19 7  350 8  367 6 2  245 - L'inefficacité constatée en résultat impacte positivement les comptes (503K€ comptabilisés dans le poste «   Gains nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat   ») ( Cf. note 22). L'inefficacité constatée en résultat impacte positivement les comptes (50 3  K€ comptabilisés dans le poste "Gains nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat") cf. note 22. É chéancier de la valeur nominale des instruments dérivés de couverture   Moins de 3 mois De 3 mois à moins de 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans 31.12.2020 Instruments dérivés de couverture           Couverture de Fair Value Hedge 54 000 358 500 2 229 600 591 000 3 233 100 Swaps 24 000 238 000 964 000 3 000 1 229 000 Autres contrats fermes 30 000 120 500 1 265 600 588 000 2 004 100 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 Couverture de Cash Flow Hedge 0 95 700 0 300 000 395 700 Swaps 0 95 700 0 300 000 395 700 Autres contrats fermes 0 0 0 0 0 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 Total 54 000 454 200 2 229 600 891 000 3 628 800   Moins de 3 mois De 3 mois à moins de 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans 31.12.2019 Instruments dérivés de couverture           Couverture de Fair Value Hedge 274 700 272 650 2 388 300 846 000 3 781 650 Swaps 274 700 232 650 1 171 000 73 000 1 751 350 Autres contrats fermes 0 40 000 1 217 300 773 000 2 030 300 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 Couverture de Cash Flow Hedge 0 0 115 700 300 000 415 700 Swaps 0 0 115 700 300 000 415 700 Autres contrats fermes 0 0 0 0 0 Options et instruments conditionnels 0 0 0 0 0 Total 274 700 272 650 2 504 000 1 146 000 4 197 350 7b. É carts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 31.12.2020 31.12.2019 Variation Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles d'actifs financiers 6 3  224 5 0  543 1 2  681 25  % de passifs financiers 0 0 0 7c. É léments micro-couverts en juste valeur É léments couverts à l'actif   31.12.2020 31.12.2019 Valeur au bilan Dont réévaluation liée à la couverture Dont réévaluation de l'exercice Cumul des ajustements de JV restant au bilan (élément couvert qui a cessé d'être ajusté) Valeur au bilan Dont réévaluation liée à la couverture Dont réévaluation de l'exercice Cumul des ajustements de JV restant au bilan (élément couvert qui a cessé d'être ajusté) Actifs financiers à la JVCP 1 720 984 9 564 4 929 0 2 207 105 18 553 5 133 0 Total 1 720 984 9 564 4 929 0 2 207 105 18 553 5 133 0 É léments couverts au passif   31.12.2020 31.12.2019 Valeur au bilan Dont réévaluation liée à la couverture Dont réévaluation de l'exercice Cumul des ajustements de JV restant au bilan (élément couvert qui a cessé d'être ajusté) Valeur au bilan Dont réévaluation liée à la couverture Dont réévaluation de l'exercice Cumul des ajustements de JV restant au bilan (élément couvert qui a cessé d'être ajusté) Dettes représentées par un titre 57 673 1 771 - 2 779 0 178 857 6 190 - 3 657 0 Total 57 673 1 771 - 2 779 0 178 857 6 190 - 3 657 0 Note 8  - Actifs et passifs relatifs aux activités d'assurance (IAS39) Les activités d’assurance figurent dans les postes relatifs à la mise en équivalence. Note 9  - Hiérarchie de la Juste Valeur des instruments financiers évalués à la juste valeur au bilan 31/12/2020 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Transferts* N 1  => N2 Transferts* N 2  => N1 Actifs financiers IFRS 9             Juste valeur par capitaux propres 1  59 3  532 23 1  698 4 4  617 1  86 9  847 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 42 6  017 0 0 42 6  017 0 0 Obligations et autres titres de dettes 1  16 7  515 22 8  719 0 1  39 6  234 0 0 Actions et autres instruments de capitaux propres 0 2  979 0 2  979 0 0 Participations et ATDLT 0 0 2 4  060 2 4  060 0 0 Parts entreprises liées 0 0 2 0  557 2 0  557 0 0 Prêts et Créances EC - JVCPR 0 0 0 0 0 0 Prêts et Créances Clientèle - JVCPR 0 0 0 0 0 0 Transaction / JVO/Autres 0 1  04 2  576 722 1  04 3  298 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - Transaction 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - Autres JVPR 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres de dettes - Transaction 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres de dettes - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres de dettes - Autres JVPR 0 91 6  425 572 91 6  997 0 0 Actions et autres instruments de capitaux propres - Transaction 0 0 0 0 0 0 Actions et autres instruments de capitaux propres - Autres JVPR 0 2 5  615 0 2 5  615 0 0 Participations et ATDLT - Autres JVPR 0 275 150 425 0 0 Parts entreprises liées - Autres JVPR 0 0 0 0 0 0 Prêts et créances sur établissements de crédit - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Prêts et créances sur établissements de crédit -Autre JVPR 0 0 0 0 0 0 Prêts et créances sur la clientèle - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Prêts et créances sur la clientèle - Autres JVPR 0 0 0 0 0 0 Prêts et créances sur la clientèle - Transaction 0 0 0 0 0 0 Dérivés et autres actifs financiers - Transaction 0 10 0  261 0 10 0  261 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 2  708 0 2  708 0 0 Total 1  59 3  532 1  27 6  982 4 5  339 2  91 6  642 0 0 Passifs financiers IFRS 9             Transaction / JVO 0 15 7  477 0 15 5  101 0 0 Dettes envers les établissements de crédit - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Dettes envers la clientèle - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option 0 5 3  410 0 5 3  410 0 0 Dettes subordonnées - Juste valeur sur option 0 0 0 0 0 0 Dérivés et autres passifs financiers - Transaction 0 10 4  067 0 10 1  691 0 0 Dettes - Transaction 0 0 0 0 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 5 3  159 0 5 3  159 0 0 Total 0 21 0  636 0 20 8  260 0 0 Il n'y a pas de transfert entre les niveaux 1  et 2  dont le montant est supérieur à 10  % du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné Niveau 1   : cours coté sur un marché actif. Niveau 2   : cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables, Niveau 3   : valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.  31/12/2019 Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Total Actifs financiers IFRS 9         Juste valeur par capitaux propres 2  04 6  648 49 8  264 4 0  215 2  58 5  127 Effets publics et valeurs assimilées 43 1  958 0 0 43 1  958 Obligations et autres titres de dettes 1  61 4  690 49 2  691 0 2  10 7  381 Actions et autres instruments de capitaux propres 0 5  573 0 5  573 Participations et ATDLT 0 0 2 0  965 2 0  965 Parts entreprises liées 0 0 1 9  250 1 9  250 Prêts et Créances EC - JVCPR 0 0 0 0 Prêts et Créances Clientèle - JVCPR 0 0 0 0 Transaction / JVO/Autres 34 5  688 92 1  034 1  667 1  26 8  389 Effets publics et valeurs assimilées - Transaction 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - Juste valeur sur option 30 9  684 0 0 30 9  684 Effets publics et valeurs assimilées - Autres JVPR 1 5  972 0 0 1 5  972 Obligations et autres titres de dettes - Transaction 0 0 0 0 Obligations et autres titres de dettes - Juste valeur sur option 0 0 0 0 Obligations et autres titres de dettes - Autres JVPR 2 0  032 76 2  386 700 78 3  118 Actions et autres instruments de capitaux propres - Transaction 0 0 0 0 Actions et autres instruments de capitaux propres - Autres JVPR 0 0 0 0 Participations et ATDLT - Autres JVPR 0 291 967 1  258 Parts entreprises liées - Autres JVPR 0 0 0 0 Prêts et créances sur établissements de crédit - Juste valeur sur option 0 0 0 0 Prêts et créances sur établissements de crédit -Autre JVPR 0 0 0 0 Prêts et créances sur la clientèle - Juste valeur sur option 0 0 0 0 Prêts et créances sur la clientèle - Autres JVPR 0 0 0 0 Prêts et créances sur la clientèle - Transaction 0 0 0 0 Dérivés et autres actifs financiers - Transaction 0 15 8  357 0 15 8  357 Instruments dérivés de couverture 0 8  367 0 8  367 Total 2  39 2  336 1  42 7  665 4 1  882 3  86 1  883 Passifs financiers IFRS 9         Transaction / JVO 0 59 7  133 0 59 7  133 Dettes envers les établissements de crédit - Juste valeur sur option 0 0 0 0 Dettes envers la clientèle - Juste valeur sur option 0 0 0 0 Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option 0 46 8  739 0 46 8  739 Dettes subordonnées - Juste valeur sur option 0 0 0 0 Dérivés et autres passifs financiers - Transaction 0 12 8  394 0 12 8  394 Dettes - Transaction 0 0 0 0 Instruments dérivés de couverture 0 6 2  245 0 6 2  245 Total 0 659 378 0 659 378 Il n'y a pas de transfert entre les niveaux 1  et 2  dont le montant est supérieur à 10  % du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné Niveau 1   : cours coté sur un marché actif. Niveau 2   : cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables, Niveau 3   : valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives. Hiérarchie de juste valeur – Détail du niveau 3 Instruments dérivés de couverture Ouverture Achats É missions Ventes Remboursements Transferts Gains et pertes en résultat Gains et pertes en capitaux propres Autres mouvements Clôture Actifs financiers IFRS 9                     Juste valeur par capitaux propres 4 0  215 4  941 1  377 -64 0 -493 0 -306 - 1  053 4 4  617 Participations et ATDLT 2 0  965 4  941 88 -64 0 -493 0 -306 - 1  071 2 4  060 Parts entreprises liées 1 9  250 0 1  289 0 0 0 0 0 18 2 0  557 Transaction / JVO/Autres 1  667 0 0 0 -100 0 -845 0 0 722 Obligations et autres titres de dettes - Autres JVPR 700 0 0 0 0 0 -128 0 0 572 Actions et autres instruments de capitaux propres - Transaction 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actions et autres instruments de capitaux propres - Autres JVPR 967 0 0 0 -100 0 -717 0 0 150 Total 4 1  882 4  941 1  377 -64 -100 -493 -845 -306 - 1  053 4 5  339 Note 1 0  - Compensation des actifs et passifs financiers 31.12.2020 Montant brut des actifs financiers Montant brut des passifs financiers compensés au bilan Montants nets présentés au bilan Montants liés non compensés au bilan Montant net Impact des conventions-cadre de compensation Instruments financiers reçus en garantie Trésorerie reçue ( cash collateral ) Actifs financiers               Dérivés 14 7  438 -4 4  469 10 2  969 -5 0  788 0 -5 2  181 0 Pensions 0 0 0 0 0 0 0 Total 14 7  438 -4 4  469 10 2  969 -5 0  788 0 -5 2  181 0 31.12.2020 Montant brut des passifs financiers Montant brut des actifs financiers compensés au bilan Montants nets présentés au bilan Montants liés non compensés au bilan Montant net Impact des conventions-cadre de compensation Instruments financiers donnés en garantie Trésorerie versée ( Cash collateral ) Passifs financiers               Dérivés 19 9  319 -4 4  469 15 4  850 -5 0  788 0 -8 9  821 1 4  241 Pensions 0 0 0 0 0 0 0 Total 19 9  319 -4 4  469 15 4  850 -5 0  788 0 -8 9  821 1 4  241 31.12.2019 Montant brut des actifs financiers Montant brut des passifs financiers compensés au bilan Montants nets présentés au bilan Montants liés non compensés au bilan Montant net Impact des conventions-cadre de compensation Instruments financiers reçus en garantie Trésorerie reçue ( cash collatera l) Actifs financiers               Dérivés 19 7  406 -3 0  682 16 6  724 -8 4  142 0 -11 1  536 -2 8  954 Pensions 20 6  494 0 20 6  494 -20 6  494 0 0 0 Total 40 3  900 -3 0  682 37 3  218 -29 0  636 0 -11 1  536 -2 8  954 31.12.2019 Montant brut des passifs financiers Montant brut des actifs financiers compensés au bilan Montants nets présentés au bilan Montants liés non compensés au bilan Montant net Impact des conventions-cadre de compensation Instruments financiers donnés en garantie Trésorerie versée ( Cash collateral ) Passifs financiers               Dérivés 22 1  321 -3 0  682 19 0  639 -8 4  142 0 -9 3  605 1 2  892 Pensions 65 1  014 0 65 1  014 -20 6  422 -44 4  592 0 0 Total 87 2  335 -3 0  682 84 1  653 -29 0  564 -44 4  592 -9 3  605 1 2  892 Note 1 1  - Impôts 11a. Impôts courants   31.12.2020 31.12.2019 Variation Actif (par résultat) 8 0  765 9 4  487 -1 3  722 -15  % Passif (par résultat) 2 7  144 7 5  383 -4 8  239 -64  % 11b. Impôts différés   31.12.2020 31.12.2019 Variation Actif (par résultat) 4 3  757 4 8  495 - 4  738 -10  % Actif (par capitaux propres) 7  681 8  372 -691 -8  % Passif (par résultat) 7  390 3  413 3  977 117  % Passif (par capitaux propres) 7  891 1 1  026 - 3  135 -28  % Répartition des impôts différés par grandes catégories   31.12.2020 31.12.2019 Actif Passif Actif Passif Reports fiscaux déficitaires 0 0 0 0 Différences temporaires sur         réévaluation des instruments financiers (hors assurance)   7  800 0 1 0  991 autres gains/pertes latents ou différés 7  590   8  337 0 provisions 4 5  850 - 3  552 4 5  411 -17 réserve latente de location financement   1  805 0 1  622 résultats des sociétés transparentes     0 0 autres décalages temporaires - 2  093 9  137 3  084 1  808 Compensation 91 91 35 35 Total des actifs et passifs d'impôts différés 5 1  438 1 5  281 5 6  867 1 4  439 Note 1 2  - Comptes de régularisation et actifs et passifs divers 12a. Comptes de régularisation et actifs divers   31.12.2020 31.12.2019 Variation Comptes de régularisation actif         Valeurs reçues à l'encaissement 5  475 9  239 - 3  764 -41  % Comptes d'ajustement sur devises 2 13 -11 -85  % Produits à recevoir 2 0  323 2 2  318 - 1  995 -9  % Comptes de régularisation divers 15 8  219 18 8  434 -3 0  215 -16  % Sous-total 18 4  019 22 0  004 -3 5  985 -16  % Autres actifs       Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 Débiteurs divers 18 3  900 22 2  557 -3 8  657 -17  % Stocks et assimilés 2  613 2  201 412 19  % Autres emplois divers 733 5  689 - 4  956 -87  % Sous-total 18 7  246 23 0  447 -4 3  201 -19  % Total 37 1  265 45 0  451 -7 9  186 -18  % 12b. Comptes de régularisation et passifs divers   31.12.2020 31.12.2019 Variation Comptes de régularisation passif       Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 0 25 -25 -100  % Comptes d'ajustement sur devises 1  246 0 1  246 Charges à payer 8 5  163 10 7  034 -2 1  871 -20  % Produits constatés d'avance 5 3  607 5 5  314 - 1  707 -3  % Comptes de régularisation divers 12 7  115 10 7  681 1 9  434 18  % Sous-total 26 7  131 27 0  054 - 2  923 -1  % Autres passifs       Obligations locatives - Immobilier 8 7  394 9 7  950 -1 0  556 -11  % Obligations locatives - Autres 2  973 3  868 -895 -23  % Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 Versements restant à effectuer sur titres 8 9  184 14 6  726 -5 7  542 -39  % Créditeurs divers 23 4  702 26 8  618 -3 3  916 -13  % Sous-total 41 4  253 51 7  162 -10 2  909 -20  % Total 68 1  384 78 7  216 -10 5  832 -13  % 12c. Actifs et passifs destinés à être cédés Le résultat des activités destinées à être cédées correspond essentiellement à la part de résultat attribuable au Groupe CMNE au titre du contrôle des entités LFIS et UGP jusqu’au 1 3  mars 2020. Aucune donnée financière n’est matérialisée au bilan, les entités traitées selon la norme IFRS 5  au 3 1  décembre 202 0  étant considérées comme des activités abandonnées et n’impactant à ce titre que le compte de résultat. Ces entités sont La Française Forum Securities Limited et CMNE Grand Paris, et contribuent au résultat des activités destinées à être cédées à hauteur de 531K€. 12d. Obligations locatives par durée résiduelle 31.12.2020 d ≤ 1  an 1  an < d ≤ 3  ans 3  ans < d ≤ 6  ans 6  ans < d ≤ 9   ans d > 9  ans Total Obligations locatives 1 4  413 2 1  791 3 0  282 1 8  246 5  635 9 0  367 Immobilier 1 3  478 2 0  105 2 9  930 1 8  246 5  635 8 7  394 Autres 935 1  686 352 0 0 2  973 31.12.2019 d ≤ 1  an 1  an < d ≤ 3  ans 3  ans < d ≤ 6  ans 6  ans < d ≤ 9   ans d > 9  ans Total Obligations locatives 1 1  499 3 2  803 3 1  084 2 3  743 2  689 10 1  818 Immobilier 1 1  277 3 0  452 2 9  789 2 3  743 2  689 9 7  950 Autres 222 2  351 1  295 0 0 3  868 Note 1 3  - Participations dans les entreprises mises en équivalence 13a. Quote-part dans le résultat des entreprises mises en équivalence 31/12/2020 Pays % intérêt Valeur de MEE QP de résultat net Dividendes reçus (1) JV de la participation (si cotée) Entités sous influence notable       GACM France 10,22  % 1  02 3  556 5 1  017 0 n.c. 2A France 39,67  % 2  870 78 0 n.c. Groupe Cholet-Dupont France 33,73  % 1 8  284 1  855 0 n.c. JKC Capital Management Limited Hong Kong 50,00% -413 - 1  463 0 n.c. Siparex XAnge Venture France 26,50  % 2  591 432 504 n.c. Euro Information SAS France 10,15  % 19 6  108 4 6  765 315 n.c. Groupe La Française (écart d'acquisition sur 2 A) (2) 4  185     n.c. Groupe La Française (écart d'acquisition sur JKC CM Ltd) (2) 1  257     n.c. Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (écart d'acquisition sur GACM) (2) 27 3  691     n.c. Total 1  52 2  12 9 9 8  68 3 81 9 (1) en trésorerie et en actions (2) Conformément à IAS 28, les écarts d'acquisition constatés sur des entités sous influence notable sont inclus dans la valeur des titres mis en équivalence. * NC   : non cotée 31/12/2019 Pays % intérêt Valeur de MEE QP de résultat net Dividendes reçus (1) JV de la participation (si cotée) Entités sous influence notable       GACM France 10,22  % 96 0  490 8 6  114 19 2  264 n.c. 2A France 31,15  % 1  408 747 0 n.c. Alger Management LTD Grande-Bretagne 0,00  % 0 8 0 n.c. FCT LFP Créances Immobilières France 27,09  % 237 0 0 n.c. Groupe Cholet-Dupont France 33,73  % 1 6  429 2  907 681 n.c. JKC Capital Management Limited Hong Kong 50,00% 964 -867 0 n.c. Siparex Proximité Innovation France 26,50  % 2  638 725 663 n.c. TAGES Capital LLP Grande-Bretagne 19,00  % 0 0 213 n.c. Euro Information SAS France 10,15  % 14 9  663 1 3  565 315 n.c. Groupe La Française (écart d'acquisition sur 2A) (2) 2 303     n.c. Nouvelles expertises et talents AM (écart d'acquisition sur JKC CM Ltd) (2) 1 257     n.c. Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (écart d'acquisition sur GACM) (2) 273 691     n.c. Total 1  40 9  080 10 3  199 19 4  136 (1) en trésorerie et en actions (2) Conformément à IAS 28, les écarts d'acquisition constatés sur des entités sous influence notable sont inclus dans la valeur des titres mis en équivalence. * NC   : non cotée Dans le cadre du test de dépréciation de la valeur de mise en équivalence de GACM, le CMNE utilise la juste valeur de GACM calculée selon la méthode de l’Appraisal Value. Cette méthode, couramment utilisée pour la valorisation d’un groupe d’assurance, repose sur une approche actuarielle classique consistant à actualiser les profits futurs générés par le stock de contrats et par les futures affaires nouvelles. Au 3 1  décembre 2020, la quote-part du CMNE dans la valorisation de GACM est estimée à 1  32 3  millions d’euros pour une valeur consolidée de 1  29 8  millions d’euros. En tenant compte d’une sensibilité aux taux de – 15bps ou d’une sensibilité aux actions à + 15bps, la valorisation de GACM serait comprise dans une fourchette de 1  293M€ à 1  360M€. 13b. Données des principales entreprises mises en équivalence 31.12.2020 Total bilan PNB/CA RBE Résultat net OCI Capitaux propres en devise Entités sous influence notable GACM 12 6  93 3  36 3 1  36 0  44 4 75 7  03 1 50 8  13 0 1  65 7  64 0 1 0  48 5  66 2 2A 1 3  94 8 1 1  07 9 27 7 19 6 - 7  23 6 Groupe Cholet-Dupont 26 4  32 4 2 3  84 9 8  65 7 5  49 9 - 5 4  20 7 JKC Capital Management Limited 6 0  94 8 3 1  80 5 -2 5  28 6 -2 5  90 0 - - 7  85 1 Siparex XAnge Venture 1 6  75 3 1 0  77 7 2  06 9 1  62 9 - 9  77 3 Euro Information SAS 2  04 4  89 2 1  45 2  01 8 18 9  12 2 45 1  09 8 - 1  82 9  35 6 31.12.2019 Total bilan PNB/CA RBE Résultat net OCI Capitaux propres en devise Entités sous influence notable GACM 12 5  06 8  38 1 1  72 3  24 8 1  12 5  62 0 86 0  40 2 1  47 8  88 6 9  82 8  15 9 2A 1 3  49 1 1 2  42 4 1  22 4 2  39 8 - 4  52 1 Alger Management LTD - 2  19 5 1 4 1 4 - - FCT LFP Créances Immobilières 3 5  18 4 38 0 - - - 87 5 Groupe Cholet-Dupont 30 3  10 7 2 8  36 8 1 1  94 0 8  61 8 - 4 8  70 8 JKC Capital Management Limited 3 2  76 7 1 6  52 3 -1 5  21 6 -1 5  21 6 - 1 6  86 9 Siparex Proximité Innovation 1 6  84 1 1 3  59 1 3  04 9 2  73 7 - 9  95 1 TAGES Capital LLP 8  91 6 9  79 5 1 1 - 2  50 1 Euro Information SAS 1  65 8  90 1 1  39 3  68 7 18 4  02 8 13 5  19 0 - 1  43 7  16 2 Note 1 4  - Immeubles de placement   31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 Coût historique 22 2  921 3 1  360 - 1  630 0 25 2  651 Amortissement et dépréciation -3 1  584 - 4  937 646 71 -3 5  804 Montant net 19 1  337 2 6  423 -984 71 21 6  847 La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût historique) est de 25 2  58 7  milliers d’euros au 3 1  décembre 202 0   ; elle était de 22 5  88 6  milliers d’euros au 3 1  décembre 2019. Elle est déterminée à dire d’expert. Note 1 5  - Immobilisations corporelles et incorporelles 15a. Immobilisations corporelles   31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 Coût historique           Terrains d'exploitation 1 2  154 0 -89 0 1 2  065 Constructions d'exploitation 22 3  545 4  433 - 2  120 0 22 5  858 Droits d'utilisation - Immobilier 11 5  863 7  606 -13 -730 12 2  726 Droits d'utilisation - Autres 3  868 72 -949 0 2  991 Autres immobilisations corporelles 23 9  676 1 1  351 - 4  982 24 24 6  069 Total 59 5  106 2 3  462 - 8  153 -706 60 9  709 Amortissement et dépréciation           Terrains d'exploitation 0 0 0 0 -1 Constructions d'exploitation -15 5  770 - 9  817 2  050 1 -16 3  535 Droits d'utilisation - Immobilier -1 9  353 -1 8  227 1  117 555 -3 5  908 Droits d'utilisation - Autres 0 -18 0 0 -18 Autres immobilisations corporelles -16 9  569 -1 1  085 3  663 -25 -17 7  016 Total -34 4  692 -3 9  147 6  830 531 -37 6  478 Montant net 25 0  414 -1 5  685 - 1  323 -175 23 3  231 Dont immeubles loués en location financement   31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 Valeur comptable brute 9 1  384 0 0 0 9 1  384 Amortissements et dépréciations -1 3  505 - 1  661 0 0 -1 5  166 Total 7 7  879 - 1  661 0 0 7 6  218 15b - Immobilisations incorporelles   31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 Coût historique           Immobilisations générées en interne 7  021 0 0 3  305 1 0  326 Immobilisations acquises 5 2  018 1  786 -32 - 9  130 4 4  642 logiciels 1 4  693 10 -30 - 5  825 8  848 autres 3 7  325 1  776 -2 - 3  305 3 5  794 Total 5 9  039 1  786 -32 - 5  825 5 4  968 Amortissement et dépréciation           Immobilisations générées en interne - 3  697 - 2  055 0 0 - 5  752 Immobilisations acquises -1 7  916 - 2  759 29 5  655 -1 4  991 logiciels - 9  900 - 1  125 29 5  655 - 5  341 autres - 8  016 - 1  634 0 0 - 9  650 Total -2 1  613 - 4  814 29 5  655 -2 0  743 Montant net 3 7  426 - 3  028 -3 -170 3 4  225 Note 1 6  - É carts d'acquisition   31.12.2019 Augmentation Diminution Autres 31.12.2020 É cart d'acquisition brut 20 0  908 0 0 1  393 20 2  301 Dépréciations - 1  915 0 0 0 - 1  915 É cart d'acquisition net 19 8  993 0 0 1  393 20 0  386 Détail des écarts d’acquisition Filiales Valeur de l'EA au 31.12.2019 Augmentation Diminution Variation dépréciation Autres Valeur de l'EA au 31.12.2020 Bancassurance Belgique 2  027         2  027 Gestion pour Compte de Tiers 19 6  242       1  393 19 7  635 Services et autres 724         724 Total 19 8  993 0 0 0 1  393 20 0  386 Une approche multi-méthodologique a été retenue pour effectuer les tests de dépréciation des écarts d'acquisition sur le pôle Gestion pour Compte de Tiers (qui représentent 99  % du total net du poste). Dans ce contexte et conformément aux recommandations de l'Autorité des Marchés Financiers, la juste valeur a été déterminée selon une approche multicritère   : éléments de rentabilité et de risques propres, référence à des entreprises comparables dont la valeur est connue et formule de valorisation retenue dans les pactes d'actionnaires. Selon la méthode retenue, la valeur de l'UGT "Gestion pour compte de tiers" est comprise entre 23 3  M€ et 1  03 9  M€. Note 1 7  - Provisions et passifs éventuels 17a. Provisions   31.12.2019 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice (provision utilisée) Reprises de l'exercice (provision non utilisée) Autres variations 31.12.2020 Provisions pour risques 1 5  198 5  598 - 2  800 - 3  261 - 2  535 1 2  200 Sur engagements de garantie 3  707 3  038 -162 - 1  376 -1 5  206 dont pertes attendues à 1 2  mois (S1) 721 143 0 -249 -1 614 dont pertes attendues à terminaison (S2) 1  004 1  159 0 -550 0 1  613 Sur engagements de financement 1  328 1  445 0 -851 0 1  922 dont pertes attendues à 1 2  mois (S1) 1  138 931 0 -644 -1 1  424 dont pertes attendues à terminaison (S2) 190 514 0 -207 1 498 Sur risques pays 0 0 0 0 0 0 Provision pour impôt 0 0 0 0 0 0 Provisions pour litiges 5  211 703 - 2  638 -232 0 3  044 Provisions pour risques sur créances diverses 4  952 412 0 -802 - 2  534 2  028 Autres provisions 2 6  454 4  231 - 3  483 -191 2  379 2 9  390 Provision pour épargne logement 1 7  168 1  771 0 0 3 1 8  942 Provisions pour éventualité diverses 9  187 2  460 - 3  384 -191 2  376 1 0  448 Autres provisions 99 0 -99 0 0 0 Provisions pour engagements de retraite 10 7  452 4  012 -196 - 2  942 - 1  533 10 6  793 Total 14 9  104 1 3  841 - 6  479 - 6  394 - 1  689 14 8  383   31.12.2018 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice (provision utilisée) Reprises de l'exercice (provision non utilisée) Autres variations 31.12.2019 Provisions pour risques 1 8  046 6  755 - 2  905 - 6  439 -259 1 5  198 Sur engagements de garantie 2  657 2  223 2 - 1  173 2 3  707 dont pertes attendues à 1 2  mois (S1) 653 307 0 -239 0 721 dont pertes attendues à terminaison (S2) 379 888 0 -264 1 1  004 Sur engagements de financement 1  361 913 0 -947 1 1  328 dont pertes attendues à 1 2  mois (S1) 1  129 743 0 -734 0 1  138 dont pertes attendues à terminaison (S2) 232 170 0 -213 1 190 Sur risques pays 0 0 0 0 0 0 Provision pour impôt 3  592 0 0 - 3  500 -92 0 Provisions pour litiges 4  894 1  333 -828 -188 0 5  211 Provisions pour risques sur créances diverses 5  542 2  286 - 2  075 -631 -170 4  952 Autres provisions 1 9  989 8  180 252 - 2  106 139 2 6  454 Provision pour épargne logement 1 4  576 2  596 0 0 -4 1 7  168 Provisions pour éventualité diverses 4  663 5  241 -708 -152 143 9  187 Autres provisions 750 343 960 - 1  954 0 99 Provisions pour engagements de retraite 10 8  252 3  582 -386 - 1  763 - 2  233 10 7  452 Total 14 6  287 1 8  517 - 3  039 -1 0  308 - 2  353 14 9  104 Les «   autres variations   » reprises sur les provisions pour engagements de retraite correspondent aux variations d’hypothèses actuarielles constatées en OCI. Provisions PEL / CEL   0- 4  ans 4-1 0  ans +1 0  ans Total Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne 3 8  741 1  67 8  158 56 3  064 2  27 9  963 Montant des provisions sur PEL 723 1 5  440 2  778 1 8  941 Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne       23 7  332 Montant des provisions sur CEL       0 Dotations Provisions EL       - 1  77 1  Reprises Provisions EL       0 Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL       5  287 Montant des provisions sur prêts PEL/CEL       2 Engagements de retraite et avantages similaires   31.12.2019 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations 31.12.2020 Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite           Indemnités de fin de carrière 10 3  500 3  354 - 1  013 - 1  533 10 4  308 Compléments de retraite 1  784 555 - 2  125 0 214 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 2  168 103 0 0 2  271 Total 10 7  452 4  012 - 3  138 - 1  533 10 6  793   31.12.2018 Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Autres variations 31.12.2019 Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite           Indemnités de fin de carrière 10 3  557 3  582 - 1  406 - 2  233 10 3  500 Compléments de retraite 1  824 0 -40 0 1  784 Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) 2  871 0 -703 0 2  168 Total 10 8  252 3  582 - 2  149 - 2  233 10 7  452 La variation de juste valeur provient des écarts actuariels (voir tableau provisions ci-dessus). Régime à prestations définies : principales hypothèses actuarielles Régime à prestations définies   : Principales hypothèses actuarielles 31.12.2020 31.12.2019 Taux d'actualisation (1) 0,45  % 0,75  % Taux attendu d'augmentation des salaires 0,51  % 1,31  % Le taux d’actualisation, déterminé par référence au taux long terme des emprunts du secteur privé, est estimé à partir de l’indice Iboxx. Indemnités de fin de carrière : variation de la dette actuarielle Variation de la dette actuarielle 31.12.2019 Charges d'intérêt Coût des services rendus de la période Coût des services passés Cotisations au régime É carts actuariels découlant de changements dans les hypothèses démogra - phiques É carts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières Paiement aux bénéficiaires Effet des variations de change Autres (regroupements d'entreprise, liquidation) 31.12.2020 Engagements 205 804 586 10 459     -1 377 6 954 -5 962     216 464 Contrat d'assurance hors groupe et actifs gérés en externe 102 304 -168     5 705   7 135 -2 820     112 156 Provision 103 500 753 10 459 0 -5 705 -1 377 -180 -3 142 0 0 104 308 Variation de la dette actuarielle 31.12.2018 Charges d'intérêt Coût des services rendus de la période Coût des services passés Cotisations au régime É carts actuariels découlant de changements dans les hypothèses démogra - phiques É carts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières Paiement aux bénéficiaires Effet des variations de change Autres (regroupements d'entreprise, liquidation) 31.12.2019 Engagements 194 732 2 430 10 462   0 5 672 3 635 -11 128     205 804 Contrat d'assurance hors groupe et actifs gérés en externe 91 174 1 325 0   6 296 0 11 454 -7 944   -1 102 304 Provision 103 557 1 105 10 462 0 -6 296 5 672 -7 818 -3 184 0 1 103 500 Une variation de plus/moins 5 0  points de base du taux d’actualisation conduirait respectivement à une baisse de 13. 1  millions d’euros / une augmentation de 14. 3  millions d’euros. Variations de la juste valeur des actifs du régime Variations de la juste valeur des actifs du régime 31.12.2019 Effet de l'actualisation Rendement des actifs du régime au-delà du produit d'intérêt Cotisations au régime Paiement aux bénéficiaires Effet des variations de change Autres (regroupements d'entreprise, liquidation) 31.12.2020 Juste valeur des actifs du régime 102 304 7 135 -168 5 705 -2 820     112 156 Variations de la juste valeur des actifs du régime 31.12.2018 Effet de l'actualisation Rendement des actifs du régime au-delà du produit d'intérêt Cotisations au régime Paiement aux bénéficiaires Effet des variations de change Autres (regroupements d'entreprise, liquidation) 31.12.2019 Juste valeur des actifs du régime 91 174 11 454 1 325 6 296 -7 945 0 0 102 304 Détails de la juste valeur des actifs du régime Détails de la juste valeur des actifs du régime 31.12.2020 Titres de dettes Instruments de capitaux propres Immobilier Autres Actifs cotés sur un marché actif 4 2  506 3 6  107 0 0 Actifs non cotés sur un marché actif 0 0 5  903 2 7  640 Total 4 2  506 3 6  107 5  903 2 7  640 Détails de la juste valeur des actifs du régime 31.12.2019 Titres de dettes Instruments de capitaux propres Immobilier Autres Actifs cotés sur un marché actif 3 7  445 3 1  060 0 0 Actifs non cotés sur un marché actif 0 0 5  903 2 7  895 Total 3 7  445 3 1  060 5  903 2 7  895 Engagements de retraite à prestations définies Engagements de retraite à prestations définies Duration moyenne* Indemnités de fin de carrière 14,3 0 17b. Passifs éventuels Néant. Note 1 8  - Réserves liées au capital et réserves 18a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents)   31.12.2020 31.12.2019 Variation Capital et réserves liées au capital 1  41 0  659 1  37 9  383 3 1  276 2  % Capital 1  40 7  909 1  37 6  633 3 1  276 2  % Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion 2  750 2  750 0 0% Réserves consolidées 1  78 0  817 1  64 2  721 13 8  096 8  % Réserve légale 0 0 0 Réserves statutaires et contractuelles 0 0 0 Réserves réglementées 0 0 0 Autres réserves (dont effets liés à la première application) 1  80 9  982 1  67 3  078 13 6  904 8  % dont résultat de cession sur instruments de capitaux propres -2 4  431 -1 6  158 - 8  273 51  % Report à nouveau -2 9  165 -3 0  357 1  192 -4  % Total 3  19 1  476 3  02 2  104 16 9  372 6  % 18b. Gains ou pertes latents ou différés part du Groupe   31.12.2020 31.12.2019 Variation Gains ou pertes latents ou différés liés aux   :         placements des activités d'assurance (actifs disponibles à la vente) 16 8  341 14 9  978 1 8  363 12  % a ctifs financiers en JVCPR - instruments de dettes 1 9  645 2 3  676 - 4  031 -17  % actifs financiers en JVCPNR - instruments de capitaux propres 3  425 6  334 - 2  909 -46  % dérivés de couverture (CFH) -1 0  151 -1 0  647 496 -5  % Autres -1 6  816 -1 6  707 -109 1  % Total 16 4  444 15 2  634 1 1  810 8  % 18c. Entités intégrées globalement ayant des minoritaires significatifs Néant. Note 1 9  - Engagements donnés et reçus Engagements donnés 31.12.2020 31.12.2019 Variation Engagements de financement 2  89 7  317 2  77 0  979 12 6  338 5  % Engagements en faveur d'établissements de crédit 3 8  050 3 2  250 5  800 18  % Engagements en faveur de la clientèle 2  85 9  267 2  73 8  729 12 0  538 4  % Engagements de garantie 23 3  869 22 5  556 8  313 4  % Engagements d'ordre d'établissements de crédit 2 6  268 1 7  010 9  258 54  % Engagements d'ordre de la clientèle 20 7  601 20 8  546 -945 0  % Engagements sur titres 189 777 -588 -76  % Titres acquis avec faculté de reprise 0 0 0 Autres engagements donnés 189 777 -588 -76  % Engagements reçus 31.12.2020 31.12.2019 Variation Engagements de financement 5 4  700 72 9  140 -67 4  440 -92  % Engagements reçus d'établissements de crédit 5 4  700 72 9  140 -67 4  440 -92  % Engagements reçus de la clientèle 0 0 0 Engagements de garantie 8  19 4  542 7  55 9  438 63 5  104 8  % Engagements reçus d'établissements de crédit 3  08 5  888 3  12 5  164 -3 9  276 -1  % Engagements reçus de la clientèle 5  10 8  654 4  43 4  274 67 4  380 15  % Engagements sur titres 189 4  944 - 4  755 -96  % Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0 0 0 Autres engagements reçus 189 4  944 - 4  755 -96  % Titres et valeurs donnés en pension Titres et valeurs donnés en pension 31.12.2020 31.12.2019 Variation Actifs donnés en pension 0 20 1  086 -20 1  086 -100  % Passifs associés 0 65 1  014 -65 1  014 -100  % Actifs donnés en garantie de passif Autres actifs donnés en garantie de passif 31.12.2020 31.12.2019 Variation Titres prêtés 0 20 1  014 -20 1  014 -100  % Dépôts de garantie sur opérations de marché 13 5  820 12 5  702 1 0  118 8  % Total 13 5  820 32 6  716 -19 0  896 -58  % Notes relatives au compte de r é sultat Note 2 0  - Intérêts et produits / charges assimilés   31.12.2020 31.12.2019 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit & banques centrales (1) 2 0  588 - 2  034 2 6  930 - 7  326 Clientèle 51 1  510 -10 4  266 94 6  958 -54 0  341 dont crédit-bail 4 1  778 - 2  819 45 7  533 -42 6  020 dont obligation locative 0 -643 0 -706 Instruments dérivés de couverture 5 6  957 -5 6  996 6  839 -4 8  204 Instruments financiers à la juste valeur par résultat 3  716 - 8  187 4 6  182 - 9  474 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres/Actifs disponibles à la vente 1 2  163 0 1 6  843 0 Titres au coût amorti -12 0 -291 0 Dettes représentées par un titre 0 -4 7  891 0 -4 1  917 Dettes subordonnées 0 -146 0 - 1  116 Total 60 4  922 -21 9  520 1  04 3  461 -64 8  378 Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE 54 4  249 -15 4  337 99 0  440 -59 0  700 Dont intérêts sur passifs au cout amorti   -15 4  337   -59 0  700 (1) dont   : - 1  19 4  milliers d'euros d'impact des taux négatifs en produits et 2  98 1  milliers d'euros en charges au 31.12.2020. - 3  30 7  milliers d'euros d'impact lié au refinancement à taux négatif derrière BFCM, répliquant les conditions de refinancement TLTRO III et la surbonification de 5 0  bps. Note 2 1  - Commissions   31.12.2020 31.12.2019 Produits Charges Produits Charges Etablissements de crédit 3 4  594 -70 7  082 -357 Clientèle 7 3  099 - 2  718 7 7  025 - 2  374 Titres 2 2  426 - 4  740 1 3  678 - 4  194 dont activités gérées pour compte de tiers 3  565 0 2  149 0 Instruments dérivés 0 0 0 0 Change 758 0 1  461 0 Engagements de financement et de garantie 78 -2 0 -84 Prestations de services 16 4  851 -6 4  234 19 2  658 -6 2  961 Total 29 5  806 -7 1  764 29 1  904 -6 9  970 Note 2 2  - Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat   31.12.2020 31.12.2019 Variation Instruments de transaction - 7  507 -1 7  282 9  775 -57  % Instruments à la juste valeur sur option 7  301 - 2  737 1 0  038 -367  % Inefficacité des couvertures 503 - 2  482 2  985 -120  % Sur couverture de flux de trésorerie (CFH) 0 0 0 Sur couverture de juste valeur (FVH) 503 - 2  482 2  985 -120  % Variations de juste valeur des éléments couverts 2 0  391 1 8  685 1  706 9  % Variations de juste valeur des éléments de couverture -1 9  888 -2 1  167 1  279 -6  % Résultat de change -169 376 -545 -145  % Autres Instruments à la juste valeur sur résultat -1 0  943 2 6  034 -3 6  977 -142  % Total des variations de juste valeur -1 0  815 3  909 -1 4  724 -377  % Note 2 3  - Gains ou pertes nets sur actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres   31.12.2020 31.12.2019 Variation Dividendes 2  980 2  743 237 9  % PV/MV réalisées sur instruments de dettes 295 343 -48 -14  % Total 3  275 3  086 189 6  % Note 2 4  - Gains ou pertes nets sur actifs et passifs financiers au coût amorti Néant. Note 2 5  - Produits nets des activités d’assurance La contribution Assurances se trouve en «   Quote-part de résultat des entreprises mises en équivalence   ». Note 2 6  - Produits et charges des autres activités   31.12.2020 31.12.2019 Variation Produits des autres activités       Immeubles de placement   : 0 175 -175 -100  % reprises de provisions/amortissements 0 0 0 plus-values de cession 0 175 -175 -100  % Charges refacturées 1 3  529 1 4  756 - 1  227 -8  % Autres produits 30 8  408 33 9  622 -3 1  214 -9  % Sous-total 32 1  937 35 4  553 -3 2  616 -9  % Charges des autres activités       Immeubles de placement   : - 5  076 - 2  020 - 3  056 151  % dotations aux provisions/amortissements - 5  035 - 1  897 - 3  138 165  % moins-values de cession -41 -123 82 -67  % Autres charges -15 3  422 -16 3  867 1 0  445 -6  % Sous-total -15 8  498 -16 5  887 7  389 -4  % Total net des autres produits et charges 16 3  439 18 8  666 -2 5  227 -13  % Note 2 7  - Frais généraux   31.12.2020 31.12.2019 Variation Charges de personnel -38 9  767 -43 0  262 4 0  495 -9  % Autres charges -26 7  337 -30 0  574 3 3  237 -11  % Total -65 7  104 -73 0  836 7 3  732 -10  % 27a. Charges de personnel   31.12.2020 31.12.2019 Variation Salaires et traitements -25 5  800 -26 1  175 5  375 -2  % Charges sociales -10 7  419 -11 5  116 7  697 -7  % Avantages du personnel à court terme 0 0 0 Intéressement et participation des salariés - 7  060 -3 1  221 2 4  161 -77  % Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -2 1  097 -2 2  790 1  693 -7  % Autres 1  609 40 1  569 3923  % Total -38 9  767 -43 0  262 4 0  495 -9  % Depuis l'exercice 2012, neuf plans d'attribution gratuite d'actions ont été mis en place par une entité du Groupe. Les bénéficiaires sont choisis selon la nature et la technicité des fonctions qu'ils exercent. L'attribution est conditionnée au maintien du bénéficiaire en situation de salarié du pôle. Les droits résultant de l'attribution gratuite d'actions sont incessibles jusqu'au terme de la période d'acquisition. La période minimale d'acquisition est de deux ans (dix-huit mois pour le plan 2015, trente pour les plans 201 6  et 201 7  et vingt-quatre pour les plans 2019) et la durée minimale de conservation à l'issue de la période d'acquisition est également de deux ans. La Caisse Fédérale ayant pris l'engagement de racheter ces actions, sur option du porteur, ces émissions sont traitées en " cash settled " et la valeur des titres est enregistrée en charges de personnel à la date de notification, par contrepartie d'une dette dont la réévaluation à chaque arrêté et jusqu'à son extinction est également constatée en frais de personnel. Les effets de ces plans d'attribution d'actions gratuites sont résumés dans le tableau ci-dessous. Date d'attribution 31.12.20 20 31.12.201 9 Nombre d'actions Valeur de rachat Pourcentage d'acquisition Charge de l'exercice Dette cumulée Nombre d'actions Valeur de rachat Pourcentage d'acquisition Charge de l'exercice Dette cumulée Attribuées A cquises / restantes Attribuées Acquises / restantes Plan 2012 14/02/2012 2 0  060 0 214,13 100  % 0 0 2 0  060 0 218 100  % 0 0 Plan 2013 15/04/2013 1 8  147 0 214,13 100  % 0 0 1 8  147 0 218 100  % 0 0 Plan 2014 01/04/2014 2 9  400 0 214,13 100  % 0 0 2 9  400 0 218 100  % 0 0 Plan 2015 16/09/2015 2 9  710 0 214,13 100  % 0 2 9  710 0 218 100  % - 6  161 0 Plan 201 6  * 16/09/2016 3 0  187 2 5  822 214,13 100  % 0 5  529 3 0  187 2 5  822 218 100  % 388 6  361 Plan 201 7  * 04/09/2017 3 0  730 2 6  105 214,13 100  % 345 5  590 3 0  730 2 6  105 218 9 3  % 2  532 6  114 Plan 201 8  * 06/09/2018 3 5  564 0 214,13 100  % 2  490 0 3 5  564 0 218 6 6  % 3  820 5  079 Plan 201 9  (1) * 06/09/2019 1 4  250 1 3  131 214,13 66  % 1  361 1  854 1 4  250 1 3  131 218 16  % 493 493 Plan 201 9  (2) * 20/12/2019 6  091 5  872 214,13 51  % 619 639 6  091 5  872 218 1  % 20 20 Total 4  815 1 3  612 1  092 1 8  067 * nombre d'actions acquises estimé Effectifs moyens   31.12.2020 31.12.2019 Variation Techniciens de la banque 2  025 2  100 -75 -4  % Cadres 2  161 2  260 -99 -4  % Total 4  186 4  360 -174 -4  % Dont France 3  063 3  228 -165 -5  % Dont étranger 1  123 1  132 -9 -1  % 27b. Autres charges d’exploitation   31.12.2020 31.12.2019 Variation Impôts et taxes -3 7  371 -3 6  905 -466 1  % Locations -4 6  730 -4 6  767 37 0  % locations à court terme d'actifs - 5  779 - 3  630 - 2  149 59  % locations d'actifs de faible valeur/substituables -3 6  905 -3 9  033 2  128 -5  % autres locations - 4  046 - 4  104 58 -1  % Autres services extérieurs -13 8  218 -16 9  180 3 0  962 -18  % Autres charges diverses - 1  685 - 2  756 1  071 -39  % Total -22 4  004 -25 5  608 3 1  604 -12  % 27c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles 31.12.2020 31.12.2019 Variation Amortissements   : -4 2  965 -4 3  848 883 -2  % immobilisations corporelles -3 9  636 -4 0  301 665 -2  % dont droits d'utilisation -1 8  579 -1 8  394 -185 1  % immobilisations incorporelles - 3  329 - 3  547 218 -6  % Dépréciations   : -368 - 1  117 749 -67  % immobilisations corporelles 1  117 - 1  117 2  234 -200  % immobilisations incorporelles - 1  485 0 - 1  485 Total -4 3  333 -4 4  965 1  632 -4  % Note 2 8  - Coût du risque de crédit   31.12.2020 31.12.2019 Variation - pertes attendues à 1 2  mois (S1) -949 - 3  390 2  441 -72  % - pertes attendues à terminaison (S2) -1 7  182 5  869 -2 3  051 -393  % - actifs dépréciés (S3) -2 4  800 -2 4  378 -422 2  % Total -4 2  931 -2 1  899 -2 1  032 96  % 31.12.2020 Dotations Reprises Créances irrécouvrables couvertes Créances irrécouvrables non couvertes Recouvrement sur créances apurées Total Pertes attendues à 1 2  mois (S1) -2 4  673 2 3  724       -949 Prêts et créances Etablissements de crédit au coût amorti 0 0       0 Prêts et créances clientèle au coût amorti -2 3  257 2 2  121       - 1  136 dont location financement - 1  103 140       -963 Actifs financiers au coût amorti - titres -191 360       169 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes -151 350       199 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0       0 Engagements donnés - 1  074 893       -181 Pertes attendues à terminaison (S2) -4 4  936 2 7  754       -1 7  182 Prêts et créances Etablissements de crédit au coût amorti 0 0       0 Prêts et créances clientèle au coût amorti -4 1  735 2 6  995       -1 4  740 dont location financement - 2  686 120       - 2  566 Actifs financiers au coût amorti - titres 0 0       0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes - 1  528 2       - 1  526 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0       0 Engagements donnés - 1  673 757       -916 Actifs dépréciés (S3) -8 5  573 10 1  574 -3 5  460 - 6  712 1  371 -2 4  800 Prêts et créances Etablissements de crédit au coût amorti 0 0 0 -830 0 -830 Prêts et créances clientèle au coût amorti -8 3  147 9 9  672 -3 5  410 - 5  867 1  371 -2 3  381 dont location financement - 1  057 811 -698 -88 0 - 1  032 Actifs financiers au coût amorti - titres 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0 0 0 0 0 Engagements donnés - 2  426 1  902 -50 -15 0 -589 Total -15 5  182 15 3  052 -3 5  460 - 6  712 1  371 -4 2  931 31.12.2019 Dotations Reprises Créances irrécouvrables couvertes Créances irrécouvrables non couvertes Recouvrement sur créances apurées Total Pertes attendues à 1 2  mois (S1) -2 6  889 2 3  499       - 3  390 Prêts et créances Etablissements de crédit au coût amorti 0 1       1 Prêts et créances clientèle au coût amorti -2 5  191 2 2  007       - 3  184 d ont location financement - 1  602 311       - 1  291 Actifs financiers au coût amorti - titres -360 196       -164 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes -288 323       35 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0       0 Engagements donnés - 1  050 972       -78 Pertes attendues à terminaison (S2) -2 5  832 3 1  701       5  869 Prêts et créances Etablissements de crédit au coût amorti 0 8       8 Prêts et créances clientèle au coût amorti -2 4  768 3 1  215       6  447 dont location financement -98 1  846       1  748 Actifs financiers au coût amorti - titres 0 0       0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes -6 0       -6 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0       0 Engagements donnés - 1  058 478       -580 Actifs dépréciés (S3) -9 5  009 9 9  043 -2 2  582 - 7  556 1  726 -2 4  378 Prêts et créances Etablissements de crédit au coût amorti 0   0 - 1  039 0 - 1  039 Prêts et créances clientèle au coût amorti -9 1  908 9 7  513 -2 2  582 - 6  508 1  726 -2 1  759 dont location financement - 1  386 1  357 -256 -40 0 -325 Actifs financiers au coût amorti - titres 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - titres de dettes 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - Prêts 0 0 0 0 0 0 Engagements donnés - 3  101 1  530 0 -9 0 - 1  580 Total -14 7  730 15 4  243 -2 2  582 - 7  556 1  726 -2 1  899 Note 2 9  : Gains ou pertes sur autres actifs   31.12.2020 31.12.2019 Variation Immobilisations corporelles et incorporelles 96 -759 855 -113  % Moins-values de cession -329 - 1  928 1  599 -83  % Plus-values de cession 425 1  169 -744 -64  % Gains ou pertes nets sur titres consolidés 1 7  666 1 7  455 211 1  % Total 1 7  762 1 6  696 1  066 6  % Note 3 0  - Variations de valeur des écarts d’acquisition   31.12.2020 31.12.2019 Variation Dépréciation des écarts d'acquisition 0 0 0 É cart d'acquisition négatif passé en résultat 0 7 -7 -100  % Total 0 7 -7 -100  % Note 3 1  - Impôt sur les bénéfices   31.12.2020 31.12.2019 Variation Charge d'impôt exigible -1 7  049 -1 5  018 - 2  031 14  % Charge d'impôt différé - 8  799 2  687 -1 1  486 -427  % Ajustements au titre des exercices antérieurs 8  088 - 3  167 1 1  255 -355  % Total -1 7  760 -1 5  498 - 2  262 15  % Décomposition de la charge d’impôt   31.12.2020 31.12.2019 Taux d'impôt théorique 5 9  307 32,02  % 7 2  812 34,43  % Impact du taux réduit sur les plus-values à long terme 5 8  976 31,84  % 7 4  071 35,03  % Impact des taux d'imposition spécifiques des entités étrangères - 1  427 -0,77  % -244 -0,12  % Impact des taux d'imposition spécifiques des entités françaises - 5  014 -2,71  % -502 -0,24  % Impact des variations de taux sur les décalages temporaires -3 1  754 -17,14  % -4 7  592 -22,50  % Décalages permanents -4 2  127 -22,74  % -6 3  294 -29,93  % Autres -2 0  201 -10,91  % - 5  506 -2,60  % Taux d'impôt effectif 1 7  760 9,59  % 2 9  745 14,07  % Résultat taxable 18 5  217 21 1  477 Charge d'impôt 1 7  760 9,59  % 2 9  745 14,07  % Notes relatives à l' é tat du r é sultat net et des gains et pertes directement comptabilis é s en capitaux propres Note 3 2  - Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres     31.12.2020 31.12.2019 Mouvements Mouvements É carts de conversion     Reclassement vers le résultat 0 0 Autres mouvements - 1  004 1  127 Sous-total - 1  004 1  127 Réévaluation des actifs financiers à la JVCP     Reclassement vers le résultat* -605 4  461 Autres mouvements - 6  335 1 8  300 Sous-total - 6  940 2 2  761 Réévaluation des instruments dérivés de couverture     Reclassement vers le résultat 0 0 Autres mouvements 496 85 Sous-total 496 85 Réévaluation des placements des activités d'assurance (actifs financiers disponibles à la vente)     Reclassement vers le résultat     Autres mouvements     Sous-total     Réévaluation des immobilisations     É cart de réévaluation lié au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO transférés en réserves     É carts actuariels sur les régimes à prestations définies 1  009 1  537 Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 1 8  249 5 3  271 Total 1 1  810 7 8  781 * sur instruments de dettes Note 3 3  - Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres     31.12.2020 31.12.2019 Valeur brute Impôt Valeur nette Valeur brute Impôt Valeur nette É carts de conversion - 1  004 0 - 1  004 1  127 0 1  127 Réévaluation des actifs financiers à la JVCP -1 0  131 3  191 - 6  940 3 0  662 - 7  901 2 2  761 Réévaluation des placements des activités d'assurance     0     0 Réévaluation des instruments dérivés de couverture 668 -172 496 116 -31 85 Réévaluation des immobilisations     0     0 É cart de réévaluation lié au risque de crédit propre sur les passifs financiers en JVO transférés en réserves     0     0 É carts actuariels sur les régimes à prestations définies 1  584 -575 1  009 2  127 -590 1  537 Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE 1 8  249 0 1 8  249 5 3  271 0 5 3  271 Total des variations des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres 9  366 2  444 1 1  810 8 7  303 - 8  522 7 8  781 Informations sectorielles En matière d’information sectorielle, le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau. Information sectorielle par activité (premier niveau) Le groupe CMNE est organisé selon cinq pôles d’activité : Bancassurance France Bancassurance Belgique Assurances Gestion pour compte de tiers Services et activités diverses Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans le périmètre. Résumé des contributions par pôle   PNB RBE Résultat consolidé Total bilan consolidé 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 Pôle Bancassurance France 594 013 394 558 244 790 88 265 222 887 51 148 21 732 176 21 914 339 Pôle Bancassurance Belgique 243 836 242 024 20 750 33 090 9 202 11 751 6 838 683 7 143 508 Pôle Assurances 0 0 0 0 86 114 51 017 960 490 1 023 556 Pôle Gestion pour Compte de Tiers 188 585 147 826 29 393 7 532 44 515 22 878 694 222 571 846 Pôle Services et Activités Diverses 3 626 3 199 3 983 1 616 16 635 48 096 181 370 225 270 Opérations spécifiques et éliminations -217 382 -22 264 -217 074 -22 264 -217 073 -21 757 -2 234 233 -2 055 345 Total 812 678 765 343 81 842 108 239 162 280 163 133 28 172 708 28 823 174 Synthèse bilan et résultat par pôles Actif 31.12.2019 Pôle Bancassurance France Pôle Bancassurance Belgique Pôle Assurances Pôle Gestion pour Compte de Tiers Pôle Services et Activités Diverses Opérations spécifiques et éliminations Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat   1  13 4  91 5 5 6  76 2 - 11 5  36 6 6  66 2 -4 5  31 6 1  26 8  38 9 Instruments dérivés de couverture   3 9  44 9 36 2 - - - -3 1  44 4 8  36 7 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres   3  81 4  36 8 76 9  64 8 - 2 1  24 2 53 6 - 2  02 0  66 7 2  58 5  12 7 Prêts et créances sur établissements de crédit   3  58 9  71 8 63 7  79 6 - 5 5  24 1 4  58 1 -28 5  78 9 4  00 1  54 7 Prêts et créances sur la clientèle   1 2  35 3  16 8 5  13 6  87 2 - 2  16 5 - -11 9  09 4 1 7  37 3  11 1 É cart de rééval des PTF couverts en taux   3 2  82 1 1 7  72 2 - - - 0 5 0  54 3 Titres au coût amorti   15 0  44 2 - - - - 0 15 0  44 2 Placements des activités d'assurance   - - - - - 0 - Comptes de régularisation et actifs divers   30 4  01 5 16 8  11 5 - 18 4  07 3 1  55 4 - 9  82 5 64 7  93 2 Participations dans les entreprises mises en équivalence   - - 96 0  49 0 2 5  23 6 14 9  66 3 27 3  69 1 1  40 9  08 0 Immobilisations corporelles et incorporelles   31 1  25 3 5 1  40 6 - 10 1  90 3 1 7  65 0 - 3  03 5 47 9  17 7 É carts d'acquisition   2  02 7 - - 18 8  99 4 72 4 7  24 8 19 8  99 3 Total   2 1  73 2  17 6 6  83 8  68 3 96 0  49 0 69 4  22 0 18 1  37 0 - 2  23 4  23 1 2 8  17 2  70 8 Actif 31.12.2020 Pôle Bancassurance France Pôle Bancassurance Belgique Pôle Assurances Pôle Gestion pour Compte de Tiers Pôle Services et Activités Diverses Opérations spécifiques et éliminations Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat   87 4  71 7 11 6  07 7 - 9 7  82 0 - -4 4  52 7 1  04 4  08 7 Instruments dérivés de couverture   3 3  38 6 - - - - -3 0  67 8 2  70 8 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres   3  33 2  06 9 52 7  00 7 - 6  55 3 52 1 - 1  99 6  30 3 1  86 9  84 7 Prêts et créances sur établissements de crédit   4  43 6  82 1 67 6  49 7 - 3 5  28 1 9  13 6 -16 3  47 5 4  99 4  26 0 Prêts et créances sur la clientèle   1 2  58 1  77 3 5  60 7  79 9 - 2  20 1 - -9 6  60 9 1 8  09 5  16 4 É cart de rééval des PTF couverts en taux   4 1  26 6 2 1  95 8 - - - 0 6 3  22 4 Titres au coût amorti   4 3  59 7 - - - - 0 4 3  59 7 Placements des activités d'assurance   - - - - - 0 - Comptes de régularisation et actifs divers   24 6  20 9 13 8  84 5 - 11 8  23 8 1  83 4 - 1  65 8 50 3  46 8 Participations dans les entreprises mises en équivalence   - - 1  02 3  55 6 2 8  77 4 19 6  10 8 27 3  69 1 1  52 2  12 9 Immobilisations corporelles et incorporelles   32 2  47 4 5 5  32 5 - 9 2  59 2 1 6  94 7 - 3  03 5 48 4  30 3 É carts d'acquisition   2  02 7 - - 19 0  38 7 72 4 7  24 8 20 0  38 6 Total   2 1  91 4  33 9 7  14 3  50 8 1  02 3  55 6 57 1  84 6 22 5  27 0 - 2  05 5  34 6 2 8  82 3  17 4 Passif 31.12.2019 Pôle Bancassurance France Pôle Bancassurance Belgique Pôle Assurances Pôle Gestion pour Compte de Tiers Pôle Services et Activités Diverses Opérations spécifiques et éliminations Total Passifs financiers à la juste valeur par résultat   59 2  16 9 4  96 4 - 0 - 0 59 7  13 3 Instruments dérivés de couverture   5 9  64 2 3 4  04 7 - - - -3 1  44 4 6 2  24 5 Dettes envers les établissements de crédit   1  20 2  74 2 1 2  41 1 - 13 2  91 3 3  74 6 -28 0  71 8 1  07 1  09 4 Dettes envers la clientèle   1 2  76 0  90 1 5  81 7  71 9 - - 41 0 -3 4  04 4 1 8  54 4  98 6 Dettes représentées par un titre   2  62 0  91 4 8  16 2 - - - 0 2  62 9  07 6 É cart de rééval des PTF couverts en taux   - - - - - 0 - Comptes de régularisation et passifs divers   43 6  59 6 20 8  40 5 - 27 4  38 6 87 4 - 9  85 3 91 0  40 8 Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance   - - - - - 0 - Provisions   8 8  22 4 5 8  63 8 - 2  21 7 2 5 0 14 9  10 4 Dettes subordonnées   81 5  05 8 9 4  38 4 - - - -9 0  12 1 81 9  32 1 Intérêts minoritaires   3 6  71 9 - 345 - 1 5  91 9 - 2 9 5 2  32 2 Capitaux propres hors résultat ( part du groupe)   2  89 6  32 4 59 1  09 6 87 4  37 6 22 4  27 0 15 9  68 0 - 1  57 1  00 7 3  17 4  73 9 Résultat de l'exercice (part du groupe)   22 2  88 7 9  20 2 8 6  11 4 4 4  51 6 1 6  63 5 -21 7  07 4 16 2  28 0 Total   2 1  73 2  17 6 6  83 8  68 3 96 0  49 0 69 4  22 2 18 1  37 0 - 2  23 4  23 3 2 8  17 2  70 8 Passif 31.12.2020 Pôle Bancassurance France Pôle Bancassurance Belgique Pôle Assurances Pôle Gestion pour Compte de Tiers Pôle Services et Activités Diverses Opérations spécifiques et éliminations Total Passifs financiers à la juste valeur par résultat   15 0  33 9 5  09 1 - 20 9 - -53 8 15 5  10 1 Instruments dérivés de couverture   4 9  45 7 3 3  84 2 - - - -3 0  14 0 5 3  15 9 Dettes envers les établissements de crédit   88 6  09 3 1 1  85 7 - 11 4  30 9 2  61 3 -15 1  50 1 86 3  37 1 Dettes envers la clientèle   1 4  33 3  10 9 6  14 7  58 6 - - 43 1 -1 8  46 6 2 0  46 2  66 0 Dettes représentées par un titre   2  02 5  52 2 7  20 9 - - - 0 2  03 2  73 1 É cart de rééval des PTF couverts en taux   - - - - - 0 - Comptes de régularisation et passifs divers   36 0  28 6 17 5  08 3 - 18 9  81 2 31 3 - 1  68 5 72 3  80 9 Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurance   - - - - - 0 - Provisions   8 5  80 2 6 0  22 7 - 2  21 5 13 9 0 14 8  38 3 Dettes subordonnées   81 8  51 7 9 3  55 3 - - - -9 0  11 7 82 1  95 3 Intérêts minoritaires   3 6  12 2 - 327 - 7  13 1 - 2 8 4 2  95 4 Capitaux propres hors résultat (part du groupe)   3  11 7  94 4 59 7  63 6 97 2  53 9 23 5  29 3 17 3  67 8 - 1  74 1  17 0 3  35 5  92 0 Résultat de l'exercice (part du groupe)   5 1  14 8 1 1  75 1 5 1  01 7 2 2  87 8 4 8  09 6 -2 1  75 7 16 3  13 3 Total   2 1  91 4  33 9 7  14 3  50 8 1  02 3  55 6 57 1  84 6 22 5  27 0 - 2  05 5  34 5 2 8  82 3  17 4 Compte de r é sultat 31.12.2019 Pôle Bancassurance France Pôle Bancassurance Belgique Pôle Assurances Pôle Gestion pour Compte de Tiers Pôle Services et Activités Diverses Opérations spécifiques et éliminations Total Produit net bancaire   59 4  01 3 24 3  83 6 - 18 8  58 5 3  62 6 -21 7  38 2 81 2  67 8 dont marge nette d'intérêt   19 2  23 8 20 4  45 8 - - 1  641 - 87 11 5 39 5  08 3 dont commissions   17 8  37 1 3 6  88 9 - - - 6  67 4 22 1  93 4 Frais généraux   - 34 9  223 - 22 3  086 - - 15 9  192 35 7 30 8 - 73 0  836 Résultat brut d'exploitation   24 4  79 0 2 0  75 0 - 2 9  39 3 3  98 3 -21 7  07 4 8 1  84 2 Coût du risque   - 1 2  548 - 9  387 - 2 8 8 0 - 2 1  899 Résultat d'exploitation   23 2  24 2 1 1  36 3 - 2 9  42 1 3  99 1 -21 7  07 4 5 9  94 3 Quote-part de résultat des entreprises MEE   - - 8 6  11 4 3  52 0 1 3  56 5 0 10 3  19 9 Gains ou pertes sur autres actifs   36 3 - 121 - 1 6  45 4 - 0 1 6  69 6 Variations de valeur des écarts d'acquisition   - - - 7 - 0 7 Résultat courant avant imp ô t   23 2  60 5 1 1  24 2 8 6  11 4 4 9  40 2 1 7  55 6 -21 7  07 4 17 9  84 5 Impôts sur les bénéfices   - 9  729 - 2  023 - - 2  825 - 921 0 - 1 5  498 Gains & pertes nets d'impôts/ act aband   - - - 1 7  38 1 - 0 1 7  38 1 Résultat net total   22 2  87 6 9  21 9 8 6  11 4 6 3  95 8 1 6  63 5 -21 7  07 4 18 1  72 8 Intérêts minoritaires   - 11 1 7 - 1 9  44 3 - - 1 1 9  44 8 Résultat net (part du groupe)   22 2  88 7 9  20 2 8 6  11 4 4 4  51 5 1 6  63 5 -21 7  07 3 16 2  28 0 Compte de ré sultat 31.12.2020 Pôle Bancassurance France Pôle Bancassurance Belgique Pôle Assurances Pôle Gestion pour Compte de Tiers Pôle Services et Activités Diverses Opérations spécifiques et éliminations Total Produit net bancaire   39 4  55 8 24 2  02 4 - 14 7  82 6 3  19 9 -2 2  26 4 76 5  34 3 dont marge nette d'intérêt   18 2  318 20 4  288 - - 1  331 - 54 18 1 38 5  402 dont commissions   19 7  554 3 2  986 - 94 - - 6  59 2 22 4  042 Frais généraux   - 30 6   293 - 20 8  934 - - 14 0  294 - 1  583 0 - 65 7  104 R é sultat brut d'exploitation   8 8  26 5 3 3  09 0 - 7  53 2 1  61 6 -2 2  26 4 10 8  23 9 Coût du risque   - 2 3  917 - 1 9  508 - - 59 4 6 50 7 - 4 2  931 R é sultat d'exploitation   6 4  34 8 1 3  58 2 - 7  47 3 1  66 2 -2 1  75 7 6 5  30 8 Quote-part de résultat des entreprises MEE   - - 5 1  01 7 90 1 4 6  76 5 0 9 8  68 3 Gains ou pertes sur autres actifs   - 233 31 2 - 1 7  68 3 - 0 1 7  76 2 Variations de valeur des écarts d'acquisition   - - - - - 0 - R é sultat courant avant imp ô t   6 4  11 5 1 3  89 4 5 1  01 7 2 6  05 7 4 8  42 7 -2 1  75 7 18 1  75 3 Impôts sur les bénéfices   - 1 2  504 - 2  126 - - 2  799 - 331 0 - 1 7  760 Gains & pertes nets d'impôts/ act aband   - 3 - - 3  46 8 - 0 3  46 5 R é sultat net total   5 1  60 8 1 1  76 8 5 1  01 7 2 6  72 6 4 8  09 6 -2 1  75 7 16 7  45 8 Intérêts minoritaires   46 0 1 7 - 3  84 8 - 0 4  32 5 R é sultat net (part du groupe)   5 1  14 8 1 1  75 1 5 1  01 7 2 2  87 8 4 8  09 6 -2 1  75 7 16 3  13 3 Information sectorielle par zones géographiques (deuxième niveau) Pays Produit net bancaire Effectifs Résultat net PG Allemagne 6  644 34 - 3  387 Belgique 24 2  024 1  041 1 1  751 Espagne 972 4 74 Etats unis d ’A m é rique 1 6 534 France 50 5  295 3  063 15 5  158 Hong-kong 0 0 - 1  463 Luxembourg 0 5 0 Royaume-Uni 1 0  407 33 465 Total 76 5  343 4  186 16 3  133 Autres informations Les normes et interprétations non encore adoptées par l'Union Européenne   : IFRS 1 7  : Contrats d'assurance Elle remplacera IFRS 4, qui permet aux compagnies d’assurance de conserver l’essentiel de leurs principes comptables locaux pour leurs contrats d’assurance et les autres contrats dans le champ d’application d’IFRS 4, ce qui nuit à la comparabilité des états financiers des entités du secteur, principalement entre acteurs internationaux. IFRS 1 7  vise à harmoniser la comptabilisation des différents types de contrats d’assurance, et à fonder leur valorisation sur une évaluation prospective des engagements des assureurs. Cela nécessite un recours accru à des modèles complexes et à des concepts proches de Solvabilité 2  pour la valorisation des passifs. La mécanique du compte de résultat s’en trouve modifié, en raison de l’amortissement de la marge contractuel de services d’assurance, qui représente les résultats attendus sur la vie des contrats. Dans le cadre des amendements à IFRS 1 7  publiés par l’IASB en juin 2020, la date d’application d’IFRS 1 7  initialement prévue en 202 1  a été décalée de deux ans au 1er janvier 2023. L’application d’IFRS 9  pour les entités d’assurance qui ont opté pour le différé (cas du GCM) a également fait l’objet d’un amendement de l’IASB pour une prorogation jusqu’ à 2023. La norme IFRS 1 7  telle que publiée en 201 7  et amendée en 202 0  est en cours d’adoption par les instances européennes. Fin février 2020, l’IASB a confirmé le maintien en l’état des exigences de la granularité des calculs de provisions et le regroupement des contrats par année de souscription (cohortes annuelles). Celles-ci demeurent inchangées, malgré une incompatibilité avec le principe de mutualisation. Le 3 0  Septembre 2020, l’EFRAG a publié un projet d’avis favorable sur l’adoption de la norme IFRS 17, à l’exception du sujet des cohortes annuelles qui n’a pas fait l’objet d’un consensus. Les pôles Assurances du Groupe poursuivent leurs travaux d’analyse et de préparation à la mise en œuvre des dispositions d’IFRS 17. Le Groupe poursuit ses réflexions sur la communication financière au niveau de conglomérat en lien avec les réflexions de l’IASB sur les états financiers primaires. Amendements à IFRS 3  – Référence au cadre conceptuel Il met à jour à la référence à la version actualisée du Cadre conceptuel de 201 8  (en remplacement de celle relative à sa version antérieure de 1989). Il introduit une exception pour ne pas créer de divergences avec les conséquences actuelles en matière de reconnaissance d’actifs et de passifs lors d’un regroupement d’entreprise. Selon celle-ci, un acquéreur doit se référer aux définitions données par IAS 3 7  – Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels ou IFRIC 2 1  Taxes prélevées par une autorité publique, au lieu de celles fournies dans le nouveau Cadre conceptuel. Un acquéreur ne doit pas comptabiliser les actifs éventuels acquis lors d'un regroupement d'entreprises. Amendements à IAS 3 7  - coût d’exécution du contrat Il clarifie la notion de «   coûts inévitables   » utilisée dans la définition d’un contrat onéreux. Les coûts inévitables comprennent les coûts directement liés au contrat. Ils comportent à la fois des coûts incrémentaux et une allocation d’autres coûts directement liés à l’exécution du contrat. Il s’applique aux contrats pour lesquels le Groupe n’aurait pas rempli ses obligations au 1er janvier 2022. Amendements à IAS 1 6  - Produit antérieur à l’utilisation prévue Il interdit de déduire du coût d’une immobilisation corporelle, les produits nets dégagés de la vente d’éléments fabriqués pour amener l’immobilisation jusqu’à son lieu d’exploitation et à sa mise en état pour permettre son exploitation de la manière prévue par la direction. Le produit de la vente de tels éléments doit être comptabilisé immédiatement en résultat. Le coût de ces éléments doit être évalué selon les dispositions d'IAS 2, Stocks. Amélioration des normes IFRS – Cycle 2018-2020 Les amendements modifient les normes suivantes   : IFRS 1  – Première application des normes IFRS   : il introduit une simplification dans l’application d’IFRS 1  pour une filiale adoptant les normes IFRS après sa mère   ; IFRS 9  – Instruments financiers   : il précise les frais à inclure dans le test de 10  % utilisé pour déterminer si un passif financier doit être décomptabilisé. Ceux-ci sont uniquement les frais payés ou reçus entre l’emprunteur et le prêteur, y compris ceux payés ou reçus pour le compte de l’autre. IFRS 1 6  – Contrats de location   : il modifie l’exemple illustratif 1 3  afin de lever toute confusion sur le traitement des avantages reçus par le bailleur   ; IAS 4 1  – Agriculture   : il permet d’aligner la mesure de la juste valeur d’IAS 4 1  avec celle des autres normes IFRS. Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables à la date d'arrêté. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur. Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information. La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et des contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable. Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses   : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an. Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus-values ou les moins-values ne seront pas constatées. Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée à la date d'arrêté.   31.12.2020 Valeur de marché Valeur au bilan Plus ou moins-values latentes Niveau 1 de hiérarchie Niveau 2 de hiérarchie Niveau 3 de hiérarchie Actifs financiers au coût amorti - IFRS 9 2 4  55 3  830 2 2  07 4  359 2  47 9  471 0 5  20 3  461 1 9  35 0  373 Prêts et créances sur établissements de crédit 5  08 1  720 3  93 5  598 1  14 6  122 0 5  08 1  724 0 Prêts et créances à la clientèle 1 9  46 8  513 1 8  09 5  164 1  37 3  349 0 11 8  140 1 9  35 0  373 Titres 3  597 4 3  597 -4 0  000 0 3  597 0 Passifs financiers au coût amorti - IFRS 9 2 4  96 7  471 2 4  18 0  715 78 6  756 84 1  699 1 4  28 3  658 9  84 2  116 Dettes envers les établissements de crédit 86 3  373 86 3  371 2 0 86 3  374 1 Dettes envers la clientèle 2 1  08 4  817 2 0  46 2  660 62 2  157 0 1 1  24 2  702 9  84 2  115 Dettes représentées par un titre 2  15 7  709 2  03 2  731 12 4  978 0 2  15 7  709 0 Dettes subordonnées 86 1  572 82 1  953 3 9  619 84 1  699 1 9  873 0   31.12.2019 Valeur de marché Valeur au bilan Plus ou moins-values latentes Niveau 1 de hiérarchie Niveau 2 de hiérarchie Niveau 3 de hiérarchie Actifs financiers au coût amorti - IFRS 9 2 2  69 1  516 2 0  44 6  358 2  24 5  158 0 5  93 9  628 1 6  75 1  888 Prêts et créances sur établissements de crédit 4  04 6  701 2  92 2  805 1  12 3  896   4  06 2  818 -1 6  117 Prêts et créances à la clientèle 1 8  49 4  257 1 7  37 3  111 1  12 1  146   1  72 6  252 1 6  76 8  005 Titres 15 0  558 15 0  442 116 0 15 0  558 0 Passifs financiers au coût amorti - IFRS 9 2 3  53 5  895 2 3  06 4  477 47 1  418 82 2  922 1 3  65 6  310 9  05 6  666 Dettes envers les établissements de crédit 1  05 9  399 1  07 1  094 -1 1  695   1  05 9  404 -2 Dettes envers la clientèle 1 8  96 0  251 1 8  54 4  986 41 5  265   9  90 3  583 9  05 6  668 Dettes représentées par un titre 2  67 4  732 2  62 9  076 4 5  656   2  67 4  732 0 Dettes subordonnées 84 1  513 81 9  321 2 2  192 82 2  922 1 8  591 0 Parties liées   31.12.2020 31.12.2019 Entités consolidées par intégration globale Entités consolidées par mise en équivalence Entités consolidées par intégration globale Entités consolidées par mise en équivalence Actifs 19 2  744 15 4  455 56 0  207 17 7  577 Actifs à la juste valeur par résultat 1 0  488 0 1 1  884 0 Actifs financiers à la JVCP 0 0 0 0 Actifs financiers au coût amorti 17 9  501 15 1  700 54 5  201 17 4  455 dont comptes ordinaires 0 0 4  354 0 Actifs divers 2  755 2  755 3  122 3  122 Passifs 90 5  079 33 9  888 46 6  768 44 2  610 Dettes envers les établissements de crédit 54 3  127 0 6  878 0 dont comptes ordinaires 5  890 0 9  458 0 Passifs à la juste valeur par résultat 4 4  893 4 4  893 40 7  222 39 3  510 Dettes envers la clientèle 3 4  215 1 9  439 3 5  631 3 2  063 Dettes représentées par un titre 26 9  082 26 1  794 0 0 Dettes subordonnées 1 3  762 1 3  762 1 7  037 1 7  037   Entités consolidées par intégration globale Entités consolidées par mise en équivalence Entités consolidées par intégration globale Entités consolidées par mise en équivalence Intérêts reçus 5  681 5  681 1 6  217 5  675 Intérêts versés - 1  060 - 4  365 -2 0  314 - 4  847 Commissions reçues 11 2  348 11 2  348 10 9  617 10 9  617 Commissions versées - 1  359 - 5  275 - 5  184 - 6  653 Gains ou pertes nets sur actifs financiers JVCP et JVR 7  065 0 - 6  500 0 Produits nets des activités d'assurance 0 0 0 0 Autres produits et charges 0 - 1  075 0 - 1  041 PNB 12 2  675 10 7  314 9 3  836 10 2  751 Frais généraux - 6  475 -4 9  251 - 6  861 -4 6  508   31.12.2020 31.12.2019 Entités consolidées par int é gration globale Entités consolidées par mise en é quivalence Entités consolidées par int é gration globale Entités consolidées par mise en é quivalence Engagements de financement donnés 1 1  000 0 2 1  000 0 Engagements de garantie donnés 5 6  637 0 2 9  222 0 La colonne "intégration globale" reprend les opérations déclarées par les entités consolidées selon cette méthode avec le reste du Groupe Crédit Mutuel (hors CMNE). La colonne "mise en équivalence" recense les opérations internes au CMNE, non éliminées du fait de la méthode de consolidation de ces entités. Rémunération des parts sociales L’entité consolidante a prévu de verser, hors Groupe CMNE, 1 4  79 8  milliers d’euros. Rémunération des dirigeants en milliers d'euros 31.12.2020 31.12.2019 Avantages du personnel à court terme 1  468 1  518 Avantages postérieurs à l'emploi (*)     Autres avantages à long terme     Indemnités de fin de contrat de travail     Paiements fondés sur des actions n.a. n.a. (*) Caisse Fédérale CMNE et Beobank  Honoraires des commissaires aux comptes   Membres du r é seau M azars M embres du r é seau D eloitte M embres d'autres r é seaux 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Audit             Commissaires aux comptes, certification 474 477 643 852 17 39 Missions accessoires 0 1 0 37 0 0 Sous total 474 478 643 889 17 39 Autres prestations             Juridique, fiscal, social     271 487 Technologie de l'information     0 0 Audit interne     0 66 Autres     0 63 Sous total 0 0 0 0 271 616 Total 474 478 643 889 288 655 Evénements postérieurs à la clôture Le 1 5  janvier 2021, les présidents des caisses locales de la Fédération des caisses du Crédit Mutuel Nord Europe ont voté lors d’une assemblée générale extraordinaire le principe d’adhésion auprès du Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Ce vote est sans effet sur les comptes de l’exercice clos au 3 1  décembre 2020. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 3 1  décembre 202 0 A l'assemblée générale de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Nord Europe relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS, tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 202 0  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes consolidés sont les suivants   : Deloitte & Associés   : les principales missions réalisées sur l'exercice 202 0  ont porté sur des revues de conformité à certaines réglementations, et des revues de déclarations fiscales Mazars   : les principales missions réalisées sur l'exercice 202 0  ont porté sur des revues de conformité à certaines réglementations, des missions accessoires à l'audit de fonds sur les entités du pôle gestion d'actifs, et au rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion. Justification des appréciations - Points clés de l'audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-1 9  crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823- 9  et R. 823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Risque de crédit - Dépréciation des prêts et créances (statuts 1, 2  et 3) Risque identifié Notre réponse Le groupe Crédit Mutuel Nord Europe est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Conformément au volet «   dépréciation   » de la norme IFRS 9, votre Groupe constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques attendus (encours en statuts 1  et 2) ou avérés (encours en statut 3) de pertes. Les dépréciations pour pertes attendues (statuts 1  et 2) sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par le Groupe Crédit Mutuel intégrant différents paramètres (PD, LGD, forward looking ...). La pandémie du Covid-1 9  a conduit à une crise sanitaire et économique qui affecte la capacité de remboursement des emprunteurs avec des situations contrastées selon les zones géographiques et les secteurs d’activité. En réponse à cette crise, des mesures gouvernementales spécifiques à chaque pays ont été déployées (dispositifs de chômage partiel, prêts garantis par l’état, moratoire, etc.). Dans ce contexte marqué par une incertitude importante liée au contexte évolutif de la pandémie et par l’absence de situation historique comparable, les modalités de calcul des provisions collectives ont nécessité un certain nombre d’adaptations telles que précisées dans la note I. «   Informations générales – Crise sanitaire liée à la Covid-1 9  – Risque de crédit   ». Ces dépréciations pour pertes attendues sont complétées par des dotations sur base sectorielle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré (statut 3) font l'objet de dépréciations destinées à couvrir les risques avérés de pertes, dès lors qu'il existe une preuve objective de dépréciation résultant d'un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt - ou d'un groupe de prêts - susceptibles de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d'intérêt d'origine du prêt des flux futurs estimés, à dire d'expert ou selon un modèle statistique, tenant compte de l'effet des garanties. En cas de taux variable, c'est le dernier taux contractuel connu qui est retenu. Les prêts à la clientèle en statut 3, non dépréciés sur une base individuelle, sont regroupés par portefeuilles homogènes. Ces encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu'à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Nous avons considéré que l'identification et l'évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l'audit et une zone d’attention particulière pour l’exercice 2020, dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour les encours en statuts 1  et 2  que dans l'appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits en statut 3. Comme présenté en note 5  «   Valeurs brutes et cadrage des dépréciations   » de l'annexe, les expositions au risque de crédit représentent une part significative du total bilan du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe au 3 1  décembre 20 2 0  (2 4 , 5  milliards d'euros d'expositions brutes dont 2 2 , 6  milliards d'euros pour les prêts et créances). Le stock de dépréciations sur les encours de crédits et assimilés s'élève à 59 3, 8  M€ dont 5 2, 3  M€ au titre du statut 1, 58 , 5  M€ au titre du statut 2  et 4 83 , 1  M€ au titre du statut 3. Le coût du risque sur l'exercice 20 2 0  présenté en note 2 8  de l'annexe s'élève à - 42 , 9  M€. Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes «   III. Principes comptables - Instruments financiers selon IFRS 9   », «   IV. Note 5  : Valeurs brutes et cadrage des dépréciations   » et «   IV. Note 2 8  Coût du risque »de l'annexe. Dépréciation des encours de crédits en statuts 1  et 2  Nos travaux ont principalement consisté à   : nous assurer de l'existence d'un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différents encours de crédits , une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Mutuel qui, en lien avec leurs experts et spécialistes   : se sont assurés de l'existence d'une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée la consistance des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations, et analysant les évolutions des dépréciations au regard des nouvelles règles IFRS 9, Ont réalisé des contrôles portant sur les évolutions méthodologiques et les adaptations apportées aux modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 3 1  décembre 20 20 , ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits , o nt examiné les options normatives et les modalités de calculs retenues pour les provisions sectorielles. Dépréciation des encours de crédit en statut 3  Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l'identification de l'assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collective. Nos travaux ont notamment consisté en   : la réalisation de tests de contrôle du dispositif d'identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties, des analyses contradictoires des montants de provisions sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, et de manière plus spécifique sur les encours octroyés par les Caisses locales du pôle Bancassurance France   : la prise de connaissance critique des travaux de l'Inspection Générale du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe selon les modalités prévues par nos normes d'exercice professionnel sur l'utilisation des travaux de l'audit interne. Ainsi, nous avons apprécié la qualité de l'approche et la méthodologie d'audit mise en œuvre par l'inspection générale dans le cadre de la certification des comptes des caisses locales ainsi que les résultats de leurs travaux, concernant les dépréciations liées à des modèles de provisionnement statistique sur base individuelle ou collective, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification de ces provisions, et de manière plus spécifique sur le pôle Bancassurance Belgique   : concernant les provisions statistiques sur les encours de crédits à la consommation et de cartes de crédit, nos travaux ont consisté à faire intervenir nos experts pour revoir les évolutions méthodologiques impactant le modèle de provisionnement ainsi que les tests rétrospectifs sur base historique qui conduisent à la détermination des principaux paramètres de provisionnement, nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées. Nous avons également revu l'information détaillée en annexe requise par la norme IFRS 9  au titre du volet «   dépréciation »au 3 1  décembre 20 20 . Détermination des écarts d'acquisition et tests de dépréciation Risque identifié Notre réponse Les écarts d'acquisition font l'objet de tests de dépréciation au minimum annuels, fondés sur l'appréciation de la valeur d'utilité des unités génératrices de trésorerie (UGT) auxquelles ils sont rattachés ou dès l'apparition d'indices de pertes de valeurs. La détermination de la valeur d'utilité repose sur l'actualisation des flux futurs de l'UGT tels qu'ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins du processus budgétaire du groupe, comme indiqué dans la note annexe 16 et la note «   Regroupements d'entreprises et évaluation des écarts d'acquisition   ». Au 31 décembre 2020, le montant des écarts d'acquisition s'élève à 200 MC en valeur nette. A noter que les écarts d'acquisition de l'UGT Gestion pour Compte de tiers contribue à plus de 99  % du total net du poste. S'ajoutent à ce poste, 274M€ d'écart d'acquisition pour les titres mis en équivalence, correspondant à GACM comme indiqué en note 13 de l' annexe. La détermination de la valeur d'utilité de l'UGT Gestion pour compte de tiers repose sur une approche multi-méthodologique avec notamment une prise en compte d'éléments de rentabilité, de risque propres ainsi qu'à des références d'entreprises comparables dont la valeur est connue, et enfin à une formule de valorisation retenue dans les pactes d'actionnaires. Pour GACM, la méthode de valorisation retenue est l'Appraisal Value . De par leur nature même, ces tests de dépréciation requièrent l'exercice de jugement sur l'estimation de la valeur d'utilité des UGT, et notamment celle relative au pôle «   Gestion pour Compte de tiers   ». En cela, et dans le contexte économique défavorable lié à la crise sanitaire, nous considérons ce sujet comme étant un point clé de notre audit. Nous avons examiné la conformité de la méthodologie appliquée par le Groupe aux normes comptables en vigueur. Nous avons évalué le processus mis en place par le groupe pour identifier les indices de perte éventuelle de valeur et effectué un examen critique des modalités de mise en œuvre des tests de dépréciation. Dans ce cadre, en lien avec nos experts en valorisation, pour apprécier les modalités et les paramètres d'évaluation retenus, nous avons notamment   : pris connaissance de l'évaluation faite de l'UGT «   Gestion pour compte de Tiers   » par un cabinet de valorisation externe, pris connaissance de   !'évaluations faite de GACM selon la méthode de l'Appraisal Value , comparé les hypothèses et les paramètres retenus pour ses évaluations avec des sources externes, apprécié la conformité des méthodes de valorisation avec les pratiques de marché, examiné le caractère raisonnable, notamment dans le contexte économique et financier de crise sanitaire, des plans à moyen terme retenus pour chaque UGT concernée, - vérifié la cohérence des informations publiées avec les résultats de ces tests de dépréciation. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport sur la gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l'article L. 225-102- 1  du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l'article L. 823-1 0  de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n'ont pas fait l'objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l'objet d'un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l'article 222- 3  du règlement général de l'AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l'application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/81 5  du 1 7  décembre 201 8  aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au 1  de l'article L. 451-1- 2  du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe par l'assemblée générale du 1 1  mai 200 7  pour le cabinet Deloitte & Associés et du 7  décembre 201 2  pour le cabinet Mazars Au 3 1  décembre 2020, le cabinet Deloitte & Associés était dans la 14ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 9ème année. Précédemment, le cabinet CEAF Européenne Audit, qui a été racheté par le cabinet BDO Marque et Gendrot (lui-même racheté ensuite par Deloitte & Associés), ont exercé les fonctions de commissaire aux comptes de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe respectivement de 199 4  à 200 6  et de 200 6  à 2007. Précédemment, le cabinet ACEA, qui a été racheté par le cabinet Mazars, a exercé les fonctions de commissaire aux comptes de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe de 199 7  à 2011. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10- 1  du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre   : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne   ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés   ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier   ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle   ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n°537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L. 822-1 0  à L. 822-1 4  du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Courbevoie et Paris - La Défense, le 1 3  avril 2021 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Anne VEAUTE Marjorie BLANC LOURME Rapport de gestion Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.

09/06/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2102597
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 31 MARS 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 417 430 Effets publics et valeurs assimilées 190 137 Créances sur les établissements de crédit 3 117 841 Opérations avec la clientèle 10 932 747 Obligations et autres titres à revenu variable 1 202 996 Actions et autres titres à revenu variable 511 954 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 334 028 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 91 Immobilisations corporelles 25 308 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 357 655 Comptes de régularisation 67 765 Total de l’actif 19 178 051 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 797 211 Opérations avec la clientèle 12 327 317 Dettes représentées par un titre 1 725 900 Autres passifs 184 628 Comptes de régularisation 203 345 Provisions pour risques et charges 70 780 Dettes subordonnées 822 307 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 036 563 Capital souscrit 1 420 825 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 612 445 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 543 Total du passif 19 178 051 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  684 887 Engagements de garantie 332 684 Engagements sur titres 194 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 133 979 Engagements sur titres 194

15/02/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2100252
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 31 DECEMBRE 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 505 966 Effets publics et valeurs assimilées 189 753 Créances sur les établissements de crédit 2 832 989 Opérations avec la clientèle 10 886 451 Obligations et autres titres à revenu variable 1 304 698 Actions et autres titres à revenu variable 437 667 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 334 028 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 108 Immobilisations corporelles 26 523 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 408 348 Comptes de régularisation 91 786 Total de l’actif 19 038 416 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 858 721 Opérations avec la clientèle 11 829 514 Dettes représentées par un titre 2 082 584 Autres passifs 96 152 Comptes de régularisation 253 661 Provisions pour risques et charges 66 061 Dettes subordonnées 818 077 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 023 646 Capital souscrit 1 407 908 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 612 445 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 543 Total du passif 19 038 416 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  620 973 Engagements de garantie 337 343 Engagements sur titres 189 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 079 634 Engagements sur titres 189

23/11/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2004604
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 SEPTEMBRE 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 291 728 Effets publics et valeurs assimilées 193 673 Créances sur les établissements de crédit 5 261 958 Opérations avec la clientèle 10 781 168 Obligations et autres titres à revenu variable 1 457 564 Actions et autres titres à revenu variable 312 455 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 326 249 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 136 Immobilisations corporelles 27 401 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 409 698 Comptes de régularisation 71 507 Total de l’actif 2 1 148 790 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 846 477 Opérations avec la clientèle 13 880 589 Dettes représentées par un titre 2 105 462 Autres passifs 151 779 Comptes de régularisation 262 442 Provisions pour risques et charges 66 432 Dettes subordonnées 816 354 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 009 255 Capital souscrit 1 393 783 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 612 445 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 27 7 Total du passif 21  148 790 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  654 043 Engagements de garantie 378 563 Engagements sur titres 36 133 Engagements reçus :   Engagements de financement 318 094 Engagements de garantie 3 025 240 Engagements sur titres 177

16/09/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2004028
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 JUIN 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 180 518 Effets publics et valeurs assimilées 193 281 Créances sur les établissements de crédit 5 182 349 Opérations avec la clientèle 10 728 981 Obligations et autres titres à revenu variable 1 538 046 Actions et autres titres à revenu variable 370 674 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 324 170 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 172 Immobilisations corporelles 28 853 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 394 362 Comptes de régularisation 155 297 Total de l’actif 2 1 111 956 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 872 446 Opérations avec la clientèle 13 658 507 Dettes représentées par un titre 2 257 446 Autres passifs 403 442 Comptes de régularisation 273 555 Provisions pour risques et charges 60 154 Dettes subordonnées 818 829 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 757 577 Capital souscrit 1 388 98 3 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 365 570 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 274 Total du passif 21  111 956 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  584 640 Engagements de garantie 560 490 Engagements sur titres 45 159 Engagements reçus :   Engagements de financement 490 853 Engagements de garantie 3 017 525 Engagements sur titres 203

22/06/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2002720
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 MARS 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 210 33 6 Effets publics et valeurs assimilées 193 393 Créances sur les établissements de crédit 4 778 739 Opérations avec la clientèle 10 625 463 Obligations et autres titres à revenu variable 1 654 59 7 Actions et autres titres à revenu variable 289 105 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 317 479 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 212 Immobilisations corporelles 30 401 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 435 222 Comptes de régularisation 67 120 Total de l’actif 2 0  617 320 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 758 564 Opérations avec la clientèle 13 000 806 Dettes représentées par un titre 2 645 368 Autres passifs 374 875 Comptes de régularisation 182 443 Provisions pour risques et charges 62 135 Dettes subordonnées 822 516 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 760 613 Capital souscrit 1 392 019 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 365 570 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 274 Total du passif 20 617 32 0 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  576 954 Engagements de garantie 600 268 Engagements sur titres 50 603 Engagements reçus :   Engagements de financement 612 684 Engagements de garantie 3 059 559 Engagements sur titres 603

20/03/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2000592
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 DECEMBRE 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 664 630 Effets publics et valeurs assimilées 193 004 Créances sur les établissements de crédit 4 018 670 Opérations avec la clientèle 10 815 072 Obligations et autres titres à revenu variable 1 918 520 Actions et autres titres à revenu variable 227 959 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 317 606 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 237 Immobilisations corporelles 31 812 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 401 488 Comptes de régularisation 125 701 Total de l’actif 2 0  729 952 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 885 097 Opérations avec la clientèle 12 793 487 Dettes représentées par un titre 2 812 431 Autres passifs 161 603 Comptes de régularisation 442 343 Provisions pour risques et charges 62 599 Dettes subordonnées 818 120 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 744 272 Capital souscrit 1 376 633 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 364 615 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 274 Total du passif 20 729 952 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  602 772 Engagements de garantie 534 109 Engagements sur titres 4 944 Engagements reçus :   Engagements de financement 640 715 Engagements de garantie 3 103 521 Engagements sur titres 777

22/11/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1904904
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 SEPTEMBRE 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 653 570 Effets publics et valeurs assimilées 196 924 Créances sur les établissements de crédit 4 141 065 Opérations avec la clientèle 10 851 132 Obligations et autres titres à revenu variable 2 167 028 Actions et autres titres à revenu variable 215 979 Participations et autres titres détenus à long terme 13 439 Parts dans les entreprises liées 2 244 995 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 133 Immobilisations corporelles 31 854 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 428 289 Comptes de régularisation 95 584 Total de l’actif 21 039 992 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 119 732 Opérations avec la clientèle 12 615 652 Dettes représentées par un titre 3 065 763 Autres passifs 179 405 Comptes de régularisation 430 955 Provisions pour risques et charges 61 593 Dettes subordonnées 816 670 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 740 222 Capital souscrit 1 372 533 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 364 615 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 32 4 Total du passif 21 039 992 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  577 536 Engagements de garantie 567 748 Engagements sur titres 761 Engagements reçus :   Engagements de financement 212 515 Engagements de garantie 3 098 498 Engagements sur titres 761

25/09/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1904423
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 JUIN 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 572 446 Effets publics et valeurs assimilées 196 529 Créances sur les établissements de crédit 4 304 670 Opérations avec la clientèle 10 797 725 Obligations et autres titres à revenu variable 2 820 932 Actions et autres titres à revenu variable 242 304 Participations et autres titres détenus à long terme 13 489 Parts dans les entreprises liées 2 236 136 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 164 Immobilisations corporelles 32 881 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 408 217 Comptes de régularisation 178 100 Total de l’actif 21 803 593 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 862 969 Opérations avec la clientèle 12 459 926 Dettes représentées par un titre 3 282 240 Autres passifs 164 546 Comptes de régularisation 412 736 Provisions pour risques et charges 62 037 Dettes subordonnées 818 935 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 730 204 Capital souscrit 1 362 515 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 364 615 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 32 4 Total du passif 21 803 593 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  569 295 Engagements de garantie 563 358 Engagements sur titres 488 Engagements reçus :   Engagements de financement 352 301 Engagements de garantie 3 074 814 Engagements sur titres 488

14/06/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1902975
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 MARS 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 646 705 Effets publics et valeurs assimilées 196 638 Créances sur les établissements de crédit 4 062 143 Opérations avec la clientèle 10 661 574 Obligations et autres titres à revenu variable 2 639 257 Actions et autres titres à revenu variable 248 407 Participations et autres titres détenus à long terme 13 489 Parts dans les entreprises liées 2 210 390 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 198 Immobilisations corporelles 33 943 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 412 698 Comptes de régularisation 127 137 Total de l’actif 21 252 579 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 804 568 Opérations avec la clientèle 12 253 289 Dettes représentées par un titre 3 263 164 Autres passifs 421 007 Comptes de régularisation 194 155 Provisions pour risques et charges 60 555 Dettes subordonnées 822 993 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 422 848 Capital souscrit 1 330 139 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 089 638 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 321 Total du passif 21 252 579 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  606 862 Engagements de garantie 584 607 Engagements sur titres 1 029 Engagements reçus :   Engagements de financement 212 918 Engagements de garantie 3 071 762 Engagements sur titres 1 029

13/02/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1900231
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 DECEMBRE 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 247 036 Effets publics et valeurs assimilées 196 390 Créances sur les établissements de crédit 4 438 031 Opérations avec la clientèle 10 566 138 Obligations et autres titres à revenu variable 2 556 134 Actions et autres titres à revenu variable 278 287 Participations et autres titres détenus à long terme 13 489 Parts dans les entreprises liées 2 227 942 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 227 Immobilisations corporelles 35 366 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 407 158 Comptes de régularisation 138 459 Total de l’actif 21 104 657 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 832 331 Opérations avec la clientèle 12 065 179 Dettes représentées par un titre 3 322 238 Autres passifs 99 799 Comptes de régularisation 497 342 Provisions pour risques et charges 63 427 Dettes subordonnées 818 288 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 396 053 Capital souscrit 1 304 268 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 088 714 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 321 Total du passif 21 104 657 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  562 266 Engagements de garantie 555 262 Engagements sur titres 647 Engagements reçus :   Engagements de financement 206 126 Engagements de garantie 3 067 272 Engagements sur titres 647

23/11/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1805266
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 SEPTEMBRE 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 352 701 Effets publics et valeurs assimilées 199 980 Créances sur les établissements de crédit 4 202 372 Opérations avec la clientèle 10 503 888 Obligations et autres titres à revenu variable 2 515 157 Actions et autres titres à revenu variable 427 622 Participations et autres titres détenus à long terme 11 169 Parts dans les entreprises liées 2 307 938 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 280 Immobilisations corporelles 35 128 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 336 709 Comptes de régularisation 158 370 Total de l’actif 21 051 314 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 781 222 Opérations avec la clientèle 11 975 106 Dettes représentées par un titre 3 437 342 Autres passifs 120 441 Comptes de régularisation 490 018 Provisions pour risques et charges 38 202 Dettes subordonnées 817 038 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 381 945 Capital souscrit 1 290 281 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 088 714 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 200 Total du passif 21 051 314 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  595 214 Engagements de garantie 604 103 Engagements sur titres 902 Engagements reçus :   Engagements de financement 216 456 Engagements de garantie 3 094 285 Engagements sur titres 902

28/09/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1804679
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 JUIN 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 446 158 Effets publics et valeurs assimilées 199 933 Créances sur les établissements de crédit 4 027 399 Opérations avec la clientèle 10 487 071 Obligations et autres titres à revenu variable 2 536 191 Actions et autres titres à revenu variable 445 137 Participations et autres titres détenus à long terme 11 029 Parts dans les entreprises liées 2 307 515 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 333 Immobilisations corporelles 36 474 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 326 028 Comptes de régularisation 167 958 Total de l’actif 20 991 226 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 649 485 Opérations avec la clientèle 11 763 885 Dettes représentées par un titre 3 687 240 Autres passifs 141 179 Comptes de régularisation 501 159 Provisions pour risques et charges 38 025 Dettes subordonnées 819 051 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 381 202 Capital souscrit 1 289 538 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 088 714 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 200 Total du passif 20 991 226 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  548 271 Engagements de garantie 613 250 Engagements sur titres 15 914 Engagements reçus :   Engagements de financement 394 606 Engagements de garantie 3 085 241 Engagements sur titres 914

15/06/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1803150
Texte de l'annonce :

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 MARS 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 457 319 Effets publics et valeurs assimilées 199 550 Créances sur les établissements de crédit 4 171 340 Opérations avec la clientèle 9 711 417 Obligations et autres titres à revenu variable 2 445 372 Actions et autres titres à revenu variable 402 589 Participations et autres titres détenus à long terme 10 936 Parts dans les entreprises liées 2 042 824 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 249 Immobilisations corporelles 37 132 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 357 060 Comptes de régularisation 114 334 Total de l’actif 19 950 122 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 733 916 Opérations avec la clientèle 11 096 396 Dettes représentées par un titre 3 563 256 Autres passifs 310 283 Comptes de régularisation 227 815 Provisions pour risques et charges 37 805 Dettes subordonnées 822 949 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 147 702 Capital souscrit 1 276 915 Primes d’émission 2 750 Réserves 867 849 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 188 Total du passif 19 950 122 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  443 246 Engagements de garantie 526 697 Engagements sur titres 1 046 Engagements reçus :   Engagements de financement 287 641 Engagements de garantie 3 021 925 Engagements sur titres 1 046

02/03/2018 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1800419
Texte de l'annonce :

1800419

2 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 décembre 2017

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

404 966

Effets publics et valeurs assimilées

199 256

Créances sur les établissements de crédit

3 987 235

Opérations avec la clientèle

9 616 177

Obligations et autres titres à revenu variable

2 412 124

Actions et autres titres à revenu variable

600 916

Participations et autres titres détenus à long terme

10 936

Parts dans les entreprises liées

2 042 802

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

321

Immobilisations corporelles

38 425

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

408 774

Comptes de régularisation

158 327

Total de l’actif

19 880 259

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 715 205

Opérations avec la clientèle

11 107 915

Dettes représentées par un titre

3 481 264

Autres passifs

159 937

Comptes de régularisation

418 257

Provisions pour risques et charges

33 539

Dettes subordonnées

818 275

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 145 867

Capital souscrit

1 275 080

Primes d’émission

2 750

Réserves

867 849

Ecarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

188

Total du passif

19 880 259

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 459 240

Engagements de garantie

520 035

Engagements sur titres

898

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

311 716

Engagements de garantie

2 990 409

Engagements sur titres

898

 

 

1800419

20/11/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1705112
Texte de l'annonce :

1705112

20 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FÉDÉRALE CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4, place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 SEPTEMBRE 2017

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

355 355

Effets publics et valeurs assimilées

202 749

Créances sur les établissements de crédit

4 132 449

Opérations avec la clientèle

9 597 253

Obligations et autres titres à revenu variable

2 501 117

Actions et autres titres à revenu variable

464 574

Participations et autres titres détenus à long terme

9 286

Parts dans les entreprises liées

1 839 539

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

302

Immobilisations corporelles

37 146

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

426 435

Comptes de régularisation

133 230

Total de l’actif

19 699 435

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 672 227

Opérations avec la clientèle

10 955 947

Dettes représentées par un titre

3 515 979

Autres passifs

179 354

Comptes de régularisation

367 056

Provisions pour risques et charges

35 215

Dettes subordonnées

817 254

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 156 403

Capital souscrit

1 285 355

Primes d’émission

2 750

Réserves

867 849

Écarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

449

Total du passif

19 699 435

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 400 796

Engagements de garantie

519 419

Engagements sur titres

843

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

309 887

Engagements de garantie

2 945 989

Engagements sur titres

843

 

 

1705112

04/10/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1704691
Texte de l'annonce :

1704691

4 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°119


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 Lille Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 juin 2017

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

367 008

Effets publics et valeurs assimilées

89 966

Créances sur les établissements de crédit

4 225 453

Opérations avec la clientèle

9 485 179

Obligations et autres titres à revenu variable

2 331 538

Actions et autres titres à revenu variable

623 605

Participations et autres titres détenus à long terme

9 339

Parts dans les entreprises liées

1 890 289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

349

Immobilisations corporelles

38 999

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

420 452

Comptes de régularisation

109 087

Total de l’actif

19 591 264

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 764 643

Opérations avec la clientèle

10 822 607

Dettes représentées par un titre

3 538 391

Autres passifs

183 063

Comptes de régularisation

262 959

Provisions pour risques et charges

38 994

Dettes subordonnées

819 038

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 161 569

Capital souscrit

1 290 521

Primes d’émission

2 750

Réserves

867 849

Écarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

449

Total du passif

19 591 264

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 401 610

Engagements de garantie

500 889

Engagements sur titres

951

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

267 840

Engagements de garantie

2 931 831

Engagements sur titres

951

 

 

1704691

30/06/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1703516
Texte de l'annonce :

1703516

30 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°78


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 MARS 2017

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

458 366

Effets publics et valeurs assimilées

88 841

Créances sur les établissements de crédit

4 206 242

Opérations avec la clientèle

9 502 866

Obligations et autres titres à revenu variable

2 398 524

Actions et autres titres à revenu variable

527 564

Participations et autres titres détenus à long terme

9 092

Parts dans les entreprises liées

1 896 573

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

386

Immobilisations corporelles

40 661

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

421 835

Comptes de régularisation

123 125

Total de l’actif

19 674 075

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 755 601

Opérations avec la clientèle

10 679 202

Dettes représentées par un titre

3 846 555

Autres passifs

280 957

Comptes de régularisation

191 857

Provisions pour risques et charges

35 076

Dettes subordonnées

823 210

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 061 617

Capital souscrit

1 281 381

Primes d’émission

2 750

Réserves

777 039

Ecarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

447

Total du passif

19 674 075

 

Hors - bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 360 533

Engagements de garantie

494 431

Engagements sur titres

42 926

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

112 612

Engagements de garantie

2 964 553

Engagements sur titres

926

1703516

31/03/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1700826
Texte de l'annonce :

1700826

31 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°39


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 décembre 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

577 960

Effets publics et valeurs assimilées

89 801

Créances sur les établissements de crédit

4 184 320

Opérations avec la clientèle

9 560 337

Obligations et autres titres à revenu variable

1 975 909

Actions et autres titres à revenu variable

329 837

Participations et autres titres détenus à long terme

9 251

Parts dans les entreprises liées

1 924 958

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

414

Immobilisations corporelles

42 474

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

474 885

Comptes de régularisation

112 423

Total de l’actif

19 282 569

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 575 075

Opérations avec la clientèle

10 588 048

Dettes représentées par un titre

3 754 984

Autres passifs

115 977

Comptes de régularisation

341 899

Provisions pour risques et charges

31 373

Dettes subordonnées

818 278

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 056 935

Capital souscrit

1 276 771

Primes d’émission

2 750

Réserves

776 967

Écarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

447

Total du passif

19 282 569

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 360 239

Engagements de garantie

509 211

Engagements sur titres

43 010

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

223 736

Engagements de garantie

2 995 599

Engagements sur titres

1 010

 

 

1700826

11/11/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5191
Texte de l'annonce :

1605191

11 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°136


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 septembre 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

255 286

Effets publics et valeurs assimilées

25 759

Créances sur les établissements de crédit

4 277 550

Opérations avec la clientèle

9 573 076

Obligations et autres titres à revenu variable

2 264 941

Actions et autres titres à revenu variable

312 618

Participations et autres titres détenus à long terme

7 645

Parts dans les entreprises liées

1 931 990

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

528

Immobilisations corporelles

39 537

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

512 665

Comptes de régularisation

124 605

Total de l’actif

19 326 200

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 429 945

Opérations avec la clientèle

10 524 050

Dettes représentées par un titre

4 068 692

Autres passifs

96 648

Comptes de régularisation

296 580

Provisions pour risques et charges

29 879

Dettes subordonnées

817 080

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 063 326

Capital souscrit

1 283 000

Primes d’émission

2 750

Réserves

776 967

Ecarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

609

Total du passif

19 326 200

 

Hors - bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 355 405

Engagements de garantie

547 492

Engagements sur titres

51 501

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

497 982

Engagements de garantie

2 973 598

Engagements sur titres

1 501

 

 

1605191

05/10/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4815
Texte de l'annonce :

1604815

5 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°120


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 juin 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

131 056

Effets publics et valeurs assimilées

25 555

Créances sur les établissements de crédit

5 105 531

Opérations avec la clientèle

9 571 835

Obligations et autres titres à revenu variable

2 629 417

Actions et autres titres à revenu variable

307 023

Participations et autres titres détenus à long terme

7 645

Parts dans les entreprises liées

1 996 078

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

730

Immobilisations corporelles

40 943

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

507 857

Comptes de régularisation

88 700

Total de l’actif

20 412 370

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 074 091

Opérations avec la clientèle

10 361 687

Dettes représentées par un titre

5 033 779

Autres passifs

92 832

Comptes de régularisation

248 424

Provisions pour risques et charges

30 485

Dettes subordonnées

513 885

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

2 057 187

Capital souscrit

1 276 861

Primes d’émission

2 750

Réserves

776 967

Ecarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

609

Total du passif

20 412 370

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 363 821

Engagements de garantie

547 741

Engagements sur titres

76 202

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

679 904

Engagements de garantie

2 947 667

Engagements sur titres

1 202

 

 

1604815

06/07/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 3758
Texte de l'annonce :

1603758

6 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°81


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 MARS 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

1 489 964

Effets publics et valeurs assimilées

25 353

Créances sur les établissements de crédit

3 602 541

Opérations avec la clientèle

9 463 272

Obligations et autres titres à revenu variable

2 753 091

Actions et autres titres à revenu variable

313 327

Participations et autres titres détenus à long terme

7 645

Parts dans les entreprises liées

1 974 875

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

876

Immobilisations corporelles

42 959

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

467 060

Comptes de régularisation

188 346

Total de l’actif

20 329 309

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 530 644

Opérations avec la clientèle

10 201 926

Dettes représentées par un titre

4 700 677

Autres passifs

208 992

Comptes de régularisation

189 627

Provisions pour risques et charges

30 710

Dettes subordonnées

519 822

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

1 946 911

Capital souscrit

1 266 279

Primes d’émission

2 750

Réserves

677 287

Ecarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

595

Total du passif

20 329 309

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 284 196

Engagements de garantie

547 056

Engagements sur titres

59 330

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

612 583

Engagements de garantie

2 903 703

Engagements sur titres

1 330

 

 

1603758

03/06/2016 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2752
Texte de l'annonce :

1602752

3 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Société Anonyme au capital de 316 939 050 €.

Siège social : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex.

Siret : 320 342 264 00027 R.C.S. Lille Métropole.

 

Comptes annuels au 31 décembre 2015 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2016.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2015

(En milliers d’euros)

 

Actif

 

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Caisse, banques centrales, C.C.P

Note 1

65 390

59 541

5 849

9,82 %

Effets publics et valeurs assimilées

 

25 151

25 151

-

-

Créances sur les établissements de crédit

Note 2

14 511 050

14 708 696

-197 646

-1,34 %

* à vue

 

43 454

136 535

-93 081

-68,17 %

* à terme

 

14 467 596

14 572 161

-104 565

-0,72 %

Créances sur la clientèle

Note 3

430 805

306 257

124 548

40,67 %

* créances commerciales

 

-

-

-

-

* autres concours à la clientèle

 

407 679

283 692

123 987

43,70 %

* comptes ordinaires débiteurs

 

23 126

22 565

561

2,49 %

Obligations et autres titres à revenu fixe

Notes 4, 12

2 737 046

2 763 539

-26 493

-0,96 %

Actions et autres titres à revenu variable

Note 4

321 401

309 699

11 702

3,78 %

Participations et autres titres détenus à long terme

Notes 4, 12

7 734

5 927

1 807

30,49 %

Parts dans les entreprises liées

Notes 4, 12

1 922 527

1 785 874

136 653

7,65 %

Immobilisations incorporelles

Note 5

98 520

104 171

-5 651

-5,42 %

Immobilisations corporelles

Note 5

12 117

11 838

279

2,36 %

Capital souscrit non versé

 

 

 

-

-

Actions propres

 

 

 

-

-

Autres actifs

Note 6

209 604

209 473

131

0,06 %

Comptes de régularisation

Note 6

78 389

45 400

32 989

72,66 %

Total actif

 

20 419 734

20 335 566

84 168

 

 

Passif

 

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Banques centrales, C.C.P.

Note 1

-

-

-

-

Dettes envers les établissements de crédit

Note 2

15 104 270

14 421 145

683 125

4,74 %

* à vue

 

505 982

443 136

62 846

14,18 %

* à terme

 

14 598 288

13 978 009

620 279

4,44 %

Comptes créditeurs de la clientèle

Note 3

8 428

7 113

1 315

18,49 %

Comptes d'épargne à régime spécial

 

134

230

-96

-41,74 %

* à vue

 

134

230

-96

-41,74 %

* à terme

 

-

-

-

-

Autres dettes

 

8 294

6 883

1 411

20,50 %

* à vue

 

6 287

4 909

1 378

28,07 %

* à terme

 

2 007

1 974

33

1,67 %

Dettes représentées par un titre

Note 7

3 815 346

4 631 183

-815 837

-17,62 %

* Bons de caisse

 

37

37

-

-

* Titres du marché interbancaire

 

2 219 717

2 564 912

-345 195

-13,46 %

* Emprunts obligataires

 

1 595 592

2 066 234

-470 642

-22,78 %

* Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

-

-

Autres passifs

Note 6

123 187

116 807

6 380

5,46 %

Comptes de régularisation

Note 6

84 145

102 551

-18 406

-17,95 %

Provisions

Notes 8, 12

7 814

7 058

756

10,71 %

Dettes subordonnées

Note 9

516 367

370 005

146 362

39,56 %

Fonds pour risques bancaires généraux

Note 10

-

-

-

-

Capitaux propres hors FRBG

Note 11

760 177

679 704

80 473

11,84 %

* Capital souscrit

 

316 939

313 767

3 172

1,01 %

* Primes d'émission

 

-

-

-

-

* Réserves

 

365 937

274 859

91 078

33,14 %

* Ecarts de réévaluation

 

 

 

-

-

* Prov. réglementées et subv. Investissement

 

-

-

-

-

* Report à nouveau

 

-

-

-

-

* Résultat de l'exercice

 

77 301

91 078

-13 777

-15,13 %

Total passif

 

20 419 734

20 335 566

84 168

 

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015

(En milliers d’euros)

 

 

 

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Produits et charges d'exploitation bancaire

 

 

 

 

 

Intérêts et produits assimilés

Note 17

468 490

537 819

-69 329

-12,89 %

Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit

 

419 534

473 540

-54 006

-11,40 %

Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle

 

4 915

7 584

-2 669

-35,19 %

Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF

 

42 390

55 046

-12 656

-22,99 %

Autres intérêts et produits assimilés

 

1 651

1 649

2

0,12 %

Intérêts et charges assimilés

Note 17

-416 541

-464 615

48 074

-10,35 %

Int. & chges assimilées sur op. avec Ets de crédit

 

-324 705

-365 291

40 586

-11,11 %

Int. & chges assimilées sur op. avec la clientèle

 

-40

-49

9

-18,37 %

Int. & chges assimilées sur obligations & titres à RF

 

-91 796

-98 896

7 100

-7,18 %

Autres intérêts et charges assimilées

 

-

-379

379

-100,00 %

Revenus des titres à revenu variable

Note 18

61 325

66 621

-5 296

-7,95 %

Commissions (produits)

Note 19

34 287

33 370

917

2,75 %

Commissions (charges)

Note 19

-33 701

-33 632

-69

0,21 %

Gains ou pertes / portefeuilles de négociation

Note 20

2 237

1 016

1 221

120,18 %

Gains ou pertes sur titres de transaction

 

-

-

-

-

Gains ou pertes sur opérations de change

 

724

796

-72

-9,05 %

Gains ou pertes sur instruments financiers

 

1 513

220

1 293

587,73 %

Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass.

Note 21

-4 551

1 984

-6 535

-329,39 %

Plus-values et reprises de dépréciation

 

1 186

5 893

-4 707

-79,87 %

Moins-values et dotations pour dépréciation

 

-5 737

-3 909

-1 828

46,76 %

Autres produits d'exploitation bancaire

Note 22

10 695

11 998

-1 303

-10,86 %

Autres charges d'exploitation bancaire

Note 22

-345

-525

180

-34,29 %

Produit net bancaire

 

121 896

154 036

-32 140

-20,87 %

Autres produits et charges ordinaires

 

 

 

 

 

Charges générales d'exploitation

Note 23

-28 396

-25 720

-2 676

10,40 %

Frais de personnel

 

-105 445

-102 095

-3 350

3,28 %

Autres frais administratifs

 

77 049

76 375

674

0,88 %

Dot. amort. & dépréciation sur immos incorp. & corp.

Note 24

-1 996

-1 662

-334

20,10 %

Résultat brut d'exploitation

 

91 504

126 654

-35 150

-27,75 %

Coût du risque

Note 25

-71

-80

9

-11,25 %

Reprises provisions et récup. créances amorties

 

1 519

153

1 366

892,81 %

Dotations aux provisions et créances irrécupérables

 

-1 590

-233

-1 357

582,40 %

Résultat d'exploitation

 

91 433

126 574

-35 141

-27,76 %

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

Note 26

18 466

-2 990

21 456

-717,59 %

Résultat courant avant impôt

 

109 899

123 584

-13 685

-11,07 %

Résultat exceptionnel

Note 27

-7 390

-17 803

10 413

-58,49 %

Produits exceptionnels

 

-

-

-

-

Charges exceptionnelles

 

-7 390

-17 803

10 413

-58,49 %

Impôts sur les bénéfices

Note 28

-25 208

-14 703

-10 505

71,45 %

Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées

Note 29

-

-

-

-

Résultat net

 

77 301

91 078

-13 777

-15,13 %

 

III. — Hors bilan au 31 décembre 2015

(En milliers d’euros)

 

 

 

31/12/2015

31/12/2014

Variation

 

Engagements donnés

 

 

 

 

 

Engagements de financement

Note 14

103 812

143 971

-40 159

-27,89 %

Engagements en faveur d'établissements de crédit

 

101 996

104 496

-2 500

-2,39 %

Engagements en faveur de la clientèle

 

1 816

39 476

-37 659

-95,40 %

Engagements de garantie

Note 15

542 597

376 306

166 292

44,19 %

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

 

25 723

25 889

-166

-0,64 %

Engagements d'ordre de la clientèle

 

516 874

350 417

166 457

47,50 %

Engagements sur titres

 

1 448

1 287

161

12,49 %

Engagements reçus

 

 

 

 

 

Engagements de financement

Note 14

670 253

226 187

444 065

196,33 %

Engagements reçus d'établissements de crédit

 

670 253

226 187

444 065

196,33 %

Engagements reçus de la clientèle

 

 

 

-

-

Engagements de garantie

Note 15

1 676

2 460

-784

-31,89 %

Engagements reçus d'établissements de crédit

 

879

1 268

-389

n.s

Garanties reçues de la clientèle

 

797

1 192

-395

-33,17 %

Engagements sur titres

 

1 448

1 287

161

12,49 %

 

IV. — Affectation du résultat

 

L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2015 s’élevant à 77 300 588,20 €, de la manière suivante :

- Réserve légale : 3 865 029,41 €

- Réserves ordinaires : 73 435 558,79 €

 

V. — Annexes

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

I. Faits caractéristiques de l'exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

 

1. Faits marquants de l’exercice

 

Transmission Universelle de Patrimoine de CMN TEL

Dissolution de la société et reprise de son activité par la Caisse Fédérale qui détient 100 % de son capital.

Le résultat de l’exercice de la Caisse Fédérale intègre le mali dégagé à l’occasion de la cession des titres CMN Tel à la Caisse Fédérale.

Il est enregistré dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » au compte de résultat et représente 61,5 K€ au 31 décembre 2015.

Cette opération a été réalisée suite au constat que l’activité, impactée par la diminution voire l’arrêt de certaines actions de prospection des clients habituels, est en baisse depuis plusieurs mois.

 

Emissions emprunts TSR

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à l’émission d’emprunts TSR à hauteur de 145 millions d’euros sur l’exercice 2015.

 

2. Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice

 

Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

 

1.Organisation

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus.

 

2.Présentation des comptes

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable selon le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.

 

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3.Comparabilité des comptes et dérogations

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.

 

En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissement en cas de modification de la stratégie de détention.

 

Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,8 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2015.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

1. Immobilisations et Amortissements

 

Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

 

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

- 30 ans pour les constructions,

- 20 ans pour les équipements,

- 5 à 10 ans pour les agencements,

- 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2. Portefeuille Titres

 

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.

 

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

- Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits.

- Titres de placement : ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

- Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.

- Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

- Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

3. Crédits et dépréciations pour créances douteuses

 

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement ANC 2014-07.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 2231-2 du règlement ANC 2014-07, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4. Provisions

 

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement ANC 2014-03 et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

 

Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives, jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe.

 

Les principes généraux de calcul de la provision collective, qui s’appuient sur les paramètres Bâle II, sont les suivants :

- application aux encours notés E+ dans l’entrepôt de données ;

- paramètres nationaux pris en compte sauf exception ;

- utilisation des Probabilités de Défaut internes nationales de 1 à 5 ans ;

- utilisation des pertes en cas de défaut (LGD) internes ;

- majoration, le cas échéant, par mesure de prudence comptable, des valeurs de ces paramètres internes, par une marge liée à leur volatilité observée, dès lors qu’elles proviennent d’un historique de données ne permettant pas de s’en tenir à des valeurs moyennes. Les conditions d’application, portefeuille par portefeuille, de cette marge, fondée sur l’écart type des valeurs historiques des paramètres, sont revues annuellement ;

- application à la provision collective obtenue d’un coefficient de calibrage de bas de cycle par catégorie (Grand public et Entreprises) pour obtenir la provision collective finale. Ce coefficient, calculé trimestriellement au niveau national, correspond au rapport Expected Loss (EL) maximum / EL sain actuel.

 

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).

 

Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

5.Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

 

6. Engagements à long terme accordés aux salariés

 

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le règlement ANC 2014-03 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7. Instruments financiers à terme

 

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

 

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.

 

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8. Comptabilisation des charges et des produits

 

La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

 

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

- Résultats de cession des titres.

Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de placement sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

- Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9. Impôt sur les sociétés

 

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE et de l’ensemble des Caisses Locales.

 

Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros)

 

Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Actif :

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Billets et monnaies

7 059

3 972

3 087

77,72 %

Banques Centrales

58 331

55 569

2 762

4,97 %

 

65 390

59 541

5 849

9,82 %

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Obligations d'Etat (placement)

25 151

25 151

-

-

 

25 151

25 151

-

-

 

Hausse des encaisses en compte à la Banque de France.

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Créances à vue

43 454

136 535

-93 081

-68,17 %

Comptes ordinaires débiteurs

2 956

56 376

-53 420

-94,76 %

Comptes et prêts au jour le jour

-

8 000

-8 000

-100,00 %

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

39 679

71 441

-31 762

-44,46 %

Valeurs non imputées

819

718

101

14,07 %

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

Créances à terme

14 467 596

14 572 161

-104 565

-0,72 %

Comptes et prêts à terme

13 940 878

14 117 896

-177 018

-1,25 %

Comptes réseau Crédit Mutuel

196 458

196 023

435

0,22 %

Titres reçus en pension livrés

256 920

175 000

81 920

46,81 %

Créances douteuses

-

46

-46

-100,00 %

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Prêts participatifs

16 199

16 199

-

-

Prêts à durée indéterminée

30 000

30 000

-

-

Créances rattachées

27 141

36 997

-9 856

-26,64 %

 

14 511 050

14 708 696

-197 646

-1,34 %

 

Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.

Opérations de mise en pensions de titres avec la Société Générale, la variation de l’exercice concerne la mise en pension de titres reçus du SPV JARNA.

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Dettes à vue

505 982

443 136

62 846

14,18 %

Comptes ordinaires

96 984

86 224

10 760

12,48 %

Comptes et emprunts au jour le jour

25 000

-

25 000

n.s.

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

383 415

356 509

26 906

7,55 %

Dettes rattachées

-

-

-

-

Autres sommes dues

583

403

180

44,67 %

Dettes à terme

14 598 288

13 978 009

620 279

4,44 %

Comptes et emprunts à terme

2 154 597

2 205 053

-50 456

-2,29 %

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

12 181 091

11 586 457

594 634

5,13 %

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

256 920

175 000

81 920

46,81 %

Dettes rattachées

5 680

11 499

-5 819

-50,60 %

 

15 104 270

14 421 145

683 125

4,74 %

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

- les refinancements et aides accordés au réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Le montant des titres et crédits donnés en garantie à la Banque Centrale Européenne dans le cadre du TLTRO (Targeted Longer-Term Refinancing Operations) s’élève à 900,9 M€.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle

 

Créances sur la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Créances commerciales

-

-

-

-

Escompte et opérations assimilées

-

-

-

-

Loi Dailly

-

-

-

-

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

19

19

-

-

- Dépréciation créances commerciales douteuses

-19

-19

-

-

Autres concours à la clientèle

407 679

283 692

123 987

43,70 %

Crédits à l'exportation

-

-

-

-

Crédits de trésorerie

170 443

64 278

106 165

165,17 %

Crédits à l'équipement

81 894

99 477

-17 583

-17,68 %

Crédits à l'habitat

1 343

1 996

-653

-32,72 %

Autres crédits à la clientèle

204

207

-3

-1,45 %

Prêts participatifs

-

64 000

-64 000

-100,00 %

Prêts à durée indéterminée

153 000

53 000

100 000

188,68 %

Créances rattachées

741

675

66

9,78 %

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses activité clientèle

1 135

1 169

-34

-2,91 %

- Dépréciation créances douteuses activité clientèle

-1 081

-1 110

29

-2,61 %

Comptes ordinaires débiteurs

23 126

22 565

561

2,49 %

Comptes ordinaires

23 088

22 371

717

3,21 %

Créances rattachées

-

144

-144

-100,00 %

Portefeuille de créances immobilières

2

2

-

-

Comptes ordinaires douteux

848

960

-112

-11,67 %

- Dépréciation comptes ordinaires débiteurs douteux

-812

-912

100

-10,96 %

 

430 805

306 257

124 548

40,67 %

 

L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales ACMN VIE, Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.

Un total de 150 M€ de créances auprès de la clientèle a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France, pour une ligne de crédit de 56,3 M€.

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

134

230

-96

-41,74 %

à vue

134

230

-96

-41,74 %

Livrets ordinaires

131

230

-99

-43,04 %

Livrets développement durable

3

-

3

n.s.

Dettes rattachées

-

-

-

-

à terme

-

-

-

-

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Autres dettes

8 294

6 883

1 411

20,50 %

à vue

6 287

4 909

1 378

28,07 %

Comptes ordinaires créditeurs

4 075

2 331

1 744

74,82 %

Dépôts de garantie à vue

-

-

-

-

Autres sommes dues

2 212

2 578

-366

-14,20 %

Dettes rattachées

-

-

-

-

à terme

2 007

1 974

33

1,67 %

Comptes créditeurs à terme

2 001

1 969

32

1,63 %

Dettes rattachées

6

5

1

20,00 %

 

8 428

7 113

1 315

18,49 %

 

Note 4 – Opérations sur titres

 

A/ Ventilation par type de portefeuille

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

2 330 360

2 271 285

59 075

2,60 %

Valeur des titres en portefeuille

2 321 313

2 259 369

61 944

2,74 %

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Créances rattachées

14 264

12 453

1 811

14,54 %

- Dépréciation

-5 217

-537

-4 680

n.s

Titres d'investissement

406 686

492 254

-85 568

-17,38 %

Valeur des titres en portefeuille

404 157

489 279

-85 122

-17,40 %

Créances douteuses sur obligations et FCC

4 794

6 000

-1 206

 

Créances rattachées

2 536

2 986

-450

-15,07 %

- Dépréciation

-4 801

-6 011

1 210

-20,13 %

 

2 737 046

2 763 539

-26 493

-0,96 %

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

321 401

309 699

10 703

3,46 %

Valeur des titres en portefeuille

322 559

312 919

9 640

3,08 %

- Dépréciation

-2 157

-3 220

1 063

-33,01 %

Créances rattachées

999

-

999

n.s.

 

321 401

309 699

11 702

3,78 %

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2015

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 405 642

331 405

2 737 047

Titres de placement

2 254 293

76 069

2 330 362

Valeur des titres en portefeuille

2 245 426

75 888

2 321 314

dont surcote/décote

8 630

-1

8 629

Créances douteuses

0

0

-

Créances rattachées

13 749

516

14 265

- Provisions

-4 882

-335

-5 217

Titres d'investissement

151 349

255 336

406 686

Valeur des titres en portefeuille

150 086

254 071

404 157

dont surcote/décote

716

-3 429

-2 713

Créances douteuses

4 794

0

4 794

Créances rattachées

1 270

1 265

2 535

- Provisions

-4 801

0

-4 801

Actions et autres titres à revenu variable

24 355

297 046

321 401

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

0

0

-

Titres de placement

24 355

297 046

321 401

Valeur des titres en portefeuille

24 543

298 016

322 559

Créances rattachées

0

999

999

- Provisions

-188

-1 969

-2 157

 

C/ Valeur de marché des titres de placement

 

Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché au 31/12/2015

 

Valorisation au 31/12/2015

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

2 321 314

2 328 766

12 669

5 217

Obligations

1 817 921

1 818 143

5 104

4 882

FCT

65 889

65 554

0

335

BMTN

437 503

445 068

7 565

0

Titres de placement à revenu variable

322 559

360 403

40 002

2 157

OPCVM

185 408

214 613

30 392

1 188

SCPI

37 608

38 208

1 570

969

OPCI

99 542

107 583

8 041

0

 

D/ Autres informations

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

185 409

174 006

11 403

Plus values latentes sur titres de placement

52 670

49 709

2 962

- V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision

7 374

3 757

3 616

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

3 107

4 798

-1 691

Montant des titres émis par des organismes publics

25 000

25 000

-

 

E/ Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

8 689

6 858

1 831

26,70 %

- Dépréciation

-955

-931

-24

2,58 %

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 929 174

1 794 144

135 030

7,53 %

- Dépréciation

-6 647

-8 270

1 623

-19,63 %

 

1 930 261

1 791 801

138 460

7,73 %

 

Les principales variations sont imputables à la transformation des dividendes en actions et aux rachats de titres Groupe La Française (102,8 M€), aux dividendes en actions NEA (18,4 M€), à l’acquisition de titres OPCI Raspail et à la reprise de provision sur ces mêmes titres (8,9 M€) ainsi qu’à la souscription de titres CMNE CAP Senior pour (7,0 M€)

 

F/ Participations significatives

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux propres hors résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

déc-15

100,00

155 187

145 783

15 823

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-15

99,91

343 027

331 300

10 569

NEPI - Lille

déc-15

100,00

26 959

25 916

1 023

CMN Environnement - Lille

déc-15

20,00

82

8

-26

Euro Information SAS

déc-15

10,15

841 347

4 116

59 934

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-15

91,20

195 127

167 399

5 640

Financière Nord Europe

déc-15

100,00

747

352

209

Immobilière du CMN - Lille

déc-15

100,00

65 496

60 552

-576

La Française Bank

déc-15

40,00

20 719

8 181

728

Nord Europe Assurances

déc-15

100,00

722 897

703 863

46 517

Groupe La française

déc-15

98,01

322 050

352 925

26 556

SCI Centre Gare - Lille

déc-15

25,60

12 771

3 179

3 920

Transactimmo

déc-15

100,00

792

801

-38

SAS Actéa Environnement

déc-15

99,90

2 755

2 747

-215

OPCI RASPAIL

déc-15

80,00

81 656

64 296

1 041

 

G/ Opérations avec les entreprises liées (montants exprimés en milliers d’euros)

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

407 659

Caisses de crédit Mutuel

24 212 719

Bail Actéa

836 547

Nord Europe Lease

256 929

BKCP Banque sa

115 385

La française Bank

88 348

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

4 000

Nord Europe Lease

125 000

BCMNE

11 000

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

104 021

CMNE Belgium

55 003

Groupe La française

53 437

SCI Centre Gare

4 191

OPCI Raspail

3 232

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

Immobilière du CMN

22 187

GIE CMN Prestations

148

Titres de placement

 

FCT home loans

946 960

FCT LFP

48 809

Titres reçus en pension livrée à terme

 

SPV Jarna

81 920

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

27 851

GIE CMN Prestations

457

Prêts à durée indéterminée

 

BKCP Banque sa

30 109

ACMN Vie

102 645

Nord Europe Assurance

46 004

NELL

7 016

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

 

BCMNE

109 077

BKCP Banque sa

247 139

Beobank

6 286

Caisses de crédit Mutuel

24 212 719

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

CMNE Belgium

603

BMTN, EMTN & Obligations

 

ACMN Vie

75 597

Financière Nord Europe

10 966

La Française Bank

69 665

NELL

13 000

Titres donnés en pension

 

SPV Jarna

81 984

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

13 762

La Française Bank

 

 

Hors-bilan

 

Engagements donnés

 

SCI Centre Gare

83

Immobilière du CMN

7 825

Bail Actéa

26 459

BCMNE

165 167

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps BKCP Banque sa

1 110 020

Swaps Bail Actéa

97 000

Swaps Nord Europe Lease

66 500

La Française Bank

933 496

 

Note 5 – Actif immobilisé

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Droit au bail

1 006

1 006

-

-

Fonds commerciaux - Autres éléments

97 604

102 967

-5 363

-5,21 %

Avances et acomptes

112

59

53

89,83 %

Logiciels

3 569

3 248

321

9,88 %

- Dépréciations

-1 006

-1 006

-

-

- Amortissements

-2 765

-2 103

-662

31,48 %

 

98 520

104 171

-5 651

-5,42 %

 

 

 

 

Immobilisations corporelles

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Immobilisations en cours

-

-

-

-

Immobilisations d'exploitation

26 856

31 361

-4 505

-14,36 %

Immobilisations hors exploitation

7 869

7 866

3

0,04 %

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

-22 608

-27 389

4 781

-17,46 %

 

12 117

11 838

279

2,36 %

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé

 

 

31/12/2014

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres mouvements

31/12/2015

Participations et parts dans sociétés liées

1 791 801

140 255

1 795

-

1 930 261

Valeur brute

1 801 002

140 603

3 742

 

1 937 863

Dépréciations

-9 201

-348

1 947

 

-7 602

Valeur nette

1 791 801

140 255

1 795

-

1 930 261

Immobilisations incorporelles

104 171

- 341

5 363

-

98 520

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 006

-

 

-

1 006

Dépréciations

-1 006

-

 

-

-1 006

Valeur nette

-

-

 

-

-

Avances et acomptes

59

 

 

 

112

Logiciels

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 248

422

140

39

3 569

Dépréciations

-2 103

-763

-140

-39

-2 765

Valeur nette

1  145

-341

-

-

804

Mali de fusion

102 967

 

5 363

-

97 604

Amortissements et dépréciations

-

 

 

-

 

Valeur nette

102 967

-

5 363

-

97 604

Immobilisations corporelles

11 838

399

626

506

12 117

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 484

-

 

 

1 484

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 484

-

-

-

1 484

Constructions

-

 

 

 

 

Valeur brute

28 283

970

4 853

118

24 518

Amortissements

20 413

977

4 420

-200

16 770

Valeur nette

7 870

-7

433

318

7 748

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

-

-

-

-

-

Dépréciations

-

-

-

-

.-

Valeur nette

-

-

-

-

-

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

9 460

910

1 723

75

8 722

Amortissements

6 977

504

1 530

-113

5 838

Valeur nette

2 483

406

193

188

2 884

Immobilisations en cours

-

-

-

-

-

 

Note 6 – Autres actifs, autres passifs et comptes de régularisation

 

Autres actifs

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Dépôts de garantie versés

114 790

122 752

-7 962

-6,49 %

Autres débiteurs divers

94 814

86 721

8 093

9,33 %

 

209 604

209 473

131

0,06 %

 

 

La variation des dépôts de garantie concerne les appels de marge sur les collatéraux.

 

Autres passifs

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Créditeurs divers - dépôts de garantie reçus

123 170

116 804

6 366

5,45 %

Dettes rattachées

17

3

14

n.s.

 

123 187

116 807

6 380

5,46 %

 

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

4 180

6 525

-2 345

-35,94 %

Comptes d'ajustement sur devises

-

1

-1

-100,00 %

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

26 554

25 439

1 115

4,38 %

Charges à répartir

3 172

3 539

-367

-10,37 %

Charges constatées d'avance

134

238

-104

-43,70 %

Produits à recevoir

9 424

8 052

1 372

17,04 %

Comptes de régularisation divers

34 925

1 606

33 319

n.s.

 

78 389

45 400

32 989

72,66 %

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

1

-

1

n.s.

Comptes d'ajustement sur devises

11

-

11

n.s.

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

31 299

29 084

2 215

7,62 %

Produits constatés d'avance

595

672

-77

-11,46 %

Charges à payer

39 764

47 851

-8 087

-16,90 %

Comptes de régularisation divers

12 475

24 944

-12 469

-49,99 %

 

84 145

102 551

-18 406

-17,95 %

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Bons de caisse

37

37

-

-

Bons de caisse et bons d'épargne

37

37

-

-

Dettes rattachées

-

-

-

-

Titres du marché interbancaire

2 219 717

2 564 912

-345 195

-13,46 %

Titres du marché interbancaire

1 039 910

1 089 910

-50 000

-4,59 %

Titres de créances négociables

1 160 599

1 455 228

-294 629

-20,25 %

Dettes rattachées

19 208

19 774

-566

-2,86 %

Emprunts obligataires

1 595 592

2 066 234

-470 642

-22,78 %

Emprunts

1 587 579

 2 058 518

 -470 939

 -22,78 %

Dettes rattachées

8 013

 7 716

 297

 3,85 %

 

3 815 346

4 631 183

-815 837

-17,62 %

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

 

Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

 

Provisions

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Provisions pour engagements par signature

2

-

2

n.s.

Provisions sur crédits clientèle

171

196

-25

-12,76 %

Provisions pour risques particuliers

2 076

2 219

-143

-6,44 %

Provision pour IS (intégration fiscale)

922

1 562

-640

-40,97 %

Provisions pour risques généraux

4 619

3 059

1 560

51,00 %

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

24

22

2

9,09 %

 

7 814

7 058

756

10,71 %

 

Note 9 – Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

31/12/2015

31/12/2014

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

TSR

361 600

216 600

145 000

66,94 %

Dettes rattachées

4 767

3 405

1 362

40,00 %

 

516 367

370 005

146 362

39,56 %

 

Caractéristiques des dettes subordonnées

 

 

Devise

Montant

Taux

TSR 27/06/2026

EUR

120 000

4,25

TSR 10/04/2024

 

5 000

4,00

TSR 03/06/2024

 

7 000

3,15

TSR 29/07/2024

 

2 000

CM S10+130

TSR 06/08/2024

 

12 100

3,10

TSR 03/09/2024

 

3 000

3,10

TSR 15/10/2024

 

5 000

3,00

TSR 15/10/2024

 

3 500

3,00

TSR 28/11/2024

 

4 000

2,60

TSR 22/12/2026

 

55 000

3,40

TSR 02/04/2025

 

3 000

1,80

TSR 02/04/2025

 

22 000

1,90

TSR 27/04/2027

 

40 000

2,75

TSR 02/06/2025

 

30 000

1,35

TSR 23/12/2030

 

50 000

EURIB6 + 1,78

TSSDI

EUR

150 000

CM S10 cap 8

Avance d'équilibre

EUR

-

-

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Néant.

 

Note 11 – Capitaux propres

 

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves

 

Capital souscrit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Parts détenues par les caisses de Crédit Mutuel

(sans rémunération)

316 939

313 767

3 172

1,01 %

 

316 939

313 767

3 172

1,01 %

 

Réserves

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Réserves légales

16 788

12 234

4 554

37,22 %

Réserves statutaires

309 527

223 003

86 524

38,80 %

Autres réserves

39 622

39 622

-

-

 

365 937

274 859

91 078

33,14 %

 

B/ Evolution des capitaux propres

 

 

31/12/2015

Augmentation

Diminution

31/12/2015

Capital

313 767

3 172

 

316 939

Prime de fusion

-

 

 

-

Réserves légales

12 234

4 554

 

16 788

Réserves statutaires

223 003

86 524

 

309 527

Autres réserves

39 622

 

 

39 622

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

 

Le résultat net bénéficiaire s’établit à 77 300 588,20 euros qu’il est proposé d’affecter de la manière suivante :

- Réserve légale 3 865 029,41 €

- Réserves statutaires 73 435 558,79 €

 

Note 12 – Evolution des provisions

 

 

31/12/2014

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2015

Dépréciations d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées)

2 041

103

232

 

1 912

Titres de placement

3 757

7 374

3 757

 

7 374

Titres d'investissement

6 011

7

1 217

 

4 801

Titres de participation

9 201

348

1 947

 

7 602

Provisions

 

 

 

 

 

Engagements par signature

-

2

 

 

2

Provisions sur crédits clientèle

196

 

25

 

171

Risques particuliers (médaille du travail)

2 219

 

143

 

2 076

Provision pour IS (intégration fiscale)

1 562

60

700

 

922

Provisions pour risques généraux

3 059

2 000

440

 

4 619

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

22

4

2

 

24

 

Note 13 – Echéancier des principales créances et des dettes

 

 

Inférieur à mois

mois à an

an à ans

Plus de ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits

974 477

2 066 074

8 794 007

2 348 977

14 183 535

Crédits à la clientèle

6 483

80 188

134 478

185 735

406 884

Opérations sur titres

172 431

753 670

1 263 055

143 735

2 332 891

Titres reçus en pension

 

 

256 920

 

256 920

Comptes et emprunts / Ets de crédits

829 878

2 449 124

11 040 487

16 199

14 335 688

Titres donnés en pension livrée

 

 

256 920

 

256 920

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

 

137

1 864

 

2 001

Bons de caisse et bons d'épargne

 

37

 

 

37

Titres du marché interbancaire

-

 

656 910

383 000

1 039 910

Titres de créances négociables

981 599

65 000

10 000

104 000

1 160 599

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

150 000

150 000

Titres subordonnés remboursables

 

 

 

361 600

361 600

 

Hors bilan et opérations assimilées

 

Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.

 

Note 14 – Engagements de financement

 

Engagements de financement donnés en faveur

d'établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Accords de refinancements

101 996

104 496

-2 500

-2,39 %

 

101 996

104 496

-2 500

-2,39 %

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Ouvertures de crédits confirmés

1 816

39 476

-37 659

-95,40 %

 

1 816

39 476

-37 659

-95,40 %

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 49 483 K€ (48 775 K€ en 2014).

 

Engagements de financements reçus

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

670 253

226 187

444 065

196,33 %

 

670 253

226 187

444 065

196,33 %

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie

 

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

25 723

25 889

-166

-0,64 %

 

25 723

25 889

-166

-0,64 %

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Garanties de remboursements de crédit

26 310

7 653

18 656

243,76 %

dont cautions administratives et fiscales

1 950

2 100

-149

-7,11 %

dont cautions immobilières

20 192

550

19 642

n.s.

dont garanties financières

4 167

5 004

-837

-16,72 %

Obligations cautionnées

55

55

-

-

Engagement de rachat Porteurs

33 841

27 443

6 398

23,31 %

Autres garanties d'ordre de la clientèle

456 669

315 265

141 403

44,85 %

 

516 874

350 417

166 457

47,50 %

 

La variation de la ligne « Autres garanties d’ordre de la clientèle » concerne l’engagement donné à La Française Bank ainsi que les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

879

1 268

-389

-30,68 %

 

879

1 268

-389

-30,68 %

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

710

1 024

-314

-30,63 %

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

86

168

-82

-48,68 %

 

797

1 192

-395

-33,17 %

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

 

A/ Engagements sur instruments financiers à terme

 

Instruments financiers à terme

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Opérations fermes

10 343 236

9 555 902

787 334

8,24 %

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

10 343 236

9 555 902

787 334

8,24 %

Swaps de taux d'intérêt

10 343 236

9 555 902

787 334

8,24 %

Micro couverture

8 443 236

8 155 902

287 334

3,52 %

Macro couverture

1 900 000

1 400 000

500 000

35,71 %

Positions ouvertes

-

-

-

-

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

 

 

 

Micro couverture

1 105 840

5 257 915

2 079 481

Macro couverture

600 000

800 000

500 000

 

1 705 840

6 057 915

2 579 481

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à +2 518 K€ (contre +4 995 K€ en 2014).

 

Compte de résultat

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

 

A/ Avec les établissements de crédit

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec

établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

62

105

-43

-40,95 %

Intérêts sur comptes et prêts au jour le jour

-36

68

-104

-152,94 %

Intérêts sur comptes et prêts à terme

41 026

53 882

-12 856

-23,86 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

280 917

327 739

-46 822

-14,29 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

97 060

86 058

11 002

12,78 %

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

165

166

-1

-0,60 %

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

1

312

-311

-99,68 %

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

339

408

-69

-16,91 %

Produits divers d'intérêts

-

4 802

-4 802

-100,00 %

 

419 534

473 540

-54 006

-11,40 %

 

Intérêts et charges assimilés sur opérations avec

établissements de crédit

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-91

-96

5

-5,21 %

Intérêts sur comptes et emprunts

-21 580

-30 362

8 782

-28,92 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-209 780

-234 954

25 174

-10,71 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-91 965

-99 618

7 653

-7,68 %

Charges diverses d'intérêts

-1

-

-1

n.s.

Intérêts sur titres données en pension livrée

-1 288

-261

-1 027

393,49 %

 

-324 705

-365 291

40 586

-11,11 %

 

B/ Avec la clientèle

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

3 117

3 616

-499

-13,80 %

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

79

163

-84

-51,53 %

Intérêts sur créances douteuses

14

3

11

366,67 %

Intérêts sur prêts participatifs

155

785

-630

-80,25 %

Produits sur engagements de garantie

589

448

141

31,47 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

1 783

-1 783

-100,00 %

Créances irrécouvrables

-4

-

-4

n.s.

Reprises dépréciation / intérêts créances douteuses

1

-

1

n.s.

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

964

786

178

22,65 %

 

4 915

7 584

-2 669

-35,19 %

 

Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-1

-7

6

-85,71%

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-37

-36

-1

2,78%

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

-2

-6

4

-66,67%

 

-40

-49

9

-18,37%

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Titres de placement

33 163

37 694

-4 531

-12,02 %

- Etalement de la surcote (charges)

-

-

-

-

+ Etalement de la décote (produits)

8

-

8

n.s.

Titres d'investissement

8 468

16 601

-8 133

-48,99 %

- Etalement de la surcote (charges)

-

-

-

-

+ Etalement de la décote (produits)

751

751

-

-

 

42 390

55 046

-12 656

-22,99 %

 

Intérêts et charges assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-2

-11

9

-81,82 %

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-39 620

-47 247

7 627

-16,14 %

Intérêts sur titres de créances négociables

-1 611

-9 343

7 732

-82,76 %

Intérêts sur obligations

-44 951

-35 339

-9 612

27,20 %

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-3 872

-4 187

315

-7,52 %

Intérêts sur TSDI

-1 740

-2 769

1 029

-37,16 %

 

-91 796

-98 896

7 100

-7,18 %

 

D/ Autres intérêts, produits et charges assimilés

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

1 602

1 649

-47

-2,85 %

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

49

-

49

n.s.

 

1 651

1 649

2

0,12 %

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-

-379

379

-100,00 %

 

-

-379

379

-100,00 %

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

52 576

55 995

-3 419

-6,11 %

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

8 749

10 626

-1 877

-17,66 %

 

61 325

66 621

-5 296

-7,95 %

 

Les principaux contributeurs sont Groupe La Française, NEA, BCMNE, CMNE Belgium, CIC, NEPI et GACM.

A noter la cession des titres VISA Inc en 2014.

 

Note 19 – Commissions

 

Commissions - Produits

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

1 497

1 518

-21

-1,38 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

198

265

-67

-25,28 %

Commissions sur opérations sur titres

8

7

1

14,29 %

Commissions sur opérations de change

11

6

5

83,33 %

Produits sur prestations de service financiers

32 573

31 574

999

3,16 %

 

34 287

33 370

917

2,75 %

 

Commissions - Charges

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

-26 506

-25 698

-808

3,14 %

Commissions sur opérations titres

-648

-1 341

693

-51,68 %

Charges sur prestations de service financiers

-6 547

-6 593

46

-0,70 %

 

-33 701

-33 632

-69

0,21 %

 

Note 20 – Gains et pertes sur portefeuille de négociation

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

724

796

-72

-9,05 %

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

975

806

169

20,97 %

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

-251

-10

-241

n.s

Gains ou pertes sur instruments financiers

1 513

220

1 293

n.s.

Produits sur autres instruments financiers à terme

1 607

271

1 336

n.s.

Charges sur autres instruments financiers à terme

-94

-51

-43

84,31 %

 

2 237

1 016

1 221

n.s

 

Note 21 – Gains et pertes sur portefeuille de placement

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Plus-values et reprises de dépréciation

1 186

5 893

-4 707

-79,87 %

Plus-values de cession sur titres de placement

1 186

3 297

-2 111

-64,03 %

Reprises de dépréciation sur titres de placement

-

2 596

-2 596

-100,00 %

Moins-values et dotations pour dépréciation

-5 737

-3 909

-1 828

46,76 %

Moins-values de cessions de titres de placement

-2 120

-152

-1 968

n.s.

Dotations pour dépréciation sur titres de placement

-3 617

-3 757

140

-3,73 %

 

-4 551

1 984

-6 535

-329,39 %

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Produits divers

8 641

9 989

-1 348

-13,49 %

Contribution financière CL

2 036

2 000

36

1,80 %

Produits accessoires

18

9

9

100,00 %

 

10 695

11 998

-1 303

-10,86 %

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Charges diverses

-104

-209

105

-50,24 %

Dotations amortissements immo hors exploitation

-247

-247

-

-

Dotations provisions nettes

6

-69

75

-108,70 %

 

-345

-525

180

-34,29 %

 

Baisse du montant reçu des caisses locales au titre de l’exigence de fonds propres.

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Frais de personnel

-105 445

-102 095

-3 350

3,28 %

Salaires et traitements

-118 394

-118 496

102

-0,09 %

Charges sociales

-61 490

-57 409

-4 081

7,11 %

Intéressement et participation des salariés

-19 064

-22 580

3 516

-15,57 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-19 172

-20 105

933

-4,64 %

Refacturation sociétés du groupe

112 675

116 495

-3 820

-3,28 %

Autres frais administratifs

77 049

76 375

674

0,88 %

Impôts et taxes

-12 274

-11 911

-363

3,05 %

Services extérieurs

-59 144

-54 489

-4 655

8,54 %

Transports et déplacements

-2 497

-2 138

-359

16,79 %

Autres services extérieurs

-27 103

-25 932

-1 171

4,52 %

Refacturation sociétés du groupe et autres

178 067

170 845

7 222

4,23 %

 

-28 396

-25 720

-2 676

10,40 %

 

Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2015 s’élèvent à 341,5 K€.

 

Les montants repris ci-dessus intègrent, pour les exercices 2014 et 2015, les rémunérations versées par la Caisse Fédérale du CMNE et l’ensemble des filiales du Groupe.

 

Montants dus

déc-14

déc-15

Membres des organes de direction

918

1 075

 

Le montant enregistré sur l’exercice 2015 au titre du CICE s’élève à 3,0 M€.

 

Le CICE  a permis notamment de participer au financement en matière de :

- Formation

- Recrutement

- Investissement

- Prospection de nouveaux marchés

- Transition écologique et énergétique

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-1 233

-1 272

39

-3,07 %

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-763

-695

-68

9,78 %

Dotations dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Reprises dépréciation immobilisations incorporelles

-

305

-305

-100,00 %

 

-1 996

-1 662

-334

20,10 %

 

Note 25 – Coût du risque

 

Coût du risque

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

1 519

153

1 366

n.s.

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

231

99

132

133,33 %

Reprises autres dépréciations

1 217

13

1 204

n.s.

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

22

34

-12

-35,29 %

Récupération de créances amorties

49

7

42

n.s.

Dotations aux provisions et pertes sur créances

-1 590

-233

-1 357

n.s.

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-107

-101

-6

5,94 %

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

-2

-27

25

-92,59 %

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-1 410

-66

-1 344

n.s.

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-71

-39

-32

82,05 %

 

-71

-80

9

n.s

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

4

90

-86

-95,56 %

Plus values sur immobilisations financières

22 410

10 287

12 123

117,85 %

Reprises de dépréciation sur immobilisations financières

1 947

555

1 392

250,81 %

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-5 486

-8 824

3 338

-37,83 %

Moins values sur immobilisations financières

-62

-773

711

-91,98 %

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-347

-4 325

3 978

-91,98 %

 

18 466

-2 990

21 456

-717,59 %

 

Plus-values constatées sur titres Groupe La Française (22,4 M€),

Impact sur le mali technique des plus-values sur titres Groupe La Française (-5,4 M€)

Reprise de provision sur le titre Raspail (1,9 M€) ;

Dotation de la période sur les titres La Française Bank (-0,3 M€).

 

Note 27 – Résultat exceptionnel

 

Charges exceptionnelles

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Cotisation péréquation

-5 223

-15 101

9 878

-65,41 %

Subvention versée aux CCM

-2 167

-2 702

535

-19,80 %

 

-7 390

-17 803

10 413

-58,49 %

 

Baisse du montant cotisé au fonds de péréquation.

 

Note 28 – Impôt sur les bénéfices

 

Impôts sur les bénéfices

31/12/2015

31/12/2014

Variation

Impôts sur les bénéfices

-25 849

-13 422

-12 427

92,59 %

Dotation pour intégration fiscale

641

-1 281

1 922

-150,04 %

 

-25 208

-14 703

-10 505

71,45 %

 

Le résultat fiscal 2015 de la Caisse Fédérale est bénéficiaire de 62,7 M€. Compte tenu de l’extinction du déficit fiscal reportable et calculé dans le cadre de l’intégration fiscale, la charge d’impôt sur l’exercice ressort à -25,2 M€.

 

Note 29 – Dotations et reprises FRBG

 

Néant.

 

IV. Autres informations

 

1/ Effectifs

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

 

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 621,3 au 31/12/2015, correspondant à un effectif inscrit de 2 565  personnes.

 

Par collège, l’effectif CDI inscrit se répartit ainsi :

 

Employé

519

Gradé

1 269

Cadre

777

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

Contrats à durée indéterminée

2 565

Contrats à durée déterminée

121

Total

2 686

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration

 

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration.

 

3/ L’information sectorielle

 

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 154 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration.

 

4/ Rapport de gestion

 

En application du règlement de l’ANC 2014-07, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

VI. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2015

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur :

- le contrôle des comptes annuels de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notamment paragraphe II.4.3 ainsi que paragraphe III notes 3, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d’utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans le paragraphe II. 4.2 ainsi que les notes 4E, 12 et 26 du paragraphe III de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17,20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Société relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

 

 

1602752

29/02/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 624
Texte de l'annonce :

1600624

29 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

 

Situation au 31 Décembre 2015

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

121 871

Effets publics et valeurs assimilées

25 151

Créances sur les établissements de crédit

4 517 339

Opérations avec la clientèle

9 469 648

Obligations et autres titres à revenu variable

2 738 061

Actions et autres titres à revenu variable

320 402

Participations et autres titres détenus à long terme

7 650

Parts dans les entreprises liées

1 923 615

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

915

Immobilisations corporelles

45 083

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

470 757

Comptes de régularisation

103 196

Total de l’actif

19 743 688

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 748 644

Opérations avec la clientèle

10 197 995

Dettes représentées par un titre

3 855 424

Autres passifs

111 540

Comptes de régularisation

337 342

Provisions pour risques et charges

29 481

Dettes subordonnées

516 367

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG

1 946 895

Capital souscrit

1 266 263

Primes d’émission

2 750

Réserves

677 287

Ecarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

595

Total du passif

19 743 688

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 279 077

Engagements de garantie

510 738

Engagements sur titres

1 448

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

761 053

Engagements de garantie

2 864 618

Engagements sur titres

1 448

 

 

1600624

16/11/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5136
Texte de l'annonce :

1505136

16 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°137


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4, Place Richebé, BP1009, 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 septembre 2015

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

112 003

Effets publics et valeurs assimilées

25 759

Créances sur les établissements de crédit

4 648 457

Opérations avec la clientèle

9 460 058

Obligations et autres titres à revenu variable

3 065 850

Actions et autres titres à revenu variable

319 085

Participations et autres titres détenus à long terme

2 565

Parts dans les entreprises liées

1 916 213

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 018

Immobilisations corporelles

45 572

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

320 685

Comptes de régularisation

119 230

Total de l’actif

20 036 496

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 757 229

Opérations avec la clientèle

10 055 800

Dettes représentées par un titre

4 353 896

Autres passifs

94 309

Comptes de régularisation

318 542

Provisions pour risques et charges

31 135

Dettes subordonnées

466 461

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

Capitaux propres hors FRBG :

1 959 124

Capital souscrit

1 278 789

Primes d’émission

2 750

Réserves

677 287

Écarts de réévaluation

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

0

Report à nouveau

298

Total du passif

20 036 496

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 310 070

Engagements de garantie

519 267

Engagements sur titres

1 401

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

655 782

Engagements de garantie

2 833 433

Engagements sur titres

1 401

 

 

1505136

05/06/2015 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2754
Texte de l'annonce :

1502754

5 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé – 59800 Lille.

N° Siret : 320 342 264 00027.

 

Exercice social du 01/01/2014 au 31/12/2014.

 

Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 28 mai 2015.

 

Partie A. — Comptes Globalisés

I. — Bilan au 31 décembre 2014

(En milliers d’euros)

 

Actif

31.12.2014

31.12.2013

Caisse, banque centrale, CCP

112 578

116 464

Effets publics et valeurs assimilées

25 151

86 545

Créances sur les établissements de crédit

4 542 584

4 685 328

Opérations avec la clientèle

9 710 819

9 643 332

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 763 539

3 338 578

Actions et autres titres à revenu variable

309 699

126 191

Participations et autres titres détenus à long terme

5 931

5 461

Parts dans les entreprises liées

1 786 839

1 796 308

Immobilisations incorporelles

1 204

1 538

Immobilisations corporelles

50 876

50 325

Capital souscrit non verse

 

 

Actions propres

 

 

Autres actifs

270 500

242 216

Comptes de régularisation

74 604

112 423

Total de l'actif

19 654 324

20 204 709

 

Passif

31.12.2014

31.12.2013

Banque centrale, CCP

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 489 479

2 980 943

Opérations avec la clientèle

9 767 345

9 726 880

Dettes représentées par un titre

4 700 885

5 029 463

Autres passifs

130 854

206 316

Comptes de régularisation

171 437

177 937

Provisions

31 808

37 737

Dettes subordonnées

370 005

150 390

Fonds pour risques bancaires généraux

 

 

Capitaux propres hors FRBG

1 992 511

1 895 043

Capital souscrit

1 295 202

1 298 462

Primes d'émission

2 750

2 750

Réserves

565 299

482 140

Report à nouveau

288

128

Résultat de l'exercice

128 972

111 563

Total du passif

19 654 324

20 204 709

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 245 082

1 151 901

Engagements de garantie

376 306

102 660

Engagements sur titres

1 287

867

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

226 187

107 626

Engagements de garantie

11 680 697

11 881 881

Engagements sur titres

1 287

867

 

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2014

(En milliers d’euros)

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

31.12.2014

31.12.2013

Intérêt et produits assimiles

604 382

646 800

Intérêts et charges assimilées

-353 404

-422 143

Revenus des titres à revenu variable

66 647

56 876

Commissions (produits)

229 476

232 503

Commissions (charges)

-50 061

-46 874

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

1 159

131

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles

1 984

5 896

Autres produits d'exploitation bancaire

939

1 105

Autres charges d'exploitation bancaire

-3 260

-2 524

Produit net bancaire

497 862

471 770

Charges générales d'exploitation

-317 107

-313 783

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-9 441

-7 812

Résultat brut d'exploitation

171 314

150 175

Cout du risque

-17 056

-32 412

Résultat net d'exploitation

154 258

117 763

Gains ou pertes sur actif immobilise

3 786

9 834

Résultat courant avant impôt

158 044

127 597

Résultat exceptionnel

843

-27

Impôt sur les bénéfices

-29 915

-26 007

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

0

10 000

Résultat net

128 972

111 563

 

III. — Annexe aux comptes globalisés

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

 

1. Faits marquants de l'exercice

 

Nouveau Concept Agence

L’exercice 2014 a compté 42 chantiers soldés ou en cours dans le cadre du déploiement du Nouveau Concept Agence.

 

Actualisation des provisions sur dossiers surendettement en Caisses Locales

Provision constituée dans le cadre de l’évolution du surendettement et des constats suivants :

- la chaîne de traitement des créances douteuses ne prend pas spécifiquement la caractéristique surendettement en compte.

- période de crise économique et constat d’une baisse du taux moyen de provisionnement.

 

Fusion des caisses locales

Une opération de fusion / scission a été réalisée en 2014 visant les caisses de Saint-Pol sur Mer et Dunkerque dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».

Le réseau du CMNE, en France, représente 154 Caisses Locales au 31 décembre 2014 et 256 points de vente.

 

Emission Emprunt TSR

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à l’émission d’emprunts TSR à hauteur de 217 millions.

 

2. Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice

 

Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.

 

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

 

1. Organisation

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus.

 

2. Présentation des comptes

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).

 

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.

 

En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.

 

Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,8 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2014.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

1) Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

 

- 30 ans pour les constructions,

- 20 ans pour les équipements,

- 5 à 10 ans pour les agencements,

- 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2) Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2005.01 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.

 

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits

 

Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.

 

Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses

Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).

A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).

La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.

Les clients douteux sont notés E-.

Les clients douteux compromis sont notés E--.

Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.

 

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

 

Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe.

 

Le montant de la provision est celui de la provision calculée pour les comptes IFRS (9 821 K€ au 31/12/2014).

La clé de répartition entre les caisses locales étant l’encours E+ qui sert de référence au calcul pour les comptes consolidés, la provision est comptabilisée au passif du bilan en provisions sur crédits clientèle non déductible fiscalement.

 

Les principes généraux de calcul de la provision collective, qui s’appuient sur les paramètres Bâle II, sont les suivants :

- application aux encours notés E+ dans l’entrepôt de données ;

- paramètres nationaux pris en compte sauf exception ;

- utilisation des Probabilités de Défaut internes nationales de 1 à 5 ans ;

- utilisation des pertes en cas de défaut (LGD) internes ;

- majoration, le cas échéant, par mesure de prudence comptable, des valeurs de ces paramètres internes, par une marge liée à leur volatilité observée, dès lors qu’elles proviennent d’un historique de données ne permettant pas de s’en tenir à des valeurs moyennes. Les conditions d’application, portefeuille par portefeuille, de cette marge, fondée sur l’écart type des valeurs historiques des paramètres, sont revues annuellement ;

- application à la provision collective obtenue d’un coefficient de calibrage de bas de cycle par catégorie (Grand public et Entreprises) pour obtenir la provision collective finale. Ce coefficient, calculé trimestriellement au niveau national, correspond au rapport Expected Loss (EL) maximum / EL sain actuel.

 

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).

Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

 

6) Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7) Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

 

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.

 

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8) Comptabilisation des charges et des produits

La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

 

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

- Résultats de cession des titres.

Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place-ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

- Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9) Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE et de l’ensemble des Caisses Locales.

 

Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».

 

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (Informations en milliers d’euros)

Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Billets et monnaies

57 009

53 415

3 594

6,73%

Banques Centrales

55 569

63 049

-7 480

-11,86%

 

112 578

116 464

-3 886

-3,34%

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Obligations d'Etat (placement)

25 151

25 151

-

-

BTAN (investissement)

-

61 394

-61 394

-100,00%

 

25 151

86 545

-61 394

-70,94%

 

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Créances à vue

135 699

66 395

69 304

104,38%

Comptes ordinaires débiteurs

56 692

11 647

45 045

n.s

Comptes et prêts au jour le jour

8 000

28 000

-20 000

-71,43%

Comptes réseau Crédit Mutuel

69 770

25 638

44 132

172,14%

Valeurs non imputées

1 237

1 110

127

11,44%

Créances à terme

4 406 885

4 618 933

-212 048

-4,59%

Comptes et prêts à terme

4 148 352

4 317 077

-168 725

-3,91%

Comptes réseau Crédit Mutuel

291

130

161

123,85%

Titres reçus en pension

175 000

189 120

-14 120

-7,47%

Créances douteuses

46

46

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Prêts participatifs

16 199

19 624

-3 425

-17,45%

Prêts à durée indéterminée

30 000

30 000

-

-

Créances rattachées

36 997

62 936

-25 939

-41,21%

 

4 542 584

4 685 328

-142 744

-3,05%

 

Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.

Opérations de mise en pensions de titres avec la Société Générale.

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Dettes à vue

96 244

121 817

-25 573

-20,99%

Comptes ordinaires

86 401

103 386

-16 985

-16,43%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

2

8 939

-8 937

n.s

Autres sommes dues

9 841

9 492

349

3,68%

Dettes à terme

2 393 235

2 859 126

-465 891

-16,29%

Comptes et emprunts à terme

2 206 681

2 809 695

-603 014

-21,46%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

1

29 999

-29 998

-100,00%

Titres donnés en pension livrée

175 000

-

175 000

n.s.

Dettes rattachées

11 553

19 432

-7 879

-40,55%

 

2 489 479

2 980 943

-491 464

-16,49%

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle

 

Créances sur la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Créances commerciales

2 735

3 404

-669

-19,65%

Escompte et opérations assimilées

32

24

8

33,33%

Loi Dailly

2 684

3 362

-678

-20,17%

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

233

309

-76

-24,60%

- Dépréciations créances commerciales douteuses

-214

-291

77

-26,46%

Autres concours à la clientèle

9 621 454

9 550 118

71 336

0,75%

Crédits à l'exportation

33

55

-22

-40,00%

Crédits de trésorerie

1 040 502

1 118 901

-78 399

-7,01%

Crédits à l'équipement

1 515 534

1 480 770

34 764

2,35%

Crédits à l'habitat

6 660 119

6 562 579

97 540

1,49%

Autres crédits à la clientèle

169 250

155 615

13 635

8,76%

Prêts participatifs

64 000

63 830

170

0,27%

Créances rattachées

11 087

13 561

-2 474

-18,24%

Prêts à durée indéterminée

55 778

54 497

1 281

2,35%

Créances douteuses des activités clientèle

233 498

227 789

5 709

2,51%

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

-128 347

-127 479

-868

0,68%

Comptes ordinaires débiteurs

86 630

89 810

-3 180

-3,54%

Comptes ordinaires

81 551

84 542

-2 991

-3,54%

Créances rattachées

2 600

2 765

-165

-5,97%

Comptes ordinaires douteux

27 334

28 833

-1 499

-5,20%

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

-24 855

-26 330

1 475

-5,60%

 

9 710 819

9 643 332

67 487

0,70%

 

L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.

Un total de 150 M€ de créances auprès de la clientèle a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France, pour une ligne de crédit de 48 M€.

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 987 298

6 891 921

95 377

1,38%

A vue

5 492 855

5 576 179

-83 324

-1,49%

Livrets ordinaires

815 657

826 683

-11 026

-1,33%

Livrets et dépôts spécifiques

2 846 643

2 899 653

-53 010

-1,83%

Livrets d'épargne populaire

609 756

627 347

-17 591

-2,80%

Livrets de Développement Durable

963 710

953 228

10 482

1,10%

Comptes d'épargne logement

257 058

268 832

-11 774

-4,38%

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

31

436

-405

-92,89%

A terme

1 494 443

1 315 742

178 701

13,58%

Plans d'épargne logement

1 198 832

1 009 408

189 424

18,77%

Plans d'épargne populaire

260 014

265 681

-5 667

-2,13%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

31 476

36 575

-5 099

-13,94%

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

4 121

4 078

43

n.s

Autres dettes

2 780 047

2 834 959

-54 912

-1,94%

A vue

2 311 990

2 195 054

116 936

5,33%

Comptes ordinaires créditeurs

2 293 338

2 157 769

135 569

6,28%

Dépôts de garantie à vue

3 201

2 519

682

27,07%

Autres sommes dues

15 371

34 674

-19 303

-55,67%

Dettes rattachées

80

92

-12

-13,04%

A terme

468 057

639 905

-171 848

-26,86%

Comptes créditeurs à terme

460 210

627 964

-167 754

-26,71%

Dettes rattachées

7 847

11 941

-4 094

-34,29%

 

9 767 345

9 726 880

40 465

0,42%

 

 

Note 4 – Opérations sur titres

 

A/ Ventilation par type de portefeuille

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

2 271 285

2 378 070

-106 785

-4,49%

Valeur des titres en portefeuille

2 259 369

2 362 042

-102 673

-4,35%

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Créances rattachées

12 453

16 439

-3 986

-24,25%

- Dépréciations

-537

-411

-126

30,66%

Titres d'investissement

492 254

960 508

-468 254

-48,75%

Valeur des titres en portefeuille

489 279

951 033

-461 754

-48,55%

Créances douteuses

6 000

6 000

-

-

Créances rattachées

2 986

9 488

-6 502

-68,53%

- Dépréciations

-6 011

-6 013

2

-0,03%

 

2 763 539

3 338 578

-575 039

-17,22%

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

309 699

126 191

183 508

145,42%

Valeur des titres en portefeuille

312 919

128 376

184 543

143,75%

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

-3 220

-2 185

-1 035

47,37%

 

309 699

126 191

183 508

145,42%

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés

 

Ventilation des portefeuilles au31/12/2014

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 346 050

417 188

2 763 237

Titres de placement

2 194 407

76 666

2 271 073

Valeur des titres en portefeuille

2 182 748

76 621

2 259 368

dont surcote/décote

8 452

-1

8 450

Créances douteuses

0

0

-

Créances rattachées

12 196

46

12 242

- Provisions

-537

0

-537

Titres d'investissement

151 643

340 521

492 164

Valeur des titres en portefeuille

150 372

338 817

489 189

dont surcote / décote

1 002

-4 183

-3 181

Créances douteuses

6 000

0

6 000

Créances rattachées

1 281

1 705

2 986

- Provisions

-6 011

0

-6 011

Actions et autres titres à revenu variable

67 184

242 515

309 699

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

0

0

-

Titres de placement

67 184

242 515

309 699

Valeur des titres en portefeuille

67 309

245 610

312 919

Créances rattachées

0

0

-

- Provisions

-125

-3 096

-3 220

 

C/ Valeur de marché des titres de placement

 

Valorisation au 31/12/2014

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus-values latentes

Moins-values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

2 259 368

2 277 472

18 641

537

Obligations

1 757 246

1 764 336

7 626

536

Certificat de dépôt négociable

0

0

0

0

FCT

66 622

66 622

0

0

BMTN

435 500

446 514

11 015

1

Titres de placement à revenu variable

312 919

340 767

31 068

3 220

Actions

0

0

0

0

OPCVM

174 006

191 835

20 001

2 171

SCPI

39 028

41 005

2 932

954

OPCI

99 886

107 926

8 135

95

 

D/ Autres informations

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

174 006

84 213

89 792

106,63%

Plus-values latentes sur titres de placement

49 709

42 641

7 068

16,58%

- Values latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision

3 757

2 596

1 161

44,72%

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

4 798

9 928

-5 130

-51,67%

Montant des titres émis par des organismes publics

25 000

61 273

-36 273

-59,20%

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

6 862

6 014

848

14,10%

- Dépréciations

-931

-553

-378

68,35%

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 795 110

1 801 187

-6 077

-0,34%

- Dépréciations

-8 271

-4 879

-3 392

69,52%

 

1 792 770

1 801 769

-8 999

-0,50%

 

Les principales variations sont imputables aux rachats de titres Groupe La Française (21,4 M€), à l’acquisition de titres OPCI Raspail (55,4 M€), aux cessions de titres Richebé Gestion (-40,6 M€) et Nord Europe gestion (-37,5 M€) ainsi qu’à l’opération de dissolution de SDRN (-6,3 M€).

 

F/ Participations significatives

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

déc-14

99,33

155 345

145 783

4 130

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-14

99,91

337 393

331 300

9 779

CMN Tél

déc-14

100,00

337

347

-25

NEPI - Lille

déc-14

100,00

26 932

25 916

1 316

CMN Environnement - Lille

déc-14

20,00

96

8

-14

Euro Information SAS

déc-14

10,15

778 182

4 116

67 650

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-14

91,20

184 663

167 399

10 464

Financière Nord Europe

déc-14

100,00

664

352

86

Immobilière du CMN - Lille

déc-14

100,00

67 063

60 552

-425

La Française Bank

déc-14

40,00

20 395

8 481

-734

Nord Europe Assurances

déc-14

100,00

699 747

685 474

23 800

Groupe La française

déc-14

87,47

287 934

216 297

30 928

SCI Centre Gare - Lille

déc-14

25,60

12 762

3 179

2 708

Transactimmo

déc-14

100,00

815

801

-23

SAS Actéa Environnement

déc-14

99,90

4 938

2 747

-2 183

OPCI RASPAIL

déc-14

80,00

82 602

55 402

-946

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

287 566

Bail Actéa

779 126

Nord Europe Lease

244 940

BKCP Banque sa

38 316

La Française Bank

67 436

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

15 500

Nord Europe Lease

132 500

BCMNE

17 250

Titres reçus en pension livrée à terme

 

Titres de placements

 

FCT CMNE Home Loans

945 000

FCT LFP Créances Immobilières

49 542

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

63 000

Groupe La Française

53 440

SCI Centre Gare

4 968

OPCI Raspail

2 416

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

Immobilière du CMN

21 560

GIE CMN Prestations

775

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

36 393

GIE CMN Prestations

457

Prêts participatifs

 

BKCP Banque sa

30 000

CMNE Belgium

64 000

Nord Europe Assurance

46 000

NELL

7 000

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

104 412

BCMNE

 

BKCP Banque sa

220 644

La Française Bank

443

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

CMNE Belgium

2 199

EMTN & Obligations

 

ACMN Vie

104 476

La Française Bank

86 258

NELL

21 804

Financière Nord Europe

5 795

BMTN et CDN institutions financières

 

ACMN Vie

30 360

NELL

3 064

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

13 762

 

Hors bilan

 

Engagements donnés

 

CMNE Belgium

36 000

SCI Centre Gare

83

Bail Actéa

18 863

BCMNE

70 403

Immobilière du CMN

3 460

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps BKCP Banque sa

1 093 620

Swaps Bail Actéa

132 000

Swaps Nord Europe Lease

51 500

La Française Bank

691 529

CAP / BCMNE

 

 

 

Note 5 – Actif immobilisé

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Droit au bail

1 006

1 311

-305

-23,26%

Avances et acomptes

59

1 033

-974

-94,29%

Logiciels

3 263

1 927

1 336

69,33%

- Dépréciations

-1 006

-1 311

305

-23,26%

- Amortissements

-2 118

-1 422

-696

48,95%

 

1 204

1 538

-334

-21,72%

 

Immobilisations corporelles

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Immobilisations en cours

-

-

-

-

Immobilisations d'exploitation

115 114

107 007

8 107

7,58%

Immobilisations hors exploitation

8 067

8 065

2

0,02%

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

-72 305

-64 747

-7 558

11,67%

 

50 876

50 325

551

1,09%

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé

 

 

31/12/2013

Acquisitions Dotations

Cessions / sorties Reprises

Autres mouvements

31/12/2014

Participations et parts dans sociétés liées

1 801 769

76 456

85 455

-

1 792 770

Valeur brute

1 807 201

80 781

86 010

 

1 801 972

Provisions

-5 432

-4 325

-555

 

-9 202

Valeur nette

1 801 769

76 456

85 455

-

1 792 770

Immobilisations incorporelles

1 538

640

974

-

1 204

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

 

305

 

1 006

Provisions

1 311

 

305

 

1 006

Valeur nette

-

-

-

-

-

Avances et acomptes

1 033

 

974,00

 

59

Logiciels

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 927

1 336

 

 

3 263

Amortissements et provisions

1 422

696

 

 

2 118

Valeur nette

505

640

-

-

1 145

Immobilisations corporelles

50 325

2 452

287

-1 614

50 876

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 578

 

38

 

1 540

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 578

-

38

-

1 540

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

64 317

5 347

2 417

 

67 247

Amortissements

38 916

3 408

2 214

1 302

41 412

Valeur nette

25 401

1 939

203

-1 302

25 835

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

49 175

6 405

1 187

 

54 393

Amortissements

25 830

5 892

1 141

312

30 893

Valeur nette

23 345

513

46

-312

23 500

 

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs

 

Autres actifs

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

-

4

-4

-100,00%

Dépôts de garantie versés

122 752

90 909

31 843

35,03%

Gestion collective Codevi

-

-

-

-

Autres débiteurs divers

105 917

100 467

5 450

5,42%

Primes PEL non échus

13 759

16 510

-2 751

-16,66%

Crédit d'impôt prêts taux zéro

28 072

34 326

-6 254

-18,22%

Etat IS

-

-

-

-

 

270 500

242 216

28 284

11,68%

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

6 618

7 149

-531

-7,43%

Comptes d'ajustement sur devises

1

17

-16

-94,12%

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

25 439

22 099

3 340

15,11%

Charges à répartir

3 540

2 657

883

33,23%

Charges constatées d'avance

248

253

-5

n.s

Produits à recevoir

10 459

7 364

3 095

42,03%

Comptes de régularisation divers

28 299

72 572

-44 273

-61,01%

 

74 604

112 423

-37 819

-33,64%

 

Hausse des dépôts de garantie consécutive à la mise en place d’appels de marge sur les collatéraux.

 

Autres passifs

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Instruments conditionnels vendus

-

4

-4

-100,00%

Comptes de clients

14

4

10

250,00%

Dépôts de garantie reçus

116

111

5

4,50%

Créditeurs divers

130 724

206 197

-75 473

-36,60%

 

130 854

206 316

-75 462

-36,58%

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

9

4

5

125,00%

Comptes d'ajustement sur devises

-

21

-21

-100,00%

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

29 084

37 671

-8 587

-22,79%

Produits constatés d'avance

59 233

66 980

-7 747

-11,57%

Charges à payer

50 970

47 816

3 154

6,60%

Comptes de régularisation (virements en attente)

32 141

25 445

6 696

26,32%

 

171 437

177 937

-6 500

-3,65%

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.

 

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Bons de caisse

69 739

92 659

-22 920

-24,74%

Bons de caisse et bons d'épargne

66 200

88 097

-21 897

-24,86%

Dettes rattachées

3 539

4 562

-1 023

-22,42%

Titres du marché interbancaire

2 564 912

3 690 741

-1 125 829

-30,50%

Titres du marché interbancaire

1 089 910

1 298 410

-208 500

-16,06%

Titres de créances négociables

1 455 229

2 368 539

-913 310

-38,56%

Dettes rattachées

19 773

23 792

-4 019

-16,89%

Emprunts obligataires

2 066 234

1 246 063

820 171

65,82%

Emprunts

2 058 518

1 242 334

816 184

65,70%

Dettes rattachées

7 716

3 729

3 987

106,92%

 

4 700 885

5 029 463

-328 578

-6,53%

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

 

 

Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

 

Provisions

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Provisions pour engagements par signature

720

811

-91

-11,22%

Provisions sur crédits clientèle

11 164

11 522

-358

-3,11%

Provisions pour risques particuliers

2 696

3 246

-550

-16,94%

Provisions pour impôts hors IS

-

1 301

-1 301

-100,00%

Provision pour IS intégration fiscale

1 562

281

1 281

455,87%

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

6 424

8 823

-2 399

-27,19%

Provisions pour risques généraux

3 134

5 873

-2 739

-46,64%

Provision pour Epargne Logement

6 108

5 880

228

3,88%

 

31 808

37 737

-5 929

-15,71%

 

 

Note 9 – Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

31/12/2014

31/12/2013

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

Emprunt TSR

216 600

-

216 600

n.s.

Dettes rattachées

3 405

390

3 015

n.s.

 

370 005

150 390

219 615

146,03%

 

Caractéristiques des dettes subordonnées

 

 

Devise

Montant

Taux

TSR 27/06/206

EUR

120 000

4,25

TSR 10/04/2024

 

5 000

4,00

TSR 03/06/2024

 

7 000

3,15

TSR 29/07/2024

 

2 000

CMS10+130

TSR 06/08/2024

 

12 100

3,10

TSR 03/09/2024

 

3 000

3,10

TSR 15/10/2024

 

5 000

3,00

TSR 15/10/2024

 

3 500

3,00

TSR 28/11/2024

 

4 000

2,60

TSR 22/12/2026

 

55 000

3,40

TSSDI

EUR

150 000

CMS10 cap 8

 

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Néant.

 

 

Note 11 – Capitaux propres

 

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves

 

Capital souscrit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Parts "A"

67 103

72 272

-5 169

-7,15%

Parts "B"

227 555

300 910

-73 355

-24,38%

Parts "F"

61 247

77 974

-16 727

-21,45%

Parts "C"

939 297

847 306

91 991

10,86%

 

1 295 202

1 298 462

-3 260

-0,25%

 

Primes d'émission

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

Réserves

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Réserves légales

12 234

8 344

3 890

46,62%

Réserves statutaires

513 258

433 989

79 269

18,27%

Réserves spéciales des plus-values à long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 807

39 807

-

-

Report à nouveau

288

128

160

125,00%

 

565 587

482 268

83 319

17,28%

 

B/ Evolution des capitaux propres

 

 

31/12/2013

Augmentation

Diminution

Retraitement

31/12/2014

Capital

1 298 462

 

3 260

 

1 295 202

Prime de fusion

2 750

-

-

-

2 750

Réserves légales

8 344

3 890

-

-

12 234

Réserves statutaires

433 989

79 269

 

 

513 258

Autres réserves

39 807

-

 

-

39 807

Report à nouveau

128

160

 

 

288

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

 

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 122 142 429,04 euros auquel ont contribué :

 

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

 

 

Note 12 – Evolution des provisions

 

 

31/12/2013

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2014

Dépréciations d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle

154 100

35 642

36 326

 

153 416

Titres de placement

2 596

3 757

2 596

 

3 757

Titres d'investissement

6 013

11

13

 

6 011

Titres de participation

5 432

4 325

555

 

9 202

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

811

317

408

 

720

Pertes sur marchés à terme

-

 

 

 

-

Risques particuliers (crédits clientèle)

11 522

1 286

1 644

 

11 164

Provisions pour risques

25 404

2 841

8 321

 

19 924

 

 

Note 13 – Echéancier des principales créances et des dettes

 

 

Inférieur à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

512 478

531 993

648 268

2 502 149

4 194 888

Titres reçus en pension

 

 

175 000

 

175 000

Crédits à la clientèle

517 723

900 085

3 304 630

4 890 664

9 613 102

Opérations sur obligations et ATRF

146 585

532 630

1 951 340

132 984

2 763 539

Comptes et emprunts / Ets de crédits

450 430

1 628

1 738 424

16 199

2 206 681

Titres donnés en pension livrée

 

 

175 000

 

175 000

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

621 257

78 263

675 320

575 692

1 950 532

Bons de caisse et bons d'épargne

10 240

24 870

31 090

 

66 200

Titres du marché interbancaire

 

50 000

507 910

532 000

1 089 910

Titres de créances négociables

730 229

350 000

271 000

104 000

1 455 229

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

150 000

150 000

Titres subordonnés remboursables

 

 

 

216 600

216 600

 

Hors bilan et opérations assimilées

 

Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.

 

 

Note 14 – Engagements de financement

 

Engagements de financement donnés en faveur

d'établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Accords de refinancements

104 496

114 921

-10 425

-9,07%

 

104 496

114 921

-10 425

-9,07%

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Ouvertures de crédits confirmés

1 139 926

1 009 451

130 475

12,93%

Acceptations ou engagements à payer

-

4 000

-4 000

-100,00%

Autres engagements

661

23 529

-22 868

-97,19%

 

1 140 587

1 036 980

103 607

9,99%

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 48 775 K€ (44 257 K€ en 2013).

 

Engagements de financements reçus

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

226 187

107 626

118 562

110,16%

Engagements reçus de la clientèle

-

-

-

-

 

226 187

107 626

118 562

110,16%

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

 

Note 15 – Engagements de garantie

 

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

25 889

166

25 723

n.s

 

25 889

166

25 723

n.s

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Garanties de remboursements de crédit

7 653

14 147

-6 494

-45,90%

dont cautions administratives et fiscales

2 100

2 102

-2

-0,11%

dont cautions immobilières

550

7 520

-6 970

-92,69%

dont garanties financières

5 004

4 525

479

10,58%

Obligations cautionnées

55

55

-

-

Engagement de rachat Porteurs

27 443

22 509

4 934

21,92%

Autres garanties d'ordre de la clientèle

315 265

65 784

249 481

379,24%

 

350 417

102 495

247 922

241,89%

 

La variation de la ligne « Autres garanties d’ordre de la clientèle » concerne l’engagement donné à La Française Bank ainsi que les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

2 654 244

2 941 186

-286 943

-9,76%

 

2 654 244

2 941 186

-286 943

-9,76%

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

9 015 410

8 930 952

84 458

0,95%

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

11 044

9 743

1 301

13,35%

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

-

-

-

-

 

9 026 454

8 940 695

85 759

0,96%

 

Echéance au 31/01/2014 de la garantie consentie par la BFCM à la CFCMNE (400 M€).

 

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

 

A/ Engagements sur instruments financiers à terme

 

Instruments financiers à terme

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Opérations fermes

9 555 902

9 785 696

-229 794

-2,35%

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

9 555 902

9 785 696

-229 794

-2,35%

Swaps de taux d'intérêt

9 555 902

9 785 696

-229 794

-2,35%

Micro couverture

8 155 902

7 785 696

370 206

4,75%

Macro couverture

1 400 000

2 000 000

-600 000

-30,00%

Positions ouvertes

-

-

-

-

Opérations conditionnelles

-

536

-536

-100,00%

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

-

536

-536

-100,00%

Autres opérations (caps et floors)

-

536

-536

-100,00%

Achats caps

-

268

-268

-100,00%

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

-

268

-268

-100,00%

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

 

 

 

Micro couverture

887 433

5 277 540

1 990 929

Macro couverture

 

1 125 000

275 000

 

887 433

6 402 540

2 265 929

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à +4 995 K€ (contre -9 220 K€ en 2013).

 

 

Compte de résultat

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

 

A/ Avec les établissements de crédit

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec

établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

115

119

-4

-3,36%

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

68

42

26

61,90%

Intérêts sur comptes et prêts à terme

53 882

74 576

-20 694

-27,75%

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

866

1 411

-545

-38,63%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

90 003

79 968

10 035

12,55%

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

166

322

-156

-48,45%

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

312

45

267

593,33%

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

408

419

-11

-2,63%

Produits divers d'intérêts

857

99

758

765,66%

 

146 677

157 001

-10 324

-6,58%

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec

établissements de crédit

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-95

-95

-

-

Intérêts sur comptes et emprunts

- 30 467

- 42 545

12 078

-28,39%

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-35

-53

18

-33,96%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

- 81 271

- 79 917

- 1 354

1,69%

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-261

-

-261

n.s.

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-12

-11

- 1

9,09%

 

-112 141

-122 621

10 480

-8,55%

 

B/ Avec la clientèle

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

378 608

392 175

-13 567

-3,46%

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

6 632

6 896

-264

-3,83%

Intérêts sur créances douteuses

6 899

6 134

765

12,47%

Intérêts sur prêts participatifs

785

1 129

-344

-30,47%

Produits sur engagements de financement

4 263

4 017

246

6,12%

Produits sur engagements de garantie

1 372

1 389

-17

-1,22%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

1 773

1 893

-120

-6,34%

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

-944

-1 067

123

-11,53%

Créances irrécouvrables

-817

-1 032

215

-20,83%

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

1 652

1 714

-62

-3,62%

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

786

779

7

0,90%

 

401 009

414 027

-13 018

-3,14%

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-172

-238

66

-27,73%

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-105 622

-126 944

21 322

-16,80%

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-18 563

-25 703

7 140

-27,78%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-18 330

-44 585

26 255

-58,89%

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

2 399

2 370

29

1,22%

Provisions pour int et charges sur épargne logement

-226

-369

143

-38,75%

Charges sur engagements de garantie Clientèle

-1

-4

3

-75,00%

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

-140 515

-195 473

54 958

-28,12%

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Titres de placement

37 694

44 686

-6 992

-15,65%

- Etalement de la surcote (charges)

-

-

-

-

+ Etalement de la décote (produits)

-

-

-

-

Titres d'investissement

16 602

28 066

-11 464

-40,85%

- Etalement de la surcote (charges)

-

-90

90

-100,00%

+ Etalement de la décote (produits)

751

783

-32

-4,09%

 

55 047

73 445

-18 398

-25,05%

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-1 485

-2 126

641

-30,15%

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-47 247

-57 632

10 385

-18,02%

Intérêts sur titres de créances négociables

-9 342

-15 377

6 035

-39,25%

Intérêts sur obligations

-35 339

-23 572

-11 767

49,92%

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-4 187

-2 351

-1 836

78,09%

Intérêts sur TSDI

-2 769

-2 786

17

-0,61%

 

-100 369

-103 844

3 475

-3,35%

 

D/ Autres produits et charges

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

1 649

2 326

-677

-29,11%

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

-

1

-1

-100,00%

 

1 649

2 327

-678

-29,14%

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-379

-205

-174

n.s

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

-379

-205

-174

n.s

 

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

56 021

55 110

911

1,65%

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

10 626

1 766

8 860

501,70%

 

66 647

56 876

9 771

17,18%

 

Les principaux contributeurs sont NEA, Groupe La Française, CMNE Belgium, BCMNE, CIC, NEPI et GACM.

 

 

Note 19 – Commissions

 

Commissions -Produits

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

29 044

25 983

3 061

11,78%

Commissions sur opérations avec la clientèle

80 423

86 222

-5 799

-6,73%

Commissions sur opérations sur titres

14

15

-1

-6,67%

Commissions sur opérations de change

175

193

-18

-9,33%

Produits sur prestations de services financiers

119 820

120 090

-270

-0,22%

 

229 476

232 503

-3 027

-1,30%

 

Commissions -Charges

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

-24 180

-22 896

-1 284

5,61%

Commissions sur opérations avec la clientèle

-1 057

-844

-213

25,24%

Commissions sur opérations titres

-28

-52

24

-46,15%

Charges sur prestations de services financiers

-24 796

-23 082

-1 714

7,43%

 

-50 061

-46 874

-3 187

6,80%

 

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

946

-27

973

-3 603,70%

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

974

405

569

140,49%

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

-28

-432

404

-93,52%

Gains ou pertes sur instruments financiers

213

158

55

34,81%

Produits sur autres instruments financiers à terme

281

232

49

21,12%

Charges sur autres instruments financiers à terme

-68

-74

6

-8,11%

 

1 159

131

1 028

784,73%

 

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

5 893

9 179

-3 286

-35,80%

Plus-value de cession sur titres de placement

3 297

5 739

-2 442

n.s

Reprises de dépréciations sur titres de placement

2 596

3 440

-844

-24,53%

Moins-values et dotations aux dépréciations

-3 909

-3 283

-626

19,07%

Moins-values de cessions de titres de placement

-152

-687

535

-77,87%

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

-3 757

-2 596

-1 161

44,72%

 

1 984

5 896

-3 912

-66,35%

 

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Produits divers

744

756

-12

-1,59%

Produits accessoires

195

349

-154

-44,13%

 

939

1 105

-166

-15,02%

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Charges diverses

-2 941

-2 274

-667

29,33%

Dotations amortissements immo hors exploitation

-250

-251

1

-0,40%

Dotations nettes provisions pour risques et charges

-69

1

-70

-7 000,00%

 

-3 260

-2 524

-736

29,16%

 

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Frais de personnel

-218 591

-221 092

2 501

-1,13%

Salaires et traitements

-118 496

-117 614

-882

0,75%

Charges sociales

-57 409

-62 329

4 920

-7,89%

Intéressement et participation des salariés

-22 580

-22 005

-575

2,61%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-20 105

-19 144

-961

5,02%

Refacturation sociétés du groupe

-1

-

-1

n.s.

Autres frais administratifs

-98 516

-92 691

-5 825

6,28%

Impôts et taxes

-13 750

-12 749

-1 001

7,85%

Services extérieurs

-49 188

-47 573

-1 615

3,39%

Transports et déplacements

-2 641

-2 773

132

-4,76%

Autres services extérieurs

-40 002

-35 572

-4 430

12,45%

Refacturation sociétés du groupe et autres

7 065

5 976

1 089

18,22%

 

-317 107

-313 783

-3 324

1,06%

 

Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2014 s’élèvent à 400,2 K€.

Le montant enregistré sur l’exercice 2014 au titre du CICE s’élève à 3,2 M€.

 

Le CICE a permis notamment de participer au financement en matière de :

- Formation

- Recrutement

- Investissement

- Prospection de nouveaux marchés

- Transition écologique et énergétique

 

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-9 051

-7 522

-1 529

20,33%

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-695

-290

-405

139,66%

 

-9 441

-7 812

-1 629

20,85%

 

 

Note 25 – Coût du risque

 

Coût du risque

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

37 191

42 068

-4 877

-11,59%

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

35 758

35 006

752

2,15%

Reprises autres dépréciations

13

6 013

-6 000

-99,78%

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

969

658

311

47,26%

Récupération de créances amorties

451

391

60

15,35%

Dotations aux provisions et pertes sur créances

-54 247

-74 480

20 233

-27,17%

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-34 709

-49 470

14 761

-29,84%

Dotations autres dépréciations

-

-

-

-

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

-1 602

-10 890

9 288

-85,29%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-14 200

-11 261

-2 939

26,10%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-3 736

-2 859

-877

30,68%

 

-17 056

-32 412

15 356

-47,38%

 

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

90

62

28

45,16%

Plus-values sur immobilisations financières

10 287

9 675

612

6,33%

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

555

1 281

-726

-56,67%

Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-2 048

-337

-1 711

n.s.

Moins-values sur immobilisations financières

-773

-605

-168

27,77%

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-4 325

-242

-4 083

n.s.

 

3 786

9 834

-6 048

-61,50%

 

Plus-values constatées sur titres Groupe La Française (7,4 M€), Richebé Gestion (1,4 M€) et SDRN (1,2 M€).

Dotation de la période sur Actéa Environnement (-2,0 M€) et OPCI Raspail (-1,9 M€).

Moins-values sur cession de titres Nord Europe Gestion (-0,4 M€) et Crédit Mutuel Paiements Electroniques (-0,4 M€).

Cession d’immobilisations - notamment travaux Nouvel Espace Siège - (-2,0 M€).

 

 

Note 27 – Résultat exceptionnel

 

Produits exceptionnels

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Produits exceptionnels divers

843

-

843

n.s

 

843

-

843

n.s.

 

Charges exceptionnelles

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Contribution CF

-

-1

1

n.s.

Charges exceptionnelles diverses

-

-26

26

n.s.

 

-

-27

27

-100,00%

 

 

Note 28 – Impôt sur les bénéfices

 

Impôt sur les bénéfices

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Impôt sur les bénéfices

-28 634

-25 726

-2 908

11,30%

Dotation pour intégration fiscale

-1 281

-281

-1 000

355,87%

 

-29 915

-26 007

-3 908

15,03%

 

Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés et des filiales NEA et BCMNE, hors la Fédération du CMNE ; la charge 2014 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -15,2 M€ au 31/12/14 (-23,0 M€ en 2013), en lien avec l’évolution des résultats et le retraitement fiscal opéré sur les provisions collectives; la Caisse Fédérale enregistre également une charge de -14,7 M€, son résultat étant bénéficiaire fiscalement.

 

 

Note 29 – Dotations et reprises FRBG

 

Dotations et reprises FRBG

31/12/2014

31/12/2013

Variation

Fonds de garantie pour risques bancaires généraux

-

10 000

-10 000

-100,00%

 

-

10 000

-10 000

-100,00%

 

 

IV. Autres informations

 

1/ Effectifs

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 546,4 au 31/12/2014, correspondant à un effectif inscrit de 2 614 personnes.

Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

 

Employé

564

Gradé

1 273

Cadre

777

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

Contrats à durée indéterminée

2 614

Contrats à durée déterminée

113

Total

2 727

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

 

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

 

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 154 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration.

 

4/ Rapport de gestion

 

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

 

IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisés

Exercice clos le 31 décembre 2014

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :

- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes globalisés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphes II.4.3 et II.4.4 ainsi que paragraphe III notes 3, 8, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Le Crédit Mutuel Nord Europe détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans le paragraphe 11.4.2 ainsi que les notes 4E, 12 et 26 du paragraphe III de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17, 20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par le Crédit Mutuel Nord Europe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi des informations données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés.

 

Partie B. — Comptes consolidés

I. — Bilan publiable au 31 décembre 2014

(En milliers d’euros)

 

Actif

Note

31.12.2014

31.12.2013

retraité *

Variation

Caisse, Banques centrales

1

255 812

448 022

-192 210

-42,90%

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2, 4, 6

12 320 940

11 089 317

1 231 623

11,11%

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

-

-

-

-

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

6 248

46 626

-40 378

-86,60%

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

3 854 317

3 925 273

-70 956

-1,81%

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

213 189

225 088

-11 899

-5,29%

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

8 154 531

6 841 953

1 312 578

19,18%

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

627

-

627

n.s.

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

 

92 028

50 377

41 651

82,68%

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3, 4, 6

48 699

46 159

2 540

5,50%

Actifs financiers disponibles à la vente

5, 6, 10

7 303 106

6 464 057

839 049

12,98%

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

476 214

467 654

8 560

1,83%

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

6 149 640

5 519 342

630 298

11,42%

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

 

491 470

309 543

181 927

58,77%

- Participations et ATDLT - DALV

 

44 947

34 170

10 777

31,54%

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

140 835

133 348

7 487

5,61%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1

4 090 260

3 919 731

170 529

4,35%

- Prêts sur les établissements de crédit

 

4 090 260

3 919 731

170 529

4,35%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

8 & 10

15 784 562

15 536 119

248 443

1,60%

- Prêts sur la clientèle

 

14 459 599

14 300 638

158 961

1,11%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

1 040 884

954 143

86 741

9,09%

- Location financement bailleur - Op de LS

 

284 079

281 338

2 741

0,97%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

47 220

15 247

31 973

209,70%

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

9 & 10

480 586

1 005 812

-525 226

-52,22%

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

13 661

74 649

-60 988

-81,70%

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

466 925

931 163

-464 238

-49,86%

Actifs d'impôt courants

13

64 865

74 208

-9 343

-12,59%

Actifs d'impôt différés

13

66 301

79 856

-13 555

-16,97%

Comptes de régularisation et actifs divers

14

479 176

461 219

17 957

3,89%

- Autres actifs

 

390 572

313 108

77 464

24,74%

- Comptes de régularisation - Actif

 

61 998

122 681

-60 683

-49,46%

- Autres actifs d'assurance

 

26 606

25 430

1 176

4,62%

Actifs non courants dest. à être cédés

 

307

3 507

-3 200

-91,25%

Participation aux bénéfices différée

19

-

-

-

-

Participations dans les entreprises MEE

15

161 115

134 385

26 730

19,89%

Immeubles de placement

16

45 121

49 695

-4 574

-9,20%

Immobilisations corporelles et LF preneur

17

337 418

230 931

106 487

46,11%

- Immobilisations corporelles

 

337 418

230 931

106 487

46,11%

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

17

50 044

59 017

-8 973

-15,20%

Ecart d'acquisition

18

201 395

201 395

-

-

Total de l'actif

 

41 736 927

39 818 677

1 918 250

4,82%

* retraitements liés à la mise en œuvre d'IFRS10

 

Passif

Note

31.12.2014

31.12.2013

retraité *

Variation

Banques centrales

1

-

-

-

-

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2, 4, 6

200 959

149 483

51 476

34,44%

- Dettes envers les EC - JVO

 

4 755

1

4 754

n.s.

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

115 385

120 628

-5 243

-4,35%

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

 

80 819

28 854

51 965

180,10%

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3, 4, 6

147 097

101 306

45 791

45,20%

Dettes envers les Ets de crédit

1

2 190 951

2 147 148

43 803

2,04%

Dettes envers la clientèle

8

15 675 733

15 639 182

36 551

0,23%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

9 733 622

9 893 935

-160 313

-1,62%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 514 812

1 317 577

197 235

14,97%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

3 516 980

3 314 913

202 067

6,10%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

910 319

1 112 757

-202 438

-18,19%

Dettes représentées par un titre

12

4 612 251

4 939 870

-327 619

-6,63%

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

128 384

170 882

-42 498

-24,87%

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

2 588 458

3 682 358

-1 093 900

-29,71%

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

1 812 183

1 063 478

748 705

70,40%

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

83 226

23 152

60 074

259,48%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

2 970

3 558

-588

-16,53%

Passifs d'impôt courants

13

69 652

61 603

8 049

13,07%

Passifs d'impôt différés

13

75 953

54 825

21 128

38,54%

Comptes de régularisation et passifs divers

14

2 412 589

2 083 580

329 009

15,79%

- Autres passifs

 

2 198 001

1 867 024

330 977

17,73%

- Comptes de régularisation - Passif

 

214 588

216 556

-1 968

-0,91%

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

19

13 124 406

12 005 348

1 119 058

9,32%

Provisions

20

139 602

132 505

7 097

5,36%

Dettes subordonnées

21

522 272

155 179

367 093

236,56%

Capitaux propres

 

2 562 492

2 345 090

217 402

9,27%

Capitaux propres - Part du groupe

22

2 505 160

2 289 997

215 163

9,40%

- Capital souscrit

 

1 295 202

1 298 462

-3 260

-0,25%

- Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

-

- Réserves consolidées - Groupe

 

819 414

673 537

145 877

21,66%

- Résultat - Groupe

 

229 409

184 102

45 307

24,61%

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

158 385

131 146

27 239

20,77%

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

57 332

55 093

2 239

4,06%

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

43 086

46 912

-3 826

-8,16%

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

12 521

6 905

5 616

81,33%

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

1 725

1 276

449

35,19%

Total du passif

 

41 736 927

39 818 677

1 918 250

4,82%

* retraitements liés à la mise en œuvre d'IFRS10

 

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2014

(En milliers d’euros)

 

 

Note

31.12.2014

31.12.2013

retraité *

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

24

1 209 315

1 253 212

-43 897

-3,50%

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

55 866

72 723

-16 857

-23,18%

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

676 469

701 832

-25 363

-3,61%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

51 016

59 508

-8 492

-14,27%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

15 511

24 498

-8 987

-36,68%

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

281 683

265 330

16 353

6,16%

- Produits sur op. de LS

 

100 684

101 982

-1 298

-1,27%

- Dérivés de couverture - Produits

 

28 086

27 339

747

2,73%

Charges d'intérêts et assimilés

24

-678 989

-747 881

68 892

-9,21%

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-20 518

-26 410

5 892

-22,31%

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-186 280

-228 369

42 089

-18,43%

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-83 562

-88 418

4 856

-5,49%

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-3 483

-3 735

252

-6,75%

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-250 004

-231 403

-18 601

8,04%

- Charges sur op. de LS

 

-88 368

-91 373

3 005

-3,29%

- Dérivés de couverture - Charges

 

-46 774

-78 173

31 399

-40,17%

Commissions (Produits)

25

198 425

209 120

-10 695

-5,11%

Commissions (Charges)

25

-60 121

-60 913

792

-1,30%

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

26

53 665

41 829

11 836

28,30%

- Solde net des op. / T. de transaction

 

14 173

6 235

7 938

127,31%

- Solde net des op. de change

 

2 663

1 092

1 571

143,86%

- Solde net des dérivés de trading

 

22 563

35 566

-13 003

-36,56%

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-241

-543

302

-55,62%

- Solde net des actifs financiers JVO

 

29 049

24 840

4 209

16,94%

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

3 382

6 956

-3 574

-51,38%

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-17 924

-32 317

14 393

-44,54%

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

27

22 957

28 416

-5 459

-19,21%

- Revenus des titres à revenu variable

 

16 745

7 528

9 217

122,44%

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

2 529

8 121

-5 592

-68,86%

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

11 452

5 726

5 726

100,00%

- Participations, ATDLT, PEL

 

-7 769

7 646

-15 415

-201,61%

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-

-605

605

-100,00%

Produits des autres activités

28

1 972 707

1 795 277

177 430

9,88%

Charges des autres activités

28

-1 565 572

-1 439 154

-126 418

8,78%

Produit net bancaire IFRS

 

1 152 387

1 079 906

72 481

6,71%

Frais généraux IFRS

29

-785 400

-741 795

-43 605

5,88%

- Charges de personnel

 

-435 420

-441 541

6 121

-1,39%

- Charges générales d'exploitation

 

-308 176

-268 372

-39 804

14,83%

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-41 804

-31 882

-9 922

31,12%

Résultat brut d'exploitation IFRS

 

366 987

338 111

28 876

8,54%

Coût du risque

30

-30 582

-61 637

31 055

-50,38%

Résultat d'exploitation IFRS

 

336 405

276 474

59 931

21,68%

QP de résultat des entreprises MEE

15

9 909

10 179

-270

-2,65%

Gains ou pertes nets sur autres actifs

31

-2 977

-667

-2 310

346,33%

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

-2 869

-954

-1 915

200,73%

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

-108

287

-395

-137,63%

Variations de valeur des écarts d'acq.

32

3 647

-

3 647

n.s.

Résultat avant impôts IFRS

 

346 984

285 986

60 998

21,33%

Impôts sur le résultat

33

-105 054

-94 979

-10 075

10,61%

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

Résultat net total IFRS

 

241 930

191 007

50 923

26,66%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

12 521

6 905

5 616

81,33%

Résultat net

 

229 409

184 102

45 307

24,61%

 

 

III. — Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

(En milliers d’euros)

 

 

Note

31.12.2014

31.12.2013

retraité *

Variation

Résultat Net

 

241 930

191 007

50 923

26,66%

Ecarts de conversion

 

822

-45

867

n.s.

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

37 205

33

37 172

n.s.

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

-3 292

2 155

-5 447

n.s.

Réévaluation des immobilisations

 

-

-

-

-

QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE

 

629

556

73

n.s.

Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres

34.35

35 364

2 699

32 665

n.s.

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

 

-7 676

8 551

-16 227

n.s.

Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres

34.35

-7 676

8 551

-16 227

n.s.

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

269 618

202 257

67 361

33,30%

Dont part du Groupe

 

256 648

195 752

60 896

n.s.

Dont part des minoritaires

 

12 970

6 505

6 465

n.s.

 

 

IV. — Groupe Crédit Mutuel Nord Europe - Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2014

 

en milliers d'euros

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

Capital

Réserves liées au capital (1)

Liés à la réévaluation

Variations de valeur des instruments financiers

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2012

1 318 063

2 750

563 974

-8 421

150 865

-22 948

152 518

2 156 801

39 043

2 195 844

Variation de capital

-19 601

 

 

 

 

 

 

-19 601

 

-19 601

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2012

 

 

120 736

 

 

 

-120 736

-

 

-

Distribution 2013 au titre du résultat 2012

 

 

 

 

 

 

-31 782

-31 782

 

-31 782

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

-19 601

-

120 736

-

-

-

-152 518

-51 383

-

-51 383

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

8 551

221

2 155

 

10 927

-400

10 527

Résultat 31 décembre 2013

 

 

 

 

 

 

184 102

184 102

6 905

191 007

Sous-total

-

-

-

8 551

221

2 155

184 102

195 029

6 505

201 534

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-2 434

 

211

 

 

-2 223

15 503

13 280

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-6 850

 

556

 

 

-6 294

 

-6 294

Variations des taux de conversion

 

 

-

 

-45

 

 

-45

-

-45

Autres variations

 

 

-1 889

 

1

 

 

-1 888

-5 958

-7 846

Capitaux propres au 31 décembre 2013

1 298 462

2 750

673 537

130

151 809

-20 793

184 102

2 289 997

55 093

2 345 090

Variation de capital

-3 260

 

 

 

 

 

 

-3 260

 

-3 260

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2013

 

 

155 700

 

 

 

-155 700

-

 

-

Distribution 2014 au titre du résultat 2013

 

 

 

 

 

 

-28 402

-28 402

 

-28 402

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

-3 260

-

155 700

-

-

-

-184 102

-31 662

-

-31 662

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

-7 692

33 589

-3 292

 

22 605

449

23 054

Résultat 31 décembre 2014

 

 

 

 

 

 

229 409

229 409

12 521

241 930

Sous-total

-

-

-

-7 692

33 589

-3 292

229 409

252 014

12 970

264 984

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

979

 

3 188

 

 

4 167

-19 995

-15 828

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-13 867

 

633

 

 

-13 234

 

-13 234

Variations des taux de conversion

 

 

-

 

813

 

 

813

-

813

Autres variations

 

 

3 065

2

-2

-

 

3 065

9 264

12 329

Capitaux propres au 31 décembre 2014

1 295 202

2 750

819 414

-7 560

190 030

-24 085

229 409

2 505 160

57 332

2 562 492

Les autres variations de réserves consolidées correspondent à l'écart entre le calcul théorique des dividendes et leur perception réelle (écart dû aux variations de périmètre et au mode de traitement en IFRS des options de vente des minoritaires). Pour l'année 2014, elles sont également impactées par les transferts d'activité entre entités belges et par l'annulation de plus ou moins-values constatées au sein du Groupe sur les obligations structurées émises par la CFCMNE.

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère

(2) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente et les variations de valeur des écarts actuariels sur la provision IFC (Indemnités de Fin de Carrière)

(3) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession

 

 

V. —Tableau des flux de trésorerie nette 2013 / 2014

 

en millions d'euros

CMNE

CMNE

IFRS 2013.12

IFRS 2014.12

Résultat net

191

242

Impôt

95

105

Résultat avant impôts

286

347

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

32

41

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

5

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

396

10

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-10

-10

+/- Perte nette / gain net des activités d'investissement

-8

11

+/- Produits / charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

35

-915

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

445

-858

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

25

-107

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

-165

-267

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-1 621

-2 166

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

61

1 377

- Impôts versés

-86

-67

= Diminution / augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-1 786

-1 230

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-1 055

-1 741

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

369

517

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

-2

2

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-75

-60

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

292

459

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

-51

-32

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

818

1 183

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

767

1 151

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

4

-131

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-1 055

-1 741

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

292

459

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

767

1 151

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

606

611

Caisse, banques centrales (actif & passif)

428

448

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

178

163

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

610

480

Caisse, banques centrales (actif & passif)

448

256

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

162

224

Variation de la trésorerie nette

4

-131

(a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées

225

-122

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées

-200

15

(b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées

-275

-256

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées

110

-11

(c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat

-558

-1 768

+/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat

14

-5

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

70

-145

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

166

823

+/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre

-1 312

-1 071

(d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence

-6

-6

+ Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence

0

-2

+ Encaissements liés aux dividendes reçus

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-107

-1 802

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

478

2 306

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

-6

-11

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

11

32

+/- Autres flux liés aux opérations d'investissement

0

0

+ Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus

0

0

(e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement

-2

-1

+ Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement

0

3

(f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

-84

-70

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

9

10

(g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital

-20

-4

+ Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital

0

0

- Décaissements liés aux dividendes payés

-32

-28

- Décaissements liés aux autres rémunérations

0

0

(h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre

834

1 218

- Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre

0

-402

+ Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées

0

367

- Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées

-16

0

N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.

 

 

VI. — Annexe aux comptes consolidés

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne)

 

Arrêtés au 31 décembre 2014

 

Cette annexe est divisée en six parties :

I. Informations générales

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III. Principes comptables

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

V. Information sectorielle

VI. Autres informations

 

I. Informations générales

 

Le Crédit Mutuel est une banque coopérative régie par la loi du 10 septembre 1947. Il n’appartient qu’à ses sociétaires, détenteurs d’une part sociale A qui permet à chacun de s’exprimer selon le principe “une personne, une voix” et notamment d’élire les administrateurs.

 

Les trois degrés - local, régional et national - de cette organisation non centralisée fonctionnent selon le principe de la subsidiarité : au niveau le plus proche du sociétaire, la Caisse locale exerce les principales fonctions d’une agence bancaire, les autres échelons effectuant les tâches que la Caisse locale ne peut assumer seule.

 

La traduction en consolidation de l’originalité capitalistique du groupe est basée sur la détermination d’une entité consolidante qui traduit la communauté des sociétaires liée par des liens financiers de solidarité et de gouvernance communs.

 

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires. La Fondation du Crédit Mutuel Nord Europe est également intégrée à l'entité consolidante.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2013-04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union Européenne.

 

Le Groupe applique, depuis le 1er janvier 2014 :

– les normes IFRS 10, 11, 12 et IAS 28R relatives à la consolidation qui introduisent notamment les évolutions suivantes :

- un modèle selon lequel la consolidation d’une entité repose sur le seul concept de contrôle, avec une définition unique du contrôle applicable à tout type d’entité (« classique » ou « ad hoc ») ;

- un guide d’application pour les situations où le contrôle est plus difficile à apprécier, comportant notamment des précisions sur la distinction entre droits substantifs et protectifs et sur l’analyse des relations d’agent versus principal ;

- la suppression de la méthode de l’intégration proportionnelle pour les coentreprises, qui sont désormais comptabilisées par mise en équivalence,

- de nouvelles informations à fournir sur la détermination du périmètre de consolidation ainsi que sur les risques associés aux intérêts dans d’autres entités (filiales, coentreprises, entités associées, entités structurées non consolidées).

 

– les amendements à :

- IAS 32 visant à clarifier les conditions d’application des critères de compensation des actifs et passifs financiers,

- IAS 39 sur la novation des dérivés. Cet amendement permet par exception la poursuite de la comptabilité de couverture dans la situation où un dérivé, qui a été désigné comme instrument de couverture, fait l'objet d'un transfert par novation d’une contrepartie vers une contrepartie centrale en conséquence de dispositions législatives ou réglementaires,

- IAS 36  visant à clarifier le champ d'application des informations à fournir sur la valeur recouvrable des actifs non financiers.

Ces amendements n'ont pas d'impact significatif sur les comptes du Groupe.

 

Conformément à la norme IFRS7-B6, les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.

 

— Recours à des estimations

La préparation des Etats Financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l’évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives. Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l’exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des Etats Financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l’évidence s’avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les Etats Financiers.

 

Ainsi est-ce en particulier le cas :

- des dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d’intermédiation bancaire ;

- du calcul de la valeur de marché des instruments financiers non cotés classés en "Actifs disponibles à la vente" ou en "Instruments financiers en valeur de marché par résultat" à l’actif ou au passif, et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux Etats Financiers ;

- des dépréciations d’actifs financiers à revenu variable classés dans la catégorie "disponibles à la vente" ;

- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;

- de la pertinence de la qualification de certaines couvertures de résultat par des instruments financiers dérivés et de la mesure de l’efficacité des stratégies de couverture ;

- de l’estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l’objet d’opérations de location-financement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

- de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

 

Faits marquants de l'année 2014

 

— Plusieurs mouvements de périmètre ont eu lieu au sein du pôle Gestion pour Compte de Tiers, les principaux étant les suivants :

- Avec une prise de participation de 40% dans la société TAGES, La Française des Placements renforce sa présence dans le domaine de la Multi-Gestion Alternative. Cette entité est consolidée par mise en équivalence.

- Un partenariat autour de l’expertise actions entre la société Inflection Point Capital Management et La Française des Placements a conduit à une prise de participation à hauteur de 49% dans Inflection Point Capital Management Ltd UK à Londres. Cette entité est consolidée par mise en équivalence. En contrepartie, 49% de La Française Inflection Point (ex LFP Sarasin) ont été cédés à IPCM Ltd UK.

- La société Nouvelles Expertises et Talents AM a porté à 50% sa participation dans la société JKC Capital Management Ltd basée à Hong Kong afin de permettre de développer les activités du Groupe sur la zone Asie Pacifique. Cette entité est consolidée par mise en équivalence.

- Dans le cadre d'un projet immobilier destiné à accueillir fin 2015 les équipes du Groupe La Française, boulevard Raspail à Paris, l’OPCI Raspail a été créé afin d'acquérir les titres de la SCI Raspail Vavin Invest, propriétaire de l'immeuble. Ces deux entités détenues à 100% entrent dans le périmètre par intégration globale.

- Enfin, le pôle a restructuré l'organisation juridique dédiée à son activité immobilière à l'étranger en créant les entités La Française Real Estate Partners et LFF Real Estate Partners Limited.

 

— Au cours du 1er semestre, La Française Bank, basée à Luxembourg, a cédé sa clientèle de détail. La banque reste active pour le financement des opérations de structuration effectuées par sa succursale à Paris.

— En fin d'année, BKCP SCRL et OBK ont cédé leurs activités bancaires à CPSA, ne conservant que la gestion de moyens, essentiellement immobiliers, ainsi que certains titres chez OBK. Les deux entités cédantes ont obtenu le retrait de leur agrément bancaire. Les trois sociétés impliquées ont changé de dénomination (voir périmètre).

— Au troisième trimestre, le pôle Assurances a fait l'acquisition de Metlife Belgium, renommée North Europe Life Belgium, qui gérait l'activité "Assurance – Emprunteurs" de Beobank. Cette opération permettra de développer les activités d'assurance–vie et de prévoyance en Belgique.

— La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et ACMN Vie ont procédé à l’émission d’emprunts TSR respectivement de 217 millions d’euros et 150 millions d’euros.

— L'application de la norme IFRS10 a conduit le Groupe à intégrer à son périmètre les OPCVM et SCPI pour lesquels son taux d'exposition au rendement (détention directe plus commissions de gestion et de surperformance) était supérieur à 35 %. Ces nouvelles entités ont été consolidées en appliquant une consolidation simplifiée, la juste valeur des parts non détenues par le Groupe étant ajoutée aux postes d'actif concernés tandis que la contrepartie est enregistrée comme une dette, comptabilisée en "autres passifs". Il est à noter que ce traitement était déjà appliqué pour les détentions supérieures à 50%. L'impact supplémentaire au 31 décembre 2013 est de 552 millions d'euros (s'ajoutant aux 843 millions déjà constatés, soit un total de 1.394 millions) tandis que le montant global enregistré à ce titre au 31 décembre 2014 est de 1.444 millions d'euros.

 

 

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

 

1. Principes d'inclusion dans le périmètre

 

Les principes généraux d’inclusion d’une entité dans le périmètre sont définis par IFRS 10, IFRS 11 et IAS28R.

Le périmètre de consolidation est composé :

– des entités contrôlées de manière exclusive : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient le pouvoir sur l'entité, est exposé, ou a droit, à des rendements variables en raison de ses liens avec l'entité et a la capacité d'exercer son pouvoir sur l'entité de manière à influer sur les rendements qu'il obtient.

– des entités sous contrôle conjoint : le contrôle conjoint est le partage contractuellement convenu du contrôle exercé sur une entité, qui n'existe que dans le cas où les décisions concernant les activités clés requièrent le consentement unanime des parties partageant le contrôle. Deux parties ou plus qui exercent un contrôle conjoint constituent un partenariat, qui est soit une entreprise commune, soit une coentreprise :

- une entreprise commune est un partenariat dans lequel les parties qui exercent le contrôle conjoint ont des droits sur les actifs, et des obligations au titre des passifs, relatifs à l'entité : il s'agit de comptabiliser les actifs, passifs, produits et charges relatifs aux intérêts détenus dans l'entité,

- une coentreprise est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contrôle conjoint ont des droits sur l'actif net de l'entité : la coentreprise est comptabilisée selon la méthode de la mise en équivalence.

 

– des entités sous influence notable : il s’agit des entités qui ne sont pas contrôlées par l’entité consolidante mais sur lesquelles il existe un pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle.

 

2. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

- l’intégration globale : cette méthode consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d’actif et de passif de chaque filiale et à isoler la part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle exclusif, y compris celles à structure de comptes différente, que l’activité se situe ou non dans le prolongement de celle de l’entité consolidante.

Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IFRS 10 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe.

Les OPCVM et SCPI, notamment ceux représentatifs des contrats en unités de comptes des entités d’assurance, sont comptabilisés en juste valeur par résultat. Les montants correspondants aux intérêts minoritaires figurent en "autres passifs".

- la mise en équivalence : elle consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux propres et le résultat des entités concernées. Elle s’applique pour toutes les entités sous contrôle conjoint, qualifiées de co-entreprises ou pour toutes les entités sous influence notable.

 

3. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2014 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

Périmètre de consolidation

 

 

Pays

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> Caisses de Crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

FRANCE

12/13

100

100

64 953

Mère

12/14

100

100

76 119

Mère

> BCMNE (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

4 203

IG

12/14

100

100

6 579

IG

> CMNE Belgium (base consolidée) - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

100

100

20 175

IG

12/14

100

100

36 395

IG

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> FCP Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

100,00

141

IG

-

0

0

0

NC

> FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

96,75

96,57

3 696

IG

12/14

100

99,78

10 441

IG

> FCP Richebé Recovery - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

99,37

21

IG

-

0

0

0

NC

> CMNE Home Loans FCT - 4 place Richebé 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

99,90

46

IG

12/14

100

99,90

0

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

FRANCE

12/13

99,80

99,80

-193

IG

-

0

0

0

NC

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> Nord Europe Assurances (base consolidée) - 9 Boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

FRANCE

12/13

100

100

55 550

IG

12/14

100

100

74 214

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> Actéa Environnement - 5/7 rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

FRANCE

12/13

100

100

-141

IG

12/14

100

100

-2 183

IG

> CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

-16

IG

12/14

100

100

-14

IG

> CMN TEL - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

37

IG

12/14

100

100

-25

IG

> Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

FRANCE

12/13

10,15

10,15

7 930

MEE

12/14

10,15

10,15

7 115

MEE

> Financière Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

28

IG

12/14

100

100

86

IG

> GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

0

IG

12/14

100

100

0

IG

> L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

1 117

IG

12/14

100

100

428

IG

> Sicorfé Maintenance - rue Bourgelat - 62223 St LAURENT BLANGY

FRANCE

12/13

34

34

128

MEE

12/14

34

34

112

MEE

> THEIA Viager - 455, promenade des Anglais - 06299 NICE

FRANCE

-

0

0

0

NC

12/14

80

80

-119

IG

> Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

-4

IG

12/14

100

100

-23

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> Groupe La Française (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

98,74

98,74

24 452

IG

12/14

98,46

98,46

18 244

IG

> Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée)

FRANCE

12/13

100

100

1 979

IG

12/14

100

100

2 040

IG

4 Place Richebé 59000 LILLE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

184 102

 

 

 

Total

229 409

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4 place Richebé 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d'arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat

(en K€)

Méthode d'intégration

(1)

Date d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

FRANCE

12/13

100

100

-2 191

IG

12/14

100

100

-2 536

IG

> Bail Actea - 7 rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

FRANCE

12/13

100

100

4 738

IG

12/14

100

100

6 339

IG

> Nord Europe Lease - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

FRANCE

12/13

100

100

2 187

IG

12/14

100

100

2 690

IG

> GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

0

IG

12/14

100

100

0

IG

> Nord Europe Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

FRANCE

12/13

99,65

99,63

-531

IG

12/14

99,65

99,65

86

IG

 

 

 

 

Total

4 203

 

 

 

Total

6 579

 

 

CMNE Belgium

Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d'arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat

(en K€)

Méthode d'intégration

(1)

Date d'arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat

(en K€)

Méthode d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

CMNE Belgium

BELGIQUE

12/13

100

100

-4 973

IG

12/14

100

100

-2 165

IG

> BKCP SCRL - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

95,80

95,80

-18 363

IG

12/14

95,87

95,87

-3 057

IG

> Beobank Belgique - Boulevard Général Jacques, 263G - 1050 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

100

100

22 927

IG

12/14

100

100

14 849

IG

> BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

100

100

46

IG

12/14

100

100

-19

IG

> Crédit Professionnel SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

100

100

14 862

IG

12/14

100

100

25 443

IG

> Immo W16 - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

100

100

552

IG

12/14

100

100

609

IG

> Mobilease - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

BELGIQUE

12/13

100

100

-34

IG

12/14

100

100

-5

IG

> OBK - Graaf Van Vlaanderenplein, 19 - 9000 GAND

BELGIQUE

12/13

100

99,67

5 158

IG

12/14

100

99,99

740

IG

 

 

 

 

Total

20 175

 

 

 

Total

36 395

 

 

Nord Europe Participations et Investissements

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidationservant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

Nord Europe Participations et Investissements

FRANCE

12/13

100

100

-642

IG

12/14

100

100

-633

IG

> SCI Centre Gare

FRANCE

12/13

100

100

2 654

IG

12/14

100

100

2 708

IG

> Fininmad (Marchand de biens)

FRANCE

12/13

100

100

-30

IG

12/14

100

100

-27

IG

> Sofimmo 3

FRANCE

12/13

100

100

2

IG

12/14

100

100

-2

IG

> Sofimpar

BELGIQUE

12/13

100

100

-5

IG

12/14

100

100

-6

IG

 

 

 

 

Total

1 979

 

 

 

Total

2 040

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidationservant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Dated'arrêté

Pourcentage

Méthoded'intégration

(1)

Dated'arrêté

Pourcentage

Méthoded'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

> SCI CMN

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

> SCI CMN 1

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

> SCI CMN 2

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

> SCI CMN 3

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

> SCI CMN Location

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

> SCI CMN Location 2

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

> SCI RICHEBE INKERMAN

FRANCE

12/13

100

100

IG

12/14

100

100

IG

 

Nord Europe Assurances

9 Boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

 

Périmètre de consolidationservant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

Nord Europe Assurances

FRANCE

12/13

100

100

-1 941

IG

12/14

100

100

322

IG

> ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

51

51

6 265

IG

12/14

51

51

10 402

IG

> ACMN Vie - 9 Boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

FRANCE

12/13

100

100

45 876

IG

12/14

100

100

56 175

IG

> Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

271

IG

12/14

100

100

337

IG

> CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

LUXEMBOURG

12/13

100

100

2 075

IG

12/14

100

100

2 519

IG

> Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

LUXEMBOURG

12/13

100

100

2 663

IG

12/14

100

100

3 830

IG

> Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

FRANCE

12/13

100

100

35

IG

12/14

100

100

21

IG

> North Europe Life Belgium - 11 boulevard de la Plaine - 1050 BUXELLES

BELGIQUE

-

0

0

0

NC

12/14

100

100

503

IG

> Pérennité Entreprises - 5 Rue de Dunkerque - 75010 PARIS

FRANCE

12/13

100

100

102

IG

-

0

0

0

NC

> Vie Services - 9 Boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

FRANCE

12/13

77,5

77,5

204

IG

12/14

77,5

77,5

105

IG

 

 

 

 

Total

55 550

 

 

 

Total

74 214

 

 

Groupe La Française

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidationservant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Dated'arrêté

Pourcentage

Contributionau résultat

(en K€)

Méthoded'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Contrôle

Intérêt

Groupe La Française

FRANCE

12/13

98,74

98,74

-1 393

IG

12/14

98,46

98,46

-2 971

IG

> CD Partenaires - 16 place de la Madeleine - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

74,23

553

IG

12/14

100

74,02

164

IG

> Convictions Asset Management - 15 bis rue de Marignan - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

30,00

29,62

375

MEE

12/14

30,00

29,54

115

MEE

> CMH Gestion - 88 rue Cardinet - 75017 PARIS

FRANCE

12/13

24,48

20,85

-1

MEE

12/14

24,48

20,79

18

MEE

> FCT LFP Créances Immobilières - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

99,07

1 164

IG

12/14

100

98,86

367

IG

> Forum Holding BV - Fred. Roeskestraat 123, 1076 EE - Amsterdam

PAYS-BAS

12/13

10,00

9,87

0

MEE

12/14

24,64

24,26

9

MEE

> Forum Partners Investment Management Limited - 1700 E Putnam Ave, Old Greenwich, CT 06870 - 1366, Deleware - USA

ETATS UNIS D’AMERIQUE

12/13

10,00

9,87

0

MEE

12/14

24,64

24,26

39

MEE

> Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

85,16

-6

IG

-

0

0

0

NC

> GIE Groupe La Française - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

189

IG

12/14

100

98,46

188

IG

> Groupe Cholet-Dupont - 16 place de la Madeleine - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

33,40

32,98

647

MEE

12/14

33,73

33,21

1 060

MEE

> La Française AM Finance Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

3 517

IG

12/14

100

98,46

2 199

IG

> La Française AM GP - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

186

IG

12/14

100

98,46

445

IG

> La Française AM ICC - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

-35

IG

12/14

100

98,46

-140

IG

> La Française AM Iberia - C/ Joaquin Costa 26 - 28002 MADRID

ESPAGNE

12/13

66

65,17

51

IG

12/14

66

64,99

228

IG

> La Française AM International - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

LUXEMBOURG

12/13

100

98,74

-463

IG

12/14

100

98,47

276

IG

> La Française Bank - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

LUXEMBOURG

12/13

100

99,24

338

IG

12/14

100

99,08

-727

IG

> La Française Global Real Estate Investment Management Limited - 12 Berkeley Street - LONDON

ROYAUME-UNI

12/13

100

98,74

-185

IG

12/14

100

98,46

-989

IG

> La Française Inflection Point - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

1 096

IG

12/14

51,00

73,86

422

IG

> La Française Investment Solutions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

65

64,18

-115

IG

12/14

65

64,00

2 093

IG

> La Française des Placements - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

11 607

IG

12/14

100

98,46

8 340

IG

> La Française Real Estate Managers - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

86,25

85,16

5 870

IG

12/14

86,25

84,92

4 805

IG

> La Française Real Estate Partners - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

-

0

0

0

NC

12/14

65,00

55,20

86

IG

> LFF Real Estate Partners Limited - 16 Berkeley Street - LONDON

ROYAUME-UNI

-

0

0

0

NC

12/14

56,67

55,00

-12

IG

> LFP Nexity Services Immobiliers - 147 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

24,64

20,98

565

MEE

12/14

24,64

20,92

241

MEE

> LFP SV - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

LUXEMBOURG

12/13

100

98,74

-141

IG

12/14

100

98,46

59

IG

> New Alpha Asset Management - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

185

IG

12/14

100

98,46

893

IG

> NEXT Advisor - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

0

IG

12/14

100

98,46

-82

IG

> Nouvelles EXpertises et Talents AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

98,74

37

IG

12/14

100

98,46

1 017

IG

> Siparex Proximité Innovation - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

46,46

45,88

418

MEE

12/14

46,46

45,75

221

MEE

> Société Holding Partenaires - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

51,00

50,36

-10

IG

12/14

51,00

50,22

-3

IG

> UFG PM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

12/13

100

85,16

3

IG

12/14

100

84,92

-25

IG

> Tages Capital LLP - 39 St James' Street - LONDON

ROYAUME-UNI

-

0

0

0

NC

12/14

40

39,38

1 221

MEE

> Inflection Point Capital Management Ltd - 125 Old Broad Street - LONDON

ROYAUME-UNI

-

0

0

0

NC

12/14

49

48,25

-456

MEE

> JKC Capital Management Ltd - 34-37 Connaught Road Central - HONG-KONG SAR

HONG-KONG

-

0

0

0

NC

12/14

50

49,23

132

MEE

> OPCI Raspail - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

-

0

0

0

NC

12/14

100

99,73

-943

IG

> SCI Raspail Vavin Invest - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

FRANCE

-

0

0

0

NC

12/14

100

99,71

-46

IG

 

 

 

 

Total

24 452

 

 

 

Total

18 244

 

 

Pour mémoire : modifications du périmètre au cours de la période

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Acquisition

 

 

Tages Capital LLP

 

Inflection Point Capital Management Ltd

 

SCI Raspail Vavin Invest

 

North Europe Life Belgium

Création

 

 

OPCI Raspail

 

La Française Real Estate Partners

 

LFF Real Estate Partners Limited

 

THEIA Viager

Entités précédemment détenues

 

 

JKC Capital Management Ltd

Sorties :

 

Dissolution

 

 

SDRN

 

FCP Nord Europe Gestion

 

FCP Richebé Recovery

TUP ou fusion

 

 

Franklin Gérance

 

Pérennité entreprises

Changement de dénomination :

 

 

LFP-Sarasin

 

devient La Française Inflection Point

 

Holding Cholet Dupont

 

devient Groupe Cholet Dupont

 

BKCP SCRL

 

devient BKCP Immo IT SCRL

 

CPSA

 

devient BKCP Banque SA

 

OBK

 

devient OBK SCRL

 

Entités consolidés par consolidation simplifiée dans le cadre de l'application de la norme IFRS 10

 

 

Pays

31.12.2013

31.12.2014

%d'intérêt

Intérêts

minoritaires

constatés

%d'intérêt

Intérêts

minoritaires

constatés

OPCVM

 

 

 

 

 

Axa IM ILS FUND G

LUXEMBOURG

0,00%

0

36,03%

34 375

BKCP CORE FUND Class A

LUXEMBOURG

35,86%

4 625

 

 

BKCP CORE FUND Class B

LUXEMBOURG

35,83%

4 627

 

 

CMNE PERFORMANCE 2014

FRANCE

100,00%

2

 

 

CMNE SELECTIONS

FRANCE

0,00%

0

35,70%

2 345

CONVICTIONS CLASSIC B

FRANCE

0,00%

0

50,29%

10 751

DIADEME GLOBAL SELECTION (A)

FRANCE

56,88%

16 943

90,00%

4 800

ELIXIME JANVIER 2015

FRANCE

99,83%

53

99,81%

53

ELIXIME JANVIER 2016

FRANCE

99,75%

57

99,87%

28

ELIXIME JUIN 2014

FRANCE

99,78%

65

 

 

FCPR NORD-EUROPE 1

FRANCE

35,03%

9 616

52,25%

1 823

La Française AM Fund - LFP Rendement Global 2022 - Classe R USDH

LUXEMBOURG

0,00%

0

74,02%

172

LF AM LFP MUL O BC C.

LUXEMBOURG

0,00%

0

99,47%

564

LF AM LFPFSGIRE ID D.

LUXEMBOURG

0,00%

0

92,83%

1 807

LFIP LEADERS EMERGENTS

LUXEMBOURG

0,00%

0

69,91%

172

LFIP MULTI TRENDS

FRANCE

0,00%

0

48,09%

9 266

LFIP TREND OPPORTUNITIES

LUXEMBOURG

0,00%

0

81,61%

2 546

LFIS PERSPECTIV 1 C C.

FRANCE

99,99%

42

 

 

LFIS VISION ABSOLUTE RETURN IS

LUXEMBOURG

70,01%

29 751

 

 

LFIS VISION CREDIT OPP. I EUR

LUXEMBOURG

67,67%

20 978

55,24%

62 593

LFP ACTIONS EURO ISR (R)

FRANCE

42,21%

44 504

 

 

LFP ACTIONS MONDE FCP

FRANCE

45,71%

20 011

48,23%

20 275

LFP ALLOCATION 7 (R)

FRANCE

62,86%

30 178

61,50%

35 397

LFP ALLOCATION VOLATILITE PI

FRANCE

96,40%

3 713

84,16%

3 991

LFP ALLOCATION VOLATILITE PR

FRANCE

89,57%

3 282

97,97%

630

LFP ALTERAM EVENT

FRANCE

75,44%

23 193

83,36%

20 668

LFP ALTERAM MULTI ARBITRAGE II

FRANCE

91,16%

7 660

86,00%

12 237

LFP ALTERAM MULTI ARBITRAGES

FRANCE

85,04%

24 206

86,07%

23 761

LFP CDS 3 ANS (S)

FRANCE

84,91%

16 016

 

 

LFP CONVERTIBLES DYNAMIQUE P

FRANCE

60,22%

137

 

 

LFP COUSSIN OPPORTUN.FCP 3DEC

FRANCE

86,58%

307

99,85%

11

LFP CREDIT FLEXIBLE INTER R

FRANCE

36,96%

520

 

 

LFP FONCIERES EUROPE (R)

FRANCE

53,80%

1 797

56,47%

1 989

LFP HORIZON 2014

FRANCE

70,47%

3 501

86,91%

1 333

LFP INFLATION PLUS

FRANCE

0,00%

0

41,53%

11 136

LFP LEADERS EMERGENTS

LUXEMBOURG

69,39%

195

 

 

LFP LIBROBLIG FCP 5DEC

FRANCE

0,00%

0

84,54%

10 829

LFP MULTISTRATEGIES OBLIGATAIR

FRANCE

0,00%

0

38,86%

2 315

LFP MULTI TRENDS

FRANCE

47,78%

9 315

 

 

LFP OBLIGATIONS EMERGENTES P

FRANCE

0,00%

0

51,35%

6 881

LFP OBLIGATIONS ISR D

FRANCE

37,06%

2 709

 

 

LFP OBLIGATIONS LT

FRANCE

49,23%

8 231

36,87%

19 835

LFP OPPORTUNITY DELFF EUR HGH

LUXEMBOURG

0,00%

0

59,01%

7 671

LFP PATRIMOINE EMERGENT I

FRANCE

97,42%

526

 

 

LFP PATRIMOINE EMERGENT P

FRANCE

38,90%

908

 

 

LFP PATRIMOINE FLEXIBLE R

FRANCE

91,31%

15 595

90,73%

28 909

LFP PREMIUM EMERGENTS R

FRANCE

0,00%

0

96,53%

362

LFP PROFIL PERFORMANCE R

FRANCE

73,57%

17 873

73,41%

17 012

LFP PROFIL REGULARITE R

FRANCE

89,26%

9 803

87,71%

11 480

LFP RENDEMENT 2017 R

FRANCE

52,51%

1 866

 

 

LFP S&P Capital IQ Fund - LFP R2P Global High Yield I CAP EUR

LUXEMBOURG

0,00%

0

99,80%

1

LFP S&P Capital IQ Fund - LFP R2P Global High Yield R CAP USD

LUXEMBOURG

0,00%

0

97,61%

15

LFP SELECTION EMERGING

FRANCE

82,47%

18

50,57%

66

LFP TRESORERIE ACTIV R

FRANCE

80,05%

2 829

38,54%

86 307

LFP TRESORERIE B FCP 4DEC

FRANCE

0,00%

0

94,56%

263

LFP TRESORERIE MOYEN TERME R

FRANCE

90,26%

7 667

99,31%

502

LFP TRESORERIE R

FRANCE

66,87%

128 938

 

 

NEA ARBITRAGES

FRANCE

97,34%

1 989

 

 

NEXT INVEST

FRANCE

0,00%

0

54,55%

57 153

NORD OUEST ENTREPRENEURS 4

FRANCE

0,00%

0

80,82%

481

SWELL CLAS.GTAA FD UCITS S FCP

FRANCE

99,99%

1

98,86%

177

SWELL SOFT GTAA FUND

FRANCE

51,02%

36 978

99,93%

27

UFG ALTERAM STRATEGIE FUTURES

FRANCE

99,95%

12

 

 

UFG IC FUND

LUXEMBOURG

0,00%

0

44,12%

26 055

 

 

 

511 238

 

539 064

SCPI

 

 

 

 

 

CR. MUT. PIERRE 1

FRANCE

37,47%

511 824

37,28%

513 413

LFP EUROPEAN FUND OF FUNDS SI.

FRANCE

91,49%

3 388

91,49%

1 959

LFP GRANDS VIGNOBLES

FRANCE

69,42%

5 858

62,95%

8 108

LFP IMMO SR 2

FRANCE

0,00%

0

35,82%

25 081

LFP OPSIS ASSURANCE

FRANCE

98,85%

218

98,41%

317

LFP OPSIS PATRIMOINE PARTENAIR

FRANCE

48,83%

20 301

47,95%

21 374

LFP PIERRE

FRANCE

56,02%

302 539

55,70%

302 870

PIERRE EXPANSION

FRANCE

84,53%

5 744

84,53%

5 811

SCI PERENNITE PIERRE

FRANCE

0,00%

0

92,39%

13 042

SCPI LFP EUROPIMMO

FRANCE

0,00%

0

70,71%

2 341

SCPI LFP OPPORTUNITE IMMO

FRANCE

41,23%

11 427

 

 

SCPI PIERVAL SANTE

FRANCE

0,00%

0

77,16%

2 125

UFG PIXEL 1

FRANCE

75,91%

21 836

80,57%

8 127

 

 

 

883 136

 

904 567

Total impact IFRS 10

 

 

1 394 374

 

1 443 631

 

4. Principes de consolidation

 

— Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements. Il est à souligner que, lorsque des titres émis par une entité consolidée sont détenus par les compagnies d'assurance du Groupe en tant que placements représentatifs de contrats libellés en unités de comptes, ils ne sont pas éliminés ; ceci permet de matérialiser l'adossement actif – passif de ce type de contrats d'assurance vie.

 

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

 

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du groupe CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. La différence sur le capital, les réserves et le report à nouveau est inscrite dans les capitaux propres dans le compte "Réserves de conversion". Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période. Les différences de conversion en résultant sont inscrites directement dans le compte "Réserves de conversion".

 

— Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Conformément à IFRS 3R, à la date de prise de contrôle d'une nouvelle entité, les actifs et les passifs ainsi que les passifs éventuels identifiables de l’entité acquise, qui satisfont aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants classés comme actifs détenus en vue de la vente, qui sont comptabilisés pour le montant le plus faible entre la juste valeur nette des coûts de vente et leur valeur nette comptable.

 

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont comptabilisés dans le résultat de la période.

 

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. IFRS 3R permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les intérêts minoritaires sont évalués à la juste valeur (méthode dite du goodwill total) ; dans le second, ils sont basés sur leur quote-part dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel). Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l'actif et s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en "Variations de valeur des écarts d’acquisition".

 

Les compléments de prix sont intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, même s’ils présentent un caractère éventuel. Cet enregistrement est effectué par contrepartie des capitaux propres ou des dettes (en fonction du mode de règlement). Les révisions ultérieures de ces écarts sont enregistrées en résultat pour les dettes financières relevant de la norme IAS 39 et selon les normes appropriées pour les dettes ne relevant pas d’IAS 39. Dans le cas des instruments de capitaux propres, ces révisions ne donnent lieu à aucun enregistrement jusqu'au règlement.

 

Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition ou de cession des titres et la quote-part de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition ou cession est comptabilisé en capitaux propres.

 

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe. Si la valeur recouvrable de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle est affectée l’écart d’acquisition est inférieure à sa valeur comptable, une dépréciation est comptabilisée à hauteur de la différence. Cette dépréciation, constatée en résultat, est irréversible. La valeur recouvrable de l'UGT, déterminée dans le cadre de ces tests, est définie comme étant sa valeur de marché. La valeur de marché correspond au montant susceptible d'être obtenu de la cession de l'UGT dans les conditions de marché prévalant à la date d'évaluation. Les références au marché sont essentiellement constituées par la juste valeur des entités composant l'UGT appréciée au regard des formules des pactes d'actionnaires ou par les prix observés lors de transactions récentes sur des entités comparables ou bien encore établies par rapport à des multiples. Le cas échéant, la valeur recouvrable peut aussi être basée sur la valeur d'utilité. Celle-ci repose sur une estimation des flux futurs dégagés par l'UGT, tels qu'ils résultent des plans prévisionnels établis chaque année par les responsables de ces UGT et approuvés par la direction générale du Groupe, et des analyses d'évolution à long terme du positionnement relatif des activités concernées sur leur marché. Ces flux sont actualisés à un taux reflétant le niveau de rendement attendu par un investisseur sur le type d'activité et dans la zone géographique concernés.

 

— Impôts différés

En application d'IAS 12, des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

 

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants.

 

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

 

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation.

 

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

 

5. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

 

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

 

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale.

 

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

 

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

 

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

 

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

 

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

 

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

 

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

 

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

 

III. Principes comptables

 

— Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

 

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

 

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

La restructuration d’un prêt suite aux difficultés financières du débiteur entraîne novation du contrat. Suite à la définition de cette notion par l’Autorité Bancaire Européenne, le groupe l’a intégré dans les systèmes d’information afin que les définitions comptable et prudentielle soient harmonisées. Les éléments chiffrés figurent en rapport de gestion.

 

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

 

Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créances. — Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt - ou d’un groupe de prêts - susceptibles de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

 

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

 

Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est inscrite au passif parmi les provisions pour les engagements de financement et de garantie.

 

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

 

Dépréciation collective sur les prêts et créances. — Les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuilles homogènes. Les encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

— Intérêts pris en charge par l'Etat de certains prêts

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’Etat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications.

 

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat.

 

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20.

 

— Garanties financières et engagements de financement

Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser leur titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

 

Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

 

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit, …) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés.

 

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

— Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit.

 

Dans le cadre du tableau des flux de trésorerie, les OPCVM sont classés en activité "opérationnelle" et ne font donc pas l’objet d’un reclassement en trésorerie.

 

— Opérations en devises

Les actifs et passifs financiers libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change à la date d’arrêté.

 

– Actifs ou passifs financiers monétaires

Les gains ou pertes de change provenant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat, sous la rubrique "gains ou pertes nets sur portefeuille à la juste valeur par résultat".

 

– Actifs ou passifs financiers non monétaires

Les gains ou pertes de change provenant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat sous la rubrique "gains ou pertes nets sur portefeuille à la juste valeur par résultat" si l’élément est classé en juste valeur par résultat ou parmi les "plus ou moins-values latentes ou différées" lorsqu’il s’agit d’actifs financiers disponibles à la vente.

 

— Opérations de location

 

– Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

 

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

– Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

— Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être vendu ou un passif transféré, entre des parties bien informées et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

 

* Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

* Instruments négociés sur un marché non actif

Les données observables sur un marché sont à retenir, tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales à la date d’évaluation, et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

 

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, comprenant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait. Ces ajustements de valorisation permettent d’intégrer, notamment, des risques qui ne seraient pas appréhendés par le modèle, des risques de liquidité associés à l’instrument ou au paramètre concerné, des primes de risque spécifiques destinées à compenser certains surcoûts qu’induirait la stratégie de gestion dynamique associée au modèle dans certaines conditions de marché. Lors de l’établissement des ajustements de valeur, chaque facteur de risque est considéré individuellement et aucun effet de diversification entre risques, paramètres ou modèles de nature différente n’est pris en compte. Une approche de portefeuille est le plus souvent retenue pour un facteur de risque donné.

 

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

Classification comptable des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

 

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

– Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert

La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

* Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

Il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

 

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparait inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance et au respect des critères inhérents à la définition de la catégorie comptable des "Prêts et créances" (pas de cotation sur un marché actif). Aucun transfert de ce type n'a eu lieu depuis 2008 ; ils ont eu pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle leur impact sur le résultat du Groupe.

 

* Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

- instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant, sans application de la juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits — Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

 

En cas de transfert vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

– Actifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert

Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

 

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie. Le Groupe n'a pas pratiqué de reclassement depuis 2008.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits — Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

En cas de transfert de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances" d’instruments ayant une échéance fixe, et en l'absence de dépréciation, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

 

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit

 

* Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

 

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu'une dévalorisation du titre d’au moins 40% par rapport à son coût d’acquisition, ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs, entraîne une dépréciation, à l’exception des cas où l’appréciation de la juste valeur faite par le Groupe ne reflète pas une perte probable de tout ou partie du montant investi. L’analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

 

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés".

 

* Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit peut conduire à déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins-values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Ces dépréciations sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

– Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert

Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cession ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entrainer le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits — Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit — Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale et susceptibles de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

— Hiérarchie de juste valeur

Il existe trois niveaux de juste valeur des instruments financiers :

- Niveau 1 : prix cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; sont notamment concernés les titres de créances cotés par au moins quatre contributeurs et les dérivés cotés sur un marché organisé.

- Niveau 2 : des données autres que les prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l’actif ou le passif concerné, soit directement (à savoir des prix) ou indirectement (à savoir des données dérivées de prix). Sont notamment présentés en niveau 2 les swaps de taux d’intérêt dont la juste valeur est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

- Niveau 3 : des données relatives à l’actif ou au passif, qui ne sont pas des données observables de marché (données non observables). Figurent notamment dans cette catégorie les titres de participation non consolidées détenus ou non via les entités de capital risque, dans les activités de marché, les titres de créances cotés par un seul contributeur et les dérivés utilisant principalement des paramètres non observables, …

 

L’instrument est classé au même niveau de la hiérarchie que le plus bas niveau déterminé par le paramètre le plus important dans le modèle de juste valeur prise dans son ensemble. Compte tenu de la diversité et de la volumétrie des instruments valorisés en niveau 3, la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres serait peu significative.

 

— Actifs non courants destinés à être cédés

Lorsque le Groupe décide de vendre des actifs non courants, et lorsqu’il est hautement probable que cette vente interviendra dans les douze mois, ces actifs sont présentés séparément au bilan dans le poste "Actifs non courants destinés à être cédés". Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont présentés séparément dans le poste "Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés".

 

Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants et groupes d’actifs et de passifs sont évalués au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur minorée des coûts de vente.

 

Les actifs concernés cessent d’être amortis. En cas de perte de valeur constatée sur un actif ou un groupe d’actifs et de passifs, une dépréciation est constatée en résultat. Les pertes de valeur comptabilisées à ce titre sont réversibles.

 

— Dérivés et comptabilité de couverture

 

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit associés à l’instrument ou au paramètre concerné, des primes de risque spécifiques destinées à compenser certains surcoûts qu’induirait la stratégie de gestion dynamique associée au modèle dans certaines conditions de marché et le risque de contrepartie (CVA) présent dans la juste valeur positive des dérivés de gré à gré. Ce dernier inclut le risque de contrepartie propre (DVA) présent dans la juste valeur négative des dérivés de gré à gré.

 

Lors de l’établissement des ajustements de valeur, chaque facteur de risque est considéré individuellement et aucun effet de diversification entre risques, paramètres ou modèles de nature différente n’est pris en compte. Une approche de portefeuille est le plus souvent retenue pour un facteur de risque donné.

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

S’agissant des principes retenus pour la partie relative au calcul des DVA et CVA, il est considéré que :

- les opérations internes au groupe ne sont pas concernées du fait des règles de solidarité qui s’appliquent au sein du Groupe CM CIC,

- les calculs effectués ont permis d'établir que l’impact des opérations collatérallisées (exclusivement interbancaires) n’est pas ou peu significatif, selon les règles de calcul utilisées.

 

De ce fait, aucune DVA / CVA n'est enregistrée au 31 décembre 2014.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

 

– Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

 

* Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les conditions suivantes sont réunies :

- il répond à la définition d'un dérivé,

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

* Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

– Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

 

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

 

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004.

 

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

 

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture.

 

L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

 

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture doit être formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie notamment les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

 

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

* Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat" symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

 

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

 

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

 

Dérivés de macro-couverture — Le groupe utilise les possibilités offertes par la Commission Européenne pour la comptabilisation de ses opérations de macro-couverture. En effet, les modifications apportées par l’Union Européenne à la norme IAS 39 (« carve-out ») permettent d’inclure les dépôts à vue de la clientèle dans les portefeuilles de passifs à taux fixes couverts et de ne mesurer aucune inefficacité en cas de sous-couverture. Les dépôts à vue sont intégrés en fonction des lois d’écoulement définies par la gestion de bilan.

 

Pour chaque portefeuille d’actifs ou de passifs financiers portant un taux fixe, l’échéancier des dérivés de couverture est mis face à celui des éléments couverts, pour vérifier qu’il n’y a pas de sur-couverture.

Le traitement comptable des instruments dérivés de macro-couverture de juste valeur est similaire à celui des dérivés de couverture de juste valeur.

Les variations de juste valeur des portefeuilles couverts sont enregistrées au bilan dans la rubrique "Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux" par la contrepartie du compte de résultat.

 

* Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

 

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

 

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

— Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

 

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.

 

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

 

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

 

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

Constructions gros œuvre structure :

10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

Constructions équipements :

10 - 25 ans

Agencements et installations :

5 - 15 ans

Mobilier et matériel de bureau :

5 - 10 ans

Matériel de sécurité :

3 - 10 ans

Matériel roulant :

3 - 5 ans

Matériel informatique :

3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

 

- Logiciels acquis ou créés en interne :

1 - 3 ans

 

Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables (comme les droits au bail) font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.

 

S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. La valeur nette comptable après reprise de perte de valeur ne peut pas être supérieure à la valeur nette comptable qui aurait été calculée si aucune perte de valeur n’avait été comptabilisée.

 

Les dépréciations concernant les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées sous la rubrique "Dotations / reprises sur amortissements et provisions des immobilisations d’exploitation" du compte de résultat.

 

Les dépréciations concernant les immeubles de placement sont comptabilisées sous la rubrique "Charges des autres activités" (pour les dotations) et "Produits des autres activités" (pour les reprises) du compte de résultat.

 

Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne "Gains ou pertes nets sur autres actifs".

 

Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne "Produits des autres activités" ou "Charges des autres activités".

 

La juste valeur des immeubles de placement est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle repose sur une évaluation de ces immeubles par référence au marché, effectuée par des experts indépendants.

 

— Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées

Un actif non courant (ou groupe d’actifs) satisfait aux critères de définition des actifs destinés à être cédés, s’il est disponible en vue d’être vendu et, si sa vente est hautement probable et interviendra dans les douze mois.

 

Les actifs et passifs liés sont présentés sur deux lignes distinctes du bilan, dans les rubriques "actifs non courants destinés à être cédés" et "dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés". Ils sont comptabilisés au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de cession et ne sont plus amortis.

 

Lorsqu’une perte de valeur est constatée sur ce type d’actifs et de passifs, une dépréciation est enregistrée en résultat.

 

Des activités sont considérées comme abandonnées, lorsqu’il s’agit d’activités destinées à être cédées, d’activités arrêtées, et de filiales qui ont été acquises uniquement dans la perspective d’être vendues. Elles sont présentées sur une ligne distincte du compte de résultat, dans la rubrique "gains et pertes nets d’impôts sur activités abandonnées".

 

— Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

— Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées, à l'origine, à leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction.

 

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

— Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance, émis ou souscrits, et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices.

 

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe.

 

– Actifs

Les actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs.

 

En revanche, les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat".

 

– Passifs

Les provisions techniques des contrats en unité de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats.

 

Les provisions des contrats d’assurance non-vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs) et aux sinistres à payer.

 

Les contrats d’assurance bénéficiant d’une clause de participation aux bénéfices discrétionnaire font l’objet d’une "comptabilité reflet". La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre. A l’actif, elles figurent dans un poste distinct et leur recouvrabilité est jugée sur le fondement d'une analyse des flux futurs de trésorerie en tenant compte d'hypothèses de taux servis à la clientèle et de collecte cohérente avec le business plan établi par les compagnies.

 

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

 

– Compte de résultat

Les produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le Groupe sont présentés dans les postes "Produits des autres activités" et "Charges des autres activités".

 

Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives.

 

— Provisions

Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

 

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

 

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

- les risques opérationnels,

- les engagements sociaux,

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif,

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

— Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19R. Les dispositions se traduisent pour les avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies par :

- la constatation immédiate des écarts actuariels en gains ou pertes latents ou différés comptabilisés en capitaux propres et des modifications de régime en résultat,

- l'application aux actifs du régime du taux d'actualisation de la dette,

- un renforcement des informations à présenter en annexe.

 

Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel", à l'exception de la part résultant des écarts actuariels qui est comptabilisée en "Gains ou pertes latents ou différés", en capitaux propres.

 

– Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

 

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux d'émission des entreprises notées AA en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI,

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi portant réforme des retraites, avec un plafonnement maximum à 67 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

 

– Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

 

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

Les écarts actuariels sont comptabilisés en "Gains ou pertes latents ou différés", enregistrés en capitaux propres. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

— Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

— Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

 

Les autres instruments financiers émis par le Groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le Groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le Groupe.

 

 

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

1. Notes relatives au bilan

 

Note 1 : Caisse, Banques Centrales

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Caisse, Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

161 677

366 765

-205 088

-55,92%

dont réserves obligatoires

55 612

52 211

3 401

6,51%

Caisse

94 135

81 257

12 878

15,85%

Total

255 812

448 022

-192 210

-42,90%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel (1)

2 583 323

2 651 844

-68 521

-2,58%

Autres comptes ordinaires

183 628

162 156

21 472

13,24%

Prêts

1 021 346

1 002 468

18 878

1,88%

Autres créances

94 337

47 141

47 196

100,12%

Pensions

175 000

0

175 000

n.s.

Créances dépréciées sur base individuelle

46

47

-1

-2,13%

Créances rattachées

32 580

56 075

-23 495

-41,90%

Total

4 090 260

3 919 731

170 529

4,35%

(1) concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, LDD, Livret bleu, Livret A)

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

0

0

0

n.s.

Total

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Autres comptes ordinaires

20 345

8 575

11 770

137,26%

Emprunts

1 968 711

2 074 471

-105 760

-5,10%

Autres dettes

17 335

48 584

-31 249

-64,32%

Pensions

175 000

0

175 000

n.s.

Dettes rattachées

9 560

15 518

-5 958

-38,39%

Total

2 190 951

2 147 148

43 803

2,04%

 

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

 

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

. Titres

219 437

12 008 848

12 228 285

271 714

10 767 226

11 038 940

- Obligations et autres titres à revenu fixe

6 248

3 854 317

3 860 565

46 626

3 925 273

3 971 899

. Cotés

6 248

3 801 536

3 807 784

46 626

3 877 319

3 923 945

. Non cotés

0

52 781

52 781

0

47 954

47 954

- Actions et autres titres à revenu variable

213 189

8 154 531

8 367 720

225 088

6 841 953

7 067 041

. Cotés

213 189

8 154 531

8 367 720

225 088

6 841 953

7 067 041

. Instruments dérivés

92 028

0

92 028

50 377

0

50 377

. Autres actifs financiers

0

627

627

0

0

0

Total

311 465

12 009 475

12 320 940

322 091

10 767 226

11 089 317

 

Le montant publié au titre des "actions et autres titres à revenu variable cotés", en juste valeur sur option, au 31 décembre 2013 était de 6 299 544 K€. L'augmentation de 542 409 K€ correspond à l'impact de l'application de la norme IFRS 10 et représente, pour les OPCVM et SCI dans lesquels le Groupe a une participation supérieure à 35%, le montant détenu par des porteurs extérieurs. Ce montant, comptabilisé selon une consolidation simplifiée, est enregistré à l'actif dans les lignes de titres concernés tandis que sa contrepartie figure en dettes, dans les "autres passifs".

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

80 819

28 854

51 965

180,10%

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

120 140

120 629

-489

-0,41%

Total

200 959

149 483

51 476

34,44%

 

La ligne "passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat" correspond essentiellement aux obligations structurées émises par la CFCMNE jusqu'au 31 décembre 2012, classées dans cette catégorie du fait du dérivé qu'elles comprennent. A partir du 1er janvier 2013, les dérivés inclus dans les obligations structurées émises ont fait l'objet d'une comptabilisation séparée, en juste valeur par résultat, les obligations "vanille" étant, quant à elles, enregistrées au coût amorti.

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Valeur Comptable

Montant dû à l'échéance

Ecart

Valeur Comptable

Montant dû à l'échéance

Ecart

. Titres émis

115 385

93 624

21 761

120 629

103 193

17 436

. Dettes interbancaires

4 755

0

4 755

0

0

0

Total

120 140

93 624

26 516

120 629

103 193

17 436

 

 

Note 3 : Couverture

 

3a. Instruments dérivés de couverture

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Actif

Passif

Actif

Passif

. Couverture de flux de trésorerie (Cash-flow Hedge)

546

45 187

2 568

40 138

. Couverture de juste valeur (variation enregistrée en résultat)

48 153

101 910

43 591

61 168

Total

48 699

147 097

46 159

101 306

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

Juste valeur31.12.2014

Juste valeur31.12.2013

Variation de juste valeur

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

. d'actifs financiers

47 220

15 247

31 973

. de passifs financiers

2 970

3 558

-588

 

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

8 202 726

88 483

66 085

6 530 212

49 653

26 316

Options et instruments conditionnels

0

3 545

14 734

536

716

2 538

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

0

0

0

8

0

Sous-total

8 202 726

92 028

80 819

6 530 748

50 377

28 854

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

3 056 120

48 153

101 910

3 759 470

43 591

61 168

Couverture de Cash-Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

1 275 700

546

45 187

1 075 700

2 568

40 138

Sous-total

4 331 820

48 699

147 097

4 835 170

46 159

101 306

Total

12 534 546

140 727

227 916

11 365 918

96 536

130 160

 

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente

 

5a. Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

. Effets publics

469 141

460 854

8 287

1,80%

. Obligations et autres titres à revenu fixe

6 052 082

5 419 131

632 951

11,68%

- Cotés

5 553 624

4 895 789

657 835

13,44%

- Non cotés

498 458

523 342

-24 884

-4,75%

. Actions et autres titres à revenu variable

491 470

309 543

181 927

58,77%

- Cotés

134 619

130 422

4 197

3,22%

- Non cotés

356 851

179 121

177 730

99,22%

. Titres immobilisés

185 782

167 518

18 264

10,90%

- Titres de participations

30 957

24 121

6 836

28,34%

- Autres titres détenus à long terme

13 990

10 049

3 941

39,22%

- Parts dans les entreprises liées

140 835

133 348

7 487

5,61%

. Créances rattachées

104 631

107 011

-2 380

-2,22%

Total (1)

7 303 106

6 464 057

839 049

12,98%

Dont plus ou moins-values latentes constatées en capitaux propres

189 262

151 854

37 408

24,63%

Dont titres à revenu fixe dépréciés

2 921

9 173

-6 252

-68,16%

Dont dépréciation

-8 402

-10 949

2 547

-23,26%

 

Le montant publié au titre des "actions et autres titres à revenu variable cotés" au 31 décembre 2013 était de 121.170 K€. L'augmentation de 9 252 K€ correspond à l'impact de l'application de la norme IFRS 10 (voir ci-dessus, note 2a).

En ce qui concerne les titres CIC, la valorisation est essentiellement fondée sur la "méthode de la somme des parties" (SOTP) ; selon ce calcul, la valeur d'une banque est égale à la somme de la valeur de chacun de ses métiers, déduction faite des coûts de holding. Depuis le 1er janvier 2014, la valeur ainsi déterminée est pondérée à 80% et complétée par la prise en compte du cours de bourse à hauteur de 20%. Cette méthode, agréée par l'AMF, conduit à retenir une valeur de 241 euros par action.

 

5b. Liste des principales participations non consolidées

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total bilan

PNB ou CA

Résultat

Groupe CIC

<1

12 265 936

245 679 197

4 409 716

1 123 799

GACM

<1

8 992 425

100 806 609

1 599 491

687 778

CCCM Paris

13%

547 142

4 999 190

25 904

15 143

Données au 31.12.2014

 

5c. Exposition au risque souverain

 

Risque souverain grec

Il n'y a plus d'exposition au risque souverain grec dans le Groupe.

 

Autres expositions souveraines relatives aux GIIPS * (* Greece, Ireland, Italy, Portugal, Spain)

 

Autres pays bénéficiant d'un plan de soutien

 

31.12.2014 Exposition nette *

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 202

6 900

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

3 202

6 900

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

168

160

 

31.12.2013 Exposition nette *

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 034

510

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

3 034

510

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

181

0

(*) Exposition nette : après prise en compte des plus ou moins-values latentes et de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances.

 

Autres pays (exposition banques uniquement)

 

31.12.2014Exposition nette *

Espagne

Italie

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

4 001

5 772

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

4 001

5 772

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

2

175

 

31.12.2013Exposition nette *

Espagne

Italie

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 937

5 770

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

3 937

5 770

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

385

257

(*) Exposition nette : après prise en compte des plus ou moins-values latentes

 

Note 6 : Hiérarchie de juste valeur

 

31.12.2014

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts*

N1 => N2

Transferts*

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

6 072 294

1 046 705

184 107

7 303 106

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

476 214

0

0

476 214

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

5 459 599

688 586

1 455

6 149 640

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

136 481

354 545

444

491 470

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

0

3 574

41 373

44 947

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

140 835

140 835

0

0

Transaction / JVO

8 916 224

3 404 716

0

12 320 940

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

6 248

0

0

6 248

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

542 256

3 312 061

0

3 854 317

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

213 189

0

0

213 189

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

8 154 531

0

0

8 154 531

0

0

- Prêts et créances sur établissements de crédit - Juste valeur sur option

0

627

0

627

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

92 028

0

92 028

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

48 699

0

48 699

0

0

Total

14 988 518

4 500 120

184 107

19 672 745

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

200 959

0

200 959

0

0

- Dettes envers les établissements de crédit - Juste valeur sur option

0

4 755

0

4 755

0

0

- Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option

0

115 385

0

115 385

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

80 819

0

80 819

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

147 097

0

147 097

0

0

Total

0

348 056

0

348 056

0

0

 

31.12.2013

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts*

N1 => N2

Transferts*

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

5 306 979

992 695

164 383

6 464 057

164 315

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

467 654

0

0

467 654

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

4 806 651

712 691

0

5 519 342

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

32 674

276 514

355

309 543

164 315

0

- Participations et ATDLT - DALV

0

3 490

30 680

34 170

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

133 348

133 348

0

0

Transaction / JVO

7 430 134

3 659 183

0

11 089 317

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

46 626

0

0

46 626

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

316 467

3 608 806

0

3 925 273

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

225 088

0

0

225 088

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

6 841 953

0

0

6 841 953

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

50 377

0

50 377

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

46 159

0

46 159

0

0

Total

12 737 113

4 698 037

164 383

17 599 533

164 315

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

149 483

0

149 483

0

0

- Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option

0

120 629

0

120 629

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

28 854

0

28 854

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

101 306

0

101 306

0

0

Total

0

250 789

0

250 789

0

0

* Seuls les transferts significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10% du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

Niveau 1: cours coté sur un marché actif.

Niveau 2: cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3: valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

Hiérarchie de juste valeur – Détail du niveau 3

 

31.12.2014

Ouverture

Achats

Ventes

Transferts

Gains et pertes en résultat

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1, N2 => N3

Transferts*

N3 => N1, N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

164 383

10 906

-798

0

-354

10 304

-334

184 107

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

0

0

0

0

0

0

1 455

1 455

0

0

- Actions, TAP et autres titres à revenu fixe - DALV

355

0

0

0

0

0

89

444

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

30 680

10 906

-798

-444

-354

2 810

-1 427

41 373

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

133 348

0

0

444

0

7 494

-451

140 835

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

164 383

10 906

-798

0

-354

10 304

-334

184 107

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

 

31.12.2013

Ouverture

Emissions

Ventes

Transferts

Gains et pertes en résultat

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1, N2 => N3

Transferts*

N3 => N1, N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

154 458

475

0

0

-77

9 605

-78

164 383

0

0

- Actions, TAP et autres titres à revenu fixe - DALV

801

0

0

0

0

0

-446

355

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

30 390

0

0

0

-77

0

367

30 680

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

123 267

475

0

0

0

9 605

1

133 348

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

154 458

475

0

0

-77

9 605

-78

164 383

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

* Seuls les transferts les plus significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10% du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

 

Note 7 : Compensation des actifs et passifs financiers

 

31.12.2014

Montant brut des actifs financiers

Montant brut des passifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers reçus en garantie

Trésorerie reçue

(cash collateral)

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

140 727

-

140 727

-60 242

-

-60 250

20 235

Pensions

175 030

-

175 030

-175 030

-

-

-

Total

315 757

-

315 757

-235 272

-

-60 250

20 235

 

31.12.2014

Montant brut des passifs financiers

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers donnés en garantie

Trésorerie versée

(cash collateral)

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

227 916

-

227 916

-79 084

-

-128 574

20 258

Pensions

175 261

-

175 261

-175 230

-

-

31

Total

403 177

-

403 177

-254 314

-

-128 574

20 289

 

31.12.2013

Montant brut des actifs financiers

Montant brut des passifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers reçus en garantie

Trésorerie reçue

(cash collateral)

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

96 536

-

96 536

-45 715

-

-24 670

26 151

Pensions

-

-

-

-

-

-

-

Total

96 536

-

96 536

-45 715

-

-24 670

26 151

 

31.12.2013

Montant brut des passifs financiers

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers donnés en garantie

Trésorerie versée

(cash collateral)

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

130 160

-

130 160

-45 478

-

-60 244

24 438

Pensions

-

-

-

-

-

-

-

Total

130 160

-

130 160

-45 478

-

-60 244

24 438

 

 

Note 8 : Clientèle

 

8a. Prêts et créances sur la clientèle

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Créances saines

14 104 173

13 967 523

136 650

0,98%

. Créances commerciales

15 377

12 824

2 553

19,91%

. Autres concours à la clientèle

14 046 873

13 911 537

135 336

0,97%

- crédits à l'habitat

7 823 751

7 598 440

225 311

2,97%

- autres concours et créances diverses dont pensions

6 223 122

6 313 097

-89 975

-1,43%

. Créances rattachées

41 923

43 162

-1 239

-2,87%

Créances d'assurance et réassurance

12 363

13 618

-1 255

-9,22%

Créances dépréciées sur base individuelle

1 034 161

1 012 015

22 146

2,19%

Créances brutes

15 150 697

14 993 156

157 541

1,05%

Dépréciations individuelles

-660 827

-662 998

2 171

-0,33%

Dépréciations collectives

-30 271

-29 520

-751

2,54%

Sous total I

14 459 599

14 300 638

158 961

1,11%

Location financement (investissement net)

1 334 110

1 246 130

87 980

7,06%

. Mobilier

879 733

849 346

30 387

3,58%

. Immobilier

443 208

383 823

59 385

15,47%

. Créances dépréciées sur base individuelle

11 169

12 961

-1 792

-13,83%

Dépréciations individuelles

-9 147

-10 649

1 502

-14,10%

Sous total II

1 324 963

1 235 481

89 482

7,24%

Total

15 784 562

15 536 119

248 443

1,60%

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2013

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2014

Valeur brute comptable

1 246 130

242 335

-153 430

-925

1 334 110

Dépréciations des loyers non recouvrables

-10 649

-2 909

4 411

0

-9 147

Valeur nette comptable

1 235 481

239 426

-149 019

-925

1 324 963

 

8b. Dettes envers la clientèle

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

. Comptes d'épargne à régime spécial

11 226 721

11 192 811

33 910

0,30%

- à vue

9 716 029

9 879 313

-163 284

-1,65%

- à terme

1 510 692

1 313 498

197 194

15,01%

. Dettes rattachées sur comptes d'épargne

21 713

18 701

3 012

16,11%

Sous-total

11 248 434

11 211 512

36 922

0,33%

. Comptes à vue

3 435 446

3 237 971

197 475

6,10%

. Comptes et emprunts à terme

897 671

1 095 330

-197 659

-18,05%

. Dettes rattachées

13 224

17 807

-4 583

-25,74%

. Dettes d'assurance et de réassurance

80 958

76 562

4 396

5,74%

Sous-total

4 427 299

4 427 670

-371

-0,01%

Total

15 675 733

15 639 182

36 551

0,23%

 

 

Note 9 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

. Titres

480 377

999 381

-519 004

-51,93%

- Effets publics

10 003

71 273

-61 270

-85,97%

- Obligations et autres titres à revenu fixe

470 374

928 108

-457 734

-49,32%

. Cotés

175 375

528 963

-353 588

-66,85%

. Non cotés

294 999

399 145

-104 146

-26,09%

. Créances rattachées

6 220

12 444

-6 224

-50,02%

Total brut

486 597

1 011 825

-525 228

-51,91%

dont actifs dépréciés

6 011

6 013

-2

-0,03%

Dépréciations

-6 011

-6 013

2

-0,03%

Total net

480 586

1 005 812

-525 226

-52,22%

 

 

Note 10 : Evolution des provisions pour dépréciations

 

 

31.12.2013

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2014

Prêts et créances sur la clientèle

-703 167

-74 497

63 646

13 773

-700 245

Titres à revenu fixe en AFS "disponibles à la vente"

-1 744

0

305

1 011

-428

Titres à revenu variable en AFS "disponibles à la vente"

-9 205

-754

1 991

-6

-7 974

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

-6 013

-11

13

0

-6 011

Total

-720 129

-75 262

65 955

14 778

-714 658

 

 

Note 11 : Instruments financiers – Reclassements

 

Néant.

 

La norme de suivi jusqu'à échéance des actifs reclassés ne s'impose qu'aux valeurs réaffectées à des rubriques de "prêts". N'ayant procédé qu'à des reclassements entre catégories de titres, le Groupe ne répond donc pas à ces critères et ne renseigne cet aspect que les années où il opère un reclassement.

 

 

Note 12 : Dettes représentées par un titre

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Bons de caisse

123 338

164 568

-41 230

-25,05%

TMI & TCN

2 650 335

3 680 133

-1 029 798

-27,98%

Emprunts obligataires

1 807 478

1 060 778

746 700

70,39%

Dettes rattachées

31 100

34 391

-3 291

-9,57%

Total

4 612 251

4 939 870

-327 619

-6,63%

 

 

Note 13 : Impôts

 

13a. Impôts courants

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Actif (par résultat)

64 865

74 208

-9 343

-12,59%

Passif (par résultat)

69 652

61 603

8 049

13,07%

 

13b. Impôts différés

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Actif (par résultat)

61 923

78 408

-16 485

-21,02%

Actif (par capitaux propres)

4 378

1 448

2 930

202,35%

Passif (par résultat)

27 684

19 537

8 147

41,70%

Passif (par capitaux propres)

48 269

35 288

12 981

36,79%

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Actif

Passif

Actif

Passif

. Reports fiscaux déficitaires

0

0

0

0

. Différences temporaires sur

81 032

90 684

88 195

63 164

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

0

63 000

0

46 794

- autres gains/pertes latents ou différés

14 795

0

12 954

0

- provisions

45 660

2 704

43 249

1 513

- réserve latente de location financement

1 000

1 573

1 065

4 974

- résultats des sociétés transparentes

0

0

0

0

- autres décalages temporaires

19 577

23 407

30 927

9 883

. Compensation

-14 731

-14 731

-8 339

-8 339

Total des actifs et passifs d'impôts différés

66 301

75 953

79 856

54 825

 

 

Note 14 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers

 

14a. Comptes de régularisation et actifs divers

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

7 500

8 652

-1 152

-13,31%

Comptes d'ajustement sur devises

0

15

-15

-100,00%

Produits à recevoir

11 737

12 077

-340

-2,82%

Comptes de régularisation divers

42 761

101 937

-59 176

-58,05%

Sous-total

61 998

122 681

-60 683

-49,46%

Autres actifs

 

 

 

n.s.

Dépôts de garantie versés

159 562

100 233

59 329

59,19%

Débiteurs divers

228 084

202 683

25 401

12,53%

Stocks et assimilés

2 926

10 192

-7 266

-71,29%

Sous-total

390 572

313 108

77 464

24,74%

Autres actifs d'assurance

 

 

 

n.s.

Provisions techniques - Part des réassureurs

26 606

25 430

1 176

4,62%

Sous-total

26 606

25 430

1 176

4,62%

Total

479 176

461 219

17 957

3,89%

 

14b. Comptes de régularisation et passifs divers

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

9

4

5

125,00%

Comptes d'ajustement sur devises

0

21

-21

-100,00%

Charges à payer

87 485

93 739

-6 254

-6,67%

Produits constatés d'avance

76 968

84 337

-7 369

-8,74%

Comptes de régularisation divers

50 126

38 455

11 671

30,35%

Sous-total

214 588

216 556

-1 968

-0,91%

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

12

842 714

-842 702

-100,00%

Versements restant à effectuer sur titres

414 832

89 242

325 590

364,84%

Créditeurs divers

1 783 157

935 068

848 089

90,70%

Sous-total

2 198 001

1 867 024

330 977

17,73%

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Sous-total

0

0

0

n.s.

Total

2 412 589

2 083 580

329 009

15,79%

 

Le montant publié au titre des "créditeurs divers" au 31 décembre 2013 était de 383.407 K€. L'augmentation de 551.661 K€ correspond à l'impact de l'application de la norme IFRS 10 (voir ci-dessus, note 2a).

 

 

Note 15 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE

 

31.12.2014

Pays

% intérêt

Valeur de MEE

QP de résultat net

Dividendes reçus (1)

JV de la participation (si cotée)

Entités sous influence notable

 

 

 

 

 

 

Euro Information

FRANCE

10,15

95 357

7 115

315

n.c.

CM Habitat Gestion

FRANCE

20,79

85

21

13

n.c.

Sicorfe Maintenance

FRANCE

34,00

1 391

112

0

n.c.

Siparex Proximité Innovation

FRANCE

45,75

1 922

224

183

n.c.

CONVICTIONS ASSET MANAGEMENT

FRANCE

29,54

1 585

117

0

n.c.

Groupe CHOLET-DUPONT

FRANCE

33,21

10 343

1 077

409

n.c.

LFP Nexity services immobiliers

FRANCE

20,92

25 759

283

0

n.c.

Forum Holdings B.V.

PAYS-BAS

24,26

3 521

9

78

n.c.

Forum Partners Investment Management LLC

ETATS UNIS D’AMERIQUE

24,26

856

40

47

n.c.

Inflection Point Capital management Ltd

ROYAUME-UNI

48,25

9 147

-464

0

n.c.

JKC Capital Management Ltd

HONG-KONG

49,23

1 133

134

0

n.c.

Tages Capital LLP

ROYAUME-UNI

39,38

1 886

1 241

0

n.c.

La Française Global REIM (écarts d'acquisition sur Forum BV et Forum IM) (2)

 

 

6 507

-

-

n.c.

La Française des Placements (écarts d'acquisition sur IPCM UK et Tages) (2)

 

 

366

-

-

n.c.

Nouvelles Expertises et Talents AM (écart d'acquisition sur JKC CM Ltd) (2)

 

 

1 257

-

-

n.c.

Total

 

 

161 115

9 909

1 045

0

 

31.12.2013

Pays

% intérêt

Valeur de MEE

QP de résultat net

Dividendes reçus (1)

JV de la participation (si cotée)

Entités sous influence notable

 

 

 

 

 

 

Euro Information

FRANCE

10,15

88 137

7 930

315

n.c.

CM Habitat Gestion

FRANCE

20,85

78

-1

0

n.c.

Sicorfe Maintenance

FRANCE

34,00

1 279

128

0

n.c.

Siparex Proximité Innovation

FRANCE

45,88

1 700

424

165

n.c.

CONVICTIONS ASSET MANAGEMENT

FRANCE

29,62

1 468

380

333

n.c.

Groupe CHOLET-DUPONT

FRANCE

32,98

9 725

655

307

n.c.

LFP Nexity services immobiliers

FRANCE

20,98

25 223

663

0

n.c.

Forum Holdings B.V.

PAYS-BAS

9,87

511

0

0

n.c.

Forum Partners Investment Management LLC

ETATS UNIS D’AMERIQUE

9,87

240

0

0

n.c.

La Française Global REIM (écarts d'acquisition sur Forum BV et Forum IM) (2)

 

 

6 024

0

0

n.c.

Total

 

 

134 385

10 179

1 120

0

(1) en trésorerie et en actions

(2) conformément à IAS 28, les écarts d'acquisition constatés sur des entités sous influence notable sont inclus dans la valeur des titres mis en équivalence

 

Données financières publiées par les principales entreprises mises en équivalence

 

31.12.2014

Total bilan

PNB/CA

RBE

Résultat net

OCI

Capitaux propres

Entités sous influence notable

 

 

 

 

 

 

Euro Information

1 079 320

936 857

106 818

67 650

70 003

918 961

CM Habitat Gestion

399

148

124

85

0

349

Sicorfe Maintenance

5 841

7 530

437

330

0

4 092

Siparex Proximité Innovation

7 052

6 902

1 089

482

-628

4 136

CONVICTIONS ASSET MANAGEMENT

9 311

11 499

689

391

0

5 285

Groupe CHOLET-DUPONT

152 676

21 273

7 423

3 193

0

30 663

LFP Nexity services immobiliers

204 120

70 928

906

1 150

0

104 541

Forum Holdings B.V.

21 906

5 582

595

48

0

17 348

Forum Partners Investment Management LLC

15 425

25 079

766

213

0

4 220

Inflection Point Capital management Ltd

12 136

876

-371

-371

0

11 980

JKC Capital Management Ltd

22 596

13 393

4 184

2 767

0

21 338

Tages Capital LLP

6 635

7 234

2 501

2 501

0

3 673

 

31.12.2013

Total bilan

PNB/CA

RBE

Résultat net

OCI

Capitaux propres

Entités sous influence notable

 

 

 

 

 

 

Euro Information

999 670

904 580

128 692

76 757

65 622

850 033

CM Habitat Gestion

372

0

-4

-4

0

318

Sicorfe Maintenance

5 365

7 884

512

377

0

3 762

Siparex Proximité Innovation

6 474

7 473

1 701

912

-1 093

3 659

CONVICTIONS ASSET MANAGEMENT

9 662

14 775

2 446

1 266

0

4 894

Groupe CHOLET-DUPONT

149 895

18 196

4 792

1 963

0

29 115

LFP Nexity services immobiliers

187 295

74 729

4 131

2 692

0

102 366

Forum Holdings B.V.

7 045

0

0

0

0

7 045

Forum Partners Investment Management LLC

3 316

0

0

0

0

3 316

 

N.B. : Ces données correspondent aux informations individuelles résumées des entités et sont communiquées en devises

 

 

Rapprochement entre les informations financières résumées et la valeur de mise en équivalence

 

31.12.2014

Capitaux propres en devise

Capitaux propres convertis en M€

Retraitements de consolidation

Ecarts d'acquisition

Valeur de MEE

Entités sous influence notable

 

 

 

 

 

Euro Information

918 961

918 961

-823 604

0

95 357

CM Habitat Gestion

349

349

-264

0

85

Sicorfe Maintenance

4 092

4 092

-2 701

0

1 391

Siparex Proximité Innovation

4 136

4 136

-2 214

0

1 922

CONVICTIONS ASSET MANAGEMENT

5 285

5 285

-3 700

0

1 585

Groupe CHOLET-DUPONT

30 663

30 663

-20 320

0

10 343

LFP Nexity services immobiliers

104 541

104 541

-78 782

0

25 759

Forum Holdings B.V.

17 348

14 289

-10 768

0

3 521

Forum Partners Investment Management LLC

4 220

3 476

-2 620

0

856

Inflection Point Capital management Ltd

11 980

15 381

-6 234

0

9 147

JKC Capital Management Ltd

21 338

2 266

-1 133

0

1 133

Tages Capital LLP

3 673

4 716

-2 830

0

1 886

La Française Global REIM (écarts d'acquisition sur Forum BV et Forum IM)

 

 

 

6 507

 

La Française des Placements (écarts d'acquisition sur IPCM UK et Tages)

 

 

 

366

 

Nouvelles Expertises et Talents AM (écart d'acquisition sur JKC CM Ltd)

 

 

 

1 257

 

Total

1 126 586

1 108 154

-955 169

8 130

152 985

 

31.12.2013

Capitaux propres en devise

Capitaux propres convertis en M€

Retraitements de consolidation

Ecarts d'acquisition

Valeur de MEE

Entités sous influence notable

 

 

 

 

 

Euro Information

850 033

850 033

-761 896

0

88 137

CM Habitat Gestion

318

318

-240

0

78

Sicorfe Maintenance

3 762

3 762

-2 483

0

1 279

Siparex Proximité Innovation

3 659

3 659

-1 959

0

1 700

CONVICTIONS ASSET MANAGEMENT

4 894

4 894

-3 426

0

1 468

Groupe CHOLET-DUPONT

29 115

29 115

-19 390

0

9 725

LFP Nexity services immobiliers

102 366

102 366

-77 143

0

25 223

Forum Holdings B.V.

7 045

5 108

-4 597

0

511

Forum Partners Investment Management LLC

3 316

2 404

-2 164

0

240

La Française Global REIM (écarts d'acquisition sur Forum BV et Forum IM)

 

 

 

6 024

 

Total

1 004 508

1 001 660

-873 299

6 024

128 361

 

 

Note 16 : Immeubles de placement

 

 

31.12.2013

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2014

Coût historique

75 544

470

-2 720

3 897

77 191

Amortissement et dépréciation

-25 849

-4 840

0

-1 381

-32 070

Montant net

49 695

-4 370

-2 720

2 516

45 121

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 73.406 K€ au 31 décembre 2014 ; elle était de 75.461 K€ au 31 décembre 2013. Elle est déterminée à dire d’expert.

 

 

Note 17 : Immobilisations corporelles et incorporelles

 

17a. Immobilisations corporelles

 

 

31.12.2013

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2014

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

18 383

50 380

-1 757

-21

66 985

Constructions d'exploitation

198 388

10 437

-10 807

5 570

203 588

Autres immobilisations corporelles

269 976

87 783

-8 298

-3 842

345 619

Total

486 747

148 600

-20 862

1 707

616 192

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-1

0

0

0

-1

Constructions d'exploitation

-99 871

-8 722

2 280

-2 364

-108 677

Autres immobilisations corporelles

-155 944

-23 267

6 462

2 653

-170 096

Total

-255 816

-31 989

8 742

289

-278 774

Montant net

230 931

116 611

-12 120

1 996

337 418

 

L'augmentation provient quasi exclusivement de l'entrée dans le Groupe de la SCI Raspail Vavin Invest (95,4 M€).

 

17b. Immobilisations incorporelles

 

 

31.12.2013

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2014

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

73 725

1 782

-2 166

0

73 341

. Immobilisations acquises

77 502

4 471

-4 769

-2 761

74 443

- logiciels

32 798

2 972

-1 371

43

34 442

- autres

44 704

1 499

-3 398

-2 804

40 001

Total

151 227

6 253

-6 935

-2 761

147 784

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

-43 295

-6 280

291

0

-49 284

. Immobilisations acquises

-48 915

-6 105

4 743

1 821

-48 456

- logiciels

-27 672

-3 249

1 405

-14

-29 530

- autres

-21 243

-2 856

3 338

1 835

-18 926

Total

-92 210

-12 385

5 034

1 821

-97 740

Montant net

59 017

-6 132

-1 901

-940

50 044

 

 

Note 18 : Ecarts d’acquisition

 

 

31.12.2013

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2014

Ecart d'acquisition brut *

203 310

0

0

0

203 310

Dépréciations

-1 915

0

0

0

-1 915

Ecart d'acquisition net

201 395

0

0

0

201 395

* dont 19.255 K€ correspondant au cumul des amortissements au 1/1/2005

 

 

Détail des écarts d’acquisition

 

Filiales

Valeur de l'EA au 31.12.2013

Augmentation

Diminution

Valeur de l'EA au 31.12.2014

Belgique

2 343

 

 

2 343

Assurances

17 807

 

 

17 807

Gestion pour Compte de Tiers

180 520

 

 

180 520

Services et Autres

725

 

 

725

Total

201 395

0

0

201 395

 

Une approche multi-méthodologique a été retenue pour effectuer les tests de dépréciation des écarts d'acquisition sur le pôle Gestion pour Compte de Tiers (qui représentent 90% du total net du poste). Dans ce contexte, la juste valeur a été déterminée en fonction des données de marché du secteur : multiples issus de transactions sur des actifs similaires et multiples issus des capitalisations boursières de sociétés comparables.

 

 

Note 19 : Provisions techniques des contrats d’assurance

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Vie

11 299 847

10 230 889

1 068 958

10,45%

Non vie

173 933

169 256

4 677

2,76%

Unités de compte

1 639 769

1 594 220

45 549

2,86%

Autres

10 857

10 983

-126

-1,15%

Total

13 124 406

12 005 348

1 119 058

9,32%

Dont participation aux bénéfices différée passive

1 360 100

847 068

513 032

60,57%

Participation aux bénéfices différée active

0

0

0

n.s.

Part des réassureurs dans les provisions techniques

26 606

25 430

1 176

4,62%

Provisions techniques nettes

13 097 800

11 979 918

1 117 882

9,33%

 

 

Note 20 : Provisions

 

 

31.12.2013

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2014

Provisions pour risques

16 253

2 168

-764

-6 957

0

-363

10 337

Sur engagements par signature

1 034

883

0

-600

0

0

1 317

Sur engagements de financement et de garantie

3 520

0

0

-514

0

0

3 006

Sur risques pays

0

0

0

0

0

0

0

Provision pour impôt

1 515

0

0

-1 301

0

-155

59

Provisions pour litiges

4 649

491

-132

-1 334

0

0

3 674

Provisions pour risques sur créances diverses

5 535

794

-632

-3 208

0

-208

2 281

Autres provisions

31 444

11 274

-1 810

-4 351

0

-2 278

34 279

Provision pour épargne logement

5 880

276

0

-50

0

0

6 106

Provisions pour éventualité diverses

23 937

9 717

-1 810

-3 894

0

-1 627

26 323

Autres provisions

1 627

1 281

0

-407

0

-651

1 850

Provisions pour engagements de retraite

84 808

4 685

256

-6 658

11 894

1

94 986

Total

132 505

18 127

-2 318

-17 966

11 894

-2 640

139 602

 

 

31.12.2012

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2013

Provisions pour risques

11 390

3 916

-832

-1 556

0

3 335

16 253

Sur engagements par signature

936

468

0

-370

0

0

1 034

Sur engagements de financement et de garantie

0

520

0

0

0

3 000

3 520

Sur risques pays

0

0

0

0

0

0

0

Provision pour impôt

1 884

0

0

-369

0

0

1 515

Provisions pour litiges

4 584

485

-644

-393

0

617

4 649

Provisions pour risques sur créances diverses

3 986

2 443

-188

-424

0

-282

5 535

Autres provisions

53 008

20 821

-3 517

-36 145

0

-2 723

31 444

Provision pour épargne logement

5 511

414

0

-45

0

0

5 880

Provisions pour éventualité diverses

36 166

20 126

-3 059

-26 214

0

-3 082

23 937

Autres provisions

11 331

281

-458

-9 886

0

359

1 627

Provisions pour engagements de retraite

90 347

10 240

-2 186

-84

-12 890

-619

84 808

Total

154 745

34 977

-6 535

-37 785

-12 890

-7

132 505

 

La variation de juste valeur est liée à l'évolution des écarts actuariels sur les Indemnités de Fin de Carrière.

 

Provisions PEL / CEL

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

491 581

234 989

457 765

1 184 335

Montant des provisions sur PEL

 

358

1 898

2 256

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

256 229

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

2 868

Dotations Provisions EL

 

 

 

-276

Reprises Provisions EL

 

 

 

50

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

52 027

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

982

 

Engagements de retraite et avantages similaires

 

 

31.12.2013

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2014

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

81 400

4 175

-6 364

11 894

1

91 106

Compléments de retraite

1 464

213

-38

0

0

1 639

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 944

297

0

0

0

2 241

Total comptabilisé

84 808

4 685

-6 402

11 894

1

94 986

 

 

31.12.2012

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2013

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

87 834

9 261

-2 186

-12 890

-619

81 400

Compléments de retraite

1 278

270

-84

0

0

1 464

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 235

709

0

0

0

1 944

Total comptabilisé

90 347

10 240

-2 270

-12 890

-619

84 808

 

La variation de juste valeur provient des écarts actuariels (voir tableau provisions ci-dessus)

 

Régime à prestations définies : Principales hypothèses actuarielles

31.12.2014

31.12.2013

Taux d'actualisation (1)

1,70

3,00

Taux attendu d'augmentation des salaires

1,57

1,67

(1) Le taux d'actualisation est déterminé par référence au taux long terme des emprunts du secteur privé, estimé à partir de l'indice Iboxx.

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98 % des IFC)

 

Indemnités de fin de carrière

 

Variation de la dette actuarielle

31.12.2013

Effet de l'actualisation

Coût des services rendus de la période

Coûts / Produits financiers

Cotisations au régime

Ecarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses démographiques

Ecarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.2014

Engagements

144 110

3 359

1 660

 

 

12

17 643

-8 508

 

158 276

Contrat d'assurance hors groupe et actifs gérés en externe

62 710

 

 

1 863

4 840

 

5 103

-7 346

 

67 170

Provision

81 400

3 359

1 660

-1 863

-4 840

12

12 540

-1 162

0

91 106

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98 % des IFC)

 

Variation de la dette actuarielle

31.12.2012

Effet de l'actualisation

Coût des services rendus de la période

Coûts/Produits financiers

Cotisations au régime

Ecarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses démographiques

Ecarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.2013

Engagements

149 524

3 465

7 377

 

 

-713

-9 041

-6 503

1

144 110

Contrat d'assurance hors groupe et actifs gérés en externe

61 690

 

 

1 734

2 189

 

3 136

-6 039

 

62 710

Provision

87 834

3 465

7 377

-1 734

-2 189

-713

-12 177

-464

1

81 400

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC)

Une variation de plus/moins 50 points de base du taux d'actualisation conduirait à une baisse/augmentation de l'engagement de 7.177 K€ au 31.12.2013 et de 8.139 au 31.12.2014

 

Variations de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2013

Effet de l'actualisation

Rendement des actifs du régime au-delà du produit d'intérêt

Cotisations au régime

Paiement aux bénéficiaires

31.12.2014

Juste valeur des actifs du régime

62 710

5 103

1 863

4 840

-7 346

67 170

Total

62 710

5 103

1 863

4 840

-7 346

67 170

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98 % des IFC)

 

 

Variations de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2012

Effet de l'actualisation

Rendement des actifs du régime au-delà du produit d'intérêt

Cotisations au régime

Paiement aux bénéficiaires

31.12.2013

Juste valeur des actifs du régime

61 690

3 136

1 734

2 189

-6 039

62 710

Total

61 690

3 136

1 734

2 189

-6 039

62 710

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC)

 

Position nette

31.12.2014

31.12.2013

Dette actuarielle

158 276

144 110

Juste valeur des actifs régime

67 170

62 710

Solde net

91 106

81 400

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98 % des IFC)

 

Détails de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2014

Titres de dettes

Instruments de capitaux propres

Immobilier

Autres

Total

Actifs cotés sur un marché actif

34 709

26 534

0

0

61 243

Actifs non cotés sur un marché actif

0

0

5 078

849

5 927

Total

34 709

26 534

5 078

849

67 170

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98 % des IFC)

 

Détails de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2013

Titres de dettes

Instruments de capitaux propres

Immobilier

Autres

Total

Actifs cotés sur un marché actif

24 808

30 452

0

0

55 260

Actifs non cotés sur un marché actif

5

0

4 017

3 428

7 450

Total

24 813

30 452

4 017

3 428

62 710

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC)

 

La colonne "Autres" du détail des actifs correspond essentiellement à la trésorerie disponible à la date d'arrêté.

 

Engagements de retraite à prestations définies

Duration moyenne pondérée

Indemnités de fin de carrière

12,4

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98 % des IFC)

 

 

Note 21 : Dettes subordonnées

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Dettes subordonnées

366 600

170

366 430

n.s.

Dettes subordonnées à durée indéterminée

151 952

154 020

-2 068

-1,34%

Dettes rattachées

3 720

989

2 731

276,14%

Total

522 272

155 179

367 093

236,56%

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées

 

Type

Date Emission

Montant Emission

Montant fin d'exercice

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE

2004

150 000

150 000

-

- détention groupe CMNE

 

-18 320

-13 762

 

TSR structurés CFCMNE (8 lignes)

2014

41 600

41 600

2024

TSR structurés CFCMNE (2 lignes)

2014

175 000

175 000

2026

TSR ACMN Vie

2014

150 000

150 000

2024

Autres

 

 

15 714

 

Dettes rattachées

 

 

3 720

 

 

 

 

522 272

 

 

 

Note 22 : Capitaux propres

 

22a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents)

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

. Capital et réserves liées au capital

1 297 952

1 301 212

-3 260

-0,25%

- Capital

1 295 202

1 298 462

-3 260

-0,25%

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00%

. Réserves consolidées

819 414

673 537

145 877

21,66%

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

909 417

764 115

145 302

19,02%

- Report à nouveau

-90 003

-90 578

575

-0,63%

Total

2 117 366

1 974 749

142 617

7,22%

 

22b. Gains ou pertes latents différés part du Groupe

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

 

 

- Actifs disponibles à la vente

189 262

151 854

37 408

24,63%

- Dérivés de couverture (CFH)

-24 085

-20 793

-3 292

15,83%

- Réserves de conversion

768

-45

813

n.s.

- Autres

-7 560

130

-7 690

n.s.

Total

158 385

131 146

27 239

20,77%

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet

 

22c. Entités intégrées globalement ayant des minoritaires significatifs

 

31.12.2014

Part des intérêts minoritaires dans les comptes consolidés

Informations financières relatives à l'entité intégrée globalement*

Pourcentage d'intérêt

Résultat net revenant aux minoritaires

Montant dans les capitaux propres des intérêts minoritaires

Dividendes versés aux minoritaires

Total bilan

Résultat net

OCI

PNB

ACMN IARD

49%

9 994

25 759

5 538

194 027

19 827

3 176

47 999

 

31.12.2013

Part des intérêts minoritaires dans les comptes consolidés

Informations financières relatives à l'entité intégrée globalement*

 

Pourcentage d'intérêt

Résultat net revenant aux minoritaires

Montant dans les capitaux propres des intérêts minoritaires

Dividendes versés aux minoritaires

Total bilan

Résultat net

OCI

PNB

ACMN IARD

49%

6 019

22 012

4 070

169 685

13 041

2 162

36 642

* Montants avant élimination des comptes et opérations réciproques.

 

Cette information est communiquée pour les entités dont la part des minoritaires représente au moins 10% du total des intérêts minoritaires.

 

 

Note 23 : Engagements donnés et reçus

 

Engagements donnés

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

54 496

64 921

-10 425

-16,06%

Engagements en faveur de la clientèle

2 132 754

1 978 400

154 354

7,80%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

436 003

144 755

291 248

201,20%

Engagements d'ordre de la clientèle

320 648

106 951

213 697

199,81%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

1 288

114 286

-112 998

-98,87%

 

Engagements reçus

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

947 030

888 927

58 103

6,54%

Engagements reçus de la clientèle

0

0

0

n.s.

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

2 735 388

2 982 216

-246 828

-8,28%

Engagements reçus de la clientèle

5 540 868

5 504 054

36 814

0,67%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

95 922

114 286

-18 364

-16,07%

 

Titres et valeurs donnés en pension

 

Titres et valeurs donnés en pension

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Actifs donnés en pension

195 800

0

195 800

n.s.

Passifs associés

175 000

0

175 000

n.s.

Total

370 800

0

370 800

n.s.

 

Actifs donnés en garantie de passif

 

Autres actifs donnés en garantie de passif

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Titres prêtés

0

0

0

n.s.

Dépôts de garantie sur opérations de marché

159 562

100 233

59 329

59,19%

Total

159 562

100 233

59 329

59,19%

 

 

2. Notes relatives au compte de résultat

 

 

Note 24 : Intérêts et produits / charges assimilés

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Produits

Charges

Produits

Charges

. Etablissements de crédit & banques centrales

55 866

-20 518

72 723

-26 410

. Clientèle

1 058 836

-524 652

1 069 144

-551 145

- dont location financement et location simple

382 367

-338 372

367 312

-322 776

. Instruments dérivés de couverture

28 086

-46 774

27 339

-78 173

. Actifs financiers disponibles à la vente

51 016

 

59 508

 

. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

15 511

 

24 498

 

. Dettes représentées par un titre

 

-83 562

 

-88 418

. Dettes subordonnées

 

-3 483

 

-3 735

Total

1 209 315

-678 989

1 253 212

-747 881

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 181 229

-632 215

1 225 873

-669 708

Dont intérêts sur passifs au cout amorti

 

-632 215

 

-669 708

 

 

Note 25 : Commissions

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

4 382

-179

3 332

-243

Clientèle

73 076

-1 196

72 892

-968

Titres

21 292

-3 225

20 619

-560

dont activités gérées pour compte de tiers

3 771

 

4 445

 

Instruments dérivés

6

0

6

0

Change

190

0

205

0

Engagements de financement et de garantie

155

-216

170

-275

Prestations de services

99 324

-55 305

111 896

-58 867

Total

198 425

-60 121

209 120

-60 913

 

 

Note 26 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Instruments de transaction

36 736

41 801

-5 065

-12,12%

Instruments à la juste valeur sur option

14 507

-521

15 028

n.s.

Inefficacité des couvertures

-241

-543

302

-55,62%

. Sur couverture de juste valeur (FVH)

-241

-543

302

-55,62%

. Variations de juste valeur des éléments couverts

39 933

-47 010

86 943

-184,95%

. Variations de juste valeur des éléments de couverture

-40 174

46 467

-86 641

-186,46%

Résultat de change

2 663

1 092

1 571

143,86%

Total des variations de juste valeur

53 665

41 829

11 836

28,30%

dont dérivés de transaction

22 563

35 566

-13 003

-36,56%

 

 

Note 27 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

31.12.2014

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

2 529

0

2 529

. Actions et autres titres à revenu variable

10 626

10 375

1 077

22 078

. Titres immobilisés

6 119

-7 928

159

-1 650

Total

16 745

4 976

1 236

22 957

 

 

31.12.2013

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

8 121

0

8 121

. Actions et autres titres à revenu variable

2 282

8 280

-2 554

8 008

. Titres immobilisés

5 246

8 560

-914

12 892

. Autres

0

-605

0

-605

Total

7 528

24 356

-3 468

28 416

 

 

Note 28 : Produits et charges des autres activités

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

1 713 762

1 543 509

170 253

11,03%

. Immeubles de placement :

0

0

0

n.s.

. Charges refacturées

14 332

13 991

341

2,44%

. Autres produits

244 613

237 777

6 836

2,87%

Sous-total

1 972 707

1 795 277

177 430

9,88%

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

-1 479 966

-1 353 813

-126 153

9,32%

. Immeubles de placement :

-4 840

-2 515

-2 325

92,45%

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-4 839

-2 515

-2 324

92,41%

- moins-values de cession

-1

0

-1

n.s.

. Autres charges

-80 766

-82 826

2 060

-2,49%

Sous-total

-1 565 572

-1 439 154

-126 418

8,78%

Total net des autres produits et charges

407 135

356 123

51 012

14,32%

 

Détail des produits nets des activités d'assurance

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Primes acquises

1 207 290

1 087 361

119 929

11,03%

Charges des prestations

-1 061 699

-1 031 876

-29 823

2,89%

Variations des provisions

-402 409

-309 200

-93 209

30,15%

Autres charges et produits techniques et non techniques

-4 903

-5 087

184

-3,62%

Produits nets des placements

495 517

448 498

47 019

10,48%

Total

233 796

189 696

44 100

23,25%

 

 

Note 29 : Frais généraux

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Charges de personnel

-435 420

-441 541

6 121

-1,39%

Autres charges

-349 980

-300 254

-49 726

16,56%

Total

-785 400

-741 795

-43 605

5,88%

 

29a. Charges de personnel

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Salaires et traitements

-256 464

-257 315

851

-0,33%

Charges sociales

-121 548

-126 404

4 856

-3,84%

Intéressement et participation des salariés

-30 972

-32 091

1 119

-3,49%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-26 263

-25 545

-718

2,81%

Autres

-173

-186

13

-6,99%

Total

-435 420

-441 541

6 121

-1,39%

 

Effectifs moyens

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Techniciens de la banque

2 551

2 644

-93

-3,52%

Cadres

2 188

2 132

56

2,63%

Total

4 739

4 776

-37

-0,77%

 

29b. Autres charges d’exploitation

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Impôts et taxes

-31 959

-20 504

-11 455

55,87%

Services extérieurs

-198 433

-140 819

-57 614

40,91%

Autres charges diverses

-77 784

-107 049

29 265

-27,34%

Total

-308 176

-268 372

-39 804

14,83%

 

29c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Amortissements :

-39 101

-31 662

-7 439

23,50%

- immobilisations corporelles

-28 548

-25 635

-2 913

11,36%

- immobilisations incorporelles

-10 553

-6 027

-4 526

75,10%

Dépréciations :

-2 703

-220

-2 483

n.s.

- immobilisations corporelles

-1 468

0

-1 468

n.s.

- immobilisations incorporelles

-1 235

-220

-1 015

461,36%

Total

-41 804

-31 882

-9 922

31,12%

 

 

Note 30 : Coût du risque

 

31.12.2014

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-1 059

0

-1 059

Clientèle

-71 673

59 151

-16 993

-3 835

581

-32 769

. Location financement

-1 079

2 247

-1 504

-915

0

-1 251

. Autres - clientèle

-70 594

56 904

-15 489

-2 920

581

-31 518

Sous total

-71 673

59 151

-16 993

-4 894

581

-33 828

HTM - DJM

-11

13

0

0

0

2

AFS - DALV

0

305

0

0

0

305

Autres

-2 011

5 002

0

-52

0

2 939

Total

-73 695

64 471

-16 993

-4 946

581

-30 582

 

31.12.2013

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-895

0

-895

Clientèle

-105 954

64 045

-17 261

-2 204

633

-60 741

. Location financement

-2 312

4 933

-4 191

-19

22

-1 567

. Autres - clientèle

-103 642

59 112

-13 070

-2 185

611

-59 174

Sous total

-105 954

64 045

-17 261

-3 099

633

-61 636

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-6 013

6 013

0

0

0

0

Actifs financiers disponibles à la vente

-175

0

0

0

0

-175

Autres

-3 729

3 984

-23

-58

0

174

Total

-115 871

74 042

-17 284

-3 157

633

-61 637

 

 

Note 31 : Gains ou pertes sur autres actifs

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Immobilisations corporelles et incorporelles

-2 869

-954

-1 915

200,73%

. Moins-values de cession

-3 453

-1 711

-1 742

101,81%

. Plus-values de cession

584

757

-173

-22,85%

Gains ou pertes nets sur titres consolidés

-108

287

-395

-137,63%

Total

-2 977

-667

-2 310

346,33%

 

 

Note 32 : Variations de valeur des écarts d’acquisition

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

0

0

0

n.s.

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

3 647

0

3 647

n.s.

Total

3 647

0

3 647

n.s.

 

 

Note 33 : Impôt sur les bénéfices

 

33a. Décomposition de la charge d’impôt

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Variation

Charge d'impôt exigible

-85 834

-72 519

-13 315

18,36%

Charge d'impôt différé

-19 129

-22 462

3 333

-14,84%

Ajustements au titre des exercices antérieurs

-91

2

-93

n.s.

Total

-105 054

-94 979

-10 075

10,61%

 

33b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Taux d'impôt théorique

131 854

38,00%

108 614

37,98%

Impact du taux réduit sur les plus-values à long terme

-6 495

-1,87%

-2 816

-0,98%

Impact des taux d'imposition spécifiques des entités étrangères

-1 134

-0,33%

-554

-0,19%

Décalages permanents

-9 726

-2,80%

-24 335

-8,51%

Autres

-9 445

-2,72%

14 070

4,92%

Taux d'impôt effectif

105 054

30,28%

94 979

33,21%

Résultat taxable

346 984

 

285 986

 

Charge d'impôt

105 054

30,28%

94 979

33,21%

 

3. Notes relatives à l'état du résultat net et des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

Note 34 : Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Mouvements

Mouvements

Ecarts de conversion

 

 

Reclassement vers le résultat

0

0

Autres mouvements

822

-45

Sous-total

822

-45

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Reclassement vers le résultat

-989

48

Autres mouvements

38 194

-15

Sous-total

37 205

33

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

 

Reclassement vers le résultat

0

0

Autres mouvements

-3 292

2 155

Sous-total

-3 292

2 155

Réévaluation des immobilisations

 

0

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

-7 676

8 551

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

629

556

Total

27 688

11 250

 

 

Note 35 : Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Ecarts de conversion

822

 

822

-45

 

-45

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

53 411

-16 206

37 205

-2 478

2 511

33

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

-5 239

1 947

-3 292

2 382

-227

2 155

Réévaluation des immobilisations

0

0

0

0

0

0

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

-11 884

4 208

-7 676

12 890

-4 339

8 551

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

489

140

629

556

0

556

Total des variations des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres

37 599

-9 911

27 688

13 305

-2 055

11 250

 

 

V. Informations sectorielles

 

En matière d’information sectorielle, le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

— Information sectorielle par activité. Premier niveau

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

- Bancassurance France

- Bancassurance Belgique

- Entreprises

- Assurances

- Gestion pour compte de tiers

- Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2013

2014

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

96,57

96,75

IG

99,78

100,00

IG

FCP Richebé Recovery

Fonds dédié

99,37

100,00

IG

0,00

0,00

NC

CMNE Home Loans FCT

Etablissement de crédit

99,90

100,00

IG

99,90

100,00

IG

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

THEIA

Immobilier

0,00

0,00

NC

80,00

80,00

IG

Bancassurance Belgique

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Immo IT SCRL

Etablissement de crédit

95,80

95,80

IG

95,87

95,87

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Beobank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Banque SA

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

OBK SCRL

Etablissement de crédit

99,67

100,00

IG

99,99

100,00

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit-bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Lease

Crédit-bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

IG

99,65

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,80

99,80

IG

0,00

0,00

NC

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Reinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

North Europe Life Belgium

Assurance

0,00

0,00

NC

100,00

100,00

IG

 

Société

Activité

2013

2014

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

Groupe La Française

Gestion collective

98,74

98,74

IG

98,46

98,46

IG

CD Partenaires

Gestion d'actifs

74,23

100,00

IG

74,02

100,00

IG

CMH Gestion

Gestion collective

20,85

24,48

ME

20,79

24,48

ME

Conviction asset Management

Gestion collective

29,62

30,00

ME

29,54

30,00

ME

FCT LFP Créances Immobilières

Gestion d'actifs

99,07

100,00

IG

98,86

100,00

IG

Forum Partners Investment Management LLC

Gestion d'actifs

9,87

10,00

ME

24,26

24,64

ME

Forum Holding BV

Gestion d'actifs

9,87

10,00

ME

24,26

24,64

ME

Franklin Gérance

Gestion collective

85,16

100,00

IG

0,00

0,00

NC

GIE Groupe La Française

Groupement de moyens

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

Groupe Cholet-Dupont

Gestion d'actifs

32,98

33,40

ME

33,21

33,73

ME

Inflection Point Capital Management UK LD

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

48,25

49,00

ME

JKC Capital Management Limited

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

49,23

50,00

ME

La Française AM Finance Services

Immobilier

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

La Française AM GP

Gestion d'actifs

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

La Française AM IBERIA

Gestion d'actifs

65,17

66,00

IG

64,99

66,00

IG

La Française AM ICC

Recouvrement de créances

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

La Française AM International

Gestion de patrimoine

98,74

100,00

IG

98,47

100,00

IG

La Française Bank

Etablissement de crédit

99,24

100,00

IG

99,08

100,00

IG

La Française des Placements

Gestion collective

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

La Française Global REIM

Gestion d'actifs

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

La Française Inflection Point

Gestion d'actifs

98,74

100,00

IG

73,86

51,00

IG

La Française Investment Solutions

Gestion d'actifs

64,18

65,00

IG

64,00

65,00

IG

La Française Real Estate Managers

Gestion collective

85,16

86,25

IG

84,92

86,25

IG

La Française Real Estate Partners

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

55,20

65,00

IG

LFF Real Estate Partners Limited

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

55,00

56,67

IG

LFP Nexity Services Immobiliers

Gestion immobilière

20,98

24,64

ME

20,92

24,64

ME

LFP SV

Gestion d'actifs

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

NExT Advisor

Gestion d'actifs

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

New Alpha Asset Management

Gestion d'actifs

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

Nouvelles Expertises et Talents AM

Capital Développement

98,74

100,00

IG

98,46

100,00

IG

OPCI Raspail

Gestion immobilière

0,00

0,00

NC

99,73

100,00

IG

SCI Raspail Vavin Invest

Gestion immobilière

0,00

0,00

NC

99,71

100,00

IG

Siparex Proximité Innovation

Gestion collective

45,88

46,46

ME

45,75

46,46

ME

Société Holding Partenaires

Gestion d'actifs

50,36

51,00

IG

50,22

51,00

IG

TAGES Capital LLP

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

39,38

40,00

ME

UFG PM

Gestion immobilière

85,16

100,00

IG

84,92

100,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,15

10,15

ME

10,15

10,15

ME

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

34,00

34,00

ME

34,00

34,00

ME

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles

 

 

PNB

RBE

Résultat consolidé

Total bilan consolidé

12/2013

12/2014

12/2013

12/2014

12/2013

12/2014

12/2013

12/2014

Bancassurance France

494 059

510 865

175 378

187 160

121 098

143 390

20 614 903

20 351 296

Bancassurance Belgique

279 393

286 021

56 503

49 986

20 171

36 289

6 812 214

6 480 638

Entreprises

50 199

52 486

22 743

24 368

4 010

6 582

2 074 413

2 145 507

Assurances

161 282

208 422

98 990

130 603

55 715

74 326

14 351 920

15 998 769

Gestion pour compte de tiers

143 457

149 571

34 282

29 263

24 452

18 251

771 618

1 003 653

Services et activités diverses

4 573

2 628

2 931

980

9 941

7 108

141 924

151 372

Eliminations entre pôles

-53 057

-57 606

-52 716

-55 373

-51 285

-56 537

-4 948 315

-4 394 308

Total

1 079 906

1 152 387

338 111

366 987

184 102

229 409

39 818 677

41 736 927

 

 

 

 

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles

 

Actif

31.12.2013 retraité*

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

444 179

10 356

8

10 729 850

45 802

-

-140 878

11 089 317

Instruments dérivés de couverture

67 848

4 994

397

-

-

-

-27 080

46 159

Actifs financiers disponibles à la vente

3 233 076

1 432 103

15 281

3 428 848

113 507

23 513

-1 782 271

6 464 057

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 806 634

1 091 198

166 023

68 474

47 423

428

-2 812 427

4 367 753

Prêts et créances sur la clientèle

9 564 630

4 021 922

1 862 864

50 191

242 335

22

-205 845

15 536 119

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

13 508

-

1 739

-

-

-

-

15 247

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

941 600

64 212

-

-

-

-

-

1 005 812

Comptes de régularisation et actifs divers

364 751

80 696

26 641

66 343

75 662

2 007

2 690

618 790

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

44 968

89 416

1

134 385

Immobilisations corporelles et incorporelles

178 677

104 390

1 460

2 574

28 649

25 814

-1 921

339 643

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

173 272

724

19 416

201 395

Total

20 614 903

6 812 214

2 074 413

14 351 920

771 618

141 924

-4 948 315

39 818 677

 

Actif

31.12.2014

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

464 266

-

-

11 957 671

124 959

-

-225 956

12 320 940

Instruments dérivés de couverture

103 654

2 591

-

-

-

-

-57 546

48 699

Actifs financiers disponibles à la vente

3 468 163

1 725 856

9 354

3 817 455

84 667

29 008

-1 831 397

7 303 106

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 675 145

421 818

110 794

89 493

20 151

148

-1 971 477

4 346 072

Prêts et créances sur la clientèle

9 641 849

4 121 964

2 003 558

50 890

260 152

-

-293 851

15 784 562

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

29 595

13 578

4 047

-

-

-

-

47 220

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

441 064

39 522

-

-

-

-

-

480 586

Comptes de régularisation et actifs divers

348 384

55 373

16 947

75 630

143 387

2 344

-31 416

610 649

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

64 367

96 748

-

161 115

Immobilisations corporelles et incorporelles

179 176

97 593

807

1 990

132 698

22 400

-2 081

432 583

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

173 272

724

19 416

201 395

Total

20 351 296

6 480 638

2 145 507

15 998 769

1 003 653

151 372

-4 394 308

41 736 927

 

Les montants publiés en "actifs financiers à la juste valeur par résultat" dans le pôle Assurances et "actifs financiers disponibles à la vente" dans le pôle Belgique, au 31 décembre 2013, étaient respectivement de 10 187 441 K€ et 1 422 851 K€. La différence, soit 542 409 K€ et 9 252 K€, provient de la mise en application d'IFRS 10 (voir ci-dessus, note 2a).

 

Passif

31.12.2013 retraité*

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

223 309

686

-

1

11 079

-

-85 592

149 483

Instruments dérivés de couverture

104 669

20 256

3 368

-

-

-

-26 987

101 306

Dettes envers les établissements de crédit

2 981 818

454 880

1 402 943

36 950

99 268

9 979

-2 838 690

2 147 148

Dettes envers la clientèle

9 735 677

5 435 945

374 035

78 741

47 934

475

-33 625

15 639 182

Dettes représentées par un titre

4 943 824

74 535

4 192

-

228 608

-

-311 289

4 939 870

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

95

3 463

-

-

-

-

-

3 558

Comptes de régularisation et passifs divers

452 185

127 837

93 138

1 451 549

85 805

921

-11 427

2 200 008

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

12 006 654

-

-

-1 306

12 005 348

Provisions

19 883

55 294

7 325

2 739

2 981

25

44 258

132 505

Dettes subordonnées

150 390

112 364

-

53 017

-

-

-160 592

155 179

Intérêts minoritaires

8 038

6 460

41

28 217

12 535

-

-198

55 093

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 873 917

500 323

185 361

638 337

258 956

120 583

-1 471 582

2 105 895

Résultat de l'exercice (part du groupe)

121 098

20 171

4 010

55 715

24 452

9 941

-51 285

184 102

Total

20 614 903

6 812 214

2 074 413

14 351 920

771 618

141 924

-4 948 315

39 818 677

 

Passif

31.12.2014

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

249 747

1 435

-

2

73 488

-

-123 713

200 959

Instruments dérivés de couverture

144 198

55 708

4 737

-

-

-

-57 546

147 097

Dettes envers les établissements de crédit

2 496 946

42 620

1 480 166

69 913

168 146

14 813

-2 081 653

2 190 951

Dettes envers la clientèle

9 773 821

5 479 751

373 673

85 090

3 060

-

-39 662

15 675 733

Dettes représentées par un titre

4 623 063

55 977

2 543

-

258 555

-

-327 887

4 612 251

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

-

2 970

-

-

-

-

-

2 970

Comptes de régularisation et passifs divers

550 757

118 897

94 741

1 692 926

139 423

896

-39 446

2 558 194

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

13 141 378

-

-

-16 972

13 124 406

Provisions

16 790

57 076

3 845

10 474

2 617

25

48 775

139 602

Dettes subordonnées

370 126

109 891

-

203 017

-

-

-160 762

522 272

Intérêts minoritaires

397

3 465

28

35 913

17 320

-

209

57 332

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 982 061

516 559

179 192

685 730

322 793

128 530

-1 539 114

2 275 751

Résultat de l'exercice (part du groupe)

143 390

36 289

6 582

74 326

18 251

7 108

-56 537

229 409

Total

20 351 296

6 480 638

2 145 507

15 998 769

1 003 653

151 372

-4 394 308

41 736 927

 

Les montants publiés en "comptes de régularisation et passifs divers" dans le pôle Assurances et dans le pôle Belgique, au 31 décembre 2013, étaient respectivement de 909 140 K€ et 118 585 K€. La différence, soit 542 409 K€ et 9 252 K€, provient de la mise en application d'IFRS 10 (voir ci-dessus, note 2a).

 

Compte de résultat

31.12.2013 retraité*

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

494 059

279 393

50 199

161 282

143 457

4 573

-53 057

1 079 906

Frais généraux

-318 681

-222 890

-27 456

-62 292

-109 175

-1 642

341

-741 795

Résultat brut d'exploitation

175 378

56 503

22 743

98 990

34 282

2 931

-52 716

338 111

Coût du risque

-21 374

-23 905

-15 296

-

-714

-356

8

-61 637

Résultat d'exploitation

154 004

32 598

7 447

98 990

33 568

2 575

-52 708

276 474

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

2 122

8 058

-1

10 179

Gains ou pertes sur autres actifs

-1 338

384

5

-

282

-

-

-667

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat courant avant impôt

152 666

32 982

7 452

98 990

35 972

10 633

-52 709

285 986

Impôts sur les bénéfices

-31 437

-13 599

-3 444

-37 197

-10 035

-692

1 425

-94 979

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

121 229

19 383

4 008

61 793

25 937

9 941

-51 284

191 007

Intérêts minoritaires

131

-788

-2

6 078

1 485

-

1

6 905

Résultat (part du groupe)

121 098

20 171

4 010

55 715

24 452

9 941

-51 285

184 102

 

Compte de résultat

31.12.2014

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

510 865

286 021

52 486

208 422

149 571

2 628

-57 606

1 152 387

Frais généraux

-323 705

-236 035

-28 118

-77 819

-120 308

-1 648

2 233

-785 400

Résultat brut d'exploitation

187 160

49 986

24 368

130 603

29 263

980

-55 373

366 987

Coût du risque

-17 058

-2 860

-10 825

-

501

-340

-

-30 582

Résultat d'exploitation

170 102

47 126

13 543

130 603

29 764

640

-55 373

336 405

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

2 682

7 227

-

9 909

Gains ou pertes sur autres actifs

-2 772

117

-30

-

-208

-84

-

-2 977

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

3 647

-

-

-

3 647

Résultat courant avant impôt

167 330

47 243

13 513

134 250

32 238

7 783

-55 373

346 984

Impôts sur les bénéfices

-23 947

-11 086

-6 931

-49 899

-11 352

-675

-1 164

-105 054

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

143 383

36 157

6 582

84 351

20 886

7 108

-56 537

241 930

Intérêts minoritaires

-7

-132

-

10 025

2 635

-

-

12 521

Résultat net (part du groupe)

143 390

36 289

6 582

74 326

18 251

7 108

-56 537

229 409

 

— Information sectorielle par zones géographiques. Deuxième niveau

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques principales qui sont la France et la Belgique. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Belgique.

 

 

VI. Autres informations

 

— Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

– IFRIC 21 : comptabilisation des taxes (hors impôts sur le résultat) dès leur fait générateur, sans étalement prorata temporis. Application au 1er janvier 2015.

 

— Dividendes :

L'entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 22 338 milliers d'euros.

 

— Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2014. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

 

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

 

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et des contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

 

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

 

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus-values ou les moins-values ne seront pas constatées.

 

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

Montants en K€

31.12.2014

Valeur de marché

Valeur au bilan

Plus ou moins-values latentes

Niveau 1 de hiérarchie

Niveau 2 de hiérarchie

Niveau 3 de hiérarchie

Actifs

21 394 944

20 355 408

1 039 536

199 034

6 191 821

15 004 089

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 959 693

4 090 260

-130 567

0

3 959 693

0

- Prêts et avances - EC

3 959 693

4 090 260

-130 567

0

3 959 693

0

Prêts et créances à la clientèle

16 940 535

15 784 562

1 155 973

0

1 936 446

15 004 089

- Prêts et avances - Clientèle

16 940 535

15 784 562

1 155 973

0

1 936 446

15 004 089

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

494 716

480 586

14 130

199 034

295 682

0

Passifs

22 980 940

23 001 207

20 267

522 272

10 321 305

12 137 363

Dettes envers les établissements de crédit

2 166 851

2 190 951

24 100

0

2 166 851

0

Dettes envers la clientèle

15 514 071

15 675 733

161 662

0

3 376 708

12 137 363

Dettes représentées par un titre

4 777 746

4 612 251

-165 495

0

4 777 746

0

Dettes subordonnées

522 272

522 272

0

522 272

0

0

 

Montants en K€

31.12.2013

Valeur de marché

Valeur au bilan

Plus ou moins-values latentes

Niveau 1 de hiérarchie

Niveau 2 de hiérarchie

Niveau 3 de hiérarchie

Actifs

20 861 506

20 461 662

399 844

956 207

4 196 300

15 708 999

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 604 106

3 919 731

-315 625

0

3 604 106

0

- Prêts et avances - EC

3 604 106

3 919 731

-315 625

0

3 604 106

0

Prêts et créances à la clientèle

16 235 884

15 536 119

699 765

0

526 885

15 708 999

- Prêts et avances - Clientèle

16 235 884

15 536 119

699 765

0

526 885

15 708 999

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 021 516

1 005 812

15 704

956 207

65 309

0

Passifs

22 372 544

22 881 379

508 835

136 737

10 490 124

11 745 683

Dettes envers les établissements de crédit

2 120 611

2 147 148

26 537

0

2 120 611

0

Dettes envers la clientèle

15 087 032

15 639 182

552 150

0

3 341 349

11 745 683

Dettes représentées par un titre

5 009 722

4 939 870

-69 852

0

5 009 722

0

Dettes subordonnées

155 179

155 179

0

136 737

18 442

0

 

— Parties liées

 

 

31.12.2014

31.12.2013

Entités consolidées par intégration globale

Entités consolidées par intégration proportionnelle

Entités consolidées par mise en équivalence

Entités consolidées par intégration globale

Entités consolidées par intégration proportionnelle

Entités consolidées par mise en équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

1 274 093

0

0

1 264 185

0

0

dont comptes ordinaires

8 348

0

0

46 799

0

0

Prêts et créances à la clientèle

8 887

0

0

0

0

0

Actifs à la juste valeur par résultat

205 339

0

0

211 680

0

0

Actifs disponibles à la vente

267 694

0

0

308 835

0

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

0

0

0

109 107

0

0

Actifs divers

35 640

0

0

15 000

0

0

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 018 079

0

0

1 327 039

0

0

dont comptes ordinaires

18 870

0

0

32 254

0

0

Passifs à la juste valeur par résultat

31 439

0

0

11 874

0

0

Dettes représentées par un titre

25 017

0

0

82 000

0

0

Intérêts reçus

17 954

0

0

17 661

0

0

Intérêts versés

-16 923

0

0

-18 932

0

0

Commissions reçues

337

0

0

330

0

0

Commissions versées

0

0

-764

0

0

-714

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV et JVR

-15 309

0

920

4 278

0

1 120

Autres produits et charges

8 571

0

-872

8 002

0

-873

PNB

-5 370

0

-716

11 339

0

-467

Frais généraux

-4 878

0

-36 394

-4 746

0

-18 192

Engagements de financement donnés

25 723

0

0

0

0

0

Engagements de garantie donnés

19 450

0

0

18 923

0

0

Engagements de garanties reçus

2 610

0

0

402 610

0

0

 

La colonne "intégration globale" reprend les opérations déclarées par les entités consolidées selon cette méthode avec le reste du Groupe Crédit Mutuel (hors CMNE). La colonne "mise en équivalence" recense les opérations internes au CMNE, non éliminées du fait de la méthode de consolidation de ces entités.

 

— Rémunération des dirigeants

 

Nature de la rémunération (montant en K€)

VASSEUR Philippe

CHARPENTIER Éric

NOBILI Christian

Président du CA

Directeur Général

Directeur Général Délégué

Exercice 2014

Exercice 2013

Exercice 2014

Exercice 2013

Exercice 2014

Exercice 2013

Rémunération fixe

97

97

405

384

319

255

Rémunération variable (1)

-

-

156

121

83

60

Rémunération exceptionnelle

-

-

-

-

-

-

Jetons de présence

-

-

-

-

-

-

Montant des avantages en nature (véhicule de fonction)

3

3

3

2

3

3

Contrat de travail

NC

oui

oui

Régime de retraite supplémentaire

Non

art 39 (2)

art 39 (2)

Indemnités relatives à une clause de non concurrence

NC

non

non

Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction

NC

convention collective

convention collective

La rémunération des mandataires sociaux est arrêtée par le Comité de rémunérations du Groupe.

Le contrat de travail de Monsieur CHARPENTIER prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1 °/00  de la MNA consolidée du groupe de l’exercice n-1. Le contrat de travail de Monsieur NOBILI prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à  1°/00 de la MNA globalisée du groupe de l’exercice n-1. Dans les deux cas, la partie variable contractuelle est plafonnée à 50 % de la partie fixe du salaire.

(1) Ce montant inclut un salaire fixe de 51.000 euros perçu par M. NOBILI au titre de ses fonctions de Président du Comité de Direction de BeObank.

(2) 9 % du salaire de base avec abattement en cas de départ avant 65 ans.

 

— Honoraires des commissaires aux comptes

 

 

Membres du réseau Mazars

Deloitte et Associés

Membres d'autres réseaux

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

Audit

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification

473

498

1 101

1 144

106

67

Missions accessoires

0

0

4

0

1

1

Sous total

473

498

1 105

1 144

107

68

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

0

0

97

12

421

131

Technologie de l'information

0

0

0

0

0

0

Audit interne

0

0

0

0

0

0

Autres

35

60

0

187

735

291

Sous total

35

60

97

199

1 156

422

Total

508

558

1 202

1 343

1 263

490

 

— Evénements postérieurs à la clôture

Aucun évènement significatif n'est survenu entre le 31 décembre 2014 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été présentés au Conseil d'Administration du 23 février 2015.

 

 

VII. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2014

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe 1 (Informations générales), le paragraphe II (Méthodes et principes de consolidation, Périmètre), ainsi que les notes 2a, Sa, 14b du paragraphe IV de l'annexe aux comptes consolidés qui exposent les changements de méthodes comptables relatifs à l'application des nonnes IFRS la (Etats financiers consolidés), IFRS Il (Partenariats), IFRS 12 (Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d'autres entités) et de la norme IAS 28 modifiée (Participations dans les entreprises associées et les coentreprises).

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

- Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe III ainsi que notes 8, la, 20 et 30 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphe III de l'annexe), ainsi que les notes 2 à 7, 9 à 12, 22b, 24, 26, 27 et 30 du paragraphe IV de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés ainsi qu'aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la· détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

- Comme indiqué au paragraphe III et dans les notes 19 et 28 du paragraphe IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

- Votre Groupe a procédé à des tests de dépréciation des écarts d'acquisition (note 4 du paragraphe II ainsi que notes 18 et 32 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests, les principales hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

 

 

1502754

29/05/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 2561
Texte de l'annonce :

1502561

29 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

320 342 264 R.C.S. Lille Métropole

 

Situation au 31 mars 2015

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

56 517

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 417 890

Opérations avec la clientèle

9 576 970

Obligations et autres titres à revenu variable

3 188 297

Actions et autres titres à revenu variable

419 908

Participations et autres titres détenus à long terme

2 569

Parts dans les entreprises liées

1 843 789

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 134

Immobilisations corporelles

47 377

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

352 825

Comptes de régularisation

113 490

Total de l’actif

20 020 766

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 226 027

Opérations avec la clientèle

9 815 167

Dettes représentées par un titre

5 197 377

Autres passifs

680 151

Comptes de régularisation

207 843

Provisions pour risques et charges

30 210

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 863 991

Capital souscrit

1 288 823

Primes d’émission

2 750

Réserves

572 129

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

288

Total du passif

20 020 766

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 266 037

Engagements de garantie

402 030

Engagements sur titres

1 686

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

434 295

Engagements de garantie

2 687 122

Engagements sur titres

1 686

 

 

1502561

06/02/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 160
Texte de l'annonce :

1500160

6 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 décembre 2014

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

57 010

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 376 667

Opérations avec la clientèle

9 606 900

Obligations et autres titres à revenu variable

2 966 294

Actions et autres titres à revenu variable

307 574

Participations et autres titres détenus à long terme

2 569

Parts dans les entreprises liées

1 790 151

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 203

Immobilisations corporelles

50 959

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

450 619

Comptes de régularisation

77 073

Total de l’actif

19 687 019

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 307 681

Opérations avec la clientèle

9 767 319

Dettes représentées par un titre

4 846 407

Autres passifs

520 073

Comptes de régularisation

343 483

Provisions pour risques et charges

31 687

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 870 369

Capital souscrit

1 295 202

Primes d’émission

2 750

Réserves

572 129

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

288

Total du passif

19 687 019

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 243 852

Engagements de garantie

290 401

Engagements sur titres

1 288

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

226 187

Engagements de garantie

2 654 244

Engagements sur titres

1 288

 

 

1500160

05/11/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5031
Texte de l'annonce :

1405031

5 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 Septembre 2014

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

57 044

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 426 649

Opérations avec la clientèle

9 616 798

Obligations et autres titres à revenu variable

3 003 835

Actions et autres titres à revenu variable

311 622

Participations et autres titres détenus à long terme

2 091

Parts dans les entreprises liées

1 795 792

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 319

Immobilisations corporelles

53 422

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

392 594

Comptes de régularisation

106 559

Total de l’actif

19 767 725

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 275 379

Opérations avec la clientèle

9 712 668

Dettes représentées par un titre

5 093 243

Autres passifs

463 663

Comptes de régularisation

312 851

Provisions pour risques et charges

31 529

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 878 392

Capital souscrit

1 307 403

Primes d’émission

2 750

Réserves

567 924

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

315

Total du passif

19 767 725

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1191 271

Engagements de garantie

142 070

Engagements sur titres

1 168

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

163 809

Engagements de garantie

2 617 364

Engagements sur titres

20 736

 

 

1405031

15/08/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4386
Texte de l'annonce :

1404386

15 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°98


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 Siège social : 4, place Richebé BP1009 59011 LILLE cedex

Siret : 320 342 264 00027

 Situation au 30 JUIN 2014

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

52 308

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 315 554

Opérations avec la clientèle

9 579 773

Obligations et autres titres à revenu variable

3 473 943

Actions et autres titres à revenu variable

209 303

Participations et autres titres détenus à long terme

2 074

Parts dans les entreprises liées

1 795 307

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 638

Immobilisations corporelles

56 848

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

378 149

Comptes de régularisation

106 272

Total

19 971 169

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 418 312

Opérations avec la clientèle

9 662 121

Dettes représentées par un titre

5 241 513

Autres passifs

449 905

Comptes de régularisation

290 028

Provisions pour risques et charges

31 517

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres (hors FRBG)

1 877 773

Capital souscrit

1 306 823

Primes d’émission

2 750

Réserves

567 885

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

315

Total

19 971 169

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1187 293

Engagements de garantie

142 785

Engagements sur titres

1 273

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

348 021

Engagements de garantie

2 588 459

Engagements sur titres

21 273

 

 

1404386

02/06/2014 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2068
Texte de l'annonce :

1402068

2 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE FÉDÉRALE DU CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé – 59800 Lille.

N° Siret : 320 342 264 00027.

Exercice social du 01/01/2013 au 31/12/2013.

 

Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 15/05/2014.

 

Partie A. — Comptes Globalisés

I. — Bilan au 31 décembre 2013

(En milliers d’euros)

 

Actif

31.12.2013

31.12.2012

Caisse, banque centrale, CCP

116 464

138 768

Effets publics et valeurs assimilées

86 545

85 615

Créances sur les établissements de crédit

4 685 328

4 886 427

Opérations avec la clientèle

9 643 332

9 603 279

Obligations et autres titres à revenu fixe

3 338 578

3 561 222

Actions et autres titres à revenu variable

126 191

438 465

Participations et autres titres détenus à long terme

5 461

5 559

Parts dans les entreprises liées

1 796 308

1 734 595

Immobilisations incorporelles

1 538

53

Immobilisations corporelles

50 325

41 568

Capital souscrit non versé

 

 

Actions propres

 

 

Autres actifs

242 216

214 007

Comptes de régularisation

112 423

93 643

Total de l'actif

20 204 709

20 803 201

 

Passif

31.12.2013

31.12.2012

Banque centrale, CCP

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 980 943

3 417 811

Opérations avec la clientèle

9 726 880

9 530 973

Dettes représentées par un titre

5 029 463

5 545 477

Autres passifs

206 316

91 756

Comptes de régularisation

177 937

195 541

Provisions

37 737

26 457

Dettes subordonnées

150 390

150 321

Fonds pour risques bancaires généraux

 

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 895 043

1 834 865

Capital souscrit

1 298 462

1 318 064

Primes d'émission

2 750

2 750

Réserves

482 140

422 353

Report à nouveau

128

118

Résultat de l'exercice

111 563

91 580

Total du passif

20 204 709

20 803 201

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 151 901

957 971

Engagements de garantie

102 660

152 477

Engagements sur titres

867

651

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

107 626

201 238

Engagements de garantie

11 881 881

11 287 779

Engagements sur titres

867

651

 

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2013

(En milliers d’euros)

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

31.12.2013

31.12.2012

Intérêts et produits assimilés

646 800

687 151

Intérêts et charges assimilées

-422 143

-492 870

Revenus des titres à revenu variable

56 876

55 145

Commissions (produits)

232 503

211 876

Commissions (charges)

-46 874

-44 332

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

131

-121

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

5 896

16 374

Autres produits d'exploitation bancaire

1 105

891

Autres charges d'exploitation bancaire

-2 524

-2 211

Produit net bancaire

471 770

431 903

Charges générales d'exploitation

-313 783

-297 989

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-7 812

-5 887

Résultat brut d'exploitation

150 175

128 027

Coût du risque

-32 412

-18 214

Résultat net d'exploitation

117 763

109 813

Gains ou pertes sur actif immobilisé

9 834

7 007

Résultat courant avant impôt

127 597

116 820

Résultat exceptionnel

-27

-37

Impôt sur les bénéfices

-26 007

-25 203

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

10 000

 

Résultat net

111 563

91 580

 

III. — Annexe aux comptes globalisés

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

I. Faits caractéristiques de l’exercice

Fondation du CMNE

Lancement le 1er janvier 2013 de la Fondation d’entreprise du CMNE qui a vocation à agir dans trois domaines : l’épanouissement des hommes à travers la culture et le développement des connaissances, les actions sociales et environnementales et l’esprit d’entreprendre.

 

Nouveau Concept Agence

L’exercice 2013 a compté 112 chantiers soldés ou en cours dans le cadre du déploiement du Nouveau Concept Agence.

 

Actualisation des provisions sur dossiers surendettement en Caisses Locales

Provision constituée dans le cadre de l’évolution du surendettement et des constats suivants :

- la chaîne de traitement des créances douteuses ne prend pas spécifiquement la caractéristique surendettement en compte.

- période de crise économique et constat d’une baisse du taux moyen de provisionnement.

 

Ce risque, précédemment enregistré en Caisse Fédérale en 2012, est désormais directement pris en compte au sein des caisses locales, d’où un impact limité sur les comptes globalisés.

 

Imputation dans les comptes des caisses locales de la provision collective enregistrée dans les comptes consolidés (IFRS)

Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS et de sensibiliser le réseau au coût du risque subi, les provisions collectives, jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe.

 

Fonds pour risques bancaires généraux

Une provision de caractère général avait été constituée en 2011 pour un montant de 10 M€ (10 % du RBE net du coût du risque); elle visait à faire face au contexte très particulier (au plan financier et économique) ainsi qu’à ses conséquences sur les conditions d’activité et d’exploitation (risques) au cours des exercices à venir.

Suite à l’affectation des provisions collectives dans les comptes sociaux des caisses locales et de la Caisse Fédérale en 2013, ce fonds a été repris en totalité.

 

Elargissement du périmètre de l’intégration fiscale

Le conseil d’administration de la Caisse Fédérale du 29 avril dernier a validé l’intégration au périmètre fiscal de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE, à effet du 1er janvier 2013.

 

Fusion des caisses locales

1 opération de fusion / scission a été réalisée en 2013 visant les caisses de Marcq-en-Barœul, Cysoing, Villeneuve d’Ascq-Annapes et Croix dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».

Le réseau du CMNE, en France, représente 155 Caisses Locales au 31 décembre 2013 et 256 points de vente.

 

Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice

Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Organisation

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus.

 

2. Présentation des comptes

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.

En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.

Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,9 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2013.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

1) Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

 

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

- 30 ans pour les constructions,

- 20 ans pour les équipements,

- 5 à 10 ans pour les agencements,

- 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2) Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2005.01 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.

Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits.

Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.

Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses

— Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).

A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).

La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.

Les clients douteux sont notés E-.

Les clients douteux compromis sont notés E--.

Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe.

Le montant de la provision est celui de la provision calculée pour les comptes IFRS (10 140 K€ au 31/12/2013).

La clé de répartition entre les caisses locales étant l’encours E+ qui sert de référence au calcul pour les comptes consolidés, la provision est comptabilisée au passif du bilan en provisions sur crédits clientèle non déductible fiscalement.

 

Les principes généraux de calcul de la provision collective, qui s’appuient sur les paramètres Bâle II, sont les suivants :

- application aux encours notés E+ dans l’entrepôt de données ;

- paramètres nationaux pris en compte sauf exception ;

- utilisation des Probabilités de Défaut internes nationales de 1 à 5 ans ;

- utilisation des pertes en cas de défaut (LGD) internes ;

- majoration, le cas échéant, par mesure de prudence comptable, des valeurs de ces paramètres internes, par une marge liée à leur volatilité observée, dès lors qu’elles proviennent d’un historique de données ne permettant pas de s’en tenir à des valeurs moyennes. Les conditions d’application, portefeuille par portefeuille, de cette marge, fondée sur l’écart type des valeurs historiques des paramètres, sont revues annuellement ;

application à la provision collective obtenue d’un coefficient de calibrage de bas de cycle par catégorie (Grand public et Entreprises) pour obtenir la provision collective finale. Ce coefficient, calculé trimestriellement au niveau national, correspond au rapport Expected Loss (EL) maximum / EL sain actuel.

 

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).

Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

Le fonds est doté à hauteur de 10 M€ depuis 2011.

 

6) Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7) Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8) Comptabilisation des charges et des produits

La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

 

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

— Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

— Résultats de cession des titres.

Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de placement sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

— Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9) Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE et de l’ensemble des Caisses Locales.

Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros)

Bilan

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Billets et monnaies

53 415

47 111

6 304

13,38 %

Banques Centrales

63 049

91 657

-28 608

-31,21 %

 

116 464

138 768

-22 304

-16,07 %

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Obligations d'Etat (placement)

25 151

25 151

-

-

BTAN (investissement)

61 394

60 464

930

1,54 %

 

86 545

85 615

930

1,09 %

 

Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Créances à vue

66 395

80 551

-14 156

-17,57%

Comptes ordinaires débiteurs

11 647

316

11 331

n.s.

Comptes et prêts au jour le jour

28 000

-

28 000

n.s.

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

25 638

76 590

-50 952

-66,53%

Valeurs non imputées

1 110

3 629

-2 519

-69,41%

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

 

 

16

-16

-100,00%

Créances à terme

4 618 933

4 805 876

-186 943

-3,89%

Comptes et prêts à terme

4 317 077

4 675 844

-358 767

-7,67%

Comptes réseau Crédit Mutuel

130

555

-425

-76,58%

Titres reçus en pension

189 120

-

189 120

n.s.

Créances douteuses

46

46

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Prêts participatifs

19 624

17 720

1 904

10,74%

Prêts à durée indéterminée

30 000

30 000

-

-

Créances rattachées

62 936

81 711

-18 775

-22,98%

 

4 685 328

4 886 427

-201 099

-4,12%

 

Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Dettes à vue

121 817

121 332

485

0,40 %

Comptes ordinaires

103 386

94 038

9 348

9,94 %

Comptes et emprunts au jour le jour

-

-

-

-

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

8 939

3 329

5 610

168,52 %

Dettes rattachées

-

-

-

-

Autres sommes dues

9 492

23 965

-14 473

-60,39 %

Dettes à terme

2 859 126

3 296 479

-437 353

-13,27 %

Comptes et emprunts à terme

2 809 695

3 254 571

-444 876

-13,67 %

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

29 999

-

29 999

n.s.

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

-

25 588

-25 588

-100,00 %

Dettes rattachées

19 432

16 320

3 112

19,07 %

 

2 980 943

3 417 811

-436 868

-12,78 %

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

 

- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle

 

Créances sur la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Créances commerciales

3 404

3 011

393

13,05 %

Escompte et opérations assimilées

24

150

-126

-84,00 %

Loi Dailly

3 362

2 803

559

19,94 %

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

309

388

-79

-20,36 %

- Dépréciations créances commerciales douteuses

-291

-330

39

-11,82 %

Autres concours à la clientèle

9 550 118

9 495 266

54 852

0,58 %

Crédits à l'exportation

55

70

-15

-21,43 %

Crédits de trésorerie

1 118 901

1 175 048

-56 147

-4,78 %

Crédits à l'équipement

1 480 770

1 485 343

-4 573

-0,31 %

Crédits à l'habitat

6 562 579

6 447 763

114 816

1,78 %

Autres crédits à la clientèle

155 615

142 920

12 695

8,88 %

Prêts participatifs

63 830

80 000

-16 170

-20,21 %

Créances rattachées

13 561

17 655

-4 094

-23,19 %

Prêts à durée indéterminée

54 497

51 580

2 917

5,66 %

Valeurs non imputées

 

1 839

-1 839

-100,00 %

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses des activités clientèle

227 789

211 381

16 408

7,76 %

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

-127 479

-118 333

-9 146

7,73 %

Comptes ordinaires débiteurs

89 810

105 002

-15 192

-14,47 %

Comptes ordinaires

84 542

99 750

-15 208

-15,25 %

Créances rattachées

2 765

2 866

-101

-3,52 %

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Comptes ordinaires douteux

28 833

30 020

-1 187

-3,95 %

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

-26 330

-27 634

1 304

-4,72 %

 

9 643 332

9 603 279

40 053

0,42 %

 

Remboursement partiel du prêt participatif accordé à CMNE Belgium.

L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.

Un total de 7,9 M€ de créances auprès de la clientèle a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France.

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 891 921

6 721 774

170 147

2,53 %

à vue

5 576 179

5 488 271

87 908

1,60 %

Livrets ordinaires

826 683

937 615

-110 932

-11,83 %

Livrets et dépôts spécifiques

2 899 653

2 742 497

157 156

5,73 %

Livrets d'épargne populaire

627 347

649 810

-22 463

-3,46 %

Livrets de Développement Durable

953 228

898 260

54 968

6,12 %

Comptes d'épargne logement

268 832

259 001

9 831

3,80 %

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

436

1 088

-652

n.s

à terme

1 315 742

1 233 503

82 239

6,67 %

Plans d'épargne logement

1 009 408

928 138

81 270

8,76 %

Plans d'épargne populaire

265 681

268 187

-2 506

-0,93 %

Autres comptes d'épargne à régime spécial

36 575

32 884

3 691

11,22 %

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

4 078

4 294

-216

-5,03 %

Autres dettes

2 834 959

2 809 199

25 760

0,92 %

à vue

2 195 054

2 071 500

123 554

5,96 %

Comptes ordinaires créditeurs

2 157 769

2 033 737

124 032

6,10 %

Dépôts de garantie à vue

2 519

3 152

-633

-20,08 %

Autres sommes dues

34 674

34 522

152

0,44 %

Dettes rattachées

92

89

3

3,37 %

à terme

639 905

737 699

-97 794

-13,26 %

Comptes créditeurs à terme

627 964

725 671

-97 707

-13,46 %

Dettes rattachées

11 941

12 028

-87

-0,72 %

 

9 726 880

9 530 973

195 907

2,06 %

 

Note 4 – Opérations sur titres

A/ Ventilation par type de portefeuille

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

2 378 070

2 192 234

185 836

8,48 %

Valeur des titres en portefeuille

2 362 042

2 176 844

185 198

8,51 %

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Créances rattachées

16 439

16 517

-78

-0,47 %

- Dépréciations

-411

-1 127

716

-63,53 %

Titres d'investissement

960 508

1 368 988

-408 480

-29,84 %

Valeur des titres en portefeuille

951 033

1 352 183

-401 150

-29,67 %

Créances douteuses

6 000

6 000

-

-

Créances rattachées

9 488

16 818

-7 330

-43,58 %

- Dépréciations

-6 013

-6 013

-

-

 

3 338 578

3 561 222

-222 644

-6,25 %

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

126 191

438 465

-312 274

-71,22 %

Valeur des titres en portefeuille

128 376

440 778

-312 402

-70,88 %

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

-2 185

-2 313

128

-5,53 %

 

126 191

438 465

-312 274

-71,22 %

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2013

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 879 065

459 512

3 338 577

Titres de placement

2 354 645

23 424

2 378 070

Valeur des titres en portefeuille

2 352 042

10 000

2 362 042

dont surcote/décote

1 694

-1

1 692

Créances douteuses

0

0

-

Créances rattachées

3 014

13 425

16 439

- Provisions

-411

0

-411

Titres d'investissement

524 420

436 088

960 508

Valeur des titres en portefeuille

523 962

427 071

951 033

dont surcote/décote

1 693

-4 929

-3 236

Créances douteuses

6 000

0

6 000

Créances rattachées

471

9 017

9 488

- Provisions

-6 013

0

-6 013

Actions et autres titres à revenu variable

109 188

17 003

126 191

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

0

0

-

Titres de placement

109 188

17 003

126 191

Valeur des titres en portefeuille

109 408

18 968

128 376

Créances rattachées

0

0

-

- Provisions

-220

-1 965

-2 185 

 

C/ Valeur de marché des titres de placement

 

Valorisation au 31/12/2013

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus-values latentes

Moins-values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

2 362 042

2 387 208

25 577

411

Obligations

1 810 974

1 817 639

7 076

411

Certificat de dépôt négociable

25 062

25 062

0

0

OPCI

67 808

75 643

7 835

0

FCT

79 542

79 542

0

0

BMTN

378 656

389 322

10 666

0

Titres de placement à revenu variable

128 376

143 254

17 063

2 185

Actions

735

2 240

1 504

0

OPCVM

84 213

89 577

6 615

1 251

SCPI

43 427

51 437

8 943

934

 

D/ Autres informations

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

84 213

396 581

-312 368

Plus-values latentes sur titres de placement

42 641

46 384

-3 744

- V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision

2 596

3 439

-843

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

9 928

28 937

-19 010

Montant des titres émis par des organismes publics

61 273

60 246

1 027

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

6 014

6 014

-

-

- Dépréciations

-553

-455

-98

21,54 %

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 801 187

1 740 610

60 577

3,48 %

- Dépréciations

-4 879

-6 015

1 136

-18,88 %

 

1 801 769

1 740 154

61 615

3,54 %

 

Les principales variations sont imputables à l’augmentation de capital de La Française Bank (4,0 M€), aux rachats de titres Groupe La Française (14,8 M€), à la transformation de dividendes en parts pour (46,7 M€) et à la sortie de titres du FCP Richebé Recovery.

 

F/ Participations significatives

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille

déc-13

100,00

157 636

146 748

1 520

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-13

99,91

331 291

331 300

6 971

CMN Tél

déc-13

100,00

300

347

37

NEPI - Lille

déc-13

100,00

27 162

25 916

1 248

CMN Environnement - Lille

déc-13

20,00

112

8

-16

Euro Information SAS

déc-13

10,15

705 510

4 116

76 757

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-13

89,79

230 566

208 013

3 828

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-13

99,97

37 258

37 378

141

FCP Richebé Recovery

déc-13

50,00

14

10

21

Financière Nord Europe

déc-13

100,00

646

352

28

Immobilière du CMN - Lille

déc-13

100,00

67 394

60 552

-347

La Française AM Private Bank

déc-13

40,00

20 142

8 481

341

Nord Europe Assurances

déc-13

100,00

698 037

685 474

23 999

Groupe La française

déc-13

87,03

278 072

194 823

30 201

SCI Centre Gare - Lille

déc-13

25,60

12 727

3 179

2 654

SDR Normandie

déc-13

99,80

6 631

6 289

-193

Transactimmo

déc-13

100,00

819

801

-4

SAS Actéa Environnement

déc-13

99,90

5 079

4 747

-141

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

307 641

Bail Actéa

699 500

Nord Europe Lease

177 429

CPSA

263 175

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

37 250

Nord Europe Lease

146 500

BCMNE

23 000

Titres reçus en pension livrée à terme

 

CPSA

189 121

Titres de placements

 

FCT CMNE Home Loans

945 000

FCT LFP Créances Immobilières

79 541

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

32 000

La Française Bank

51 725

SCI Centre Gare

5 722

Groupe La Française

43 000

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

GIE CMN Prestations

10 875

Immobilière du CMN

10 401

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

44 589

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Prêts participatifs

 

CPSA

30 000

CMNE Belgium

64 000

Nord Europe Assurance

46 000

NELL

7 000

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

 

BCMNE

146 168

CPSA

692 070

Beobank

2 532

Fédération des caisses de CMNE

328

La Française Bank

1 180

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

CMNE Belgium

2 807

EMTN & Obligations

 

ACMN Vie

65 292

La Française Bank

40 402

NELL

17 172

Financière Nord Europe

2 064

BMTN et CDN institutions financières

 

ACMN Vie

30 360

NELL

3 064

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

13 762

 

Hors-bilan

 

Engagements donnés

 

CMNE Belgium

36 000

Immobilière du CMN

14 610

Bail Actéa

18 905

BCMNE

64 348

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps CPSA

1 104 970

Swaps Bail Actéa

186 000

Swaps Nord Europe Lease

51 500

La Française Bank

211 245

CAP / BCMNE

268

 

Note 5 – Actif immobilisé

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Avances et acomptes

1 033

-

1 033

n.s.

Logiciels

1 927

1 185

742

62,62 %

- Dépréciations

-1 311

-1 311

-

-

- Amortissements

-1 422

-1 132

-290

25,62 %

 

1 538

53

1 485

n.s

 

Immobilisations corporelles

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Immobilisations en cours

-

1

-1

-100,00 %

Immobilisations d'exploitation

107 007

102 145

4 862

4,76 %

Immobilisations hors exploitation

8 065

8 085

-20

-0,25 %

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

-64 747

-68 663

3 916

-5,70 %

 

50 325

41 568

8 757

21,07 %

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé

 

 

31/12/2012

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres mouvements

31/12/2013

Participations et parts dans sociétés liées

1 740 154

66 267

4 652

-

1 801 769

Valeur brute

1 746 624

66 510

5 933

 

1 807 201

Provisions

-6 470

-243

-1 281

 

-5 432

Valeur nette

1 740 154

66 267

4 652

-

1 801 769

Immobilisations incorporelles

53

1 485

-

-

1 538

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

 

 

 

1 311

Provisions

1 311

 

 

 

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Avances et acomptes

 

1 033

 

 

1 033

Logiciels

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 185

742

 

 

1 927

Amortissements et provisions

1 132

290

 

 

1 422

Valeur nette

53

452

-

-

505

Immobilisations corporelles

41 568

9 322

365

203

50 325

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600

 

 

-22

1 578

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600

-

-

-22

1 578

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

67 046

6 948

9 457

-220

64 317

Amortissements

45 318

2 907

9 204

-105

38 916

Valeur nette

21 728

4 041

253

-115

25 401

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

41 586

10 147

2 492

-66

49 175

Amortissements

23 344

4 866

2 380

 

25 830

Valeur nette

18 242

5 281

112

-66

23 345

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs

 

Autres actifs

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

4

16

-12

-75,00 %

Dépôts de garantie versés

90 909

39 287

51 622

131,40 %

Gestion collective Codevi

-

-

-

-

Autres débiteurs divers

100 467

111 148

-10 681

-9,61 %

Primes PEL non échus

16 510

19 939

-3 429

-17,20 %

Crédit d'impôt prêts taux zéro

34 326

43 534

-9 208

-21,15 %

Etat IS

-

83

-83

-100,00 %

 

242 216

214 007

28 209

13,18 %

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

7 149

8 833

-1 684

-19,06 %

Comptes d'ajustement sur devises

17

1

16

n.s

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

22 099

18 554

3 545

19,11 %

Charges à répartir

2 969

-868

3 837

-442,05 %

Charges constatées d'avance

253

2 144

-1 891

-88,20 %

Produits à recevoir

7 364

9 175

-1 811

-19,74 %

Comptes de régularisation divers

72 572

55 804

16 768

30,05 %

 

112 423

93 643

18 780

20,05 %

 

Hausse des dépôts de garantie consécutive à la mise en place d’appels de marge.

 

Autres passifs

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Instruments conditionnels vendus

4

16

-12

-75,00 %

Comptes de clients

4

-

4

n.s.

Dépôts de garantie reçus

111

127

-16

-12,60 %

Créditeurs divers

206 197

91 613

114 584

125,07 %

 

206 316

91 756

114 560

124,85 %

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

4

11

-7

-63,64 %

Comptes d'ajustement sur devises

21

-

21

n.s.

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

37 671

44 045

-6 374

-14,47 %

Produits constatés d'avance

66 980

76 768

-9 788

-12,75 %

Charges à payer

47 816

32 696

15 120

46,24 %

Comptes de régularisation (virements en attente)

25 445

42 021

-16 576

-39,45 %

 

177 937

195 541

-17 604

-9,00 %

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.

Hausse des dépôts de garantie reçus de la BFCM (120,0 M€) consécutive à la mise en place de la garantie grands risques.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Bons de caisse

92 659

109 812

-17 153

-15,62 %

Bons de caisse et bons d'épargne

88 097

106 255

-18 158

-17,09 %

Dettes rattachées

4 562

3 557

1 005

28,25 %

Titres du marché interbancaire

3 690 741

5 024 585

-1 333 844

-26,55 %

Titres du marché interbancaire

1 298 410

1 358 410

-60 000

-4,42 %

Titres de créances négociables

2 368 539

3 639 234

-1 270 695

-34,92 %

Dettes rattachées

23 792

26 941

-3 149

-11,69 %

Emprunts obligataires

1 246 063

411 080

834 983

203,12 %

Emprunts

1 242 334

408 018

834 316

204,48 %

Dettes rattachées

3 729

3 062

667

21,78 %

 

5 029 463

5 545 477

-516 014

-9,31 %

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

 

Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

 

Provisions

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Provisions pour engagements par signature

811

710

101

14,23 %

Provisions pour pertes sur marchés à terme

-

83

-83

-100,00 %

Provisions sur crédits clientèle

11 522

1 259

10 263

n.s.

Provisions pour risques particuliers

3 246

2 518

728

28,91 %

Provisions pour impôts hors IS

1 301

1 670

-369

-22,10 %

Provision pour IS intégration fiscale

281

-

281

n.s.

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

8 823

11 193

-2 370

-21,17 %

Provisions pour risques généraux

5 873

3 514

2 359

67,13 %

Provision pour Epargne Logement

5 880

5 510

370

6,72 %

 

37 737

26 457

11 280

42,64 %

 

Note 9 – Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

31/12/2013

31/12/2012

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

Dettes rattachées

390

321

69

21,50 %

 

150 390

150 321

69

0,05 %

 

Caractéristiques des dettes subordonnées

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

-

 

TSSDI

EUR

150 000

Euribor 6ms + 0,86

Avance d'équilibre

EUR

-

-

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Fonds pour risques bancaires généraux

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Fonds pour risques bancaires généraux

-

10 000

-10 000

-100,00 %

 

-

10 000

-10 000

-100,00 %

 

Fonds doté en 2011 et correspondant à 10 % du RBE net du coût du risque (modèle économique).

Suite à l’imputation des provisions collectives dans les comptes sociaux des caisses locales (10,4 M€), le fonds a été intégralement repris.

 

Note 11 – Capitaux propres

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves

 

Capital souscrit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Parts "A"

72 272

80 411

-8 139

-10,12 %

Parts "B"

300 910

426 573

-125 663

-29,46 %

Parts "F"

77 974

101 682

-23 708

-23,32 %

Parts "C"

847 306

709 398

137 908

19,44 %

 

1 298 462

1 318 064

-19 602

-1,49 %

 

Primes d'émission

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

Réserves

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Réserves légales

8 344

5 849

2 495

42,66 %

Réserves statutaires

433 989

376 697

57 292

15,21 %

Autres réserves

39 807

39 807

-

-

Report à nouveau

128

118

10

8,47 %

 

482 268

422 471

59 797

14,15 %

 

B/ Evolution des capitaux propres

 

 

31/12/2012

Augmentation

Diminution

Retraitement

31/12/2013

Capital

1 318 064

 

19 602

 

1 298 462

Prime de fusion

2 750

-

-

-

2 750

Réserves légales

5 849

2 495

-

-

8 344

Réserves statutaires

376 697

57 292

 

 

433 989

Réserves spéciales plus-values long terme

-

 

 

-

-

Autres réserves

39 807

-

 

-

39 807

Report à nouveau

118

10

 

 

128

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 110 964 408,00 euros auquel ont contribué :

 

L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel

33 157 755,84 €

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe

77 804 322,86 €

La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe

2 329,30 €

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

Intérêts des parts CMNE

28 402 109,25 €

Réserves légales et statutaires

82 559 969,45 €

Report à nouveau

2 329,30 €

 

Note 12 – Evolution des provisions

 

 

31/12/2012

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2013

Dépréciations d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle

146 297

44 563

36 760

 

154 100

Titres de placement

3 440

2 596

3 440

 

2 596

Titres d'investissement

6 013

 

 

 

6 013

Titres de participation

6 470

243

1 281

 

5 432

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

710

334

233

 

811

Pertes sur marchés à terme

83

 

83

 

-

Risques particuliers

1 259

10 555

423

131

11 522

Provisions pour risques

24 405

7 019

5 889

-131

25 404

 

Note 13 – Echéancier des principales créances et des dettes

 

 

Inférieur à mois

mois à an

an à ans

Plus de ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

587 379

549 585

725 152

2 504 761

4 366 877

Titres reçus en pension

 

 

 

189 120

189 120

Crédits à la clientèle

511 583

927 202

3 273 629

4 827 547

9 539 961

Opérations sur obligations et ATRF

244 905

700 887

1 762 500

630 286

3 338 578

Comptes et emprunts / Ets de crédits

268 115

586 442

1 438 888

516 250

2 809 695

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

-

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

700 372

176 593

665 941

396 722

1 939 628

Bons de caisse et bons d'épargne

19 320

22 755

46 022

 

88 097

Titres du marché interbancaire

-

208 500

407 910

682 000

1 298 410

Titres de créances négociables

1 304 539

960 000

 

104 000

2 368 539

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

150 000

150 000

 

Hors-bilan et opérations assimilées

Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.

 

Note 14 – Engagements de financement

 

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Accords de refinancements

114 921

117 921

-3 000

-2,54 %

Autres engagements

-

1 894

-1 894

-100,00 %

 

114 921

119 815

-4 894

-4,08 %

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Ouvertures de crédits confirmés

1 009 451

818 156

191 295

23,38 %

Acceptations ou engagements à payer

4 000

 

4 000

n.s.

Autres engagements

23 529

20 000

3 529

17,65 %

 

1 036 980

838 156

198 824

23,72 %

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 44 257 K€ (43 109 K€ en 2012).

 

Engagements de financements reçus

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

107 626

201 238

-93 612

-46,52 %

 

107 626

201 238

-93 612

-46,52 %

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie

 

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

166

166

-0

-0,13%

 

166

166

-0

-0,13%

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Garanties de remboursements de crédit

14 146

54 099

-39 953

-73,85 %

dont cautions administratives et fiscales

2 102

1 816

286

15,75 %

dont cautions immobilières

7 520

47 576

-40 056

-84,19 %

dont garanties financières

4 525

4 707

-182

-3,88 %

Obligations cautionnées

55

55

-

-

Engagement de rachat Porteurs

22 509

45 193

-22 684

-50,19 %

Autres garanties d'ordre de la clientèle

65 784

52 964

12 820

24,21 %

 

102 494

152 311

-49 817

-32,71 %

 

La variation de la ligne « Engagement de rachat Porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe La Française A.M.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

2 941 186

2 345 406

595 780

25,40%

 

2 941 186

2 345 406

595 780

25,40%

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

8 930 952

8 897 605

33 347

0,37 %

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

9 743

10 171

-428

-4,21 %

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

-

34 597

-34 597

-100,00 %

 

8 940 695

8 942 373

-1 678

-0,02 %

 

Dans le cadre de la mise en place de nouvelles règles prudentielles, la BFCM a consenti une garantie de 400 M€ à la CFCMNE dont l’échéance est au 31/01/2014.

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

A/ Engagements sur instruments financiers à terme

 

Instruments financiers à terme

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Opérations fermes

9 785 696

7 156 559

516 739

7,22 %

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

9 785 696

7 156 559

516 739

7,22 %

Swaps de taux d'intérêt

9 785 696

9 268 957

516 739

5,57 %

Micro couverture

7 785 696

6 598 957

1 186 739

17,98 %

Macro couverture

2 000 000

2 620 000

-620 000

-23,66 %

Positions ouvertes

-

50 000

-50 000

-100,00 %

Opérations conditionnelles

536

1 608

-1 072

-66,67 %

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Opérations de gré à gré

536

1 608

-1 072

-66,67 %

Autres opérations (caps et floors)

536

1 608

-1 072

-66,67 %

Achats caps

268

804

-536

-66,67 %

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

268

804

-536

-66,67 %

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Micro couverture

1 390 644

2 262 707

4 132 345

Macro couverture

775 000

1 100 000

125 000

Positions ouvertes

 

 

 

Autres opérations (caps et floors)

536

 

 

 

2 166 180

3 362 707

4 257 345

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -9 220 K€ (contre -85 619 K€ en 2012).

 

Compte de résultat

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

A/ Avec les établissements de crédit

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

119

242

-123

-50,83 %

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

42

133

-91

-68,42 %

Intérêts sur comptes et prêts à terme

74 576

97 224

-22 648

-23,29 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

1 411

1 955

-544

-27,83 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

79 968

71 097

8 871

12,48 %

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

322

439

-117

-26,65 %

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

45

6

39

650,00 %

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

419

646

-227

-35,14 %

Produits divers d'intérêts

99

99

-

-

 

157 001

171 841

-14 840

-8,64 %

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-95

-16

-79

n.s.

Intérêts sur comptes et emprunts

-42 545

-44 873

2 328

-5,19 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-53

-

-53

n.s.

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-79 917

-78 279

-1 638

2,09 %

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-

-42

42

-100,00 %

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-11

-31

20

-64,52 %

 

-122 621

-123 241

620

-0,50 %

 

B/ Avec la clientèle

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

392 175

403 885

-11 710

-2,90 %

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

6 896

6 931

-35

-0,50 %

Intérêts sur créances douteuses

6 134

6 384

-250

-3,92 %

Intérêts sur prêts participatifs

1 129

1 464

-335

-22,88 %

Produits sur engagements de financement

4 017

3 490

527

15,10 %

Produits sur engagements de garantie

1 389

1 125

264

23,47 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

1 893

12 625

-10 732

-85,01 %

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

-1 067

-994

-73

7,34 %

Créances irrécouvrables

-1 032

-879

-153

17,41 %

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

1 714

1 807

-93

-5,15 %

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

779

1 074

-295

-27,47 %

 

414 027

436 912

-22 885

-5,24 %

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-238

-25

-213

n.s.

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-126 944

-156 801

29 857

-19,04 %

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-25 703

-23 854

-1 849

7,75 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-44 585

-67 570

22 985

-34,02 %

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

2 370

-1 633

4 003

-245,13 %

Provisions pour int et charges sur épargne logement

-369

3 588

-3 957

-110,28 %

Charges sur engagements de garantie Clientèle

-4

-2

-2

100,00 %

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

 

 

-195 473

-246 297

50 824

-20,64 %

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Titres de placement

44 686

35 407

9 279

26,21 %

- Etalement de la surcote (charges)

-

-

-

-

+ Etalement de la décote (produits)

-

-

-

-

Titres d'investissement

28 066

39 719

-11 653

-29,34 %

- Etalement de la surcote (charges)

-90

-61

-29

47,54 %

+ Etalement de la décote (produits)

783

872

-89

-10,21 %

 

73 445

75 937

-2 492

-3,28 %

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-2 126

-2 448

322

-13,15 %

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-57 632

-97 716

40 084

-41,02 %

Intérêts sur titres de créances négociables

-15 377

-559

-14 818

n.s.

Intérêts sur obligations

-23 572

-17 010

-6 562

38,58 %

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-2 351

-2 145

-206

9,60 %

Intérêts sur TSDI

-2 786

-3 446

660

-19,15 %

 

-103 844

-123 324

19 480

-15,80 %

 

Reclassement sur l’exercice 2013 d’intérêts du marché interbancaire en intérêts sur titres de créances négociables.

 

D/ Autres produits et charges

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

2 326

2 461

-135

-5,49 %

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

1

-

1

n.s.

 

2 327

2 461

-134

-5,44 %

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-205

-8

-197

n.s

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

-205

-8

-197

n.s

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

55 110

53 454

1 656

3,10 %

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

1 766

1 691

75

4,44 %

 

56 876

55 145

1 731

3,14 %

 

Les principaux contributeurs sont NEA, Groupe La Française, BCMNE, NEPI et CIC.

 

Note 19 – Commissions

 

Commissions - Produits

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

25 983

24 134

1 849

7,66 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

86 222

70 924

15 298

21,57 %

Commissions sur opérations sur titres

15

13

2

15,38 %

Commissions sur opérations de change

193

259

-66

-25,48 %

Produits sur prestations de services financiers

120 090

116 546

3 544

3,04 %

 

232 503

211 876

20 627

9,74 %

 

Commissions - Charges

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

-22 896

-21 831

-1 065

4,88 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

-844

-748

-96

12,83 %

Commissions sur opérations titres

-52

-28

-24

85,71 %

Charges sur prestations de services financiers

-23 082

-21 725

-1 357

6,25 %

 

-46 874

-44 332

-2 542

5,73 %

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

-27

-38

11

-28,95 %

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

405

401

4

1,00 %

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

-432

-439

7

-1,59 %

Gains ou pertes sur instruments financiers

158

-83

241

-290,36 %

Produits sur autres instruments financiers à terme

232

-

232

n.s.

Charges sur autres instruments financiers à terme

-74

-83

9

-10,84 %

 

131

-121

252

-208,26 %

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

9 179

20 944

-11 765

-56,17 %

Plus-value de cession sur titres de placement

5 739

415

5 324

n.s

Reprises de dépréciations sur titres de placement

3 440

20 529

-17 089

-83,24 %

Moins-values et dotations aux dépréciations

-3 283

-4 570

1 287

-28,16 %

Moins-values de cessions de titres de placement

-687

-2 056

1 369

-66,59 %

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

-2 596

-2 514

-82

3,26 %

 

5 896

16 374

-10 478

-63,99 %

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Produits divers

756

549

207

37,70 %

Produits accessoires

349

342

7

2,05 %

 

1 105

891

214

24,02 %

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Charges diverses

-2 274

-2 091

-183

8,75 %

Dotations amortissements immo hors exploitation

-251

-249

-2

0,80 %

Dotations nettes provisions pour risques et charges

1

129

-128

-99,22 %

 

-2 524

-2 211

-313

14,16 %

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Frais de personnel

-221 092

-208 459

-12 633

6,06 %

Salaires et traitements

-117 614

-114 560

-3 054

2,67 %

Charges sociales

-62 329

-61 330

-999

1,63 %

Intéressement et participation des salariés

-22 005

-15 931

-6 074

38,13 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-19 144

-16 638

-2 506

15,06 %

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

-92 691

-89 530

-3 161

3,53 %

Impôts et taxes

-12 749

-12 695

-54

0,43 %

Services extérieurs

-47 573

-44 586

-2 987

6,70 %

Transports et déplacements

-2 773

-2 775

2

-0,07 %

Autres services extérieurs

-35 572

-34 837

-735

2,11 %

Refacturation sociétés du groupe et autres

5 976

5 363

613

11,43 %

 

-313 783

-297 989

-15 794

5,30 %

 

Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 306 K€.

Le montant enregistré sur l’exercice 2013 au titre du CICE s’élève à 2.1M€.

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-7 522

-5 836

-1 686

28,89 %

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-290

-51

-239

468,63 %

 

-7 812

-5 887

-1 925

32,70 %

 

Note 25 – Coût du risque

 

Coût du risque

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

42 068

35 167

6 901

19,62 %

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

35 006

29 087

5 919

20,35 %

Reprises autres dépréciations

6 013

4 469

1 544

34,55 %

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

658

546

112

20,51 %

Récupération de créances amorties

391

1 065

-674

-63,29 %

Dotations aux provisions et pertes sur créances

-74 480

-53 381

-21 099

39,53 %

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-49 470

-41 796

-7 674

18,36 %

Dotations autres dépréciations

-

-

-

-

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

-10 890

-783

-10 107

n.s.

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-11 261

-8 547

-2 714

31,75 %

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-2 859

-2 255

-604

26,78 %

 

-32 412

-18 214

-14 198

77,95 %

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

62

6

56

n.s.

Plus-values sur immobilisations financières

9 675

-

9 675

n.s.

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

1 281

9 678

-8 397

-86,76 %

Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-337

-403

66

-16,38 %

Moins-values sur immobilisations financières

-605

-12

-593

n.s.

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-242

-2 262

2 020

-89,30 %

 

9 834

7 007

2 827

40,35 %

 

Plus-values constatées sur Richebé Recovery (3,6 M€) et Groupe La Française (6,1 M€).

Reprise sur les fonds dédiés moins importante que celle constatée en 2012.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel

 

Produits exceptionnels

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Produits exceptionnels divers

-

2

-2

n.s

Autres subventions

-

1

-1

n.s

 

-

3

-3

-100,00 %

 

Charges exceptionnelles

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Charges exceptionnelles diverses

-27

-40

13

-32,50 %

 

-27

-40

13

-32,50 %

 

Note 28 – Impôt sur les bénéfices

 

Impôt sur les bénéfices

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Impôt sur les bénéfices

-25 726

-25 203

-523

2,08 %

Dotation pour intégration fiscale

-281

-

-281

n.s

 

-26 007

-25 203

-804

3,19 %

 

Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés et des filiales NEA et BCMNE, hors la Fédération du CMNE; la charge 2013 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -22,6 M€ au 31/12/13 (-20,9 M€ en 2012), en lien avec l’évolution des résultats et le retraitement fiscal opéré sur les provisions collectives; la Caisse Fédérale enregistre également une charge de -3,4 M€, son résultat étant bénéficiaire fiscalement.

 

Note 29 – Dotations et reprises FRBG

 

Dotations et reprises FRBG

31/12/2013

31/12/2012

Variation

Fonds de garantie pour risques bancaires généraux

10 000

-

10 000

n.s

 

10 000

-

10 000

ns

 

Fonds doté en 2011 et correspondant à 10 % du RBE net du coût du risque (modèle économique).

Suite à l’imputation des provisions collectives dans les comptes sociaux des caisses locales (10,4 M€), le fonds a été intégralement repris.

IV. Autres informations

1/ Effectifs

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 622,5 au 31/12/2013, correspondant à un effectif inscrit de 2 690  personnes.

Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

 

Employé

623

Gradé

1 290

Cadre

777

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

Contrats à durée indéterminée

2 690

Contrats à durée déterminée

142

Total

2 832

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

 

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration.

 

 

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

 

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 155 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration.

 

4/ Rapport de gestion

 

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisés

Exercice clos le 31 décembre 2013

 

Mesdames, Messieurs,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur :

 

- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I - Opinion sur les comptes globalisés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II - Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- Le Crédit Mutuel Nord Europe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphes II.4.3 et II.4.4 ainsi que paragraphe III notes 3, 8, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Le Crédit Mutuel Nord Europe détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans le paragraphe II.4.2 ainsi que les notes 4E, 12 et 26 dans le paragraphe III de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17, 20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par le Crédit Mutuel Nord Europe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III - Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés. 

 

La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 25 avril 2014

 

Les commissaires aux comptes :

 

Partie B. — Comptes consolidés

I. — Bilan publiable au 31 décembre 2013

(En milliers d’euros)

 

Actif

Notes

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Caisse, Banques centrales - Actif

1

448 022

427 902

20 120

4,70 %

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2, 4, 6

10 546 908

9 976 965

569 943

5,71 %

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

-

-

-

-

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

46 626

5 706

40 920

717,14 %

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

3 925 273

4 242 212

-316 939

-7,47 %

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

225 088

262 479

-37 391

-14,25 %

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

6 299 544

5 443 819

855 725

15,72 %

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

 

50 377

22 749

27 628

121,45 %

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3, 4, 6

46 159

57 303

-11 144

-19,45 %

Actifs financiers disponibles à la vente

5, 6, 10

6 454 805

6 524 665

-69 860

-1,07 %

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

467 654

528 700

-61 046

-11,55 %

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

5 519 342

5 290 526

228 816

4,33 %

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

 

300 291

549 503

-249 212

-45,35 %

- Participations et ATDLT - DALV

 

34 170

32 669

1 501

4,59 %

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

133 348

123 267

10 081

8,18 %

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1

3 919 731

4 196 459

-276 728

-6,59 %

- Prêts sur les établissements de crédit

 

3 919 731

4 196 459

-276 728

-6,59 %

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

8 & 10

15 536 119

15 309 106

227 013

1,48 %

- Prêts sur la clientèle

 

14 300 638

14 144 245

156 393

1,11 %

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

954 143

896 047

58 096

6,48 %

- Location financement bailleur - Op de LS

 

281 338

268 814

12 524

4,66 %

Ecart de rééval. des PTF couverts en taux

3

15 247

58 330

-43 083

-73,86 %

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

9 & 10

1 005 812

1 368 302

-362 490

-26,49 %

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

74 649

73 402

1 247

1,70 %

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

931 163

1 294 900

-363 737

-28,09 %

Actifs d'impôt courants

13

74 208

79 564

-5 356

-6,73 %

Actifs d'impôt différés

13

79 856

96 764

-16 908

-17,47 %

Comptes de régularisation et actifs divers

14

461 219

388 954

72 265

18,58 %

- Autres actifs

 

313 108

263 637

49 471

18,76 %

- Comptes de régularisation - Actif

 

122 681

100 702

21 979

21,83 %

- Autres actifs d'assurance

 

25 430

24 615

815

3,31 %

Actifs non courants dest. à être cédés

 

3 507

2 422

1 085

44,80 %

Participation aux bénéfices différée

19

-

-

-

-

Participations dans les entreprises MEE

15

134 385

118 021

16 364

13,87 %

Immeubles de placement

16

49 695

49 720

-25

-0,05 %

Immobilisations corporelles et LF preneur

17

230 931

218 060

12 871

5,90 %

- Immobilisations corporelles

 

230 931

218 060

12 871

5,90 %

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

17

59 017

29 525

29 492

99,89 %

Ecart d'acquisition

18

201 395

197 039

4 356

2,21 %

Total de l'actif

 

39 267 016

39 099 101

167 915

0,43 %

 

 

 Passif

Notes

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Banques centrales - Passif

1

-

-

-

-

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2, 4, 6

149 483

141 115

8 368

5,93 %

- Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

120 629

106 918

13 711

12,82 %

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

 

28 854

34 197

-5 343

-15,62 %

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3, 4, 6

101 306

166 492

-65 186

-39,15 %

Dettes envers les Ets de crédit

1

2 147 148

2 404 831

-257 683

-10,72 %

Dettes envers la clientèle

8

15 639 182

15 570 833

68 349

0,44 %

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

9 893 935

9 839 745

54 190

0,55 %

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 317 577

1 251 578

65 999

5,27 %

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

3 314 913

3 166 607

148 306

4,68 %

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

1 112 757

1 312 903

-200 146

-15,24 %

Dettes représentées par un titre

12

4 939 870

5 432 476

-492 606

-9,07 %

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

170 882

207 865

-36 983

-17,79 %

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

3 682 358

4 984 019

-1 301 661

-26,12 %

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

1 063 478

240 592

822 886

342,03 %

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

23 152

-

23 152

n.s.

Ecart de rééval. des PTF couverts en taux

3

3 558

3 839

-281

-7,32 %

Passifs d'impôt courants

13

61 603

76 197

-14 594

-19,15 %

Passifs d'impôt différés

13

54 825

47 201

7 624

16,15 %

Comptes de régularisation et passifs divers

14

1 531 919

1 265 820

266 099

21,02 %

- Autres passifs

 

1 315 363

1 077 210

238 153

22,11 %

- Comptes de régularisation - Passif

 

216 556

188 610

27 946

14,82 %

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

19

12 005 348

11 482 442

522 906

4,55 %

Provisions

20

132 505

154 745

-22 240

-14,37 %

Dettes subordonnées

21

155 179

157 266

-2 087

-1,33 %

Capitaux propres

 

2 345 090

2 195 844

149 246

6,80 %

Capitaux propres - Part du groupe

22

2 289 997

2 156 801

133 196

6,18 %

- Capital souscrit

 

1 298 462

1 318 063

-19 601

-1,49 %

- Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

-

- Réserves consolidées - Groupe

 

673 537

563 974

109 563

19,43 %

- Résultat - Groupe

 

184 102

152 518

31 584

20,71 %

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

131 146

119 496

11 650

9,75 %

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

55 093

39 043

16 050

41,11 %

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

46 912

33 402

13 510

40,45 %

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

6 905

3 965

2 940

74,15 %

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

1 276

1 676

-400

-23,87 %

Total du passif

 

39 267 016

39 099 101

167 915

0,43 %

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2013

(En milliers d’euros)

 

 

Notes

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

24

1 253 212

1 226 106

27 106

2,21 %

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

72 723

80 722

-7 999

-9,91 %

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

701 832

663 935

37 897

5,71 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

59 508

55 813

3 695

6,62 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

24 498

38 198

-13 700

-35,87 %

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

265 330

256 654

8 676

3,38 %

- Produits sur op. de LS

 

101 982

96 094

5 888

6,13 %

- Dérivés de couverture - Produits

 

27 339

34 690

-7 351

-21,19 %

Charges d'intérêts et assimilés

24

-747 881

-809 282

61 401

-7,59 %

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-26 410

-20 665

-5 745

27,80 %

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-228 369

-261 616

33 247

-12,71 %

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-88 418

-110 291

21 873

-19,83 %

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-3 735

-4 800

1 065

-22,19 %

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-231 403

-220 825

-10 578

4,79 %

- Charges sur op. de LS

 

-91 373

-85 822

-5 551

6,47 %

- Dérivés de couverture - Charges

 

-78 173

-105 263

27 090

-25,74 %

Commissions (Produits)

25

209 120

176 400

32 720

18,55 %

Commissions (Charges)

25

-60 913

-55 130

-5 783

10,49 %

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

26

41 829

78 937

-37 108

-47,01 %

- Solde net des op. / T. de transaction

 

6 235

11 282

-5 047

-44,73 %

- Solde net des op. de change

 

1 092

860

232

26,98 %

- Solde net des dérivés de trading

 

35 566

17 707

17 859

100,86 %

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv.

 

-543

-577

34

-5,89 %

- Solde net des actifs financiers JVO

 

24 840

53 631

-28 791

-53,68 %

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-7 913

7 913

-100,00 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

6 956

6 574

382

5,81 %

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-32 317

-2 627

-29 690

1 130,19 %

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

27

28 416

10 363

18 053

174,21 %

- Revenus des titres à revenu variable

 

7 528

6 911

617

8,93 %

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

8 121

1 076

7 045

654,74 %

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

5 726

-511

6 237

-1 220,55 %

- Participations, ATDLT, PEL

 

7 646

2 887

4 759

164,84 %

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-605

-

-605

n.s.

Produits des autres activités

28

1 795 277

1 783 004

12 273

0,69 %

Charges des autres activités

28

-1 439 154

-1 492 778

53 624

-3,59 %

Produit net bancaire IFRS

 

1 079 906

917 620

162 286

17,69 %

Frais généraux IFRS

29

-741 795

-711 226

-30 569

4,30 %

- Charges de personnel

 

-441 541

-383 174

-58 367

15,23 %

- Charges générales d'exploitation

 

-268 372

-299 170

30 798

-10,29 %

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-31 882

-28 882

-3 000

10,39 %

Résultat brut d'exploitation IFRS

 

338 111

206 394

131 717

63,82 %

Coût du risque

30

-61 637

-19 469

-42 168

216,59 %

Résultat d'exploitation IFRS

 

276 474

186 925

89 549

47,91 %

QP de résultat des entreprises MEE

15

10 179

9 380

799

8,52 %

Gains ou pertes nets sur autres actifs

31

-667

-2 720

2 053

-75,48 %

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

-954

-2 736

1 782

-65,13 %

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

287

16

271

1 693,75 %

Variations de valeur des écarts d'acq.

32

-

44 655

-44 655

-100,00 %

Résultat avant impôts IFRS

 

285 986

238 240

47 746

20,04 %

Impôts sur le résultat

33

-94 979

-81 737

-13 242

16,20 %

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-20

20

-100,00 %

Résultat net total IFRS

 

191 007

156 483

34 524

22,06 %

Résultat consolidé - minoritaires

 

6 905

3 965

2 940

74,15 %

Résultat net

 

184 102

152 518

31 584

20,71 %

 

III. — Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

(En milliers d’euros)

 

 

Note

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Résultat net

 

191 007

156 483

34 524

22,06 %

Ecarts de conversion

 

-45

-

-45

n.s.

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

33

82 296

-82 263

-99,96 %

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

2 155

-13 248

15 403

-116,27 %

Réévaluation des immobilisations

 

-

-

-

-

QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE

 

556

-1 784

2 340

-131,17 %

Total des gains et pertes recyclables comptabilisés directement en capitaux propres

34, 35

2 699

67 264

-64 565

-95,99 %

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

 

8 551

-10 071

18 622

-184,91 %

Total des gains et pertes non recyclables comptabilisés directement en capitaux propres

34, 35

8 551

-10 071

18 622

-184,91 %

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

202 257

213 676

-11 419

-5,34 %

Dont part du Groupe

 

195 752

208 551

-12 799

-6,14 %

Dont part des minoritaires

 

6 505

5 125

1 380

26,93 %

 

IV. — Groupe Crédit Mutuel Nord Europe Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2013

 

En milliers d'euros

Capital et réserves liées

Réserves consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

Capital

Réserves liées au capital (1)

Liés à la réévaluation

Variations de valeur des instruments financiers

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2011

1 268 427

2 750

529 233

1 650

71 513

-9 700

85 760

1 949 633

38 137

1 987 770

Variation de capital

49 636

 

 

 

 

 

 

49 636

 

49 636

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2011

 

 

54 866

 

 

 

-54 866

-

 

-

Distribution 2012 au titre du résultat 2011

 

 

 

 

 

 

-30 894

-30 894

 

-30 894

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

49 636

-

54 866

-

-

-

-85 760

18 742

-

18 742

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

-10 071

81 131

-13 248

 

57 812

1 160

58 972

Résultat 31 décembre 2012

 

 

 

 

 

 

152 518

152 518

3 965

156 483

Sous-total

-

-

-

-10 071

81 131

-13 248

152 518

210 330

5 125

215 455

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-13 148

 

6

 

 

-13 142

192

-12 950

Changement de méthodes comptables. Constatation des variations d'écarts actuariels sur IFC

 

 

-

 

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-1 488

 

-1 784

 

 

-3 272

 

-3 272

Autres variations

 

 

-5 489

 

-1

 

 

-5 490

-4 411

-9 901

Capitaux propres au 31 décembre 2012

1 318 063

2 750

563 974

-8 421

150 865

-22 948

152 518

2 156 801

39 043

2 195 844

Variation de capital

-19 601

 

 

 

 

 

 

-19 601

 

-19 601

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2012

 

 

120 736

 

 

 

-120 736

-

 

-

Distribution 2013 au titre du résultat 2012

 

 

 

 

 

 

-31 782

-31 782

 

-31 782

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

-19 601

-

120 736

-

-

-

-152 518

-51 383

-

-51 383

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

8 551

221

2 155

 

10 927

-400

10 527

Résultat 31 décembre 2013

 

 

 

 

 

 

184 102

184 102

6 905

191 007

Sous-total

-

-

-

8 551

221

2 155

184 102

195 029

6 505

201 534

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-2 434

 

211

 

 

-2 223

15 503

13 280

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-6 850

 

556

 

 

-6 294

 

-6 294

Variations des taux de conversion

 

 

-

 

-45

 

 

-45

-

-45

Autres variations

 

 

-1 889

 

1

 

 

-1 888

-5 958

-7 846

Capitaux propres au 31 décembre 2013

1 298 462

2 750

673 537

130

151 809

-20 793

184 102

2 289 997

55 093

2 345 090

Les autres variations de réserves consolidées correspondent essentiellement à l'écart entre le calcul théorique des dividendes et leur perception réelle (écart dû aux variations de périmètre et au mode de traitement en IFRS des options de vente des minoritaires).

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère.

(2) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente et les variations de valeur des écarts actuariels sur la provision IFC (Indemnités de Fin de Carrière).

(3) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession.

 

V. — Groupe Crédit Mutuel Nord Europe Tableau des flux de trésorerie nette 2012/2013

 

En millions d'euros

CMNE

CMNE

IFRS 2012.12

IFRS 2013.12

Résultat net

156

191

Impôt

82

95

Résultat avant impôts

238

286

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

29

32

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

0

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

519

396

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-10

-10

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-1

-8

+/- Produits/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

550

35

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

1 087

445

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

986

25

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

210

-165

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-2 468

-1 621

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-99

61

- Impôts versés

-28

-86

= Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-1 399

-1 786

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-74

-1 055

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

419

369

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

-1

-2

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-58

-75

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

360

292

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

19

-51

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

-76

818

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-57

767

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

229

4

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-74

-1 055

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

360

292

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-57

767

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

377

606

Caisse, banques centrales (actif & passif)

286

428

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

91

178

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

606

610

Caisse, banques centrales (actif & passif)

428

448

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

178

162

Variation de la trésorerie nette

229

4

(a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées

-668

225

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées

1 654

-200

(b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées

-255

-275

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées

465

110

(c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat

-645

-558

+/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat

173

14

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

-1 227

70

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

156

166

+/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre

-925

-1 312

(d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence

1

-6

+ Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence

0

0

+ Encaissements liés aux dividendes reçus

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-1 292

-107

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 711

478

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

-10

-6

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

9

11

+/- Autres flux liés aux opérations d'investissement

0

0

+ Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus

0

0

(e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement

-1

-2

+ Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement

0

0

(f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

-58

-84

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

0

9

(g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital

50

-20

+ Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital

0

0

- Décaissements liés aux dividendes payés

-31

-32

- Décaissements liés aux autres rémunérations

0

0

(h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre

73

834

- Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre

-141

0

+ Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées

0

0

- Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées

-8

-16

N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.

 

VI. — Annexe aux comptes consolidés

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne)

Arrêtés au 31 décembre 2013

 

Cette annexe est divisée en six parties :

 

I. Informations générales

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III. Principes comptables

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

V. Information sectorielle

VI. Autres informations

 

I. Informations générales

Le Crédit Mutuel est une banque coopérative régie par la loi du 10 septembre 1947. Il n’appartient qu’à ses sociétaires, détenteurs d’une part sociale A qui permet à chacun de s’exprimer selon le principe “une personne, une voix” et notamment d’élire les administrateurs.

Les trois degrés - local, régional et national - de cette organisation non centralisée fonctionnent selon le principe de la subsidiarité : au niveau le plus proche du sociétaire, la Caisse locale exerce les principales fonctions d’une agence bancaire, les autres échelons effectuant les tâches que la Caisse locale ne peut assumer seule.

La traduction en consolidation de l’originalité capitalistique du groupe est basée sur la détermination d’une entité consolidante qui traduit la communauté des sociétaires liée par des liens financiers de solidarité et de gouvernance communs.

L’analyse du contrôle de l’entité consolidante est conforme à la norme IAS 27R qui permet au groupe d’établir des comptes consolidés selon les normes IFRS.

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est donc constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires. La Fondation du Crédit Mutuel Nord Europe est également intégrée à l'entité consolidante.

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2013-04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Le Groupe applique, par anticipation depuis 2012, la norme IAS19R, avantages au personnel (voir note 20), et, depuis le 1er janvier 2013, l'amendement IFRS 7 sur la compensation des actifs et passifs financiers, objets d'une convention-cadre de compensation ou d'accords similaires (voir note 7) ainsi que la norme IFRS 13 relative aux justes valeurs (voir note 6). S’agissant des principes retenus pour la partie relative au calcul des DVA et CVA, il est considéré que :

- les opérations internes au groupe ne sont pas concernées du fait des règles de solidarité qui s’appliquent au sein du Groupe CM CIC,

- les calculs effectués ont permis d'établir que l’impact des opérations collatérallisées (exclusivement interbancaires) n’est pas ou peu significatif, selon les règles de calcul utilisées.

De ce fait, aucune DVA / CVA n'est enregistrée au 31 décembre 2013.

 

Conformément à la norme IFRS7-B6, les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.

 

— Recours à des estimations

La préparation des Etats Financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l’évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives. Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l’exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des Etats Financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l’évidence s’avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les Etats Financiers.

Ainsi est-ce en particulier le cas :

- des dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d’intermédiation bancaire ;

- du calcul de la valeur de marché des instruments financiers non cotés classés en "Actifs disponibles à la vente" ou en "Instruments financiers en valeur de marché par résultat" à l’actif ou au passif, et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux Etats Financiers ;

- des dépréciations d’actifs financiers à revenu variable classés dans la catégorie "disponibles à la vente" ;

- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;

- de la pertinence de la qualification de certaines couvertures de résultat par des instruments financiers dérivés et de la mesure de l’efficacité des stratégies de couverture ;

- de l’estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l’objet d’opérations de location-financement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

- de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

 

Faits marquants de l'année 2013

 

- Citibank Belgique, entrée dans le Groupe en 2012, a été baptisée BeObank.

- Le 29 juin 2013, Bail Immo Nord a absorbé Bâtiroc Normandie, réunissant ainsi l'ensemble de l'activité de crédit-bail immobilier sous le nom de Nord Europe Lease.

- La société LFIS, créée en 2012, a élaboré les émissions d'obligations structurées de la CFCMNE de l'année 2013.

- La fin de l'année 2013 a également vu se confirmer l'internationalisation de La Française avec la naissance de La Française Global Real Estate Investment Management Limited à Londres ; cette entité a été créée pour porter les participations minoritaires prises par le pôle Gestion d'Actifs dans Forum Partners Investment Management Limited et Forum Holding BV. Cette orientation permet à La Française de poursuivre le développement et la distribution de sa gamme de produits immobiliers tant sur le continent européen qu'en Asie et en Amérique.

 

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat,

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle).

 

Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités "ad hoc"), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :

 

- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;

- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;

- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;

- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage.

 

Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe.

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2013 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

Pays

Date d’arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

> Caisses de Crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

France

12/13

100

100

64 953

Mère

> BCMNE (base consolidée) - 4, place Richebé, 59000 LILLE

France

12/13

100

100

4 203

IG

> CMNE Belgium (base consolidée) - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

Belgique

12/13

100

100

20 175

IG

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

> FCP Nord Europe Gestion - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

100

141

IG

> FCP Richebé Gestion - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

96,75

96,57

3 696

IG

> FCP Richebé Recovery - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

99,37

21

IG

> CMNE Home Loans FCT - 4, place Richebé, 59000 LILLE

France

12/13

100

99,90

46

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

> SDR Normandie - 2, rue Andreï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

France

12/13

99,80

99,80

-193

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

> Nord Europe Assurances (base consolidée) - 9, boulevard Gouvion-St-Cyr - 75017 PARIS

France

12/13

100

100

55 550

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

> Actéa Environnement - 5/7, rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

France

12/13

100

100

-141

IG

> CMNE Environnement - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

-16

IG

> CMN TEL - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

37

IG

> Euro-Information - 34, rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

France

12/13

10,15

10,15

7 930

MEE

> Financière Nord Europe - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

28

IG

> GIE CMN Prestations - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

0

IG

> L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

1 117

IG

> Sicorfé Maintenance - rue Bourgelat - 62223 St-LAURENT BLANGY

France

12/13

34

34

128

MEE

> Transactimmo - 1, rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

-4

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

> Groupe La Française (base consolidée) - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

98,74

98,74

24 452

IG

> Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée) 4, place Richebé, 59000 LILLE

France

12/13

100

100

1 979

IG

 

 

 

 

Total

184 102

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4, place Richebé 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays 

Date d’arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

France

12/13

100

100

-2 191

IG

> Bail Actea - 7, rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

France

12/13

100

100

4 738

IG

> Nord Europe Lease - Tour de Lille- 60, boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

France

12/13

100

100

2 187

IG

> Bâtiroc Normandie - 2, rue Andreï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

France

12/13

0

0

0

NC

> GIE BCMNE Gestion - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

0

IG

> Nord Europe Partenariat - 2, rue Andreï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

France

12/13

99,65

99,63

-531

IG

 

 

 

 

Total

4 203

 

 

CMNE Belgium

Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d’arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

CMNE Belgium

Belgique

12/13

100

100

-4 973

IG

> BKCP SCRL - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

Belgique

12/13

95,80

95,80

-18 363

IG

> Beobank Belgique - Boulevard Général Jacques, 263G - 1050 BRUXELLES

Belgique

12/13

100

100

22 927

IG

> BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

Belgique

12/13

100

100

46

IG

> Crédit Professionnel SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

Belgique

12/13

100

100

14 862

IG

> Immo W16 - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

Belgique

12/13

100

100

552

IG

> Mobilease - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

Belgique

12/13

100

100

-34

IG

> OBK - Graaf Van Vlaanderenplein, 19 - 9000 GAND

Belgique

12/13

100

99,67

5 158

IG

 

 

 

 

Total

20 175

 

 

Nord Europe Participations et Investissements

4, place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d’arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

Nord Europe Participations et Investissements

France

12/13

100

100

-642

IG

> SCI Centre Gare

France

12/13

100

100

2 654

IG

> Fininmad (Marchand de biens)

France

12/13

100

100

-30

IG

> Sofimmo 3

France

12/13

100

100

2

IG

> Sofimpar

Belgique

12/13

100

100

-5

IG

 

 

 

 

Total

1 979

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4, place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d’arrêté

Pourcentage

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

> SCI CMN

France

12/13

100

100

IG

> SCI CMN 1

France

12/13

100

100

IG

> SCI CMN 2

France

12/13

100

100

IG

> SCI CMN 3

France

12/13

100

100

IG

> SCI CMN Location

France

12/13

100

100

IG

> SCI CMN Location 2

France

12/13

100

100

IG

> SCI RICHEBE INKERMAN

France

12/13

100

100

IG

 

Nord Europe Assurances

9, boulevard Gouvion-St-Cyr - 75017 PARIS

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d’arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

Nord Europe Assurances

France

12/13

100

100

-1 941

IG

> ACMN IARD - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

51

51

6 265

IG

> ACMN Vie - 9, boulevard Gouvion-St-Cyr - 75017 PARIS

France

12/13

100

100

45 876

IG

> Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

271

IG

> CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

Luxembourg

12/13

100

100

2 075

IG

> Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

Luxembourg

12/13

100

100

2 663

IG

> Nord Europe Retraite - 4, place Richebé - 59000 LILLE

France

12/13

100

100

35

IG

> Pérennité Entreprises - 5, rue de Dunkerque - 75010 PARIS

France

12/13

100

100

102

IG

> Vie Services - 9, boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

France

12/13

77,5

77,5

204

IG

 

 

 

 

Total

55 550

 

 

Groupe La Française

173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Pays

Date d’arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d’intégration (1)

Contrôle

Intérêt

Groupe La Française

France

12/13

98,74

98,74

-1 393

IG

> CD Partenaires - 16, place de la Madeleine - 75008 PARIS

France

12/13

100

74,23

553

IG

> Convictions Asset Management - 15 bis rue de Marignan - 75008 PARIS

France

12/13

30,00

29,62

375

MEE

> CMH Gestion - 88, rue Cardinet - 75017 PARIS

France

12/13

24,48

20,85

-1

MEE

> FCT LFP Créances Immobilières - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

99,07

1 164

IG

> Forum Holding BV - Fred. Roeskestraat 123, 1076 EE - Amsterdam

Pays-Bas

12/13

10

9,87

0

MEE

> Forum Partners Investment Management Limited - 1700 E Putnam Ave, Old Greenwich, CT 06870 - 1366, Delaware - USA

Etats-Unis d’Amérique

12/13

10

9,87

0

MEE

> Franklin Gérance - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

85,16

-6

IG

> GIE Groupe La Française - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

189

IG

> Holding Cholet-Dupont - 16, place de la Madeleine - 75008 PARIS

France

12/13

33,40

32,98

647

MEE

> La Française AM GP - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

186

IG

> La Française AM ICC - 173, Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

-35

IG

> La Française AM Iberia - C/ Joaquin Costa 26 - 28002 MADRID

Espagne

12/13

66

65,17

51

IG

> La Française AM International - 4A, rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

Luxembourg

12/13

100

98,74

-463

IG

> La Française Bank - 4A, rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

Luxembourg

12/13

100

99,24

338

IG

> La Française Global Real Estate Investment Management Limited - 12 Berkeley Street - London

Royaume-Uni

12/13

100

98,74

-185

IG

> La Française Investment Solutions - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

65

64,18

-115

IG

> La Française des Placements - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

11 607

IG

> La Française AM Finance Services - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

3 517

IG

> La Française Real Estate Managers - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

86,25

85,16

5 870

IG

> LFP Nexity Services Immobiliers - 147, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

24,64

20,98

565

MEE

> LFP Sarasin AM - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

1 096

IG

> LFP SV - 4A, rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

France

12/13

100

98,74

-141

IG

> New Alpha Asset Management - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

185

IG

> NEXT Advisor - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

0

IG

> Nouvelles EXpertises et Talents AM - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

98,74

37

IG

> Société Holding Partenaires - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

51,00

50,36

-10

IG

> UFG Courtages - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

0

0,00

0

NC

> UFG PM - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

100

85,16

3

IG

> Siparex Proximité Innovation - 173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

France

12/13

46,46

45,88

418

MEE

 

 

 

 

Total

24 452

 

 

Pour mémoire : modifications du périmètre au cours de la période

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Acquisition

 

 

Forum Holding BV

 

Forum Partners Investment Management Limited

Création

 

 

NEXT Advisor

 

LFP SV

 

FCT LFP Créances Immobilières

 

La Française Global Real Estate Investment Limited

 

New Alpha Asset Management

Sorties :

 

TUP ou fusion

 

 

Bâtiroc Normandie

 

UFG Courtage

Changement de dénomination :

 

 

Citibank Belgique

 

devient Beobank

 

La Française AM Private Bank

 

devient La Française Bank

 

Bail Immo Nord

 

devient Nord Europe Lease

 

GIE La Française AM

 

devient GIE Groupe La Française

 

Cholet Dupont Partenaires

 

devient CD Partenaires

 

3. Principes de consolidation

 

— Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements. Il est à souligner que, lorsque des titres émis par une entité consolidée sont détenus par les compagnies d'assurance du Groupe en tant que placements représentatifs de contrats libellés en unités de comptes, ils ne sont pas éliminés ; ceci permet de matérialiser l'adossement actif – passif de ce type de contrats d'assurance vie.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du groupe CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

— Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Conformément à IFRS 3R, à la date de prise de contrôle d'une nouvelle entité, les actifs et les passifs ainsi que les passifs éventuels identifiables de l’entité acquise, qui satisfont aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants classés comme actifs détenus en vue de la vente, qui sont comptabilisés pour le montant le plus faible entre la juste valeur nette des coûts de vente et leur valeur nette comptable.

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont comptabilisés dans le résultat de la période.

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. IFRS 3R permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les intérêts minoritaires sont évalués à la juste valeur (méthode dite du goodwill total); dans le second, ils sont basés sur leur quote-part dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel). Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l'actif et s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en "Variations de valeur des écarts d’acquisition".

Les compléments de prix sont intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, même s’ils présentent un caractère éventuel. Cet enregistrement est effectué par contrepartie des capitaux propres ou des dettes (en fonction du mode de règlement). Les révisions ultérieures de ces écarts sont enregistrées en résultat pour les dettes financières relevant de la norme IAS 39 et selon les normes appropriées pour les dettes ne relevant pas d’IAS 39. Dans le cas des instruments de capitaux propres, ces révisions ne donnent lieu à aucun enregistrement jusqu'au règlement.

Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition ou de cession des titres et la quote-part de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition ou cession est comptabilisé en capitaux propres.

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe. La valeur recouvrable de l'UGT, déterminée dans le cadre de ces tests, est définie comme étant sa valeur de marché. La valeur de marché correspond au montant susceptible d'être obtenu de la cession de l'UGT dans les conditions de marché prévalant à la date d'évaluation. Les références au marché sont essentiellement constituées par la juste valeur des entités composant l'UGT appréciée au regard des formules des pactes d'actionnaires ou par les prix observés lors de transactions récentes sur des entités comparables ou bien encore établies par rapport à des multiples. Le cas échéant, la valeur recouvrable peut aussi être basée sur la valeur d'utilité. Celle-ci repose sur une estimation des flux futurs dégagés par l'UGT, tels qu'ils résultent des plans prévisionnels établis chaque année par les responsables de ces UGT et approuvés par la direction générale du Groupe, et des analyses d'évolution à long terme du positionnement relatif des activités concernées sur leur marché. Ces flux sont actualisés à un taux reflétant le niveau de rendement attendu par un investisseur sur le type d'activité et dans la zone géographique concernés.

 

— Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants.

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation.

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III. Principes comptables

— Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

La restructuration d’un prêt suite aux difficultés financières du débiteur entraîne novation du contrat.

Suite à la définition de cette notion par l’EBA dans son projet de texte, publié fin octobre 2013, le groupe prépare sa mise en œuvre dans les systèmes d’information afin que les définitions comptable et prudentielle soient harmonisées.

 

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt - ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est inscrite au passif parmi les provisions pour les engagements de financement et de garantie.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

Dépréciation collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuilles homogènes. Les encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

— Intérêts pris en charge par l'Etat de certains prêts

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’Etat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20.

 

— Garanties financières et engagements de financement

Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser leur titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit, …) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

— Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit.

Dans le cadre du tableau des flux de trésorerie, les OPCVM sont classés en activité "opérationnelle" et ne font donc pas l’objet d’un reclassement en trésorerie.

 

— Opérations en devises

Les actifs et passifs financiers libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change à la date d’arrêté.

 

– Actifs ou passifs financiers monétaires

Les gains ou pertes de change provenant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat, sous la rubrique "gains ou pertes nets sur portefeuille à la juste valeur par résultat".

 

– Actifs ou passifs financiers non monétaires

Les gains ou pertes de change provenant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat sous la rubrique "gains ou pertes nets sur portefeuille à la juste valeur par résultat" si l’élément est classé en juste valeur par résultat ou parmi les "plus ou moins-values latentes ou différées" lorsqu’il s’agit d’actifs financiers disponibles à la vente.

Lorsque des titres en devises consolidés sont financés par un emprunt dans la même devise, celui-ci fait l’objet d’une couverture de flux futurs de trésorerie.

 

— Opérations de location

– Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

– Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

— Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être vendu ou un passif transféré, entre des parties bien informées et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

 

* Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

* Instruments négociés sur un marché non actif

Lorsqu’un marché est non actif, les prix de marché peuvent être utilisés comme un élément afin de déterminer la juste valeur, mais peuvent ne pas être déterminants.

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, comprenant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait. Ces ajustements de valorisation permettent d’intégrer notamment, des risques qui ne seraient pas appréhendés par le modèle, des risques de liquidité associés à l’instrument ou au paramètre concerné, des primes de risque spécifiques destinées à compenser certains surcoûts qu’induirait la stratégie de gestion dynamique associée au modèle dans certaines conditions de marché. Lors de l’établissement des ajustements de valeur, chaque facteur de risque est considéré individuellement et aucun effet de diversification entre risques, paramètres ou modèles de nature différente n’est pris en compte. Une approche de portefeuille est le plus souvent retenue pour un facteur de risque donné.

Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

— Classification des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

 

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

– Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert

La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

 

* Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

Il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparait inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance et au respect des critères inhérents à la définition de la catégorie comptable des "Prêts et créances" (pas de cotation sur un marché actif). Ces transferts de portefeuille ont pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle leur impact sur le résultat du Groupe.

 

* Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

 

- instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant, sans application de la juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

En cas de transfert vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

– Actifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert

Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

En cas de transfert de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances" d’instruments ayant une échéance fixe, et en l'absence de dépréciation, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit

* Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu'une dévalorisation du titre d’au moins 40% par rapport à son coût d’acquisition, ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs, entraîne une dépréciation, à l’exception des cas où l’appréciation de la juste valeur faite par le Groupe ne reflète pas une perte probable de tout ou partie du montant investi. L’analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés".

 

* Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit peut conduire à déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins-values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Ces dépréciations sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

– Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert

Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cessions ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entrainer le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit

Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale et susceptible de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

— Hiérarchie de juste valeur

Il existe trois niveaux de juste valeur des instruments financiers :

 

- Niveau 1 : prix cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques ; Sont notamment concernés les titres de créances cotés par au moins quatre contributeurs et les dérivés cotés sur un marché organisé.

- Niveau 2 : des données autres que les prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l’actif ou le passif concerné, soit directement (à savoir des prix) ou indirectement (à savoir des données dérivées de prix). Sont notamment présentés en niveau 2 les swaps de taux d’intérêt dont la juste valeur est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

- Niveau 3 : des données relatives à l’actif ou au passif, qui ne sont pas des données observables de marché (données non observables). Figurent notamment dans cette catégorie les titres de participations non consolidées détenus ou non via les entités de capital risque, dans les activités de marché, les titres de créances cotés par un seul contributeur et les dérivés utilisant principalement des paramètres non observables, …

Compte tenu de la diversité et de la volumétrie des instruments valorisés en niveau 3, la sensibilité de la juste valeur à la variation des paramètres serait peu significative.

 

— Actifs non courants destinés à être cédés

Lorsque le Groupe décide de vendre des actifs non courants, et lorsqu’il est hautement probable que cette vente interviendra dans les douze mois, ces actifs sont présentés séparément au bilan dans le poste "Actifs non courants destinés à être cédés". Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont présentés séparément dans le poste "Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés".

Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants et groupes d’actifs et de passifs sont évalués au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur minorée des coûts de vente.

Les actifs concernés cessent d’être amortis. En cas de perte de valeur constatée sur un actif ou un groupe d’actifs et de passifs, une dépréciation est constatée en résultat. Les pertes de valeur comptabilisées à ce titre sont réversibles.

 

— Dérivés et comptabilité de couverture

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit associés à l’instrument ou au paramètre concerné, des primes de risque spécifiques destinées à compenser certains surcoûts qu’induirait la stratégie de gestion dynamique associée au modèle dans certaines conditions de marché et le risque de contrepartie présent dans la juste valeur positive des dérivés de gré à gré. Ce dernier inclut le risque de contrepartie propre présent dans la juste valeur négative des dérivés de gré à gré.

Lors de l’établissement des ajustements de valeur, chaque facteur de risque est considéré individuellement et aucun effet de diversification entre risques, paramètres ou modèles de nature différente n’est pris en compte. Une approche de portefeuille est le plus souvent retenue pour un facteur de risque donné.

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

– Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

* Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les conditions suivantes sont réunies :

 

- il répond à la définition d'un dérivé,

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

* Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

– Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004.

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente, l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

* Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat" symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de banque de détail. Selon les dispositions de la norme IAS 39, le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan intitulée "Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux" par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont associés deviennent insuffisants.

 

* Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

– Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

 

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

- Constructions - gros œuvre structure :

10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

- Constructions – équipements :

10 - 25 ans

- Agencements et installations :

5 - 15 ans

- Mobilier et matériel de bureau :

5 - 10 ans

- Matériel de sécurité :

3 - 10 ans

- Matériel roulant :

3 - 5 ans

- Matériel informatique :

3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

 

- Logiciels acquis ou créés en interne :

1 - 3 ans

 

Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables (comme les droits au bail) font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.

S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. La valeur nette comptable après reprise de perte de valeur ne peut pas être supérieure à la valeur nette comptable qui aurait été calculée si aucune perte de valeur n’avait été comptabilisée.

Les dépréciations concernant les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées sous la rubrique "Dotations / reprises sur amortissements et provisions des immobilisations d’exploitation" du compte de résultat.

Les dépréciations concernant les immeubles de placement sont comptabilisées sous la rubrique "Charges des autres activités" (pour les dotations) et "Produits des autres activités" (pour les reprises) du compte de résultat.

Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne "Gains ou pertes nets sur autres actifs".

Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne "Produits des autres activités" ou "Charges des autres activités".

La juste valeur des immeubles de placement est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle repose sur une évaluation de ces immeubles par référence au marché, effectuée par des experts indépendants.

 

— Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées

Un actif non courant (ou groupe d’actifs) satisfait aux critères de définition des actifs destinés à être cédés, s’il est disponible en vue d’être vendu et, si sa vente est hautement probable et interviendra dans les douze mois.

Les actifs et passifs liés sont présentés sur deux lignes distinctes du bilan, dans les rubriques "actifs non courants destinés à être cédés" et  "dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés". Ils sont comptabilisés au plus faible de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de cession et ne sont plus amortis.

Lorsqu’une perte de valeur est constatée sur ce type d’actifs et de passifs, une dépréciation est enregistrée en résultat.

Des activités sont considérées comme abandonnées, lorsqu’il s’agit d’activités destinées à être cédées, d’activités arrêtées, et de filiales qui ont été acquises uniquement dans la perspective d’être vendues. Elles sont présentées sur une ligne distincte du compte de résultat, dans la rubrique "gains et pertes nets d’impôts sur activités abandonnées".

 

— Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

— Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées, à l'origine, à leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

— Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance, émis ou souscrits, et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe.

 

– Actifs

Les actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs.

En revanche, les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat".

– Passifs

Les provisions techniques des contrats en unité de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats.

Les provisions des contrats d’assurance non-vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs) et aux sinistres à payer.

Les contrats d’assurance bénéficiant d’une clause de participation aux bénéfices discrétionnaires font l’objet d’une "comptabilité reflet". La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre. A l’actif, elles figurent dans un poste distinct et leur recouvrabilité est jugée sur le fondement d'une analyse des flux futurs de trésorerie en tenant compte d'hypothèses de taux servis à la clientèle et de collecte cohérente avec le business plan établi par les compagnies.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

– Compte de résultat

Les produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le Groupe sont présentés dans les postes "Produits des autres activités" et "Charges des autres activités".

Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives.

 

— Provisions

Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

 

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

 

- les risques opérationnels,

- les engagements sociaux,

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif,

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

— Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19R que le Groupe applique par anticipation. Les nouvelles dispositions se traduisent pour les avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies par :

 

- La constatation immédiate des écarts actuariels en gains ou pertes latents ou différés comptabilisés en capitaux propres et des modifications de régime en résultat,

- L'application aux actifs du régime du taux d'actualisation de la dette,

- Un renforcement des informations à présenter en annexe.

 

Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel", à l'exception de la part résultant des écarts actuariels qui est comptabilisée en gains ou pertes latents ou différés, en capitaux propres.

 

– Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

 

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux d'émission des entreprises notées AA en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI,

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi portant réforme des retraites, avec un plafonnement maximum à 67 ans,

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

 

– Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

Les écarts actuariels sont comptabilisés en gains ou pertes latents ou différés, enregistrés en capitaux propres. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

— Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

— Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

1. Notes relatives au bilan

Note 1 : Caisse, Banques centrales

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Caisse, Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

366 765

353 795

12 970

3,67 %

dont réserves obligatoires

52 211

52 607

-396

-0,75 %

Caisse

81 257

74 107

7 150

9,65 %

Total

448 022

427 902

20 120

4,70 %

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel (1)

2 651 844

2 871 549

-219 705

-7,65 %

Autres comptes ordinaires

162 156

139 941

22 215

15,87 %

Prêts

1 002 468

1 009 761

-7 293

-0,72 %

Autres créances

47 141

99 721

-52 580

-52,73 %

Créances dépréciées sur base individuelle

47

46

1

2,17 %

Créances rattachées

56 075

75 441

-19 366

-25,67 %

Total

3 919 731

4 196 459

-276 728

-6,59 %

(1) Concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, LDD, Livret bleu, Livret A)

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

0

0

0

n.s.

Total

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Autres comptes ordinaires

8 575

13 976

-5 401

-38,64 %

Emprunts

2 074 471

2 324 483

-250 012

-10,76 %

Autres dettes

48 584

27 660

20 924

75,65 %

Pensions

0

25 587

-25 587

-100,00 %

Dettes rattachées

15 518

13 125

2 393

18,23 %

Total

2 147 148

2 404 831

-257 683

-10,72 %

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

.Titres

271 714

10 224 817

10 496 531

268 185

9 686 031

9 954 216

- Obligations et autres titres à revenu fixe

46 626

3 925 273

3 971 899

5 706

4 242 212

4 247 918

. Cotés

46 626

3 877 319

3 923 945

5 706

4 184 846

4 190 552

. Non cotés

0

47 954

47 954

0

57 366

57 366

- Actions et autres titres à revenu variable

225 088

6 299 544

6 524 632

262 479

5 443 819

5 706 298

. Cotés

225 088

6 299 544

6 524 632

262 479

5 443 819

5 706 298

. Instruments dérivés de transaction

50 377

0

50 377

22 749

0

22 749

Total

322 091

10 224 817

10 546 908

290 934

9 686 031

9 976 965

 

Les obligations classées en "Juste valeur sur option" comprennent 171 M€ de titres émis par la CFCMNE et détenus par ACMN Vie. Ces titres ne sont pas éliminés en tant qu'opérations intra-groupe car ils sont classés dans les contrats en unités de comptes et, comme tels, réputés appartenir aux assurés.

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

28 854

34 197

-5 343

-15,62 %

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

120 629

106 918

13 711

12,82 %

Total

149 483

141 115

8 368

5,93 %

 

La ligne "passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat" correspond aux EMTN structurés émis par la CFCMNE jusqu'au 31 décembre 2012, classés dans cette catégorie du fait du dérivé qu'ils comprennent. A partir du 1er janvier 2013, les dérivés inclus dans les obligations structurées émises ont fait l'objet d'une comptabilisation séparée, en juste valeur par résultat, les obligations "vanille" étant, quant à elles, enregistrées au coût amorti.

 

Note 3 : Couverture

3a. Instruments dérivés de couverture

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Actif

Passif

Actif

Passif

. Couverture de flux de trésorerie (Cash-flow Hedge)

2 568

40 138

3 514

41 628

. Couverture de juste valeur (variation enregistrée en résultat)

43 591

61 168

53 789

124 864

Total

46 159

101 306

57 303

166 492

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

Juste valeur

31.12.2013

Juste valeur

31.12.2012

Variation de juste valeur

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

. d'actifs financiers

15 247

58 330

-43 083

. de passifs financiers

3 558

3 839

-281

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

6 530 212

49 653

26 316

6 502 017

22 749

34 197

Options et instruments conditionnels

536

716

2 538

804

0

0

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

8

0

27 696

0

0

Sous-total

6 530 748

50 377

28 854

6 530 517

22 749

34 197

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

3 759 470

43 591

61 168

3 761 470

53 789

124 864

Couverture de Cash-Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

1 075 700

2 568

40 138

654 000

3 514

41 628

Sous-total

4 835 170

46 159

101 306

4 415 470

57 303

166 492

Total

11 365 918

96 536

130 160

10 945 987

80 052

200 689

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente

5a. Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

. Effets publics

460 854

521 436

-60 582

-11,62 %

. Obligations et autres titres à revenu fixe

5 419 131

5 190 966

228 165

4,40 %

- Cotés

4 895 789

4 935 609

-39 820

-0,81 %

- Non cotés

523 342

255 357

267 985

104,95 %

. Actions et autres titres à revenu variable

300 291

549 503

-249 212

-45,35 %

- Cotés

121 170

410 585

-289 415

-70,49 %

- Non cotés

179 121

138 918

40 203

28,94 %

. Titres immobilisés

167 518

155 936

11 582

7,43 %

- Titres de participations

24 121

21 016

3 105

14,77 %

- Autres titres détenus à long terme

10 049

11 653

-1 604

-13,76 %

- Parts dans les entreprises liées

133 348

123 267

10 081

8,18 %

. Créances rattachées

107 011

106 824

187

0,18 %

Total

6 454 805

6 524 665

-69 860

-1,07 %

Dont plus ou moins-values latentes constatées en capitaux propres

151 809

150 865

944

0,63 %

Dont titres à revenu fixe dépréciés

9 173

12 172

-2 999

-24,64 %

Dont dépréciation

-10 949

-7 306

-3 643

49,86 %

 

En ce qui concerne les titres CIC, au 31 décembre 2008 le Groupe a décidé d’abandonner la valorisation au cours de bourse, au profit d’une valorisation basée sur les capitaux propres IFRS part du Groupe CIC. Le fait de ne pas retenir le cours de bourse est justifié par le caractère jugé inactif du marché du titre CIC et le très faible volume de flottant. Le recours à la même méthode de valorisation s'est pérennisé jusqu'au 31 décembre 2011. Depuis 2012, la méthodologie de valorisation a été affinée et la nouvelle valorisation est désormais fondée sur la "méthode de la somme des parties" (SOTP) ; selon ce calcul, la valeur d'une banque est égale à la somme de la valeur de chacun de ses métiers, déduction faite des coûts de holding. Le montant ainsi déterminé est de 225 euros par action.

 

5b. Liste des principales participations non consolidées

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total  bilan

PNB ou CA

Résultat

Groupe CIC

< 1

11 233 728

232 919 820

4 466 268

851 067

GACM

< 1

7 970 797

90 280 389

1 448 993

637 415

CCCM Paris

13 %

523 748

5 420 644

25 350

16 221

Données au 31.12.2013.

 

5c. Exposition au risque souverain

 

Risque souverain grec

Les titres de dette souveraine grecque détenus et non encore cédés à fin 2011 ont été apportés à l'échange du 12 mars 2012, dans le cadre des dispositions prévues par les autorités européennes. La totalité des titres grecs ainsi obtenus a ensuite été cédée. Le tableau ci-dessous détaille le risque résiduel au 31 décembre 2012 au titre de la présentation comparative. Il n'y a plus d'exposition au 31 décembre 2013.  Les montants communiqués incluent le secteur de l’assurance et sont indiqués après prise en compte de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés qui peut s’appliquer à ces encours.

 

31.12.2012

Exposition nette (*)

Banque

Assurance

Total

Actifs à la juste valeur par résultat

0

0

0

Actifs disponibles à la vente

0

0

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

0

0

0

Total

0

0

0

PNB

208

0

208

Coût du risque

38

-198

-160

Impact - résultat après impôt

246

-130

116

(*) Exposition nette : après dépréciation pour risque de contrepartie et prise en compte de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances. Le coût du risque est également net de la PB revenant aux assurés.

 

Autres expositions souveraines relatives aux GIIPS (*)

(* Greece, Ireland, Italy, Portugal, Spain)

 

Autres pays bénéficiant d'un plan de soutien

 

31.12.2013

Exposition nette (*)

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 034

510

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

3 034

510

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

181

0

 

31.12.2012

Exposition nette (*)

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 026

1 153

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

3 026

1 153

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

505

22

 

(*) Exposition nette : après prise en compte des plus ou moins-values latentes et de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances.

 

Autres pays (exposition banques uniquement)

 

31.12.2013

Exposition nette (*)

Espagne

Italie

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

3 937

5 770

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

3 937

5 770

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

385

257

 

31.12.2012

Exposition nette (*)

Espagne

Italie

Actifs à la juste valeur par résultat

 

 

Actifs disponibles à la vente

8 599

7 461

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Total

8 599

7 461

Plus / moins-values constatées en capitaux propres

-2

-272

 

(*) Exposition nette : après prise en compte des plus ou moins-values latentes.

 

Note 6 : Hiérarchie de juste valeur

 

31.12.2013

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts*

N1 => N2

Transferts*

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

5 297 727

992 695

164 383

6 454 805

164 315

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

467 654

0

0

467 654

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

4 806 651

712 691

0

5 519 342

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

23 422

276 514

355

300 291

164 315

0

- Participations et ATDLT - DALV

0

3 490

30 680

34 170

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

133 348

133 348

0

0

Transaction / JVO

6 887 725

3 659 183

0

10 546 908

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

46 626

0

0

46 626

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

316 467

3 608 806

0

3 925 273

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

225 088

0

0

225 088

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

6 299 544

0

0

6 299 544

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

50 377

0

50 377

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

46 159

0

46 159

0

0

Total

12 185 452

4 698 037

164 383

17 047 872

164 315

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

149 483

0

149 483

0

0

- Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option

0

120 629

0

120 629

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

28 854

0

28 854

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

101 306

0

101 306

0

0

Total

0

250 789

0

250 789

0

0

 

31.12.2012

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts (*)

N1 => N2

Transferts (*)

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

6 122 140

248 067

154 458

6 524 665

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

528 700

0

0

528 700

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

5 043 770

246 756

0

5 290 526

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

548 702

0

801

549 503

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

968

1 311

30 390

32 669

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

123 267

123 267

0

0

Transaction / JVO

6 122 017

3 854 948

0

9 976 965

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

5 706

0

0

5 706

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

410 013

3 832 199

0

4 242 212

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

262 479

0

0

262 479

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

5 443 819

0

0

5 443 819

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

22 749

0

22 749

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

57 303

0

57 303

0

0

Total

12 244 157

4 160 318

154 458

16 558 933

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

141 115

0

141 115

0

0

- Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option

0

106 918

0

106 918

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

34 197

0

34 197

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

166 492

0

166 492

0

0

Total

0

307 607

0

307 607

0

0

(*) Seuls les transferts significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10% du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

Niveau 1: cours coté sur un marché actif.

Niveau 2: cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3: valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

Hiérarchie de juste valeur – Détail du niveau 3

 

31.12.2013

Ouverture

Emissions

Gains et pertes en résultat

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1, N2 =>

N3

Transferts*

N3 => N1,

N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

154 458

475

-77

9 605

-78

164 383

0

0

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

801

0

0

0

-446

355

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

30 390

0

-77

0

367

30 680

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

123 267

475

0

9 605

1

133 348

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

154 458

475

-77

9 605

-78

164 383

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

 

31.12.2012

Ouverture

Achats

Ventes

Transferts

Gains et pertes en résultat

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1, N2 =>

N3

Transferts*

N3 => N1,

N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

176 349

8 352

-3 328

-2 323

-797

-23 742

-53

154 458

0

-1 992

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

809

0

0

0

0

0

-8

801

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

27 749

8 352

-3 328

-2 323

-797

781

-44

30 390

0

-1 992

- Parts entreprises liées - DALV

147 791

0

0

0

0

-24 523

-1

123 267

0

0

Transaction / JVO

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

176 369

8 352

-3 348

-2 323

-797

-23 742

-53

154 458

0

-1 992

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

 

Note 7 : Compensation des actifs et passifs financiers

 

31.12.2013

Montant brut des actifs financiers

Montant brut des passifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers reçus en garantie

Trésorerie reçue (cash collateral)

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

96 536

-

96 536

-45 715

-

-24 670

26 151

Pensions

-

-

-

-

-

-

-

Total

96 536

-

96 536

-45 715

-

-24 670

26 151

 

31.12.2013

Montant brut des passifs financiers

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers donnés en garantie

Trésorerie versée (cash collateral)

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

130 160

-

130 160

-45 478

-

-60 244

24 438

Pensions

-

-

-

-

-

-

-

Total

130 160

-

130 160

-45 478

-

-60 244

24 438

 

31.12.2012

Montant brut des actifs financiers

Montant brut des passifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers reçus en garantie

Trésorerie reçue (cash collateral)

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

80 052

-

80 052

-17 808

-

-14

62 230

Pensions

-

-

-

-

-

-

-

Total

80 052

-

80 052

-17 808

-

-14

62 230

 

31.12.2012

Montant brut des passifs financiers

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montants nets présentés au bilan

Montants liés non compensés au bilan

Montant net

Impact des conventions-cadre de compensation

Instruments financiers donnés en garantie

Trésorerie versée (cash collateral)

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés

200 689

-

200 689

-51 992

-

-39 274

109 423

Pensions

25 587

-

25 587

-25 587

-

-

-

Total

226 276

-

226 276

-77 579

-

-39 274

109 423

 

Note 8 : Clientèle

8a. Prêts et créances sur la clientèle

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Créances saines

13 967 523

13 819 481

148 042

1,07 %

. Créances commerciales

12 824

11 547

1 277

11,06 %

. Autres concours à la clientèle

13 911 537

13 764 579

146 958

1,07 %

- crédits à l'habitat

7 598 440

7 372 495

225 945

3,06 %

- autres concours et créances diverses dont pensions

6 313 097

6 392 084

-78 987

-1,24 %

. Créances rattachées

43 162

43 355

-193

-0,45 %

Créances d'assurance et réassurance

13 618

15 111

-1 493

-9,88 %

Créances dépréciées sur base individuelle

1 012 015

965 372

46 643

4,83 %

Créances brutes

14 993 156

14 799 964

193 192

1,31 %

Provisions individuelles

-662 998

-627 950

-35 048

5,58 %

Provisions collectives

-29 520

-27 769

-1 751

6,31 %

Sous-total I

14 300 638

14 144 245

156 393

1,11 %

Location financement (investissement net)

1 246 130

1 180 521

65 609

5,56 %

. Mobilier

849 346

799 863

49 483

6,19 %

. Immobilier

383 823

362 571

21 252

5,86 %

. Créances dépréciées sur base individuelle

12 961

18 087

-5 126

-28,34 %

Dépréciations

-10 649

-15 660

5 011

-32,00 %

Sous-total II

1 235 481

1 164 861

70 620

6,06 %

Total

15 536 119

15 309 106

227 013

1,48 %

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2012

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2013

Valeur brute comptable

1 180 521

185 592

-121 669

1 686

1 246 130

Dépréciations des loyers non recouvrables

-15 660

-2 946

7 957

0

-10 649

Valeur nette comptable

1 164 861

182 646

-113 712

1 686

1 235 481

 

8b. Dettes envers la clientèle

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

. Comptes d'épargne à régime spécial

11 192 811

11 070 941

121 870

1,10 %

- à vue

9 879 313

9 823 658

55 655

0,57 %

- à terme

1 313 498

1 247 283

66 215

5,31 %

. Dettes rattachées sur comptes d'épargne

18 701

20 382

-1 681

-8,25 %

Sous-total

11 211 512

11 091 323

120 189

1,08 %

. Comptes à vue

3 237 971

3 107 539

130 432

4,20 %

. Comptes et emprunts à terme

1 095 330

1 237 885

-142 555

-11,52 %

. Dettes rattachées

17 807

75 134

-57 327

-76,30 %

. Dettes d'assurance et de réassurance

76 562

58 952

17 610

29,87 %

Sous-total

4 427 670

4 479 510

-51 840

-1,16 %

Total

15 639 182

15 570 833

68 349

0,44 %

 

Note 9 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

.Titres

999 381

1 354 651

-355 270

-26,23 %

- Effets publics

71 273

70 246

1 027

1,46 %

- Obligations et autres titres à revenu fixe

928 108

1 284 405

-356 297

-27,74 %

. Cotés

528 963

798 799

-269 836

-33,78 %

. Non cotés

399 145

485 606

-86 461

-17,80 %

. Créances rattachées

12 444

19 664

-7 220

-36,72 %

Total brut

1 011 825

1 374 315

-362 490

-26,38 %

dont actifs dépréciés

6 013

6 013

0

0,00 %

Dépréciations

-6 013

-6 013

0

0,00 %

Total net

1 005 812

1 368 302

-362 490

-26,49 %

 

Note 10 : Evolution des provisions pour dépréciations

 

 

31.12.2012

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2013

Prêts et créances sur la clientèle

-671 379

-107 805

68 897

7 120

-703 167

Titres en AFS "disponibles à la vente" - TRF

-1 569

-175

0

0

-1 744

Titres en AFS "disponibles à la vente" - TRV

-5 737

-3 484

423

-407

-9 205

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

-6 013

0

0

0

-6 013

Total

-684 698

-111 464

69 320

6 713

-720 129

 

Note 11 : Instruments financiers – Reclassements

Néant.

La norme de suivi jusqu'à échéance des actifs reclassés ne s'impose qu'aux valeurs réaffectées à des rubriques de "prêts". N'ayant procédé qu'à des reclassements entre catégories de titres, le Groupe ne répond donc pas à ces critères et ne renseigne cet aspect que les années où il opère un reclassement.

 

Note 12 : Dettes représentées par un titre

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Bons de caisse

164 568

202 446

-37 878

-18,71 %

TMI & TCN

3 680 133

4 957 970

-1 277 837

-25,77 %

Emprunts obligataires

1 060 778

237 530

823 248

346,59 %

Dettes rattachées

34 391

34 530

-139

-0,40 %

Total

4 939 870

5 432 476

-492 606

-9,07 %

 

Note 13 : Impôts

13a. Impôts courants

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Actif (par résultat)

74 208

79 564

-5 356

-6,73 %

Passif (par résultat)

61 603

76 197

-14 594

-19,15 %

 

13b. Impôts différés

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Actif (par résultat)

78 408

92 336

-13 928

-15,08 %

Actif (par capitaux propres)

1 448

4 428

-2 980

-67,30 %

Passif (par résultat)

19 537

10 988

8 549

77,80 %

Passif (par capitaux propres)

35 288

36 213

-925

-2,55 %

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Actif

Passif

Actif

Passif

. Reports fiscaux déficitaires

0

0

2 054

0

. Différences temporaires sur

 

 

 

 

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

0

46 794

0

49 307

- autres gains/pertes latents ou différés

12 954

0

17 522

0

- provisions

43 249

1 513

37 858

100

- réserve latente de location financement

1 065

4 974

881

4 469

- résultats des sociétés transparentes

0

0

0

0

- autres décalages temporaires

30 927

9 883

50 743

5 619

. Compensation

-8 339

-8 339

-12 294

-12 294

Total des actifs et passifs d'impôts différés

79 856

54 825

96 764

47 201

 

Note 14 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers

14a. Comptes de régularisation et actifs divers

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

8 652

11 485

-2 833

-24,67 %

Comptes d'ajustement sur devises

15

6

9

150,00 %

Produits à recevoir

12 077

12 920

-843

-6,52 %

Comptes de régularisation divers

101 937

76 291

25 646

33,62 %

Sous-total

122 681

100 702

21 979

21,83 %

Autres actifs

 

 

 

 

Dépôts de garantie versés

100 233

43 268

56 965

131,66 %

Débiteurs divers

202 683

208 395

-5 712

-2,74 %

Stocks et assimilés

10 192

11 974

-1 782

-14,88 %

Sous-total

313 108

263 637

49 471

18,76 %

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Provisions techniques - Part des réassureurs

25 430

24 615

815

3,31 %

Sous-total

25 430

24 615

815

3,31 %

Total

461 219

388 954

72 265

18,58 %

 

14b. Comptes de régularisation et passifs divers

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

4

11

-7

-63,64 %

Comptes d'ajustement sur devises

21

0

21

n.s.

Charges à payer

93 739

39 872

53 867

135,10 %

Produits constatés d'avance

84 337

91 805

-7 468

-8,13 %

Comptes de régularisation divers

38 455

56 922

-18 467

-32,44 %

Sous-total

216 556

188 610

27 946

14,82 %

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

842 714

735 239

107 475

14,62 %

Versements restant à effectuer sur titres

89 242

100 502

-11 260

-11,20 %

Créditeurs divers

383 407

241 469

141 938

58,78 %

Sous-total

1 315 363

1 077 210

238 153

22,11 %

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Sous-total

0

0

0

n.s.

Total

1 531 919

1 265 820

266 099

21,02 %

 

Note 15 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Valeur de MEE

QP de  résultat

Valeur de MEE

QP de  résultat

Euro Information

88 137

7 930

79 959

7 689

CM Habitat Gestion

78

-1

79

-1

Sicorfé Maintenance

1 279

128

1 151

124

Siparex Proximité Innovation

1 700

424

1 527

334

Convictions Asset Management

1 468

380

1 421

73

Holding Cholet Dupont S.A.

9 725

655

9 325

523

LFP Nexity services immobiliers

25 223

663

24 559

638

Forum Hokding BV

511

 

 

 

Forum Partners Investment Management Ltd

240

 

 

 

La Française Global REIM  (écarts d'acquisition sur Forum BV et Forum IM)

6 024

 

 

 

Total

134 385

10 179

118 021

9 380

Conformément à IAS 28, les écarts d'acquisition constatés sur des entités sous influence notable sont inclus dans la valeur des titres mis équivalence

 

Données financières publiées par les principales entreprises mises en équivalence

 

 

Total bilan

PNB

Résultat net

Euro Information

999 670

904 580

76 757

CM Habitat Gestion

372

0

-4

Sicorfé Maintenance

5 365

7 884

377

Siparex Proximité Innovation

6 474

7 473

912

Convictions Asset Management

9 662

14 775

1 266

Holding Cholet Dupont S.A.

149 895

18 196

1 963

LFP Nexity Services Immobiliers

187 295

74 729

2 692

Forum Holding BV

5 108

0

0

Forum Partners Investment Management

2 404

0

0

N.B. : Ces données se rapportent à l'exercice 2013.

 

Note 16 : Immeubles de placement

 

 

31.12.2012

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2013

Coût historique

73 057

2 515

-28

0

75 544

Amortissement et dépréciation

-23 337

-2 514

2

0

-25 849

Montant net

49 720

1

-26

0

49 695

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 75.461 K€ au 31 décembre 2013 ; elle était de 74.452 K€ au 31 décembre 2012. Elle est déterminée à dire d’expert.

 

Note 17 : Immobilisations corporelles et incorporelles

17a. Immobilisations corporelles

 

 

31.12.2012

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2013

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

19 114

216

-836

-111

18 383

Constructions d'exploitation

201 580

15 188

-14 512

-3 868

198 388

Autres immobilisations corporelles

253 943

37 536

-15 422

-6 081

269 976

Total

474 637

52 940

-30 770

-10 060

486 747

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-1

0

0

0

-1

Constructions d'exploitation

-105 029

-7 786

9 729

3 215

-99 871

Autres immobilisations corporelles

-151 547

-17 850

12 594

859

-155 944

Total

-256 577

-25 636

22 323

4 074

-255 816

Montant net

218 060

27 304

-8 447

-5 986

230 931

 

17b. Immobilisations incorporelles

 

 

31.12.2012

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2013

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

43 606

24 085

-13

6 047

73 725

. Immobilisations acquises

72 110

6 855

-1 702

239

77 502

- logiciels

30 074

4 139

-1 654

239

32 798

- autres

42 036

2 716

-48

0

44 704

Total

115 716

30 940

-1 715

6 286

151 227

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

-42 680

-906

291

0

-43 295

. Immobilisations acquises

-43 511

-5 283

37

-158

-48 915

- logiciels

-24 770

-2 748

3

-157

-27 672

- autres

-18 741

-2 535

34

-1

-21 243

Total

-86 191

-6 189

328

-158

-92 210

Montant net

29 525

24 751

-1 387

6 128

59 017

 

Note 18 : Ecarts d’acquisition

 

 

31.12.2012

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2013

Ecart d'acquisition brut (*)

198 954

4 356

0

0

203 310

Dépréciations

-1 915

0

0

0

-1 915

Ecart d'acquisition net

197 039

4 356

0

0

201 395

(*) Dont 19,255 K€ correspondant au cumul des amortissements au 1/1/2005.

 

Détail des écarts d’acquisition

 

Filiales

Valeur de l'EA au 31.12.2012

Augmentation

Diminution

Valeur de l'EA au 31.12.2013

Belgique

2 343

 

 

2 343

Assurances

17 807

 

 

17 807

Gestion pour Compte de Tiers

176 164

4 356

 

180 520

Services et Autres

725

 

 

725

Total

197 039

4 356

0

201 395

 

Une approche multi-méthodologique a été retenue pour effectuer les tests de dépréciation des écarts d'acquisition sur le pôle Gestion pour Compte de Tiers (qui représentent 91 % du total net du poste). Dans ce contexte, la juste valeur a été déterminée en fonction des données de marché du secteur : multiples issus de transactions sur des actifs similaires et multiples issus des capitalisations boursières de sociétés comparables.

 

Note 19 : Provisions techniques des contrats d’assurance

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Vie

10 230 889

9 843 299

387 590

3,94 %

Non vie

169 256

165 816

3 440

2,07 %

Unités de compte

1 594 220

1 462 364

131 856

9,02 %

Autres

10 983

10 963

20

0,18 %

Total

12 005 348

11 482 442

522 906

4,55 %

Dont participation aux bénéfices différée passive

847 068

623 818

223 250

35,79 %

Participation aux bénéfices différée active

0

0

0

n.s.

Part des réassureurs dans les provisions techniques

25 430

24 615

815

3,31 %

Provisions techniques nettes

11 979 918

11 457 827

522 091

4,56 %

 

Note 20 : Provisions

 

 

31.12.2012

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2013

Provisions pour risques

11 390

3 916

-832

-1 556

0

3 335

16 253

Sur engagements par signature

936

468

0

-370

0

0

1 034

Sur engagements de financement et de garantie

0

520

0

0

0

3 000

3 520

Provision pour impôt

1 884

0

0

-369

0

0

1 515

Provisions pour litiges

4 584

485

-644

-393

0

617

4 649

Provisions pour risques sur créances diverses

3 986

2 443

-188

-424

0

-282

5 535

Autres provisions

53 008

20 821

-3 517

-36 145

0

-2 723

31 444

Provision pour épargne logement

5 511

414

0

-45

0

0

5 880

Provisions pour éventualité diverses

36 166

20 126

-3 059

-26 214

0

-3 082

23 937

Autres provisions

11 331

281

-458

-9 886

0

359

1 627

Provisions pour engagements de retraite

90 347

10 240

-2 186

-84

-12 890

-619

84 808

Total

154 745

34 977

-6 535

-37 785

-12 890

-7

132 505

 

La variation de juste valeur est liée à l'évolution des écarts actuariels sur les Indemnités de Fin de Carrière.

 

 

31.12.2011

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2012

Provisions pour risques

7 037

4 934

-874

-10 936

0

11 229

11 390

Sur engagements par signature

1 051

352

0

-467

0

0

936

Sur engagements de financement et de garantie

0

0

0

-3 632

0

3 632

0

Provision pour impôt

214

647

0

0

0

1 023

1 884

Provisions pour litiges

868

1 310

0

-4 168

0

6 574

4 584

Provisions pour risques sur créances diverses

4 904

2 625

-874

-2 669

0

0

3 986

Autres provisions

22 609

31 031

-5 279

-11 693

0

16 340

53 008

Provision pour épargne logement

9 099

0

0

-3 588

0

0

5 511

Provisions pour éventualité diverses

12 032

20 534

-2 037

-8 105

0

13 742

36 166

Autres provisions

1 478

10 497

-3 242

0

0

2 598

11 331

Provisions pour engagements de retraite

39 179

6 359

0

-8 769

15 440

38 138

90 347

Total

68 825

42 324

-6 153

-31 398

15 440

65 707

154 745

 

Provisions PEL / CEL

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

237 780

231 534

509 896

979 210

Montant des provisions sur PEL

0

0

1 672

1 672

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

266 417

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

2 868

Dotations Provisions EL

 

 

 

-414

Reprises Provisions EL

 

 

 

45

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

61 492

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

1 340

 

Engagements de retraite et avantages similaires

 

 

31.12.2012

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2013

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

87 834

9 261

-2 186

-12 890

-619

81 400

Compléments de retraite

1 278

270

-84

0

0

1 464

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 235

709

0

0

0

1 944

Total comptabilisé

90 347

10 240

-2 270

-12 890

-619

84 808

 

La variation de juste valeur provient des écarts actuariels (voir tableau provisions ci-dessus)

 

 

31.12.2011

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2012

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

36 903

6 103

-8 750

15 440

38 138

87 834

Compléments de retraite

1 225

72

-19

0

0

1 278

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 051

184

0

0

0

1 235

Total comptabilisé

39 179

6 359

-8 769

15 440

38 138

90 347

 

Régime à prestations définies : Principales hypothèses actuarielles

31.12.2013

31.12.2012

Taux d'actualisation (1)

3,00

2,90

Taux attendu d'augmentation des salaires

1,67

1,60

(1) Le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux long terme des emprunts du secteur privé, estimé à partir de l'indice Iboxx.

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC)

 

Indemnités de fin de carrière

 

Variation de la dette actuarielle

31.12.

2012

Effet de l'actualisation

Coût des services rendus de la période

Coûts/Produits financiers

Cotisations au régime

Ecarts actuariels liés aux hypothèses démographiques

Ecarts actuariels liés aux hypothèses financières

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupementsd'entreprise, liquidation)

31.12.

2013

Engagements

149 524

3 465

7 377

 

 

-713

-9 041

-6 503

1

144 110

Contrat d'assurance hors groupe et actifs gérés en externe

61 690

 

 

1 734

2 189

 

3 136

-6 039

 

62 710

Provision

87 834

3 465

7 377

-1 734

-2 189

-713

-12 177

-464

1

81 400

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC).

 

Variation de la dette actuarielle

31.12.

2011

Effet de l'actualisation

Coût des services rendus de la période

Coûts/Produits financiers

Cotisations au régime

Ecarts actuariels liés aux hypothèses démographiques

Ecarts actuariels liés aux hypothèses financières

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.

2012

Engagements

38 392

4 179

5 412

 

 

-28

17 230

-4 982

89 321

149 524

Contrat d'assurance hors groupe et actifs gérés en externe

1 489

 

 

1 324

10 642

 

1 765

-4 713

51 183

61 690

Provision

36 903

4 179

5 412

-1 324

-10 642

-28

15 465

-269

38 138

87 834

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (99 % des IFC).

Une variation de plus/moins 50 points de base du taux d'actualisation conduirait à une baisse/augmentation de l'engagement de 8.497 K€ au 31.12.2012 et de 7.187 au 31.12.2013.

 

Variations de la juste valeur

des actifs du régime

31.12.2012

Effet de l'actualisation

Rendement des actifs du régime au-delà du produit d'intérêt

Cotisations au régime

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.2013

Juste valeur des actifs du régime

61 690

3 136

1 734

2 189

-6 039

 

62 710

Total

61 690

3 136

1 734

2 189

-6 039

0

62 710

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC).

 

Variations de la juste valeur

des actifs du régime

31.12.2011

Effet de l'actualisation

Rendement des actifs du régime au-delà du produit d'intérêt

Cotisations au régime

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.2012

Juste valeur des actifs du régime

1 489

1 765

1 324

10 642

-4 713

51 183

61 690

Total

1 489

1 765

1 324

10 642

-4 713

51 183

61 690

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (99 % des IFC).

 

Position nette

31.12.2013

31.12.2012

Dette actuarielle

144 110

149 524

Juste valeur des actifs régime

62 710

61 690

Plafonnement de l'actif

 

 

Solde net

81 400

87 834

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC).

 

Détails de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2013

Titres de dettes

Instruments de capitaux propres

Immobilier

Autres

Total

Actifs cotés sur un marché actif

24 808

30 452

0

0

55 260

Actifs non cotés sur un marché actif

5

0

4 017

3 428

7 450

Total

24 813

30 452

4 017

3 428

62 710

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC).

 

Détails de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2012

Titres de dettes

Instruments de capitaux propres

Immobilier

Autres

Total

Actifs cotés sur un marché actif

26 742

14 682

0

0

41 424

Actifs non cotés sur un marché actif

0

0

3 702

16 564

20 266

Total

26 742

14 682

3 702

16 564

61 690

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (99 % des IFC).

 

La colonne "Autres" du détail des actifs correspond essentiellement à la trésorerie disponible à la date d'arrêté.

 

Engagements de retraite à prestations définies

Duration moyenne pondérée

Indemnités de fin de carrière

12,3

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et BeObank (98,45 % des IFC).

 

Note 21 : Dettes subordonnées

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Dettes subordonnées

170

8 725

-8 555

-98,05 %

Dettes subordonnées à durée indéterminée

154 020

146 734

7 286

4,97 %

Dettes rattachées

989

1 807

-818

-45,27 %

Total

155 179

157 266

-2 087

-1,33 %

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées

 

Type

Date émission

Montant émission

Montant fin d’exercice

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE

2004

150 000

150 000

-

- détention groupe CMNE

 

-18 320

-13 762

 

Autres

 

 

17 952

 

Dettes rattachées

 

 

989

 

 

 

 

155 179

 

 

Note 22 : Capitaux propres

22a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents)

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

. Capital et réserves liées au capital

1 301 212

1 320 813

-19 601

-1,48 %

- Capital

1 298 462

1 318 063

-19 601

-1,49 %

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00 %

. Réserves consolidées

673 537

563 974

109 563

19,43 %

- Réserves de conversion

-45

0

-45

n.s.

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

764 160

654 747

109 413

16,71 %

- Report à nouveau

-90 578

-90 773

195

-0,21 %

Total

1 974 749

1 884 787

89 962

4,77 %

 

22b. Gains ou pertes latents différés part du Groupe

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

 

 

- actifs disponibles à la vente

151 809

150 865

944

0,63 %

- dérivés de couverture (CFH)

-20 793

-22 948

2 155

-9,39 %

- Autres

130

-8 421

8 551

-101,54 %

Total

131 146

119 496

11 650

9,75 %

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet.

 

Note 23 : Engagements donnés et reçus

 

Engagements donnés

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

64 921

67 921

-3 000

-4,42 %

Engagements en faveur de la clientèle

1 978 400

2 233 257

-254 857

-11,41 %

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

144 755

188 968

-44 213

-23,40 %

Engagements d'ordre de la clientèle

106 951

136 282

-29 331

-21,52 %

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

114 286

651

113 635

n.s.

 

Engagements reçus

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

888 927

981 747

-92 820

-9,45 %

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

2 982 216

2 379 479

602 737

25,33 %

Engagements reçus de la clientèle

5 504 054

5 595 209

-91 155

-1,63 %

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

114 286

651

113 635

n.s.

 

Actifs donnés en garantie de passif

 

Actifs donnés en garantie de passif

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Titres prêtés

0

0

0

n.s.

Dépôts de garantie sur opérations de marché

100 233

43 268

56 965

131,66 %

Total

100 233

43 268

56 965

131,66 %

 

Titres et valeurs donnés en pension

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Actifs donnés en pension

0

0

0

n.s.

Passifs associés

0

25 587

-25 587

-100,00 %

Total

0

25 587

-25 587

-100,00 %

 

Pour son activité de refinancement, le Groupe procède à la mise en pension de titres de dettes et/ou de capitaux propres. Elle se traduit par le transfert de la propriété de titres que le bénéficiaire peut à son tour prêter. Les coupons ou dividendes bénéficient à l’emprunteur. Ces opérations sont soumises à appels de marge et le groupe est exposé à la non restitution des titres.

 

2. Notes relatives au compte de résultat

Note 24 : Intérêts et produits / charges assimilés

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Produits

Charges

Produits

Charges

. Etablissements de crédit & banques centrales

72 723

-26 410

80 722

-20 665

. Clientèle

1 069 144

-551 145

1 016 683

-568 263

- dont location financement et location simple

367 312

-322 776

352 748

-306 647

. Instruments dérivés de couverture

27 339

-78 173

34 690

-105 263

. Actifs financiers disponibles à la vente

59 508

 

55 813

 

. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

24 498

 

38 198

 

. Dettes représentées par un titre

 

-88 418

 

-110 291

. Dettes subordonnées

 

-3 735

 

-4 800

Total

1 253 212

-747 881

1 226 106

-809 282

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 225 873

-669 708

1 191 416

-704 019

Dont intérêts sur passifs au cout amorti

 

-669 708

 

-704 019

 

Note 25 : Commissions

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

3 332

-243

2 668

-389

Clientèle

72 892

-968

65 665

-868

Titres

20 619

-560

16 553

-26

dont activités gérées pour compte de tiers

4 445

 

2 497

 

Instruments dérivés

6

0

7

0

Change

205

0

272

0

Engagements de financement et de garantie

170

-275

149

-130

Prestations de services

111 896

-58 867

91 086

-53 717

Total

209 120

-60 913

176 400

-55 130

 

Note 26 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Instruments de transaction

41 801

28 989

12 812

44,20 %

Instruments à la juste valeur sur option

-521

49 665

-50 186

-101,05 %

Inefficacité des couvertures

-543

-577

34

-5,89 %

. Sur couverture de juste valeur (FVH)

-543

-577

34

-5,89 %

. Variations de juste valeur des éléments couverts

-47 010

-42 358

-4 652

10,98 %

. Variations de juste valeur des éléments de couverture

46 467

41 781

4 686

11,22 %

Résultat de change

1 092

860

232

26,98 %

Total des variations de juste valeur

41 829

78 937

-37 108

-47,01 %

dont dérivés de transaction

35 566

17 707

17 859

100,86 %

 

Note 27 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

31.12.2013

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

8 121

0

8 121

. Actions et autres titres à revenu variable

2 282

8 280

-2 554

8 008

. Titres immobilisés

5 246

8 560

-914

12 892

. Autres

0

-605

0

-605

Total

7 528

24 356

-3 468

28 416

 

 

31.12.2012

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

1 076

0

1 076

. Actions et autres titres à revenu variable

1 894

-384

-127

1 383

. Titres immobilisés

5 017

3 802

-915

7 904

. Autres

0

0

0

0

Total

6 911

4 494

-1 042

10 363

 

Note 28 : Produits et charges des autres activités

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

1 543 509

1 540 909

2 600

0,17 %

. Charges refacturées

13 991

13 241

750

5,66 %

. Autres produits

237 777

228 854

8 923

3,90 %

Sous-total

1 795 277

1 783 004

12 273

0,69 %

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

-1 353 813

-1 413 310

59 497

-4,21 %

. Immeubles de placement :

-2 515

-2 498

-17

0,68 %

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-2 515

-2 498

-17

0,68 %

. Autres charges

-82 826

-76 970

-5 856

7,61 %

Sous-total

-1 439 154

-1 492 778

53 624

-3,59 %

Total net des autres produits et charges

356 123

290 226

65 897

22,71 %

 

Détail des produits nets des activités d'assurance

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Primes acquises

1 087 361

1 102 350

-14 989

-1,36 %

Charges des prestations

-1 031 876

-1 049 414

17 538

-1,67 %

Variations des provisions

-309 200

-348 552

39 352

-11,29 %

Autres charges et produits techniques et non techniques

-5 087

-10 031

4 944

-49,29 %

Produits nets des placements

448 498

433 246

15 252

3,52 %

Total

189 696

127 599

62 097

48,67 %

 

Note 29 : Frais généraux

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Charges de personnel

-441 541

-383 174

-58 367

15,23 %

Autres charges

-300 254

-328 052

27 798

-8,47 %

Total

-741 795

-711 226

-30 569

4,30 %

 

29a. Charges de personnel

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Salaires et traitements

-257 315

-224 431

-32 884

14,65 %

Charges sociales

-126 404

-113 088

-13 316

11,77 %

Intéressement et participation des salariés

-32 091

-23 373

-8 718

37,30 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-25 545

-22 228

-3 317

14,92 %

Autres

-186

-54

-132

244,44 %

Total

-441 541

-383 174

-58 367

15,23 %

 

Effectifs moyens

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Techniciens de la banque

2 644

2 612

32

1,23 %

Cadres

2 132

1 831

301

16,44 %

Total

4 776

4 443

333

7,49 %

 

29b. Autres charges d’exploitation

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Impôts et taxes

-20 504

-61 868

41 364

-66,86 %

Services extérieurs

-140 819

-164 879

24 060

-14,59 %

Autres charges diverses

-107 049

-72 423

-34 626

47,81 %

Total

-268 372

-299 170

30 798

-10,29 %

 

29c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Amortissements :

-31 662

-29 017

-2 645

9,12 %

- immobilisations corporelles

-25 635

-23 070

-2 565

11,12 %

- immobilisations incorporelles

-6 027

-5 947

-80

1,35 %

Dépréciations :

-220

135

-355

-262,96 %

- immobilisations incorporelles

-220

135

-355

-262,96 %

Total

-31 882

-28 882

-3 000

10,39 %

 

Note 30 : Coût du risque

 

31.12.2013

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-895

0

-895

Clientèle

-105 954

64 045

-17 261

-2 204

633

-60 741

. Location financement

-2 312

4 933

-4 191

-19

22

-1 567

. Autres - clientèle

-103 642

59 112

-13 070

-2 185

611

-59 174

Sous total

-105 954

64 045

-17 261

-3 099

633

-61 636

AFS - DALV

-175

0

0

0

0

-175

Autres

-3 729

3 984

-23

-58

0

174

Total

-109 858

68 029

-17 284

-3 157

633

-61 637

 

31.12.2012

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-633

0

-633

Clientèle

-80 820

83 291

-23 824

-1 894

1 153

-22 094

. Location financement

-767

2 452

-1 243

-1

0

441

. Autres - clientèle

-80 053

80 839

-22 581

-1 893

1 153

-22 535

Sous total

-80 820

83 291

-23 824

-2 527

1 153

-22 727

HTM - DJM

-1 531

0

0

0

0

-1 531

AFS - DALV

-111

12 177

-11 688

-198

0

180

Autres

-3 026

7 683

-6

-42

0

4 609

Total

-85 488

103 151

-35 518

-2 767

1 153

-19 469

 

Note 31 : Gains ou pertes sur autres actifs

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Immobilisations corporelles et incorporelles

-954

-2 736

1 782

-65,13 %

. MV de cession

-1 711

-2 863

1 152

-40,24 %

. PV de cession

757

127

630

496,06 %

Gains ou pertes nets sur titres consolidés

287

16

271

n.s.

Total

-667

-2 720

2 053

-75,48 %

 

Note 32 : Variations de valeur des écarts d’acquisition

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

0

0

0

n.s.

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

0

44 655

-44 655

-100,00 %

Total

0

44 655

-44 655

-100,00 %

 

L'écart passé en résultat en 2012 concerne l'entrée de BeObank et OBK dans le Groupe.

 

Note 33 : Impôt sur les bénéfices

33a. Décomposition de la charge d’impôt

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Variation

Charge d'impôt exigible

-72 519

-60 855

-11 664

19,17 %

Charge d'impôt différé

-22 462

-19 031

-3 431

18,03 %

Ajustements au titre des exercices antérieurs

2

-1 851

1 853

-100,11 %

Total

-94 979

-81 737

-13 242

16,20 %

 

33b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Taux d'impôt théorique

108 614

37,98 %

85 997

36,10 %

Impact du taux réduit sur les plus-values à long terme

-2 816

-0,98 %

-3 751

-1,57 %

Impact des taux d'imposition spécifiques des entités étrangères

-554

-0,19 %

-1 197

-0,50 %

Décalages permanents

-24 335

-8,51 %

-15 052

-6,32 %

Autres

14 070

4,92 %

15 740

6,61 %

Taux d'impôt effectif

94 979

33,21 %

81 737

34,31 %

Résultat taxable

285 986

 

238 240

 

Charge d'impôt

94 979

33,21 %

81 737

34,31 %

 

3. Notes relatives à l'état du résultat net et des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

Note 34 : Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

Mouvements de la période 2013

Mouvements de la période 2012

Ecarts de conversion

 

 

Autres mouvements

-45

-

Sous-total

-45

-

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Reclassement vers le résultat

48

1 699

Autres mouvements

-15

80 597

Sous-total

33

82 296

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

 

Reclassement vers le résultat

-

-

Autres mouvements

2 155

-13 248

Sous-total

2 155

-13 248

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

556

-1 784

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

8 551

-10 071

Total

11 250

57 193

 

Les montants publiés en 2012 pour les lignes "Autres mouvements" des rubriques "Réévaluation des actifs disponibles à la vente" et "Quote-part des gains et pertes latents ou différés sur entreprises MEE" étaient, respectivement, de 80.093 K€ et -1.280 K€. Une correction de classement a été effectuée entre ces deux lignes.

 

Note 35 : Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Ecarts de conversion

-45

 

-45

 

 

0

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

-2 478

2 511

33

133 640

-51 344

82 296

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

2 382

-227

2 155

-20 775

7 527

-13 248

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

556

 

556

-1 784

0

-1 784

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

12 890

-4 339

8 551

-15 448

5 377

-10 071

Total des variations des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres

13 305

-2 055

11 250

95 633

-38 440

57 193

 

Les montants publiés en 2012 pour les lignes "Réévaluation des actifs disponibles à la vente" et "Quote-part des gains et pertes latents ou différés sur entreprises MEE" étaient, respectivement, de 81.792 K€ et – 1.280 K€. Une correction de classement a été effectuée entre ces deux lignes.

 

V. Informations sectorielles

En matière d’information sectorielle (IFRS 8), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

Information sectorielle par activité. Premier niveau

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

 

- Bancassurance France

- Bancassurance Belgique

- Entreprises

- Assurances

- Gestion pour compte de tiers

- Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2012

2013

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,82

100,00

IG

96,57

96,75

IG

FCP Richebé Recovery

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

99,37

100,00

IG

CMNE Home Loans FCT

Etablissement de crédit

99,89

100,00

IG

99,90

100,00

IG

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bancassurance Belgique

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP SCRL

Etablissement de crédit

95,76

95,76

IG

95,80

95,80

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Beobank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CPSA

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

OBK

Etablissement de crédit

97,49

98,92

IG

99,67

100,00

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit-bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Lease

Crédit-bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit-bail immobilier

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Partenariat

Capital Développement

99,63

99,63

IG

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,80

99,80

IG

99,80

99,80

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Reinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

 

Société

Activité

2012

2013

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

Groupe La Française

Gestion collective

99,06

99,07

IG

98,74

98,74

IG

CD Partenaires

Gestion d'actifs

50,52

50,52

IP

74,23

100,00

IG

CMH Gestion

Gestion collective

20,91

24,47

ME

20,85

24,48

ME

Conviction asset Management

Gestion collective

29,72

30,00

ME

29,62

30,00

ME

FCT LFP Créances Immobilières

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

99,07

100,00

IG

Forum Partners Investment Management LLC

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

9,87

10,00

ME

Forum Holding BV

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

9,87

10,00

ME

Franklin Gérance

Gestion collective

85,44

100,00

IG

85,16

100,00

IG

GIE Groupe La Française

Groupement de moyens

99,06

100,00

IG

98,74

100,00

IG

Holding Cholet-Dupont

Gestion d'actifs

33,09

33,40

ME

32,98

33,40

ME

La Française AM Finance Services

Immobilier

99,06

100,00

IG

98,74

100,00

IG

La Française AM GP

Gestion d'actifs

99,04

99,98

IG

98,74

100,00

IG

La Française AM IBERIA

Gestion d'actifs

65,39

66,00

IG

65,17

66,00

IG

La Française AM ICC

Recouvrement de créances

99,06

100,00

IG

98,74

100,00

IG

La Française AM International

Gestion de patrimoine

99,07

100,00

IG

98,74

100,00

IG

La Française Bank

Etablissement de crédit

99,44

100,00

IG

99,24

100,00

IG

La Française des Placements

Gestion collective

99,06

100,00

IG

98,74

100,00

IG

La Française Global REIM

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

98,74

100,00

IG

La Française Investment Solutions

Gestion d'actifs

64,39

65,00

IG

64,18

65,00

IG

La Française Real Estate Managers

Gestion collective

85,44

86,25

IG

85,16

86,25

IG

LFP Nexity Services Immobiliers

Gestion immobilière

21,05

24,64

ME

20,98

24,64

ME

LFP-Sarasin AM

Gestion d'actifs

99,06

100,00

IG

98,74

100,00

IG

LFP SV

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

98,74

100,00

IG

NExT Advisor

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

98,74

100,00

IG

New Alpha Asset Management

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

98,74

100,00

IG

Nouvelles Expertises et Talents AM

Capital Développement

99,06

100,00

IG

98,74

100,00

IG

Siparex Proximité Innovation

Gestion collective

46,03

46,46

ME

45,88

46,46

ME

Société Holding Partenaires

Gestion d'actifs

50,52

50,52

IP

50,36

51,00

IG

UFG Courtages

Courtage

99,06

100,00

IG

0,00

0,00

NC

UFG PM

Gestion immobilière

85,44

100,00

IG

85,16

100,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,15

10,15

ME

10,15

10,15

ME

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

34,00

34,00

ME

34,00

34,00

ME

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles

 

 

PNB

RBE

Résultat Consolidé

Bilan

12/2012

12/2013

12/2012

12/2013

12/2012

12/2013

12/2012

12/2013

Bancassurance France

441 707

494 059

140 926

175 378

100 558

121 098

21 245 055

20 614 903

Bancassurance Belgique

210 001

279 393

-19 986

56 503

11 553

20 171

7 088 758

6 802 962

Entreprises

45 178

50 199

20 895

22 743

12 238

4 010

2 081 509

2 074 413

Assurances

133 170

161 282

73 316

98 990

39 918

55 715

13 107 972

13 809 511

Gestion pour compte de tiers

135 279

143 457

39 253

34 282

27 047

24 452

454 831

771 618

Services et activités diverses

6 315

4 573

4 580

2 931

11 008

9 941

136 710

141 924

Eliminations entre pôles

-54 030

-53 057

-52 590

-52 716

-49 804

-51 285

-5 015 734

-4 948 315

Total

917 620

1 079 906

206 394

338 111

152 518

184 102

39 099 101

39 267 016

 

 Description: T1

 

 Description: T2

 

Synthèse bilan et résultat par pôles

 

Actif

31/12/2012

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

428 787

10 515

675

9 625 761

-

-

-88 773

9 976 965

Instruments dérivés de couverture

89 769

6 774

-

-

-

-

-39 240

57 303

Actifs financiers disponibles à la vente

3 306 062

1 311 348

15 609

3 318 402

95 533

26 352

-1 548 641

6 524 665

Prêts et créances sur établissements de crédit

6 027 960

1 515 661

146 393

31 147

37 063

241

-3 134 104

4 624 361

Prêts et créances sur la clientèle

9 537 152

4 022 677

1 893 352

50 778

31 685

22

-226 560

15 309 106

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

51 310

2 348

4 672

-

-

-

-

58 330

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 320 109

48 193

-

-

-

-

-

1 368 302

Comptes de régularisation et actifs divers

332 799

84 401

17 439

71 811

55 680

1 644

3 930

567 704

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

36 911

81 110

-

118 021

Immobilisations corporelles et incorporelles

151 107

84 498

3 369

4 433

29 043

26 617

-1 762

297 305

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

168 916

724

19 416

197 039

Total

21 245 055

7 088 758

2 081 509

13 107 972

454 831

136 710

-5 015 734

39 099 101

 

Actif

31/12/2013

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

444 179

10 356

8

10 187 441

-

-

-95 076

10 546 908

Instruments dérivés de couverture

67 848

4 994

397

-

45 802

-

-72 882

46 159

Actifs financiers disponibles à la vente

3 233 076

1 422 851

15 281

3 428 848

113 507

23 513

-1 782 271

6 454 805

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 806 634

1 091 198

166 023

68 474

47 423

428

-2 812 427

4 367 753

Prêts et créances sur la clientèle

9 564 630

4 021 922

1 862 864

50 191

242 335

22

-205 845

15 536 119

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

13 508

-

1 739

-

-

-

-

15 247

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

941 600

64 212

-

-

-

-

-

1 005 812

Comptes de régularisation et actifs divers

364 751

80 696

26 641

66 343

75 662

2 007

2 690

618 790

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

44 968

89 416

1

134 385

Immobilisations corporelles et incorporelles

178 677

104 390

1 460

2 574

28 649

25 814

-1 921

339 643

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

173 272

724

19 416

201 395

Total

20 614 903

6 802 962

2 074 413

13 809 511

771 618

141 924

-4 948 315

39 267 016

 

Passif

31/12/2012

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

213 467

1 423

675

-

-

-

-74 450

141 115

Instruments dérivés de couverture

165 012

34 009

6360

-

-

-

-38 889

166 492

Dettes envers les établissements de crédit

3 462 723

546 210

1 454 738

38 905

65 209

10 550

-3 173 504

2 404 831

Dettes envers la clientèle

9 541 705

5 622 520

322 880

62 434

47 622

-

-26 328

15 570 833

Dettes représentées par un titre

5 433 526

94 426

4 087

-

-

-

-99 563

5 432 476

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

461

3 378

-

-

-

-

-

3 839

Comptes de régularisation et passifs divers

350 379

73 355

102 873

794 885

72 871

1 228

-6 373

1 389 218

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

11 483 756

-

-

-1 314

11 482 442

Provisions

16 000

84 508

4 444

4 080

2 527

77

43 109

154 745

Dettes subordonnées

150 321

130 690

-

53 017

-

-

-176 762

157 266

Intérêts minoritaires

408

7 718

44

22 395

8 688

-

-210

39 043

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 810 495

478 968

173 170

608 582

230 867

113 847

-1 411 646

2 004 283

Résultat de l'exercice (part du groupe)

100 558

11 553

12 238

39 918

27 047

11 008

-49 804

152 518

Total

21 245 055

7 088 758

2 081 509

13 107 972

454 831

136 710

-5 015 734

39 099 101

 

Passif

31/12/2013

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

223 309

686

-

1

11 079

-

-85 592

149 483

Instruments dérivés de couverture

104 669

20 256

3 368

-

-

-

-26 987

101 306

Dettes envers les établissements de crédit

2 981 818

454 880

1 402 943

36 950

99 268

9 979

-2 838 690

2 147 148

Dettes envers la clientèle

9 735 677

5 435 945

374 035

78 741

47 934

475

-33 625

15 639 182

Dettes représentées par un titre

4 943 824

74 535

4 192

-

228 608

-

-311 289

4 939 870

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

95

3 463

-

-

-

-

-

3 558

Comptes de régularisation et passifs divers

452 185

118 585

93 138

909 140

85 805

921

-11 427

1 648 347

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

12 006 654

-

-

-1 306

12 005 348

Provisions

19 883

55 294

7 325

2 739

2 981

25

44 258

132 505

Dettes subordonnées

150 390

112 364

-

53 017

-

-

-160 592

155 179

Intérêts minoritaires

8 038

6 460

41

28 217

12 535

-

-198

55 093

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 873 917

500 323

185 361

638 337

258 956

120 583

-1 471 582

2 105 895

Résultat de l'exercice (part du groupe)

121 098

20 171

4 010

55 715

24 452

9 941

-51 285

184 102

Total

20 614 903

6 802 962

2 074 413

13 809 511

771 618

141 924

-4 948 315

39 267 016

 

Compte de résultat

31/12/2012

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

441 707

210 001

45 178

133 170

135 279

6 315

-54 030

917 620

Frais généraux

-300 781

-229 987

-24 283

-59 854

-96 026

-1 735

1 440

-711 226

Résultat brut d'exploitation

140 926

-19 986

20 895

73 316

39 253

4 580

-52 590

206 394

Coût du risque

-17 941

-2 498

-1 633

253

-195

-50

2 595

-19 469

Résultat d'exploitation

122 985

-22 484

19 262

73 569

39 058

4 530

-49 995

186 925

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

1 567

7 813

-

9 380

Gains ou pertes sur autres actifs

-2 692

92

18

-

-138

-

-

-2 720

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

44 655

-

-

-

-

-

44 655

Résultat courant avant impôt

120 293

22 263

19 280

73 569

40 487

12 343

-49 995

238 240

Impôts sur les bénéfices

-19 718

-13 325

-7 038

-27 507

-13 077

-1 335

263

-81 737

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-15

-5

-

-

-

-

-20

Résultat net total

100 575

8 923

12 237

46 062

27 410

11 008

-49 732

156 483

Intérêts minoritaires

17

-2 630

-1

6 144

363

-

72

3 965

Résultat net (part du groupe)

100 558

11 553

12 238

39 918

27 047

11 008

-49 804

152 518

 

Compte de résultat

31/12/2013

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

494 059

279 393

50 199

161 282

143 457

4 573

-53 057

1 079 906

Frais généraux

-318 681

-222 890

-27 456

-62 292

-109 175

-1 642

341

-741 795

Résultat brut d'exploitation

175 378

56 503

22 743

98 990

34 282

2 931

-52 716

338 111

Coût du risque

-21 374

-23 905

-15 296

-

-714

-356

8

-61 637

Résultat d'exploitation

154 004

32 598

7 447

98 990

33 568

2 575

-52 708

276 474

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

2 122

8 058

-1

10 179

Gains ou pertes sur autres actifs

-1 338

384

5

-

282

-

-

-667

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat courant avant impôt

152 666

32 982

7 452

98 990

35 972

10 633

-52 709

285 986

Impôts sur les bénéfices

-31 437

-13 599

-3 444

-37 197

-10 035

-692

1 425

-94 979

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

121 229

19 383

4 008

61 793

25 937

9 941

-51 284

191 007

Intérêts minoritaires

131

-788

-2

6 078

1 485

-

1

6 905

Résultat net (part du groupe)

121 098

20 171

4 010

55 715

24 452

9 941

-51 285

184 102

 

— Information sectorielle par zones géographiques. Deuxième niveau

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques essentielles qui sont la France et la Belgique. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Belgique.

 

VI. Autres informations

— Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

– IAS 32 Amendements : Compensation des actifs et passifs financiers ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2014. Incidence limitée.

– IFRS 10/11/12 IAS 28 : Normes relatives à la consolidation et à l'information financière des entités non consolidées ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2014. L’impact principal, qui reste néanmoins non significatif, est la consolidation de certains fonds détenus en support des contrats d’assurance en unités de comptes. En effet, le groupe reste exposé à la variabilité du rendement des fonds, bien que l’investissement soit opéré pour le compte des assurés.

 

— Dividendes :

L'entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 28.402 milliers d'euros.

 

— Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2013. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus-values ou les moins-values ne seront pas constatées.

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

31.12.2013

Valeur de marché

Valeur au bilan

Plus ou moins-values latentes

Niveau 1 de hiérarchie

Niveau 2 de hiérarchie

Niveau 3 de hiérarchie

Actifs

20 861 506

20 461 662

399 844

956 207

4 196 300

15 708 999

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 604 106

3 919 731

-315 625

0

3 604 106

0

- Titres de dettes - EC

0

0

0

0

0

0

- Prêts et avances - EC

3 604 106

3 919 731

-315 625

0

3 604 106

0

Prêts et créances à la clientèle

16 235 884

15 536 119

699 765

0

526 885

15 708 999

- Titres de dettes - Clientèle

0

0

0

0

0

0

- Prêts et avances - Clientèle

16 235 884

15 536 119

699 765

0

526 885

15 708 999

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 021 516

1 005 812

15 704

956 207

65 309

0

Passifs

22 372 544

22 881 379

508 835

136 737

10 490 124

11 745 683

Dettes envers les établissements de crédit

2 120 611

2 147 148

26 537

0

2 120 611

0

Dettes envers la clientèle

15 087 032

15 639 182

552 150

0

3 341 349

11 745 683

Dettes représentées par un titre

5 009 722

4 939 870

-69 852

0

5 009 722

0

Dettes subordonnées

155 179

155 179

0

136 737

18 442

0

 

— Parties liées

 

 

31.12.2013

31.12.2012

Entités consolidées par intégration globale

Entités consolidées par mise en équivalence

Entités consolidées par intégration globale

Entités consolidées par intégration proportionnelle

Entités consolidées par mise en équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

1 264 185

0

1 297 479

0

0

dont comptes ordinaires

46 799

0

32 470

0

0

Actifs à la juste valeur par résultat

211 680

0

188 700

0

0

Actifs disponibles à la vente

308 835

0

349 116

0

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

109 107

0

120 719

0

0

Actifs divers

15 000

0

0

0

0

Passifs

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 327 039

0

1 292 435

104

0

dont comptes ordinaires

32 254

0

35 846

104

0

Passifs à la juste valeur par résultat

11 874

0

2 632

0

0

Dettes représentées par un titre

82 000

0

0

0

0

Intérêts reçus

17 661

0

7 900

0

0

Intérêts versés

-18 932

0

-9 606

0

0

Commissions reçues

330

0

0

0

0

Commissions versées

0

-714

0

0

-610

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV et JVR

4 278

1 120

3 808

0

1 342

Autres produits et charges

8 002

-873

11 461

0

-830

PNB

11 339

-467

13 563

0

-98

Frais généraux

-4 746

-18 192

-4 423

0

-17 108

Engagements de garantie donnés

18 923

0

0

0

0

Engagements de garanties reçus

402 610

0

0

0

0

 

La colonne "intégration globale" reprend les opérations déclarées par les entités consolidées selon cette méthode avec le reste du Groupe Crédit Mutuel (hors CMNE). La colonne "mise en équivalence" recense les opérations internes au CMNE, non éliminées du fait de la méthode de consolidation de ces entités.

 

— Rémunérations des dirigeants

 

Nature de la rémunération (montant en K€)

VASSEUR Philippe

Président du CA

CHARPENTIER Éric

Directeur Général

NOBILI Christian

Directeur Général Délégué

Exercice 2013

Exercice 2012

Exercice 2013

Exercice 2012

Exercice 2013

Exercice 2012

Rémunération fixe

97

97

384

342

255

228

Rémunération variable (*)

-

-

121

103

60

58

Rémunération exceptionnelle

-

-

-

-

-

-

Jetons de présence

-

-

-

-

-

-

Montant des avantages en nature (véhicule de fonction)

3

3

2

3

3

3

Contrat de travail

NC

oui

oui

Régime de retraite supplémentaire

Non

art 39 (**)

art 39 (**)

Indemnités relatives à une clause de non concurrence

NC

non

non

Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction

NC

convention collective

convention collective

(*) La rémunération des mandataires sociaux est arrêtée par le Comité de rémunérations du groupe.

Le contrat de travail de Monsieur CHARPENTIER prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1 °/00  de la MNA consolidée du groupe de l’exercice n-1. Le contrat de travail de Monsieur NOBILI prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1°/00 de la MNA globalisée du groupe de l’exercice n-1. Dans les deux cas, la partie variable contractuelle est plafonnée à un pourcentage inférieur à 50 % de la partie fixe du salaire conformément aux règles édictées par les autorités bancaires.

(**) 9 % du salaire de base avec abattement en cas de départ avant 65 ans.

 

— Honoraires des commissaires aux comptes

 

 

Membres du réseau Mazars

Deloitte et Associés

Membres d'autres réseaux

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2013

31.12.2012

31.12.2013

31.12.2012

Audit

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification

498

524

1 144

986

67

253

Missions accessoires

0

0

0

9

1

3

Sous total

498

524

1 144

995

68

256

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

0

0

12

11

131

77

Technologie de l’information

0

0

0

0

0

0

Audit interne

0

0

0

0

0

0

Autres

60

12

187

23

291

270

Sous total

60

12

199

34

422

347

Total

558

536

1 343

1 029

490

603

 

— Evénements postérieurs à la clôture

Aucun évènement significatif n'est survenu entre le 31 décembre 2013 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été présentés au Conseil d'Administration du 24 mars 2014.

 

VII. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport, relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :

 

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu’ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I - Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS, tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II - Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe III ainsi que notes 8, 10, 20 et 30 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphe III de l'annexe), ainsi que les notes 2 à 7, 9 à 12, 22b, 24, 26, 27 et 30 du paragraphe IV de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sui titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

- Comme indiqué au paragraphe III et dans les notes 19 et 28 du paragraphe IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

- Votre Groupe a procédé à des tests de dépréciation des écarts d'acquisition (note 3 du paragraphe II ainsi que notes 18 et 32 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests, les principales hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III - Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

 Fait à Neuilly-sur-Seine et à La Défense, le 25 avril 2014.

 

Les commissaires aux comptes :

 

 

1402068

23/05/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 2358
Texte de l'annonce :

1402358

23 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex
Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 MARS 2014

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

54 063

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 708 987

Opérations avec la clientèle

9 522 399

Obligations et autres titres à revenu variable

3 779 307

Actions et autres titres à revenu variable

118 481

Participations et autres titres détenus à long terme

2 099

Parts dans les entreprises liées

1 799 922

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 087

Immobilisations corporelles

53 946

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

373 126

Comptes de régularisation

97 416

Total de l’actif

20 510 833

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 673 477

Opérations avec la clientèle

9 621 990

Dettes représentées par un titre

5 665 494

Autres passifs

119 356

Comptes de régularisation

344 705

Provisions pour risques et charges

34 721

Dettes subordonnées

270 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 781 090

Capital souscrit

1 294 346

Primes d’émission

2 750

Réserves

483 681

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

313

Total du passif

20 510 833

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1146 675

Engagements de garantie

99 843

Engagements sur titres

36 135

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

372 461

Engagements de garantie

2 608 051

Engagements sur titres

1 135

 

 

1402358

07/02/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 214
Texte de l'annonce :

1400214

7 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°17


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 décembre 2013

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

53 414

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 508 509

Opérations avec la clientèle

9 536 284

Obligations et autres titres à revenu variable

3 615 954

Actions et autres titres à revenu variable

124 521

Participations et autres titres détenus à long terme

2 100

Parts dans les entreprises liées

1 799 586

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 033

Immobilisations corporelles

53 633

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

430 119

Comptes de régularisation

113 621

Total de l’actif

20 238 774

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 981 057

Opérations avec la clientèle

9 727 083

Dettes représentées par un titre

4 999 954

Autres passifs

232 720

Comptes de régularisation

327 483

Provisions pour risques et charges

26 506

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 783 971

Capital souscrit

1 298 462

Primes d’émission

2 750

Réserves

482 446

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

313

Total du passif

20 238 774

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1123 891

Engagements de garantie

100 871

Engagements sur titres

867

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

18 723

Engagements de garantie

2 984 288

Engagements sur titres

867

 

 

1400214

30/10/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5286
Texte de l'annonce :

1305286

30 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 septembre 2013

(En milliers d’euros).

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

48 933

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 106 461

Opérations avec la clientèle

9 502 749

Obligations et autres titres à revenu variable

3 600 996

Actions et autres titres à revenu variable

134 375

Participations et autres titres détenus à long terme

2 160

Parts dans les entreprises liées

1 796 996

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

392

Immobilisations corporelles

48 921

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

370 166

Comptes de régularisation

92 595

Total de l’actif

20 704 744

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 850 354

Opérations avec la clientèle

9 692 548

Dettes représentées par un titre

5 630 842

Autres passifs

252 821

Comptes de régularisation

302 366

Provisions pour risques et charges

26 580

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres (hors FRBG)

1 789 233

Capital souscrit

1 303 909

Primes d’émission

2 750

Réserves

482 446

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

128

Total du passif

20 704 744

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1117 907

Engagements de garantie

101 474

Engagements sur titres

733

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

54 589

Engagements de garantie

2 809 600

Engagements sur titres

733

 

 

1305286

31/07/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4325
Texte de l'annonce :

1304325

31 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 juin 2013

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

55 821

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 374 818

Opérations avec la clientèle

9 452 165

Obligations et autres titres à revenu variable

3 644 790

Actions et autres titres à revenu variable

138 228

Participations et autres titres détenus à long terme

2 160

Parts dans les entreprises liées

1 796 024

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

421

Immobilisations corporelles

46 706

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

358 634

Comptes de régularisation

121 443

Total de l’actif

20 991 210

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 113 377

Opérations avec la clientèle

9 669 568

Dettes représentées par un titre

5 884 887

Autres passifs

157 453

Comptes de régularisation

182 078

Provisions pour risques et charges

27 192

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 796 655

Capital souscrit

1 311 637

Primes d’émission

2 750

Réserves

482 140

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

128

Total du passif

20 991 210

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1079 920

Engagements de garantie

90 352

Engagements sur titres

728

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

42 192

Engagements de garantie

2 447 218

Engagements sur titres

15 728

1304325

05/06/2013 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2781
Texte de l'annonce :

1302781

5 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE FÉDÉRALE DU CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

N° Siret : 320 342 264 00027.

Exercice social du 01/01/2012 au 31/12/2012.

 

Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 22/05/2013.

 

Partie A. – Comptes Globalisés

I. – Bilan au 3décembre 2012

(En milliers d'euros)

 

Actif

31.12.2012

31.12.2011

Caisse, banque centrale, CCP

138 768

224 553

Effets publics et valeurs assimilées

85 615

45 588

Créances sur les établissements de crédit

4 886 427

4 840 974

Operations avec la clientèle

9 603 279

9 494 973

Obligations et autres titres à revenu fixe

3 561 222

2 885 435

Actions et autres titres à revenu variable

438 465

128 896

Participations et autres titres détenus à long terme

5 559

5 829

Parts dans les entreprises liées

1 734 595

1 478 739

Immobilisations incorporelles

53

106

Immobilisations corporelles

41 568

32 000

Capital souscrit non versé

 

0

Actions propres

 

0

Autres actifs

214 007

180 609

Comptes de régularisation

93 643

109 136

Total de l'actif

20 803 201

19 426 838

 

Passif

31.12.2011

31.12.2011

Banque centrale, CCP

 

0

Dettes envers les établissements de crédit

3 417 811

1 718 388

Operations avec la clientèle

9 530 973

9 199 487

Dettes représentées par un titre

5 545 477

6 273 925

Autres passifs

91 756

78 447

Comptes de régularisation

195 541

245 742

Provisions

26 457

25 825

Dettes subordonnées

150 321

150 482

Fonds pour risques bancaires généraux

10 000

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 834 865

1 724 542

Capital souscrit

1 318 064

1 268 428

Primes d'émission

2 750

2 750

Réserves

422 353

368 008

Report à nouveau

118

-3 158

Résultat de l'exercice

91 580

88 514

Total du passif

20 803 201

19 426 838

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

956 077

838 040

Engagements de garantie

152 477

113 623

Engagements sur titres

651

1 358

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

201 238

481 908

Engagements de garantie

11 287 779

10 851 092

Engagements sur titres

651

1 358

 

II. – Compte de résultat publiable au 3décembre 2012

(En milliers d'euros)

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

31.12.2012

31.12.2011

Intérêts et produits assimilés

687 151

692 850

Intérêts et charges assimilées

-492 870

-484 629

Revenus des titres à revenu variable

55 145

59 502

Commissions (produits)

211 876

207 599

Commissions (charges)

-44 332

-43 762

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

-121

-278

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

16 374

-16 028

Autres produits d'exploitation bancaire

891

1 128

Autres charges d'exploitation bancaire

-2 211

-2 226

Produit net bancaire

431 903

414 156

Charges générales d'exploitation

-297 989

-288 229

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-5 887

-4 470

Résultat brut d'exploitation

128 027

121 457

Coût du risque

-18 214

-15 884

Résultat net d'exploitation

109 813

105 573

Gains ou pertes sur actif immobilisé

7 007

-2 010

Résultat courant avant impôt

116 820

103 563

Résultat exceptionnel

-37

131

Impôt sur les bénéfices

-25 203

-5 180

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

 

-10 000

Résultat net

91 580

88 514

 

 III. – Annexe aux comptes globalisés

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l’exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

Nouveau Concept Agence

L’exercice 2012 a été marqué par la montée en puissance du Nouveau Concept Agence avec 142 chantiers soldés ou en cours.

 

Acquisition CITIBANK Belgique

Le 28  décembre 2011, CMNE Belgium a conclu un accord avec Citigroup afin de racheter toutes les activités retail de Citibank Belgique. Le rachat est intervenu au cours du premier semestre 2012 après avoir été approuvé par les autorités et régulateurs belges compétents.

Cette acquisition s’est traduite par une augmentation de capital de CMNE Belgium de 200,0 M€, intégralement souscrite par la Caisse Fédérale du CMNE.

 

Création du FCT CMNE Home Loans

Création d’un Fonds de Titrisation (1 Md € d’encours), validé par les Conseils d’Administration, permettant de mobiliser les prêts immobiliers éligibles accordés par les Caisses Locales. Les obligations émises, en contrepartie, par ce FCT pourront soit être vendues à des investisseurs institutionnels, soit constituer une source de papier éligible aux appels d’offre de la BCE. L’encours de prêt consenti par la BFCM sur l’opération est garanti par la mobilisation des prêts immobiliers en caisses locales (1,3 Md €).

 

Contrôle Fiscal

En 2012, la CFCMNE a fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur les exercices 2009, 2010 et 2011.

Il ressort de ce contrôle que les éléments redressés et notifiés par l’Administration portent essentiellement sur les taxes annexes aux salaires, conséquence de la notification du contrôle URSSAF 2011.

La totalité (2,1 M€) est provisionnée au 31 décembre 2012.

 

Fusion des caisses locales

4 opérations de fusion ont été réalisées en 2012 visant les caisses de Dunkerque, Valenciennes et Lille, dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».

Le réseau du CMNE en France représente 156 Caisses Locales au 31 décembre 2012 et 254 points de vente.

 

Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice

Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.

 

 II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Organisation

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus.

 

2. Présentation des comptes

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n° 91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.

En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.

Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,9 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2012.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

1) Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

 

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

— 30 ans pour les constructions,

— 20 ans pour les équipements,

— 5 à 10 ans pour les agencements,

— 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2) Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2005.01 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.

— Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.

— Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses

— Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).

A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (d’A+ a F).

La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.

Les clients douteux sont notés E-.

Les clients douteux compromis sont notés E--.

Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne-logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).

 

Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

— un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

— un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

Le fonds est doté à hauteur de 10 M€ depuis 2011.

 

6) Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7) Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8) Comptabilisation des charges et des produits

La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

 

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

— Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

— Résultats de cession des titres.

Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place-ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

— Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9) Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale mutualiste qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale et de l’ensemble des Caisses Locales.

Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».

 

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros)

 

Bilan

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Billets et monnaies

47 111

49 063

-1 952

-3,98 %

Banques Centrales

91 657

175 490

-83 833

-47,77 %

 

138 768

224 553

-85 785

-38,20 %

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Obligations d'Etat (placement)

25 151

-

25 151

n.s.

BTAN (investissement)

60 464

45 588

14 876

32,63 %

 

85 615

45 588

40 027

87,80 %

 

Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.

Achat d’OAT et de Bons du trésor sur la période.

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Créances à vue

80 551

139 799

-59 248

-42,38 %

Comptes ordinaires débiteurs

316

5 668

- 5 352

-94,42 %

Comptes et prêts au jour le jour

-

20 500

-20 500

n.s.

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

76 590

111 035

-34 445

-31,02 %

Valeurs non imputées

3 629

2 596

1 033

39,79 %

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

16

-

16

n.s.

Créances à terme

4 805 876

4 701 175

104 701

2,23 %

Comptes et prêts à terme

4 675 844

4 582 955

92 889

2,03 %

Comptes réseau Crédit Mutuel

555

420

135

32,14 %

Prêts financiers

-

-

-

-

Créances douteuses

46

46

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Prêts participatifs

17 720

16 484

1 236

7,50 %

Prêts à durée indéterminée

30 000

30 000

-

-

Créances rattachées

81 711

71 270

10 441

14,65 %

 

4 886 427

4 840 974

45 453

0,94 %

 

Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Dettes à vue

121 332

80 604

40 728

50,53 %

Comptes ordinaires

94 038

50 555

43 483

86,01 %

Comptes et emprunts au jour le jour

-

-

-

-

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

3 329

4 036

-707

-17,52 %

Dettes rattachées

-

-

-

-

Autres sommes dues

23 965

26 013

-2 048

-7,87 %

Dettes à terme

3 296 479

1 637 784

1 658 695

101,28 %

Comptes et emprunts à terme

3 254 571

1 625 651

1 628 920

100,20 %

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

-

1

-1

n.s.

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

25 588

-

25 588

n.s.

Dettes rattachées

16 320

12 132

4 188

34,52 %

 

3 417 811

1 718 388

1 699 423

98,90 %

 

Emprunts auprès de la BFCM pour un total de 1 Md € dans le cadre de la création du FCT CMNE Home Loans.

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

 

— les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

— les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

— le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

— la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle

 

Créances sur la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Créances commerciales

3 011

4 298

-1 287

-29,94 %

Escompte et opérations assimilées

150

574

-424

-73,87 %

Loi Dailly

2 803

3 552

-749

-21,09 %

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

388

574

-186

-32,40 %

- Dépréciations créances commerciales douteuses

-330

-402

72

-17,91 %

Autres concours à la clientèle

9 495 266

9 361 447

133 819

1,43 %

Crédits à l'exportation

70

72

-2

-2,78 %

Crédits de trésorerie

1 175 048

1 198 442

-23 394

-1,95 %

Crédits à l'équipement

1 485 343

1 497 539

-12 196

-0,81 %

Crédits à l'habitat

6 447 763

6 303 102

144 661

2,30 %

Autres crédits à la clientèle

142 920

133 807

9 113

6,81 %

Prêts participatifs

80 000

60 000

20 000

33,33 %

Créances rattachées

17 655

20 043

-2 388

-11,91 %

Prêts à durée indéterminée

51 580

53 000

-1 420

-2,68 %

Valeurs non imputées

1 839

1 839

-

-

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses des activités clientèle

211 381

205 924

5 457

2,65 %

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

-118 333

-112 321

-6 012

5,35 %

Comptes ordinaires débiteurs

105 002

129 228

-24 226

-18,75 %

Comptes ordinaires

99 750

123 905

-24 155

-19,49 %

Créances rattachées

2 866

2 730

136

4,98 %

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Comptes ordinaires douteux

30 020

30 285

-265

-0,88 %

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

-27 634

-27 692

58

-0,21 %

 

9 603 279

9 494 973

108 306

1,14 %

 

L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.

Apport d’une enveloppe de créances habitat à hauteur de 1,3 Md € en garantie de l’opération de titrisation.

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 721 774

6 396 714

325 060

5,08 %

à vue

5 488 271

5 145 795

342 476

6,66 %

Livrets ordinaires

937 615

1 144 027

-206 412

-18,04 %

Livrets et dépôts spécifiques

2 742 497

2 458 682

283 815

11,54 %

Livrets d'épargne populaire

649 810

650 091

-281

-0,04 %

Livrets de Développement Durable

898 260

653 107

245 153

37,54 %

Comptes d'épargne logement

259 001

238 518

20 483

8,59 %

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

1 088

1 370

-282

-20,58 %

à terme

1 233 503

1 250 919

-17 416

-1,39 %

Plans d'épargne logement

928 138

958 589

-30 451

-3,18 %

Plans d'épargne populaire

268 187

264 518

3 669

1,39 %

Autres comptes d'épargne à régime spécial

32 884

23 834

9 050

37,97 %

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

4 294

3 978

316

7,94 %

Autres dettes

2 809 199

2 802 773

6 426

0,23 %

à vue

2 071 500

2 079 314

-7 814

-0,38 %

Comptes ordinaires créditeurs

2 033 737

2 041 189

-7 452

-0,37 %

Dépôts de garantie à vue

3 152

2 026

1 126

55,58 %

Autres sommes dues

34 522

36 029

-1 507

-4,18 %

Dettes rattachées

89

70

19

27,14 %

à terme

737 699

723 459

14 240

1,97 %

Comptes créditeurs à terme

725 671

713 936

11 735

1,64 %

Dettes rattachées

12 028

9 523

2 505

26,30 %

 

9 530 973

9 199 487

331 486

3,60 %

 

 Note 4 – Opérations sur titres

A/ Ventilation par type de portefeuille

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

2 192 234

1 105 061

1 087 173

98,38 %

Valeur des titres en portefeuille

2 176 844

1 107 695

1 069 149

96,52 %

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Créances rattachées

16 517

14 264

2 253

15,80 %

- Dépréciations

-1 127

-16 898

15 771

-93,33 %

Titres d'investissement

1 368 988

1 780 374

-411 386

-23,11 %

Valeur des titres en portefeuille

1 352 183

1 756 446

-404 263

-23,02 %

Créances douteuses

6 000

6 000

-

-

Créances rattachées

16 818

22 397

-5 579

-24,91 %

- Dépréciations

-6 013

-4 469

-1 544

34,55 %

 

3 561 222

2 885 435

675 787

23,42 %

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

438 465

128 896

309 569

240,17 %

Valeur des titres en portefeuille

440 778

133 453

307 325

230,29 %

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

-2 313

-4 557

2 244

-49,24 %

 

438 465

128 896

309 569

240,17 %

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2012

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 977 116

584 107

3 561 223

Titres de placement

2 152 905

39 329

2 192 234

Valeur des titres en portefeuille

2 151 846

24 998

2 176 844

dont surcote/décote

1 388

-2

1 386

Créances douteuses

0

0

-

Créances rattachées

1 714

14 803

16 517

- Provisions

-655

-472

-1 127

Titres d'investissement

824 211

544 778

1 368 989

Valeur des titres en portefeuille

823 869

528 314

1 352 183

dont surcote/décote

6 427

-5 686

741

Créances douteuses

6 000

0

6 000

Créances rattachées

355

16 464

16 818

- Provisions

-6 013

0

-6 013

Actions et autres titres à revenu variable

422 087

16 378

438 465

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

0

0

-

Titres de placement

422 087

16 378

438 465

Valeur des titres en portefeuille

422 353

18 425

440 778

Créances rattachées

0

0

-

- Provisions

-266

-2 047

-2 313

 

C/ Valeur de marché des titres de placement

 

Valorisation au 31/12/2012

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus-values latentes

Moins-values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

2 176 844

2 205 871

30 154

1 127

Obligations

1 972 530

1 985 660

14 241

1 111

Certificat de dépôt négociable

30 034

30 018

0

16

OPCI

49 280

54 006

4 726

0

BMTN

125 000

136 187

11 187

0

Titres de placement à revenu variable

440 778

454 696

16 231

2 313

Actions

769

2 207

1 438

0

OPCVM

396 581

402 256

7 105

1 431

SCPI

43 427

50 233

7 687

882

 

D/ Autres informations

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

396 581

89 241

307 340

Plus-values latentes sur titres de placement

46 384

18 022

28 363

- V. latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision

3 439

21 455

-18 016

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

28 937

78 992

-50 055

Montant des titres émis par des organismes publics

60 246

44 865

15 381

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

6 014

6 025

-11

-0,18 %

- Dépréciations

-455

-196

-259

132,14 %

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 740 610

1 492 428

248 182

16,63 %

- Dépréciations

-6 015

-13 689

7 674

-56,06 %

 

1 740 154

1 484 568

255 586

17,22 %

 

Les principales variations sont imputables à l’augmentation de capital de CMNE Belgium dans le cadre du rachat de CITIBANK Belgium (200,0 M€), aux rachats de titres LFAM (28,4 M€), à la transformation de dividendes en parts pour NEA (17,4 M€) et à la prise de participation CITIBANK Belgium (2,3 M€).

 

F/ Participations significatives

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

déc-12

100,00

150 118

139 527

7 569

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-12

99,91

328 295

331 300

-3 167

CMN Tél

déc-12

100,00

712

713

63

NEPI - Lille

déc-12

100,00

28 545

25 916

2 017

CMN Environnement - Lille

déc-12

20,00

114

8

-2

Euro Information SAS

déc-12

10,15

633 281

4 116

75 333

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-12

92,80

214 017

207 056

9 090

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-12

99,97

37 333

37 248

-75

FCP Richebé Recovery

déc-12

99,78

6 511

4 540

1 505

Financière Nord Europe

déc-12

100,00

454

352

192

Immobilière du CMN - Lille

déc-12

100,00

67 500

60 552

-106

La Française AM Private Bank

déc-12

40,00

12 221

4 481

-2 075

Nord Europe Assurances

déc-12

100,00

696 226

664 659

1 812

Groupe La française

déc-12

85,82

248 740

161 813

28 124

SCI Centre Gare - Lille

déc-12

25,60

12 703

3 179

2 564

SDR Normandie

déc-12

99,80

6 925

6 289

-294

Transactimmo

déc-12

100,00

810

801

9

SAS Actéa Environnement

déc-12

99,90

4 752

4 747

327

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

380 000

Bail Actéa

627 500

Bail Immo Nord

87 957

Citi belgium

50 000

CPSA

313 175

Batiroc

70 714

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

75 250

Bail Immo Nord

86 000

Batiroc

73 500

BCMNE

30 000

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

32 000

La Française Private bank

13 901

SCI Centre Gare

6 438

La Française AM

43 000

UFG PM

2 400

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

GIE CMN Prestations

13 508

Immobilière du CMN

17 747

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

22 454

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Prêts participatifs

 

CPSA

30 000

CMNE Belgium

80 000

Nord Europe Assurance

46 000

NELL

7 000

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

 

BCMNE

138 800

CPSA

1 055 615

Citi belgium

50 621

Fédération des caisses de CMNE

362

Caisses de crédit Mutuel

11 690 218

La Française Private bank

2 730

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

CMNE Belgium

4 302

GIE CMN Prestations

488

La Française AM

5 685

EMTN

 

ACMN Vie

59 923

NELL

14 134

BMTN et CDN institutions financières

 

La Française des Placements

10 000

La Française REM

5 175

LFP Sarasin AM

1 110

La Française AM Gestion Privée

550

ACMN Vie

23 102

NELL

2 004

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

13 762

 

Hors-bilan 

 

Engagements donnés

 

CMNE Belgium

20 000

Immobilière du CMN

37 275

Bail Actéa

15 539

BCMNE

64 348

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps BKCP

743 970

Swaps Bail Actéa

200 000

Swaps Batiroc

21 500

Swaps Bail Immo Nord

22 000

swaps BCMNE

18 825

CAP / BCMNE

804

 

Note 5 – Actif immobilisé

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Logiciels

1 185

1 189

-4

-0,34 %

Certificats d'association FGI

-

-

-

-

- Dépréciations

-1 311

-1 311

-

-

- Amortissements

- 1 132

-1 083

-49

4,52 %

 

53

106

-53

-50,00 %

 

Immobilisations corporelles

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Immobilisations en cours

1

1

-

-

Immobilisations d'exploitation

102 145

100 972

1 173

1,16 %

Immobilisations hors exploitation

8 085

7 957

128

1,61 %

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

-68 663

-76 930

8 267

-10,75 %

 

41 568

32 000

9 568

29,90 %

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé

 

 

31/12/2011

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2012

Participations et parts dans sociétés liées

1 484 568

257 546

1 960

-

1 740 154

Valeur brute

1 498 453

259 808

11 637

 

1 746 624

Provisions

-13 885

-2 262

-9 677

 

-6 470

Valeur nette

1 484 568

257 546

1 960

-

1 740 154

Immobilisations incorporelles

106

-50

3

-

53

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

 

 

 

1 311

Provisions

1 311

 

 

 

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 189

 

4

 

1 185

Amortissements et provisions

1 083

50

1

 

1 132

Valeur nette

106

-50

3

-

53

Immobilisations corporelles

32 000

10 010

440

-2

41 568

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600

 

 

 

1 600

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600

-

-

-

1 600

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

72 820

6 420

12 194

2

67 046

Amortissements

54 505

2 633

11 820

 

45 318

Valeur nette

18 315

3 787

374

-

21 728

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

-

 

 

 

-

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

-

-

-

-

-

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

34 507

9 675

2 596

 

41 586

Amortissements

22 422

3 452

2 530

-

23 344

Valeur nette

12 085

6 223

66

-

18 242

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs

 

Autres actifs

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

16

29

-13

-44,83 %

Dépôts de garantie versés

39 287

21 134

18 153

85,89 %

Autres débiteurs divers

111 148

83 370

27 778

33,32 %

Primes PEL non échus

19 939

24 648

-4 709

-19,10 %

Crédit d'impôt prêts taux zéro

43 534

51 345

-7 811

-15,21 %

Etat IS

83

83

-

-

 

214 007

180 609

33 398

18,49 %

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

8 833

23 389

-14 556

-62,23 %

Comptes d'ajustement sur devises

1

4

-3

n.s

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

18 554

15 248

3 306

21,68 %

Charges à répartir

-868

-1 937

1 069

-55,19 %

Charges constatées d'avance

2 144

719

1 425

198,19 %

Produits à recevoir

9 175

12 106

-2 931

-24,21 %

Comptes de régularisation divers

55 804

59 607

-3 803

-6,38 %

 

93 643

109 136

-15 493

-14,20 %

 

Autres passifs

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Instruments conditionnels vendus

16

29

-13

-44,83 %

Dépôts de garantie reçus

127

167

-40

-23,95 %

Créditeurs divers

91 613

78 251

13 362

17,08 %

 

91 756

78 447

13 309

16,97 %

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

11

7

4

n.s.

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

44 045

39 612

4 433

11,19 %

Produits constatés d'avance

76 768

82 919

-6 151

-7,42 %

Charges à payer

32 696

28 184

4 512

16,01 %

Comptes de régularisation (virements en attente)

42 021

95 020

-52 999

-55,78 %

 

195 541

245 742

-50 201

-20,43 %

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Bons de caisse

109 812

98 604

11 208

11,37 %

Bons de caisse et bons d'épargne

106 255

96 551

9 704

10,05 %

Dettes rattachées

3 557

2 053

1 504

73,26 %

Titres du marché interbancaire

5 024 585

5 865 502

-840 917

-14,34 %

Titres du marché interbancaire

1 358 410

1 243 410

115 000

9,25 %

Titres de créances négociables

3 639 234

4 572 925

-933 691

-20,42 %

Dettes rattachées

26 941

49 167

-22 226

-45,21 %

Emprunts obligataires

411 080

309 819

101 261

32,68 %

Emprunts

408 018

306 000

102 018

33,34 %

Dettes rattachées

3 062

3 819

-757

-19,82 %

 

5 545 477

6 273 925

-728 448

-11,61 %

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

 

Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

 

Provisions

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Provisions pour engagements par signature

710

630

80

12,70 %

Provisions pour pertes sur marchés à terme

83

-

83

n.s.

Provisions sur crédits clientèle

1 259

1 102

157

14,25 %

Provisions pour risques particuliers

2 518

2 294

224

9,76 %

Provisions pour impôts hors IS

1 670

-

1 670

n.s.

Provisions pour int. et charges ass. CAT tx progressif

11 193

9 559

1 634

17,09 %

Provisions pour risques généraux

3 514

3 142

372

11,84 %

Provision pour Epargne Logement

5 510

9 098

-3 588

-39,44 %

 

26 457

25 825

632

2,45 %

 

Note 9 – Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

31/12/2012

31/12/2011

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

Dettes rattachées

321

482

-161 

-33,40 %

 

150 321

150 482

-161 

-0,11 %

 

Caractéristiques des dettes subordonnées

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

-

 

TSSDI

EUR

150 000

Euribor 6ms + 0,86

Avance d'équilibre

EUR

-

-

 

 Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Fonds pour risques bancaires généraux

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Fonds pour risques bancaires généraux

10 000

10 000

-

-

 

10 000

10 000

-

-

 

 Note 11 – Capitaux propres

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves

 

Capital souscrit

31/12/2012

31/12/2011

Variation 

Parts "A"

80 411

85 221

-4 810

-5,64 %

Parts "B"

426 573

646 081

-219 508

-33,98 %

Parts "F"

101 682

120 165

-18 483

-15,38 %

Parts "C"

709 398

416 961

292 437

70,14 %

 

1 318 064

1 268 428

49 636

3,91 %

 

Primes d'émission

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

Réserves

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Réserves légales

5 849

4 869

980

20,13 %

Réserves statutaires

376 697

323 332

53 365

16,50 %

Autres réserves

39 807

39 807

-

-

Report à nouveau

118

-3 158

3 276

n.s.

 

422 471

364 850

57 621

15,79 %

 

B/ Evolution des capitaux propres

 

 

31/12/2011

Augmentation

Diminution

Retraitement

31/12/2012

Capital

1 268 428

49 636

 

 

1 318 064

Prime de fusion

2 750

-

-

-

2 750

Réserves légales

4 869

980

-

-

5 849

Réserves statutaires

323 332

53 365

 

 

376 697

Réserves spéciales plus-values long terme

-

 

 

-

-

Autres réserves

39 807

-

 

-

39 807

Report à nouveau

-3 158

3 276

 

 

118

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 91 580 102,59 euros auquel ont contribué :

 

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

 

Note 12 – Evolution des provisions

 

 

31/12/2011

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2012

Dépréciations d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle

140 415

32 777

30 895

4 000

146 297

Titres de placement

21 455

2 558

20 573

 

3 440

Titres d'investissement

4 469

6 013

4 469

 

6 013

Titres de participation

13 885

2 262

9 677

 

6 470

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

630

235

155

 

710

Pertes sur marchés à terme

-

83

 

 

83

Risques particuliers

1 102

549

392

 

1 259

Provisions pour risques

24 093

6 119

5 807

 

24 405

 

Note 13 – Echéancier des princiales créances et des dettes

 

 

Inférieur à mois

mois à an

an à ans

Plus de ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

465 136

682 858

619 218

2 956 953

4 724 165

Crédits à la clientèle

357 323

898 295

3 312 403

4 912 601

9 480 622

Opérations sur obligations et ATRF

277 940

472 573

2 243 447

567 262

3 561 222

Comptes et emprunts / Ets de crédits

318 200

219 349

2 200 772

516 250

3 254 571

Titres donnés en pension livrée

25 588

 

 

 

25 588

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

715 237

129 486

742 624

367 533

1 954 880

Bons de caisse et bons d'épargne

16 144

22 515

67 596

 

106 255

Titres du marché interbancaire

 

458 500

338 000

561 910

1 358 410

Titres de créances négociables

1 416 179

1 134 055

985 000

104 000

3 639 234

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

150 000

150 000

 

Hors-bilan et opérations assimilées

Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.

 

Note 14 – Engagements de financement

 

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Accords de refinancements

117 921

62 170

55 751

89,68 %

Autres engagements

1 894

-

1 894

n.s.

 

119 815

62 170

57 645

92,72 %

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Ouvertures de crédits documentaires

-

49

-49

-100,00 %

Ouvertures de crédits confirmés

818 156

775 821

42 335

5,46 %

Acceptations ou engagements à payer

 

-

-

-

Autres engagements

20 000

-

20 000

n.s.

 

838 156

775 870

62 286

8,03 %

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 43 109 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

201 238

481 908 

-280 670

-58,24 %

 

201 238

481 908 

-280 670

-58,24 %

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie

 

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

166

166

-

-

 

166

166

-

-

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Garanties de remboursements de crédit

54 099

33 112

20 987

63,38 %

dont cautions administratives et fiscales

1 816

2 530

-714

-28,22 %

dont cautions immobilières

47 576

27 578

19 998

72,51 %

dont garanties financières

4 707

3 004

1 703

56,69 %

Obligations cautionnées

55

27

28

103,70 %

Engagement de rachat Porteurs

45 193

56 519

-11 326

-20,04 %

Autres garanties d'ordre de la clientèle

52 964

23 799

29 165

122,55 %

 

152 311

113 457

38 854

34,25 %

 

La variation de la ligne « garanties données porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe La Française A.M.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

2 345 406

2 247 893

97 513

4,34 %

 

2 345 406

2 247 893

97 513

4,34 %

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

8 897 605

8 557 611

339 994

3,97 %

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

10 171

11 624

-1 453

-12,50 %

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

34 597

33 964

633

1,86 %

 

8 942 373

8 603 199

339 174

3,94 %

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

A/ Engagements sur instruments financiers à terme

 

Instruments financiers à terme

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Opérations fermes

9 268 957

7 156 559

2 112 398

29,52 %

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

9 268 957

7 156 559

2 112 398

29,52 %

Swaps de taux d'intérêt

9 268 957

7 156 559

2 112 398

29,52 %

Micro couverture

6 598 957

4 486 559

2 112 398

47,08 %

Macro couverture

2 620 000

2 670 000

-50 000

-1,87 %

Positions ouvertes

50 000

-

50 000

n.s.

Opérations conditionnelles

1 608

2 678

-1 070

-39,96 %

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Opérations de gré à gré

1 608

2 678

-1 070

-39,96 %

Autres opérations (caps et floors)

1 608

2 678

-1 070

-39,96 %

Achats caps

804

1 339

-535

-39,96 %

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

804

1 339

-535

-39,96 %

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

 

 

 

Micro couverture

746 423

2 013 484

3 839 050

Macro couverture

975 000

1 320 000

325 000

Positions ouvertes

50 000

 

 

Autres opérations (caps et floors)

 

1 608

 

 

1 771 423

3 335 092

4 164 050

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -85 619 K€ (contre -138 825 K€ en 2011).

 

 Compte de résultat

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

 A/ Avec les établissements de crédit

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

242

219

23

10,50 %

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

133

319

-186

-58,31 %

Intérêts sur comptes et prêts à terme

97 224

96 305

919

0,95 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

1 955

7 042

-5 087

-72,24 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

71 097

67 147

3 950

5,88 %

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

439

353

86

24,36 %

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

6

352

-346

-98,30 %

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

646

749

-103

-13,75 %

Produits divers d'intérêts

99

69

30

43,48 %

 

171 841

172 555

-714

-0,41 %

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 16

-174

158

-90,80 %

Intérêts sur comptes et emprunts

-44 873

-48 283

3 410

-7,06 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-

-714

714

-100,00 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-78 279

-119 460

41 181

-34,47 %

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-42

-330

288

-87,27 %

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-31

-22

-9

40,91 %

 

-123 241

-168 983

45 742

-27,07 %

 

Reclassement sur 2012 des intérêts relatifs aux opérations de couverture crédits clientèle.

 

B/ Avec la clientèle

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

403 885

404 214

-329

-0,08 %

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

6 931

7 668

-737

-9,61 %

Intérêts sur créances douteuses

6 384

7 402

-1 018

-13,75 %

Intérêts sur prêts participatifs

1 464

1 333

131

9,83 %

Produits sur engagements de financement

3 490

2 488

1 002

40,27 %

Produits sur engagements de garantie

1 125

1 221

-96

-7,86 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

12 625

2

12 623

n.s.

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

-994

-984

-10

1,02 %

Créances irrécouvrables

-879

-8 025

7 146

n.s.

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

1 807

9 422

-7 615

-80,82 %

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

1 074

1 164

-90

-7,73 %

 

436 912

425 905

11 007

2,58 %

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-25

-28

3

-10,71 %

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-156 801

-143 977

-12 824

8,91 %

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-23 854

-19 274

-4 580

23,76 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-67 570

-

-67 570

n.s.

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

-1 633

-3 164

1 531

-48,39 %

Provisions pour int et charges sur épargne logement

3 588

2 652

936

35,29 %

Charges sur engagements de garantie Clientèle

-2

-1

-1

100,00 %

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

-246 297

-163 792

-82 505

50,37 %

 

Reclassement sur 2012 des intérêts relatifs aux opérations de couverture crédits clientèle.

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Titres de placement

35 407

28 818

6 589

22,86 %

- Etalement de la surcote (charges)

-

-11

11

-100,00 %

+ Etalement de la décote (produits)

-

11 108

-11 108

-100,00 %

Titres d'investissement

39 719

50 504

-10 785

-21,35 %

- Etalement de la surcote (charges)

-61

-61

-

-

+ Etalement de la décote (produits)

872

1 380

-508

-36,81 %

 

75 937

91 738

-15 801

-17,22 %

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-2 448

-1 814

-634

34,95 %

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-97 716

-129 651

31 935

-24,63 %

Intérêts sur titres de créances négociables

-559

-1 298

739

-56,93 %

Intérêts sur obligations

-17 010

-11 445

-5 565

48,62 %

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-2 145

-2 709

564

-20,82 %

Intérêts sur TSDI

-3 446

-4 937

1 491

-30,20 %

 

-123 324

-151 854

28 530

-18,79 %

 

D/ Autres produits et charges

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

2 461

2 651

-190

-7,17 %

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

-

1

-1

-100,00 %

 

2 461

2 652

-191

-7,20 %

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-8

-

-8

n.s.

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

-8

-

-8

n.s.

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

53 454

57 547

-4 093

-7,11 %

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

1 691

1 955

-264

-13,50 %

 

55 145

59 502

-4 357

-7,32 %

 

Les principaux contributeurs sont La Française AM, NEA, BCMNE, NEPI et CIC.

 

Note 19 – Commissions

 

Commissions - Produits

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

24 134

23 152

982

4,24 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

70 924

64 563

6 361

9,85 %

Commissions sur opérations sur titres

13

10

3

30,00 %

Commissions sur opérations de change

259

261

-2

-0,77 %

Produits sur prestations de services financiers

116 546

119 613

-3 067

-2,56 %

 

211 876

207 599

4 277

2,06 %

 

Commissions - Charges

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

-21 831

-21 224

-607

2,86 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

-748

-691

-57

8,25 %

Commissions sur opérations titres

-28

-36

8

-22,22 %

Charges sur prestations de services financiers

-21 725

-21 811

86

-0,39 %

 

-44 332

-43 762

-570

1,30 %

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

-38

336

-374

-111,31 %

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

401

486

- 85

-17,49 %

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

-439

-150

-289

192,67 %

Gains ou pertes sur instruments financiers

-83

-614

531

-86,48 %

Produits sur autres instruments financiers à terme

-

1

-1

-100,00 %

Charges sur autres instruments financiers à terme

-83

-615

532

-86,50 %

 

-121

-278

157

-56,47 %

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

20 944

6 096

14 848

243,57 %

Plus-value de cession sur titres de placement

415

166

249

150,00 %

Reprises de dépréciations sur titres de placement

20 529

5 930

14 599

246,19 %

Moins-values et dotations aux dépréciations

-4 570

-22 124

17 554

-79,34 %

Moins-values de cessions de titres de placement

-2 056

-669

-1 387

207,32 %

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

-2 514

-21 455

18 941

-88,28 %

 

16 374

-16 028

32 402

n.s.

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Produits divers

549

1 053

-504

-47,86 %

Produits accessoires

342

75

267

n.s.

 

891

1 128

- 237

-21,01 %

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Charges diverses

-2 091

-2 009

-82

4,08 %

Dotations amortissements immo hors exploitation

-249

- 250

1

-0,40 %

Dotations nettes provisions pour risques et charges

129

33

96

n.s.

 

-2 211

- 2 226

15

-0,67 %

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Frais de personnel

-208 459

-198 508

-9 951

5,01 %

Salaires et traitements

-114 560

-112 300

-2 260

2,01 %

Charges sociales

-61 330

-57 149

-4 181

7,32 %

Intéressement et participation des salariés

-15 931

-14 391

-1 540

10,70 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-16 638

-14 668

-1 970

13,43 %

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

-89 530

-89 721

191

-0,21 %

Impôts et taxes

-12 695

-8 467

-4 228

49,94 %

Services extérieurs

-44 586

-46 111

1 525

-3,31 %

Transports et déplacements

-2 775

-3 188

413

-12,95 %

Autres services extérieurs

-34 837

-35 682

845

-2,37 %

Refacturation sociétés du groupe et autres

5 363

3 727

1 636

43,90 %

 

-297 989

-288 229

-9 760

3,39 %

 

Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2012 s’élèvent à 380,6 K€.

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-5 836

-4 427

-1 409

31,83 %

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-51

-43

-8

18,60 %

 

-5 887

-4 470

-1 417

31,70 %

 

Note 25 – Coût du risque

 

Coût du risque

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

35 167

69 095

-33 928

-49,10 %

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

29 087

29 028

59

0,20 %

Reprises autres dépréciations

4 469

68

4 401

n.s

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

546

39 366

-38 820

-98,61 %

Récupération de créances amorties

1 065

633

432

68,25 %

Dotations aux provisions et pertes sur créances

-53 381

-84 979

31 598

-37,18 %

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-41 796

-34 358

-7 438

21,65 %

Dotations autres dépréciations

-

-

-

-

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

-783

-487

-296

60,78 %

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-8 547

-47 734

39 187

-82,09 %

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-2 255

-2 400

145

-6,04 %

 

-18 214

-15 884

-2 330

14,67 %

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

6

-

6

n.s.

Plus-values sur immobilisations financières

-

5 070

-5 070

-100,00 %

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

9 678

5 123

4 555

88,91 %

Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-403

-552

149

-26,99 %

Moins-values sur immobilisations financières

-12

-1 897

1 885

-99,37 %

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-2 262

-9 754

7 492

-76,81 %

 

7 007

-2 010

9 017

-448,61 %

 

Reprise sur les fonds dédiés contre une dotation en 2011.

Sur l’exercice, dotations sur les titres LFP PB (-0,7 M€) et LOSC (-0,2 M€).

Moins-value suite aux sorties NCA (-0,4 M€).

 

 Note 27 – Résultat exceptionnel

 

Produits exceptionnels

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Produits exceptionnels divers

2

148

-146

-98,65 %

Autres subventions

1

1

-

-

 

3

149

-146

-97,99 %

 

Charges exceptionnelles

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Charges exceptionnelles diverses

-40

-18

-22

122,22 %

 

-40

-18

-22

122,22 %

 

Note 28 – Impôt sur les bénéfices

 

Impôt sur les bénéfices

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Impôt sur les bénéfices

-25 203

-5 180

-20 023

n.s.

 

-25 203

-5 180

-20 023

n.s.

 

Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés hors la Fédération du CMNE ; la charge 2012 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -20,9 M€ au 31/12/12 ( -34,7 M€ en 2011), en lien avec l’évolution des résultats ; la Caisse Fédérale enregistre également une charge de -4,3 M€, son résultat étant bénéficiaire fiscalement (+ 29,5 M€ en 2011 compte tenu du déficit fiscal et de l’économie enregistrée dans le cadre de l’intégration fiscale).

 

Note 29 – Dotations et reprises FRBG

 

Dotations et reprises FRBG

31/12/2012

31/12/2011

Variation

Fonds de garantie pour risques bancaires généraux

-

-10 000

10 000

-100,00 %

 

-

-10 000

10 000

-100,00 %

 

IV. Autres informations

 1/ Effectifs

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 641 au 31/12/2012, correspondant à un effectif inscrit de 2 710  personnes.

Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

 

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 156 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

4/ Rapport de gestion

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 
 

IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisés

Exercice clos le 31 décembre 2012

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur :

- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I - Opinion sur les comptes globalisés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II - Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe II.4.3 ainsi que paragraphe III notes 3, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans les paragraphes II.4.2 ainsi que les notes 4, 12 et 26 dans le paragraphe III de l' annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17, 20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Société relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

 III - Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes globalisés.

 

Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.

 

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

 Fait à Neuilly-sur-Seine et à La Défense, le 22 avril 2013

 

Les commissaires aux comptes :

 

 

Partie B. – Comptes consolidés

I. – Bilan publiable au 31 décembre 2012

(En milliers d'euros)

 

 

Note

31.12.2012

31.12.2011

retraité (*)

Variation

Caisse, Banques centrales - Actif

1

427 902

285 978

141 924

49,63 %

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

9 976 965

9 290 831

686 134

7,39 %

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

-

2 386

-2 386

-100,00 %

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

5 706

4 486

1 220

27,20 %

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

4 242 212

3 562 367

679 845

19,08 %

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

262 479

248 974

13 505

5,42 %

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

5 443 819

5 467 504

-23 685

-0,43 %

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

4

22 749

5 114

17 635

344,84 %

Instruments dérivés de couvert. - Actif

2, 3, 4

57 303

32 873

24 430

74,32 %

Actifs financiers disponibles à la vente

2, 5, 8

6 524 665

4 715 956

1 808 709

38,35 %

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

528 700

99 936

428 764

429,04 %

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

5 290 526

4 206 875

1 083 651

25,76 %

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

 

549 503

233 573

315 930

135,26 %

- Participations et ATDLT - DALV

 

32 669

27 781

4 888

17,59 %

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

123 267

147 791

-24 524

-16,59 %

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1 & 8

4 196 459

3 438 859

757 600

22,03 %

- Prêts sur les établissements de crédit

 

4 196 459

3 438 859

757 600

22,03 %

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6 & 8

15 309 106

12 392 653

2 916 453

23,53 %

- Prêts sur la clientèle

 

14 144 245

11 300 531

2 843 714

25,16 %

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

896 047

845 196

50 851

6,02 %

- Location financement bailleur - Op de LS

 

268 814

246 926

21 888

8,86 %

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

58 330

74 819

-16 489

-22,04 %

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7 & 8

1 368 302

1 801 948

-433 646

-24,07 %

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

73 402

84 548

-11 146

-13,18 %

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

1 294 900

1 717 400

-422 500

-24,60 %

Actifs d'impôt courants

10

79 564

97 581

-18 017

-18,46 %

Actifs d'impôt différés

10

96 764

70 561

26 203

37,14 %

Comptes de régularisation et actifs divers

11

388 954

349 225

39 729

11,38 %

- Autres actifs

 

263 637

217 218

46 419

21,37 %

- Comptes de régularisation - Actif

 

100 702

102 350

-1 648

-1,61 %

- Autres actifs d'assurance

 

24 615

29 657

-5 042

-17,00 %

Actifs non courants dest. à être cédés

 

2 422

3 113

-691

-22,20 %

Participation aux bénéfices différée

17

-

451 622

-451 622

-100,00 %

Participations dans les entreprises MEE

12

118 021

110 767

7 254

6,55 %

Immeubles de placement

13

49 720

50 918

-1 198

-2,35 %

Immobilisations corporelles et LF preneur

14

218 060

174 889

43 171

24,68 %

- Immobilisations corporelles

 

218 060

174 889

43 171

24,68 %

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

14

29 525

30 756

-1 231

-4,00 %

Ecart d'acquisition

15

197 039

197 039

-

0,00 %

Total de l'actif

 

39 099 101

33 570 388

5 528 713

16,47 %

(*) Retraitements liés au passage anticipé à IAS 19 révisée (cf. note annexe 18).

 

 

Note

31.12.2012

31.12.2011

retraité (*)

Variation

Banques centrales - Passif

1

-

-

-

n.s.

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

141 115

38 811

102 304

263,60 %

- Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

n.s.

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

n.s.

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

106 918

-

106 918

n.s.

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

n.s.

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

34 197

38 811

-4 614

-11,89 %

Instruments dérivés de couvert. - Passif

2, 3, 4

166 492

161 963

4 529

2,80 %

Dettes envers les Ets de crédit

1

2 404 831

398 339

2 006 492

503,71 %

Dettes envers la clientèle

6

15 570 833

12 249 649

3 321 184

27,11 %

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

9 839 745

7 359 671

2 480 074

33,70 %

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 251 578

1 267 316

-15 738

-1,24 %

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

3 166 607

2 601 045

565 562

21,74 %

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

1 312 903

1 021 617

291 286

28,51 %

Dettes représentées par un titre

16

5 432 476

6 310 996

-878 520

-13,92 %

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

207 865

189 948

17 917

9,43 %

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

4 984 019

5 812 367

-828 348

-14,25 %

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

240 592

308 681

-68 089

-22,06 %

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

-

-

-

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

3 839

992

2 847

287,00 %

Passifs d'impôt courants

10

76 197

62 497

13 700

21,92 %

Passifs d'impôt différés

10

47 201

12 019

35 182

292,72 %

Comptes de régularisation et passifs divers

11

1 265 820

1 389 596

-123 776

-8,91 %

- Autres passifs

 

1 077 210

1 157 031

-79 821

-6,90 %

- Comptes de régularisation - Passif

 

188 610

232 565

-43 955

-18,90 %

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

17

11 482 442

10 753 567

728 875

6,78 %

Provisions

18

154 745

68 825

85 920

124,84 %

Dettes subordonnées

19

157 266

135 364

21 902

16,18 %

Capitaux propres

 

2 195 844

1 987 770

208 074

10,47 %

Capitaux propres - Part du groupe

20

2 156 801

1 949 633

207 168

10,63 %

- Capital souscrit

 

1 318 063

1 268 427

49 636

3,91 %

- Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

0,00 %

- Réserves consolidées - Groupe

 

563 974

529 233

34 741

6,56 %

- Résultat - Groupe

 

152 518

85 760

66 758

77,84 %

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

119 496

63 463

56 033

88,29 %

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

39 043

38 137

906

2,38 %

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

33 402

32 053

1 349

4,21 %

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

3 965

5 568

-1 603

-28,79 %

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

1 676

516

1 160

224,81 %

Total du passif

 

39 099 101

33 570 388

5 528 713

16,47 %

(*) Retraitements liés au passage anticipé à IAS 19 révisée (cf. note annexe 18).

 

II. – Compte de résultat publiable au 31 décembre 2012

(En milliers d'euros)

 

 

Note

31.12.2012

31.12.2011

retraité (*)

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

22

1 226 106

1 052 492

173 614

16,50 %

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

80 722

79 936

786

0,98 %

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

663 935

503 333

160 602

31,91 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

55 813

40 836

14 977

36,68 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

38 198

49 462

-11 264

-22,77 %

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

256 654

248 165

8 489

3,42 %

- Produits sur op. de LS

 

96 094

92 356

3 738

4,05 %

- Dérivés de couverture - Produits

 

34 690

38 404

-3 714

-9,67 %

Charges d'intérêts et assimilés

22

-809 282

-767 763

-41 519

5,41 %

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-20 665

-16 397

-4 268

26,03 %

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-261 616

-212 145

-49 471

23,32 %

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-110 291

-147 607

37 316

-25,28 %

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-4 800

-4 629

-171

3,69 %

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-220 825

-214 559

-6 266

2,92 %

- Charges sur op. de LS

 

-85 822

-82 115

-3 707

4,51 %

- Dérivés de couverture - Charges

 

-105 263

-90 311

-14 952

16,56 %

Commissions (Produits)

23

176 400

144 828

31 572

21,80 %

Commissions (Charges)

23

-55 130

-35 700

-19 430

54,43 %

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

24

78 937

-40 125

119 062

-296,73 %

- Solde net des op. / T. de transaction

 

11 282

-11 032

22 314

-202,27 %

- Solde net des op. de change

 

860

386

474

122,80 %

- Solde net des dérivés de trading

 

17 707

-10 499

28 206

-268,65 %

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-577

-940

363

-38,62 %

- Solde net des actifs financiers JVO

 

53 631

-36 846

90 477

-245,55 %

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-7 913

-

-7 913

n.s.

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

6 574

18 806

-12 232

-65,04 %

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-2 627

-

-2 627

n.s.

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

25

10 363

19 112

-8 749

-45,78 %

- Revenus des titres à revenu variable

 

6 911

9 823

-2 912

-29,64 %

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

1 076

-2 780

3 856

-138,71 %

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

-511

4 051

-4 562

-112,61 %

- Participations, ATDLT, PEL

 

2 887

8 018

-5 131

-63,99 %

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-

-

-

-

Produits des autres activités

26

1 783 004

1 879 833

-96 829

-5,15 %

Charges des autres activités

26

-1 492 778

-1 568 469

75 691

-4,83 %

Produit Net Bancaire IFRS

 

917 620

684 208

233 412

34,11 %

Frais généraux IFRS

27

-711 226

-531 673

-179 553

33,77 %

- Charges de personnel

 

-383 174

-320 248

-62 926

19,65 %

- Charges générales d'exploitation

 

-299 170

-187 639

-111 531

59,44 %

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-28 882

-23 786

-5 096

21,42 %

Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

206 394

152 535

53 859

35,31 %

Coût du risque

28

-19 469

-31 061

11 592

-37,32 %

Résultat d'Exploitation IFRS

 

186 925

121 474

65 451

53,88 %

QP de résultat des entreprises MEE

12

9 380

6 889

2 491

36,16 %

Gains ou pertes nets sur autres actifs

29

-2 720

9 556

-12 276

-128,46 %

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

-2 736

9 140

-11 876

-129,93 %

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

16

416

-400

-96,15 %

Variations de valeur des écarts d'acq.

30

44 655

1 966

42 689

n.s.

Résultat Avant Impôts IFRS

 

238 240

139 885

98 355

70,31 %

Impôts sur le résultat

31

-81 737

-48 557

-33 180

68,33 %

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-20

-

-20

n.s.

Résultat net total IFRS

 

156 483

91 328

65 155

71,34 %

Résultat consolidé - Minoritaires

 

3 965

5 568

-1 603

-28,79 %

Résultat Net

 

152 518

85 760

66 758

77,84 %

(*) Retraitements liés au passage anticipé à IAS 19 révisée (cf. note annexe 18).

 

III. – Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres au 31 décembre 2012 :

(En milliers d'euros)

 

 

Note

31.12.2012

31.12.2011 retraité*

Variation

Résultat Net

 

156 483

91 328

65 155

71,34 %

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

81 792

-11 965

93 757

-783,59 %

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

-13 248

6 536

-19 784

-302,69 %

Réévaluation des immobilisations

 

-

-

-

-

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

 

-10 071

-2 240

-7 831

349,60 %

QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE

 

-1 280

864

-2 144

-248,15 %

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

32, 33

57 193

-6 805

63 998

-940,46 %

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

213 676

84 523

129 153

152,80 %

Dont part du Groupe

 

208 551

79 110

129 441

163,62 %

Dont part des minoritaires

 

5 125

5 413

-288

-5,32 %

(*) Retraitements liés au passage anticipé à IAS 19 révisée (cf. note annexe 18).

 

IV. – Groupe Crédit Mutuel Nord Europe Tableau des flux de trésorerie nette 2011/2012

 

(En millions d'euros)

CMNE

IFRS 2011.12

CMNE

IFRS 2012.12

Résultat net

89

156

Impôt

47

82

Résultat avant impôts

136

238

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

24

29

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

0

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

-8

519

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-7

-10

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-19

-1

+/- Produits/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

-508

550

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-518

1 087

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

-377

986

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

502

210

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

58

-2 468

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

131

-99

- Impôts versés

-39

-28

= Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

275

-1 399

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-107

-74

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

264

419

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

0

-1

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-35

-58

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

229

360

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

-101

19

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

71

-76

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-30

-57

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D)

92

229

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-107

-74

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

229

360

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-30

-57

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

285

377

Caisse, banques centrales (actif & passif)

312

286

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-27

91

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

377

606

Caisse, banques centrales (actif & passif)

286

428

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

91

178

Variation de la trésorerie nette

92

229

(a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées

16

-668

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées

-393

1 654

(b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées

-72

-255

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées

574

465

(c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat

-449

-645

+/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat

0

173

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

0

-1 227

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

278

156

+/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre

229

-925

(d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence

0

1

+ Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence

1

0

+ Encaissements liés aux dividendes reçus

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-215

-1 292

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

267

1 711

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

-8

-10

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

219

9

+/- Autres flux liés aux opérations d'investissement

0

0

+ Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus

0

0

(e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement

0

-1

+ Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement

0

0

(f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

-51

-58

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

16

0

(g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital

0

50

+ Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital

-70

0

- Décaissements liés aux dividendes payés

-31

-31

- Décaissements liés aux autres rémunérations

0

0

(h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre

71

73

- Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre

0

-141

+ Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées

0

0

- Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées

0

-8

N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.

 

V. – Groupe Crédit Mutuel Nord Europe Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2012

 

en milliers d'euros

Capital et réserves liées

Réserves consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

Capital

Réserves liées au capital (1)

Liés à la réévaluation

Variations de valeur des instruments financiers

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2010

1 338 536

2 750

457 513

-

82 459

-16 236

120 876

1 985 898

34 891

2 020 789

Changement de méthodes comptables. Constatation des écarts actuariels sur IFC

 

 

-3 890

3 890

 

 

 

-

 

-

Variation de capital

-70 109

 

 

 

 

 

 

-70 109

 

-70 109

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2010

 

 

89 483

 

 

 

-89 483

-

 

-

Distribution 2011 au titre du résultat 2010

 

 

 

 

 

 

-31 393 

-31 393

 

-31 393

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

-70 109

-

85 593

3 890

-

-

-120 876

-101 502

 

-101 502

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

 

-11 817

6 536

 

-5 281

-155

-5 436

Résultat 31 décembre 2011

 

 

 

 

 

 

83 520

83 520

5 568

89 088

Sous-total

-

-

-

-

-11 817

6 536

83 520

78 239

5 413

83 652

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-9 581

 

6

 

 

-9 575

-2 167

-11 742

Changement de méthodes comptables. Constatation des variations d'écarts actuariels sur IFC

 

 

 

-2 240

 

 

2 240

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-851

 

864

 

 

13

 

13

Autres variations

 

 

-3 441

 

1

 

 

-3 440

 

-3 440

Capitaux propres au 31 décembre 2011

1 268 427

2 750

529 233

1 650

71 513

-9 700

85 760

1 949 633

38 137

1 987 770

Variation de capital

49 636

 

 

 

 

 

 

49 636

 

49 636

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2011

 

 

54 866

 

 

 

-54 866

-

 

-

Distribution 2012 au titre du résultat 2011

 

 

 

 

 

 

-30 894

-30 894

 

-30 894

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

49 636

-

54 866

-

-

-

-85 760

18 742

-

18 742

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

-10 071

80 627

-13 248

 

57 308

1 160

58 468

Résultat 31 décembre 2012

 

 

 

 

 

 

152 518

152 518

3 965

156 483

Sous-total

-

-

-

-10 071

80 627

-13 248

152 518

209 826

5 125

214 951

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-12 644

 

6

 

 

-12 638

192

-12 446

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-1 992

 

-1 280

 

 

-3 272

 

-3 272

Autres variations

 

 

-5 489

 

-1

 

 

-5 490

-4 411

-9 901

Capitaux propres au 31 décembre 2012

1 318 063

2 750

563 974

-8 421

150 865

-22 948

152 518

2 156 801

39 043

2 195 844

Les autres variations de réserves consolidées correspondent essentiellement à l'écart entre le calcul théorique des dividendes et leur perception réelle (écart dû aux variations de périmètre et au mode de traitement en IFSR des options de vente des minoritaires).

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère.

(2) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente et les variations de valeur des écarts actuariels sur la provision IFC (Indemnités de Fin de Carrière).

(3) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession.

 

VI. – Annexe aux comptes consolidés

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne)

Arrêtés au 31 décembre 2012

 

Cette annexe est divisée en six parties :

I. Informations générales

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III. Principes comptables

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

V. Information sectorielle

VI. Autres informations

 

I. Informations générales

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n° 2009-R04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union Européenne.

 

Les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.

 

— Normes IFRS appliquées par le Groupe à compter du 1er janvier 2012

Le Groupe a choisi d'anticiper, au 1er janvier 2012, la norme IAS 19R publiée au JOUE du 5 juin 2012 et d'application obligatoire au 1er janvier 2013.

 

— Recours à des estimations

La préparation des Etats Financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l’évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives. Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l’exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des Etats Financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l’évidence s’avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les Etats Financiers.

 

Ainsi est-ce en particulier le cas :

- des dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d’intermédiation bancaire ;

du calcul de la valeur de marché des instruments financiers non cotés classés en "Actifs disponibles à la vente" ou en "Instruments financiers en valeur de marché par résultat" à l’actif ou au passif, et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux Etats Financiers ;

- des dépréciations d’actifs financiers à revenu variable classés dans la catégorie "disponibles à la vente" ;

- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;

- de la pertinence de la qualification de certaines couvertures de résultat par des instruments financiers dérivés et de la mesure de l’efficacité des stratégies de couverture ;

- de l’estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l’objet d’opérations de location-financement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

- de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

 

Faits marquants de l'année 2012

 

— L'accord conclu par le Crédit Mutuel Nord Europe Belgium (CMNE Belgium) avec Citigroup a abouti au rachat le 30 avril de toutes les activités retail de Citibank Belgique.

Cet investissement donne au CMNE Belgium la possibilité de développer sa présence en Belgique de manière significative en lui permettant d’étendre considérablement ses activités et son offre de produits ; la reprise concerne plus d’un demi-million de clients et les activités cartes de crédit et crédit à la consommation (financement dans les points de vente) font également partie de la reprise.

Cette reprise s’inscrit parfaitement dans la stratégie de groupe de CMNE. Elle est clairement axée sur la poursuite de son expansion, notamment dans le nord de la France et en Belgique, considérée comme le deuxième marché domestique.

Le bilan simplifié retraité de Citibank Belgique à la date de rachat était le suivant :

 

Actif

Passif

Actifs financiers disponibles à la vente

642

Dettes sur les établissements de crédit

150 002

Prêts et créances sur les établissements de crédit

513 457

Dettes sur la clientèle

2 181 740

Prêts et créances sur la clientèle

2 096 514

Comptes de régul. et passifs divers

33 392

Comptes de régul. et actifs divers

76 064

Provisions

59 682

Immobilisations corporelles et incorporelles

7 219

Capitaux propres

269 080

Total actif

2 693 896

Total passif

2 693 896

 

Les capitaux propres retraités à la date d'entrée s'élèvent à 269.080 K euros. Le prix d'acquisition des titres est de 224.455 K euros. Cette opération se traduit donc par un "badwill" de 44.625 K euros dont le calcul pourra être affiné dans le délai de 12 mois prévu par la norme. Ce "badwill" comprend un retraitement en juste valeur des prêts et créances de - 31 millions d'euros.

Le résultat en année pleine pour l'exercice 2012 se présente comme suit :

 

Compte de résultat

31.12.2012

Produit net bancaire

212 944

Frais généraux

-146 321

Résultat brut d'exploitation

66 623

Coût du risque

-8 803

Résultat d'exploitation

57 820

Gains ou pertes sur autres actifs

0

Résultat courant avant impôt

57 820

Impôts sur les bénéfices

-18 524

Résultat net

39 296

 

— Le 27 mars 2012, le Crédit Professionnel SA a intégré, via une augmentation de capital, OBK, banque du réseau du Crédit Professionnel en Belgique. Le bilan simplifié retraité de la banque à son entrée dans le Groupe était le suivant :

 

Actif

Passif

Actifs financiers disponibles à la vente

360 299

Passifs à la juste valeur par résultat

5 005

Prêts et créances sur les établissements de crédit

21 416

Dettes sur les établissements de crédit

163 046

Prêts et créances sur la clientèle

559 474

Dettes sur la clientèle

663 111

Comptes de régul. et actifs divers

2 646

Dettes représentées par un titre

74 821

Immobilisations corporelles et incorporelles

7 955

Comptes de régul. et passifs divers

5 911

 

 

Provisions

6 027

 

 

Dettes subordonnées

28 005

 

 

Capitaux propres

5 864

Total actif

951 790

Total passif

951 790

 

Les capitaux propres retraités au 27 mars 2012 étaient de 5.864 K euros. La souscription à l'augmentation de capital était de 5.000 K euros. La part de capitaux propres rachetés (85,78 %) est de 5.030 K euros. L'opération dégage donc un "badwill" de 30 K euros dont le calcul pourra être affiné dans le délai de 12 mois prévu par la norme. Ce "badwill" comprend un retraitement en juste valeur des prêts et créances de + 19 millions d'euros.

 

Le résultat en année pleine pour l'exercice 2012 se présente comme suit :

 

Compte de résultat

31.12.2012

Produit net bancaire

19 035

Frais généraux

-31 980

Résultat brut d'exploitation

-12 945

Coût du risque

-419

Résultat d'exploitation

-13 364

Gains ou pertes sur autres actifs

0

Résultat courant avant impôt

-13 364

Impôts sur les bénéfices

4 990

Gains et pertes nets / activités abandonnées

7

Résultat net

-8 367

 

— Par ailleurs, le gouvernement belge a proposé aux entités du Groupe BKCP de sortir de la loi sur le réseau Crédit Professionnel en fiscalisant les réserves des banques régionales qui n'avaient pas fait l'objet, lors de leur constitution, d'une imposition au taux de droit commun. Cette option a été levée par CMNE Belgium à qui elle permettra, dans l'avenir, une rationalisation entre les différentes entités du Groupe. Cette mesure s'est traduite par le paiement d'une "exit-tax" de 43 millions d'euros.

 

— Exposition au risque souverain : tous les titres de dettes grecs détenus par le Groupe ont été apportés à l'échange au premier trimestre 2012. Les titres ainsi obtenus ont ensuite été cédés dans leur quasi-intégralité. Cette année encore, une information spécifique sur ce sujet est détaillée en note 5c de l'annexe.

 

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat,

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle).

 

Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités "ad hoc"), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :

 

- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;

- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;

- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;

- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage.

 

Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe.

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2012 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

> Caisses de Crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/12

100

100

39 782

Mère

> BCMNE (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/12

100

100

12 264

IG

> CMNE Belgium (base consolidée) - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/12

100

100

13 193

IG

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

> FCP Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

100

-75

IG

> FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,82

9 073

IG

> FCP Richebé Recovery - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

100

1 505

IG

> CMNE Home Loans FCT - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/12

100

99,89

-46

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

> SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/12

99,80

99,80

-26

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

> Nord Europe Assurances (base consolidée) - 9 Boulevard Gouvion-St-Cyr - 75017 PARIS

F

12/12

100

100

37 952

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

> Actéa Environnement - 5/7 rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

F

12/12

100

100

7

IG

> CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

-2

IG

> CMN TEL - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

63

IG

> Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

F

12/12

10,15

10,15

7 689

MEE

> Financière Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

191

IG

> GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

0

IG

> L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

848

IG

> Sicorfé Maintenance - rue Bourgelat - 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/12

34

34

124

MEE

> Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

9

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

> Groupe La Française (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

99,07

99,06

27 040

IG

> Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

2 927

IG

 

 

 

 

Total

152 518

 

(1) MEE : Mise En Équivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4 place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

Servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

F

12/12

100

100

3 177

IG

> Bail Actea - 7 rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

F

12/12

100

100

5 306

IG

> Bail Immo Nord - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

F

12/12

100

100

3 062

IG

> Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/12

100

100

1 016

IG

> GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

0

IG

> Nord Europe Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/12

99,65

99,63

-297

IG

 

 

 

 

Total

12 264

 

 

CMNE Belgium

Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode d’intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

CMNE Belgium

E

12/12

100

100

37 626

IG

> BKCP SCRL - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/12

95,76

95,76

-49 639

IG

> Citibank Belgique - Boulevard Général Jacques, 263G - 1050 BRUXELLES

E

12/12

100

100

28 520

IG

> BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

E

12/12

100

100

-21

IG

> Crédit Professionnel SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/12

100

100

10 651

IG

> Immo W16 - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/12

100

100

105

IG

> Mobilease - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/12

100

100

-8

IG

> OBK - Graaf Van Vlaanderenplein, 19 - 9000 GAND

E

12/12

98,92

97,49

-14 041

IG

 

 

 

 

Total

13 193

 

 

Nord Europe Participations et Investissements

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Nord Europe Participations et Investissements

F

12/12

100

100

-603

IG

> SCI Centre Gare

F

12/12

100

100

2 564

IG

> Fininmad (Marchand de biens)

F

12/12

100

100

954

IG

> Sofimmo 3

F

12/12

100

100

6

IG

> Sofimpar

E

12/12

100

100

6

IG

 

 

 

 

Total

2 927

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Méthode

d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

> SCI CMN

F

12/12

100

100

IG

> SCI CMN 1

F

12/12

100

100

IG

> SCI CMN 2

F

12/12

100

100

IG

> SCI CMN 3

F

12/12

100

100

IG

> SCI CMN Location

F

12/12

100

100

IG

> SCI CMN Location 2

F

12/12

100

100

IG

> SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/12

100

100

IG

 

Nord Europe Assurances

9 Boulevard Gouvion-St-Cyr - 75017 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Nord Europe Assurances

F

12/12

100

100

-2 747

IG

> ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

51

51

6 348

IG

> ACMN Vie - 9 Boulevard Gouvion-St-Cyr - 75017 PARIS

F

12/12

100

100

26 621

IG

> Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

220

IG

> CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

E

12/12

100

100

2 838

IG

> Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

E

12/12

100

100

4 326

IG

> Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/12

100

100

24

IG

> Pérennité Entreprises - 5 Rue de Dunkerque - 75010 PARIS

F

12/12

100

100

169

IG

> Vie Services - 9 Boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

F

12/12

77,5

77,5

153

IG

 

 

 

 

Total

37 952

 

 

La Française AM

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

Servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

D'arrêté

Pourcentage

Contribution

Au résultat

(en K€)

Méthode

D'intégration

(1)

Contrôle

Intérêt

Groupe La Française

F

12/12

99,07

99,06

-588

IG

> Cholet-Dupont Partenaires - 16 place de la Madeleine - 75008 PARIS

F

12/12

50,52

50,52

3

IP

> Convictions Asset Management - 15 bis rue de Marignan - 75008 PARIS

F

12/12

30,00

29,72

72

MEE

> CMH Gestion - 88 rue Cardinet - 75017 PARIS

F

12/12

24,47

20,91

-1

MEE

> Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

85,44

-15

IG

> GIE La Française AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

0

IG

> Holding Cholet-Dupont - 16 place de la Madeleine - 75008 PARIS

F

12/12

33,40

33,09

518

MEE

> La Française AM GP - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

99,98

99,04

88

IG

> La Française AM ICC - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

725

IG

> La Française AM Iberia - C/ Joaquin Costa 26 - 28002 MADRID

E

12/12

66

65,39

-218

IG

> La Française AM International - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

E

12/12

100

99,07

-1 653

IG

> La Française AM Private Bank - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

E

12/12

100

99,44

-1 878

IG

> La Française Investment Solutions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

65

64,39

0

IG

> La Française des Placements - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

23 354

IG

> La Française AM Finance Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

2 591

IG

> La Française Real Estate Managers - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

86,25

85,44

964

IG

> LFP Nexity Services Immobiliers - 147 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

24,64

21,05

545

MEE

> LFP Sarasin AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

1 161

IG

> Nouvelles EXpertises et Talents AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

-329

IG

> Société Holding Partenaires - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

50,52

50,52

-8

IP

> UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

99,06

1 550

IG

> UFG PM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

100

85,44

-172

IG

> Siparex Proximité Innovation - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/12

46,46

46,03

331

MEE

 

 

 

 

Total

27 040

 

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Acquisition

 

 

Citibank Belgique

 

OBK

Création

 

 

Nouvelles EXpertises et Talents AM

 

CMNE Home Loans FCT

 

La Française AM Ibéria

 

La Française Investment Solutions

Sorties :

 

 

 

Cession

Pythagore

Dissolution

Services Crédits aux Professions Indépendantes

Changement de dénomination :

 

 

La Française AM

 

devient Groupe La Française

 

UFG Siparex (Intégration Globale)

 

devient Siparex Proximité Innovation (MEE)

 

Normandie Partenariat

 

devient Nord Europe Partenariat

 

3. Principes de consolidation

 

— Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements. Il est à souligner que, lorsque des titres émis par une entité consolidée sont détenus par les compagnies d'assurance du Groupe en tant que placements représentatifs de contrats libellés en unités de comptes, ils ne sont pas éliminés ; ceci permet de matérialiser l'adossement actif – passif de ce type de contrats d'assurance vie.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du groupe CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

— Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Conformément à IFRS 3R, à la date de prise de contrôle d'une nouvelle entité, les actifs et les passifs ainsi que les passifs éventuels identifiables de l’entité acquise, qui satisfont aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants classés comme actifs détenus en vue de la vente, qui sont comptabilisés pour le montant le plus faible entre la juste valeur nette des coûts de vente et leur valeur nette comptable.

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont comptabilisés dans le résultat de la période.

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. IFRS 3R permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les intérêts minoritaires sont évalués à la juste valeur (méthode dite du goodwill

total) ; dans le second, ils sont basés sur leur quote-part dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel). Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l'actif et s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en "Variations de valeur des écarts d’acquisition".

Les compléments de prix sont intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, même s’ils présentent un caractère éventuel. Cet enregistrement est effectué par contrepartie des capitaux propres ou des dettes (en fonction du mode de règlement). Les révisions ultérieures de ces écarts sont enregistrées en résultat pour les dettes financières relevant de la norme IAS 39 et selon les normes appropriées pour les dettes ne relevant pas d’IAS 39. Dans le cas des instruments de capitaux propres, ces révisions ne donnent lieu à aucun enregistrement jusqu'au règlement.

Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition ou de cession des titres et la quote-part de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition ou cession est comptabilisé en capitaux propres.

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe. La valeur recouvrable de l'UGT, déterminée dans le cadre de ces tests, est définie comme étant sa valeur de marché. La valeur de marché correspond au montant susceptible d'être obtenu de la cession de l'UGT dans les conditions de marché prévalant à la date d'évaluation. Les références au marché sont essentiellement constituées par la juste valeur des entités composant l'UGT appréciée au regard des formules des pactes d'actionnaires ou par les prix observés lors de transactions récentes sur des entités comparables ou bien encore établies par rapport à des multiples. Le cas échéant, la valeur recouvrable peut aussi être basée sur la valeur d'utilité. Celle-ci repose sur une estimation des flux futurs dégagés par l'UGT, tels qu'ils résultent des plans prévisionnels établis chaque année par les responsables de ces UGT et approuvés par la direction générale du Groupe, et des analyses d'évolution à long terme du positionnement relatif des activités concernées sur leur marché. Ces flux sont actualisés à un taux reflétant le niveau de rendement attendu par un investisseur sur le type d'activité et dans la zone géographique concernés.

 

— Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants.

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation.

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III. Principes comptables

— Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt - ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est inscrite au passif parmi les provisions pour les engagements de financement et de garantie.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

Dépréciation collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuilles homogènes. Les encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

– Intérêts pris en charge par l'Etat de certains prêts

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’Etat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20.

 

– Garanties financières et engagements de financement

Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser leur titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit, …) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

– Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit.

Dans le cadre du tableau des flux de trésorerie, les OPCVM sont classés en activité "opérationnelle" et ne font donc pas l’objet d’un reclassement en trésorerie.

 

– Opérations de location

— Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

— Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

— Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

 

— Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

— Instruments négociés sur un marché non actif

Lorsqu’un marché est illiquide, les prix de marché peuvent être utilisés comme un élément afin de déterminer la juste valeur, mais peuvent ne pas être déterminants.

 

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, intégrant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait (crédit, liquidité). Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

— Classification des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

 

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

 

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

— Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert

 

— La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

 

— Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparait inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance et au respect des critères inhérents à la définition de la catégorie comptable des "Prêts et créances" (pas de cotation sur un marché actif). Ces transferts de portefeuille ont pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle leur impact sur le résultat du Groupe.

 

— Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

 

- instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant, sans application de la juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits — Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

En cas de transfert vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

— Actifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert

— Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

— Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

En cas de transfert de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances" d’instruments ayant une échéance fixe, et en l'absence de dépréciation, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit

— Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu'une dévalorisation du titre d’au moins 40% par rapport à son coût d’acquisition, ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs, entraîne une dépréciation, à l’exception des cas où l’appréciation de la juste valeur faite par le Groupe ne reflète pas une perte probable de tout ou partie du montant investi. L’analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés".

 

— Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit peut conduire à déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins-values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Ces dépréciations sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

— Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert

— Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cessions ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entrainer le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

— Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit

— Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale et susceptible de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

– Mesure de la valeur de marché des instruments financiers

Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :

- Niveau 1 : instruments financiers dont la juste valeur repose sur un prix coté :

Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables. Il comprend notamment les actions et les obligations liquides, les emprunts et ventes à découvert sur ces mêmes instruments, les parts de fonds dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.

 

- Niveau 2 : instruments financiers dont la juste valeur repose sur des techniques de valorisation dont toutes les données sont fondées sur des informations de marché observables :

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont la valorisation doit être établie à partir des références de prix d’instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions régulières peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.

Ce niveau comprend notamment les actions et obligations de faible liquidité, les parts de Société Civiles Immobilières support de contrats en unités de compte dont les actifs sous-jacents font l’objet d’expertises périodiques fondées sur des données de marché observables, les parts de fonds pour lesquelles la liquidité est assurée de façon régulière, les instruments dérivés traités sur des marchés de gré à gré dont les techniques de valorisation reposent sur des paramètres observables.

 

- Niveau 3 : instruments dont la juste valeur repose sur des données internes contenant des données non observables significatives.

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation s’appuyant pour tout ou partie sur des paramètres inobservables qui se définissent comme des paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.

Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Ce niveau comprend notamment les actions non cotées, les obligations évaluées sur la base de modèles de valorisation utilisant au moins un paramètre non observable significatif ou sur la base d’indications de prix induites d’un marché non actif (parts de CDO), les parts de fonds en liquidation ou dont la cotation est suspendue, les dérivés complexes portant sur des sous-jacents multiples.

 

– Actifs non courants destinés à être cédés

Lorsque le Groupe décide de vendre des actifs non courants, et lorsqu’il est hautement probable que cette vente interviendra dans les douze mois, ces actifs sont présentés séparément au bilan dans le poste "Actifs non courants destinés à être cédés". Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont présentés séparément dans le poste "Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés".

Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants et groupes d’actifs et de passifs sont évalués au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur minorée des coûts de vente.

Les actifs concernés cessent d’être amortis. En cas de perte de valeur constatée sur un actif ou un groupe d’actifs et de passifs, une dépréciation est constatée en résultat. Les pertes de valeur comptabilisées à ce titre sont réversibles.

 

– Dérivés et comptabilité de couverture

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit.

 

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

— Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

– Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :

 

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

– Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

— Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004.

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente, l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

– Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat" symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de banque de détail. Selon les dispositions de la norme IAS 39, le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan intitulée "Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux" par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leur sont associés deviennent insuffisants.

 

– Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non-respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

– Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

 

Immobilisations incorporelles :

 

 

– Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

— un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

— un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

– Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées, à l'origine, à leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

– Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance, émis ou souscrits, et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe.

– Actifs

Les actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs.

En revanche, les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat".

– Passifs

Les provisions techniques des contrats en unité de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats.

Les provisions des contrats d’assurance non-vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs) et aux sinistres à payer.

Les contrats d’assurance bénéficiant d’une clause de participation aux bénéfices discrétionnaires font l’objet d’une "comptabilité reflet". La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs revenant aux assurés. Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre. A l’actif, elles figurent dans un poste distinct et leur recouvrabilité est jugée sur le fondement d'une analyse des flux futurs de trésorerie en tenant compte d'hypothèses de taux servis à la clientèle et de collecte cohérente avec le business plan établi par les compagnies.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

Compte de résultat

Les produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le Groupe sont présentés dans les postes "Produits des autres activités" et "Charges des autres activités".

Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives.

 

– Provisions

Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

 

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

- les risques opérationnels,

- les engagements sociaux,

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif,

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

– Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19R que le Groupe applique par anticipation. Les nouvelles dispositions se traduisent pour les avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies par :

La constatation immédiate des écarts actuariels en gains ou pertes latents ou différés comptabilisés en capitaux propres et des modifications de régime en résultat,

L'application aux actifs du régime du taux d'actualisation de la dette,

Un renforcement des informations à présenter en annexe.

Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel", à l'exception de la part résultant des écarts actuariels qui est comptabilisée en gains ou pertes latents ou différés, en capitaux propres.

 

— Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

 

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux d'émission des entreprises notées AA en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi portant réforme des retraites, avec un plafonnement maximum à 67 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

 

— Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

Les écarts actuariels sont comptabilisés en gains ou pertes latents ou différés, enregistrés en capitaux propres. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

– Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

– Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

1. Notes relatives au bilan

Note 1 : Caisse, Banques Centrales

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Caisse, Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

353 795

230 483

123 312

53,50 %

dont réserves obligatoires

52 607

46 901

5 706

12,17 %

Caisse

74 107

55 495

18 612

33,54 %

Total

427 902

285 978

141 924

49,63 %

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel (1)

2 871 549

2 620 263

251 286

9,59 %

Autres comptes ordinaires

139 941

35 056

104 885

299,19 %

Prêts

1 009 761

590 327

419 434

71,05 %

Autres créances

99 721

136 220

-36 499

-26,79 %

Créances dépréciées sur base individuelle

46

46

0

0,00 %

Créances rattachées

75 441

56 947

18 494

32,48 %

Total

4 196 459

3 438 859

757 600

22,03 %

(1) Concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, LDD, Livret bleu, Livret A).

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

0

0

0

n.s.

Total

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Autres comptes ordinaires

13 976

26 446

-12 470

-47,15 %

Emprunts

2 324 483

335 112

1 989 371

593,64 %

Autres dettes

27 660

30 672

-3 012

-9,82 %

Pensions

25 587

0

25 587

n.s.

Dettes rattachées

13 125

6 109

7 016

114,85 %

Total

2 404 831

398 339

2 006 492

503,71 %

 

L'augmentation des dettes envers les établissements de crédit provient pour 1 milliard d'euros de l'emprunt à la BFCM contracté dans le cadre de la création du FCT CMNE Home Loans et pour 700 millions d'euros de l'emprunt auprès de la BCE.

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

.Titres

268 185

9 686 031

9 954 216

255 846

9 029 871

9 285 717

- Effets publics

0

0

0

2 386

0

2 386

- Obligations et autres titres à revenu fixe

5 706

4 242 212

4 247 918

4 486

3 562 367

3 566 853

. Cotés

5 706

4 184 846

4 190 552

4 486

3 512 217

3 516 703

. Non cotés

0

57 366

57 366

0

50 150

50 150

- Actions et autres titres à revenu variable

262 479

5 443 819

5 706 298

248 974

5 467 504

5 716 478

. Cotés

262 479

5 443 819

5 706 298

248 974

5 467 504

5 716 478

. Instruments dérivés de transaction

22 749

0

22 749

5 114

0

5 114

Total

290 934

9 686 031

9 976 965

260 960

9 029 871

9 290 831

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

34 197

38 811

-4 614

-11,89 %

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

106 918

0

106 918

n.s.

Total

141 115

38 811

102 304

263,60 %

 

La ligne "passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat" correspond aux EMTN structurés émis par la CFCMNE, classés dans cette catégorie du fait du dérivé qu'ils comprennent.

 

2c. Hiérarchie de juste valeur

 

31.12.2012

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts (*)

N1 => N2

Transferts (*)

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

6 122 140

248 067

154 458

6 524 665

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

528 700

0

0

528 700

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

5 043 770

246 756

0

5 290 526

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

548 702

0

801

549 503

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

968

1 311

30 390

32 669

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

123 267

123 267

0

0

Transaction / JVO

6 122 017

3 854 948

0

9 976 965

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

5 706

0

0

5 706

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

410 013

3 832 199

0

4 242 212

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

262 479

0

0

262 479

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

5 443 819

0

0

5 443 819

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

22 749

0

22 749

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

57 303

0

57 303

0

0

Total

12 244 157

4 160 318

154 458

16 558 933

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

141 115

0

141 115

0

0

- Dettes représentées par un titre - Juste valeur sur option

0

106 918

0

106 918

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

34 197

0

34 197

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

166 492

0

166 492

0

0

Total

0

307 607

0

307 607

0

0

 

31.12.2011

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts (*)

N1 => N2

Transferts (*)

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

4 355 163

184 444

176 349

4 715 956

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

99 936

0

0

99 936

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

4 022 431

184 444

0

4 206 875

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

232 764

0

809

233 573

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

32

0

27 749

27 781

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

147 791

147 791

0

0

Transaction / JVO

6 075 972

3 214 839

20

9 290 831

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - Transaction

0

2 386

0

2 386

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

4 486

0

0

4 486

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

354 912

3 207 455

0

3 562 367

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

248 974

0

0

248 974

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

5 467 504

0

0

5 467 504

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

96

4 998

20

5 114

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

32 873

0

32 873

0

0

Total

10 431 135

3 432 156

176 369

14 039 660

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

5

38 786

20

38 811

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

5

38 786

20

38 811

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

161 963

0

161 963

0

0

Total

5

200 749

20

200 774

0

0

(*) Seuls les transferts significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10 % du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

Niveau 1: cours coté sur un marché actif.

Niveau 2: cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3: valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

Hiérarchie de juste valeur – Détail du niveau 3

 

31.12.2012

Ouverture

Achats

Ventes

Transferts

Gains et pertes en résultat

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts (*)

N1,N2 => N3

Transferts (*)

N3 => N1,N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

176 349

8 352

-3 328

-2 323

-797

-23 742

-53

154 458

0

-1 992

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

809

0

0

0

0

0

-8

801

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

27 749

8 352

-3 328

-2 323

-797

781

-44

30 390

0

-1 992

- Parts entreprises liées - DALV

147 791

0

0

0

0

-24 523

-1

123 267

0

0

Transaction / JVO

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

176 369

8 352

-3 348

-2 323

-797

-23 742

-53

154 458

0

-1 992

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

20

0

-20

0

0

0

0

0

0

0

 

31.12.2011

Ouverture

Achats

Ventes

Transferts

Gains et pertes en résultat

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts (*)

N1,N2 => N3

Transferts (*)

N3 => N1,N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

163 212

7 621

-868

-7 417

0

13 792

9

176 349

0

-6 560

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

6 868

801

-300

-6 560

0

0

0

809

0

-6 560

- Participations et ATDLT - DALV

20 757

6 820

-568

-857

0

1 591

6

27 749

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

135 587

0

0

0

0

12 201

3

147 791

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

20

20

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

0

0

0

0

0

20

20

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

163 212

7 621

-868

-7 417

0

13 792

29

176 369

0

-6 560

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

20

20

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

0

0

0

0

0

20

20

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

20

20

0

0

(*) Seuls les transferts les plus significatifs sont renseignés.

 

Note 3 : Couverture

3a. Instruments dérivés de couverture

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Actif

Passif

Actif

Passif

. Couverture de flux de trésorerie (Cash-flow Hedge)

3 514

41 628

29 707

41 257

. Couverture de juste valeur (variation enregistrée en résultat)

53 789

124 864

3 166

120 706

Total

57 303

166 492

32 873

161 963

 

La variation de la répartition à l'actif est consécutive à la requalification des swaps de couverture des emprunts CRH.

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

Juste valeur

31.12.2012

Juste valeur

31.12.2011

Variation de juste valeur

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

. d'actifs financiers

58 330

74 819

-16 489

. de passifs financiers

3 839

992

2 847

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

6 502 017

22 749

34 197

2 002 219

5 087

38 786

Options et instruments conditionnels

804

0

0

2 678

20

20

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

27 696

0

0

22 582

7

5

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Options et instruments conditionnels

0

0

0

4 616

0

0

Sous-total

6 530 517

22 749

34 197

2 032 095

5 114

38 811

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

3 761 470

53 789

124 864

3 211 670

3 166

120 706

Couverture de Cash-Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

654 000

3 514

41 628

1 151 000

29 707

41 257

Sous-total

4 415 470

57 303

166 492

4 362 670

32 873

161 963

Total

10 945 987

80 052

200 689

6 394 765

37 987

200 774

 

L'augmentation du montant notionnel des swaps de transaction provient de la mise en place des opérations symétriques liées au FCT CMNE Home Loans ; elles sont sans impact en matière de résultat.

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente

5a. Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

. Effets publics

521 436

98 239

423 197

430,78 %

. Obligations et autres titres à revenu fixe

5 190 966

4 116 423

1 074 543

26,10 %

- Cotés

4 935 609

3 939 515

996 094

25,28 %

- Non cotés

255 357

176 908

78 449

44,34 %

. Actions et autres titres à revenu variable

549 503

233 281

316 222

135,55 %

- Cotés

410 585

94 304

316 281

335,38 %

- Non cotés

138 918

138 977

-59

-0,04 %

. Titres immobilisés

155 936

175 572

-19 636

-11,18 %

- Titres de participations

21 016

15 225

5 791

38,04 %

- Autres titres détenus à long terme

11 653

12 556

-903

-7,19 %

- Parts dans les entreprises liées

123 267

147 791

-24 524

-16,59 %

. Créances rattachées

106 824

92 441

14 383

15,56 %

Total

6 524 665

4 715 956

1 808 709

38,35 %

Dont plus ou moins-values latentes constatées en capitaux propres

150 865

71 513

79 352

110,96 %

Dont titres à revenu fixe dépréciés

12 172

83 069

-70 897

-85,35 %

Dont dépréciation

-7 306

-64 797

57 491

-88,72 %

 

En ce qui concerne les titres CIC, au 31 décembre 2008 le Groupe a décidé d’abandonner la valorisation au cours de bourse, au profit d’une valorisation basée sur les capitaux propres IFRS part du Groupe CIC. Le fait de ne pas retenir le cours de bourse est justifié par le caractère jugé inactif du marché du titre CIC et le très faible volume de flottant. Le recours à la même méthode de valorisation s'est pérennisé jusqu'au 31 décembre 2011. Au 31 décembre 2012, la méthodologie de valorisation a été affinée : la nouvelle valorisation est désormais fondée sur la "méthode de la somme des parties" (SOTP) ; selon ce calcul, la valeur d'une banque est égale à la somme de la valeur de chacun de ses métiers, déduction faite des coûts de holding. Le montant ainsi déterminé est de 201 euros par action.

 

5b. Liste des principales participations non consolidées

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total bilan

PNB ou CA

Résultat

Groupe CIC

< 1

10 468 392

235 731 657

4 259 881

722 043

GACM

< 1

7 574 477

86 998 415

1 421 234

611 842

CCCM Paris

14 %

497 856

5 721 740

25 824

13 476

Données au 31.12.2012

 

5c. Exposition au risque souverain

 

Risque souverain grec

Les titres de dette souveraine grecque précédemment détenus et non encore cédés ont été apportés à l'échange du 12 mars 2012, dans le cadre des dispositions prévues par les autorités européennes. La totalité des titres grecs ainsi obtenus a ensuite été cédé. Le tableau ci-dessous détaille le risque résiduel. Les montants communiqués incluent le secteur de l’assurance et sont indiqués après prise en compte de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés qui peut s’appliquer à ces encours.

 

31.12.2012

Exposition nette (*)

Banque

Assurance

Total

Actifs à la juste valeur par résultat

-

-

-

Actifs disponibles à la vente

-

-

-

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

-

Total

-

-

-

PNB

208

-

208

Coût du risque

38

-198

-160

Impact - résultat après impôt

246

-130

116

 

31.12.2011

Exposition nette (*)

Banque

Assurance

Total

Actifs à la juste valeur par résultat

2 386

-

2 386

Actifs disponibles à la vente

570

3 415

3 985

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

-

Total

2 956

3 415

6 371

PNB

-2 621

-

-2 621

Coût du risque

-1 930

-10 252

-12 182

Impact - résultat après impôt

-3 898

-10 252

-14 150

(*) Exposition nette : après dépréciation pour risque de contrepartie et prise en compte de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances. Le coût du risque est également net de la PB revenant aux assurés.

 

Autres expositions souveraines relatives aux GIIPS (*)

(*) (Greece, Ireland, Italy, Portugal, Spain)

 

Autres pays bénéficiant d'un plan de soutien

 

31.12.2012

Exposition nette (*) - Bancassurance

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

-

-

Actifs disponibles à la vente

3 026

1 153

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

Total

3 026

1 153

Plus/moins-values constatées en capitaux propres

505

22

 

31.12.2011

Exposition nette (*) - Bancassurance

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

-

-

Actifs disponibles à la vente

-

206

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

Total

-

206

Plus/moins-values constatées en capitaux propres

-

-53

(*) Exposition nette : après prise en compte des plus ou moins-values latentes et de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances.

 

Autres pays (exposition banques uniquement)

 

31.12.2012

Exposition nette - Bancaire uniquement

Espagne

Italie

Actifs à la juste valeur par résultat

-

-

Actifs disponibles à la vente

8 599

7 461

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

Total

8 599

7 461

Plus/moins-values constatées en capitaux propres

-2

-272

 

31.12.2011

Exposition nette - Bancaire uniquement

Espagne

Italie

Actifs à la juste valeur par résultat

-

-

Actifs disponibles à la vente

-

-

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

Total

-

-

Plus/moins-values constatées en capitaux propres

-

-

 

 Note 6 : Clientèle

6a. Prêts et créances sur la clientèle

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Créances saines

13 819 481

11 170 440

2 649 041

23,71 %

. Créances commerciales

11 547

11 848

-301

-2,54 %

. Autres concours à la clientèle

13 764 579

11 121 789

2 642 790

23,76 %

- crédits à l'habitat

7 372 495

6 877 924

494 571

7,19 %

- autres concours et créances diverses dont pensions

6 392 084

4 243 865

2 148 219

50,62 %

. Créances rattachées

43 355

36 803

6 552

17,80 %

Créances d'assurance et réassurance

15 111

10 233

4 878

47,67 %

Créances dépréciées sur base individuelle

965 372

377 081

588 291

156,01 %

Créances brutes

14 799 964

11 557 754

3 242 210

28,05 %

Provisions individuelles

-627 950

-240 013

-387 937

161,63 %

Provisions collectives

-27 769

-17 210

-10 559

61,35 %

Sous total I

14 144 245

11 300 531

2 843 714

25,16 %

Location financement (investissement net)

1 180 521

1 109 130

71 391

6,44 %

. Mobilier

799 863

754 689

45 174

5,99 %

. Immobilier

362 571

334 598

27 973

8,36 %

. Créances dépréciées sur base individuelle

18 087

19 843

-1 756

-8,85 %

Dépréciations

-15 660

-17 008

1 348

-7,93 %

Sous total II

1 164 861

1 092 122

72 739

6,66 %

Total

15 309 106

12 392 653

2 916 453

23,53 %

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Les variations enregistrées sur plusieurs postes de créances et provisions proviennent essentiellement de l'intégration d'OBK et de Citibank Belgique.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2011

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2012

Valeur brute comptable

1 109 130

201 411

-130 020

0

1 180 521

Dépréciations des loyers non recouvrables

-17 008

-5 549

6 897

0

-15 660

Valeur nette comptable

1 092 122

195 862

-123 123

0

1 164 861

 

6b. Dettes envers la clientèle

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

. Comptes d'épargne à régime spécial

11 070 941

8 613 744

2 457 197

28,53 %

- à vue

9 823 658

7 350 406

2 473 252

33,65 %

- à terme

1 247 283

1 263 338

-16 055

-1,27 %

. Dettes rattachées sur comptes d'épargne

20 382

13 243

7 139

53,91 %

Sous-total

11 091 323

8 626 987

2 464 336

28,57 %

. Comptes à vue

3 107 539

2 549 316

558 223

21,90 %

. Comptes et emprunts à terme

1 237 885

1 007 069

230 816

22,92 %

. Dettes rattachées

75 134

14 709

60 425

410,80 %

. Dettes d'assurance et de réassurance

58 952

51 568

7 384

14,32 %

Sous-total

4 479 510

3 622 662

856 848

23,65 %

Total

15 570 833

12 249 649

3 321 184

27,11 %

 

Note 7 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

.Titres

1 354 651

1 780 997

-426 346

-23,94 %

- Effets publics

70 246

81 257

-11 011

-13,55 %

- Obligations et autres titres à revenu fixe

1 284 405

1 699 740

-415 335

-24,44 %

. Cotés

798 799

984 887

-186 088

-18,89 %

. Non cotés

485 606

714 853

-229 247

-32,07 %

. Créances rattachées

19 664

25 420

-5 756

-22,64 %

Total brut

1 374 315

1 806 417

-432 102

-23,92 %

dont actifs dépréciés

6 013

6 000

13

0,22 %

Dépréciations

-6 013

-4 469

-1 544

34,55 %

Total net

1 368 302

1 801 948

-433 646

-24,07 %

 

Note 8 : Evolution des provisions pour dépréciations

 

 

31.12.2011

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2012

Prêts et créances sur la clientèle

-274 231

-86 750

90 289

-400 687

-671 379

Titres en AFS "disponibles à la vente" - TRF

-60 103

-111

12 177

46 468

-1 569

Titres en AFS "disponibles à la vente" - TRV

-4 694

-1 765

722

0

-5 737

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

-4 469

-1 544

0

0

-6 013

Total

-343 497

-90 170

103 188

-354 219

-684 698

 

Les montants figurant dans la colonne "Autres" proviennent, en ce qui concerne la clientèle, de l'entrée de Citibank Belgique et OBK dans le Groupe et, pour les titres, d'un reclassement en provisions techniques assurances.

 

Note 9 : Instruments financiers – Reclassements

Néant

La norme de suivi jusqu'à échéance des actifs reclassés ne s'impose qu'aux valeurs réaffectées à des rubriques de "prêts". N'ayant procédé qu'à des reclassements entre catégories de titres, le Groupe ne répond donc pas à ces critères et ne renseigne cet aspect que les années où il opère un reclassement.

 

Note 10 : Impôts

10a. Impôts courants

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Actif (par résultat)

79 564

97 581

-18 017

-18,46 %

Passif (par résultat)

76 197

62 497

13 700

21,92 %

 

10b - Impôts différés

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Actif (par résultat)

92 336

58 658

33 678

57,41 %

Actif (par capitaux propres)

4 428

11 903

-7 475

-62,80 %

Passif (par résultat)

10 988

6 769

4 219

62,33 %

Passif (par capitaux propres)

36 213

5 250

30 963

589,77 %

 

Les impôts différés "actif" par résultat et par capitaux propres publiés en 2011 étaient respectivement de 57.726 K€ et 12.835 K€. L'écart, soit 932 K€, s'explique par la constatation de l'évolution 2011 des écarts actuariels sur IFC dans le cadre de l'application anticipée d'IAS 19 révisée. Ces écarts étant désormais enregistrés en capitaux propres et non plus en résultat, les impôts différés afférents ont été reclassés. Voir également notes 18a, 20b, 27 et 31.

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Actif

Passif

Actif

Passif

. Reports fiscaux déficitaires

2 054

0

11 198

0

. Différences temporaires sur

 

 

 

 

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

0

49 307

2 040

0

- autres gains/pertes latents ou différés

17 522

0

4 613

0

- provisions

37 858

100

30 119

100

- réserve latente de location financement

881

4 469

940

4 354

- autres décalages temporaires

50 743

5 619

32 088

18 002

. Compensation

-12 294

-12 294

-10 437

-10 437

Total des actifs et passifs d'impôts différés

96 764

47 201

70 561

12 019

 

Note 11 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers

11a. Comptes de régularisation et actifs divers

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

11 485

24 904

-13 419

-53,88 %

Comptes d'ajustement sur devises

6

4

2

50,00 %

Produits à recevoir

12 920

12 038

882

7,33 %

Comptes de régularisation divers

76 291

65 404

10 887

16,65 %

Sous-total

100 702

102 350

-1 648

-1,61 %

Autres actifs

 

 

 

 

Dépôts de garantie versés

43 268

24 903

18 365

73,75 %

Débiteurs divers

208 395

184 336

24 059

13,05 %

Stocks et assimilés

11 974

7 979

3 995

50,07 %

Sous-total

263 637

217 218

46 419

21,37 %

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Provisions techniques - Part des réassureurs

24 615

29 657

-5 042

-17,00 %

Sous-total

24 615

29 657

-5 042

-17,00 %

Total

388 954

349 225

39 729

11,38 %

 

11b. Comptes de régularisation et passifs divers

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

11

5

6

120,00 %

Charges à payer

39 872

35 978

3 894

10,82 %

Produits constatés d'avance

91 805

97 455

-5 650

-5,80 %

Comptes de régularisation divers

56 922

99 127

-42 205

-42,58 %

Sous-total

188 610

232 565

-43 955

-18,90 %

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

735 239

781 520

-46 281

-5,92 %

Versements restant à effectuer sur titres

100 502

119 548

-19 046

-15,93 %

Créditeurs divers

241 469

255 963

-14 494

-5,66 %

Sous-total

1 077 210

1 157 031

-79 821

-6,90 %

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Sous-total

0

0

0

n.s.

Total

1 265 820

1 389 596

-123 776

-8,91 %

 

Note 12 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

 Quote-part dans le résultat des entreprises MEE

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

79 959

7 689

73 862

4 887

CM Habitat Gestion

79

-1

105

0

Sicorfé Maintenance

1 151

124

1 027

121

Siparex Proximité Innovation

1 527

334

0

0

Pythagore

 

 

1 327

94

Convictions Asset Management

1 421

73

1 349

1 258

Holding Cholet Dupont S.A.

9 325

523

9 174

529

LFP Nexity services immobiliers

24 559

638

23 923

0

Total

118 021

9 380

110 767

6 889

 

Données financières publiées par les principales entreprises MEE

 

 

Total bilan

PNB

Résultat net

Euro Information

902 509

819 953

75 547

CM Habitat Gestion

376

1

-3

Sicorfé Maintenance

4 489

8 147

365

Siparex Proximité Innovation

5 730

7 128

718

Convictions Asset Management

10 188

3 156

242

Holding Cholet Dupont S.A.

132 988

16 693

1 567

LFP Nexity Services Immobiliers

184 846

72 893

2 587

 

 Note 13 : Immeubles de placement

 

 

31.12.2011

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2012

Coût historique

71 356

1 383

-115

433

73 057

Amortissement et dépréciation

-20 438

-2 498

0

-401

-23 337

Montant net

50 918

-1 115

-115

32

49 720

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 74.452 K€ au 31 décembre 2012 ; elle était de 76.900 K€ au 31 décembre 2011. Elle est déterminée à dire d’expert.

 

Note 14 : Immobilisations corporelles et incorporelles

14a. Immobilisations corporelles

 

 

31.12.2011

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2012

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

17 884

1 055

-104

279

19 114

Constructions d'exploitation

190 670

24 207

-12 792

-505

201 580

Autres immobilisations corporelles

170 772

97 729

-15 465

907

253 943

Total

379 326

122 991

-28 361

681

474 637

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-1

0

0

0

-1

Constructions d'exploitation

-105 111

-13 158

13 108

132

-105 029

Autres immobilisations corporelles

-99 325

-65 049

12 831

-4

-151 547

Total

-204 437

-78 207

25 939

128

-256 577

Montant net

174 889

44 784

-2 422

809

218 060

 

14b. Immobilisations incorporelles

 

 

31.12.2011

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2012

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

0

43 607

0

-1

43 606

. Immobilisations acquises

69 797

3 588

-1 231

-44

72 110

- logiciels

27 992

2 941

-911

52

30 074

- autres

41 805

647

-320

-96

42 036

Total

69 797

47 195

-1 231

-45

115 716

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

0

-42 680

0

0

-42 680

. Immobilisations acquises

-39 041

-5 499

1 035

-6

-43 511

- logiciels

-22 499

-3 020

804

-55

-24 770

- autres

-16 542

-2 479

231

49

-18 741

Total

-39 041

-48 179

1 035

-6

-86 191

Montant net

30 756

-984

-196

-51

29 525

 

Note 15 : Ecarts d’acquisition

 

 

31.12.2011

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2012

Ecart d'acquisition brut (*)

198 954

0

0

0

198 954

Dépréciations

-1 915

0

0

0

-1 915

Ecart d'acquisition net

197 039

0

0

0

197 039

(*) Dont 19.255 K€ correspondant au cumul des amortissements au 1/1/2005.

 

Détail des écarts d’acquisition

 

Filiales

Valeur de l'EA au 31.12.2011

Augmentation

Diminution

Variation dépréciation

Valeur de l'EA au 31.12.2012

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 027

 

 

 

2 027

CMNE Belgium / La Française AM Private Bank

2 736

 

 

 

2 736

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

 

-821

Dépréciation

-1 915

 

 

 

-1 915

CMNE / UFG IM

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE / La Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE / La Française AM

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

La Française Real Estate Management / Eurogérance

1 567

 

 

 

1 567

La Française Real Estate Management / Franklin Gérance

755

 

 

 

755

La Française AM / La Française Real Estate Management

7 371

 

 

 

7 371

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPI / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

NEPI / La Française Real Estate Management

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

La Française AM Finance Services / Société Holding Partenaires

863

 

 

 

863

LFP / UFG Sarasin

2 833

 

 

 

2 833

La Française AM / Groupe LFP

159 398

 

 

 

159 398

Autres

1

 

 

 

1

Total

197 039

0

0

0

197 039

 

 Note 16 : Dettes représentées par un titre

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Bons de caisse

202 446

186 348

16 098

8,64 %

TMI & TCN

4 957 970

5 763 180

-805 210

-13,97 %

Emprunts obligataires

237 530

304 862

-67 332

-22,09 %

Dettes rattachées

34 530

56 606

-22 076

-39,00 %

Total

5 432 476

6 310 996

-878 520

-13,92 %

 

Note 17 : Provisions techniques des contrats d’assurance

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Vie

9 843 299

9 339 933

503 366

5,39 %

Non vie

165 816

127 212

38 604

30,35 %

Unités de compte

1 462 364

1 275 559

186 805

14,64 %

Autres

10 963

10 863

100

0,92 %

Total

11 482 442

10 753 567

728 875

6,78 %

Dont participation aux bénéfices différée passive

623 818

228 208

395 610

173,36 %

Participation aux bénéfices différée active

0

451 622

-451 622

-100,00 %

Part des réassureurs dans les provisions techniques

24 615

29 657

-5 042

-17,00 %

Provisions techniques nettes

11 457 827

10 272 288

1 185 539

11,54 %

 

Note 18 : Provisions

 

 

31.12.2011 (*)

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2012

Provisions pour risques

7 037

4 934

-874

-10 936

0

11 229

11 390

Sur engagements par signature

1 051

352

0

-467

0

0

936

Sur engagements de financement et de garantie

0

0

0

-3 632

0

3 632

0

Provision pour impôt

214

647

0

0

0

1 023

1 884

Provisions pour litiges

868

1 310

0

-4 168

0

6 574

4 584

Provisions pour risques sur créances diverses

4 904

2 625

-874

-2 669

0

0

3 986

Autres provisions

22 609

31 031

-5 279

-11 693

0

16 340

53 008

Provision pour épargne logement

9 099

0

0

-3 588

0

0

5 511

Provisions pour éventualité diverses

12 032

20 534

-2 037

-8 105

0

13 742

36 166

Autres provisions

1 478

10 497

-3 242

0

0

2 598

11 331

Provisions pour engagements de retraite

39 179

6 359

0

-8 769

15 440

38 138

90 347

Total

68 825

42 324

-6 153

-31 398

15 440

65 707

154 745

(*) Retraité.

 

Les variations dans la colonne "Autres" proviennent de l'intégration de Citibank Belgique et OBK. La variation de juste valeur est liée à l'évolution des écarts actuariels sur les Indemnités de Fin de Carrière.

 

 

31.12.2010

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2011 (*)

Provisions pour risques

42 306

4 890

-200

-39 431

0

-528

7 037

Sur engagements par signature

760

557

0

-266

0

0

1 051

Provision pour impôt

173

59

-18

0

0

0

214

Provisions pour litiges

248

800

-152

0

0

-28

868

Provisions pour risques sur créances diverses

41 125

3 474

-30

-39 165

0

-500

4 904

Autres provisions

37 276

4 770

-629

-9 016

0

-9 792

22 609

Provision pour épargne logement

11 751

9

0

-2 661

0

0

9 099

Provisions pour éventualité diverses

20 707

3 244

-629

-1 498

0

-9 792

12 032

Autres provisions

4 818

1 517

0

-4 857

0

0

1 478

Provisions pour engagements de retraite

34 688

1 689

-393

-188

3 506

-123

39 179

Total

114 270

11 349

-1 222

-48 635

3 506

-10 443

68 825

(*) Retraité.

 

Le retraitement indiqué porte sur la constatation de l'évolution 2011 des écarts actuariels sur IFC dans le cadre de l'application anticipée d'IAS 19 révisée. Ces écarts sont désormais enregistrés en capitaux propres et non plus en résultat. Voir également notes 10b, 20b, 27 et 31.

 

Provisions PEL / CEL

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

95 020

231 090

614 061

940 171

Montant des provisions sur PEL

0

359

1 296

1 655

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

252 257

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

1 994

Dotations Provisions EL

 

 

 

0

Reprises Provisions EL

 

 

 

3 588

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

73 290

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

1 862

 

Engagements de retraite et avantages similaires

 

 

31.12.2011 (*)

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2012

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

36 903

6 103

-8 750

15 440

38 138

87 834

Compléments de retraite

1 225

72

-19

0

0

1 278

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 051

184

0

0

0

1 235

Total comptabilisé

39 179

6 359

-8 769

15 440

38 138

90 347

(*) Retraité.

 

La variation dans la colonne "Autres" provient de l'intégration de Citibank Belgique. La variation de juste valeur provient des écarts actuariels (voir tableau provisions ci-dessus)

 

 

31.12.2010

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Variation de juste valeur

Autres variations

31.12.2011 (*)

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

31 877

1 652

-9

3 506

-123

36 903

Compléments de retraite

1 409

0

-184

0

0

1 225

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 402

37

-388

0

0

1 051

Total comptabilisé

34 688

1 689

-581

3 506

-123

39 179

(*) Retraité.

 

Sur le retraitement 2011, voir le commentaire du tableau provisions ci-dessus.

 

Régime à prestations définies : Principales hypothèses actuarielles

31.12.2012

31.12.2011

Taux d'actualisation (1)

2,90

4,78

Taux attendu d'augmentation des salaires

1,60

1,90

(1) Le taux d'actualisation est déterminé par référence au taux long terme des emprunts du secteur privé, estimé à partir de l'indice Iboxx.

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et Citibank Belgique (99 % des IFC).

 

Indemnités de fin de carrière

 

Variation de la dette actuarielle

31.12.2011 (*)

Effet de l'actualisation

Coût des services rendus de la période

Coût des services passés

Coûts/

Produits financiers

Cotisations au régime

Ecarts actuariels

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.2012

Engagements

38 392

4 179

5 412

0

 

 

17 202

-4 982

89 321

149 524

Contrat d'assurance

1 489

 

 

0

1 324

10 642

1 765

-4 713

51 183

61 690

Provision

36 903

4 179

5 412

0

-1 324

-10 642

15 437

-269

38 138

87 834

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et Citibank Belgique (99 % des IFC).

Une variation de plus/moins 50 points de base du taux d'actualisation conduirait à une baisse/augmentation de l'engagement de 8.497 K€ sur l'exercice.

 

Variation de la dette actuarielle

31.12.2010

Effet de l'actualisation

Coût des services rendus de la période

Coût des services passés

Coûts/

Produits financiers

Cotisations au régime

Ecarts actuariels

Paiement aux bénéficiaires

Autres (regroupements d'entreprise, liquidation)

31.12.2011 (*)

Engagements

32 542

1 672

2 416

0

 

 

3 506

-1 696

-48

38 392

Contrat d'assurance

665

 

 

0

345

2 146

0

-1 999

332

1 489

Provision

31 877

1 672

2 416

0

-345

-2 146

3 506

303

-380

36 903

 

Détails de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2012

Titres de dettes

Instruments de capitaux propres

Immobilier

Autres

Total

Actifs cotés sur un marché actif

26 742

14 682

0

0

41 424

Actifs non cotés sur un marché actif

0

0

3 702

16 564

20 266

Total

26 742

14 682

3 702

16 564

61 690

 

Détails de la juste valeur des actifs du régime

31.12.2011*

Titres de dettes

Instruments de capitaux propres

Immobilier

Autres

Total

Actifs cotés sur un marché actif

1 044

321

0

0

1 365

Actifs non cotés sur un marché actif

0

0

120

4

124

Total

1 044

321

120

4

1 489

Taux de calcul et d'évolution de CFCMNE et Citibank Belgique (99 % des IFC) 

 

La colonne "Autres" du détail des actifs correspond essentiellement à la trésorerie disponible à la date d'arrêté.

 

Engagements de retraite à prestations définies

Duration moyenne pondérée

Indemnités de fin de carrière

13,5

 

Note 19 : Dettes subordonnées

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Dettes subordonnées

8 725

0

8 725

n.s.

Dettes subordonnées à durée indéterminée

146 734

134 858

11 876

8,81 %

Dettes rattachées

1 807

506

1 301

257,11 %

Total

157 266

135 364

21 902

16,18 %

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées

 

Type

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE

2004

150 000

150 000

-

- détention groupe CMNE

 

-18 320

-13 762

 

Autres

 

 

19 221

 

Dettes rattachées

 

 

1 807

 

 

 

 

157 266

 

 

Note 20 : Capitaux propres

20a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents)

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

. Capital et réserves liées au capital

1 320 813

1 271 177

49 636

3,90 %

- Capital

1 318 063

1 268 427

49 636

3,91 %

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00 %

. Réserves consolidées

563 974

529 233

34 741

6,56 %

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

654 747

623 281

31 466

5,05 %

- Report à nouveau

-90 773

-94 048

3 275

-3,48 %

Total

1 884 787

1 800 410

84 377

4,69 %

 

Le montant des "Autres réserves" publié en 2011 était de 627.171 K€ ; la différence, soit – 3.890 K€, provient du retraitement des écarts actuariels de la provision IFC antérieurs à 2011 dans le cadre de l'application anticipée de la norme IAS 19 Révisée.

 

20b. Gains ou pertes latents différés part du Groupe

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Gains ou pertes latents ou différés (*) liés aux :

 

 

 

 

- actifs disponibles à la vente

150 865

71 513

79 352

110,96 %

- dérivés de couverture (CFH)

-22 948

-9 700

-13 248

136,58 %

- Autres

-8 421

1 650

-10 071

-610,36 %

Total

119 496

63 463

56 033

88,29 %

(*) Soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet.

 

Le montant des "Autres gains ou pertes latents" publié en 2011 était nul ; les 1.650 K€ figurant maintenant dans cette rubrique proviennent du retraitement des écarts actuariels au 31 décembre 2011 de la provision IFC dans le cadre de l'application anticipée de la norme IAS 19 Révisée. Voir également notes 10b, 18a, 27 et 31.

 

Note 21 : Engagements donnés et reçus

 

Engagements donnés

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

67 921

64 960

2 961

4,56 %

Engagements en faveur de la clientèle

2 233 257

1 110 812

1 122 445

101,05 %

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

188 968

19 470

169 498

870,56 %

Engagements d'ordre de la clientèle

136 282

123 409

12 873

10,43 %

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

651

1 358

-707

-52,06 %

 

Engagements reçus

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

981 747

511 938

469 809

91,77 %

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

2 379 479

2 284 680

94 799

4,15 %

Engagements reçus de la clientèle

5 595 209

4 312 037

1 283 172

29,76 %

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

651

1 358

-707

-52,06 %

 

Actifs donnés en garantie de passif

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Dépôts de garantie sur opérations de marché

43 268

24 903

18 365

73,75 %

Titres et valeurs donnés en pension (passifs associés)

25 587

0

25 587

n.s.

Total

68 855

24 903

43 952

176,49 %

 

Pour son activité de refinancement, le Groupe procède à la mise en pension de titres de dettes et/ou de capitaux propres. Elle se traduit par le transfert de la propriété de titres que le bénéficiaire peut à son tour prêter. Les coupons ou dividendes bénéficient à l’emprunteur. Ces opérations sont soumises à appels de marge et le groupe est exposé à la non restitution des titres.

 

Au 31.12.2012, la juste valeur des actifs donnés en pension s’élève à 25.587 €.

 

2. Notes relatives au compte de résultat

Note 22 : Intérêts et produits / charges assimilés

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Produits

Charges

Produits

Charges

. Etablissements de crédit & banques centrales

80 722

-20 665

79 936

-16 397

. Clientèle

1 016 683

-568 263

843 854

-508 819

- dont location financement et location simple

352 748

-306 647

340 521

-296 674

. Instruments dérivés de couverture

34 690

-105 263

38 404

-90 311

. Actifs financiers disponibles à la vente

55 813

 

40 836

 

. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

38 198

 

49 462

 

. Dettes représentées par un titre

 

-110 291

 

-147 607

. Dettes subordonnées

 

-4 800

 

-4 629

Total

1 226 106

-809 282

1 052 492

-767 763

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 191 416

-704 019

1 014 088

-677 452

Dont intérêts sur passifs au cout amorti

 

-704 019

 

-677 452

 

Note 23 : Commissions

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

2 668

-389

2 296

-370

Clientèle

65 665

-868

59 753

-816

Titres

16 553

-26

13 757

-36

dont activités gérées pour compte de tiers

2 497

 

2 659

 

Instruments dérivés

7

0

10

0

Change

272

0

273

0

Engagements de financement et de garantie

149

-130

139

-121

Prestations de services

91 086

-53 717

68 600

-34 357

Total

176 400

-55 130

144 828

-35 700

 

Note 24 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Instruments de transaction

28 989

-21 531

50 520

-234,64 %

Instruments à la juste valeur sur option

49 665

-18 040

67 705

-375,30 %

Inefficacité des couvertures

-577

-940

363

-38,62 %

. Sur couverture de juste valeur (FVH)

-577

-940

363

-38,62 %

. Variations de juste valeur des éléments couverts

-42 358

6 189

-48 547

-784,41 %

. Variations de juste valeur des éléments de couverture

41 781

-7 129

48 910

-686,07 %

Résultat de change

860

386

474

122,80 %

Total des variations de juste valeur

78 937

-40 125

119 062

-296,73 %

dont dérivés de transaction

17 707

-10 499

28 206

-268,65 %

 

Note 25 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

31.12.2012

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

1 076

0

1 076

. Actions et autres titres à revenu variable

1 894

-384

-127

1 383

. Titres immobilisés

5 017

3 802

-915

7 904

Total

6 911

4 494

-1 042

10 363

 

 

31.12.2011

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

-2 780

0

-2 780

. Actions et autres titres à revenu variable

2 954

-50

4 101

7 005

. Titres immobilisés

6 869

9 665

-1 647

14 887

Total

9 823

6 835

2 454

19 112

 

Note 26 : Produits et charges des autres activités

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

1 540 909

1 631 396

-90 487

-5,55 %

. Charges refacturées

13 241

4 814

8 427

175,05 %

. Autres produits

228 854

243 623

-14 769

-6,06 %

Sous-total

1 783 004

1 879 833

-96 829

-5,15 %

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

-1 413 310

-1 486 960

73 650

-4,95 %

. Immeubles de placement :

-2 498

-2 186

-312

14,27 %

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-2 498

-2 112

-386

18,28 %

- moins-values de cession

0

-74

74

-100,00 %

. Autres charges

-76 970

-79 323

2 353

-2,97 %

Sous-total

-1 492 778

-1 568 469

75 691

-4,83 %

Total net des autres produits et charges

290 226

311 364

-21 138

-6,79 %

 

Détail des produits nets des activités d'assurance

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Primes acquises

1 102 350

1 365 388

-263 038

-19,26 %

Charges des prestations

-1 049 414

-1 174 516

125 102

-10,65 %

Variations des provisions

-348 552

-305 439

-43 113

14,12 %

Autres charges et produits techniques et non techniques

-10 031

-2 500

-7 531

301,24 %

Produits nets des placements

433 246

261 503

171 743

65,68 %

Total

127 599

144 436

-16 837

-11,66 %

 

Note 27 : Frais généraux

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Charges de personnel

-383 174

-320 248

-62 926

19,65 %

Autres charges

-328 052

-211 425

-116 627

55,16 %

Total

-711 226

-531 673

-179 553

33,77 %

 

27a. Charges de personnel

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Salaires et traitements

-224 431

-189 753

-34 678

18,28 %

Charges sociales

-113 088

-90 318

-22 770

25,21 %

Intéressement et participation des salariés

-23 373

-20 261

-3 112

15,36 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-22 228

-20 101

-2 127

10,58 %

Autres

-54

185

-239

-129,19 %

Total

-383 174

-320 248

-62 926

19,65 %

 

Le montant publié en 2011 sur la ligne "Charges sociales" était de -93.824 K€ ; le total publié au titre du total des charges de personnel était de -323.754 K€. L'écart, soit + 3.506 K€, correspond au retraitement de la dotation de l'exercice 2011 à la provision IFC pour la part liée aux écarts actuariels dans le cadre de l'application anticipée d'IAS 19 Révisée. Voir également notes 10b, 18a, 20b et 31.

 

Effectifs moyens

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Techniciens de la banque

2 612

2 503

109

4,35 %

Cadres

1 831

1 443

388

26,89 %

Total

4 443

3 946

497

12,60 %

 

L'augmentation s'explique essentiellement par l'intégration de Citibank Belgique et OBK.

 

27b. Autres charges d’exploitation

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Impôts et taxes

-61 868

-15 484

-46 384

299,56%

Services extérieurs

-164 879

-131 301

-33 578

25,57%

Autres charges diverses

-72 423

-40 854

-31 569

77,27%

Total

-299 170

-187 639

-111 531

59,44%

 

Le montant des "Impôts et taxes" évolue essentiellement sous l'effet du paiement au gouvernement belge de "l'exit-tax" de 42.653 K€ sur les réserves des entités du réseau Crédit Professionnel, comme signalé dans les faits marquants de l'exercice. Les nouvelles dispositions fiscales relatives aux banques ont cependant également donné lieu à une significative augmentation de la charge d'impôts et taxes de la société mère (3.600 K€).

 

27c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Amortissements :

-29 017

-23 789

-5 228

21,98 %

- immobilisations corporelles

-23 070

-19 059

-4 011

21,05 %

- immobilisations incorporelles

-5 947

-4 730

-1 217

25,73 %

Dépréciations :

135

3

132

n.s.

- immobilisations incorporelles

135

3

132

n.s.

Total

-28 882

-23 786

-5 096

21,42 %

 

Note 28 : Coût du risque

 

31.12.2012

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-633

0

-633

Clientèle

-80 820

83 291

-23 824

-1 894

1 153

-22 094

. Location financement

-767

2 452

-1 243

-1

0

441

. Autres - clientèle

-80 053

80 839

-22 581

-1 893

1 153

-22 535

Sous total

-80 820

83 291

-23 824

-2 527

1 153

-22 727

HTM - DJM

-1 531

0

0

0

0

-1 531

AFS - DALV

-111

12 177

-11 688

-198

0

180

Autres

-3 026

7 683

-6

-42

0

4 609

Total

-85 488

103 151

-35 518

-2 767

1 153

-19 469

 

31.12.2011

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-40 508

0

-40 508

Clientèle

-42 679

54 045

-23 020

-2 085

682

-13 057

. Location financement

-2 043

7 964

-4 387

-18

23

1 539

. Autres - clientèle

-40 636

46 081

-18 633

-2 067

659

-14 596

Sous total

-42 679

54 045

-23 020

-42 593

682

-53 565

HTM - DJM

-530

68

0

0

0

-462

AFS - DALV

-12 427

0

0

0

0

-12 427

Autres

-4 068

39 540

0

-79

0

35 393

Total

-59 704

93 653

-23 020

-42 672

682

-31 061

 

Rappelons que, lors du dénouement du litige avec la Banque Delubac en 2011, un abandon de créances a été enregistré en créances irrécouvrables non couvertes sur établissements de crédit pour un montant de 40 millions d'euros tandis que la reprise de la provision pour risque précédemment constituée au passif apparaissait sur la ligne "Autres" pour 39 millions.

Le volume des dotations et reprises sur créances clientèle augmente en 2012 essentiellement sous l'effet de l'entrée de Citibank Belgique dans le Groupe.

 

Note 29 : Gains ou pertes sur autres actifs

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Immobilisations corporelles et incorporelles

-2 736

9 140

-11 876

-129,93 %

. MV de cession

-2 863

-2 851

-12

0,42 %

. PV de cession

127

11 991

-11 864

-98,94 %

Gains ou pertes nets sur titres consolidés

16

416

-400

-96,15 %

Total

-2 720

9 556

-12 276

-128,46 %

 

Note 30 : Variations de valeur des écarts d’acquisition

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

0

0

0

n.s.

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

44 655

1 966

42 689

n.s.

Total

44 655

1 966

42 689

n.s.

 

L'écart passé en résultat en 2012 concerne l'entrée de Citibank Belgique et OBK dans le Groupe (voir événements marquants de l'exercice).

 

Note 31 : Impôt sur les bénéfices

31a. Décomposition de la charge d’impôt

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Variation

Charge d'impôt exigible

-60 855

-29 622

-31 233

105,44 %

Charge d'impôt différé

-19 031

-18 182

-849

4,67 %

Ajustements au titre des exercices antérieurs

-1 851

-753

-1 098

145,82 %

Total

-81 737

-48 557

-33 180

68,33 %

 

Le montant publié au 31 décembre 2011 pour la "Charge d'impôt différé" était de -16.916 K€ ; l'augmentation de cette charge de 1.266 K€ est liée au retraitement des écarts actuariels sur provision IFC dans le cadre de l'application anticipée d'IAS 19 Révisée. Voir également notes 10b, 18a, 20b et 27.

 

31b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Taux d'impôt théorique

85 997

36,10%

50 499

36,10 %

Impact du taux réduit sur les plus-values à long terme

-3 751

-1,57%

-2 399

-1,71 %

Impact des taux d'imposition spécifiques des entités étrangères

-1 197

-0,50%

-1 300

-0,93 %

Décalages permanents

-15 052

-6,32%

2 071

1,48 %

Autres

15 740

6,61%

-314

-0,22 %

Taux d'impôt effectif

81 737

34,31%

48 557

34,71 %

Résultat taxable

238 240

 

139 885

 

Charge d'impôt

81 737

34,31%

48 557

34,71 %

 

 3. Notes relatives à l'état du résultat net et des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 Note 32 : Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Mouvements

Mouvements

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Reclassement vers le résultat

1 699

-1 219

Autres mouvements

80 093

-10 746

Sous-total

81 792

-11 965

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

 

Reclassement vers le résultat

0

0

Autres mouvements

-13 248

6 536

Sous-total

-13 248

6 536

Réévaluation des immobilisations

 

 

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

-10 071

-2 240

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

-1 280

864

Total

57 193

-6 805

 

La ligne "Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies" n'apparaissait pas dans la publication au 31 décembre 2011. Elle est liée au retraitement des écarts actuariels sur la provision IFC dans le cadre de l'application anticipée de la norme IAS 19 Révisée.

 

Note 33 : Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

133 136

-51 344

81 792

-22 529

10 564

-11 965

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

-20 775

7 527

-13 248

9 504

-2 968

6 536

Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies

-15 448

5 377

-10 071

-3 506

1 266

-2 240

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

-1 280

0

-1 280

864

0

864

Total des variations des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres

95 633

-38 440

57 193

-15 667

8 862

-6 805

 

Ligne "Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies", voir commentaire ci-dessus.

 

V. Informations sectorielles

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

— Information sectorielle par activité. Premier niveau

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

- Bancassurance France

- Bancassurance Belgique

- Entreprises

- Assurances

- Gestion pour compte de tiers

- Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2011

2012

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,81

100,00

IG

99,82

100,00

IG

FCP Richebé Recovery

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMNE Home Loans FCT

Etablissement de crédit

0,00

0,00

NC

99,89

100,00

IG

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bancassurance Belgique

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP SCRL

Etablissement de crédit

95,65

95,65

IG

95,76

95,76

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Citibank

Etablissement de crédit

0,00

0,00

NC

100,00

100,00

IG

CPSA

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

OBK

Etablissement de crédit

0,00

0,00

NC

97,49

98,92

IG

SCPI

Opérations financières

53,88

56,32

IG

0,00

0,00

NC

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit-bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit-bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit-bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

IG

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,79

99,79

IG

99,80

99,80

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Reinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

 

Société

Activité

2011

2012

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

Groupe La Française

Gestion collective

99,38

99,38

IG

99,06

99,07

IG

Cholet-Dupont Partenaires

Gestion d'actifs

50,68

50,68

IP

50,52

50,52

IP

CMH Gestion

Gestion collective

20,98

24,47

ME

20,91

24,47

ME

Conviction asset Management

Gestion collective

29,81

30,00

ME

29,72

30,00

ME

Franklin Gérance

Gestion collective

85,71

100,00

IG

85,44

100,00

IG

GIE La Française AM

Groupement de moyens

99,38

100,00

IG

99,06

100,00

IG

Holding Cholet-Dupont

Gestion d'actifs

33,19

33,40

ME

33,09

33,40

ME

La Française AM GP

Gestion d'actifs

99,36

99,98

IG

99,04

99,98

IG

La Française AM IBERIA

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

65,39

66,00

IG

La Française AM ICC

Recouvrement de créances

99,38

100,00

IG

99,06

100,00

IG

La Française AM International

Gestion de patrimoine

99,43

100,00

IG

99,07

100,00

IG

La Française AM Private Bank

Etablissement de crédit

99,63

100,00

IG

99,44

100,00

IG

La Française des Placements

Gestion collective

99,38

100,00

IG

99,06

100,00

IG

La Française AM Finance Services

Immobilier

99,38

100,00

IG

99,06

100,00

IG

La Française Real Estate Managers

Gestion collective

85,71

86,25

IG

85,44

86,25

IG

LFIS

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

64,39

65,00

IG

LFP Nexity Services Immobiliers

Gestion immobilière

21,12

24,64

ME

21,05

24,64

ME

LFP-Sarasin AM

Gestion d'actifs

99,38

100,00

IG

99,06

100,00

IG

Nouvelles Expertises et Talents AM

Capital Développement

0,00

0,00

NC

99,06

100,00

IG

Pythagore

Gestion d'actifs

29,86

30,05

ME

0,00

0,00

NC

Société Holding Partenaires

Gestion d'actifs

50,68

50,68

IP

50,52

50,52

IP

UFG Courtages

Courtage

99,38

100,00

IG

99,06

100,00

IG

UFG PM

Gestion immobilière

85,71

100,00

IG

85,44

100,00

IG

Siparex Proximité Innovation

Gestion collective

65,59

66,00

IG

46,03

46,46

ME

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,15

10,15

ME

10,15

10,15

ME

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

34,00

34,00

ME

34,00

34,00

ME

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles

 

 

PNB

RBE

Résultat consolidé 

Bilan

12/2011

12/2012

12/2011

12/2012

12/2011

12/2012

12/2011

12/2012

Bancassurance France

404 673

441 707

114 099

140 926

73 044

100 558

19 768 957

21 245 055

Bancassurance Belgique

68 277

210 001

4 259

-19 986

1 783

11 553

3 414 115

7 088 758

Entreprises

44 322

45 178

21 390

20 895

11 590

12 238

1 844 863

2 081 509

Assurances

76 499

133 170

18 057

73 316

2 604

39 918

12 382 485

13 107 972

Gestion pour compte de tiers

139 217

135 279

44 072

39 253

39 641

27 047

473 786

454 831

Services et activités diverses

6 134

6 315

4 723

4 580

8 637

11 008

133 210

136 710

Eliminations entre pôles

-54 914

-54 030

-54 065

-52 590

-51 539

-49 804

-4 447 028

-5 015 734

Total

684 208

917 620

152 535

206 394

85 760

152 518

33 570 388

39 099 101

Après retraitement 2011 des variations d'écarts actuariels sur provision IFC : + 3.506 K€ en éliminations RBE ; + 2.240 K€ en éliminations Résultat consolidé.

 

 

 

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles

 

Actif

31/12/2011

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

399 688

9 580

96

8 881 556

-

-

-89

9 290 831

Instruments dérivés de couverture

57 856

4 452

26

-

-

-

-29 461

32 873

Actifs financiers disponibles à la vente

2 566 868

473 108

16 872

2 834 774

84 384

23 836

-1 283 886

4 715 956

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 067 335

1 334 337

133 525

69 686

67 108

241

-2 947 395

3 724 837

Prêts et créances sur la clientèle

9 448 940

1 408 061

1 675 243

44 022

24 373

22

-208 008

12 392 653

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

71 687

-

3 132

-

-

-

-

74 819

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 717 446

84 502

-

-

-

-

-

1 801 948

Comptes de régularisation et actifs divers

315 252

29 319

13 106

541 053

63 790

5 584

3 998

972 102

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

35 878

74 889

-

110 767

Immobilisations corporelles et incorporelles

123 885

68 413

2 863

5 754

29 337

27 914

-1 603

256 563

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

168 916

724

19 416

197 039

Total

19 768 957

3 414 115

1 844 863

12 382 485

473 786

133 210

-4 447 028

33 570 388

 

Actif

31/12/2012

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

428 787

10 515

675

9 625 761

-

-

-88 773

9 976 965

Instruments dérivés de couverture

89 769

6 774

-

-

-

-

-39 240

57 303

Actifs financiers disponibles à la vente

3 306 062

1 311 348

15 609

3 318 402

95 533

26 352

-1 548 641

6 524 665

Prêts et créances sur établissements de crédit

6 027 960

1 515 661

146 393

31 147

37 063

241

-3 134 104

4 624 361

Prêts et créances sur la clientèle

9 537 152

4 022 677

1 893 352

50 778

31 685

22

-226 560

15 309 106

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

51 310

2 348

4 672

-

-

-

-

58 330

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 320 109

48 193

-

-

-

-

-

1 368 302

Comptes de régularisation et actifs divers

332 799

84 401

17 439

71 811

55 680

1 644

3 930

567 704

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

36 911

81 110

-

118 021

Immobilisations corporelles et incorporelles

151 107

84 498

3 369

4 433

29 043

26 617

-1 762

297 305

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

168 916

724

19 416

197 039

Total

21 245 055

7 088 758

2 081 509

13 107 972

454 831

136 710

-5 015 73

39 099 101

 

Passif

31/12/2011

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

38 806

472

94

-

-

-

-561

38 811

Instruments dérivés de couverture

162 987

23 639

4 326

-

-

-

-28 989

161 963

Dettes envers les établissements de crédit

1 720 007

232 542

1 269 377

39 924

52 540

11 964

-2 928 015

398 339

Dettes envers la clientèle

9 208 445

2 711 661

285 537

58 020

72 917

-

-86 931

12 249 649

Dettes représentées par un titre

6 275 855

91 803

-

-

-

-

-56 662

6 310 996

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

992

-

-

-

-

-

-

992

Comptes de régularisation et passifs divers

387 603

17 161

99 649

866 424

92 353

1 108

-186

1 464 112

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

10 757 476

-

-

-3 909

10 753 567

Provisions

17 161

3 864

5 389

4 422

1 991

5

35 993

68 825

Dettes subordonnées

150 482

90 092

-

53 024

-

-

-158 234

135 364

Intérêts minoritaires

401

9 724

44

19 571

8 695

-

-298

38 137

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 733 174

231 374

168 857

581 020

205 649

111 496

-1 167 697

1 863 873

Résultat de l'exercice (part du groupe)

73 044

1 783

11 590

2 604

39 641

8 637

-51 539

85 760

Total

19 768 957

3 414 115

1 844 863

12 382 485

473 786

133 210

-4 447 028

33 570 388

 

Passif

31/12/2012

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

213 467

1 423

675

-

-

-

-74 450

141 115

Instruments dérivés de couverture

165 012

34 009

6 360

-

-

-

-38 889

166 492

Dettes envers les établissements de crédit

3 462 723

546 210

1 454 738

38 905

65 209

10 550

-3 173 504

2 404 831

Dettes envers la clientèle

9 541 705

5 622 520

322 880

62 434

47 622

-

-26 328

15 570 833

Dettes représentées par un titre

5 433 526

94 426

4 087

-

-

-

-99 563

5 432 476

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

461

3 378

-

-

-

-

-

3 839

Comptes de régularisation et passifs divers

350 379

73 355

102 873

794 885

72 871

1 228

-6 373

1 389 218

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

11 483 756

-

-

-1 314

11 482 442

Provisions

16 000

84 508

4 444

4 080

2 527

77

43 109

154 745

Dettes subordonnées

150 321

130 690

-

53 017

-

-

-176 762

157 266

Intérêts minoritaires

408

7 718

44

22 395

8 688

-

-210

39 043

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 810 495

478 968

173 170

608 582

230 867

113 847

-1 411 646

2 004 283

Résultat de l'exercice (part du groupe)

100 558

11 553

12 238

39 918

27 047

11 008

-49 804

152 518 

Total

21 245 055

7 088 758

2 081 509

13 107 972

454 831

136 710

5 015 734

39 099 101

 

Compte de résultat

31/12/2011

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

404 673

68 277

44 322

76 499

139 217

6 134

-54 914

684 208

Frais généraux

-290 574

-64 018

-22 932

-58 442

-95 145

-1 411

849

-531 673

Résultat brut d'exploitation

114 099

4 259

21 390

18 057

44 072

4 723

-54 065

152 535

Coût du risque

-15 427

-2 169

-3 435

-10 252

25

-36

233

-31 061

Résultat d'exploitation

98 672

2 090

17 955

7 805

44 097

4 687

-53 832

121 474

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

1 882

5 008

-1

6 889

Gains ou pertes sur autres actifs

-2 533

1 428

6

-

9 096

127

1 432

9 556

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

1 966

-

-

1 966

Résultat courant avant impôt

96 139

3 518

17 961

7 805

57 041

9 822

-52 401

139 885

Impôts sur les bénéfices

-23 120

-1 983

-6 369

-1 925

-15 048

-1 185

1 073

-48 557

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

73 019

1 535

11 592

5 880

41 993

8 637

-51 328

91 328

Intérêts minoritaires

-25

-248

2

3 276

2 352

-

211

5 568

Résultat net (part du groupe)

73 044

1 783

11 590

2 604

39 641

8 637

-51 539

85 760

 

Compte de résultat

31/12/2012

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

441 707

210 001

45 178

133 170

135 279

6 315

-54 030

917 620

Frais généraux

-300 781

-229 987

-24 283

-59 854

-96 026

-1 735

1 440

-711 226

Résultat brut d'exploitation

140 926

-19 986

20 895

73 316

39 253

4 580

-52 590

206 394

Coût du risque

-17 941

-2 498

-1 633

253

-195

-50

2 595

-19 469

Résultat d'exploitation

122 985

-22 484

19 262

73 569

39 058

4 530

-49 995

186 925

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

1 567

7 813

-

9 380

Gains ou pertes sur autres actifs

-2 692

92

18

-

-138

-

-

-2 720

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

44 655

-

-

-

-

-

44 655

Résultat courant avant impôt

120 293

22 263

19 280

73 569

40 487

12 343

-49 995

238 240

Impôts sur les bénéfices

-19 718

-13 325

-7 038

-27 507

-13 077

-1 335

263

-81 737

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-15

-5

-

-

-

-

-20

Résultat net total

100 575

8 923

12 237

46 062

27 410

11 008

-49 732

156 483

Intérêts minoritaires

17

-2 630

-1

6 144

363

-

72

3 965

Résultat net (part du groupe)

100 558

11 553

12 238

39 918

27 047

11 008

-49 804

152 518

 

Information sectorielle par zones géographiques. Deuxième niveau

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques essentielles qui sont la France et la Belgique. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Belgique.

 

VI. Autres informations

– Les normes et interprétations adoptées par l'Union européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

- IAS 1 Amendements : Présentation des autres éléments du résultat global ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2013 ; Impacts de présentation.

- IFRS 7 Amendements : Compensation des actifs et passifs financiers ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2013. Incidence limitée.

- IAS 32 Amendements : Compensation des actifs et passifs financiers ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2014. Incidence limitée.

- IFRS 10/11/12 IAS 28 : Normes relatives à la consolidation et à l'information financière des entités non consolidées ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2014. Incidence limitée.

- IFRS 13 : Evaluation à la juste valeur ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2013. Incidence limitée.

 

– Dividendes :

L'entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 31.782 milliers d'euros.

 

– Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2012. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus-values ou les moins-values ne seront pas constatées.

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Valeur de

marché

Valeur au

bilan

Plus ou moins-values

latentes

Valeur de

marché

Valeur au

bilan

Plus ou moins-values

latentes

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 901 754

4 196 459

-294 705

3 164 091

3 438 859

-274 768

Prêts et créances à la clientèle (*)

15 983 677

15 309 106

674 571

12 772 720

12 392 653

380 067

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 395 206

1 368 302

26 904

1 779 255

1 801 948

-22 693

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 479 228

2 404 831

-74 397

409 757

398 339

-11 418

Dettes envers la clientèle

14 645 673

15 570 833

925 160

11 785 279

12 249 649

464 370

Dettes représentées par un titre

5 657 246

5 432 476

-224 770

6 326 560

6 310 996

-15 564

Dettes subordonnées

157 201

157 266

65

135 364

135 364

0

 

– Parties liées

 

 

31.12.2012

31.12.2011

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

1 297 479

0

0

621 190

0

0

dont comptes ordinaires

32 470

0

0

46 657

0

0

Actifs à la juste valeur par résultat

188 700

0

0

0

0

0

Actifs disponibles à la vente

349 116

0

0

327 282

0

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

120 719

0

0

160 523

0

0

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 292 435

104

0

222 416

987

0

dont comptes ordinaires

35 846

104

0

44 316

987

0

Passifs à la juste valeur par résultat

2 632

0

0

0

0

0

Dettes représentées par un titre

0

0

0

195 575

0

0

Intérêts reçus

7 900

0

0

8 192

0

0

Intérêts versés

-9 606

0

0

-20 563

0

0

Commissions reçues

0

0

0

3 860

0

0

Commissions versées

0

0

-610

0

0

-602

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV et JVR

3 808

0

1 342

16 101

0

1 734

Autres produits et charges

11 461

0

-830

17 408

0

-661

PNB

13 563

0

-98

24 998

0

471

Frais généraux

-4 423

0

-17 108

-5 286

0

-17 720

Engagements de financement donnés

0

0

0

0

0

0

Engagements de garanties reçus

0

0

0

0

0

0

 

– Rémunérations des dirigeants

 

Nature de la rémunération

(montant en K€)

VASSEUR Philippe

Président du CA

CHARPENTIER Eric

Directeur Général

NOBILI Christian

Directeur Général Délégué

Exercice 2012

Exercice 2011

Exercice 2012

Exercice 2011

Exercice 2012

Exercice 2011

Rémunération fixe

97

97

342

337

228

225

Rémunération variable (*)

-

-

103

93

58

44

Rémunération exceptionnelle (**)

-

-

-

168

-

-

Jetons de présence

-

-

-

-

-

-

Montant des avantages en nature (véhicule de fonction)

3

3

3

3

3

3

Contrat de travail

NC

oui

oui

Régime de retraite supplémentaire

Non

art 39 ***

art 39 ***

Indemnités relatives à une clause de non concurrence

NC

non

non

Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction

NC

convention collective

convention collective

(*) La rémunération des mandataires sociaux est arrêtée par le Comité de rémunérations du groupe.

Le contrat de travail de Monsieur CHARPENTIER prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1 °/00  de la MNA consolidée du groupe de l’exercice n-1. Le contrat de travail de Monsieur NOBILI prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1°/00 de la MNA globalisée du groupe de l’exercice n-1. Dans les deux cas, la partie variable contractuelle est plafonnée à un pourcentage inférieur à 50 % de la partie fixe du salaire conformément aux règles édictées par les autorités bancaires.

(**) rémunération exceptionnelle au titre du dénouement d'un litige majeur avec un établissement de la place.

(***) 9 % du salaire de base avec abattement en cas de départ avant 65 ans.

 

– Honoraires des commissaires aux comptes

 

 

aCéa

Membres du réseau Mazars

Deloitte et Associés

Membres d'autres réseaux

31.12.2012

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2011

Audit

 

 

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification

0

442

524

182

986

630

253

56

Missions accessoires

0

0

0

0

9

316

3

0

Sous total

0

442

524

182

995

946

256

56

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

0

2

0

0

11

5

77

452

Autres

0

0

12

0

23

0

270

137

Sous total

0

2

12

0

34

5

347

589

Total

0

444

536

182

1 029

951

603

645

 

– Evénements postérieurs à la clôture

Aucun évènement significatif n'est survenu entre le 31 décembre 2012 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été présentés au Conseil d'Administration du 25 mars 2013.

 
 

V. – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport, relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu’ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I - Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces nonnes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS, tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II - Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe III ainsi que notes 6, 8, 18 et 28 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphe III de l'annexe), ainsi que les notes 2 à 5, 7 à 9, 22, 24 et 25 du paragraphe IV de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sui titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

- Comme indiqué au paragraphe III et dans les notes 17 et 26 du paragraphe IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

- Votre société a procédé à des tests de dépréciation des écarts d'acquisition (note 3 du paragraphe II ainsi que notes 15 et 30 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests, les principales hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que les estimations ayant conduit, le cas échéant, à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations.

- Comme indiqué dans le paragraphe des faits marquants de l'annexe, votre Groupe a procédé au cours de l'exercice à l'acquisition des sociétés Citibank Belgium et OBK et à l'affectation provisoire du coût d'acquisition, par application de la méthode de l'acquisition prescrite par la norme IFRS 3 révisée (note 3 du paragraphe II et note 30 du paragraphe IV de l'annexe).

 

Nous avons examiné, dans le contexte de ces acquisitions, les modalités d'identification et de valorisation des actifs, passifs et passifs éventuels comptabilisés en dates d'acquisition, ainsi que la détermination des écarts d'acquisition négatifs à ces dates.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III - Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

 

 Fait à Neuilly-sur-Seine et à La Défense, le 22 avril 2013

 

Les commissaires aux comptes :

 

 

1302781

24/04/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1471
Texte de l'annonce :

1301471

24 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 31 Mars 2013

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

51 800

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 183 282

Opérations avec la clientèle

9 426 096

Obligations et autres titres à revenu variable

3 568 363

Actions et autres titres à revenu variable

138 936

Participations et autres titres détenus à long terme

2 160

Parts dans les entreprises liées

1 742 374

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

41

Immobilisations corporelles

43 344

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

458 420

Comptes de régularisation

112 237

    Total de l’actif

20 727 053

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 057 273

Opérations avec la clientèle

9 550 874

Dettes représentées par un titre

5 763 950

Autres passifs

186 022

Comptes de régularisation

255 686

Provisions pour risques et charges

29 831

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 723 417

    Capital souscrit

1 298 197

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

422 353

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

117

      Total du passif

20 727 053

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

1002 469

    Engagements de garantie

85 455

    Engagements sur titres

553

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

290 201

    Engagements de garantie

2 398 464

    Engagements sur titres

553

1301471

01/02/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 207
Texte de l'annonce :

1300207

1 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14


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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

 

Situation au 31 DECEMBRE 2012

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

47 111

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 921 595

Opérations avec la clientèle

9 483 728

Obligations et autres titres à revenu variable

3 651 870

Actions et autres titres à revenu variable

435 992

Participations et autres titres détenus à long terme

2 197

Parts dans les entreprises liées

1 738 233

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

42 455

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

415 799

Comptes de régularisation

92 596

    Total de l’actif

20 831 576

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 388 887

Opérations avec la clientèle

9 530 975

Dettes représentées par un titre

5 545 476

Autres passifs

113 469

Comptes de régularisation

323 768

Provisions pour risques et charges

25 717

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 743 284

Capital souscrit

1 318 063

Primes d’émission

2 750

Réserves

422 353

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

118

    Total du passif

20 831 576

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

955 352

Engagements de garantie

151 177

Engagements sur titres

651

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

336 571

Engagements de garantie

2 390 174

Engagements sur titres

651

 

1300207

05/11/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6265
Texte de l'annonce :

1206265

5 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133


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CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 30 septembre 2012

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

54 622

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 549 609

Opérations avec la clientèle

9 483 334

Obligations et autres titres à revenu variable

3 548 866

Actions et autres titres à revenu variable

449 843

Participations et autres titres détenus à long terme

2 659

Parts dans les entreprises liées

1 733 665

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

37 093

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

394 774

Comptes de régularisation

112 966

    Total de l’actif

20 367 431

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 162 802

Opérations avec la clientèle

9 464 259

Dettes représentées par un titre

5 378 076

Autres passifs

133 285

Comptes de régularisation

280 716

Provisions pour risques et charges

25 770

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 762 523

    Capital souscrit

1 337 302

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

422 353

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

118

        Total du passif

20 367 431

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

909 643

    Engagements de garantie

144 971

    Engagements sur titres

711

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

336 571

    Engagements de garantie

2 327 131

    Engagements sur titres

711

 

 

1206265

25/07/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5052
Texte de l'annonce :

1205052

25 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 30 juin 2012

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

54 085

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 886 957

Opérations avec la clientèle

9 467 811

Obligations et autres titres à revenu variable

2 391 275

Actions et autres titres à revenu variable

447 598

Participations et autres titres détenus à long terme

2 425

Parts dans les entreprises liées

1 702 046

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

35 350

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

359 524

Comptes de régularisation

114 665

    Total de l’actif

19 461 736

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 405 359

Opérations avec la clientèle

9 376 551

Dettes représentées par un titre

5 371 703

Autres passifs

170 205

Comptes de régularisation

197 500

Provisions pour risques et charges

25 331

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 755 087

    Capital souscrit

1 329 866

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

422 353

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

118

        Total du passif

19 461 736

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

902 092

    Engagements de garantie

136 349

    Engagements sur titres

1 183

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

82 873

    Engagements de garantie

2 303 446

    Engagements sur titres

1 183

 

 

 

1205052

08/06/2012 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3147
Texte de l'annonce :

1203147

8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebe, 59000 Lille.

N°Siret : 32034226400027.

Exercice social du 01/01/2011 au 31/12/2011.

 

Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 30/05/2012.

 

Partie A. – Comptes Globalisés

I.– Bilan au 31 décembre 2011 :

(En milliers d'euros)

Actif

31.12.2011

31.12.2010

Caisse, banque centrale, ccp

224 553

254 607

Effets publics et valeurs assimilées

45 588

45 284

Créances sur les établissements de crédit

4 840 974

4 535 588

Opérations avec la clientèle

9 494 973

9 588 306

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 885 435

2 919 912

Actions et autres titres à revenu variable

128 896

92 452

Participations et autres titres détenus à long terme

5 829

5 857

Parts dans les entreprises liées

1 478 739

1 546 775

Immobilisations incorporelles

106

34

Immobilisations corporelles

32 000

24 242

Capital souscrit non verse

0

0

Actions propres

0

0

Autres actifs

180 609

201 795

Comptes de régularisation

109 136

82 820

Total de l'actif

19 426 838

19 297 672

 

Passif

31.12.2011

31.12.2010

Banque centrale, CCP

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

1 718 388

2 299 964

Opérations avec la clientèle

9 199 487

8 871 009

Dettes représentées par un titre

6 273 925

5 947 070

Autres passifs

78 447

66 372

Comptes de régularisation

245 742

161 744

Provisions

25 825

63 431

Dettes subordonnées

150 482

150 552

Fonds pour risques bancaires généraux

10 000

0

Capitaux propres hors FRBG

1 724 542

1 737 530

Capital souscrit

1 268 428

1 338 536

Primes d'émission

2 750

2 750

Réserves

368 008

352 651

Ecart de réévaluation

0

0

Provisions réglementées et subventions d'investissement

0

0

Report à nouveau

-3 158

-32 138

Résultat de l'exercice

88 514

75 731

Total du passif

19 426 838

19 297 672

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

838 040

688 928

Engagements de garantie

113 623

110 448

Engagements sur titres

1 358

1 422

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

481 908

480 483

Engagements de garantie

10 851 092

10 918 145

Engagements sur titres

1 358

1 422

 

II.– Compte de résultat publiable au 31 décembre 2011:

(En milliers d'euros)

Produits et charges d'exploitation bancaire

31.12.2011

31.12.2010

Intérêt et produits assimiles

692 850

666 672

Intérêts et charges assimilées

-484 629

-483 339

Revenus des titres à revenu variable

59 502

47 655

Commissions (produits)

207 599

199 084

Commissions (charges)

-43 762

-39 513

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

-278

-1 813

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

-16 028

546

Autres produits d'exploitation bancaire

1 128

1 222

Autres charges d'exploitation bancaire

-2 226

-3 948

Produit net bancaire

414 156

386 566

Charges générales d'exploitation

-288 229

-276 392

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-4 470

-4 758

Résultat brut d'exploitation

121 457

105 416

Coût du risque

-15 884

-11 372

Résultat net d'exploitation

105 573

94 044

Gains ou pertes sur actif immobilisé

-2 010

3 736

Résultat courant avant impôt

103 563

97 780

Résultat exceptionnel

131

-178

Impôt sur les bénéfices

-5 180

-21 871

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

-10 000

0

Résultat net

88 514

75 731

 

III.– Annexe aux comptes globalisés

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

Médiation Delubac

 

Un protocole d’accord a été signé le 11 avril 2011 prévoyant les conditions de règlement du différend entre la Banque Delubac et ses associés et la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE).

Le 4 mai 2011, l’Autorité du Contrôle Prudentiel (ACP) a autorisé la CFCMNE à céder l’intégralité de sa participation dans la Banque Delubac, en fondant sa décision sur les termes du protocole d’accord évoqué ci-dessus.

 

En conséquence, la banque Delubac et ses associés ont remboursé en mai 2011 à la Caisse Fédérale du CMNE l’intégralité les fonds perçus en Juillet 2009, et la CFCMNE a cédé la totalité de ses titres dans le capital de la banque Delubac après avoir participé au soutien financier de la banque (en tant qu’actionnaire de référence), à hauteur de 40 M€, conditions acceptées par l’Autorité de Contrôle Prudentiel.

Ce soutien financier s’est matérialisé par un abandon de créances enregistré en créances irrécouvrables (40 M€) ; en contrepartie, la provision constituée pour risque de contrepartie en décembre 2008, pour un montant de 39 M€ a été intégralement reprise.

 

Nouveau Concept Agence

 

L’exercice 2011 a été marqué par la montée en puissance du Nouveau Concept Agence avec 105 chantiers soldés ou en cours au 31 décembre 2011.

 

Contexte économique et financier

 

L’année 2011 a été difficile pour les marchés. La crise de l’Euro et des dettes souveraines ainsi que les incertitudes économiques ont entrainé une baisse des taux et des indices de marché qui ont affecté la valeur des portefeuilles détenus par la Caisse Fédérale du CMNE. Les provisions sur le portefeuille titres représentent ainsi 35,5 M€ au 31/12/11 en augmentation de 25,1 M€ sur l’exercice, à mettre au regard d’un encours de 3,2 MME.

Aucun reclassement n’a été opéré au sein des portefeuilles en 2011.

 

Contrôle Urssaf

 

En 2011, la CFCMNE a fait l’objet d’un contrôle Urssaf portant sur les exercices 2008, 2009 et 2010.

Il ressort de ce contrôle que les éléments redressés et notifiés par l’Administration représentent 2.473 K€ (pénalités incluses).

Une provision de 1.724 K€ a été comptabilisée au 31 décembre 2011 au titre du risque évalué par le CMNE des différents motifs de redressements qui sont contestés et qui feront l’objet de procédures amiables et éventuellement contentieuses auprès de l’Administration.

 

Fusion des caisses locales

 

3 opérations de fusion ont été réalisées en juin 2011 visant les caisses de Roubaix et Tourcoing, dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».

Le réseau du CMNE en France représente 160 Caisses Locales au 31 décembre 2011.

 

Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice

 

Le 28  décembre 2011, CMNE Belgium a conclu un accord avec Citigroup afin de racheter toutes les activités retail de Citibank Belgique. Le rachat devrait intervenir au cours du 2ème trimestre 2012 après avoir été approuvé par les autorités et régulateurs belges compétents.

 

Cet investissement permettra au Crédit Mutuel Nord Europe Belgium (CMNE Belgium) de développer sa présence en Belgique de manière significative en lui permettant d’étendre considérablement ses activités et son offre de produits ;  la reprise concerne plus d’un demi-million de clients  et les activités cartes de crédit et crédit à la consommation (financement dans les points de vente) font également partie de la reprise.

Cette reprise s’inscrit parfaitement dans la stratégie de groupe de CMNE. Elle est clairement axée sur la poursuite de son expansion, notamment dans le nord de la France et en Belgique considérée comme le deuxième marché domestique.

 

Le 24 mars 2012, un protocole d’accord définissant un plan de reprise a été signé entre les dirigeants du Crédit Professionnel sa et d’OBK, banque du réseau du Crédit Professionnel en Belgique ;  ce plan a obtenu l’accord du conseil d’administration de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe le 26 mars 2012.  Il prévoit les conditions de reprise de l’activité clientèle par BKCP et les modalités de gestion extinctive des activités financières, définies en accord avec la Banque Nationale de Belgique.  

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

1. Organisation

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus.

 

2. Présentation des comptes

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).

 

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

 

En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.

 

Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 1,4 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2011.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

1) Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

 

— 30 ans pour les constructions,

— 20 ans pour les équipements,

— 5 à 10 ans pour les agencements,

— 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2) Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.

 

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

— Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

 

— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

— Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.

 

— Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

— Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses

 

— Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).

A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).

La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.

Les clients douteux sont notés E-.

Les clients douteux compromis sont notés E--.

Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.

 

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

 

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

 

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).

Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

— un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

— un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

 

Une provision de 10 M€ pour risque économique et financier a été constituée en 2011 correspondant à 10% du Résultat Brut d’Exploitation (format Compte Exploitation Analytique). Cette provision n’a pas été déduite fiscalement au 31/12/11.

 

6) Engagements à long terme accordés aux salariés

 

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7) Instruments financiers à terme

 

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

 

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.

 

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8) Comptabilisation des charges et des produits

 

La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

 

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

 

— Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

 

— Résultats de cession des titres.

Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place­ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

— Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9) Impôt sur les sociétés

 

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale mutualiste qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale et de l’ensemble des Caisses Locales.

 

Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

(Informations en milliers d’euros)

Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Billets et monnaies

49 063

49 812

-749

-1,50 %

Autres valeurs

-

1

-1

-100,00 %

Banques Centrales

175 490

204 794

-29 304

-14,31 %

Office des Chèques Postaux

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

 

224 553

254 607

-30 054

-11,80 %

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Obligations d'Etat (placement)

-

-

-

-

BTAN (investissement)

45 588

45 284

304

0,67 %

 

45 588

45 284

304

0,67 %

 

Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Créances à vue

139 799

36 394

103 405

284,13 %

Comptes ordinaires débiteurs

5 668

444

5 224

n.s.

Comptes et prêts au jour le jour

20 500

-

20 500

n.s.

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

111 035

33 359

77 676

232,85 %

Valeurs non imputées

2 596

2 591

5

0,19 %

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

Créances à terme

4 701 175

4 499 194

201 981

4,49 %

Comptes et prêts à terme

4 582 955

3 997 632

585 323

14,64 %

Comptes réseau Crédit Mutuel

420

250 814

-250 394

-99,83 %

Prêts financiers

-

-

-

-

Créances douteuses

46

167 528

-167 482

-99,97 %

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Prêts participatifs

16 484

21 762

-5 278

-24,25 %

Prêts à durée indéterminée

30 000

-

30 000

n.s.

Créances rattachées

71 270

61 458

9 812

15,97 %

 

4 840 974

4 535 588

305 386

6,73 %

 

Médiation sur l’exercice du litige envers la Banque Delubac Personne Morale.

Reclassement du prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Dettes à vue

80 604

175 512

-94 908

-54,07 %

Comptes ordinaires

50 555

133 166

-82 611

-62,04 %

Comptes et emprunts au jour le jour

-

8 000

-8 000

-100,00 %

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

4 036

-

4 036

n.s.

Dettes rattachées

-

-

-

-

Autres sommes dues

26 013

34 346

-8 333

-24,26 %

Dettes à terme

1 637 784

2 124 452

-486 668

-22,91 %

Comptes et emprunts à terme

1 625 651

2 065 185

-439 534

-21,28 %

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

1

39 998

-39 997

-100,00 %

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

-

-

-

-

Dettes rattachées

12 132

19 269

-7 137

-37,04 %

 

1 718 388

2 299 964

-581 576

-25,29 %

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

 

— les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

— les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

— le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

— la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle

Créances sur la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Créances commerciales

4 298

3 211

1 087

33,85 %

Escompte et opérations assimilées

574

491

83

16,90 %

Loi Dailly

3 552

2 457

1 095

44,57 %

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

574

896

-322

-35,94 %

- Dépréciations créances commerciales douteuses

-402

-633

231

-36,49 %

Autres concours à la clientèle

9 361 447

9 411 752

-50 305

-0,53 %

Crédits à l'exportation

72

90

-18

-20,00 %

Crédits de trésorerie

1 198 442

1 237 739

-39 297

-3,17 %

Crédits à l'équipement

1 497 539

1 511 486

-13 947

-0,92 %

Crédits à l'habitat

6 303 102

6 349 407

-46 305

-0,73 %

Autres crédits à la clientèle

133 807

136 851

-3 044

-2,22 %

Prêts participatifs

60 000

60 000

-

-

Créances rattachées

20 043

23 316

-3 273

-14,04 %

Prêts à durée indéterminée

53 000

-

53 000

n.s

Valeurs non imputées

1 839

1 598

241

15,08 %

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses des activités clientèle

205 924

198 754

7 170

3,61 %

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

-112 321

-107 489

-4 832

4,50 %

Comptes ordinaires débiteurs

129 228

173 343

-44 115

-25,45 %

Comptes ordinaires

123 905

153 734

-29 829

-19,40 %

Créances rattachées

2 730

2 649

81

3,06 %

Portefeuille de créances immobilières

-

267

-267

-100,00 %

Comptes ordinaires douteux

30 285

45 120

-14 835

-32,88 %

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

-27 692

-28 427

735

-2,59 %

 

9 494 973

9 588 306

-93 333

-0,97 %

 

L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.

Aucune créance auprès de la clientèle n’a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France.

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 396 714

6 028 294

368 420

6,11 %

à vue

5 145 795

4 771 499

374 296

7,84 %

Livrets ordinaires

1 144 027

992 304

151 723

15,29 %

Livrets et dépôts spécifiques

2 458 682

2 281 680

177 002

7,76 %

Livrets d'épargne populaire

650 091

651 158

-1 067

-0,16 %

Livrets de Développement Durable

653 107

624 989

28 118

4,50 %

Comptes d'épargne logement

238 518

219 435

19 083

8,70 %

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

1 370

1 933

-563

-29,13 %

à terme

1 250 919

1 256 795

-5 876

-0,47 %

Plans d'épargne logement

958 589

961 192

-2 603

-0,27 %

Plans d'épargne populaire

264 518

268 758

-4 240

-1,58 %

Autres comptes d'épargne à régime spécial

23 834

22 796

1 038

4,55 %

Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial

3 978

4 049

-71

-1,75 %

Autres dettes

2 802 773

2 842 715

-39 942

-1,41 %

à vue

2 079 314

2 077 641

1 673

0,08 %

Comptes ordinaires créditeurs

2 041 189

2 035 445

5 744

0,28 %

Dépôts de garantie à vue

2 026

1 729

297

17,18 %

Autres sommes dues

36 029

40 427

-4 398

-10,88 %

Dettes rattachées

70

40

30

75,00 %

à terme

723 459

765 074

-41 615

-5,44 %

Comptes créditeurs à terme

713 936

756 763

-42 827

-5,66 %

Dettes rattachées

9 523

8 311

1 212

14,58 %

 

9 199 487

8 871 009

328 478

3,70 %

 

Note 4 – Opérations sur titres

A/ Ventilation par type de portefeuille

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

1 105 061

1 080 368

24 693

2,29 %

Valeur des titres en portefeuille

1 107 695

1 071 275

36 420

3,40 %

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Créances rattachées

14 264

12 246

2 018

16,48 %

- Dépréciations

-16 898

-3 153

-13 745

435,93 %

Titres d'investissement

1 780 374

1 839 544

-59 170

-3,22 %

Valeur des titres en portefeuille

1 756 446

1 814 465

-58 019

-3,20 %

Créances douteuses

6 000

6 000

-

-

Créances rattachées

22 397

23 086

-689

-2,98 %

- Dépréciations

-4 469

-4 007

-462

11,53 %

 

2 885 435

2 919 912

-34 477

-1,18 %

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

128 896

92 452

36 444

39,42 %

Valeur des titres en portefeuille

133 453

95 229

38 224

40,14 %

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

-4 557

-2 777

-1 780

64,10 %

 

128 896

92 452

36 444

39,42 %

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2011

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 073 503

811 933

2 885 435

Titres de placement

1 071 109

33 952

1 105 061

Valeur des titres en portefeuille

1 082 696

24 998

1 107 694

dont surcote/décote

4 152

-2

4 150

Créances douteuses

-

-

-

Créances rattachées

3 042

11 223

14 265

- Provisions

-14 629

-2 269

-16 898

Titres d'investissement

1 002 394

777 981

1 780 374

Valeur des titres en portefeuille

1 000 021

756 426

1 756 447

dont surcote/décote

12 816

-6 574

6 242

Créances douteuses

6 000

0

6 000

Créances rattachées

842

21 555

22 397

- Provisions

-4 469

-

-4 469

Actions et autres titres à revenu variable

114 838

14 059

128 897

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

Titres de placement

114 838

14 059

128 897

Valeur des titres en portefeuille

118 113

15 341

133 454

Créances rattachées

-

-

-

- Provisions

-3 275

-1 282

-4 557

 

C/ Valeur de marché des titres de placement

 

Valorisation au 31/12/2011

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values

(provisions)

Titres de placement à revenu fixe

1 107 694

1 099 658

8 862

16 898

Obligations

968 414

953 945

796

15 264

OPCI

49 280

50 552

2 906

1 634

BMTN

90 000

95 161

5 161

0

Titres de placement à revenu variable

133 454

138 057

9 160

4 557

Actions

785

1 565

781

0

OPCVM

89 241

85 621

11

3 631

SCPI

43 428

50 870

8 368

926

 

D/ Autres informations

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

89 241

51 042

38 199

Plus values latentes sur titres de placement

18 022

16 271

1 750

- V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision

21 455

5 930

15 526

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

78 992

49 461

29 531

Montant des titres émis par des organismes publics

44 865

44 732

133

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

6 025

6 025

-

-

- Dépréciations

-196

-168

-28

16,67 %

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 492 428

1 555 861

-63 433

-4,08 %

- Dépréciations

-13 689

-9 086

-4 603

50,66 %

 

1 484 568

1 552 632

-68 064

-4,38 %

 

Les principales variations sont imputables aux prises de participation au capital de NEA (transformation des dividendes en actions et souscription à l’augmentation de capital), à la dissolution du fonds Richebé 2011, à la réduction de capital de NEPI et aux sorties de titres Sicorfé et Delubac.

 

F/ Participations significatives

 

 

Exercice de

référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille

déc-11

100,00

149 980

139 527

7 938

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-11

99,77

127 079

131 300

1 216

CMN Tél

déc-11

100,00

706

713

6

NEPI - Lille

déc-11

100,00

30 452

25 916

3 206

CMN Environnement - Lille

déc-11

20,00

425

8

89

Euro Information SAS

déc-11

10,15

588 515

4 116

47 854

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-11

92,81

227 094

198 621

-13 077

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-11

99,97

37 051

37 312

282

FCP Richebé Recovery

déc-11

99,78

5 792

4 540

719

Financière Nord Europe

déc-11

100,00

460

352

-5

Immobilière du CMN - Lille

déc-11

100,00

67 497

60 552

-57

La Française AM Private Bank

déc-11

40,00

13 249

5 201

-448

Nord Europe Assurances

déc-11

100,00

674 353

647 264

20 716

La Française AM

déc-11

99,34

243 315

133 327

28 345

SCI Centre Gare - Lille

déc-11

25,60

12 703

3 179

2 214

SDR Normandie

déc-11

99,79

6 439

6 289

48

Transactimmo

déc-11

100,00

791

801

19

SAS Actéa Environnement

déc-11

99,90

3 905

4 721

847

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

245 374

Bail Actéa

538 800

Bail Immo Nord

65 671

CPSA

217 675

Batiroc

61 643

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

104 000

Bail Immo Nord

88 000

Batiroc

72 000

BCMNE

68 000

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

32 000

La Française Private bank

1 180

SCI Centre Gare

7 123

La Française AM

39 667

UFG PM

2 900

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

GIE CMN Prestations

9 499

Immobilière du CMN

4 777

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

20 055

GIE CMN Prestations

457

Prêts participatifs

 

CPSA

30 000

CMNE Belgium

60 000

Nord Europe Assurance

46 000

NELL

7 000

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

 

BCMNE

49 166

CPSA

1 190 948

La Française Private bank

36 580

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

CMNE Belgium

15 512

GIE CMN Prestations

647

La Française AM

5 685

Comptes créditeurs à terme

 

BMTN et CDN institutions financières

 

La Française des Placements

9 800

La Française REM

4 400

UFG Siparex

1 100

LFP Sarasin AM

1 130

La Française AM Gestion Privée

520

Obligations

 

ACMN Vie

76 633

NELL

15 005

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

17 063

NELL

2 045

 

Hors-bilan

 

Engagements donnés

 

CMNE Belgium

60 000

Immobilière du CMN

60 266

Bail Actéa

4 310

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps micro couverture / BKCP

597 670

Swaps Bail Actéa

166 000

Swaps Batiroc

14 000

Swaps Bail Immo Nord

14 000

CAP / BCMNE

1 339

 

Note 5 – Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Frais d'établissement

-

-

-

-

Logiciels

1 189

1 073

116

10,81 %

Certificats d'association FGI

-

-

-

-

- Dépréciations

-1 311

-1 311

-

-

- Amortissements

-1 083

-1 039

-44

4,23 %

Autres éléments du fonds de commerce

-

-

-

-

 

106

34

72

211,76 %

 

Immobilisations corporelles

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Immobilisations en cours

1

1

-

-

Immobilisations d'exploitation

100 972

98 576

2 396

2,43 %

Immobilisations hors exploitation

7 957

7 966

-9

-0,11 %

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

-76 930

-82 301

5 371

-6,53 %

 

32 000

24 242

7 758

32,00 %

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé

 

 

31/12/2010

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2011

Participations et parts dans sociétés liées

1 552 632

163 768

231 832

-

1 484 568

Valeur brute

1 561 886

173 522

236 955

 

1 498 453

Provisions

-9 254

-9 754

-5 123

 

-13 885

Valeur nette

1 552 632

163 768

231 832

-

1 484 568

Immobilisations incorporelles

34

72

-

-

106

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

 

 

 

1 311

Provisions

1 311

 

 

 

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 073

116

 

 

1 189

Amortissements et provisions

1 039

44

 

 

1 083

Valeur nette

34

72

-

-

106

Immobilisations corporelles

24 242

8 311

553

-

32 000

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600

 

 

 

1 600

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600

-

-

-

1 600

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

75 110

5 746

8 885

849

72 820

Amortissements

60 408

2 488

8 391

 

54 505

Valeur nette

14 702

3 258

494

849

18 315

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

93

 

 

-93

-

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

93

-

-

-93

-

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

29 739

7 242

1 718

-756

34 507

Amortissements

21 892

2 189

1 659

 

22 422

Valeur nette

7 847

5 053

59

-756

12 085

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs

Autres actifs

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

29

41

-12

-29,27 %

Dépôts de garantie versés

21 134

7 664

13 470

175,76 %

Gestion collective Codevi

-

-

-

-

Autres débiteurs divers

83 370

105 347

-21 977

-20,86 %

Créances douteuses

-

23 992

-23 992

-100,00 %

Dépréciations sur créances douteuses

-

-

-

-

Comptes de stocks et assimilés

-

-

-

-

Primes PEL non échus

24 648

28 084

-3 436

-12,23 %

Crédit d'impôt prêts taux zéro

51 345

36 584

14 761

40,35 %

Etat IS

83

83

-

-

 

180 609

201 795

-21 186

-10,50 %

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

23 389

3 613

19 776

547,36 %

Valeurs à rejeter

-

-

-

-

Comptes d'ajustement sur devises

4

-

4

n.s

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

15 248

10 326

4 922

47,67 %

Charges à répartir

-1 937

-3 658

1 721

-47,05 %

Charges constatées d'avance

719

735

-16

-2,18 %

Produits à recevoir

12 106

12 399

-293

-2,36 %

Comptes de régularisation divers

59 607

59 405

202

0,34 %

 

109 136

82 820

26 316

31,77 %

 

Extinction sur la période des encours douteux relatifs aux associés de la banque Delubac.

Hausse de dépôts de garantie auprès de Royal Bank of Scotland.

 

Autres passifs

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Instruments conditionnels vendus

29

41

-12

-29,27 %

Dépôts de garantie reçus

167

159

8

5,03 %

Créditeurs divers

78 251

66 172

12 079

18,25 %

 

78 447

66 372

12 075

18,19 %

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

7

78

-71

n.s

Comptes d'ajustement sur devises

-

4

-4

n.s

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

39 612

40 804

-1 192

-2,92 %

Produits constatés d'avance

82 919

84 456

-1 537

-1,82 %

Charges à payer

28 184

26 124

2 060

7,89 %

Comptes de régularisation (virements en attente)

95 020

10 278

84 742

n.s

 

245 742

161 744

83 998

51,93 %

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre

Dettes représentées par un titre

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Bons de caisse

98 604

73 380

25 224

34,37 %

Bons de caisse et bons d'épargne

96 551

72 303

24 248

33,54 %

Dettes rattachées

2 053

1 077

976

90,62 %

Titres du marché interbancaire

5 865 502

5 635 616

229 886

4,08 %

Titres du marché interbancaire

1 243 410

1 393 410

-150 000

-10,76 %

Titres de créances négociables

4 572 925

4 185 514

387 411

9,26 %

Dettes rattachées

49 167

56 692

-7 525

-13,27 %

Emprunts obligataires

309 819

238 074

71 745

30,14 %

Emprunts

306 000

235 000

71 000

30,21 %

Dettes rattachées

3 819

3 074

745

24,24 %

 

6 273 925

5 947 070

326 855

5,50 %

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

 

Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Provisions

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Provisions pour engagements par signature

630

651

-21

-3,23 %

Provisions sur crédits clientèle

1 102

39 958

-38 856

-97,24 %

Provisions pour risques particuliers

2 294

2 791

-497

-17,81 %

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

9 559

6 394

3 165

49,50 %

Provisions pour risques généraux

3 142

1 886

1 256

66,60 %

Provision pour Epargne Logement

9 098

11 751

-2 653

-22,58 %

 

25 825

63 431

-37 606

-59,29 %

 

Litige banque Delubac :

Un litige a opposé la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, la banque Delubac, société en commandite simple dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20 % tandis que cette banque devenait elle-même actionnaire à hauteur de 24 % d'une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

Les statuts de la société en commandite simple prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale aux termes de laquelle la l’établissement bancaire a cédé sa participation dans cette Compagnie d'assurances au CMNE en septembre 2000.

Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours était une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE sur un recours déposé par cet établissement bancaire auxquels se sont joints trois de ses dirigeants. Les sommes mises à sa charge par la sentence se sont élevées à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques.

 

1/ Procédure

Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008. Accessoirement des plaintes pénales ont été déposées.

Il était fondé sur de nombreux moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.

La Cour d’Appel de Paris, dans un arrêt du 19 novembre 2009, a annulé la sentence rendue le 2 décembre 2008. Cet arrêt est devenu définitif après rejet des pourvois déposés par la Banque Delubac et ses trois associés (arrêts de la cour de cassation du 22 septembre 2010). Il convient d’observer qu’un recours contre l’arrêt d’annulation du 19 novembre 2009, avait été parallèlement introduit sous la forme d’une tierce opposition à la requête d’un associé de la Banque Delubac. Ce recours a été rejeté par la cour d’appel de Paris le 11 février 2010.

Conformément à l’article 1485 du CPC, la Cour d’appel, dans sa décision du 19 novembre 2009, avait invité les parties, sauf volonté contraire de leur part, à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010, date à laquelle aucune conclusion n’avait été déposée. L’audience a été renvoyée au 25 mars 2010, date à laquelle la Banque Delubac et ses gérants commandités avaient alors déclaré soumettre leurs demandes à la Cour. Par arrêt du 9 novembre 2010, la Cour d'Appel a ordonné une mesure de médiation, l’examen de la cause étant renvoyé à l’audience de procédure du 24 mars 2011.

La mesure de médiation a été prolongée jusqu’au 1er avril par une ordonnance de la Cour d'appel de Paris du 22 février 2011, et jusqu’au 11 avril 2011 par une ordonnance du président de la Cour en date du 31 mars 2011.

 

Un protocole d’accord a ainsi été signé le 11 avril 2011 prévoyant les conditions de règlement du différend suivantes :

 

— La Banque DELUBAC et les associés personnes physiques remboursent à la CFCMNE les sommes perçues pour un total de 191,5 M€. Ces remboursements sont déclarés satisfactoires par la CFCMNE.

— La CFCMNE renonce définitivement à toute réclamation au titre des intérêts au taux légal, à leur capitalisation et à l’intérêt majoré prévu par l’article L.313-3 du Code Monétaire et Financier, sur les sommes qui ont été appréhendées par la Banque DELUBAC et les trois associés personnes physiques en vertu de l’exécution provisoire attachée à la sentence arbitrale.

— La CFCMNE, en exécution de son devoir de soutien verse la somme de 40 millions d’euros afin de permettre à la Banque DELUBAC de disposer de fonds propres réglementaires. Ce versement, effectué par la CFCMNE en sa qualité d’associé de référence de la Banque DELUBAC, s’effectue par compensation avec la somme appréhendée par la Banque DELUBAC en exécution de la sentence arbitrale du 2 décembre 2008 annulée.

— La CFCMNE cède, pour un prix de 2.8 M€, la totalité des parts d’associé commanditaire qu’elle détient dans le capital de la Société. Cette cession est faite aux charges et conditions ordinaires de droit et d’usage.

 

Ce protocole était toutefois conclu sous la condition suspensive de l’accord donné par l’ACP et sur le caractère satisfactoire du soutien apporté par la CFCMNE à la Banque DELUBAC en exécution de l’article L.511-42 du Code Monétaire et Financier, et sur l'autorisation de cession par la CFCMNE de la totalité de sa participation dans cet établissement bancaire.

 

Le 4 mai 2011, l’ACP a notifié son autorisation de cession par la CFCMNE de l’intégralité de sa participation dans la Banque Delubac, en fondant sa décision sur les termes du protocole d’accord évoqué ci-dessus.

 

L’accord a été respecté, et les parties se sont désistées de toute instance et de toute action sans condition, de toutes les procédures actuellement en cours ; la CFCMNE a ainsi fait connaître au Procureur du Tribunal de Grande Instance de Paris et/ou au Juge d’instruction concerné, l’accord intervenu et leur a indiqué par courrier renoncer à ses plaintes et se désister de toutes ses constitutions de partie civile dans toutes les procédures pénales opposant directement ou indirectement les parties.

 

2/ Impacts de l’exécution du protocole d’accord sur les comptes 2011

 

— La banque Delubac et ses associés ont remboursé en mai 2011 à la Caisse Fédérale du CMNE l’intégralité les fonds perçus en Juillet 2009,

— La Caisse Fédérale de CMNE a cédé la totalité de ses titres dans le capital de la banque Delubac après avoir participé au soutien financier de la banque (en tant qu’actionnaire de référence), à hauteur de 40 M€, conditions acceptées par l’Autorité de Contrôle Prudentiel.

Ce soutien financier s’est matérialisé par un abandon de créances enregistré en créances irrécouvrables (40 M€) ; en contrepartie, la provision constituée pour risque de contrepartie en décembre 2008, pour un montant de 39 M€ a été intégralement reprise.

 

Note 9 – Dettes subordonnées

Dettes subordonnées

31/12/2011

31/12/2010

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

Dettes rattachées

482

552

-70

-12,68 %

 

150 482

150 552

-70

-0,05 %

 

Caractéristiques des dettes subordonnées

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

 

 

TSSDI

EUR

150 000

Euribor 6ms + 0,86

Avance d'équilibre

EUR

 

 

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Fonds pour risques bancaires généraux

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Fonds de garantie

10 000

-

10 000

n.s.

 

10 000

-

10 000

n.s.

 

Note 11 – Capitaux propres

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves

 

Capital souscrit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Parts "A"

85 221

90 874

-5 653

-6,22 %

Parts "B"

646 081

1 042 159

-396 078

-38,01 %

Parts "F"

120 165

138 750

-18 585

-13,39 %

Parts "C"

416 961

66 753

350 208

 

 

1 268 428

1 338 536

-70 108

-5,24 %

 

Primes d'émission

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

Réserves

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Réserves légales

4 869

4 869

-

-

Réserves statutaires

323 332

307 974

15 358

4,99 %

Réserves spéciales des plus values à long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 807

39 808

-1

0,00 %

Report à nouveau

-3 158

-29 540

26 382

-89,31 %

Report à nouveau. Changements de méthode

-

-2 598

2 598

-100,00 %

 

364 850

320 513

44 337

13,83 %

 

B/ Evolution des capitaux propres

 

 

31/12/2010

Augmentation

Diminution

Retraitement

31/12/2011

Capital

1 338 536

350 208

420 316

 

1 268 428

Prime de fusion

2 750

-

-

-

2 750

Réserves légales

4 869

-

-

-

4 869

Réserves statutaires

307 974

15 358

 

 

323 332

Réserves spéciales plus values long terme

-

 

 

-

-

Autres réserves

39 808

-

1

-

39 807

Report à nouveau

-29 540

26 382

 

 

-3 158

Report à nouveau - changement de méthode

-2 598

2 598

 

 

-

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 88 514 204,83 euros auquel ont contribué :

 

— L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel

65 647 315,96 €

— La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe

22 860 898,06 €

— La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe

5 990,81 €

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

— Intérêts des parts CMNE

30 893 889,77 €

— Réserves légales et statutaires

54 344 586,29 €

— Report à nouveau

3 275 728,77 €

 

Note 12 – Evolution des provisions

 

31/12/2010

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2011

Dépréciations d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle

136 549

34 812

30 946

 

140 415

Titres de placement

5 930

21 455

5 930

 

21 455

Titres d'investissement

4 007

462

 

 

4 469

Titres de participation

9 254

9 754

5 123

 

13 885

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

651

179

200

 

630

Risques de contrepartie

39 958

309

39 165

 

1 102

Provisions pour risques

22 822

6 209

4 938

 

24 093

 

Note 13 – Echéancier des créances et des dettes

 

Inférieur

à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

873 300

584 034

474 080

2 698 491

4 629 905

Crédits à la clientèle

474 604

895 807

3 197 702

4 777 589

9 345 702

Opérations sur obligations et ATRF

468 338

566 014

1 667 202

183 881

2 885 435

Comptes et emprunts / Ets de crédits

104 624

171 321

1 257 427

92 280

1 625 652

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

-

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

714 040

169 431

783 160

294 246

1 960 877

Bons de caisse et bons d'épargne

18 573

20 519

57 459

-

96 551

Titres du marché interbancaire

 

 

508 500

734 910

1 243 410

Titres de créances négociables

2 126 126

2 173 299

169 500

104 000

4 572 925

Dettes subordonnées à terme

 

 

 

150 000

150 000

 

Hors-bilan et opérations assimilées

Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.

 

Note 14 – Engagements de financement

Engagements de financement donnés en faveur

d'établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Accords de refinancements

62 170

78 221

-16 051

-20,52 %

 

62 170

78 221

-16 051

-20,52 %

 

Engagements de financement donnés en faveur

de la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Ouvertures de crédits documentaires

49

-

49

n.s.

Ouvertures de crédits confirmés

775 821

610 707

165 114

27,04 %

 

775 870

610 707

165 163

27,04 %

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 35 993 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

481 908

480 483

1 425

0,30 %

 

481 908

480 483

1 425

0,30 %

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

166

166

-

-

 

166

166

-

-

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Garanties de remboursements de crédit

33 112

31 099

2 013

6,47 %

dont cautions administratives et fiscales

2 530

1 634

896

54,83 %

dont cautions immobilières

27 578

26 456

1 122

4,24 %

dont garanties financières

3 004

3 009

-5

-0,17 %

Obligations cautionnées

27

28

-1

-3,57 %

Engagement de rachat Porteurs

56 519

58 438

-1 919

-3,28 %

Autres garanties d'ordre de la clientèle

23 799

20 717

3 082

14,88 %

 

113 457

110 282

3 175

2,88 %

 

La variation de la ligne « garanties données porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe La Française A.M.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

2 247 893

2 203 680

44 213

2,01 %

 

2 247 893

2 203 680

44 213

2,01 %

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

8 557 611

8 664 265

-106 654

-1,23 %

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

11 624

12 307

-683

-5,55 %

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

33 964

37 893

-3 929

-10,37 %

 

8 603 199

8 714 465

-111 266

-1,28 %

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

A/ Engagements sur instruments financiers à terme

 

Instruments financiers à terme

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Opérations fermes

7 156 559

5 684 588

1 471 971

25,89 %

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

7 156 559

5 684 588

1 471 971

25,89 %

Swaps de taux d'intérêt

7 156 559

5 684 588

1 471 971

25,89 %

Micro couverture

4 486 559

3 804 588

681 971

17,92 %

Macro couverture

2 670 000

1 880 000

790 000

42,02 %

Positions ouvertes

-

-

-

-

Opérations conditionnelles

2 678

3 750

-1 072

-28,59 %

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Opérations de gré à gré

2 678

3 750

-1 072

-28,59 %

Autres opérations (caps et floors)

2 678

3 750

-1 072

-28,59 %

Achats caps

1 339

1 875

-536

-28,59 %

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

1 339

1 875

-536

-28,59 %

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

Ventilation des instruments financiers selon leur

durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

 

 

 

Micro couverture

1 849 319

1 409 240

1 228 000

Macro couverture

895 000

1 675 000

100 000

Positions ouvertes

 

 

 

Autres opérations (caps et floors)

 

2 678

 

 

2 744 319

3 086 918

1 328 000

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -138 825 K€ (contre -134 420 K€ en 2010).

 

Compte de résultat

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

A/ Avec les établissements de crédit

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations

avec établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

219

32

187

584,38 %

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

319

962

-643

-66,84 %

Intérêts sur comptes et prêts à terme

96 305

86 391

9 914

11,48 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

7 042

14 482

-7 440

-51,37 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

67 147

46 906

20 241

43,15 %

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

353

207

146

70,53 %

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

352

-

352

n.s.

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

749

-

749

n.s.

Produits divers d'intérêts

69

44

25

56,82 %

 

172 555

149 024

23 531

15,79 %

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations

avec établissements de crédit

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-174

-134

-40

29,85 %

Intérêts sur comptes et emprunts

-48 283

-57 131

8 848

-15,49 %

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-714

-956

242

-25,31 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-119 460

-119 434

-26

0,02 %

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-330

-

-330

n.s.

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-22

-22

-

-

 

-168 983

-177 677

8 694

-4,89 %

 

B/ Avec la clientèle

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations

avec la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

404 214

415 503

-11 289

-2,72 %

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

7 668

7 427

241

3,24 %

Intérêts sur créances douteuses

7 402

7 767

-365

-4,70 %

Intérêts sur prêts participatifs

1 333

773

560

72,45 %

Produits sur engagements de financement

2 488

1 468

1 020

69,48 %

Produits sur engagements de garantie

1 221

1 497

-276

-18,44 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

2

-

2

n.s.

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

-984

-1 720

736

-42,79 %

Créances irrécouvrables

-8 025

-512

-7 513

1 467,38 %

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

9 422

3 437

5 985

174,13 %

Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée

1 164

-

1 164

n.s.

 

425 905

435 640

-9 735

-2,23 %

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-28

-23

-5

21,74 %

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-143 977

-111 290

-32 687

29,37 %

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-19 274

-26 612

7 338

-27,57 %

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

-3 164

-3 142

-22

0,70 %

Provisions pour int et charges sur épargne logement

2 652

988

1 664

168,42 %

Charges sur engagements de garantie Clientèle

-1

-1

-

-

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

-163 792

-140 080

-23 712

16,93 %

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations

et titres à revenu fixe

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Titres de placement

28 818

31 373

-2 555

-8,14 %

- Etalement de la surcote (charges)

-11

-5 427

5 416

-99,80 %

+ Etalement de la décote (produits)

11 108

3 309

7 799

235,69 %

Titres d'investissement

50 504

55 097

-4 593

-8,34 %

- Etalement de la surcote (charges)

-61

-8 317

8 256

-99,27 %

+ Etalement de la décote (produits)

1 380

3 129

-1 749

-55,90 %

 

91 738

79 164

12 574

15,88 %

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations

et titres à revenu fixe

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-1 814

-1 233

-581

47,12 %

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-129 651

-142 875

13 224

-9,26 %

Intérêts sur titres de créances négociables

-1 298

-1 314

16

-1,22 %

Intérêts sur obligations

-11 445

-10 714

-731

6,82 %

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-2 709

-4 280

1 571

-36,71 %

Intérêts sur TSDI

-4 937

-5 166

229

-4,43 %

 

-151 854

-165 582

13 728

-8,29 %

 

D/ Autres produits et charges

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

2 651

2 844

-193

-6,79 %

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

1

-

1

n.s.

 

2 652

2 844

-192

-6,75 %

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-

-

-

-

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

-

-

-

-

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

57 547

45 974

11 573

25,17 %

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

1 955

1 681

274

16,30 %

 

59 502

47 655

11 847

24,86 %

 

Hausse des dividendes perçus des filiales, les principaux contributeurs sont NEA, La Française AM et BCMNE.

 

Note 19 – Commissions

Commissions - Produits

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

23 152

22 282

870

3,90 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

64 563

59 277

5 286

8,92 %

Commissions sur opérations sur titres

10

12

-2

-16,67 %

Commissions sur opérations de change

261

164

97

59,15 %

Produits sur prestations de services financiers

119 613

117 349

2 264

1,93 %

 

207 599

199 084

8 515

4,28 %

 

Commissions - Charges

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

-21 224

-20 359

-865

4,25 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

-691

-

-691

n.s.

Commissions sur opérations titres

-36

-150

114

-76,00 %

Commissions sur opérations de change

-

-

-

-

Commissions sur instruments financiers à terme

-

-

-

-

Charges sur prestations de services financiers

-21 811

-19 004

-2 807

14,77 %

 

-43 762

-39 513

-4 249

10,75 %

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

336

165

171

103,64 %

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

486

334

152

45,51 %

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

-150

-169

19

-11,24 %

Gains ou pertes sur instruments financiers

-614

-1 978

1 364

-68,96 %

Produits sur swaps de taux

 -

 -

-

 -

Produits sur autres intruments

 -

 -

-

-

Produits sur autres instruments de taux financiers à terme

1

2 981

-2 980

-99,97 %

Charges sur swaps de taux

 -

-

 -

-

Charges sur autres instruments financiers à terme

-615

-4 959

4 344

-87,60 %

 

-278

-1 813

1 535

-84,67 %

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

6 096

7 503

-1 407

-18,75 %

Plus value de cession sur titres de placement

166

3 044

-2 878

-94,55 %

Reprises de dépréciations sur titres de placement

5 930

4 459

1 471

32,99 %

Moins-values et dotations aux dépréciations

-22 124

-6 957

-15 167

218,01 %

Moins values de cessions de titres de placement

-669

-1 027

358

-34,86 %

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

-21 455

-5 930

-15 525

261,80 %

 

-16 028

546

-16 574

n.a

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Produits divers

1 053

1 027

26

2,53 %

Charges refacturées

-

-

-

-

Produits accessoires

75

195

-120

-61,54 %

Reprises provisions pour risques et charges

-

-

-

-

 

1 128

1 222

-94

-7,69 %

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2011

31/12/2010

Variation

 

Charges diverses

-2 009

-3 614

1 605

-44,41 %

Dotations amortissements immo hors exploitation

-250

-250

-

-

Dotations nettes provisions pour risques et charges

33

-84

117

-139,29 %

 

-2 226

-3 948

1 722

-43,62 %

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation

Charges générales d'exploitation

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Frais de personnel

-198 508

-190 726

-7 782

4,08 %

Salaires et traitements

-112 300

-108 957

-3 343

3,07 %

Charges sociales

-57 149

-54 055

-3 094

5,72 %

Intéressement et participation des salariés

-14 391

-13 802

-589

4,27 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-14 668

-13 912

-756

5,43 %

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

-89 721

-85 666

-4 055

4,73 %

Impôts et taxes

-8 467

-5 841

-2 626

44,96 %

Services extérieurs

-46 111

-44 882

-1 229

2,74 %

Transports et déplacements

-3 188

-3 227

39

-1,21 %

Autres services extérieurs

-35 682

-35 476

-206

0,58 %

Refacturation sociétés du groupe et autres

3 727

3 760

-33

-0,88 %

 

-288 229

-276 392

-11 837

4,28 %

 

Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2011 s’élèvent à 312,7 K€.

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations

Dotations nettes aux amortissements

et dépréciation sur immobilisations

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-4 427

-4 747

320

-6,74 %

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-43

-11

-32

290,91 %

 

-4 470

-4 758

288

-6,05 %

 

Note 25 – Coût du risque

Coût du risque

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

69 095

56 285

12 810

22,76 %

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

29 028

55 454

-26 426

-47,65 %

Reprises autres dépréciations

68

-

68

n.s.

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

39 366

323

39 043

n.s.

Récupération de créances amorties

633

508

125

24,61 %

Dotations aux provisions et pertes sur créances

-84 979

-67 657

-17 322

25,60 %

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-34 358

-35 047

689

-1,97 %

Dotations autres dépréciations

-

-

-

-

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

-487

-964

477

-49,48 %

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-47 734

-30 522

-17 212

56,39 %

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-2 400

-1 124

-1 276

113,52 %

 

-15 884

-11 372

-4 512

39,68 %

 

Médiation en cours d’année du dossier Delubac.

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-

2

-2

n.s

Plus values sur immobilisations financières

5 070

7 347

-2 277

-30,99 %

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

5 123

4 058

1 065

26,24 %

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-552

-2 730

2 178

-79,78 %

Moins values sur immobilisations financières

-1 897

-1 388

-509

36,67 %

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-9 754

-3 553

-6 201

174,53 %

 

-2 010

3 736

-5 746

-153,80 %

 

Les dotations concernent essentiellement les fonds dédiés du CMNE.

Les plus-values constatées concernent le fonds Richebé 2011.

Sortie des titres Delubac et Sicorfé.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel

Produits exceptionnels

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Produits exceptionnels divers

148

-

148

n.s.

Autres subventions

1

-

1

n.s.

 

149

-

149

n.s.

 

Charges exceptionnelles

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Charges exceptionnelles diverses

-18

-178

160

-89,89 %

 

-18

-178

160

-89,89 %

 

Note 28 – Impôt sur les bénéfices

Impôt sur les bénéfices

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Impôt sur les bénéfices

-5 180

-21 871

16 691

-76,32 %

 

-5 180

-21 871

16 691

-76,32 %

 

Note 29 – Dotations et reprises FRBG

Dotations et reprises FRBG

31/12/2011

31/12/2010

Variation

Dotation fonds de garantie

-10 000

-

-10 000

n.s.

 

-10 000

-

-10 000

n.s.

 

IV. Autres informations

1/ Effectifs

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 668 au 31/12/2011, correspondant à un effectif inscrit de 2 735 personnes.

Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

 

Employé

652

Gradé

1 300

Cadre

783

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

Contrats à durée indéterminée

2 735

Contrats à durée déterminée

105

Total

2 840

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 160 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

4/ Rapport de gestion

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

IV.— Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisés

Exercice clos le 31 décembre 2011

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :

 

- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes globalisés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 201l ont été réalisées dans un environnement incertain, marqué par une crise économique et une crise de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article 1.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe IIA.3 ainsi que paragraphe III notes 3 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Le Crédit Mutuel Nord Europe détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans les paragraphes IIA.2 et III note 4 de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes 11.4.2 et IIA.7), ainsi que les notes 4 et 16 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par le Crédit Mutuel Nord Europe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi des informations données dans le rapport de gestion.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 18 avril 2012.

Les Commissaires aux Comptes :

aCéa

Deloitte & Associés

Véronique HOTTIN DOUCHET

Sylvie BOURGUIGNON

 

 

Partie B. – Comptes consolidés

I. – Bilan publiable au 31 décembre 2011:

(En milliers d'euros)

 

Note

31.12.2011

31/12/2010 retraité *

Variation

Caisse, Banques centrales - Actif

1

285 978 

311 956 

-25 978 

-8,33 %

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

9 290 831 

9 069 256 

221 575 

2,44 %

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

2 386 

13 573 

-11 187 

-82,42 %

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

4 486 

199 091 

-194 605 

-97,75 %

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

3 562 367 

3 454 442 

107 925 

3,12 %

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

248 974 

265 349 

-16 375 

-6,17 %

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

5 467 504 

5 129 541 

337 963 

6,59 %

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

4

5 114 

7 260 

-2 146 

-29,56 %

Instruments dérivés de couvert. - Actif

2, 3, 4

32 873 

13 212 

19 661 

148,81 %

Actifs financiers disponibles à la vente

2, 5, 8

4 715 956 

4 780 592 

-64 636 

-1,35 %

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

99 936 

6 725 

93 211 

n.s.

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

4 206 875 

4 379 451 

-172 576 

-3,94 %

- Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

 

233 573 

238 065 

-4 492 

-1,89 %

- Participations et ATDLT - DALV

 

27 781 

20 764 

7 017 

33,79 %

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

147 791 

135 587 

12 204 

9,00 %

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1 & 8

3 438 859 

3 380 706 

58 153 

1,72 %

- Prêts sur les établissements de crédit

 

3 438 859 

3 380 706 

58 153 

1,72 %

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6 & 8

12 392 653 

12 307 023 

85 630 

0,70 %

- Prêts sur la clientèle

 

11 300 531 

11 271 064 

29 467 

0,26 %

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

845 196 

794 350 

50 846 

6,40 %

- Location financement bailleur - Op de LS

 

246 926 

241 609 

5 317 

2,20 %

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

74 819 

76 151 

-1 332 

-1,75 %

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7 & 8

1 801 948 

1 784 718 

17 230 

0,97 %

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

84 548 

84 314 

234 

0,28 %

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

1 717 400 

1 700 404 

16 996 

1,00 %

Actifs d'impôt courants

10

97 581 

78 341 

19 240 

24,56 %

Actifs d'impôt différés

10

70 561 

78 678 

-8 117 

-10,32 %

Comptes de régularisation et actifs divers

11

349 225 

383 380 

-34 155 

-8,91 %

- Autres actifs

 

217 218 

271 615 

-54 397 

-20,03 %

- Comptes de régularisation - Actif

 

102 350 

79 252 

23 098 

29,15 %

- Autres actifs d'assurance

 

29 657 

32 513 

-2 856 

-8,78 %

Actifs non courants dest. à être cédés

 

3 113 

10 192 

-7 079 

-69,46 %

Participation aux bénéfices différée

17

451 622 

53 283 

398 339 

747,59 %

Participations dans les entreprises MEE

12

110 767 

73 693 

37 074 

50,31 %

Immeubles de placement

13

50 918 

52 715 

-1 797 

-3,41 %

Immobilisations corporelles et LF preneur

14

174 889 

152 585 

22 304 

14,62 %

- Immobilisations corporelles

 

174 889 

152 585 

22 304 

14,62 %

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

14

30 756 

37 201 

-6 445 

-17,32 %

Ecart d'acquisition

15

197 039 

212 479 

-15 440 

-7,27 %

Total de l'actif

 

33 570 388 

32 856 161 

714 227 

2,17 %

* Retraitements liés à la correction de valorisation de certains instruments financiers (cf note annexe 2).

 

 

Note

31.12.2011

31/12/2010

retraité *

Variation

Banques centrales - Passif

1

-

-

-

-

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

38 811

44 235

-5 424

-12,26 %

- Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

38 811

44 235

-5 424

-12,26 %

Instruments dérivés de couvert. - Passif

2, 3, 4

161 963

144 997

16 966

11,70 %

Dettes envers les Ets de crédit

1

398 339

813 717

-415 378

-51,05 %

Dettes envers la clientèle

6

12 249 649

11 673 420

576 229

4,94 %

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

7 359 671

6 890 020

469 651

6,82 %

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 267 316

1 268 093

-777

-0,06 %

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

2 601 045

2 625 493

-24 448

-0,93 %

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

1 021 617

889 814

131 803

14,81 %

Dettes représentées par un titre

16

6 310 996

6 002 207

308 789

5,14 %

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

189 948

186 790

3 158

1,69 %

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

5 812 367

5 594 246

218 121

3,90 %

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

308 681

221 171

87 510

39,57 %

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

-

-

-

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

992

1 877

-885

-47,15 %

Passifs d'impôt courants

10

62 497

64 145

-1 648

-2,57 %

Passifs d'impôt différés

10

12 019

10 452

1 567

14,99 %

Comptes de régularisation et passifs divers

11

1 389 596

1 338 844

50 752

3,79 %

- Autres passifs

 

1 157 031

1 188 328

-31 297

-2,63 %

- Comptes de régularisation - Passif

 

232 565

150 516

82 049

54,51 %

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

17

10 753 567

10 488 984

264 583

2,52 %

Provisions

18

68 825

114 270

-45 445

-39,77 %

Dettes subordonnées

19

135 364

138 224

-2 860

-2,07 %

Capitaux propres

 

1 987 770

2 020 789

-33 019

-1,63 %

Capitaux propres - Part du groupe

20

1 949 633

1 985 898

-36 265

-1,83 %

- Capital souscrit

 

1 268 427

1 338 536

-70 109

-5,24 %

- Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

-

- Réserves consolidées - Groupe

 

533 123

457 513

75 610

16,53 %

- Résultat - Groupe

 

83 520

120 876

-37 356

-30,90 %

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

61 813

66 223

-4 410

-6,66 %

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

38 137

34 891

3 246

9,30 %

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

32 053

32 484

-431

-1,33 %

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

5 568

1 736

3 832

220,74 %

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

516

671

-155

-23,10 %

Total du passif

 

33 570 388

32 856 161

714 227

2,17 %

* Retraitements liés à la correction de valorisation de certains instruments financiers (cf note annexe 2).

 

II. – Compte de résultat publiable au 31 décembre 2011 :

(En milliers d'euros)

 

Note

31.12.2011

31/12/2010

retraité *

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

22

1 052 492 

1 028 096 

24 396 

2,37 %

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

79 936 

75 471 

4 465 

5,92 %

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

503 333 

521 752 

-18 419 

-3,53 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

40 836 

30 550 

10 286 

33,67 %

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

49 462 

45 722 

3 740 

8,18 %

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

248 165 

244 230 

3 935 

1,61 %

- Produits sur op. de LS

 

92 356 

87 187 

5 169 

5,93 %

- Dérivés de couverture - Produits

 

38 404 

23 184 

15 220 

65,65 %

Charges d'intérêts et assimilés

22

-767 763 

-751 440 

-16 323 

2,17 %

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-16 397 

-27 556 

11 159 

-40,50 %

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-212 145 

-184 737 

-27 408 

14,84 %

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-147 607 

-161 784 

14 177 

-8,76 %

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-4 629 

-4 612 

-17 

0,37 %

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-214 559 

-209 773 

-4 786 

2,28 %

- Charges sur op. de LS

 

-82 115 

-78 384 

-3 731 

4,76 %

- Dérivés de couverture - Charges

 

-90 311 

-84 594 

-5 717 

6,76 %

Commissions (Produits)

23

144 828 

138 659 

6 169 

4,45 %

Commissions (Charges)

23

-35 700 

-29 027 

-6 673 

22,99 %

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

24

-40 125 

-6 340 

-33 785 

-532,89 %

- Solde net des op. / T. de transaction

 

-11 032 

10 816 

-21 848 

-202,00 %

- Solde net des op. de change

 

386 

305 

81 

26,56 %

- Solde net des dérivés de trading

 

-10 499 

-18 966 

8 467 

-44,64 %

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-940 

-2 729 

1 789 

-65,56 %

- Solde net des actifs financiers JVO

 

-36 846 

-4 764 

-32 082 

673,43 %

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

18 806 

8 998 

9 808 

109,00 %

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-

-

-

-

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

25

19 112 

14 985 

4 127 

27,54 %

- Revenus des titres à revenu variable

 

9 823 

8 195 

1 628 

19,87 %

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

-2 780 

1 850 

-4 630 

-250,27 %

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

4 051 

2 091 

1 960 

93,74 %

- Participations, ATDLT, PEL

 

8 018 

3 456 

4 562 

132,00 %

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-

-607 

607 

-100,00 %

Produits des autres activités

26

1 879 833 

2 599 964 

-720 131 

-27,70 %

Charges des autres activités

26

-1 568 469 

-2 242 250 

673 781 

-30,05 %

Produit Net Bancaire IFRS

 

684 208 

752 647 

-68 439 

-9,09 %

Frais généraux IFRS

27

-535 179 

-546 627 

11 448 

-2,09 %

- Charges de personnel

 

-323 754 

-324 843 

1 089 

-0,34 %

- Charges générales d'exploitation

 

-187 639 

-196 553 

8 914 

-4,54 %

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-23 786 

-25 231 

1 445 

-5,73 %

Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

149 029 

206 020 

-56 991 

-27,66 %

Coût du risque

28

-31 061 

-25 439 

-5 622 

22,10 %

Résultat d'Exploitation IFRS

 

117 968 

180 581 

-62 613 

-34,67 %

QP de résultat des entreprises MEE

12

6 889 

5 345 

1 544 

28,89 %

Gains ou pertes nets sur autres actifs

29

9 556 

-3 960 

13 516 

-341,31 %

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

9 140 

-4 025 

13 165 

-327,08 %

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

416 

65 

351 

540,00 %

Variations de valeur des écarts d'acq.

30

1 966 

-

1 966 

n.s.

Résultat Avant Impôts IFRS

 

136 379 

181 966 

-45 587 

-25,05 %

Impôts sur le résultat

31

-47 291 

-59 354 

12 063 

-20,32 %

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

Résultat net total IFRS

 

89 088 

122 612 

-33 524 

-27,34 %

Résultat consolidé - Minoritaires

 

5 568 

1 736 

3 832 

220,74 %

Résultat Net

 

83 520 

120 876 

-37 356 

-30,90 %

* Retraitements liés à la correction de valorisation de certains instruments financiers (cf note annexe 2).

 

III. – Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres au 31 décembre 2011 :

(En milliers d'euros)

 

Note

31.12.2011

31/12/2010

retraité *

Variation

Résultat Net

 

89 088 

122 612 

-33 524 

-27,34 %

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

-11 965 

8 377 

-20 342 

-242,83 %

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

6 536 

-3 101 

9 637 

-310,77 %

Réévaluation des immobilisations

 

-

-

-

-

QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE

 

864 

3 631 

-2 767 

-76,20 %

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

32, 33

-4 565 

8 907 

-13 472 

-151,25 %

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

84 523 

131 519 

-46 996 

-35,73 %

Dont part du Groupe

 

79 110 

129 909 

-50 799 

-39,10 %

Dont part des minoritaires

 

5 413 

1 610 

3 803 

236,21 %

* Retraitements liés à la correction de valorisation de certains instruments financiers (cf note annexe 2).

 

IV. – Groupe crédit mutuel nord Europe tableau des flux de trésorerie nette 2010/2011 :

En millions d'euros

CMNE

IFRS 2010.12

CMNE

IFRS 2011.12

Résultat net

126

89

Impôt

61

47

Résultat avant impôts

187

136

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

25

24

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

1

0

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

179

-8

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-5

-7

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

0

-19

+/- Produits/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

631

-508

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

831

-518

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

-248

-377

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

112

502

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-780

58

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

14

131

- Impôts versés

-25

-39

= Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-927

275

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

91

-107

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

-32

264

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

1

0

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-24

-35

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

-55

229

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

-63

-101

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

13

71

Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (C)

-50

-30

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-14

92

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

91

-107

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-55

229

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C)

-50

-30

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

299

285

Caisse, banques centrales (actif & passif)

335

312

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-36

-27

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

285

377

Caisse, banques centrales (actif & passif)

312

286

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-27

91

Variation de la trésorerie nette

-14

92

(a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées

194

16

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées

-442

-393

(b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées

109

-72

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées

3

574

(c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat

-1 367

-449

+/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

-649

0

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

1 125

278

+/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre

111

229

(d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence

0

1

+ Encaissements liés aux dividendes reçus

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-225

-215

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

189

267

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

-7

-8

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

11

219

+/- Autres flux liés aux opérations d'investissement

0

0

+ Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus

0

0

(e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement

0

0

+ Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement

1

0

(f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

-25

-51

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

1

16

(g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital

0

0

+ Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital

-24

-70

- Décaissements liés aux dividendes payés

-39

-31

- Décaissements liés aux autres rémunérations

0

0

(h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre

0

71

- Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre

0

0

+ Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées

13

0

- Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées

0

0

N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.

 

V. – Groupe crédit mutuel nord Europe tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2011:

En milliers d'euros

Capital et réserves liées

Réserves consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

Capital

Réserves liées au capital (1)

Variations de valeur des instruments financiers

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2009

1 362 800 

2 750 

415 605

65 855 

-9 389 

92 567 

1 930 188

35 932

1 966 120

Augmentation de capital

-24 264 

 

 

 

 

 

-24 264

 

-24 264

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2009

 

 

53 918

 

 

-53 918

-

 

-

Distribution 2010 au titre du résultat 2009

 

 

 

 

 

-38 649

-38 649

 

-38 649

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

-24 264

-

53 918

-

-

-92 567

-62 913

-

-62 913

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

8 776 

-2 419 

 

6 357

-126

6 231

Résultat 31 décembre 2010

 

 

 

 

 

124 348

124 348

1 736

126 084

Sous-total

-

-

-

8 776 

-2 419 

124 348

130 705

1 610

132 315

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

- 329

 

 

-325

-2 651

-2 976

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-3 037

3 631 

 

 

594

 

594

Correction de valorisation swaps et BMTN au 31 décembre 2010

 

 

-5 333

4 194 

-4 428 

-3 472

-9 039

 

-9 039

Autres variations

 

 

-3 311

-1 

 

 

-3 312

 

-3 312

Capitaux propres au 31 décembre 2010

1 338 536

2 750

457 513

82 459

-16 236

120 876

1 985 898

34 891

2 020 789

Variation de capital

-70 109

 

 

 

 

 

-70 109

 

-70 109

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2010

 

 

89 483

 

 

- 89 483 

-

 

-

Distribution 2011 au titre du résultat 2010

 

 

 

 

 

- 31 393 

-31 393

 

-31 393

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

-70 109

-

89 483

-

-

-120 876 

-101 502 

-

-101 502 

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) (3)

 

 

 

-11 817 

6 536 

 

-5 281

-155

-5 436

Résultat 31 décembre 2011

 

 

 

 

 

83 520 

83 520 

5 568

89 088

Sous-total

-

-

-

-11 817

6 536

83 520

78 239

5 413

83 652

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-9 581

6

 

 

-9 575

-2 167

-11 742

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-851

864

 

 

13

 

13

Autres variations

 

 

-3 441

1

 

 

-3 440

 

-3 440

Capitaux propres au 31 décembre 2011

1 268 427

2 750

533 123

71 513

-9 700

83 520

1 949 633

38 137

1 987 770

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère.

(2) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente.

(3) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession.

 

VI. – Annexe aux comptes consolidés

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne)

Arrêtés au 31 décembre 2011

 

Cette annexe est divisée en six parties :

 

I. Informations générales

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III. Principes comptables

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

V. Information sectorielle

VI. Autres informations

 

I Informations générales

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2009-R04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union Européenne.

 

Les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.

 

— Normes IFRS appliquées par le Groupe à compter du 1er janvier 2011

Aucune nouvelle norme n'est applicable au CMNE depuis le 1er janvier 2011.

 

— Recours à des estimations

La préparation des Etats Financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l’évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives. Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l’exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des Etats Financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l’évidence s’avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les Etats Financiers.

Ainsi est-ce en particulier le cas :

 

- des dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d’intermédiation bancaire ;

- du calcul de la valeur de marché des instruments financiers non cotés classés en "Actifs disponibles à la vente" ou en "Instruments financiers en valeur de marché par résultat" à l’actif ou au passif, et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux Etats Financiers ;

- des dépréciations d’actifs financiers à revenu variable classés dans la catégorie "disponibles à la vente" ;

- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;

- de la pertinence de la qualification de certaines couvertures de résultat par des instruments financiers dérivés et de la mesure de l’efficacité des stratégies de couverture ;

- de l’estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l’objet d’opérations de location-financement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

- de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

 

Faits marquants de l'année 2011

 

— 2011 a vu le dénouement du litige qui opposait la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe à la Banque Delubac.

 

— Au cours du premier trimestre, La Française AM a signé un partenariat avec Cholet-Dupont conduisant à l'entrée dans le Groupe de trois nouvelles entités : Holding Cholet-Dupont, Société Holding Partenaires et Cholet-Dupont Partenaires. Ce partenariat permettra au groupe de renforcer et développer sa présence dans l'activité de gestion privée.

 

— Le quatrième trimestre a également vu le rapprochement des activités de property management, gestion et transactions immobilières de La Française AM et Nexity via la création de LFP Nexity Services Immobiliers dont UFG PM détient 25%.

 

— Exposition au risque souverain : compte-tenu de la situation relative au risque souverain de certains pays européens, une information spécifique et détaillée est donnée dans la note annexe 5c.

 

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat,

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle).

 

Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités "ad hoc"), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :

 

- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;

- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;

- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;

- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage.

 

Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe.

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2011 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

Nationalité

F / E

Date d'arrêté

 Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration (1)

 

contrôle

intérêt

 

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

> Caisses de Crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/11

100

100

29 485

Mère

> Banque Commerciale du Marché Nord Europe (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/11

100

100

11 542

IG

> CMNE Belgium (base consolidée) - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/11

100

100

1 930

IG

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

> FCP Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

100

282

IG

> FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,81

-13 053

IG

> FCP Richebé Recovery - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

100

719

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

> SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/11

99,79

99,79

48

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

> Nord Europe Assurances (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

100

2 442

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

> Actéa Environnement - 5/7 rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

F

12/11

100

100

47

IG

> CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

89

IG

> CMN TEL - 135 Boulevard de la Liberté - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

6

IG

> Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

F

12/11

10,15

10,15

4 887

MEE

> Financière Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

-5

IG

> GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

0

IG

> L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

619

IG

> Sicorfé Maintenance - rue Bourgelat - 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/11

34

34

121

MEE

> Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

19

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

> La Française AM (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

99,38

99,38

40 869

IG

> Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée)

F

12/11

100

100

3 473

IG

4 Place Richebé 59000 LILLE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

83 520

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4, place Richebé, 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date d'arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat (en K€)

Méthode d'intégration (1)

 

 

 

contrôle

intérêt

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

F

12/11

100

100

4 079

IG

> Bail Actea - 7 rue Frédéric Degeorge - 62000 ARRAS

F

12/11

100

100

4 943

IG

> Bail Immo Nord - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

F

12/11

100

100

662

IG

> Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/11

100

100

1 234

IG

> GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

0

IG

> Normandie Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/11

99,65

99,63

624

IG

 

 

 

 

Total

11 542

 

 

CMNE Belgium

Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments

repris dans la consolidation

publiable

Nationalité

F / E

Date d'arrêté

 Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

contrôle

intérêt

 

CMNE Belgium

E

12/11

100

100

-3 575

IG

> BKCP SCRL - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/11

95,65

95,65

-5 305

IG

> BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

E

12/11

100

100

-14

IG

> Crédit Professionnel SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/11

100

100

10 664

IG

> Immo W16 - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/11

100

100

168

IG

> Mobilease - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/11

100

100

-8

IG

> Services Crédits aux Professions Indépendantes & PME - Aachener Strabe 28 - 4700 EUPEN

E

12/11

56,32

53,88

0

IG

 

 

 

 

Total

1 930

 

 

Nord Europe Participations et Investissements

4, place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux

éléments repris dans la

consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

contrôle

intérêt

Nord Europe Participations et Investissements

F

12/11

100

100

842

IG

> SCI Centre Gare

F

12/11

100

100

2 214

IG

> Fininmad (Marchand de biens)

F

12/11

100

100

400

IG

> Sofimmo 3

F

12/11

100

100

7

IG

> Sofimpar

E

12/11

100

100

10

IG

 

 

 

 

Total

3 473

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4, place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris

dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Méthode

d'intégration

(1)

contrôle

intérêt

> SCI CMN

F

12/11

100

100

IG

> SCI CMN 1

F

12/11

100

100

IG

> SCI CMN 2

F

12/11

100

100

IG

> SCI CMN 3

F

12/11

100

100

IG

> SCI CMN Location

F

12/11

100

100

IG

> SCI CMN Location 2

F

12/11

100

100

IG

> SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/11

100

100

IG

 

Nord Europe Assurances

173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments

repris dans la consolidation

publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

 

 

 

contrôle

intérêt

Nord Europe Assurances

F

12/11

100

100

-2 915

IG

> ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

51

51

3 355

IG

> ACMN Vie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

100

685

IG

> Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

224

IG

> CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

E

12/11

100

100

745

IG

> Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

E

12/11

100

100

-261

IG

> Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/11

100

100

-13

IG

> Pérennité Entreprises - 5 Rue de Dunkerque - 75010 PARIS

F

12/11

100

100

442

IG

> Vie Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

77,5

77,5

180

IG

 

 

 

 

Total

2 442

 

 

La Française AM

173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments

repris dans la consolidation

publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

Contribution au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

 

contrôle

intérêt

 

 

 

(1)

La Française AM

F

12/11

99,38

99,38

962

IG

> Cholet-Dupont Partenaires - 16 place de la Madeleine - 75008 PARIS

F

12/11

50,68

50,68

-17

IP

> Convictions Asset Management - 15 bis rue de Marignan - 75008 PARIS

F

12/11

30,00

29,81

1 251

MEE

> CMH Gestion - 88 rue Cardinet - 75017 PARIS

F

12/11

24,47

20,98

0

MEE

> Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

85,71

-2

IG

> GIE La Française AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,38

0

IG

> Holding Cholet-Dupont - 16 place de la Madeleine - 75008 PARIS

F

12/11

33,40

33,19

525

MEE

> La Française AM GP - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

99,98

99,36

543

IG

> La Française AM ICC - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,38

-562

IG

> La Française AM International - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

E

12/11

100

99,43

189

IG

> La Française AM Private Bank - 4A rue Henri Schnadt - 2530 Luxembourg

E

12/11

100

99,63

-446

IG

> La Française des Placements - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,38

15 136

IG

> La Française AM Finance Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,38

7 793

IG

> La Française Real Estate Managers - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

86,25

85,71

3 570

IG

> LFP Nexity Services Immobiliers - 147 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

24,64

21,12

0

MEE

> LFP Sarasin AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,38

1 645

IG

> Pythagore Investissement BP - 53 rue de Turbigo - 75003 PARIS

F

12/11

30,05

29,86

94

MEE

> Société Holding Partenaires - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

50,68

50,68

-5

IP

> UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

100

99,38

1 143

IG

> UFG PM - 9 Boulevard Gouvion-St- Cyr - 75017 PARIS

F

12/11

100

85,71

8 282

IG

> UFG Siparex - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/11

66

65,59

768

IG

 

 

 

 

Total

40 869

 

 

Pour mémoire : modifications du périmètre au cours de la période

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Acquisition

 

 

Holding Cholet-Dupont

 

Société Holding Partenaires

 

Cholet-Dupont Partenaires

 

LFP Nexity Services Immobiliers

Première consolidation d'une entité précédemment détenue

 

 

Convictions Asset Management

Sorties :

 

Cession

 

 

Banque Delubac

 

Sicorfé SNP

Dissolution

 

 

GEIE BKCP IT

 

BKCP Pool

 

Alverzele

 

FCP Richebé 2011

Changement de dénomination :

 

 

UFG - LFP

 

devient La Française AM

 

GIE UFG

 

devient GIE La Française AM

 

LFPGP

 

devient La Française AM GP

 

UFG International Claims Collection

 

devient La Française AM ICC

 

UFG - LFP France

 

devient La Française AM Finance Services

 

UFG - LFP International

 

devient La Française AM International

 

UFG - LFP Private Bank

 

devient La Française AM Private Bank

 

UFG REM

 

devient La Française Real Estate Managers

 

3. Principes de consolidation

 

— Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du groupe CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

— Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Conformément à IFRS 3R, à la date de prise de contrôle d'une nouvelle entité, les actifs et les passifs ainsi que les passifs éventuels identifiables de l’entité acquise, qui satisfont aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants classés comme actifs détenus en vue de la vente, qui sont comptabilisés à la juste valeur nette des coûts de vente. IFRS 3R permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les intérêts minoritaires sont évalués à la juste valeur (méthode dite du goodwill total) ; dans le second, ils sont basés sur leur quote-part dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel). Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l'actif et s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en "Variations de valeur des écarts d’acquisition".

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont comptabilisés dans le résultat de la période.

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. Cet écart, lorsqu’il est positif, est porté à l’actif du bilan de l’acquéreur et il est immédiatement pris en résultat s’il est négatif.

Les compléments de prix sont intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, même s’ils présentent un caractère éventuel. Cet enregistrement est effectué par contrepartie des capitaux propres ou des dettes (en fonction du mode de règlement). Les révisions ultérieures de ces écarts sont enregistrées en résultat pour les dettes financières relevant de la norme IAS 39 et selon les normes appropriées pour les dettes ne relevant pas d’IAS 39. Dans le cas des instruments de capitaux propres, ces révisions ne donnent lieu à aucun enregistrement jusqu'au règlement.

Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition ou de cession des titres et la quote-part de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition ou cession est comptabilisé en capitaux propres.

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe.

 

— Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants, soit 36,1% au 31 décembre 2011.

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation. 

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III. Principes comptables

— Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

 

Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt - ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est inscrite au passif parmi les provisions pour les engagements de financement et de garantie.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

 

Dépréciation collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuilles homogènes. Les encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

– Intérêts pris en charge par l'Etat de certains prêts

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’Etat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20.

 

– Garanties financières et engagements de financement

Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit, …) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

– Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit.

Dans le cadre du tableau des flux de trésorerie, les OPCVM sont classés en activité "opérationnelle" et ne font donc pas l’objet d’un reclassement en trésorerie.

 

– Opérations de location

— Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

— Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

— Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées, et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

 

— Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

— Instruments négociés sur un marché non actif

Lorsqu’un marché est illiquide, les prix de marché peuvent être utilisés comme un élément afin de déterminer la juste valeur, mais peuvent ne pas être déterminants.

 

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, intégrant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait (crédit, liquidité). Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales, et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

— Classification des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

 

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

 

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

— Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert.

 

— La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

 

— Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme, ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe, ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparait inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance et au respect des critères inhérents à la définition de la catégorie comptable des "Prêts et créances" (pas de cotation sur un marché actif). Ces transferts de portefeuille ont pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle, leur impact sur le résultat du Groupe.

 

— Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

 

- instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant, sans application de la juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits. — Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

En cas de transfert, vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

— Actifs et passifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert.

— Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits.

— Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

En cas de transfert de titre de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances" d’instruments ayant une échéance fixe, et en l'absence de dépréciation, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit

— Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu'une dévalorisation du titre d’au moins 40% par rapport à son coût d’acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs, entraîne une dépréciation, à l’exception des cas où l’appréciation de la juste valeur faite par le Groupe ne reflète pas une perte probable de tout ou partie du montant investi. L’analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés".

 

— Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit peut conduire à déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Ces dépréciations sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

– Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert.

— Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cessions ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entrainer le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits.

 — Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit.

— Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale, et susceptible de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

– Mesure de la valeur de marché des instruments financiers

Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :

- Niveau 1 : instrument financiers dont la juste valeur repose sur un prix coté :

Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables. Il comprend notamment les actions et les obligations liquides, les emprunts et ventes à découvert sur ces mêmes instruments, les parts de fonds dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.

 

- Niveau 2 : instruments financiers dont la juste valeur repose sur des techniques de valorisation dont toutes les données sont fondées sur des informations de marché observables :

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont la valorisation doit être établie à partir des références de prix d’instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions régulières peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.

Ce niveau comprend notamment les actions et obligations de faible liquidité, les parts de Société Civiles Immobilières support de contrats en unités de compte dont les actifs sous-jacents font l’objet d’expertises périodiques fondées sur des données de marché observables, les parts de fonds pour lesquelles la liquidité est assurée de façon régulière, les instruments dérivés traités sur des marchés de gré à gré dont les techniques de valorisation reposent sur des paramètres observables.

 

- Niveau 3 : instruments dont la juste valeur repose sur des données internes contenant des données non observables significatives.

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation s’appuyant pour tout ou partie sur des paramètres inobservables qui se définissent comme des paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.

Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Ce niveau comprend notamment les actions non cotées, les obligations évaluées sur la base de modèles de valorisation utilisant au moins un paramètre non observable significatif ou sur la base d’indications de prix induites d’un marché non actif (parts de CDO), les parts de fonds en liquidation ou dont la cotation est suspendue, les dérivés complexes portant sur des sous-jacents multiples.

 

– Actifs non courants destinés à être cédés

Lorsque le Groupe décide de vendre des actifs non courants, et lorsqu’il est hautement probable que cette vente interviendra dans les douze mois, ces actifs sont présentés séparément au bilan dans le poste "Actifs non courants destinés à être cédés". Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont présentés séparément dans le poste "Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés".

Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants et groupes d’actifs et de passifs sont évalués au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur minorée des coûts de vente.

Les actifs concernés cessent d’être amortis. En cas de perte de valeur constatée sur un actif ou un groupe d’actifs et de passifs, une dépréciation est constatée en résultat. Les pertes de valeur comptabilisées à ce titre sont réversibles.

 

– Dérivés et comptabilité de couverture

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit.

 

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

— Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

 

– Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :

 

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

– Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

— Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004 ainsi que pour des emprunts souscrits auprès de la CRH.

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente, l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

– Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat" symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de banque de détail. Selon les dispositions de la norme IAS 39, le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan intitulée "Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux" par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.

 

– Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

– Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

- Constructions - gros oeuvre structure

10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

- Constructions - équipements :

10 - 25 ans

- Agencements et installations :

5 - 15 ans

- Mobilier et matériel de bureau :

5 - 10 ans

- Matériel de sécurité :

3 - 10 ans

- Matériel roulant :

3 - 5 ans

- Matériel informatique :

3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

 

- Logiciels acquis ou créés en interne :

1 - 3 ans

 

– Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

— un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

 

— un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

– Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées, à l'origine, à leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

– Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance sont établis conformément à la norme IFRS 4. Elle s’applique également aux contrats de réassurance, émis ou souscrits, et aux contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe.

– Actifs

Les actifs financiers, immeubles de placement et immobilisations suivent les méthodes de comptabilisation décrites par ailleurs.

En revanche, les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat".

– Passifs

Les provisions techniques des contrats en unité de compte sont évaluées, à la date de clôture, sur la base de la valeur de réalisation des actifs servant de supports à ces contrats.

Les provisions des contrats d’assurance non-vie correspondent aux primes non acquises (portion des primes émises relative aux exercices ultérieurs) et aux sinistres à payer.

Les contrats d’assurance, bénéficiant d’une clause de participation aux bénéfices discrétionnaires font l’objet d’une "comptabilité reflet". La provision pour participation aux bénéfices différée en résultant représente la quote-part des plus et moins-values des actifs, revenant aux assurés. Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre. A l’actif, elles figurent dans un poste distinct et leur recouvrabilité est jugée sur le fondement d'une analyse des flux futurs de trésorerie en tenant compte d'hypothèses de taux servis à la clientèle et de collecte cohérente avec le business plan établi par les compagnies.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés, tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

– Compte de résultat

Les produits et charges comptabilisés au titre des contrats d’assurance émis par le Groupe sont présentés dans les postes "Produits des autres activités" et "Charges des autres activités".

Les produits et charges relevant des activités pour compte propre des entités d’assurance sont comptabilisés dans les rubriques qui leur sont relatives.

 

– Provisions

Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

 

– les risques opérationnels,

– les engagements sociaux, 

– les risques d’exécution des engagements par signature,

– les litiges et garanties de passif,

– les risques fiscaux,

– les risques liés à l’épargne logement.

 

– Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19. Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel".

 

— Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

 

-le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux d'émission des entreprises notées AA en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi portant réforme des retraites, avec un plafonnement maximum à 67 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels en compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

— Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

– Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

– Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

 

1. Notes relatives au bilan

Note 1 : Caisse, Banques Centrales

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Caisse, Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

230 483

256 448

-25 965

-10,12 %

dont réserves obligatoires

46 901

48 228

-1 327

-2,75  %

Caisse

55 495

55 508

-13

-0,02 %

Total

285 978

311 956

-25 978

-8,33 %

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel (1)

2 620 263

2 598 389

21 874

0,84 %

Autres comptes ordinaires

35 056

43 642

-8 586

-19,67 %

Prêts

590 327

205 607

384 720

187,11 %

Autres créances

136 220

319 209

-182 989

-57,33 %

Créances dépréciées sur base individuelle

46

167 528

-167 482

-99,97 %

Créances rattachées

56 947

46 331

10 616

22,91 %

Dépréciations

0

0

0

n.s.

Total

3 438 859

3 380 706

58 153

1,72 %

(1) Concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, LDD, Livret bleu, Livret A).

 

La forte variation enregistrée sur les "créances dépréciées sur base individuelle" est liée au dénouement du litige avec la Banque Delubac (voir note 18).

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Banques centrales

 

 

 

 

Total

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Autres comptes ordinaires

26 446

71 237

-44 791

-62,88 %

Emprunts

335 112

658 628

-323 516

-49,12 %

Autres dettes

30 672

74 984

-44 312

-59,10 %

Dettes rattachées

6 109

8 868

-2 759

-31,11 %

Total

398 339

813 717

-415 378

-51,05 %

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

.Titres

255 846

9 029 871

9 285 717

478 013

8 583 983

9 061 996

- Effets publics

2 386

0

2 386

13 573

0

13 573

- Obligations et autres titres à revenu fixe

4 486

3 562 367

3 566 853

199 091

3 454 442

3 653 533

. Cotés

4 486

3 512 217

3 516 703

199 091

3 334 949

3 534 040

. Non cotés

0

50 150

50 150

0

119 493

119 493

- Actions et autres titres à revenu variable

248 974

5 467 504

5 716 478

265 349

5 129 541

5 394 890

. Cotés

248 974

5 467 504

5 716 478

265 349

5 129 541

5 394 890

. Instruments dérivés de transaction

5 114

0

5 114

7 260

0

7 260

Total

260 960

9 029 871

9 290 831

485 273

8 583 983

9 069 256

 

Aucun titre de dette souveraine n'est inscrit en titres "à la juste valeur par résultat" (hors ceux issus de la consolidation des OPCVM dédiés pour un montant de 5.007 K€, valorisés à 2.386 K€).

 

Le montant publié en 2010 pour les "Instruments dérivés de transaction" était de 10.917 K€ ; la baisse de 3.657 K€ dans le montant affiché au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 3 à 5, 10, 20, 24 et 31 à 33.

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

38 811

44 235

-5 424

-12,26 %

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

0

0

0

n.s.

Total

38 811

44 235

-5 424

-12,26 %

 

Les passifs financiers détenus à des fins de transaction concernent les instruments dérivés de transaction.

 

Le montant publié en 2010 pour les "Passifs financiers détenus à des fins de transaction" était de 34.463 K€ ; l'augmentation de 9.772 K€ dans le montant affiché au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 3 à 5, 10, 20, 24 et 31 à 33.

 

2c. Hiérarchie de la juste valeur :

 

31.12.2011

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts*

N1 => N2

Transferts*

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

4 355 163

184 444

176 349

4 715 956

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

99 936

0

0

99 936

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

4 022 431

184 444

0

4 206 875

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

232 764

0

809

233 573

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

32

0

27 749

27 781

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

147 791

147 791

0

0

Transaction / JVO

6 075 972

3 214 839

20

9 290 831

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - Transaction

0

2 386

0

2 386

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

4 486

0

0

4 486

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

354 912

3 207 455

0

3 562 367

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

248 974

0

0

248 974

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

5 467 504

0

0

5 467 504

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

96

4 998

20

5 114

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

32 873

0

32 873

0

0

Total

10 431 135

3 432 156

176 369

14 039 660

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

5

38 786

20

38 811

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

5

38 786

20

38 811

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

161 963

0

161 963

0

0

Total

5

200 749

20

200 774

0

0

 

31.12.2010

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts*

N1 => N2

Transferts*

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

4 421 868

195 512

163 212

4 780 592

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

6 725

0

0

6 725

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

4 183 939

195 512

0

4 379 451

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

231 197

0

6 868

238 065

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

7

0

20 757

20 764

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

135 587

135 587

0

0

Transaction / JVO

5 827 772

3 241 484

0

9 069 256

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - Transaction

13 573

0

0

13 573

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

199 091

0

0

199 091

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

219 960

3 234 482

0

3 454 442

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

265 349

0

0

265 349

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

5 129 541

0

0

5 129 541

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

258

7 002

0

7 260

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

13 212

0

13 212

0

0

Total

10 249 640

3 450 208

163 212

13 863 060

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

258

43 977

0

44 235

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

258

43 977

0

44 235

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

144 997

0

144 997

0

0

Total

258

188 974

0

189 232

0

0

* Seuls les transferts significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10% du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

Niveau 1 : cours coté sur un marché actif.

Niveau 2 : cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3 : valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

Les impacts sur ces tableaux de la correction de calcul au titre de 2010 sont détaillés dans les notes 3 à 5, 10, 20, 24 et 31 à 33.

 

Hiérarchie de la juste valeur – Détail du niveau 3 :

 

31.12.2011

Ouverture

Achats

Ventes

Transferts

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1, N2 => N3

Transferts* N3 => N1, N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

163 212

7 621

-868

-7 417

13 792

9

176 349

0

-6 560

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

6 868

801

-300

-6 560

0

0

809

0

-6 560

- Participations et ATDLT - DALV

20 757

6 820

-568

-857

1 591

6

27 749

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

135 587

0

0

0

12 201

3

147 791

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

20

20

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

0

0

0

0

20

20

0

0

Total

163 212

7 621

-868

-7 417

13 792

29

176 369

0

-6 560

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

20

20

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

0

0

0

0

20

20

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

20

20

0

0

 

31.12.2010

Ouverture

Achats

Emissions

Ventes

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1,N2 => N3

Transferts*

N3 => N1,N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

141 133

5 055

2 224

-8 457

18 750

4 507

163 212

0

0

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

8 327

0

0

-8 327

0

0

0

0

0

- Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

6 193

675

0

0

0

0

6 868

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

11 756

4 380

0

-130

241

4 510

20 757

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

114 857

0

2 224

0

18 509

-3

135 587

0

0

Total

141 133

5 055

2 224

-8 457

18 750

4 507

163 212

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

1 006

0

0

0

0

-1 006

0

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

1 006

0

0

0

0

-1 006

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

1 006

0

0

0

0

-1 006

0

0

0

* Seuls les transferts significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10 % du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

Note 3 : Couverture

3a. Instruments dérivés de couverture :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Actif

Passif

Actif

Passif

. Couverture de flux de trésorerie (Cash flow Hedge)

29 707

41 257

6 984

29 019

. Couverture de juste valeur (variation enregistrée en résultat)

3 166

120 706

6 228

115 978

Total

32 873

161 963

13 212

144 997

 

Le montant publié en 2010 pour la "Couverture de flux de trésorerie" au passif était de 22.266 K€ ; l'augmentation de 6.753 K€ dans le montant affiché au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2, 4 à 5, 10, 20, 24 et 31 à 33.

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux :

 

 

Juste valeur

31.12.2011

Juste valeur

31.12.2010

Variation de juste valeur

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

. d'actifs financiers

74 819

76 151

-1 332

. de passifs financiers

992

1 877

-885

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés :

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

2 002 219

5 087

38 786

2 239 248

7 002

43 977

Options et instruments conditionnels

2 678

20

20

3 750

0

257

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

22 582

7

5

0

1

1

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

0

0

3 270

0

0

Options et instruments conditionnels

4 616

0

0

13 830

257

0

Sous-total

2 032 095

5 114

38 811

2 260 098

7 260

44 235

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

3 211 670

3 166

120 706

2 188 670

6 228

115 978

Couverture de Cash Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

1 151 000

29 707

41 257

688 000

6 984

29 019

Sous-total

4 362 670

32 873

161 963

2 876 670

13 212

144 997

Total

6 394 765

37 987

200 774

5 136 768

20 472

189 232

 

Les montants publiés en 2010 pour les swaps de transaction étaient de 10.659 K€ à l'actif et de 34.205 K€ au passif. Pour les swaps de couverture en CFH, il était de 22.266 K€ ; les variations respectives de - 3.657 K€, + 9.772 K€ et + 6.753 K€ dans les montants affichés au titre de 2010 proviennent de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2, 3, 5, 10, 20, 24 et 31 à 33.

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente

5a. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

. Effets publics

98 239

6 532

91 707

n.s.

. Obligations et autres titres à revenu fixe

4 116 423

4 292 065

-175 642

-4,09 %

- Cotés

3 939 515

4 151 962

-212 447

-5,12 %

- Non cotés

176 908

140 103

36 805

26,27 %

. Actions et autres titres à revenu variable

233 281

237 773

-4 492

-1,89 %

- Cotés

94 304

90 195

4 109

4,56 %

- Non cotés

138 977

147 578

-8 601

-5,83 %

. Titres immobilisés

175 572

156 350

19 222

12,29 %

- Titres de participations

15 225

10 344

4 881

47,19 %

- Autres titres détenus à long terme

12 556

10 419

2 137

20,51 %

- Parts dans les entreprises liées

147 791

135 587

12 204

9,00 %

. Créances rattachées

92 441

87 872

4 569

5,20 %

Total

4 715 956

4 780 592

-64 636

-1,35 %

Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres

69 990

96 378

-26 388

-27,38 %

Dont obligations dépréciées

83 069

3 000

80 069

n.s.

Dont dépréciation

-64 797

-9 593

-55 204

575,46 %

 

Le montant publié en 2010 pour les "Autres titres à revenu fixe - non cotés" était de 133.706 K€, celui publié au titre des "Plus ou moins-values latentes constatées dans les capitaux propres" était de 89.981 K€ ; l'augmentation de 6.397 K€ dans les montants affichés au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 4, 10, 20, 24 et 31 à 33.

 

5b. Liste des principales participations non consolidées :

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total bilan

PNB ou CA

Résultat

Groupe CIC (1)

< 1

9 507 135

233 282 805

4 165 585

555 169

GACM

< 1

6 733 526

75 850 542

975 643

471 257

CCCM Paris

14 %

497 801

6 056 054

36 357

24 222

(1) Données Groupe CIC au 31.12.2011.

 

En ce qui concerne les titres CIC, au 31 décembre 2008, le Groupe a décidé d’abandonner la valorisation au cours de bourse, au profit d’une valorisation basée sur les capitaux propres IFRS part du Groupe CIC. Cette décision est justifiée par le caractère jugé inactif du marché du titre CIC et le très faible volume de flottant. Cette situation s’est pérennisée au cours des années suivantes justifiant, au 31 décembre 2011, le recours à la même méthode de valorisation du titre CIC.

 

5c. Exposition au risque souverain

Risque souverain grec

Revenant sur l’accord conclu le 21 juillet, les autorités européennes ont défini un nouveau plan de soutien à la Grèce le 27 octobre 2011, pour lequel les négociations entre les différentes parties prenantes ont abouti le 21 février 2012. Le nouveau plan d'aide prévoit notamment un échange possible pour les titres de dette souveraine détenus par les créanciers privés. Au 31 décembre 2011, les modalités d’estimation de la valeur des titres concernés tiennent compte de la dégradation du contexte économique grec et de la faible liquidité de ces titres. Ces titres ont donc été classés en niveau 2 et dépréciés, en moyenne, à hauteur de 72% du nominal. Les montants de la dette souveraine grecque communiqués incluent le secteur de l’assurance et sont indiqués après prise en compte de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés qui peut s’appliquer à ces encours.

 

 

Exposition nette (*)

 

Banque

Assurance

Total

Actifs à la juste valeur par résultat

2 386 

 

2 386 

Actifs disponibles à la vente

570 

3 415 

3 985 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

 

 

-

Total

2 956 

3 415 

6 371 

Plus/moins values constatées en capitaux propres

 

 

-

PNB

 

 

-2 621 

Coût du risque

 

 

-12 182

Impact - résultat après impôt

 

 

-14 150 

(*) Exposition nette : après dépréciation pour risque de contrepartie et prise en compte de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances. Le coût du risque est également net de la PB revenant aux assurés.

 

N.B. Les titres classés en "juste valeur par résultat" ont fait l'objet d'une cession au cours du premier trimestre 2012 et les titres classés en DALV ont été apportés à l'opération d'échange du 12 mars 2012.

 

Autres expositions souveraines relatives aux GIIPS *

(* Greece, Ireland, Italy, Portugal, Spain)

 

Portugal et Irlande :

Ces expositions concernent le secteur de l'assurance.

 

Exposition nette

Portugal

Irlande

Actifs à la juste valeur par résultat

-

-

Actifs disponibles à la vente

-

206 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

-

-

Total

-

206 

Plus/moins values constatées en capitaux propres

-

-53 

(*) Exposition nette : après prise en compte des plus ou moins-values latentes et de la participation aux bénéfices différés revenant aux assurés pour la partie assurances.

 

Espagne et Italie :

La banque n'a pas d'exposition sur ces pays.

 

Note 6 : Clientèle

6a. Prêts et créances sur la clientèle :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Créances saines

11 170 440

11 120 058

50 382

0,45 %

. Créances commerciales

11 848

11 177

671

6,00 %

. Autres concours à la clientèle

11 121 789

11 067 217

54 572

0,49 %

- crédits à l'habitat

6 877 924

6 928 204

-50 280

-0,73 %

- autres concours et créances diverses dont pensions

4 243 865

4 139 013

104 852

2,53 %

. Créances rattachées

36 803

41 664

-4 861

-11,67 %

Créances d'assurance et réassurance

10 233

9 118

1 115

12,23 %

Créances dépréciées sur base individuelle

377 081

420 862

-43 781

-10,40 %

Créances brutes

11 557 754

11 550 038

7 716

0,07 %

Provisions individuelles

-240 013

-261 379

21 366

-8,17 %

Provisions collectives

-17 210

-17 595

385

-2,19 %

Sous total I

11 300 531

11 271 064

29 467

0,26 %

Location financement (investissement net)

1 109 130

1 057 745

51 385

4,86 %

. Mobilier

754 689

733 805

20 884

2,85 %

. Immobilier

334 598

297 749

36 849

12,38 %

. Créances dépréciées sur base individuelle

19 843

26 191

-6 348

-24,24 %

Dépréciations

-17 008

-21 786

4 778

-21,93 %

Sous total II

1 092 122

1 035 959

56 163

5,42 %

Total

12 392 653

12 307 023

85 630

0,70 %

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2010

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2011

Valeur brute comptable

1 057 745

170 174

-137 245

18 456

1 109 130

Dépréciations des loyers non recouvrables

-21 786

-9 750

14 528

0

-17 008

Valeur nette comptable

1 035 959

160 424

-122 717

18 456

1 092 122

 

6b. Dettes envers la clientèle :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

. Comptes d'épargne à régime spécial

8 613 744

8 148 548

465 196

5,71 %

- à vue

7 350 406

6 884 504

465 902

6,77 %

- à terme

1 263 338

1 264 044

-706

-0,06 %

. Dettes rattachées sur comptes d'épargne

13 243

9 565

3 678

38,45 %

Sous-total

8 626 987

8 158 113

468 874

5,75 %

. Comptes à vue

2 549 316

2 572 964

-23 648

-0,92 %

. Comptes et emprunts à terme

1 007 069

873 982

133 087

15,23 %

. Dettes rattachées

14 709

15 900

-1 191

-7,49 %

. Dettes d'assurance et de réassurance

51 568

52 461

-893

-1,70 %

Sous-total

3 622 662

3 515 307

107 355

3,05 %

Total

12 249 649

11 673 420

576 229

4,94 %

 

Note 7 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

.Titres

1 780 997

1 764 035

16 962

0,96 %

- Effets publics

81 257

81 509

-252

-0,31 %

- Obligations et autres titres à revenu fixe

1 699 740

1 682 526

17 214

1,02 %

. Cotés

984 887

1 049 730

-64 843

-6,18 %

. Non cotés

714 853

632 796

82 057

12,97 %

. Créances rattachées

25 420

24 690

730

2,96 %

Total brut

1 806 417

1 788 725

17 692

0,99 %

dont actifs dépréciés

6 000

6 000

0

0,00 %

Dépréciations

-4 469

-4 007

-462

11,53 %

Total net

1 801 948

1 784 718

17 230

0,97 %

 

Note 8 : Evolution des provisions pour dépréciations :

 

31.12.2010

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2011

Prêts et créances sur la clientèle

-300 760

-51 689

78 218

0

-274 231

Titres en AFS "disponibles à la vente" - TRF

-1 208

-58 895

0

0

-60 103

Titres en AFS "disponibles à la vente" - TRV

-8 385

-735

4 354

72

-4 694

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

-4 007

-530

68

0

-4 469

Total

-314 360

-111 849

82 640

72

-343 497

 

Note 9 : Instruments financiers – Reclassements

Néant

La norme de suivi jusqu'à échéance des actifs reclassés ne s'impose qu'aux valeurs réaffectées à des rubriques de "prêts". N'ayant procédé qu'à des reclassements entre catégories de titres, le Groupe ne répond donc pas à ces critères et ne renseigne cet aspect que les années où il opère un reclassement.

 

Note 10 : Impôts

10a. Impôts courants :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Actif (par résultat)

97 581

78 341

19 240

24,56 %

Passif (par résultat)

62 497

64 145

-1 648

-2,57 %

 

10b. Impôts différés :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Actif (par résultat)

57 726

74 621

-16 895

-22,64 %

Actif (par capitaux propres)

12 835

4 057

8 778

216,37 %

Passif (par résultat)

6 769

6 382

387

6,06 %

Passif (par capitaux propres)

5 250

4 070

1 180

28,99 %

 

Le montant publié en 2010 pour les impôts différés "Actif par résultat" était de 69.998 K€, celui publié au titre des impôts différés "Actif par capitaux propres" était de 3.934 K€ ; les augmentations respectives de 4.623 K€ et 123 K€ dans les montants affichés au titre de 2010 proviennent de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 20, 24 et 31 à 33.

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Actif

Passif

Actif

Passif

. Reports fiscaux déficitaires

11 198

0

17 826

0

. Différences temporaires sur

0

0

0

0

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

2 040

0

0

8 528

- autres gains/pertes latents ou différés

5 545

0

8 515

0

- provisions

29 187

100

31 336

85

- réserve latente de location financement

940

4 354

735

4 024

- résultats des sociétés transparentes

0

0

0

0

- autres décalages temporaires

32 088

18 002

25 488

3 037

. Compensation

-10 437

-10 437

-5 222

-5 222

Total des actifs et passifs d'impôts différés

70 561

12 019

78 678

10 452

 

Note 11 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers

11a. Comptes de régularisation et actifs divers :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

24 904

3 743

21 161

565,35 %

Comptes d'ajustement sur devises

4

2

2

n.s.

Produits à recevoir

12 038

8 561

3 477

40,61 %

Comptes de régularisation divers

65 404

66 946

-1 542

-2,30 %

Sous-total

102 350

79 252

23 098

29,15 %

Autres actifs

 

 

 

 

Dépôts de garantie versés

24 903

12 858

12 045

93,68 %

Débiteurs divers

184 336

250 726

-66 390

-26,48 %

Stocks et assimilés

7 979

8 031

-52

-0,65 %

Sous-total

217 218

271 615

-54 397

-20,03 %

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Provisions techniques - Part des réassureurs

29 657

32 513

-2 856

-8,78 %

Autres

0

0

0

n.s.

Sous-total

29 657

32 513

-2 856

-8,78 %

Total

349 225

383 380

-34 155

-8,91 %

 

11b. Comptes de régularisation et passifs divers :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

5

1 842

-1 837

-99,73 %

Comptes d'ajustement sur devises

0

24

-24

-100,00 %

Charges à payer

35 978

33 387

2 591

7,76 %

Produits constatés d'avance

97 455

100 318

-2 863

-2,85 %

Comptes de régularisation divers

99 127

14 945

84 182

563,28 %

Sous-total

232 565

150 516

82 049

54,51 %

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

781 520

815 875

-34 355

-4,21 %

Versements restant à effectuer sur titres

119 548

128 984

-9 436

-7,32 %

Créditeurs divers

255 963

243 469

12 494

5,13 %

Sous-total

1 157 031

1 188 328

-31 297

-2,63 %

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Sous-total

0

0

0

n.s.

Total

1 389 596

1 338 844

50 752

3,79 %

 

Note 12 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

73 862

4 887

68 427

4 535

CM Habitat Gestion

105

0

105

3

Sicorfé Maintenance

1 027

121

906

158

Banque Delubac

0

0

2 179

12

Pythagore

1 327

94

2 076

637

Convictions Asset Management

1 349

1 258

0

0

Holding Cholet Dupont S.A.

9 174

529

0

0

LFP Nexity services immobiliers

23 923

0

0

0

Total

110 767

6 889

73 693

5 345

 

Données financières publiées par les principales entreprises mises en équivalence :

 

 

Total bilan

PNB

Résultat net

Euro Information

851 392

723 384

47 854

CM Habitat Gestion

510

4

0

Sicorfé Maintenance

4 489

7 720

355

Pythagore

4 932

391

314

Convictions Asset Management

9 536

10 226

4 195

Holding Cholet Dupont S.A.

156 563

14 416

1 583

LFP Nexity services immobiliers

97 091

0

0

 

N.B. : Ces données se rapportent à l'exercice 2011

 

Note 13 : Immeubles de placement :

 

31.12.2010

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2011

Coût historique

71 218

373

-254

19

71 356

Amortissement et dépréciation

-18 503

-2 111

180

-4

-20 438

Montant net

52 715

-1 738

-74

15

50 918

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 76.900 K€ au 31 décembre 2011. Elle était de 75.339 K€ au 31 décembre 2010. Cette juste valeur est déterminée à dire d’expert.

 

Note 14 : Immobilisations corporelles et incorporelles

14a. Immobilisations corporelles :

 

 

31.12.2010

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2011

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

18 024

818

-411

-547

17 884

Constructions d'exploitation

192 920

15 582

-9 479

-8 353

190 670

Autres immobilisations corporelles

149 179

32 043

-18 590

8 140

170 772

Total

360 123

48 443

-28 480

-760

379 326

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-1

0

0

0

-1

Constructions d'exploitation

-114 204

-7 586

8 608

8 071

-105 111

Autres immobilisations corporelles

-93 333

-11 475

12 821

-7 338

-99 325

Total

-207 538

-19 061

21 429

733

-204 437

Montant net

152 585

29 382

-7 051

-27

174 889

 

Les variations dans la colonne "Autres" proviennent principalement de reclassements en "Actifs destinés à être cédés".

 

14b. Immobilisations incorporelles :

 

 

31.12.2010

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2011

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations acquises

72 830

3 521

-6 680

126

69 797

- logiciels

26 774

2 654

-1 563

127

27 992

- autres

46 056

867

-5 117

-1

41 805

Total

72 830

3 521

-6 680

126

69 797

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations acquises

-35 629

-4 732

1 439

-119

-39 041

- logiciels

-21 434

-2 177

1 230

-118

-22 499

- autres

-14 195

-2 555

209

-1

-16 542

Total

-35 629

-4 732

1 439

-119

-39 041

Montant net

37 201

-1 211

-5 241

7

30 756

 

Note 15 : Ecarts d’acquisition : 

 

31.12.2010

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2011

Ecart d'acquisition brut *

214 394

863

-16 303

0

198 954

Dépréciations

-1 915

0

0

0

-1 915

Ecart d'acquisition net

212 479

863

-16 303

0

197 039

* Dont 19.255 K€ correspondant au cumul des amortissements au 01/01/2005.

 

Détail des écarts d’acquisition :

 

Filiales

Valeur de l'EA au 31.12.2010

Augmentation

Diminution

Variation dépréciation

Valeur de l'EA au 31.12.2011

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 027

 

 

 

2 027

CMNE Belgium / La Française AM Private Bank

2 736

 

 

 

2 736

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

 

-821

Dépréciation

-1 915

 

 

 

-1 915

CMNE / UFG IM

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE / La Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE / SNP Sicorfé

1 876

 

-1 876

 

0

Amortissement au 1-1-2005

-380

 

380

 

0

CMNE / La Française AM

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

La Française Real Estate Management / Eurogérance

1 567

 

 

 

1 567

La Française Real Estate Management / Franklin Gérance

755

 

 

 

755

La Française AM / La Française Real Estate Management

7 371

 

 

 

7 371

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPI / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

NEPI / La Française Real Estate Management

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

La Française AM Finance Services / Société Holding Partenaires

 

863

 

 

863

UFG PM / CLS

11 624

 

-11 624

 

0

LFP / UFG Sarasin

2 833

 

 

 

2 833

UFG PM / EXA

3 183

 

-3 183

 

0

La Française AM / Groupe LFP

159 398

 

 

 

159 398

Autres

1

 

 

 

1

Total

212 479

863

-16 303

0

197 039

 

Note 16 : Dettes représentées par un titre :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Bons de caisse

186 348

184 545

1 803

0,98 %

TMI & TCN

5 763 180

5 537 731

225 449

4,07 %

Emprunts obligataires

304 862

218 097

86 765

39,78 %

Dettes rattachées

56 606

61 834

-5 228

-8,45 %

Total

6 310 996

6 002 207

308 789

5,14 %

 

Note 17 : Provisions techniques des contrats d’assurance :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Vie

9 339 933

8 999 665

340 268

3,78 %

Non vie

127 212

159 099

-31 887

-20,04 %

Unités de compte

1 275 559

1 319 526

-43 967

-3,33 %

Autres

10 863

10 694

169

1,58 %

Total

10 753 567

10 488 984

264 583

2,52 %

dont participation aux bénéfices différée passive

228 208

235 199

-6 991

-2,97 %

Participation aux bénéfices différée active

451 622

53 283

398 339

747,59 %

Part des réassureurs dans les provisions techniques

29 657

32 513

-2 856

-8,78 %

Provisions techniques nettes

10 272 288

10 403 188

-130 900

-1,26 %

 

Note 18 : Provisions :

 

31.12.2010

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres variations

31.12.2011

Provisions pour risques

42 306

4 890

-200

-39 431

-528

7 037

Sur engagements par signature

760

557

0

-266

0

1 051

Provision pour impôt

173

59

-18

0

0

214

Provisions pour litiges

248

800

-152

0

-28

868

Provisions pour risques sur créances diverses

41 125

3 474

-30

-39 165

-500

4 904

Autres provisions

37 276

4 770

-629

-9 016

-9 792

22 609

Provision pour épargne logement

11 751

9

0

-2 661

0

9 099

Provisions pour éventualité diverses

20 707

3 244

-629

-1 498

-9 792

12 032

Autres provisions

4 818

1 517

0

-4 857

0

1 478

Provisions pour engagements de retraite

34 688

5 195

-393

-188

-123

39 179

Total

114 270

14 855

-1 222

-48 635

-10 443

68 825

 

Le montant des "autres variations" figurant sur la ligne "provisions pour éventualités diverses" pour - 9.792 K€ correspond pour – 10.000 K€ à un reclassement en provisions techniques assurances d'un montant antérieurement constaté en provisions pour charges administratives.

 

 

31.12.2009

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres variations

31.12.2010

Provisions pour risques

41 171

1 233

-119

-238

259

42 306

Sur engagements par signature

717

308

-27

-238

0

760

Provision pour impôt

173

0

0

0

0

173

Provisions pour litiges

259

33

-11

0

-33

248

Provisions pour risques sur créances diverses

40 022

892

-81

0

292

41 125

Autres provisions

33 340

13 065

-1 454

-7 269

-406

37 276

Provision pour épargne logement

12 739

58

0

-1 046

0

11 751

Provisions pour éventualité diverses

10 359

12 799

-1 454

-591

-406

20 707

Autres provisions

10 242

208

0

-5 632

0

4 818

Provisions pour engagements de retraite

39 106

409

-4 452

-385

10

34 688

Total

113 617

14 707

-6 025

-7 892

-137

114 270

 

Litige banque Delubac :

Un litige a opposé la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, la banque Delubac, société en commandite simple dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20 % tandis que cette banque devenait elle-même actionnaire à hauteur de 24 % d'une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

Les statuts de la société en commandite simple prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale aux termes de laquelle l’établissement bancaire a cédé sa participation dans cette Compagnie d'assurances au CMNE en septembre 2000.

Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours était une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE sur un recours déposé par cet établissement bancaire auxquels se sont joints trois de ses dirigeants. Les sommes mises à sa charge par la sentence se sont élevées à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques.

 

1/ Procédure

Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008. Accessoirement des plaintes pénales ont été déposées.

Il était fondé sur de nombreux moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.

La Cour d’Appel de Paris, dans un arrêt du 19 novembre 2009, a annulé la sentence rendue le 2 décembre 2008. Cet arrêt est devenu définitif après rejet des pourvois déposés par la Banque Delubac et ses trois associés (arrêts de la cour de cassation du 22 septembre 2010). Il convient d’observer qu’un recours contre l’arrêt d’annulation du 19 novembre 2009, avait été parallèlement introduit sous la forme d’une tierce opposition à la requête d’un associé de la Banque Delubac. Ce recours a été rejeté par la cour d’appel de Paris le 11 février 2010.

Conformément à l’article 1485 du CPC, la Cour d’appel, dans sa décision du 19 novembre 2009, avait invité les parties, sauf volonté contraire de leur part, à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010, date à laquelle aucune conclusion n’avait été déposée. L’audience a été renvoyée au 25 mars 2010, date à laquelle la Banque Delubac et ses gérants commandités avaient alors déclaré soumettre leurs demandes à la Cour. Par arrêt du 9 novembre 2010, la Cour d'Appel a ordonné une mesure de médiation, l’examen de la cause étant renvoyé à l’audience de procédure du 24 mars 2011.

La mesure de médiation a été prolongée jusqu’au 1er avril par une ordonnance de la Cour d'appel de Paris du 22 février 2011, et jusqu’au 11 avril 2011 par une ordonnance du président de la Cour en date du 31 mars 2011.

 

Un protocole d’accord a ainsi été signé le 11 avril 2011 prévoyant les conditions de règlement du différend suivantes :

 

- La Banque Delubac et les associés personnes physiques remboursent à la CFCMNE les sommes perçues pour un total de 191.5 M€. Ces remboursements sont déclarés satisfactoires par la CFCMNE.

- La CFCMNE renonce définitivement à toute réclamation au titre des intérêts au taux légal, à leur capitalisation et à l’intérêt majoré prévu par l’article L.313-3 du Code Monétaire et Financier, sur les sommes qui ont été appréhendées par la Banque Delubac et les trois associés personnes physiques en vertu de l’exécution provisoire attachée à la sentence arbitrale.

- La CFCMNE, en exécution de son devoir de soutien verse la somme de 40 millions d’euros afin de permettre à la Banque Delubac de disposer de fonds propres réglementaires. Ce versement, effectué par la CFCMNE en sa qualité d’associé de référence de la Banque Delubac, s’effectue par compensation avec la somme appréhendée par la Banque Delubac en exécution de la sentence arbitrale du 2 décembre 2008 annulée.

- La CFCMNE cède, pour un prix de 2.8 M€, la totalité des parts d’associé commanditaire qu’elle détient dans le capital de la Société. Cette cession est faite aux charges et conditions ordinaires de droit et d’usage.

 

Ce protocole était toutefois conclu sous la condition suspensive de l’accord donné par l’ACP et sur le caractère satisfactoire du soutien apporté par la CFCMNE à la Banque Delubac en exécution de l’article L.511-42 du Code Monétaire et Financier, et sur l'autorisation de cession par la CFCMNE de la totalité de sa participation dans cet établissement bancaire.

Le 4 mai 2011, l’ACP a notifié son autorisation de cession par la CFCMNE de l’intégralité de sa participation dans la Banque Delubac, en fondant sa décision sur les termes du protocole d’accord évoqué ci-dessus.

L’accord a été respecté, et les parties se sont désistées de toute instance et de toute action sans condition, de toutes les procédures actuellement en cours ; la CFCMNE a ainsi fait connaître au Procureur du Tribunal de Grande Instance de Paris et/ou au Juge d’instruction concerné, l’accord intervenu et leur a indiqué par courrier renoncer à ses plaintes et se désister de toutes ses constitutions de partie civile dans toutes les procédures pénales opposant directement ou indirectement les parties.

 

2/ Impacts de l’exécution du protocole d’accord sur les comptes 2011 :

 

- La banque Delubac et ses associés ont remboursé en mai 2011 à la Caisse Fédérale du CMNE l’intégralité les fonds perçus en Juillet 2009,

- La Caisse Fédérale de CMNE a cédé la totalité de ses titres dans le capital de la banque Delubac après avoir participé au soutien financier de la banque (en tant qu’actionnaire de référence), à hauteur de 40 M€, conditions acceptées par l’Autorité de Contrôle Prudentiel.

 

Ce soutien financier s’est matérialisé par un abandon de créances enregistré en créances irrécouvrables (40 M€) ; en contrepartie, la provision constituée pour risque de contrepartie en décembre 2008, pour un montant de 39 M€ a été intégralement reprise.

 

Provisions PEL / CEL :

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

36 051

224 376

708 601

969 028

Montant des provisions sur PEL

543

1 083

1 664

3 290

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

233 804

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

3 831

Dotations Provisions EL

 

 

 

9

Reprises Provisions EL

 

 

 

2 661

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

77 168

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

1 978

 

Engagements de retraite et avantages similaires :

 

 

31.12.2010

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Autres variations

31.12.2011

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses

 

 

 

 

 

de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

31 877

5 158

-9

-123

36 903

Compléments de retraite

1 409

0

-184

0

1 225

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 402

37

-388

0

1 051

Total comptabilisé

34 688

5 195

-581

-123

39 179

 

 

31.12.2009

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Autres variations

31.12.2010

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

36 456

0

-4 579

0

31 877

Compléments de retraite

1 422

235

-258

10

1 409

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 228

174

0

0

1 402

Total comptabilisé

39 106

409

-4 837

10

34 688

 

Principales hypothèses actuarielles retenues :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Taux d'actualisation

4,78

5,41

Taux d'augmentation annuelle des salaires

1,90

1,50

Taux de calcul et d'évolution de la société mère (98 % des IFC).

 

Indemnités de fin de carrière :

 

 

31.12.2010

Effet de l'actualisation

Produits financiers

Coût des services rendus

Variation écarts actuariels

Paiement aux bénéficiaires

Cotisations d'assurance

Autres

31.12.2011

Engagements

32 542

1 761

 

1 033

4 889

-1 696

 

-137

38 392

Contrat d'assurance

665

 

345

 

0

-1 999

2 146

332

1 489

Provision

31 877

1 761

-345

1 033

4 889

303

-2 146

-469

36 903

 

 

31.12.2009

Effet de l'actualisation

Produits financiers

Coût des services rendus

Variation écarts actuariels

Paiement aux bénéficiaires

Cotisations d'assurance

Autres

31.12.2010

Engagements

36 435

1 494

 

965

-4 409

-1 725

 

-218

32 542

Contrat d'assurance

-21

 

227

 

0

-2 339

2 761

37

665

Provision

36 456

1 494

-227

965

-4 409

614

-2 761

-255

31 877

Variations détaillées de la société mère (98 % des IFC).

 

Note 19 : Dettes subordonnées :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Dettes subordonnées à durée indéterminée

134 858

137 217

-2 359

-1,72%

Dettes rattachées

506

1 007

-501

-49,75%

Total

135 364

138 224

-2 860

-2,07%

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées :

 

Type

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE

2004

150 000

150 000

-

- détention groupe CMNE

 

-17 063

-15 234 

 

Autres

 

 

92 

 

Dettes rattachées

 

 

506 

 

 

 

 

135 364 

 

 

Note 20 : Capitaux propres

20a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents) :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

. Capital et réserves liées au capital

1 271 177

1 341 286

-70 109

-5,23 %

- Capital

1 268 427

1 338 536

-70 109

-5,24 %

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00 %

. Réserves consolidées

533 123

457 513

75 610

16,53 %

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

627 171

580 542

46 629

8,03 %

- Report à nouveau

-94 048

-123 029

28 981

-23,56 %

Total

1 804 300

1 798 799

5 501

0,31 %

 

Le montant publié en 2010 pour les "Autres réserves" était de 585.875 K€ ; la diminution de 5.333 K€ dans le montant affiché au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 10, 24 et 31 à 33.

 

20b. Gains ou pertes latents différés part du Groupe :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

 

 

- actifs disponibles à la vente

71 513

82 459

-10 946

-13,27 %

- dérivés de couverture (CFH)

-9 700

-16 236

6 536

-40,26 %

Total

61 813

66 223

-4 410

-6,66 %

* Soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet.

 

Le montant publié en 2010 pour les "Gains ou pertes latents sur actifs DALV" était de 78.265 K€, celui publié au titre des "Gains ou pertes latents sur dérivés de couverture" était de - 11.808 K€ ; l'augmentation de 4.194 K€ et la diminution de 4.428 K€ dans les montants affichés au titre de 2010 proviennent de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 10, 24 et 31 à 33.

 

Note 21 : Engagements donnés et reçus :

Engagements donnés

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

64 960

78 921

-13 961

-17,69 %

Engagements en faveur de la clientèle

1 110 812

900 992

209 820

23,29 %

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

19 470

38 756

-19 286

-49,76 %

Engagements d'ordre de la clientèle

123 409

184 656

-61 247

-33,17 %

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

1 358

1 422

-64

-4,50 %

 

Engagements reçus

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

511 938

520 483

-8 545

-1,64 %

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

2 284 680

2 265 278

19 402

0,86 %

Engagements reçus de la clientèle

4 312 037

4 088 753

223 284

5,46 %

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

1 358

1 422

-64

-4,50 %

 

Actifs donnés en garantie de passif :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Titres prêtés

0

0

0

n.s.

Dépôts de garantie sur opérations de marché

24 903

12 858

12 045

93,68 %

Titres et valeurs donnés en pension

0

0

0

n.s.

Total

24 903

12 858

12 045

93,68 %

 

2. Notes relatives au compte de résultat

Note 22 : Intérêts et produits / charges assimilés :

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Produits

Charges

Produits

Charges

. Etablissements de crédit & banques centrales

79 936

-16 397

75 471

-27 556

. Clientèle

843 854

-508 819

853 169

-472 894

- dont location financement et location simple

340 521

-296 674

331 417

-288 157

. Instruments dérivés de couverture

38 404

-90 311

23 184

-84 594

. Actifs financiers disponibles à la vente

40 836

 

30 550

 

. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

49 462

 

45 722

 

. Dettes représentées par un titre

 

-147 607

 

-161 784

. Dettes subordonnées

 

-4 629

 

-4 612

Total

1 052 492

-767 763

1 028 096

-751 440

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 014 088

-677 452

1 004 912

-666 846

Dont intérêts sur passifs au cout amorti

 

-677 452

 

-666 846

 

Note 23 : Commissions :

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

2 296

-370

2 322

-406

Clientèle

59 753

-816

54 877

0

Titres

13 757

-36

15 494

-148

dont activités gérées pour compte de tiers

2 659

 

3 971

 

Instruments dérivés

10

0

8

0

Change

273

0

176

0

Engagements de financement et de garantie

139

-121

120

-94

Prestations de services

68 600

-34 357

65 662

-28 379

Total

144 828

-35 700

138 659

-29 027

 

Note 24 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Instruments de transaction

-21 531

-8 150

-13 381

164,18 %

Instruments à la juste valeur sur option

-18 040

4 234

-22 274

-526,07 %

Inefficacité des couvertures

-940

-2 729

1 789

-65,56 %

. Sur couverture de juste valeur (FVH)

-940

-2 729

1 789

-65,56 %

. Variations de juste valeur des éléments couverts

6 189

-3 242

9 431

-290,90 %

. Variations de juste valeur des éléments de couverture

-7 129

513

-7 642

n.s.

Résultat de change

386

305

81

26,56 %

Total des variations de juste valeur

-40 125

-6 340

-33 785

532,89 %

dont dérivés de transaction

-10 499

-18 966

8 467

-44,64 %

 

Le montant publié en 2010 pour les "Instruments de transaction" était de - 2.855 K€, dont "Dérivés de transaction" de -13.671 K€ ; la diminution de 5.295 K€ dans les montants affichés au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 10, 20 et 31 à 33.

 

Note 25 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

31.12.2011

 

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

-2 780

0

-2 780

. Actions et autres titres à revenu variable

2 954

-50

4 101

7 005

. Titres immobilisés

6 869

9 665

-1 647

14 887

. Autres

0

0

0

0

Total

9 823

6 835

2 454

19 112

 

 

31.12.2010

 

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

1 850

0

1 850

. Actions et autres titres à revenu variable

2 839

2 088

3

4 930

. Titres immobilisés

5 356

3 727

-271

8 812

. Autres

0

-607

0

-607

Total

8 195

7 058

-268

14 985

 

Note 26 : Produits et charges des autres activités :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

1 631 396

2 308 683

-677 287

-29,34 %

. Charges refacturées

4 814

6 304

-1 490

-23,64 %

. Autres produits

243 623

284 977

-41 354

-14,51 %

Sous-total

1 879 833

2 599 964

-720 131

-27,70 %

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance

-1 486 960

-2 147 008

660 048

-30,74 %

. Immeubles de placement :

-2 186

-2 624

438

-16,69 %

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-2 112

-2 624

512

-19,51 %

- moins values de cession

-74

0

-74

n.s.

. Autres charges

-79 323

-92 618

13 295

-14,35 %

Sous-total

-1 568 469

-2 242 250

673 781

-30,05 %

Total net des autres produits et charges

311 364

357 714

-46 350

-12,96 %

 

Produits nets des activités d'assurance :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Primes acquises

1 365 388

1 843 233

-477 845

-25,92 %

Charges des prestations

-1 174 516

-843 140

-331 376

39,30 %

Variations des provisions

-305 439

-1 296 723

991 284

-76,45 %

Autres charges et produits techniques et non techniques

-2 500

-3 453

953

-27,60 %

Produits nets des placements

261 503

461 758

-200 255

-43,37 %

Total

144 436

161 675

-17 239

-10,66 %

 

Note 27 : Frais généraux :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Charges de personnel

-323 754

-324 843

1 089

-0,34 %

Autres charges

-211 425

-221 784

10 359

-4,67 %

Total

-535 179

-546 627

11 448

-2,09 %

 

27a. Charges de personnel :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Salaires et traitements

-189 753

-194 148

4 395

-2,26 %

Charges sociales

-93 824

-88 738

-5 086

5,73 %

Intéressement et participation des salariés

-20 261

-23 038

2 777

-12,05 %

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-20 101

-18 943

-1 158

6,11 %

Autres

185

24

161

670,83 %

Total

-323 754

-324 843

1 089

-0,34 %

 

Effectifs moyens :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Techniciens de la banque

2 503

2 729

-226

-8,28 %

Cadres

1 443

1 484

-41

-2,76 %

Total

3 946

4 213

-267

-6,34 %

 

La diminution s'explique essentiellement par la sortie de l'effectif d'UFG PM.

 

27b. Autres charges d’exploitation :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Impôts et taxes

-15 484

-18 742

3 258

-17,38 %

Services extérieurs

-131 301

-149 929

18 628

-12,42 %

Autres charges diverses

-40 854

-27 882

-12 972

46,52 %

Total

-187 639

-196 553

8 914

-4,54 %

 

27c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Amortissements :

-23 789

-24 599

810

-3,29 %

- immobilisations corporelles

-19 059

-19 778

719

-3,64 %

- immobilisations incorporelles

-4 730

-4 821

91

-1,89 %

Dépréciations :

3

-632

635

-100,47 %

- immobilisations corporelles

0

-493

493

-100,00 %

- immobilisations incorporelles

3

-139

142

-102,16 %

Total

-23 786

-25 231

1 445

-5,73 %

 

Note 28 : Coût du risque :

31.12.2011

Dotations

Reprises

Créances

irrécouvrables

couvertes

Créances

irrécouvrables

non couvertes

Recouvrement

sur créances

apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-40 508

0

-40 508

Clientèle

-42 679

54 045

-23 020

-2 085

682

-13 057

. Location financement

-2 043

7 964

-4 387

-18

23

1 539

. Autres - clientèle

-40 636

46 081

-18 633

-2 067

659

-14 596

Sous total

-42 679

54 045

-23 020

-42 593

682

-53 565

HTM - DJM

-530

68

0

0

0

-462

AFS - DALV

-12 427

0

0

0

0

-12 427

Autres

-4 068

39 540

0

-79

0

35 393

Total

-59 704

93 653

-23 020

-42 672

682

-31 061

 

31.12.2010

Dotations

Reprises

Créances

irrécouvrables

couvertes

Créances

irrécouvrables

non couvertes

Recouvrement

sur créances

apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-429

0

-429

Clientèle

-57 215

38 212

-7 527

-1 397

529

-27 398

. Location financement

-2 784

2 002

-1 273

-668

0

-2 723

. Autres - clientèle

-54 431

36 210

-6 254

-729

529

-24 675

Sous total

-57 215

38 212

-7 527

-1 826

529

-27 827

HTM - DJM

-408

9 347

-8 099

0

0

840

AFS - DALV

-1 208

18 795

-16 608

0

0

979

Autres

-1 230

1 822

-23

0

0

569

Total

-60 061

68 176

-32 257

-1 826

529

-25 439

 

Note 29 : Gains ou pertes sur autres actifs :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Immobilisations corporelles et incorporelles

9 140

-4 025

13 165

-327,08 %

. MV de cession

-2 851

-4 484

1 633

-36,42 %

. PV de cession

11 991

459

11 532

n.s.

Gains ou pertes nets sur titres consolidés

416

65

351

540,00 %

Total

9 556

-3 960

13 516

-341,31 %

 

Note 30 : Variations de valeur des écarts d’acquisition :

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

0

0

0

n.s.

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

1 966

0

1 966

n.s.

Total

1 966

0

1 966

n.s.

 

L'écart passé en résultat en 2011 a été constaté lors de l'entrée de Cholet-Dupont dans le Groupe.

 

Note 31 : Impôt sur les bénéfices

31a. Décomposition de la charge d’impôt :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Variation

Charge d'impôt exigible

-29 622

-64 022

34 400

-53,73 %

Charge d'impôt différé

-16 916

4 454

-21 370

-479,79 %

Ajustements au titre des exercices antérieurs

-753

214

-967

-451,87 %

Total

-47 291

-59 354

12 063

-20,32 %

 

Le montant publié en 2010 pour la "Charge d'impôt différé" était de 2.631 K€ ; l'augmentation de 1.823 K€ dans le montant affiché au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 10, 20, 24, 32 et 33.

 

31b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

Impôt / taux théorique

49 233

36,10 %

62 651

34,43 %

Impact du taux réduit sur les plus values à long terme

-2 399

-1,76 %

6 455

3,55 %

Impact des taux d'imposition spécifiques

-1 300

-0,95 %

-20

-0,01 %

Décalages permanents

2 071

1,52 %

-2 549

-1,40 %

Autres

-314

-0,23 %

-7 183

-3,95 %

Impôt / taux effectif

47 291

34,68 %

59 354

32,62 %

Résultat taxable

136 379

  

181 966

 

Charge d'impôt

47 291

34,68 %

59 354

32,62 %

 

Le montant publié en 2010 pour l'impôt au taux théorique était de 64.474 K€ ; la diminution de 1.823 K€ dans le montant affiché au titre de 2010 provient de la correction de calculs de valorisations erronés. Elle est à rapprocher de la diminution du résultat taxable dont le montant publié était de 187.261 K€, soit une diminution de 5.295 K€. La correction des valorisations impacte également les notes 2 à 5, 10, 20, 24, 32 et 33.

 

3. Notes relatives à l'état du résultat net et des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

Note 32 : Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres :

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Mouvements

Mouvements

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Reclassement vers le résultat

-1 219

-3 626

Autres mouvements

-10 746

12 003

Sous-total

-11 965

8 377

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

 

Reclassement vers le résultat

0

0

Autres mouvements

6 536

-3 101

Sous-total

6 536

-3 101

Réévaluation des immobilisations

 

 

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

864

3 631

Total

-4 565

8 907

 

Le montant publié en 2010 pour les "Autres mouvements" dans les "Réévaluations des actifs DALV" était de 12.279 K€, celui publié au titre des "Autres mouvements" dans les "Réévaluations des instruments de couverture" était de - 2.419 K€ ; les diminutions respectives de 276 K€ et 682 K€ dans les montants affichés au titre de 2010 proviennent de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 10, 24, 31 et 33.

 

Note 33 : Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

31.12.2010 (publié en 2010)

 

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

-22 529

10 564

-11 965

5 085

3 292

8 377

5 505

3 148

8 653

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

9 504

-2 968

6 536

-4 719

1 618

-3 101

-3 679

1 260

-2 419

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

864

0

864

3 631

0

3 631

3 631

0

3 631

Total des variations des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres

-12 161

7 596

-4 565

3 997

4 910

8 907

5 457

4 408

9 865

 

Les variations dans les montants affichés au titre de 2010 par rapport aux montants publiés en 2010 proviennent de la correction de calculs de valorisations erronés. Cette correction impacte également les notes 2 à 5, 10, 24, 31 et 32.

 

V Informations Sectorielles

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

— Information sectorielle par activité. Premier niveau

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

– Bancassurance France

– Bancassurance Belgique

– Entreprises

– Assurances

– Gestion pour compte de tiers

– Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2010

2011

 

 

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Banque Delubac

Etablissement de crédit

20,98

20,98

ME

0,00

0,00

NC

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,81

100,00

IG

99,81

100,00

IG

FCP Richebé Recovery

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé 2011

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bancassurance Belgique

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Alverzele

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

BKCP Pool

Société de moyens

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

BKCP SCRL

Etablissement de crédit

95,57

95,57

IG

95,65

95,65

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CPSA

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GEIE BKCP IT

Informatique et services

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SCPI

Opérations financières

53,83

56,32

IG

53,88

56,32

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Normandie Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

IG

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,79

99,79

IG

99,79

99,79

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Reinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

90,00

90,00

IG

100,00

100,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

La Française AM

Gestion collective

99,62

99,62

IG

99,38

99,38

IG

Cholet-Dupont Partenaires

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

50,68

50,68

IP

CMH Gestion

Gestion collective

21,03

24,47

ME

20,98

24,47

ME

Conviction asset Management

Gestion collective

0,00

0,00

NC

29,81

30,00

ME

Franklin Gérance

Gestion collective

85,92

100,00

IG

85,71

100,00

IG

GIE La Française AM

Groupement de moyens

99,62

100,00

IG

99,38

100,00

IG

Holding Cholet-Dupont

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

33,19

33,40

ME

La Française AM GP

Gestion d'actifs

99,60

99,98

IG

99,36

99,98

IG

La Française AM ICC

Recouvrement de créances

99,62

100,00

IG

99,38

100,00

IG

La Française AM Internationnal

Gestion de patrimoine

99,65

100,00

IG

99,43

100,00

IG

La Française AM Private Bank

Etablissement de crédit

99,77

100,00

IG

99,63

100,00

IG

La Française des Placements

Gestion collective

99,62

100,00

IG

99,38

100,00

IG

La Française Finance Services

Immobilier

99,62

100,00

IG

99,38

100,00

IG

La Française Real Estate Managers

Gestion collective

85,92

86,25

IG

85,71

86,25

IG

LFP Nexity Services Immobiliers

Gestion immobilière

0,00

0,00

NC

21,12

24,64

ME

LFP-Sarasin AM

Gestion d'actifs

99,62

100,00

IG

99,38

100,00

IG

Pythagore

Gestion d'actifs

42,20

42,36

ME

29,86

30,05

ME

Société Holding Partenaires

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NC

50,68

50,68

IP

UFG Courtages

Courtage

99,62

100,00

IG

99,38

100,00

IG

UFG PM

Gestion immobilière

85,92

100,00

IG

85,71

100,00

IG

UFG Siparex

Gestion collective

65,75

66,00

IG

65,59

66,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,15

10,15

ME

10,15

10,15

ME

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

34,00

34,00

ME

34,00

34,00

ME

Sicorfé SNP

Informatique

92,29

92,29

IG

0,00

0,00

NC

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles

 

 

PNB

RBE

Résultat consolidé

Bilan

 

12/2010

12/2011

12/2010

12/2011

12/2010

12/2011

12/2010

12/2011

Bancassurance France

389 201

404 673

110 525

114 099

68 052

73 044

19 651 246

19 768 957

Bancassurance Belgique

71 379

68 277

8 974

4 259

5 434

1 783

3 470 226

3 414 115

Entreprises

42 010

44 322

20 658

21 390

10 552

11 590

1 648 131

1 844 863

Assurances

116 917

76 499

45 732

18 057

31 557

2 604

11 963 333

12 382 485

Gestion pour compte de tiers

168 532

139 217

51 275

44 072

33 562

39 641

481 793

473 786

Services et activités diverses

12 090

6 134

7 341

4 723

11 879

8 637

158 173

133 210

Eliminations entre pôles

-47 482

-54 914

-38 485

-57 571

-40 160

-53 779

-4 516 741

-4 447 028

Total

752 647

684 208

206 020

149 029

120 876

83 520

32 856 161

33 570 388

 

 

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles

 

Actif

31/12/2010

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

686 646

9 827

8 373 748

-

-

-966

9 069 256 

Instruments dérivés de couverture

26 785 

1 474 

399 

-

-

-

-15 446

13 212 

Actifs financiers disponibles à la vente

2 294 573 

101 906 

14 928 

3 366 870 

104 964 

44 826 

-1 147 475

4 780 592 

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 792 546 

1 732 898 

135 462 

34 918 

44 277 

6 791 

-3 054 230

3 692 662 

Prêts et créances sur la clientèle

9 560 227 

1 433 695 

1 483 967 

48 884 

21 891 

22 

-241 663

12 307 023 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

76 151 

-

-

-

-

-

-

76 151 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 776 375 

84 343 

-

-

-

-

-76 000

1 784 718 

Comptes de régularisation et actifs divers

336 934 

34 919 

10 392 

126 052 

87 681 

6 733 

1 163 

603 874 

Participations dans les entreprises MEE

2 179 

-

-

-

2 182 

69 333 

-1

73 693 

Immobilisations corporelles et incorporelles

98 830 

68 821 

2 982 

7 221 

37 938 

29 744 

-3 035

242 501 

Ecarts d'acquisition

-

2 343 

-

5 640 

182 860 

724 

20 912

212 479 

Total

19 651 246 

3 470 226 

1 648 131 

11 963 333 

481 793 

158 173 

-4 516 741

32 856 161 

 

Actif

31/12/2011

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

399 688 

9 580 

96 

8 881 556 

-

-

-89

9 290 831 

Instruments dérivés de couverture

57 856 

4 452 

26 

-

-

-

-29 461

32 873 

Actifs financiers disponibles à la vente

2 566 868 

473 108 

16 872 

2 834 774 

84 384 

23 836 

-1 283 886

4 715 956 

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 067 335 

1 334 337 

133 525 

69 686 

67 108 

241 

-2 947 395

3 724 837 

Prêts et créances sur la clientèle

9 448 940 

1 408 061 

1 675 243 

44 022 

24 373 

22 

-208 008

12 392 653 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

71 687 

-

3 132 

-

-

-

-

74 819 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 717 446 

84 502 

-

-

-

-

-

1 801 948 

Comptes de régularisation et actifs divers

315 252 

29 319 

13 106 

541 053 

63 790 

5 584 

3 998 

972 102 

Participations dans les entreprises MEE

-

-

-

-

35 878 

74 889 

-

110 767 

Immobilisations corporelles et incorporelles

123 885 

68 413 

2 863 

5 754 

29 337 

27 914 

-1 603

256 563 

Ecarts d'acquisition

-

2 343 

-

5 640 

168 916 

724 

19 416 

197 039 

Total

19 768 957 

3 414 115 

1 844 863 

12 382 485 

473 786 

133 210 

-4 447 028

33 570 388 

 

Passif

31/12/2010

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

44 234 

-

-

-

-

-

44 235 

Instruments dérivés de couverture

144 412 

15 859 

172 

-

-

-

-15 446

144 997 

Dettes envers les établissements de crédit

2 300 932 

444 224 

1 153 961 

5 629 

66 004 

13 002 

-3 170 035

813 717 

Dettes envers la clientèle

8 877 412 

2 517 430 

213 648 

59 484 

42 184 

-36 739

11 673 420 

Dettes représentées par un titre

5 950 728 

116 914 

-

-

-

-

-65 435

6 002 207 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

1 522 

-

355 

-

-

-

-

1 877 

Comptes de régularisation et passifs divers

294 244 

19 775 

104 513 

863 755 

131 118 

1 476 

-1 440

1 413 441 

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

10 493 126 

-

-

-4 142

10 488 984 

Provisions

57 709 

7 260 

1 726 

14 744 

1 893 

20 

30 918 

114 270 

Dettes subordonnées

150 552 

90 534 

-

78 073 

-

-

-180 935

138 224 

Intérêts minoritaires

435 

10 263 

38 

17 603 

6 930 

142 

-520

34 891 

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 761 014 

242 533 

163 165 

399 362 

200 102 

131 653 

-1 032 807

1 865 022 

Résultat de l'exercice (part du groupe)

68 052 

5 434 

10 552 

31 557 

33 562 

11 879 

-40 160

120 876 

Total

19 651 246 

3 470 226 

1 648 131 

11 963 333 

481 793 

158 173 

-4 516 741

32 856 161 

 

Passif

31/12/2011

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

38 806 

472 

94 

-

-

-

-561

38 811 

Instruments dérivés de couverture

162 987 

23 639 

4 326 

-

-

-

-28 989

161 963 

Dettes envers les établissements de crédit

1 720 007 

232 542 

1 269 377 

39 924 

52 540 

11 964 

-2 928 015

398 339 

Dettes envers la clientèle

9 208 445 

2 711 661 

285 537 

58 020 

72 917 

-

-86 931

12 249 649 

Dettes représentées par un titre

6 275 855 

91 803 

-

-

-

-

-56 662

6 310 996 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

992 

-

-

-

-

-

-

992 

Comptes de régularisation et passifs divers

387 603 

17 161 

99 649 

866 424 

92 353 

1 108 

-186

1 464 112 

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

10 757 476 

-

-

-3 909

10 753 567 

Provisions

17 161 

3 864 

5 389 

4 422 

1 991 

35 993 

68 825 

Dettes subordonnées

150 482 

90 092 

-

53 024 

-

-

-158 234

135 364 

Intérêts minoritaires

401 

9 724 

44 

19 571 

8 695 

-

-298

38 137 

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 733 174 

231 374 

168 857 

581 020 

205 649 

111 496 

-1 165 457

1 866 113 

Résultat de l'exercice (part du groupe)

73 044 

1 783 

11 590 

2 604 

39 641 

8 637 

-53 779

83 520 

Total

19 768 957 

3 414 115 

1 844 863 

12 382 485 

473 786 

133 210 

-4 447 028

33 570 388 

 

Postes impactés par les corrections 2010

 

Compte de résultat

31/12/2010

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

389 201 

71 379 

42 010 

116 917 

168 532 

12 090 

-47 482

752 647 

Frais généraux

-278 676

-62 405

-21 352

-71 185

-117 257

-4 749

8 997 

-546 627

Résultat brut d'exploitation

110 525 

8 974 

20 658 

45 732 

51 275 

7 341 

-38 485

206 020 

Coût du risque

-11 997

-9 151

-5 259

-

-247

1 373 

-158

-25 439

Résultat d'exploitation

98 528 

-177

15 399 

45 732 

51 028 

8 714 

-38 643

180 581 

Quote-part de résultat des entreprises MEE

12 

-

-

-

640 

4 693 

-

5 345 

Gains ou pertes sur autres actifs

-4 166

422 

-17

-

-202

-

-3 960

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat courant avant impôt

94 374 

245 

15 382 

45 732 

51 466 

13 410 

-38 643

181 966 

Impôts sur les bénéfices

(26 309)

4 672 

-4 829

-12 924

-16 969

-1 473

-1 522

-59 354

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

68 065 

4 917 

10 553 

32 808 

34 497 

11 937 

-40 165

122 612 

Intérêts minoritaires

13 

-517

1 251 

935 

58 

-5

1 736 

Résultat net (part du groupe)

68 052 

5 434 

10 552 

31 557 

33 562 

11 879 

-40 160

120 876 

 

Compte de résultat 31/12/2011

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

404 673 

68 277 

44 322 

76 499 

139 217 

6 134 

-54 914

684 208 

Frais généraux

-290 574

-64 018

-22 932

-58 442

-95 145

-1 411

-2 657

-535 179

Résultat brut d'exploitation

114 099 

4 259 

21 390 

18 057 

44 072 

4 723 

-57 571

149 029 

Coût du risque

-15 427

-2 169

-3 435

-10 252

25 

-36

233 

-31 061

Résultat d'exploitation

98 672 

2 090 

17 955 

7 805 

44 097 

4 687 

-57 338

117 968 

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-

-

-

-

1 882 

5 008 

-1

6 889 

Gains ou pertes sur autres actifs

-2 533

1 428 

-

9 096 

127 

1 432 

9 556 

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

1 966 

-

-

1 966 

Résultat courant avant impôt

96 139 

3 518 

17 961 

7 805 

57 041 

9 822 

-55 907

136 379 

Impôts sur les bénéfices

-23 120

-1 983

-6 369

-1 925

-15 048

-1 185

2 339 

-47 291

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

73 019 

1 535 

11 592 

5 880 

41 993 

8 637 

-53 568

89 088 

Intérêts minoritaires

-25

-248

3 276 

2 352 

-

211 

5 568 

Résultat net (part du groupe)

73 044 

1 783 

11 590 

2 604 

39 641 

8 637 

-53 779

83 520 

 

Postes impactés par les corrections 2010

 

Information sectorielle par zones géographiques. Deuxième niveau

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques essentielles qui sont la France et la Belgique. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Belgique.

 

VI Autres informations

– Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

— IFRS 7 Amendements : Informations à fournir transferts d'actifs ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2012 ; Impact limité.

 

– Dividendes :

L'entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 30.894 milliers d'euros.

 

– Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2011. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus values ou les moins values ne seront pas constatées.

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Valeur de marché

Valeur au bilan

Plus ou moins values latentes

Valeur de marché

Valeur au bilan

Plus ou moins values latentes

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 164 091

3 438 859

-274 768

2 979 752

3 380 706

-400 954

Prêts et créances à la clientèle

12 772 720

12 392 653

380 067

12 532 783

12 307 023

225 760

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 779 255

1 801 948

-22 693

1 787 746

1 784 718

3 028

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

409 757

398 339

-11 418

799 507

813 717

14 210

Dettes envers la clientèle

11 785 279

12 249 649

464 370

11 025 371

11 673 420

648 049

Dettes représentées par un titre

6 326 560

6 310 996

-15 564

6 059 007

6 002 207

-56 800

Dettes subordonnées

135 364

135 364

0

138 224

138 224

0

 

– Parties liées :

 

 

31.12.2011

31.12.2010

 

Entités consolidées par intégration globale

Entités consolidées par intégration proportionnelle

Entités consolidées par mise en équivalence

Entités consolidées par intégration globale

Entités consolidées par intégration proportionnelle

Entités consolidées par mise en équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

621 190

0

0

526 834

0

0

dont comptes ordinaires

46 657

0

0

60 434

0

0

Actifs à la juste valeur par résultat

0

0

0

84 125

0

0

Actifs disponibles à la vente

327 282

0

0

264 247

0

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

160 523

0

0

160 335

0

0

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

222 416

987

0

357 902

0

0

dont comptes ordinaires

44 316

987

0

63 346

0

0

Dettes représentées par un titre

195 575

0

0

781 697

0

0

Intérêts reçus

8 192

0

0

18 660

0

0

Intérêts versés

-20 563

0

0

-50 556

0

0

Commissions reçues

3 860

0

0

3 860

0

0

Commissions versées

0

0

-602

0

0

-242

Autres produits et charges

17 408

0

-661

-364

0

-782

Gains / pertes nets sur actifs ffinanciers DALV et JVR

16 101

0

1 734

4 488

0

315

PNB

24 998

0

471

-23 912

0

-709

Frais généraux

-5 286

0

-17 720

-4 994

0

-18 301

Engagements reçus

0

0

0

0

0

0

Engagements donnés

0

0

0

0

0

0

 

– Rémunérations des dirigeants :

 

Nature de la rémunération

(montant en K€)

VASSEUR Philippe

Président du CA

CHARPENTIER Eric

Directeur Général

NOBILI Christian

Directeur Général Délégué

Exercice 2011

Exercice 2010

Exercice 2011

Exercice 2010

Exercice 2011

Exercice 2010

Rémunération fixe

97

97

337

320

225

216

Rémunération variable *

-

-

93

54

44

24

Rémunération exceptionnelle **

-

-

168

-

-

-

Jetons de présence

non

non

non

non

non

non

Montant des avantages en nature (véhicule de fonction)

4

4

3

3

3

3

Contrat de travail

NC

oui

oui

Régime de retraite supplémentaire

Non

art 39 ***

art 39 ***

Indemnités relatives à une clause de non concurrence

NC

non

non

Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction

NC

convention collective

convention collective

* Perçue pendant l'exercice au titre de la MNA de l'exercice précédent.

** Rémunération exceptionnelle au titre du dénouement d'un litige majeur avec un établissement de la place.

*** 9 % du salaire de base avec abattement en cas de départ avant 65 ans.

 

La rémunération des mandataires sociaux est arrêtée par le Comité de rémunérations du groupe.

Le contrat de travail de Monsieur CHARPENTIER prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1 0/00 de la MNA consolidée du groupe de l’exercice n-1. Le contrat de travail de Monsieur NOBILI prévoit un salaire fixe et un salaire variable égal en année n à 1 0/00 de la MNA globalisée du groupe de l’exercice n-1. Dans les deux cas, la partie variable contractuelle est plafonnée à un pourcentage inférieur à 50 % de la partie fixe du salaire conformément aux règles édictées par les autorités bancaires.

 

– Honoraires des commissaires aux comptes :

 

 

aCéa

Deloitte et Associés

Membres du réseau Mazars

Membres d'autres réseaux

 

31.12.2011

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2010

31.12.2011

31.12.2010

Audit

 

 

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification

442

449

630

678

182

176

56

60

Missions accessoires

0

0

316

0

0

0

0

0

Sous total

442

449

946

678

182

176

56

60

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

2

0

5

5

0

9

452

7

Audit interne

0

0

0

0

0

0

0

38

Autres

0

0

0

0

0

0

137

42

Sous total

2

0

5

5

0

9

589

87

Total

444

449

951

683

182

185

645

147

 

– Evénements postérieurs à la clôture

Le 28 décembre 2011, le Crédit Mutuel Nord Europe Belgium (CMNE Belgium) a conclu un accord avec Citigroup afin de racheter toutes les activités retail de Citibank Belgique. Le rachat devrait intervenir au cours du deuxième trimestre 2012 après avoir été approuvé par les autorités et régulateurs belges compétents.

Cet investissement permettra au CMNE Belgium de développer sa présence en Belgique de manière significative en lui permettant d’étendre considérablement ses activités et son offre de produits ; la reprise concerne plus d’un demi-million de clients et les activités cartes de crédit et crédit à la consommation (financement dans les points de vente) font également partie de la reprise.

Cette reprise s’inscrit parfaitement dans la stratégie de groupe de CMNE. Elle est clairement axée sur la poursuite de son expansion, notamment dans le nord de la France et en Belgique considérée comme le deuxième marché domestique.

 

Le 24 mars 2012, un protocole d’accord définissant un plan de reprise a été signé entre les dirigeants du Crédit Professionnel SA et d’OBK, banque du réseau du Crédit Professionnel en Belgique ; ce plan a obtenu l’accord du conseil d’administration de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe le 26 mars 2012. Il prévoit les conditions de reprise de l’activité clientèle par BKCP et les modalités de gestion extinctive des activités financières, définies en accord avec la Banque Nationale de Belgique.

 

 

V. – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur :

 

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, marqué par une crise économique et une crise de liquidité, qui rend difficile l'appréhension des perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe III ainsi que notes 6 et 28 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille, notamment en ce qui concerne le risque souverain grec.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphe III de l'annexe), ainsi que les notes 2 à 5 et 7 à 9 du paragraphe IV de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

- Comme indiqué au paragraphe III et dans la note 17 du paragraphe IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport de gestion.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 18 avril 2012

Les Commissaires aux Comptes :

aCéa

Deloitte & Associés

Véronique HOTTIN DOUCHET

Sylvie BOURGUIGNON

 

 

1203147

09/05/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2345
Texte de l'annonce :

1202345

9 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 31 MARS 2012

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

51 651

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 572 389

Opérations avec la clientèle

9 412 292

Obligations et autres titres à revenu variable

2 764 668

Actions et autres titres à revenu variable

449 587

Participations et autres titres détenus à long terme

2 664

Parts dans les entreprises liées

1 486 138

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

33 105

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

368 799

Comptes de régularisation

112 607

    Total de l’actif

19 253 900

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 414 350

Opérations avec la clientèle

9 255 493

Dettes représentées par un titre

5 314 714

Autres passifs

91 218

Comptes de régularisation

323 971

Provisions pour risques et charges

26 134

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

10 000

Capitaux propres hors FRBG

1 668 020

    Capital souscrit

1 300 420

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

368 008

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

-3 158

        Total du passif

19 253 900

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

849 376

    Engagements de garantie

115 624

    Engagements sur titres

3 244

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

58 938

    Engagements de garantie

2 286 491

    Engagements sur titres

3 244

 

 

1202345

01/02/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 176
Texte de l'annonce :

1200176

1 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 Décembre 2011

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

49 067

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 964 529

Opérations avec la clientèle

9 388 345

Obligations et autres titres à revenu variable

2 930 742

Actions et autres titres à revenu variable

127 920

Participations et autres titres détenus à long terme

2 664

Parts dans les entreprises liées

1 481 944

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

32 188

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

336 367

Comptes de régularisation

106 233

          Total de l’actif

19 419 999

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 718 364

Opérations avec la clientèle

9 199 489

Dettes représentées par un titre

6 220 939

Autres passifs

122 046

Comptes de régularisation

349 515

Provisions pour risques et charges

23 619

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 636 027

Capital souscrit

1 268 427

Primes d’émission

2 750

Réserves

368 008

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-3 158

          Total du passif

19 419 999

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

897 277

Engagements de garantie

112 811

Engagements sur titres

1 358

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

481 908

Engagements de garantie

2 247 892

Engagements sur titres

1 358

 

 

1200176

28/10/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6087
Texte de l'annonce :

1106087

28 octobre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 Lille Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 Septembre 2011.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

51 991

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 690 056

Opérations avec la clientèle

9 290 229

Obligations et autres titres à revenu variable

3 236 932

Actions et autres titres à revenu variable

126 013

Participations et autres titres détenus à long terme

2 495

Parts dans les entreprises liées

1 380 840

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

27 800

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

305 467

Comptes de régularisation

117 781

Total de l’actif

19 229 604

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 923 969

Opérations avec la clientèle

9 052 556

Dettes représentées par un titre

6 074 650

Autres passifs

121 986

Comptes de régularisation

258 113

Provisions pour risques et charges

24 436

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 623 894

Capital souscrit

1 256 294

Primes d’émission

2 750

Réserves

368 008

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-3 158

Total du passif

19 229 604

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

754 524

Engagements de garantie

151 929

Engagements sur titres

1 483

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

510 833

Engagements de garantie

2 197 381

Engagements sur titres

1 483

 

 

1106087

24/08/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel nord europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5367
Texte de l'annonce :

1105367

24 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°101


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 juin 2011

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

46 279

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 608 821

Opérations avec la clientèle

9 349 293

Obligations et autres titres à revenu variable

2 796 638

Actions et autres titres à revenu variable

128 257

Participations et autres titres détenus à long terme

2 495

Parts dans les entreprises liées

1 466 572

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

26 911

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

300 125

Comptes de régularisation

67 561

    Total de l’actif

18 792 952

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 864 957

Opérations avec la clientèle

8 902 752

Dettes représentées par un titre

5 788 512

Autres passifs

111 259

Comptes de régularisation

310 949

Provisions pour risques et charges

23 482

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 641 041

    Capital souscrit

1 273 441

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

368 008

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

-3 158

        Total du passif

18 792 952

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

730 731

    Engagements de garantie

147 639

    Engagements sur titres

1 283

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

223 479

    Engagements de garantie

2 194 169

    Engagements sur titres

1 283

 

 

1105367

18/07/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4723
Texte de l'annonce :

1104723

18 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°85


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille

n° Siret : 32034226400027

 

 Rectificatif à la publication des Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 19 mai 2011 (et non 2010 comme indiqué par erreur)   parue au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 15 Juin 2011, il y a lieu de rétablir comme suit le tableau des flux de Trésorerie :

 

B- Comptes Consolidés

IV- Groupe Crédit Mutuel Nord Europe tableau des flux de trésorerie nette 2009 / 2010 :

 

 

 

Tableau des flux de trésorerie nette 2009 / 2010 :

 

en millions d'euros

CMNE

CMNE

 

IFRS 2009.12

IFRS 2010.12

Résultat net

97

126

Impôt

63

61

Résultat avant impôts

160

187

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

24

25

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

1

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

103

179

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-6

-5

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

2

0

+/- Produits/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

-25

631

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

98

831

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

911

-248

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

405

112

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-820

-780

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

27

14

- Impôts versés

-42

-25

= Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

481

-927

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

739

91

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

-1 153

-32

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

-4

1

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-23

-24

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

-1 180

-55

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

53

-63

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

80

13

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

133

-50

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-308

-14

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

739

91

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-1 180

-55

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

133

-50

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

607

299

Caisse, banques centrales (actif & passif)

260

335

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

347

-36

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

299

285

Caisse, banques centrales (actif & passif)

335

312

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-36

-27

Variation de la trésorerie nette

-308

-14

(a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées

925

194

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées

-14

-442

(b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées

-106

109

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées

511

3

(c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat

-1 325

-1 367

+/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

1 837

-649

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

0

1 125

+/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre

-1 332

111

(d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence

0

0

+ Encaissements liés aux dividendes reçus

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-1 266

-225

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

109

189

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

-7

-7

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

11

11

+/- Autres flux liés aux opérations d'investissement

0

0

+ Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus

0

0

(e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement

-6

0

+ Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement

2

1

(f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

-24

-25

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

1

1

(g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital

96

0

+ Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital

0

-24

- Décaissements liés aux dividendes payés

-43

-39

- Décaissements liés aux autres rémunérations

0

0

(h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre

80

0

- Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre

0

0

+ Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées

0

13

- Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées

0

0

N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.

 

 

 

 

1104723

15/06/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3252
Texte de l'annonce :

1103252

15 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille

n° Siret : 32034226400027

 

Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 19 mai 2010  

 

Partie A.– Comptes Globalisés

 

I.– Bilan :

en milliers d'euros

31 décembre 2010

 

Actif

31.12.2010

31.12.2009

Caisse, banque centrale, CCP

254 607

276 544

Effets publics et valeurs assimilées

45 284

45 817

Créances sur les établissements de crédit

4 535 588

4 810 102

Opérations avec la clientèle

9 588 306

9 459 131

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 919 912

2 788 929

Actions et autres titres à revenu variable

92 452

141 329

Participations et autres titres détenus à long terme

5 857

5 802

Parts dans les entreprises liées

1 546 775

1 480 470

Immobilisations incorporelles

34

0

Immobilisations corporelles

24 242

22 992

Capital souscrit non versé

0

0

Actions propres

0

0

Autres actifs

201 795

197 337

Comptes de régularisation

82 820

109 847

Total de l'actif

19 297 672

19 338 300

 

Passif

31.12.2010

31.12.2009

Banque centrale, CCP

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 299 964

2 770 262

Opérations avec la clientèle

8 871 009

8 579 230

Dettes représentées par un titre

5 947 070

5 804 705

Autres passifs

66 372

53 329

Comptes de régularisation

161 744

192 807

Provisions

63 431

59 992

Dettes subordonnées

150 552

150 665

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Capitaux propres hors FRBG

1 737 530

1 727 310

Capital souscrit

1 338 536

1 362 799

Primes d'émission

2 750

2 750

Réserves

352 651

350 757

Ecart de réévaluation

0

0

Provisions réglementées et subventions d'investissement

0

0

Report à nouveau

-32 138

-51 252

Résultat de l'exercice

75 731

62 256

Total du passif

19 297 672

19 338 300

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

688 928

576 455

Engagements de garantie

110 448

61 631

Engagements sur titres

1 422

1 928

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

480 483

144 285

Engagements de garantie

10 918 145

10 628 781

Engagements sur titres

1 422

1 928

 

II.– Compte de résultat publiable :

en milliers d'euros

31 décembre 2010

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

31.12.2010

31.12.2009

Intérêt et produits assimilés

666 672

702 404

Intérêts et charges assimilées

-483 339

-552 047

Revenus des titres à revenu variable

47 655

46 327

Commissions (produits)

199 084

186 929

Commissions (charges)

-39 513

-37 556

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

-1 813

261

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

546

23 047

Autres produits d'exploitation bancaire

1 222

1 045

Autres charges d'exploitation bancaire

-3 948

-2 980

Produit net bancaire

386 566

367 430

Charges générales d'exploitation

-276 392

-266 107

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-4 758

-4 408

Résultat brut d'exploitation

105 416

96 915

Cout du risque

-11 372

-19 414

Résultat net d'exploitation

94 044

77 501

Gains ou pertes sur actif immobilise

3 736

5 809

Résultat courant avant impôt

97 780

83 310

Résultat exceptionnel

-178

-91

Impôt sur les bénéfices

-21 871

-20 963

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

0

0

Résultat net

75 731

62 256

 

 

 

III.– Annexe aux comptes globalisés

 

Caisse fédérale du crédit mutuel nord Europe - Caisses de crédit mutuel fédération du crédit mutuel nord Europe

Code banque 15629

 

Arrêtés au 31 décembre 2010

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

 

Dissolution du GIE CMN Gestion

 

Afin de simplifier son organisation, le CMNE a dissous en 2010 le GIE CMN Gestion et a repris en Caisse Fédérale l’ensemble des flux de frais généraux dans un guichet spécifique (750). Cette décision est sans incidence sur la présentation des comptes globalisés.

 

Intégration Fiscale Mutualiste

 

Option en 2010 au régime de l’Intégration Fiscale Mutualiste qui permet une imposition globale du résultat des Caisses Locales et de la Caisse Fédérale du CMNE. Malgré la disparition du taux réduit (15 %), cette disposition a permis une économie significative de l’impôt sur les sociétés au niveau globalisé.

 

Etalement des commissions

 

Application à compter du 1er janvier 2010 des dispositions de l’avis CNC 2009-05 qui stipule que « les commissions et les coûts de transaction perçus ou supportés sont dorénavant à étaler sur la durée de vie effective des crédits».

 

Comme pour tout changement de méthode, les opérations antérieures à 2010 ont été retraitées en capitaux propres par le Report à Nouveau. S’agissant d’un report à nouveau débiteur, il a été pris en compte dans le traitement de la péréquation pour permettre son apurement dés l’affectation des résultats 2010.

 

Nouveau Concept Agence

 

L’exercice 2010 a été marqué par le véritable démarrage de Nouveau Concept Agence avec 64 chantiers soldés ou en cours au 31 décembre 2010.

 

Comme en 2009, les solutions de repli (mobil-banques) sont prise en charge par la CFCMNE afin de ne pas pénaliser les caisses qui y ont recours par comparaison avec celles qui ont pour repli des solutions internes (agences voisines, maintien sur le point de vente). Cette décision s’est traduite par une provision constituée à hauteur de 2,5 M€ au 31 décembre 2010.

 

Par ailleurs, un amortissement exceptionnel de 2,0 M€ a été doté dans les comptes des caisses locales en 2010 afin d’anticiper la mise au rebut de tous les agencements professionnels (enseignes, GAB et murs argent).

 

Création de parts C

 

Mise en place et commercialisation, depuis le 1er octobre 2010, de la nouvelle part sociale C afin de répondre aux futures exigences réglementaires en matière de fonds propres (Bâle III).

 

Evolution du règlement financier

 

Le Conseil Fédéral du 20 septembre 2010 a acté la prise en compte dans le règlement financier d’un « spread » de liquidité intégrant la maturité des encours, avec effet rétroactif au 1 janvier 2010.

 

Fusion des caisses locales

 

Dans le cadre de la stratégie « Grandes Villes », 11 opérations de fusion ont été réalisées en juin 2010.

Le réseau du CMNE en France représente 162 Caisses Locales au 31 décembre 2010.

.

Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice

 

Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

 

1. Organisation

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

 

2. Présentation des comptes

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).

 

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

 

En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n°90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.

 

4. Changement de méthode comptable

 

Application à compter du 1er janvier 2010 des dispositions du règlement CRC 2009-03 qui stipule que « les commissions et les coûts de transaction perçus ou supportés sont dorénavant à étaler sur la durée de vie effective des crédits».

 

5. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

1] Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

 

=> 30 ans pour les constructions,

=> 20 ans pour les équipements,

=> 5 à 10 ans pour les agencements,

=> 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.

 

Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2] Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable.

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

— Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

 

— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

— Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.

 

—  Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Pour ce qui est spécifiquement des titres CIC, conformément aux recommandations de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, il a été décidé de retenir au 31/12/09 (comme en 2008) non pas le cours de bourse mais une valeur d’utilité correspondant aux fonds propres part du Groupe.

 

—  Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

—  Dettes représentées par un titre : il s’agit des ressources provenant d’émissions de titres comprenant les obligations, les Titres de Créances Négociables et les titres du marché interbancaires.

 

3] Crédits et dépréciations des créances douteuses

 

=> Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).

 

A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).

La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.

Les clients douteux sont notés E-.

Les clients douteux compromis sont notés E--.

Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.

 

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4] Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Des provisions sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques probables encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou non déductibles fiscalement selon leur nature.

 

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

=> un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

=> un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5] Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.

Ce fonds n’est pas doté actuellement.

 

6] Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

 

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

 

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail sont comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement est évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7] Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est donnée en annexe 16.

 

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

 

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de taux d’intérêt des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

 

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

 

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8] Comptabilisation des charges et des produits

La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

—  Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

—  Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

—  Résultats de cession des titres : Les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont inscrits en gains ou pertes sur opérations financières.

En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

—  Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

—  Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9] Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

(Informations en milliers d’euros)

 

Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Actif :

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Billets et monnaies

49 812 

54 156 

- 4 344 

-8,02%

Autres valeurs

-

-

Banques Centrales

204 794 

222 387 

- 17 593 

-7,91%

Office des Chèques Postaux

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

 

254 607 

276 544 

- 21 937 

-7,93%

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Obligations d'Etat (placement)

-

-

-

-

BTAN (investissement)

45 284 

45 817 

- 533 

-1,16%

 

45 284 

45 817 

- 533 

-1,16%

 

Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit :

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Créances à vue

36 394 

22 488 

13 906 

61,84%

Comptes ordinaires débiteurs

444 

386 

58 

15,03%

Comptes et prêts au jour le jour

-

9 500 

- 9 500 

-100,00%

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

33 359 

12 120 

21 239 

175,24%

Valeurs non imputées

2 591 

482 

2 109 

437,55%

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

Créances à terme

4 499 194 

4 787 614 

- 288 420 

-6,02%

Comptes et prêts à terme

3 997 632 

4 080 625 

- 82 993 

-2,03%

Comptes réseau Crédit Mutuel

250 814 

420 843 

- 170 029 

-40,40%

Prêts financiers

-

-

-

-

Créances douteuses

167 528 

170 814 

- 3 286 

-1,92%

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Prêts participatifs

21 762 

31 985 

- 10 223 

-31,96%

Créances rattachées

61 458 

83 347 

- 21 889 

-26,26%

 

4 535 588 

4 810 102 

- 274 514 

-5,71%

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Dettes à vue

175 512 

110 982 

64 530 

58,14%

Comptes ordinaires

133 166 

76 059 

57 107 

75,08%

Comptes et emprunts au jour le jour

8 000 

-

8 000 

n.s.

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

-

-

-

-

Dettes rattachées

-

-

-

-

Autres sommes dues

34 346 

34 923 

- 577 

-1,65%

Dettes à terme

2 124 452 

2 659 280 

- 534 828 

-20,11%

Comptes et emprunts à terme

2 065 185 

2 589 667 

- 524 482 

-20,25%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

39 998 

49 998 

- 10 000 

-20,00%

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

-

-

-

-

Dettes rattachées

19 269 

19 615 

- 346 

-1,76%

 

2 299 964 

2 770 262 

- 470 298 

-16,98%

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

 

- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle :

 

Créances sur la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Créances commerciales

3 211 

3 959 

- 748 

-18,89%

Escompte et opérations assimilées

491 

1 064 

- 573 

-53,85%

Loi Dailly

2 457 

2 752 

- 295 

-10,72%

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

896 

595 

301 

50,59%

- Dépréciations créances commerciales douteuses

- 633 

- 452 

- 181 

40,04%

Autres concours à la clientèle

9 411 752 

9 319 373 

92 379 

0,99%

Crédits à l'exportation

90 

54 

36 

66,67%

Crédits de trésorerie

1 237 739 

1 253 729 

- 15 990 

-1,28%

Crédits à l'équipement

1 511 486 

1 536 112 

- 24 626 

-1,60%

Crédits à l'habitat

6 349 407 

6 238 670 

110 737 

1,78%

Autres crédits à la clientèle

136 851 

137 048 

- 197 

-0,14%

Prêts participatifs

60 000 

47 000 

13 000 

27,66%

Créances rattachées

23 316 

30 254 

- 6 938 

-22,93%

Valeurs non imputées

1 598 

1 726 

- 128 

-7,42%

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses des activités clientèle

198 754 

177 829 

20 925 

11,77%

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

- 107 489 

- 103 049 

- 4 440 

4,31%

Comptes ordinaires débiteurs

173 343 

135 799 

37 544 

27,65%

Comptes ordinaires

153 734 

91 256 

62 478 

68,46%

Créances rattachées

2 649 

2 820 

- 171 

-6,06%

Portefeuille de créances immobilières

267 

308 

- 41 

-13,31%

Comptes ordinaires douteux

45 120 

69 786 

- 24 666 

-35,35%

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

- 28 427 

- 28 371 

- 56 

0,20%

 

9 588 306 

9 459 131 

129 175 

1,37%

 

La variation des comptes ordinaires douteux provient du reclassement en débiteurs divers des sommes à recouvrer auprès des associés de la Banque Delubac.

 

Aucune créance auprès de la clientèle n’a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France :

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 028 294 

5 824 291 

204 003 

3,50%

à vue

4 771 499 

4 531 340 

240 159 

5,30%

Livrets ordinaires

992 304 

781 456 

210 848 

26,98%

Livrets et dépôts spécifiques

2 281 680 

2 217 764 

63 916 

2,88%

Livrets d'épargne populaire

651 158 

683 901 

- 32 743 

-4,79%

Livrets de Développement Durable

624 989 

628 298 

- 3 309 

-0,53%

Comptes d'épargne logement

219 435 

216 816 

2 619 

1,21%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

1 933 

3 105 

- 1 172 

-37,75%

à terme

1 256 795 

1 292 951 

- 36 156 

-2,80%

Plans d'épargne logement

961 192 

983 492 

- 22 300 

-2,27%

Plans d'épargne populaire

268 758 

284 574 

- 15 816 

-5,56%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

22 796 

23 218 

- 422 

-1,82%

Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial

4 049 

1 667 

2 382 

142,89%

Autres dettes

2 842 715 

2 754 939 

87 776 

3,19%

à vue

2 077 641 

1 932 023 

145 618 

7,54%

Comptes ordinaires créditeurs

2 035 445 

1 888 678 

146 767 

7,77%

Dépôts de garantie à vue

1 729 

1 032 

697 

67,54%

Autres sommes dues

40 427 

42 274 

- 1 847 

-4,37%

Dettes rattachées

40 

39 

2,56%

à terme

765 074 

822 916 

- 57 842 

-7,03%

Comptes créditeurs à terme

756 763 

815 400 

- 58 637 

-7,19%

Dettes rattachées

8 311 

7 516 

795 

10,58%

 

8 871 009 

8 579 230 

291 779 

3,40%

 

Note 4 – Opérations sur titres

 

A/ Ventilation par type de portefeuille :

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

1 080 368 

1 014 428 

65 940 

6,50%

Valeur des titres en portefeuille

1 071 275 

1 001 810 

69 465 

6,93%

Créances douteuses sur obligations

-

19 995 

- 19 995 

-100,00%

Créances rattachées

12 246 

11 747 

499 

4,25%

- Dépréciations

- 3 153 

- 19 124 

15 971 

-83,51%

Titres d'investissement

1 839 544 

1 774 501 

65 043 

3,67%

Valeur des titres en portefeuille

1 814 465 

1 749 694 

64 771 

3,70%

Créances douteuses

6 000 

16 000 

- 10 000 

-62,50%

Créances rattachées

23 086 

21 753 

1 333 

6,13%

- Dépréciations

- 4 007 

- 12 946 

8 939 

-69,05%

 

2 919 912 

2 788 929 

130 983 

4,70%

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

92 452 

141 329 

- 48 877 

-34,58%

Valeur des titres en portefeuille

95 229 

145 459 

- 50 230 

-34,53%

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

- 2 777 

- 4 130 

1 353 

-32,76%

 

92 452 

141 329 

- 48 877 

-34,58%

 

Cession au cours de l’exercice des titres déclassés en « douteux » Lehman Brothers pour 22% de leur valeur nominale.

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

 

Ventilation des portefeuilles au

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 099 437 

820 475 

2 919 912 

Titres de placement

1 080 368 

-

1 080 368 

Valeur des titres en portefeuille

1 071 275 

-

1 071 275 

dont surcote/décote

- 4 526 

-

- 4 526 

Créances douteuses

-

-

-

Créances rattachées

12 246 

-

12 246 

- Dépréciations

- 3 153 

-

- 3 153 

Titres d'investissement

1 019 069 

820 475 

1 839 544 

Valeur des titres en portefeuille

998 741 

815 725 

1 814 466 

dont surcote/décote

19 377 

-7 274 

12 103 

Créances rattachées

18 335 

4 750 

23 085 

Créances douteuses

6 000 

6 000 

- Dépréciations

- 4 007 

-

- 4 007 

Actions et autres titres à revenu variable

38 680 

53 772 

92 452 

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

Titres de placement

38 680 

53 772 

92 452 

Valeur des titres en portefeuille

40 575 

54 655 

95 230 

Créances rattachées

-

-

-

- Dépréciations

-1 895 

-883 

- 2 778 

 

C/ Valeur de marché des titres de placement :

 

Valorisation au

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

1 071 275 

1 079 066 

10 944 

3 153 

Fonds communs de créances

-

-

-

-

Obligations

951 995 

958 463 

9 314 

2 846 

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Obligations filiales

-

-

-

-

Certificats de dépôt négociables

-

-

-

-

OPCI

29 280 

29 743 

770 

307 

BMTN

90 000 

90 860 

860 

-

Titres de placement à revenu variable

95 230 

97 780 

5 327 

2 777 

Actions

760 

1 024 

264 

-

OPCVM

51 042 

48 893 

10 

2 159 

SCPI

43 428 

47 863 

5 053 

618 

 

D/ Autres informations :

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

51 042 

101 254 

- 50 212 

-49,59%

Plus values latentes sur titres de placement

16 271 

24 669 

- 8 398 

-34,04%

- Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation

5 930 

23 224 

- 17 294 

-74,47%

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

49 461 

38 922 

10 539 

27,08%

Montant des titres émis par des organismes publics

44 732 

45 323 

- 591 

-1,30%

 

A noter la cession au cours de l’exercice des titres d’investissement Goldman Sachs échus en 05/2011 pour un montant nominal de 20 M€.

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

6 025 

5 966 

59 

0,99%

- Dépréciations

- 168 

- 164 

- 4 

2,44%

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 555 861 

1 490 066 

65 795 

4,42%

- Dépréciations

- 9 086 

- 9 596 

510 

-5,31%

 

1 552 632 

1 486 272 

66 360 

4,46%

 

Les principales variations sont imputables aux prises de participation au capital de NEA (transformation des dividendes en actions et souscription à l’augmentation de capital).

 

F/ Participations significatives :

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille

déc-10

99,30

149 660

138 561

7 297

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-10

99,77

127 393

131 300

(314)

CMN Tél

déc-10

100,00

704

762

12

NEPI - Lille

déc-10

100,00

52 034

50 360

6 590

CMN Environnement - Lille

déc-10

20,00

1 173

8

252

Delubac

déc-09

20,98

9 932

0

57

Euro Information SAS

déc-10

10,15

520 776

4 116

71 010

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-10

92,80

220 578

208 012

6 526

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-10

79,44

36 984

37 010

67

FCP Richebé Recovery

déc-10

99,78

5 132

4 540

660

FCP Richebé 2011

déc-10

100,00

206 325

206 661

2 672

Financière Nord Europe

déc-10

100,00

456

352

4

Immobilière du CMN - Lille

déc-10

100,00

64 727

60 552

2 782

UFG-LFP Private Bank

déc-10

40,00

13 065

5 276

189

Nord Europe Assurances

déc-10

100,00

492 321

477 562

29 006

UFG-LFP

déc-10

80,53

236 256

129 512

30 293

SCI Centre Gare - Lille

déc-10

25,60

12 723

3 179

2 583

Sicorfé SNP

déc-10

92,24

1 087

2 067

747

SDR Normandie

déc-10

99,79

6 422

6 289

464

Transactimmo

déc-10

100,00

792

801

(2)

SAS Actéa Environnement

déc-10

99,90

3 909

3 905

(4)

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées :

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

150 000

Bail Actéa

502 300

Bail Immo Nord

59 886

CPSA

262 078

Batiroc

46 571

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

140 250

Bail Immo Nord

81 000

Batiroc

69 000

BCMNE

83 000

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

32 000

UFG-LFP Private bank

6 050

SCI Centre Gare

7 774

UFG-LFP

46 333

UFG PM

7 000

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

CMNE Belgium

79 521

GIE CMN Prestations

8 919

Immobilière du CMN

4 803

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

1 996

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Nord Europe Assurance

46 000

CPSA

30 000

Prêts participatifs

 

CMNE Belgium

60 000

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

 

BCMNE

128 176

CPSA

1 448 329

UFG-LFP

5 685

UFG-LFP Private bank

20 330

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

Comptes créditeurs à terme

 

BMTN et CDN institutions financières

 

ACMN Vie

32 000

LFP (ex UFG IM)

10 000

UFG REM

4 750

UFG Siparex

1 096

LFP Sarasin AM

950

LFP Gestion privée

155

Obligations

 

ACMN Vie

13 533

NELL

2 045

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

12 875

 

Hors bilan

 

Engagements donnés

 

BCMNE

16

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps micro couverture / BKCP

508 670

Swaps micro couverture / Bail Actéa

60 000

CAP / BCMNE

1 875

 

Note 5 – Actif immobilisé :

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Droit au bail

1 311 

1 311 

-

-

Frais d'établissement

-

-

-

-

Logiciels

1 073 

388 

685 

176,55%

Certificats d'association FGI

-

-

-

-

- Dépréciations

- 1 311 

- 1 311 

-

-

- Amortissements

- 1 039 

- 388 

- 651 

167,78%

Autres éléments du fonds de commerce

-

-

-

-

 

34 

-

34 

n.s.

 

Immobilisations corporelles

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Immobilisations en cours

-

n.s.

Immobilisations d'exploitation

98 576 

88 876 

9 700 

10,91%

Immobilisations hors exploitation

7 966 

7 966 

-

-

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

- 82 301 

- 73 850 

- 8 451 

11,44%

 

24 242 

22 992 

1 250 

5,44%

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

Reprise des immobilisations corporelles par la CFCMNE consécutive à la dissolution du GIE de Gestion.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé :

 

 

31/12/2009

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2010

Participations et parts dans sociétés liées

1 486 272 

295 357 

228 997 

-

1 552 632 

Valeur brute

1 496 032 

298 910 

233 056 

 

1 561 886 

Provisions

9 760 

3 553 

4 059 

 

9 254 

Valeur nette

1 486 272 

295 357 

228 997 

-

1 552 632 

Immobilisations incorporelles

-

26 

-

34 

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311 

 

 

 

1 311 

Provisions

1 311 

 

 

 

1 311 

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

388 

37 

 

648 

1 073 

Amortissements et provisions

388 

11 

 

640 

1 039 

Valeur nette

-

26 

-

34 

Immobilisations corporelles

22 992 

402 

811 

1 659 

24 242 

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600 

 

 

 

1 600 

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600 

-

-

-

1 600 

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

71 538 

2 370 

5 296 

6 498 

75 110 

Amortissements

55 983 

3 353 

4 577 

5 649 

60 408 

Valeur nette

15 555 

- 983 

719 

849 

14 702 

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

93 

 

 

 

93 

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

93 

-

-

-

93 

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

23 610 

3 026 

1 478 

4 581 

29 739 

Amortissements

17 866 

1 641 

1 386 

3 771 

21 892 

Valeur nette

5 744 

1 385 

92 

810 

7 847 

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :

 

Autres actifs

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

41 

54 

- 13 

-24,07%

Comptes de clients

-

-

-

-

Dépôts de garantie versés

7 664 

7 268 

396 

5,45%

Gestion collective Codevi

-

-

-

-

Autres débiteurs divers

105 347 

118 280 

- 12 933 

-10,93%

Créances douteuses

23 992 

-

23 992 

n.s.

Dépréciations sur créances douteuses

-

-

-

-

Comptes de stocks et assimilés

-

-

-

-

Primes PEL non échus

28 084 

31 105 

- 3 021 

-9,71%

Crédit d'impôt prêts taux zéro

36 584 

40 547 

- 3 963 

-9,77%

Etat IS

83 

83 

-

-

 

201 795 

197 337 

4 458 

2,26%

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

3 613 

23 457 

- 19 844 

-84,60%

Valeurs à rejeter

-

-

-

-

Comptes d'ajustement sur devises

-

- 1 

n.s

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

10 326 

7 847 

2 479 

31,59%

Charges à répartir

- 3 658 

13 409 

- 17 067 

-127,28%

Charges constatées d'avance

735 

970 

- 235 

-24,23%

Produits à recevoir

12 399 

8 844 

3 555 

40,20%

Comptes de régularisation divers

59 405 

55 319 

4 086 

7,39%

 

82 820 

109 847 

- 27 027 

-24,60%

 

Reclassement en débiteurs divers des sommes à recouvrer auprès des associés de la Banque Delubac.

 

Autres passifs

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Instruments conditionnels vendus

41 

54 

- 13 

-24,07%

Comptes de clients

-

21 

- 21 

-100,00%

Dépôts de garantie reçus

159 

170 

- 11 

-6,47%

Créditeurs divers

66 172 

53 084 

13 088 

24,66%

 

66 372 

53 329 

13 043 

24,46%

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

78 

17 571 

- 17 493 

n.s

Comptes d'ajustement sur devises

-

n.s

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

40 804 

45 954 

- 5 150 

-11,21%

Produits constatés d'avance

84 456 

97 868 

- 13 412 

-13,70%

Charges à payer

26 124 

18 620 

7 504 

40,30%

Comptes de régularisation divers

10 278 

12 794 

- 2 516 

-19,67%

 

161 744 

192 807 

- 31 063 

-16,11%

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques ainsi que les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre :

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Bons de caisse

73 380 

67 248 

6 132 

9,12%

Bons de caisse et bons d'épargne

72 303 

65 499 

6 804 

10,39%

Dettes rattachées

1 077 

1 749 

- 672 

-38,42%

Titres du marché interbancaire

5 635 616 

5 499 397 

136 219 

2,48%

Titres du marché interbancaire

1 393 410 

1 475 910 

- 82 500 

-5,59%

Titres de créances négociables

4 185 514 

3 953 381 

232 133 

5,87%

Dettes rattachées

56 692 

70 106 

- 13 414 

-19,13%

Emprunts obligataires

238 074 

238 060 

14 

0,01%

Emprunts

235 000 

235 000 

-

-

Dettes rattachées

3 074 

3 060 

14 

0,46%

 

5 947 070 

5 804 705 

142 365 

2,45%

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

 

Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels :

 

Provisions

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Provisions pour engagements par signature

651 

579 

72 

12,44%

Provisions pour pertes sur marchés à terme

-

-

-

-

Provisions sur crédits clientèle

39 958 

39 000 

958 

2,46%

Provisions pour régimes spéciaux

-

-

-

-

Provisions pour risques particuliers

2 791 

2 488 

303 

12,18%

Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel

-

-

-

-

Provision pour dossier défendeur

-

130 

- 130 

-100,00%

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

6 394 

3 252 

3 142 

96,62%

Provisions pour risques généraux

1 886 

1 804 

82 

4,55%

Provision pour Epargne Logement

11 751 

12 739 

- 988 

-7,76%

 

63 431 

59 992 

3 439 

5,73%

 

Un litige oppose la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, la banque Delubac, société en commandite simple dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

Les statuts de l’établissement bancaire prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale mettant fin à la participation de l’établissement bancaire dans la filiale du CMNE qui a été exécutée en septembre 2000.

Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).

 

1/ Sur le fond,

Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 ; il a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.

Il est fondé sur un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.

Ces moyens ont été examinés par la Cour d’Appel de Paris qui, dans un arrêt du 19 novembre 2009, a annulé la sentence rendue le 2 décembre 2008. Cet arrêt est devenu définitif après rejet des pourvois déposés par la Banque Delubac et ses trois associés (arrêts de la cour de cassation du 22 septembre 2010). La sentence du 2 décembre 2008 est ainsi définitivement annulée ; il convient d’observer qu’un recours contre l’arrêt d’annulation du 19 novembre 2009, introduit sous la forme d’une tierce opposition à la requête d’un associé de la Banque Delubac a été rejeté par la cour d’appel de Paris le 11 février 2010 et donne lieu à un pourvoi en cassation encore pendant.

 

Conformément à l’article 1485 du CPC, la Cour d’appel, dans sa décision du 19 novembre 2009, a invité les parties, sauf volonté contraire de leur part, à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010, date à laquelle aucune conclusion n’a été déposée. L’audience a été renvoyée au 25 mars 2010, date à laquelle la Banque Delubac et ses gérants commandités ont alors déclaré soumettre leurs demandes à la Cour. L’affaire devait être été plaidée à l’audience le 7 octobre 2010. Toutefois, par arrêt du 9 novembre 2010, la cour a ordonné une mesure de médiation, l’examen de la cause étant renvoyé à l’audience de procédure du 24 mars 2011.

 

2/ Sur l’exécution provisoire,

Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations.

Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, fondé sur :

 

- des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009,

- une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie au jugement, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.

 

Une seconde ordonnance a été rendue le 29 mai 2009, rejetant les demandes de la CFCMNE.

Le 8 juillet 2009, la CFCMNE a procédé au paiement de la somme de 191.5 M€ aux bénéficiaires de la sentence.

Le 13 août 2009, un montant de 3.5 M€ a été consigné à la Banque de France au titre d’intérêts supplémentaires à la suite d’une saisie pratiquée en vertu de la sentence du 2 décembre 2008.

La CFCMNE a obtenu par jugement du 11 février 2010 la mainlevée de la saisie des fonds bloqués à la Banque de France (3.5 M€) le 13 août 2009 qui lui ont ainsi été restitués.

A la suite de l’arrêt de la Cour d’Appel du 19 novembre 2009, la CFCMNE a pratiqué des saisies attribution et des saisies conservatoires à l’encontre des bénéficiaires de la sentence annulée pour récupérer les sommes versées ; ces procédures restent en cours au 31 décembre 2010.

Au 31 décembre 2010, des créances individuelles restent ainsi inscrites à l’actif du bilan de la CFCMNE pour un montant total de 191,5 M€ ; du fait des procédures en cours, ces créances sont classées en créances douteuses (Etablissements de Crédit et Débiteurs Divers pour les associés personnes physiques).

Compte tenu de l’évolution du dossier et des procédures en cours, la provision constituée au 31 décembre 2008 pour un montant de 39 M€, au titre du risque de contrepartie lié à l’exécution provisoire, est maintenue au 31 décembre 2010.

 

3/ Nouvelle demande d’arbitrage,

Par lettre du 11 mai 2009, la partie adverse a notifié un nouveau recours d’arbitrage non chiffré, motifs pris de certains propos rapportés dans le journal interne du CMNE de janvier 2009 considérés calomnieux et diffamatoires. Le CMNE a nommé son arbitre dans les délais requis par les statuts. Le troisième arbitre n’a pu être désigné du fait de l’opposition de la demanderesse aux propositions qui lui étaient faites. En mars 2010, l’arbitre désigné par le CMNE nous a fait part qu’il était obligé de se désister. Le CMNE a aussitôt désigné un nouvel arbitre. Toutefois, s’appuyant sur une disposition des statuts, la Banque Delubac a assigné la CFCMNE pour l’audience du 7 mai 2010 du Président du Tribunal de Commerce d’AUBENAS afin d’obtenir la nomination par la voie judiciaire d’un nouvel arbitre aux lieux et place de celui proposé par le CMNE après désistement du premier.

Par ordonnance du 4 juin 2010 le président du Tribunal d’Aubenas a confirmé la désignation de l'arbitre désigné par le CMNE, et a nommé un troisième arbitre.

 

Cette dernière procédure est actuellement suspendue.

 

Note 9 – Dettes subordonnées :

 

Dettes subordonnées

31/12/2010

31/12/2009

Variation

TSS

150 000 

150 000 

-

-

Emprunts participatifs

-

-

-

-

Avance à long terme (Caisse Centrale Paris)

-

-

-

-

Dettes rattachées

552 

665 

- 113 

-16,99%

 

150 552 

150 665 

- 113 

-0,08%

 

Caractéristiques des dettes subordonnées

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

-

 

TSSDI

EUR

150 000 

Euribor 6ms + 0,86 

Avance d'équilibre

EUR

-

-

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Néant

 

Note 11 – Capitaux propres

 

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :

 

Capital souscrit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Parts "A"

90 874 

95 349 

- 4 475 

-4,69%

Parts "B"

1 042 159 

1 125 178 

- 83 019 

-7,38%

Parts "F"

138 750 

142 272 

- 3 522 

-2,48%

Parts "C"

66 753 

-

66 753 

 

 

1 338 536 

1 362 799 

- 24 263 

-1,78%

 

Primes d'émission

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Prime de fusion

2 750 

2 750 

-

-

 

2 750 

2 750 

-

-

 

Réserves

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Réserves légales

4 869 

4 869 

-

-

Réserves statutaires

307 974 

306 080 

1 894 

0,62%

Réserves spéciales des plus values à long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 808 

39 808 

-

-

Report à nouveau

- 29 540 

- 51 252 

21 712 

-42,36%

Report à nouveau. Changements de méthode

- 2 598 

-

- 2 598 

n.s.

 

320 513 

299 505 

21 008 

7,01%

 

Création de la part C commercialisée à compter d’octobre 2010 afin de répondre aux futures exigences réglementaires en matière de fonds propres (Bâle III).

Application à compter du 1er janvier 2010 des dispositions de l’avis CNC 2009-05 qui stipule que « les commissions et les coûts de transaction perçus ou supportés sont dorénavant à étaler sur la durée de vie effective des crédits».

Ce changement de méthode comptable se traduit dans les comptes en Report à Nouveau Débiteur.

 

B/ Evolution des capitaux propres :

 

 

31/12/2009

Augmentation

Diminution

retraitement

31/12/2010

Capital

1 362 799

50 909

36151

- 39 021

1338 536

Prime de fusion

2 750

-

-

-

2 750

Réserves légales

4 869

-

-

-

4 869

Réserves statutaires

306 080

1 894

 

 

307 974

Réserves spéciales plus values long terme

-

 

 

-

Autres réserves

39 808

-

-

-

39 808

Report à nouveau

- 51 252

21712

 

 

- 29 540

Report à nouveau - changement de méthode

-

- 2 598

 

 

- 2 598

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 75 730 570,37 euros auquel ont contribué :

 

— L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 49 348 572,20 €

— La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 26 379 790,89 €

— La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 2 207,28 €

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

— Report à Nouveau débiteur 2 597 857,30 €

— Intérêts des parts CMNE 31 392 903,76 €

— Réserves légales et statutaires 15 357 811,14 €

— Report à nouveau 26 381 998,17 €

 

Note 12 – Evolution des provisions :

 

 

31/12/2009

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2010

Provisions en diminution d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle

131 872 

35 873 

30 749 

- 447 

136 549 

Titres de placement

23 254 

5 930 

23 254 

 

5 930 

Titres d'investissement

12 946 

408 

9 347 

 

4 007 

Titres de participation

9 760 

3 553 

4 059 

 

9 254 

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

579 

261 

189 

 

651 

Pertes sur marchés à terme

-

 

 

 

-

Risques de contrepartie

39 000 

570 

 

388 

39 958 

Provisions pour risques

20 413 

5 032 

2 235 

- 388 

22 822 

 

Note 13 – Echéancier des créances et des dettes :

 

 

inférieur à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

535 013

696 493

528 021

2 488 919

4 248 446

Crédits à la clientèle

349 586

874 341

3 300 724

4 773 780

9 298 431

Opérations sur obligations et ATRF

167 569

118 635

2 170 798

462 910

2 919 912

Comptes et emprunts / Ets de crédits

281 673

295 889

1 292 295

235 326

2 105 183

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

-

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

845 453

182 001

750 307

231 748

2 009 509

Bons de caisse et bons d'épargne

21 402

24 801

26 100

-

72 303

Titres du marché interbancaire

 

328 000

508 500

556 910

1 393 410

Titres de créances négociables

1 516 869

1 807 645

757 000

104 000

4 185 514

Dettes subordonnées à terme

552

 

 

150 000

150 552

 

Hors bilan et opérations assimilées

 

Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.

 

Note 14 – Engagements de financement :

 

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Accords de refinancements

78 221 

73 796 

4 425 

6,00%

 

78 221 

73 796 

4 425 

6,00%

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Ouvertures de crédits confirmés

610 707 

489 659 

121 048 

24,72%

Autres engagements

-

13 000 

- 13 000 

-100,00%

 

610 707 

502 659 

108 048 

21,50%

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 30 918 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

480 483 

144 285 

336 198 

233,01%

 

480 483 

144 285 

336 198 

233,01%

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie :

 

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

166 

-

166 

n.s.

 

166 

-

166 

n.s.

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Garanties de remboursements de crédit

31 099 

31 563 

- 464 

-1,47%

dont cautions administratives et fiscales

1 634 

2 204 

- 570 

-25,86%

dont cautions immobilières

26 456 

26 507 

- 51 

-0,19%

dont garanties financières

3 009 

2 852 

157 

5,50%

Obligations cautionnées

28 

20 

40,00%

Engagement de rachat Porteurs

58 438 

-

58 438 

n.s.

Autres garanties d'ordre de la clientèle

20 717 

30 048 

- 9 331 

-31,05%

 

110 282 

61 631 

48 651 

78,94%

 

La variation de la ligne « garanties données porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe UFG.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

2 203 680 

1 993 506 

210 174 

10,54%

 

2 203 680 

1 993 506 

210 174 

10,54%

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

8 664 265 

8 583 555 

80 710 

0,94%

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

12 307 

13 349 

- 1 042 

-7,81%

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

37 893 

38 371 

- 478 

-1,25%

 

8 714 465 

8 635 275 

79 190 

0,92%

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

 

A/ Engagements sur instruments financiers à terme :

 

Instruments financiers à terme

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Opérations fermes

5 684 588 

6 474 904 

- 790 316 

-12,21%

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

5 684 588 

6 474 904 

- 790 316 

-12,21%

Swaps de taux d'intérêt

5 684 588 

6 474 904 

- 790 316 

-12,21%

Micro couverture

3 804 588 

3 764 904 

39 684 

1,05%

Macro couverture

1 880 000 

2 510 000 

- 630 000 

-25,10%

Positions ouvertes

-

200 000 

- 200 000 

-100,00%

Opérations conditionnelles

3 750 

4 822 

- 1 072 

-22,23%

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Opérations de gré à gré

3 750 

4 822 

- 1 072 

-22,23%

Autres opérations (caps et floors)

3 750 

4 822 

- 1 072 

-22,23%

Achats caps

1 875 

2 411 

- 536 

-22,23%

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

1 875 

2 411 

- 536 

-22,23%

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

 

 

 

Micro couverture

663 840 

2 341 408 

799 340 

Macro couverture

210 000 

1 570 000 

100 000 

Positions ouvertes

 

 

 

Autres opérations (caps et floors)

 

3 750 

 

 

873 840 

3 915 158 

899 340 

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -134 420 K€ (contre -153 214 K€ en 2009).

 

Compte de résultat

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

 

A/ Avec les établissements de crédit :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

32 

119 

- 87 

-73,11%

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

962 

1 807 

- 845 

-46,76%

Intérêts sur comptes et prêts à terme

86 391 

124 473 

- 38 082 

-30,59%

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

14 482 

16 438 

- 1 956 

-11,90%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

46 906 

47 967 

- 1 061 

-2,21%

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

207 

669 

- 462 

-69,06%

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

-

-

-

-

Produits divers d'intérêts

44 

2 914 

- 2 870 

-98,49%

 

149 024 

194 387 

- 45 363 

-23,34%

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 134 

- 75 

- 59 

78,67%

Intérêts sur comptes et emprunts

- 57 131 

- 75 623 

18 492 

-24,45%

Intérêts sur valeurs données en pension

-

-

-

-

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

- 956 

- 2 304 

1 348 

-58,51%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

- 119 434 

- 109 693 

- 9 741 

8,88%

Charges diverses d'intérêts

-

-

-

-

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-

-

-

-

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

- 22 

- 17 

- 5 

29,41%

 

- 177 677 

- 187 712 

10 035 

-5,35%

 

B/ Avec la clientèle :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

415 503 

423 039 

- 7 536 

-1,78%

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

7 427 

8 470 

- 1 043 

-12,31%

Intérêts sur créances douteuses

7 767 

6 497 

1 270 

19,55%

Intérêts sur prêts participatifs

773 

970 

- 197 

-20,31%

Produits sur engagements de financement

1 468 

1 458 

10 

0,69%

Produits sur engagements de garantie

1 497 

1 188 

309 

26,01%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

- 1 720 

- 2 015 

295 

-14,64%

Créances irrécouvrables

- 512 

- 1 026 

514 

-50,10%

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

3 437 

2 347 

1 090 

46,44%

 

435 640 

440 928 

- 5 288 

-1,20%

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 23 

- 41 

18 

-43,90%

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

- 111 290 

- 140 743 

29 453 

-20,93%

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

- 26 612 

- 27 350 

738 

-2,70%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

- 3 142 

- 1 859 

- 1 283 

69,02%

Provisions pour int et charges sur épargne logement

988 

32 

956 

2 987,50%

Charges sur engagements de garantie Clientèle

- 1 

- 1 

-

-

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

- 140 080 

- 169 962 

29 882 

-17,58%

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Titres de placement

31 373 

33 290 

- 1 917 

-5,76%

- Etalement de la surcote (charges)

- 5 427 

- 1 898 

- 3 529 

185,93%

+ Etalement de la décote (produits)

3 309 

2 653 

656 

24,73%

Titres d'investissement

55 097 

29 710 

25 387 

85,45%

- Etalement de la surcote (charges)

- 8 317 

- 1 463 

- 6 854 

ns

+ Etalement de la décote (produits)

3 129 

3 241 

- 112 

-3,46%

Revenus gestion collective Codevi

-

-

-

-

 

79 164 

65 533 

13 631 

20,80%

 

Passage en mode actuariel pour l’amortissement de surcote / décote. L’impact sur l’exercice ressort à 373 K€.

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

- 1 233 

- 2 500 

1 267 

-50,68%

Intérêts sur titres du marché interbancaire

- 142 875 

- 169 501 

26 626 

-15,71%

Intérêts sur titres de créances négociables

- 1 314 

- 3 562 

2 248 

-63,11%

Intérêts sur obligations

- 10 714 

- 8 659 

- 2 055 

23,73%

Autres charges sur dettes constituées par des titres

- 4 280 

- 4 198 

- 82 

1,95%

Intérêts sur TSDI

- 5 166 

- 5 939 

773 

-13,02%

 

- 165 582 

- 194 359 

28 777 

-14,81%

 

D/ Autres produits et charges :

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

2 844 

1 556 

1 288 

82,78%

 

2 844 

1 556 

1 288 

82,78%

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-

- 14 

14 

-100,00%

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

-

- 14 

14 

-100,00%

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable :

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

45 974 

44 483 

1 491 

3,35%

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

1 681 

1 844 

- 163 

-8,84%

 

47 655 

46 327 

1 328 

2,87%

 

Hausse des dividendes perçus des filiales, les principaux contributeurs sont NEA, UFG-LFP, BCMNE et NEPI.

 

Note 19 – Commissions :

 

Commissions - Produits

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

22 282 

20 819 

1 463 

7,03%

Commissions sur opérations avec la clientèle

59 277 

54 860 

4 417 

8,05%

Commissions sur opérations sur titres

12 

26 

- 14 

-53,85%

Commissions sur opérations de change

164 

127 

37 

29,13%

Produits sur prestations de services financiers

117 349 

111 097 

6 252 

5,63%

 

199 084 

186 929 

12 155 

6,50%

 

Commissions - Charges

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

- 20 359 

- 18 522 

- 1 837 

9,92%

Commissions sur opérations titres

- 150 

- 149 

- 1 

0,67%

Charges sur prestations de services financiers

- 19 004 

- 18 885 

- 119 

0,63%

 

- 39 513 

- 37 556 

- 1 957 

5,21%

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation :

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

165 

261 

- 96 

-36,78%

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

334 

371 

- 37 

-9,97%

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

- 169 

- 110 

- 59 

53,64%

Gains ou pertes sur instruments financiers

- 1 978 

-

- 1 978 

n.s.

Produits sur autres instruments financiers à terme

2 981 

-

2 981 

n.s.

Charges sur swaps de taux

-

-

-

-

Charges sur autres instruments financiers à terme

- 4 959 

-

- 4 959 

n.s.

 

- 1 813 

261 

- 2 074 

-794,64%

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement :

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

7 503 

32 327 

- 24 824 

-76,79%

Plus value de cession sur titres de placement

3 044 

18 320 

- 15 276 

-83,38%

Reprises de dépréciations sur titres de placement

4 459 

14 007 

- 9 548 

-68,17%

Moins-values et dotations aux dépréciations

- 6 957 

- 9 280 

2 323 

-25,03%

Moins values de cessions de titres de placement

- 1 027 

- 4 821 

3 794 

-78,70%

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

- 5 930 

- 4 459 

- 1 471 

32,99%

 

546 

23 047 

- 22 501 

-97,63%

 

Baisse des gains sur portefeuille placement en raison de la plus-value réalisée sur RBS en 2009.

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Produits divers

1 027 

848 

179 

21,11%

Charges refacturées

-

-

-

-

Produits accessoires

195 

197 

- 2 

-1,02%

Reprises provisions pour risques et charges

-

-

-

-

 

1 222 

1 045 

177 

16,94%

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Charges diverses

- 3 614 

- 2 400 

- 1 214 

50,58%

Dotations amortissements immo hors exploitation

- 250 

- 249 

- 1 

0,40%

Dotations nettes provisions pour risques et charges

- 84 

- 331 

247 

-74,62%

 

- 3 948 

- 2 980 

- 968 

32,48%

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation :

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Frais de personnel

- 190 726 

- 179 986 

- 10 740 

5,97%

Salaires et traitements

- 108 957 

- 106 609 

- 2 348 

2,20%

Charges sociales

- 54 055 

- 52 710 

- 1 345 

2,55%

Intéressement et participation des salariés

- 13 802 

- 7 031 

- 6 771 

96,30%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

- 13 912 

- 13 636 

- 276 

2,02%

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

- 85 666 

- 86 121 

455 

-0,53%

Impôts et taxes

- 5 841 

- 8 307 

2 466 

-29,69%

Services extérieurs

- 44 882 

- 139 602 

94 720 

-67,85%

Transports et déplacements

- 3 227 

- 817 

- 2 410 

294,98%

Autres services extérieurs

- 35 476 

- 14 298 

- 21 178 

148,12%

Refacturation sociétés du groupe

3 760 

76 903 

- 73 143 

-95,11%

 

- 276 392 

- 266 107 

- 10 285 

3,86%

 

Les principales variations sont localisées sur les frais de personnel, notamment l’enveloppe d’intéressement de l’exercice.

Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2010 s’élèvent à 298,5 K€ (dont 119,5 K€ pris en charge au titre de la consolidation des comptes).

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations :

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

- 4 747 

- 4 408 

- 339 

7,69%

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

- 11 

-

- 11 

n.s.

 

- 4 758 

- 4 408 

- 350 

7,94%

 

Note 25 – Coût du risque :

 

Coût du risque

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

56 285 

26 500 

29 785 

112,40%

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

55 454 

25 162 

30 292 

120,39%

Reprises autres dépréciations

-

-

-

-

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

323 

731 

- 408 

-55,81%

Récupération de créances amorties

508 

607 

- 99 

-16,31%

Dotations aux provisions et pertes sur créances

- 67 657 

- 45 914 

- 21 743 

47,36%

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

- 35 047 

- 36 654 

1 607 

-4,38%

Dotations autres dépréciations

-

-

-

-

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

- 964 

- 226 

- 738 

326,55%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

- 30 522 

- 7 354 

- 23 168 

315,04%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

- 1 124 

- 1 680 

556 

-33,10%

 

- 11 372 

- 19 414 

8 042 

-41,42%

 

Cession au cours du mois de décembre 2010 des lignes Lehman Brothers pour 22% de leur valeur nominale.

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

53 

- 51 

n.s

Plus values sur immobilisations financières

7 347 

323 

7 024 

ns

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

4 058 

18 957 

- 14 899 

-78,59%

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

- 2 730 

- 1 189 

- 1 541 

129,60%

Moins values sur immobilisations financières

- 1 388 

- 5 037 

3 649 

-72,44%

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

- 3 553 

- 7 298 

3 745 

-51,32%

 

3 736 

5 809 

- 2 073 

-35,69%

 

Les reprises de provisions concernent essentiellement les fonds dédiés du CMNE.

Les plus-values constatées concernent le fonds Richebé 2011.

Moins-value sur cession Créfidis en 2009.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel :

 

Produits exceptionnels

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Produits exceptionnels divers

-

97 

- 97 

-100,00%

 

-

97 

- 97 

-100,00%

 

Charges exceptionnelles

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Charges exceptionnelles diverses

- 178 

- 188 

10 

-5,32%

 

- 178 

- 188 

10 

-5,32%

 

Note 28 – Impôt sur les bénéfices :

 

Impôt sur les bénéfices

31/12/2010

31/12/2009

Variation

Impôt sur les bénéfices

- 21 871 

- 20 963 

- 908 

-4,33%

 

- 21 871 

- 20 963 

- 908 

-4,33%

 

Option en 2010 au régime de l’Intégration Fiscale Mutualiste qui permet une imposition globale du résultat des Caisses Locales et de la Caisse Fédérale du CMNE. Malgré la disparition du taux réduit (15 %), cette disposition permet une optimisation de l’impôt sur les sociétés au niveau globalisé.

 

IV. Autres informations

 

1/ Effectifs

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 768 au 31/12/2010, correspondant à un effectif inscrit de 2 730 personnes.

Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

 

Employé 688

Gradé 1 300

Cadre 742

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

Contrats à durée indéterminée 2 730

Contrats à durée déterminée 150

Total 2 880

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

4/ Rapport de gestion

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

IV.– Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisés

 

Exercice clos le 31 décembre 2010

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010 sur :

 

- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes globalisés

 

Nous avons effectué notre audit selon les notules d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives.

 

Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable lié à l'application du règlement n° 2009-03 du Comité de la réglementation comptable relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l'occasion de l'octroi ou de l'acquisition d'un concours.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- le Crédit Mutuel Nord Europe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie, inhérents à ses activités (paragraphes II. 4.3 et III note 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles.

- le Crédit Mutuel Nord Europe détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans les paragraphes II. 4.2 et III note 4 de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes 11.4.2 et 11.4.7), ainsi que les notes 4 et 16 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par le Crédit Mutuel Nord Europe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

- par ailleurs, comme précisé dans l'annexe ( III note 8), le Crédit Mutuel Nord Europe comptabilise, depuis 2008, une provision au titre du risque de contrepartie résultant d'un litige. Nous avons examiné les critères d'appréciation du risque de contrepartie relatif à ce litige et l'information communiquée en annexe au titre de l'évolution de ce litige.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la foi nation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi des informations données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 22 avril 2011

Les Commissaires aux Comptes

 

aCéa Deloitte & Associés

Véronique HOTTIN DOUCHET Sylvie BOURGUIGNON

 

 

 

Partie B.– Comptes consolidés

 

I.– Bilan publiable :

en milliers d'euros

au 31 décembre 2010

 

 

Note

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Caisse, Banques centrales - Actif

1

311 956 

335 199 

-23 243

-6,93%

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

9 072 913 

7 701 425 

1 371 488 

17,81%

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

13 573 

13 974 

-401

-2,87%

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

199 091 

206 260 

-7 169

-3,48%

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

3 454 442 

3 097 371 

357 071 

11,53%

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

265 349 

261 020 

4 329 

1,66%

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

5 129 541 

4 106 441 

1 023 100 

24,91%

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

4

10 917 

16 359 

-5 442

-33,27%

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3 & 4

13 212 

1 084 

12 128 

1 118,82%

Actifs financiers disponibles à la vente

5 & 8

4 774 195 

4 118 491 

655 704 

15,92%

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

6 725 

7 475 

-750

-10,03%

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

4 373 054 

3 725 231 

647 823 

17,39%

- Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

 

238 065 

254 438 

-16 373

-6,43%

- Participations et ATDLT - DALV

 

20 764 

16 422 

4 342 

26,44%

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

135 587 

114 925 

20 662 

17,98%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1 & 8

3 380 706 

3 562 782 

-182 076

-5,11%

- Prêts sur les établissements de crédit

 

3 380 706 

3 562 782 

-182 076

-5,11%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6 & 8

12 307 023 

12 426 202 

-119 179

-0,96%

- Prêts sur la clientèle

 

11 271 064 

11 382 030 

-110 966

-0,97%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

794 350 

790 952 

3 398 

0,43%

- Location financement bailleur - Op de LS

 

241 609 

253 220 

-11 611

-4,59%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

76 151 

87 851 

-11 700

-13,32%

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7 & 8

1 784 718 

1 739 560 

45 158 

2,60%

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

84 314 

89 895 

-5 581

-6,21%

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

1 700 404 

1 649 665 

50 739 

3,08%

Actifs d'impôt courants

10

78 341 

88 937 

-10 596

-11,91%

Actifs d'impôt différés

10

73 932 

67 078 

6 854 

10,22%

Comptes de régularisation et actifs divers

11

383 380 

398 949 

-15 569

-3,90%

- Autres actifs

 

271 615 

277 206 

-5 591

-2,02%

- Comptes de régularisation - Actif

 

79 252 

96 322 

-17 070

-17,72%

- Autres actifs d'assurance

 

32 513 

25 421 

7 092 

27,90%

Actifs non courants dest. à être cédés

 

10 192 

5 554 

4 638 

83,51%

Participation aux bénéfices différée

 

53 283 

27 894 

25 389 

91,02%

Participations dans les entreprises MEE

12

73 693 

71 212 

2 481 

3,48%

Immeubles de placement

13

52 715 

60 431 

-7 716

-12,77%

Immobilisations corporelles et LF preneur

14

152 585 

161 599 

-9 014

-5,58%

- Immobilisations corporelles

 

152 585 

161 599 

-9 014

-5,58%

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

14

37 201 

38 890 

-1 689

-4,34%

Ecart d'acquisition

15

212 479 

211 745 

734 

0,35%

Total de l'actif

 

32 848 675 

31 104 883 

1 743 792 

5,61%

 

 

Note

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Banques centrales - Passif

1

-

-

-

-

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

34 463 

50 123 

-15 660

-31,24%

- Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

34 463 

50 123 

-15 660

-31,24%

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3 & 4

138 244 

138 584 

-340

-0,25%

Dettes envers les Ets de crédit

1

813 717 

1 236 024 

-422 307

-34,17%

Dettes envers la clientèle

6

11 673 420 

11 651 499 

21 921 

0,19%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

6 890 020 

6 827 443 

62 577 

0,92%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 268 093 

1 297 753 

-29 660

-2,29%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

2 625 493 

2 697 825 

-72 332

-2,68%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

889 814 

828 478 

61 336 

7,40%

Dettes représentées par un titre

16

6 002 207 

5 895 121 

107 086 

1,82%

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

186 790 

217 343 

-30 553

-14,06%

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

5 594 246 

5 451 422 

142 824 

2,62%

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

221 171 

226 356 

-5 185

-2,29%

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

-

-

-

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

1 877 

2 147 

-270

-12,58%

Passifs d'impôt courants

10

64 145 

31 854 

32 291 

101,37%

Passifs d'impôt différés

10

10 452 

12 511 

-2 059

-16,46%

Comptes de régularisation et passifs divers

11

1 338 844 

681 224 

657 620 

96,54%

- Autres passifs

 

1 188 328 

506 980 

681 348 

134,39%

- Comptes de régularisation - Passif

 

150 516 

174 244 

-23 728

-13,62%

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

17

10 488 984 

9 186 960 

1 302 024 

14,17%

Provisions

18

114 270 

113 617 

653 

0,57%

Dettes subordonnées

19

138 224 

139 099 

-875

-0,63%

Capitaux propres

 

2 029 828 

1 966 120 

63 708 

3,24%

Capitaux propres - Part du groupe

20

1 994 937 

1 930 188 

64 749 

3,35%

- Capital souscrit

 

1 338 536 

1 362 800 

-24 264

-1,78%

- Primes d'émission

 

2 750 

2 750 

-

-

- Réserves consolidées - Groupe

 

462 846 

415 605 

47 241 

11,37%

- Résultat - Groupe

 

124 348 

92 567 

31 781 

34,33%

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

66 457 

56 466 

9 991 

17,69%

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

34 891 

35 932 

-1 041

-2,90%

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

32 484 

30 804 

1 680 

5,45%

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

1 736 

4 331 

-2 595

-59,92%

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

671 

797 

-126

-15,81%

Total du passif

 

32 848 675 

31 104 883 

1 743 792 

5,61%

 

II.– Compte de résultat publiable :

en milliers d'euros

au 31 décembre 2010

 

 

Note

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

22

1 028 096 

1 078 239 

-50 143

-4,65%

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

75 471 

106 160 

-30 689

-28,91%

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

521 752 

535 608 

-13 856

-2,59%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

30 550 

38 239 

-7 689

-20,11%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

45 722 

24 860 

20 862 

83,92%

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

244 230 

251 372 

-7 142

-2,84%

- Produits sur op. de LS

 

87 187 

89 191 

-2 004

-2,25%

- Dérivés de couverture - Produits

 

23 184 

32 809 

-9 625

-29,34%

Charges d'intérêts et assimilés

22

-751 440

-836 857

85 417 

-10,21%

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-27 556

-31 239

3 683 

-11,79%

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-184 737

-231 002

46 265 

-20,03%

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-161 784

-195 873

34 089 

-17,40%

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-4 612

-5 488

876 

-15,96%

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-209 773

-213 655

3 882 

-1,82%

- Charges sur op. de LS

 

-78 384

-78 652

268 

-0,34%

- Dérivés de couverture - Charges

 

-84 594

-80 948

-3 646

4,50%

Commissions (Produits)

23

138 659 

127 200 

11 459 

9,01%

Commissions (Charges)

23

-29 027

-17 133

-11 894

69,42%

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

24

-1 045

45 947 

-46 992

-102,27%

- Solde net des op. / T. de transaction

 

10 816 

19 823 

-9 007

-45,44%

- Solde net des op. de change

 

305 

549 

-244

-44,44%

- Solde net des dérivés de trading

 

-13 671

-13 825

154 

-1,11%

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-2 729

-642

-2 087

325,08%

- Solde net des actifs financiers JVO

 

-4 764

30 628 

-35 392

-115,55%

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

8 998 

9 414 

-416

-4,42%

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-

-

-

-

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

25

14 985 

21 186 

-6 201

-29,27%

- Revenus des titres à revenu variable

 

8 195 

7 126 

1 069 

15,00%

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

1 850 

13 241 

-11 391

-86,03%

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

2 091 

363 

1 728 

476,03%

- Participations, ATDLT, PEL

 

3 456 

456 

3 000 

657,89%

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-607

-

-607

n.s.

Produits des autres activités

26

2 599 964 

2 457 179 

142 785 

5,81%

Charges des autres activités

26

-2 242 250

-2 155 135

-87 115

4,04%

Produit Net Bancaire IFRS

 

757 942 

720 626 

37 316 

5,18%

Frais généraux IFRS

27

-546 627

-534 305

-12 322

2,31%

- Charges de personnel

 

-324 843

-317 986

-6 857

2,16%

- Charges générales d'exploitation

 

-196 553

-191 899

-4 654

2,43%

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-25 231

-24 420

-811

3,32%

Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

211 315 

186 321 

24 994 

13,41%

Coût du risque

28

-25 439

-30 807

5 368 

-17,42%

Résultat d'Exploitation IFRS

 

185 876 

155 514 

30 362 

19,52%

QP de résultat des entreprises MEE

12

5 345 

5 701 

-356

-6,24%

Gains ou pertes nets sur autres actifs

29

-3 960

-1 392

-2 568

184,48%

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

-4 025

-1 392

-2 633

189,15%

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

65 

-

65 

n.s.

Variations de valeur des écarts d'acq.

30

-

-

-

-

Résultat Avant Impôts IFRS

 

187 261 

159 823 

27 438 

17,17%

Impôts sur le résultat

31

-61 177

-62 925

1 748 

-2,78%

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

Résultat net total IFRS

 

126 084 

96 898 

29 186 

30,12%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

1 736 

4 331 

-2 595

-59,92%

Résultat Net

 

124 348 

92 567 

31 781 

34,33%

 

III.– Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres :

en milliers d'euros

au 31 décembre 2010

 

 

Note

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Résultat Net

 

126 084 

96 898 

29 186 

30,12%

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

8 653 

26 201 

-17 548

-66,97%

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

-2 419

-50

-2 369

4 738,00%

Réévaluation des immobilisations

 

-

-

-

-

QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE

 

3 631 

3 276 

355 

10,84%

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

9 865 

29 427 

-19 562

-66,48%

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

135 949 

126 325 

9 624 

7,62%

Dont part du Groupe

 

134 339 

121 317 

13 022 

10,73%

Dont part des minoritaires

 

1 610 

5 008 

-3 398

-67,85%

 

IV.– Groupe crédit mutuel nord Europe tableau des flux de trésorerie nette 2009 / 2010 :

 

en millions d'euros

CMNE

IFRS 2009.12

CMNE

IFRS 2010.12

Résultat net

97

126

Impôt

63

61

Résultat avant impôts

160

187

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

24

25

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

1

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

103

179

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-6

-5

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

2

0

+/- Produits/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

-25

631

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

98

831

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

911

-248

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

405

112

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-820

-780

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

27

14

- Impôts versés

-42

-25

= Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

481

-927

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

739

91

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

-1 153

-32

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

-4

1

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-23

-24

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

-1 180

-55

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

53

-63

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

80

13

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

133

-50

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-308

-14

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

739

91

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-1 180

-55

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

133

-50

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

607

299

Caisse, banques centrales (actif & passif)

260

335

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

347

-36

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

299

285

Caisse, banques centrales (actif & passif)

335

312

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-36

-27

Variation de la trésorerie nette

-308

-14

 

V.– Groupe crédit mutuel nord Europe tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2010 :

 

en milliers d'euros

Capital et réserves liées

Réserves consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Variations de valeur des instruments financiers

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

 

Capital

Réserves liées au capital (1)

 

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

Capitaux propres au 31 décembre 2008

1 266 650 

2 750 

538 312 

37 054 

- 9 339 

- 68 880 

1 766 547 

37 607 

1 804 154 

Augmentation de capital

96 150 

 

 

 

 

 

96 150 

 

96 150 

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2008

 

 

- 112 237 

 

 

112 237 

-

 

-

Distribution 2009 au titre du résultat 2008

 

 

 

 

 

- 43 357 

- 43 357 

 

- 43 357 

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

96 150 

-

- 112 237 

-

-

68 880 

52 793 

-

52 793 

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)

 

 

 

22 630 

- 50 

 

22 580 

677 

23 257 

Résultat 31 décembre 2009

 

 

 

 

 

92 685 

92 685 

4 331 

97 016 

Sous-total

-

-

-

22 630 

- 50 

92 685 

115 265 

5 008 

120 273 

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

96 064 

2 895 

 

 

98 959 

- 6 683 

92 276 

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

2 459 

3 276 

 

 

5 735 

 

5 735 

Prise en compte des charges sociales sur provision IFC au 31 décembre 2009

 

 

- 8 199 

 

 

- 118 

- 8 317 

 

- 8 317 

Autres variations (5)

 

 

- 100 794 

 

 

 

- 100 794 

 

- 100 794 

Capitaux propres au 31 décembre 2009

1 362 800 

2 750 

415 605 

65 855 

- 9 389 

92 567 

1 930 188 

35 932 

1 966 120 

Variation de capital

- 24 264 

 

 

 

 

 

- 24 264 

 

- 24 264 

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2009

 

 

53 918 

 

 

- 53 918 

-

 

-

Distribution 2010 au titre du résultat 2009

 

 

 

 

 

- 38 649 

- 38 649 

 

- 38 649 

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

- 24 264 

-

53 918 

-

-

- 92 567 

- 62 913 

-

- 62 913 

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)

 

 

 

8 776 

- 2 419 

 

6 357 

- 126 

6 231 

Résultat 31 décembre 2010

 

 

 

 

 

124 348 

124 348 

1 736 

126 084 

Sous-total

-

-

-

8 776 

- 2 419 

124 348 

130 705 

1 610 

132 315 

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

- 329 

 

 

- 325 

- 2 651 

- 2 976 

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

- 3 037 

3 631 

 

 

594 

 

594 

Autres variations (5)

 

 

- 3 311 

- 1 

 

 

- 3 312 

 

- 3 312 

Capitaux propres au 31 décembre 2010

1 338 536 

2 750 

462 846 

78 265 

- 11 808 

124 348 

1 994 937 

34 891 

2 029 828 

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère

(2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations

(3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

(4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession

(5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés

 

VI.– Annexe aux comptes consolidés

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne)

 

Arrêtés au 31 décembre 2010

 

Cette annexe est divisée en six parties :

 

I. Informations générales

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III. Principes comptables

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

V. Information sectorielle

VI. Autres informations

 

I. Informations générales

 

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2009-R04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne.

 

Les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.

 

— Normes IFRS appliquées par le Groupe à compter du 1er janvier 2010

Depuis le 1er janvier 2010, le Groupe applique la norme IFRS 3 révisée "Regroupements d’entreprises" et IAS 27 révisée "Etats financiers consolidés et individuels" qui ont été publiées le 10 janvier 2008 et adoptées par l’Union Européenne en date du 3 juin 2009.

Elles ont pour objet de modifier le traitement des acquisitions et cessions des filiales consolidées.

Les principaux changements portent sur la comptabilisation des coûts liés au regroupement, le traitement des compléments de prix, le calcul des écarts d’acquisition, l’évaluation des intérêts minoritaires de l’entité acquise, le traitement des acquisitions par étape et le calcul des résultats de cession lors de la perte de contrôle d’une entité consolidée.

L’application de ces normes n’a eu aucune incidence significative sur les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Nord Europe au 31 décembre 2010.

 

— Recours à des estimations

La préparation des Etats Financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l’évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives. Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l’exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des Etats Financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l’évidence s’avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les Etats Financiers.

Ainsi est-ce en particulier le cas :

 

- des dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d’intermédiation bancaire ;

- du calcul de la valeur de marché des instruments financiers non cotés classés en "Actifs disponibles à la vente" ou en "Instruments financiers en valeur de marché par résultat" à l’actif ou au passif, et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux Etats Financiers ;

- des dépréciations d’actifs financiers à revenu variable classés dans la catégorie "disponibles à la vente" ;

- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;

- de la pertinence de la qualification de certaines couvertures de résultat par des instruments financiers dérivés et de la mesure de l’efficacité des stratégies de couverture ;

- de l’estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l’objet d’opérations de location-financement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

- de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

 

Faits marquants de l'année 2010

 

— 2010 a vu la fin de l'activité du GIE de moyens CMN Gestion, la refacturation des frais concernés étant désormais effectuée directement par la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe.

 

— Depuis le mois d'octobre 2010, les Caisses Locales du CMNE émettent de nouvelles parts sociales, dites "parts C", qui permettront de mieux répondre aux futures exigences réglementaires en matière de fonds propres, dans le cadre des dispositions Bâle III.

 

— Dans le cadre de l'accord signé entre le pôle Gestion pour Compte de tiers et le groupe Siparex, celui-ci a acquis 34 % des parts de la société UFG Private Equity qui change à cette occasion de dénomination et devient UFG Siparex. Deux entités luxembourgeoises, détenues à l'origine par le pôle Bancassurance Belgique rejoignent également le Groupe UFG-LFP par une détention majoritaire ; il s'agit de Nord Europe Private Bank, qui devient UFG-LFP Private Bank, et de Nord Europe Gestion désormais dénommée UFG-LFP International.

 

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

 

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat,

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle).

 

Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités "ad hoc"), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :

 

- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;

- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;

- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;

- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage.

 

Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe.

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2010 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

> Caisses de crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/10

100

100

20 026

Mère

> Banque Commerciale du Marché Nord Europe (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/10

100

100

10 089

IG

> Banque Delubac - 16 Place Saléon-Terras - 07160 LE CHEYLARD

F

12/09

20,98

20,98

12

MEE

> CMNE Belgium (base consolidée) - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

5 270

IG

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

> FCP Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

100

67

IG

> FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,81

6 514

IG

> FCP Richebé Recovery - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

100

660

IG

> FCP Richebé 2011 - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

100

2 672

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

> SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/10

99,79

99,79

463

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

> Nord Europe Assurances (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

100

31 667

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

> Actéa Environnement - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/10

100

100

-4

IG

> CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

252

IG

> CMN TEL - 135 Boulevard de la Liberté - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

12

IG

> Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

F

12/10

10,15

10,15

4 535

MEE

> Financière Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

4

IG

> GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

0

IG

> L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

2 145

IG

> Sicorfé SNP - rue Pierre et Marie Curie - 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/10

92,29

92,29

12

IG

> Sicorfé Maintenance - rue Pierre et Marie Curie - 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/10

34

34

158

MEE

> Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

-2

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

> UFG - LFP - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

99,62

99,62

33 561

IG

> Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée) 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/10

100

100

6 235

IG

Total

 

 

 

 

124 348

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4 place Richebé 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

F

12/10

100

100

3 412

IG

> Bail Actea - 33 rue Jeanne d'Arc - 62000 ARRAS

F

12/10

100

100

4 747

IG

> Bail Immo Nord - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

F

12/10

100

100

1 172

IG

> Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/10

100

100

644

IG

> GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

0

IG

> Normandie Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/10

99,65

99,63

114

IG

Total

 

 

 

 

10 089

 

 

CMNE Belgium

Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

CMNE Belgium

E

12/10

100

100

-1 049

IG

> Alverzele - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

-20

IG

> BKCP Pool SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

3

IG

> BKCP SCRL - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

95,57

95,57

-11 235

IG

> BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

E

12/10

100

100

-29

IG

> Crédit Professionnel SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

17 192

IG

> GEIE BKCP IT - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

0

IG

> Immo W16 - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

390

IG

> Mobilease - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/10

100

100

19

IG

> Services Crédits aux Professions Indépendantes & PME - Aachener Strabe 28 - 4700 EUPEN

E

12/10

56,32

53,83

-1

IG

Total

 

 

 

 

5 270

 

 

Nord Europe Participations et Investissements

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Nord Europe Participations et Investissements

F

12/10

100

100

2 445

IG

> SCI Centre Gare

F

12/10

100

100

2 583

IG

> Fininmad (Marchand de biens)

F

12/10

100

100

1 020

IG

> Sofimmo 3

F

12/10

100

100

-4

IG

> Sofimpar

E

12/10

100

100

191

IG

Total

 

 

 

 

6 235

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Méthode

d'intégration

(1)

> SCI CMN

F

12/10

100

100

IG

> SCI CMN 1

F

12/10

100

100

IG

> SCI CMN 2

F

12/10

100

100

IG

> SCI CMN 3

F

12/10

100

100

IG

> SCI CMN Location

F

12/10

100

100

IG

> SCI CMN Location 2

F

12/10

100

100

IG

> SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/10

100

100

IG

 

Nord Europe Assurances

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Nord Europe Assurances

F

12/10

100

100

-1 932

IG

> ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

51

51

1 206

IG

> ACMN Vie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

100

29 109

IG

> Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

231

IG

> CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

E

12/10

100

100

1 071

IG

> Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

E

12/10

100

100

1 327

IG

> Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/10

100

100

10

IG

> Pérennité Entreprises - 5 Rue de Dunkerque - 75010 PARIS

F

12/10

90

90

527

IG

> Vie Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

77,5

77,5

118

IG

Total

 

 

 

 

31 667

 

 

UFG - LFP

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

d'arrêté

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

UFG - LFP

F

12/10

99,62

99,62

-1 704

IG

> CMH Gestion - 88 Rue Cardinet - 75017 PARIS

F

12/10

24,47

21,03

2

MEE

> Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

85,92

-15

IG

> GIE UFG - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,62

0

IG

> LFP - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,62

18 831

IG

> LFPGP - 17 rue de Marignan - 75008 PARIS

F

12/10

99,98

99,60

1 150

IG

> LFP Sarasin AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,62

323

IG

> Pythagore Investissement BP - 53 rue de Turbigo - 75003 PARIS

F

12/10

42

42,20

635

MEE

> UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,62

1 655

IG

> UFG International Claims Collection - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,62

-800

IG

> UFG-LFP France - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

100

99,62

7 802

IG

> UFG LFP International (ex NEGE) - 44 rue Henri Schnadt - 1015 Luxembourg

E

12/10

100

99,65

169

IG

> UFG LFP Private Bank (ex NEPB) - 44 rue Henri Schnadt - 1015 Luxembourg

E

12/10

100

99,77

46

IG

> UFG PM - 73 Rue Gutenberg - 75015 PARIS

F

12/10

100

85,92

1 329

IG

> UFG REM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

86,25

85,92

2 646

IG

> UFG Siparex - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

66

65,75

1 134

IG

> UFG Transactions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/10

0

0

358

IG

Total

 

 

 

 

33 561

 

 

Pour mémoire : modifications du périmètre au cours de la période :

 

 

Nom de l'entreprise

Sorties :

 

Cession

Sopreg

 

Poujoulat Belgique

 

OVIC

TUP ou fusion

GIE CMN Gestion

 

GIE UFG Trésorerie

 

UFG Transactions

Changement de dénomination :

 

 

CNCP - NKBK Pool SA devient BKCP Pool SA

 

Nord Europe Gestion SA devient UFG LFP International

 

NEPB devient UFG LFP Private Bank

 

UFG Private Equity devient UFG Siparex

 

3. Principes de consolidation

 

— Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du groupe CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

— Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Conformément à IFRS 3R, à la date de prise de contrôle d'une nouvelle entité, les actifs et les passifs ainsi que les passifs éventuels identifiables de l’entité acquise, qui satisfont aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants classés comme actifs détenus en vue de la vente, qui sont comptabilisés à la juste valeur nette des coûts de vente. IFRS 3R permet la comptabilisation d’un écart d’acquisition total ou partiel, le choix s’effectuant pour chaque regroupement. Dans le premier cas, les intérêts minoritaires sont évalués à la juste valeur (méthode dite du goodwill total); dans le second, ils sont basés sur leur quote-part dans les valeurs attribuées aux actifs et passifs de l’acquise (goodwill partiel). Si l’écart d’acquisition est positif, il est inscrit à l'actif et s’il est négatif, il est comptabilisé immédiatement en résultat, en "Variations de valeur des écarts d’acquisition".

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont comptabilisés dans le résultat de la période.

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. Cet écart, lorsqu’il est positif, est porté à l’actif du bilan de l’acquéreur et il est immédiatement pris en résultat s’il est négatif.

Les compléments de prix sont intégrés dans le coût d’acquisition pour leur juste valeur à la date de prise de contrôle, même s’ils présentent un caractère éventuel. Cet enregistrement est effectué par contrepartie des capitaux propres ou des dettes (en fonction du mode de règlement). Les révisions ultérieures de ces écarts sont enregistrées en résultat pour les dettes financières relevant de la norme IAS 39 et selon les normes appropriées pour les dettes ne relevant pas d’IAS 39. Dans le cas des instruments de capitaux propres, ces révisions ne donnent lieu à aucun enregistrement jusqu'au règlement.

Dans le cas d’une variation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition ou de cession des titres et la quote-part de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition ou cession est comptabilisé en capitaux propres.

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe.

En l’absence d’opérations majeures de regroupements d’entreprises au cours de l'année 2010, l’application d'IFRS 3 révisée n’a aucune incidence significative sur les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Nord Europe au 31 décembre 2010.

 

— Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants, soit 34,43 % au 31 décembre 2010.

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation. 

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III. Principes comptables

 

— Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

 

Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est inscrite au passif parmi les provisions pour les engagements de financement et de garantie.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

 

Dépréciation collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuilles homogènes. Les encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

– Intérêts pris en charge par l'Etat de certains prêts

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’Etat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20.

 

– Garanties financières et engagements de financement

Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit, …) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

– Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit.

Dans le cadre du tableau des flux de trésorerie, les OPCVM sont classés en activité "opérationnelle" et ne font donc pas l’objet d’un reclassement en trésorerie.

 

– Opérations de location

— Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

— Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

— Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées, et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

 

— Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

— Instruments négociés sur un marché non actif

Lorsqu’un marché est illiquide, les prix de marché peuvent être utilisés comme un élément afin de déterminer la juste valeur, mais peuvent ne pas être déterminants.

 

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, intégrant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait (crédit, liquidité). Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales, et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

— Classification des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

 

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

— Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert.— La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

 

— Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme, ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe, ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparait inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance et au respect des critères inhérents à la définition de la catégorie comptable des "Prêts et créances" (pas de cotation sur un marché actif). Ces transferts de portefeuille ont pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle, leur impact sur le résultat du Groupe.

 

— Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

 

- instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant, sans application de la juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits.— Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

En cas de transfert, vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

— Actifs et passifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert.— Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits.— Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

En cas de transfert de titre de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances" d’instruments ayant une échéance fixe, et en l'absence de dépréciation, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit

— Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu'une dévalorisation du titre d’au moins 40% par rapport à son coût d’acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs, entraîne une dépréciation, à l’exception des cas où l’appréciation de la juste valeur faite par le Groupe ne reflète pas une perte probable de tout ou partie du montant investi. L’analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés ".

 

— Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit peut conduire à déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Ces dépréciations sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

– Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert.— Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cessions ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entrainer le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits.— Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit.— Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale, et susceptible de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

– Mesure de la valeur de marché des instruments financiers

Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :

- Niveau 1 : instrument financiers dont la juste valeur repose sur un prix coté :

Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables. Il comprend notamment les actions et les obligations liquides, les emprunts et ventes à découvert sur ces mêmes instruments, les parts de fonds dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.

 

- Niveau 2 : instruments financiers dont la juste valeur repose sur des techniques de valorisation dont toutes les données sont fondées sur des informations de marché observables :

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont la valorisation doit être établie à partir des références de prix d’instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions régulières peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.

Ce niveau comprend notamment les actions et obligations de faible liquidité, les parts de Société Civiles Immobilières support de contrats en unités de compte dont les actifs sous-jacents font l’objet d’expertises périodiques fondées sur des données de marché observables, les parts de fonds pour lesquelles la liquidité est assurée de façon régulière, les instruments dérivés traités sur des marchés de gré à gré dont les techniques de valorisation reposent sur des paramètres observables

 

- Niveau 3 : instruments dont la juste valeur repose sur des données internes contenant des données non observables significatives.

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation s’appuyant pour tout ou partie sur des paramètres inobservables qui se définissent comme des paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.

Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Ce niveau comprend notamment les actions non cotées, les obligations évaluées sur la base de modèles de valorisation utilisant au moins un paramètre non observable significatif ou sur la base d’indications de prix induites d’un marché non actif (parts de CDO), les parts de fonds en liquidation ou dont la cotation est suspendue, les dérivés complexes portant sur des sous-jacents multiples.

 

– Actifs non courants destinés à être cédés

Lorsque le Groupe décide de vendre des actifs non courants, et lorsqu’il est hautement probable que cette vente interviendra dans les douze mois, ces actifs sont présentés séparément au bilan dans le poste "Actifs non courants destinés à être cédés". Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont présentés séparément dans le poste "Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés".

Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants et groupes d’actifs et de passifs sont évalués au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur minorée des coûts de vente.

Les actifs concernés cessent d’être amortis. En cas de perte de valeur constatée sur un actif ou un groupe d’actifs et de passifs, une dépréciation est constatée en résultat. Les pertes de valeur comptabilisées à ce titre sont réversibles.

 

– Dérivés et comptabilité de couverture

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit.

 

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

— Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

 

– Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :

 

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

– Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

— Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004 ainsi que pour des emprunts souscrits auprès de la CRH.

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente, l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

– Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat " symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de banque de détail. Selon les dispositions de la norme IAS 39, le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.

 

– Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

– Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

- Constructions - gros oeuvre structure : 10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

- Constructions - équipements : 10 - 25 ans

- Agencements et installations : 5 - 15 ans

- Mobilier et matériel de bureau : 5 - 10 ans

- Matériel de sécurité : 3 - 10 ans

- Matériel roulant : 3 - 5 ans

- Matériel informatique : 3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

 

- Logiciels acquis ou créés en interne : 1 - 3 ans

 

– Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

— un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

 

— un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

– Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées, à l'origine, à leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

– Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, y compris des contrats de réassurance émis ou souscrits, et des contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices (qui octroie aux souscripteurs des contrats le droit de recevoir, en plus de la rémunération garantie, une quote-part des résultats financiers réalisés) sont établis conformément à la norme IFRS 4.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont ainsi présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" et l’actif et passif correspondant évalués en date d’arrêté à la valeur de réalisation des supports de référence.

Par ailleurs, les contrats soumis à IFRS 4 restent comptabilisés et consolidés comme en normes françaises et sont valorisés et comptabilisés selon les mêmes règles à l’exception de quelques retraitements limités, notamment ceux liés à l’élimination des provisions d’égalisation réglementaires et à la comptabilisation de participations différées, conformément aux principes de la réglementation française appliquée aux différences de l’évaluation des actifs. Il s’agit principalement de provisions pour participation aux bénéfices différée afférente aux plus et moins-values latentes comptabilisées sur les actifs selon IAS 39 (ce qui correspond, d’après IFRS 4, à l’application de la "comptabilité reflet" : afin de refléter la quote-part de ces plus et moins-values latentes, "l’élément de participation discrétionnaire", entièrement dans les provisions et non pas en capitaux propres). Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre. A l'actif, elles figurent dans un poste distinct.

Outre les diverses provisions dotées et reprises au passif, les autres transactions générées par ces contrats sont valorisées et comptabilisées selon les mêmes règles. Il s’agit notamment des coûts d’acquisition des contrats, des créances et dettes nées des contrats, d’avances sur polices et des recours et subrogations résultant des contrats d’assurance et de réassurance.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

La réserve de capitalisation dotée dans les comptes individuels des sociétés françaises du fait de la vente de valeurs mobilières amortissables, avec pour objet de différer une partie des plus-values nettes dégagées afin de maintenir le rendement actuariel du portefeuille constitué en représentation des engagements contractuels, est annulée dans les comptes consolidés. Les mouvements de l’exercice affectant cette réserve, constatés par le résultat dans les comptes individuels, sont annulés dans le compte de résultat consolidé. En revanche, lorsqu’il existe une forte probabilité d’attribution aux assurés, notamment pour tenir compte des droits des assurés dans le cadre de certains portefeuilles d’assurance des entités du groupe, une participation différée est comptabilisée suite au retraitement de la réserve de capitalisation.

 

– Provisions

Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

 

— les risques opérationnels,

— les engagements sociaux, 

— les risques d’exécution des engagements par signature,

— les litiges et garanties de passif,

— les risques fiscaux,

— les risques liés à l’épargne logement.

 

– Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19. Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel".

 

— Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

 

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux d'émission des entreprises notées AA en fonction de la durée des engagements : la durée d'actualisation étant proche de 20 ans, la méthode retenue est la majoration du taux swap 20 ans, par le spread constaté entre le taux swap 10 ans et le taux d'émission corporate évoqué ci-dessus,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre ,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi portant réforme des retraites, avec un plafonnement maximum à 67 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels en compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

— Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

– Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

– Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

 

1. Notes relatives au bilan

 

Note 1 : Caisse, Banques Centrales

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Caisse, Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

256 448

273 658

-17 210

-6,29%

dont réserves obligatoires

48 228

48 888

-660

-1,35%

Caisse

55 508

61 541

-6 033

-9,80%

Total

311 956

335 199

-23 243

-6,93%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel (1)

2 598 389

2 656 462

-58 073

-2,19%

Autres comptes ordinaires

43 642

35 770

7 872

22,01%

Prêts

205 607

158 147

47 460

30,01%

Autres créances

319 209

479 326

-160 117

-33,40%

Créances dépréciées sur base individuelle

167 528

170 844

-3 316

-1,94%

Créances rattachées

46 331

62 263

-15 932

-25,59%

Dépréciations

0

-30

30

-100,00%

Total

3 380 706

3 562 782

-182 076

-5,11%

(1) concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, LDD, Livret bleu, Livret A)

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

0

0

0

n.s.

Total

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Autres comptes ordinaires

71 237

44 264

26 973

60,94%

Emprunts

658 628

1 091 071

-432 443

-39,63%

Autres dettes

74 984

89 860

-14 876

-16,55%

Dettes rattachées

8 868

10 829

-1 961

-18,11%

Total

813 717

1 236 024

-422 307

-34,17%

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

 

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Titres

478 013

8 583 983

9 061 996

481 254

7 203 812

7 685 066

- Effets publics

13 573

0

13 573

13 974

0

13 974

- Obligations et autres titres à revenu fixe

199 091

3 454 442

3 653 533

206 260

3 097 371

3 303 631

. Cotés

199 091

3 334 949

3 534 040

206 260

2 989 336

3 195 596

. Non cotés

0

119 493

119 493

0

108 035

108 035

- Actions et autres titres à revenu variable

265 349

5 129 541

5 394 890

261 020

4 106 441

4 367 461

. Cotés

265 349

5 129 541

5 394 890

261 020

4 106 441

4 367 461

Instruments dérivés de transaction

10 917

0

10 917

16 359

0

16 359

Total

488 930

8 583 983

9 072 913

497 613

7 203 812

7 701 425

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

34 463

50 123

-15 660

-31,24%

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

0

0

0

n.s.

Total

34 463

50 123

-15 660

-31,24%

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

. Instruments dérivés de transaction

34 463

50 123

-15 660

-31,24%

. Autres passifs financiers détenus à des fins de transaction

0

0

0

n.s.

Total

34 463

50 123

-15 660

-31,24%

 

2c. Hiérarchie de la juste valeur :

 

 

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts*

N1 => N2

Transferts*

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

4 421 868

189 115

163 212

4 774 195

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

6 725

0

0

6 725

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

4 183 939

189 115

0

4 373 054

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

231 197

0

6 868

238 065

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

7

0

20 757

20 764

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

0

135 587

135 587

0

0

Transaction / JVO

5 827 772

3 245 141

0

9 072 913

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - Transaction

13 573

0

0

13 573

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - Juste valeur sur option

0

0

0

0

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

199 091

0

0

199 091

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

219 960

3 234 482

0

3 454 442

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

265 349

0

0

265 349

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

5 129 541

0

0

5 129 541

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

258

10 659

0

10 917

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

13 212

0

13 212

0

0

Total

10 249 640

3 447 468

163 212

13 860 320

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

258

34 205

0

34 463

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

258

34 205

0

34 463

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

138 244

0

138 244

0

0

Total

258

172 449

0

172 707

0

0

 

Niveau 1: cours coté sur un marché actif.

Niveau 2: cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3: valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

Hiérarchie de la juste valeur – Détail du niveau 3

 

 

Ouverture

Achats

Emissions

Ventes

Gains et pertes en capitaux propres

Autres mouvements

Clôture

Transferts*

N1, N2 => N3

Transferts*

N3 => N1, N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

141 133

5 055

2 224

-8 457

18 750

4 507

163 212

0

0

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

8 327

0

0

-8 327

0

0

0

0

0

- Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

6 193

675

0

0

0

0

6 868

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

11 756

4 380

0

-130

241

4 510

20 757

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

114 857

0

2 224

0

18 509

-3

135 587

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

141 133

5 055

2 224

-8 457

18 750

4 507

163 212

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

1 006

0

0

0

0

-1 006

0

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

1 006

0

0

0

0

-1 006

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

1 006

0

0

0

0

-1 006

0

0

0

* Seuls les transferts significatifs sont renseignés, c'est-à-dire les transferts dont le montant est supérieur à 10% du montant de la ligne "Total" pour la catégorie d'actif ou de passif concerné.

 

Note 3 : Couverture

 

3a. Instruments dérivés de couverture :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Actif

Passif

Actif

Passif

. Couverture de flux de trésorerie ( Cash flow Hedge )

6 984

22 266

802

16 152

. Couverture de juste valeur (variation enregistrée en résultat)

6 228

115 978

282

122 432

Total

13 212

138 244

1 084

138 584

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux :

 

 

Juste valeur

31.12.2010

Juste valeur

31.12.2009

Variation de juste valeur

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

. d'actifs financiers

76 151

87 851

-11 700

. de passifs financiers

1 877

2 147

-270

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

2 239 248

10 659

34 205

2 952 904

16 359

50 123

Autres contrats fermes

0

0

0

0

0

0

Options et instruments conditionnels

3 750

0

257

4 822

0

0

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

1

1

0

0

0

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

3 270

0

0

33 631

0

0

Options et instruments conditionnels

13 830

257

0

0

0

0

Sous-total

2 260 098

10 917

34 463

2 991 357

16 359

50 123

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

2 188 670

6 228

115 978

2 510 000

282

122 432

Couverture de Cash Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

688 000

6 984

22 266

574 000

802

16 152

Sous-total

2 876 670

13 212

138 244

3 084 000

1 084

138 584

Total

5 136 768

24 129

172 707

6 075 357

17 443

188 707

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente

 

5a. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Effets publics

6 532

7 244

-712

-9,83%

Obligations et autres titres à revenu fixe

4 285 668

3 650 921

634 747

17,39%

- Cotés

4 151 962

3 362 493

789 469

23,48%

- Non cotés

133 706

288 428

-154 722

-53,64%

Actions et autres titres à revenu variable

237 773

254 438

-16 665

-6,55%

- Cotés

90 195

123 257

-33 062

-26,82%

- Non cotés

147 578

131 181

16 397

12,50%

Titres immobilisés

156 350

131 347

25 003

19,04%

- Titres de participations

10 344

6 148

4 196

68,25%

- Autres titres détenus à long terme

10 419

10 274

145

1,41%

- Parts dans les entreprises liées

135 587

114 925

20 662

17,98%

Créances rattachées

87 872

74 541

13 331

17,88%

Total

4 774 195

4 118 491

655 704

15,92%

Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres

89 981

76 122

13 859

18,21%

Dont obligations dépréciées

3 000

20 795

-17 795

-85,57%

Dont dépréciation

-9 593

-27 009

17 416

-64,48%

 

5b. Liste des principales participations non consolidées :

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total bilan

PNB ou CA

Résultat

Groupe CIC (1)

< 1

9 879 173

242 036 328

4 637 139

1 115 044

GACM (2)

< 1

6 604 940

75 734 198

1 204 268

690 351

CCCM Paris (2)

14%

475 540

7 285 616

33 971

13 597

(1) Données consolidées au 31/12/2010 (2) Données IFRS au 31/12/2010

 

En ce qui concerne les titres CIC, au 31 décembre 2008, le Groupe a décidé d’abandonner la valorisation au cours de bourse, au profit d’une valorisation basée sur les capitaux propres IFRS part du Groupe CIC. Cette décision est justifiée par le caractère jugé inactif du marché du titre CIC et le très faible volume de flottant. Cette situation s’est pérennisée au cours de l'année 2010 justifiant, au 31 décembre 2010, le recours à la même méthode de valorisation du titre CIC qu’au 31 décembre 2009.

 

Note 6 : Clientèle

 

6a. Prêts et créances sur la clientèle :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Créances saines

11 120 058

11 235 822

-115 764

-1,03%

. Créances commerciales

11 177

18 162

-6 985

-38,46%

. Autres concours à la clientèle

11 067 217

11 175 088

-107 871

-0,97%

- crédits à l'habitat

6 928 204

6 807 985

120 219

1,77%

- autres concours et créances diverses dont pensions

4 139 013

4 367 103

-228 090

-5,22%

. Créances rattachées

41 664

42 572

-908

-2,13%

Créances d'assurance et réassurance

9 118

1 940

7 178

370,00%

Créances dépréciées sur base individuelle

420 862

406 885

13 977

3,44%

Créances brutes

11 550 038

11 644 647

-94 609

-0,81%

Provisions individuelles

-261 379

-246 122

-15 257

6,20%

Provisions collectives

-17 595

-16 495

-1 100

6,67%

Sous total I

11 271 064

11 382 030

-110 966

-0,97%

Location financement (investissement net)

1 057 745

1 058 811

-1 066

-0,10%

. Mobilier

733 805

758 183

-24 378

-3,22%

. Immobilier

297 749

282 314

15 435

5,47%

. Créances dépréciées sur base individuelle

26 191

18 314

7 877

43,01%

Dépréciations

-21 786

-14 639

-7 147

48,82%

Sous total II

1 035 959

1 044 172

-8 213

-0,79%

Total

12 307 023

12 426 202

-119 179

-0,96%

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2009

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2010

Valeur brute comptable

1 058 811

94 435

-94 653

-848

1 057 745

Dépréciations des loyers non recouvrables

-14 639

-11 490

4 449

-106

-21 786

Valeur nette comptable

1 044 172

82 945

-90 204

-954

1 035 959

 

6b. Dettes envers la clientèle :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

8 148 548

8 114 991

33 557

0,41%

- à vue

6 884 504

6 818 905

65 599

0,96%

- à terme

1 264 044

1 296 086

-32 042

-2,47%

Dettes rattachées sur comptes d'épargne

9 565

10 205

-640

-6,27%

Sous-total

8 158 113

8 125 196

32 917

0,41%

Comptes à vue

2 572 964

2 659 281

-86 317

-3,25%

Comptes et emprunts à terme

873 982

815 403

58 579

7,18%

Dettes rattachées

15 900

13 129

2 771

21,11%

Dettes d'assurance et de réassurance

52 461

38 490

13 971

36,30%

Sous-total

3 515 307

3 526 303

-10 996

-0,31%

Total

11 673 420

11 651 499

21 921

0,19%

 

Note 7 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Titres

1 764 035

1 729 208

34 827

2,01%

- Effets publics

81 509

87 464

-5 955

-6,81%

- Obligations et autres titres à revenu fixe

1 682 526

1 641 744

40 782

2,48%

. Cotés

1 049 730

1 157 786

-108 056

-9,33%

. Non cotés

632 796

483 958

148 838

30,75%

Créances rattachées

24 690

23 298

1 392

5,97%

Total brut

1 788 725

1 752 506

36 219

2,07%

dont actifs dépréciés

6 000

16 000

-10 000

-62,50%

Dépréciations

-4 007

-12 946

8 939

-69,05%

Total net

1 784 718

1 739 560

45 158

2,60%

 

Note 8 : Evolution des provisions pour dépréciations :

 

 

31.12.2009

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2010

Prêts et créances Etablissements de crédit

-30

0

0

30

0

Prêts et créances sur la clientèle

-277 256

-67 522

44 232

-214

-300 760

Titres en AFS "disponibles à la vente" TRF

-18 796

-1 208

18 796

0

-1 208

Titres en AFS "disponibles à la vente" TRV

-8 213

-273

99

2

-8 385

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

-12 946

-408

9 347

0

-4 007

Total

-317 241

-69 411

72 474

-182

-314 360

 

Malgré le contexte de crise, l'analyse détaillée des portefeuilles-titres n'a pas conduit à constater de provision spécifique aux risques souverains.

 

Note 9 : Instruments financiers – Reclassements

 

Néant

La norme de suivi jusqu'à échéance des actifs reclassés ne s'impose qu'aux valeurs réaffectées à des rubriques de "prêts". N'ayant procédé qu'à des reclassements entre catégories de titres, le Groupe ne répond donc pas à ces critères et ne renseigne cet aspect que les années où il opère un reclassement.

 

Note 10 : Impôts

 

10a. Impôts courants :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Actif (par résultat)

78 341

88 937

-10 596

-11,91%

Passif (par résultat)

64 145

31 854

32 291

101,37%

 

10b. Impôts différés :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Actif (par résultat)

69 998

66 278

3 720

5,61%

Actif (par capitaux propres)

3 934

800

3 134

391,75%

Passif (par résultat)

6 382

7 172

-790

-11,02%

Passif (par capitaux propres)

4 070

5 339

-1 269

-23,77%

 

Le montant des impôts différés "actif par résultat" du 31/12/2009 a été augmenté de 4.367 K€ du fait du calcul de l'impôt s'appliquant au traitement des charges sociales sur la provision IFC (voir note 18).

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Reports fiscaux déficitaires

17 826

0

26 246

0

Différences temporaires sur

0

0

0

0

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

0

6 326

0

9 469

- autres gains/pertes latents ou différés

6 190

0

4 930

0

- provisions

31 336

85

31 620

1 446

- réserve latente de location financement

735

4 024

559

3 774

- autres décalages temporaires

20 865

3 037

15 117

9 216

Compensation

-3 020

-3 020

-11 394

-11 394

Total des actifs et passifs d'impôts différés

73 932

10 452

67 078

12 511

 

Note 11 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers

 

11a. Comptes de régularisation et actifs divers :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

3 743

24 674

-20 931

-84,83%

Comptes d'ajustement sur devises

2

0

2

n.s.

Produits à recevoir

8 561

7 990

571

7,15%

Comptes de régularisation divers

66 946

63 658

3 288

5,17%

Sous-total

79 252

96 322

-17 070

-17,72%

Autres actifs

 

 

 

 

Débiteurs divers

263 584

250 201

13 383

5,35%

Stocks et assimilés

8 031

27 005

-18 974

-70,26%

Sous-total

271 615

277 206

-5 591

-2,02%

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

32 513

25 421

7 092

27,90%

Sous-total

32 513

25 421

7 092

27,90%

Total

383 380

398 949

-15 569

-3,90%

 

11b. Comptes de régularisation et passifs divers :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

1 842

17 583

-15 741

-89,52%

Comptes d'ajustement sur devises

24

73

-49

-67,12%

Charges à payer

33 387

24 481

8 906

36,38%

Comptes de régularisation divers

115 263

132 107

-16 844

-12,75%

Sous-total

150 516

174 244

-23 728

-13,62%

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

815 875

140 787

675 088

479,51%

Versements restant à effectuer sur titres

128 984

130 123

-1 139

-0,88%

Créditeurs divers

243 469

236 070

7 399

3,13%

Sous-total

1 188 328

506 980

681 348

134,39%

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

0

0

0

n.s.

Sous-total

0

0

0

n.s.

Total

1 338 844

681 224

657 620

96,54%

 

La variation des "Comptes de règlement sur opérations sur titres" est due à l'évolution de la part des minoritaires sur les OPCVM détenus par les compagnies d'assurance (application de la "short cut method"). Quant aux "Versements restant à effectuer sur titres", ils concernent essentiellement les engagements de rachat donnés à des minoritaires de certaines filiales du groupe UFG – LFP.

 

Note 12 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

68 427

4 535

63 282

8 203

CM Habitat Gestion

105

3

103

-1

Poujoulat Belgique

 

 

482

4

Sicorfé Maintenance

906

158

748

166

Banque Delubac

2 179

12

2 167

-2 836

Pythagore

2 076

637

1 806

0

Sopreg

 

 

2 624

165

Total

73 693

5 345

71 212

5 701

 

Note 13 : Immeubles de placement :

 

 

31.12.2009

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2010

Coût historique

79 357

438

-5 666

-2 911

71 218

Amortissement et dépréciation

-18 926

-2 623

2 120

926

-18 503

Montant net

60 431

-2 185

-3 546

-1 985

52 715

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 75.339 K€ au 31 décembre 2010. Elle était de 83.582 K€ au 31 décembre 2009. Cette juste valeur est déterminée à dire d’expert.

 

Note 14 : Immobilisations corporelles et incorporelles

 

14a. Immobilisations corporelles :

 

 

31.12.2009

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2010

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

18 086

217

-430

151

18 024

Constructions d'exploitation

187 248

7 950

-8 511

6 233

192 920

Autres immobilisations corporelles

156 636

13 298

-14 119

-6 636

149 179

Total

361 970

21 465

-23 060

-252

360 123

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-172

0

171

0

-1

Constructions d'exploitation

-101 399

-10 048

1 639

-4 396

-114 204

Autres immobilisations corporelles

-98 800

-10 396

12 046

3 817

-93 333

Total

-200 371

-20 444

13 856

-579

-207 538

Montant net

161 599

1 021

-9 204

-831

152 585

 

14b. Immobilisations incorporelles :

 

 

31.12.2009

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2010

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

9 444

51

0

-9 495

0

. Immobilisations acquises

59 271

4 019

-1 435

10 975

72 830

- logiciels

15 055

3 153

-930

9 496

26 774

- autres

44 216

866

-505

1 479

46 056

Total

68 715

4 070

-1 435

1 480

72 830

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

 

 

 

 

 

. Immobilisations acquises

-29 825

-4 964

645

-1 485

-35 629

- logiciels

-19 596

-2 463

625

0

-21 434

- autres

-10 229

-2 501

20

-1 485

-14 195

Total

-29 825

-4 964

645

-1 485

-35 629

Montant net

38 890

-894

-790

-5

37 201

 

Note 15 : Ecarts d’acquisition :

 

 

31.12.2009

Augmentation

Diminution

Autres

31.12.2010

Ecart d'acquisition brut

213 660

734

0

0

214 394

Dépréciations

-1 915

0

0

0

-1 915

Ecart d'acquisition net

211 745

734

0

0

212 479

* dont 19.635 K€ correspondant au cumul des amortissements au 1/1/2005

 

Détail des écarts d’acquisition :

 

Filiales

Valeur de l'EA au 31.12.2009

Augmentation

Diminution

Variation dépréciation

Valeur de l'EA au 31.12.2010

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 027

 

 

 

2 027

CMNE Belgium / NEPB

2 736

 

 

 

2 736

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

 

-821

Dépréciation

-1 915

 

 

 

-1 915

CMNE / UFG IM

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE / La Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE / SNP Sicorfé

1 876

 

 

 

1 876

Amortissement au 1-1-2005

-380

 

 

 

-380

CMNE / UFG

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

UFG REM / Eurogérance

1 567

 

 

 

1 567

UFG REM / Franklin Gérance

755

 

 

 

755

Groupe UFG / UFG REM

7 371

 

 

 

7 371

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPI / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

NEPI / UFG REM

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

UFG PM / CLS

11 624

 

 

 

11 624

UFG IM / UFG Sarasin

2 099

734

 

 

2 833

UFG PM / EXA

3 183

 

 

 

3 183

Groupe UFG / Groupe LFP

159 398

 

 

 

159 398

Autres

1

 

 

 

1

Total

211 745

734

0

0

212 479

 

Note 16 : Dettes représentées par un titre :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Bons de caisse

184 545

213 121

-28 576

-13,41%

TMI & TCN

5 537 731

5 381 126

156 605

2,91%

Emprunts obligataires

218 097

223 296

-5 199

-2,33%

Dettes rattachées

61 834

77 578

-15 744

-20,29%

Total

6 002 207

5 895 121

107 086

1,82%

 

Note 17 : Provisions techniques des contrats d’assurance :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Vie

8 999 665

7 821 993

1 177 672

15,06%

Non vie

159 099

138 393

20 706

14,96%

Unités de compte

1 319 526

1 215 960

103 566

8,52%

Autres

10 694

10 614

80

0,75%

Total

10 488 984

9 186 960

1 302 024

14,17%

 

Note 18 : Provisions :

 

 

31.12.2009

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres variations

31.12.2010

Provisions pour engagements de retraite

39 106

409

-4 452

-385

10

34 688

Provisions pour risques

41 171

1 233

-119

-238

259

42 306

Autres

33 340

13 065

-1 454

-7 269

-406

37 276

Total

113 617

14 707

-6 025

-7 892

-137

114 270

 

 

31.12.2008

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres variations

31.12.2009

Provisions pour engagements de retraite

37 653

1 490

-81

-94

138

39 106

Provisions pour risques

43 428

800

-1 261

-2 392

596

41 171

Autres

42 531

10 200

-1 536

-14 401

-3 454

33 340

Total

123 612

12 490

-2 878

-16 887

-2 720

113 617

 

Litige banque Delubac :

Un litige oppose la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, la banque Delubac, société en commandite simple dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

Les statuts de l’établissement bancaire prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale mettant fin à la participation de l’établissement bancaire dans la filiale du CMNE qui a été exécutée en septembre 2000.

Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).

 

1/ Sur le fond,

Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 ; il a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.

Il est fondé sur un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.

Ces moyens ont été examinés par la Cour d’Appel de Paris qui, dans un arrêt du 19 novembre 2009, a annulé la sentence rendue le 2 décembre 2008. Cet arrêt est devenu définitif après rejet des pourvois déposés par la Banque Delubac et ses trois associés (arrêts de la cour de cassation du 22 septembre 2010). La sentence du 2 décembre 2008 est ainsi définitivement annulée ; il convient d’observer qu’un recours contre l’arrêt d’annulation du 19 novembre 2009, introduit sous la forme d’une tierce opposition à la requête d’un associé de la Banque Delubac a été rejeté par la cour d’appel de Paris le 11 février 2010 et donne lieu à un pourvoi en cassation encore pendant.

Conformément à l’article 1485 du CPC, la Cour d’appel, dans sa décision du 19 novembre 2009, a invité les parties, sauf volonté contraire de leur part, à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010, date à laquelle aucune conclusion n’a été déposée. L’audience a été renvoyée au 25 mars 2010, date à laquelle la Banque Delubac et ses gérants commandités ont alors déclaré soumettre leurs demandes à la Cour. L’affaire devait être été plaidée à l’audience le 7 octobre 2010. Toutefois, par arrêt du 9 novembre 2010, la cour a ordonné une mesure de médiation, l’examen de la cause étant renvoyé à l’audience de procédure du 24 mars 2011.

 

2/ Sur l’exécution provisoire,

Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations.

Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, fondé sur :

 

- des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009,

- une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie au jugement, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.

 

Une seconde ordonnance a été rendue le 29 mai 2009, rejetant les demandes de la CFCMNE.

Le 8 juillet 2009, la CFCMNE a procédé au paiement de la somme de 191.5 M€ aux bénéficiaires de la sentence.

Le 13 août 2009, un montant de 3.5 M€ a été consigné à la Banque de France au titre d’intérêts supplémentaires à la suite d’une saisie pratiquée en vertu de la sentence du 2 décembre 2008.

La CFCMNE a obtenu par jugement du 11 février 2010 la mainlevée de la saisie des fonds bloqués à la Banque de France (3.5 M€) le 13 août 2009 qui lui ont ainsi été restitués.

A la suite de l’arrêt de la Cour d’Appel du 19 novembre 2009, la CFCMNE a pratiqué des saisies attribution et des saisies conservatoires à l’encontre des bénéficiaires de la sentence annulée pour récupérer les sommes versées ; ces procédures restent en cours au 31 décembre 2010.

Au 31 décembre 2010, des créances individuelles restent ainsi inscrites à l’actif du bilan de la CFCMNE pour un montant total de 191,5 M€ ; du fait des procédures en cours, ces créances sont classées en créances douteuses (Etablissements de Crédit et Débiteurs Divers pour les associés personnes physiques).

Compte tenu de l’évolution du dossier et des procédures en cours, la provision constituée au 31 décembre 2008 pour un montant de 39 M€, au titre du risque de contrepartie lié à l’exécution provisoire, est maintenue au 31 décembre 2010.

 

3/ Nouvelle demande d’arbitrage,

Par lettre du 11 mai 2009, la partie adverse a notifié un nouveau recours d’arbitrage non chiffré, motifs pris de certains propos rapportés dans le journal interne du CMNE de janvier 2009 considérés calomnieux et diffamatoires. Le CMNE a nommé son arbitre dans les délais requis par les statuts. Le troisième arbitre n’a pu être désigné du fait de l’opposition de la demanderesse aux propositions qui lui étaient faites. En mars 2010, l’arbitre désigné par le CMNE nous a fait part qu’il était obligé de se désister. Le CMNE a aussitôt désigné un nouvel arbitre. Toutefois, s’appuyant sur une disposition des statuts, la Banque Delubac a assigné la CFCMNE pour l’audience du 7 mai 2010 du Président du Tribunal de Commerce d’AUBENAS afin d’obtenir la nomination par la voie judiciaire d’un nouvel arbitre aux lieux et place de celui proposé par le CMNE après désistement du premier.

Par ordonnance du 4 juin 2010 le président du Tribunal d’Aubenas a confirmé la désignation de l'arbitre désigné par le CMNE, et a nommé un troisième arbitre.

 

Cette dernière procédure est actuellement suspendue.

 

Provisions PEL / CEL :

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

197 729

377 050

396 493

971 272

Montant des provisions sur PEL

2 126

1 556

2 193

5 875

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

215 784

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

3 543

Dotations Provisions EL

 

 

 

58

Reprises Provisions EL

 

 

 

1 046

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

85 977

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

2 333

 

Engagements de retraite et avantages similaires :

 

 

31.12.2009

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Autres variations

31.12.2010

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

36 456

0

-4 579

0

31 877

Compléments de retraite

1 422

235

-258

10

1 409

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 228

174

0

0

1 402

Total comptabilisé

39 106

409

-4 837

10

34 688

 

 

31.12.2008

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Autres variations

31.12.2009

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

34 910

1 490

-81

137

36 456

Compléments de retraite

1 473

0

-51

0

1 422

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 270

0

-43

1

1 228

Total comptabilisé

37 653

1 490

-175

138

39 106

 

Les provisions pour engagements de retraite ont été augmentées au 31/12/2009 de 12.684 K€ (dont 12.504 K€ au 31/12/2008) suite à la prise en compte des charges sociales qui impactent désormais le versement des indemnités de fin de carrière et résultant des dispositions de la loi de Finance de la Sécurité Sociale 2009, interdisant la mise à la retraite par l’employeur d’un salarié avant 65 ans. La prise en compte de ces changements règlementaires antérieurs a conduit à constater une correction d’erreur qui a été comptabilisée de manière rétrospective, conformément aux modalités prévues par la norme IAS 8 (paragraphe 42), affectant ainsi les données comparatives au 31 décembre 2009 (voir également notes 10b, 20a, 27 et 31).

 

Principales hypothèses actuarielles retenues

31.12.2010

Taux d'actualisation

5,41

Taux d'augmentation annuelle des salaires

1,50

Taux de calcul et d'évolution de la société mère (97 % des IFC)

 

 

Détail de la variation des IFC :

 

 

31.12.2009

Effet de l'actualisation

Produits financiers

Coût des services rendus

Variation écarts actuariels

Paiement aux bénéficiaires

Cotisations d'assurance

Autres

31.12.2010

Engagements

36 435

1 494

 

965

-4 409

-1 725

 

-218

32 542

Contrat d'assurance

-21

 

227

 

 

-2 339

2 761

37

665

Provision

36 456

1 494

-227

965

-4 409

614

-2 761

-255

31 877

Variations détaillées de la société mère (97 % des IFC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2008

Effet de l'actualisation

Produits financiers

Coût des services rendus

Transfert Mobilité

Variation écarts actuariels

Paiement aux bénéficiaires

Cotisations d'assurance

31.12.2009

Engagements

35 801

956

0

1 476

5

853

-2 656

0

36 435

Contrat d'assurance

891

0

20

0

 

0

-4 143

3 211

-21

Provision

34 910

956

-20

1 476

5

853

1 487

-3 211

36 456

Variations détaillées de la société mère (95,4 % des IFC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Note 19 : Dettes subordonnées :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Dettes subordonnées à durée indéterminée

137 217

137 786

-569

-0,41%

Dettes rattachées

1 007

1 313

-306

-23,31%

Total

138 224

139 099

-875

-0,63%

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées :

 

Type

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Taux

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE

2004

150 000

150 000 

Euribor 6 mois + 0,86

-

- détention groupe CMNE

 

-16 256

- 12 875 

 

 

Autres

 

 

92 

 

 

Dettes rattachées

 

 

1 007 

 

 

 

 

 

138 224 

 

 

 

Note 20 : Capitaux propres

 

20a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents) :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Capital et réserves liées au capital

1 341 286

1 365 550

-24 264

-1,78%

- Capital

1 338 536

1 362 800

-24 264

-1,78%

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00%

Réserves consolidées

462 846

415 605

47 241

11,37%

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

585 875

560 339

25 536

4,56%

- Report à nouveau

-123 029

-144 734

21 705

-15,00%

Total

1 804 132

1 781 155

22 977

1,29%

 

Au 31/12/2009, le montant net d'impôt de la prise en compte des charges sociales sur la provision IFC (voir note 18) a été imputé en "autres réserves" pour - 8.199 K€, pour la part relative aux années antérieures à 2009.

 

20b. Gains ou pertes latents différés part du Groupe :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

 

 

- actifs disponibles à la vente

78 265

65 855

12 410

18,84%

- dérivés de couverture (CFH)

-11 808

-9 389

-2 419

25,76%

Total

66 457

56 466

9 991

17,69%

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet

 

Note 21 : Engagements donnés et reçus :

 

Engagements donnés

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

78 921

74 496

4 425

5,94%

Engagements en faveur de la clientèle

900 992

731 855

169 137

23,11%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

38 756

39 066

-310

-0,79%

Engagements d'ordre de la clientèle

184 656

149 455

35 201

23,55%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

1 422

1 928

-506

-26,24%

 

Engagements reçus

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

520 483

187 758

332 725

177,21%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

2 265 278

2 044 091

221 187

10,82%

Engagements reçus de la clientèle

4 088 753

5 605 403

-1 516 650

-27,06%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

1 422

1 928

-506

-26,24%

 

2. Notes relatives au compte de résultat

 

Note 22 : Intérêts et produits / charges assimilés :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit & banques centrales

75 471

-27 556

106 160

-31 239

Clientèle

853 169

-472 894

876 171

-523 309

- dont location financement et location simple

331 417

-288 157

340 563

-292 307

Instruments dérivés de couverture

23 184

-84 594

32 809

-80 948

Actifs financiers disponibles à la vente

30 550

 

38 239

 

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

45 722

 

24 860

 

Dettes représentées par un titre

 

-161 784

 

-195 873

Dettes subordonnées

 

-4 612

 

-5 488

Total

1 028 096

-751 440

1 078 239

-836 857

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 004 912

-666 846

1 045 430

-755 909

Dont intérêts sur passifs au cout amorti

 

-666 846

 

-755 909

 

Note 23 : Commissions :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

2 322

-406

2 462

-166

Clientèle

54 877

0

48 296

0

Titres

15 494

-148

12 760

-149

dont activités gérées pour compte de tiers

3 971

 

2 868

 

Instruments dérivés

8

0

5

0

Change

176

0

138

0

Engagements de financement et de garantie

120

-94

143

-380

Prestations de services

65 662

-28 379

63 396

-16 438

Total

138 659

-29 027

127 200

-17 133

 

Note 24 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Instruments de transaction

-2 855

5 998

-8 853

-147,60%

Instruments à la juste valeur sur option

4 234

40 042

-35 808

-89,43%

Inefficacité des couvertures

-2 729

-642

-2 087

325,08%

. Sur couverture de juste valeur (FVH)

-2 729

-642

-2 087

325,08%

- Variations de juste valeur des éléments couverts

-3 242

7 818

-11 060

-141,47%

- Variations de juste valeur des éléments de couverture

513

-8 460

8 973

-106,06%

Résultat de change

305

549

-244

-44,44%

Total des variations de juste valeur

-1 045

45 947

-46 992

-102,27%

dont dérivés de transaction

-13 671

-13 825

154

-1,11%

 

Note 25 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2010

 

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

1 850

0

1 850

Actions et autres titres à revenu variable

2 839

2 088

3

4 930

Titres immobilisés

5 356

3 727

-271

8 812

Autres

0

-607

0

-607

Total

8 195

7 058

-268

14 985

 

 

31.12.2009

 

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

13 241

0

13 241

Actions et autres titres à revenu variable

3 927

-1 823

2 186

4 290

Titres immobilisés

3 199

5

451

3 655

Autres

0

0

0

0

Total

7 126

11 423

2 637

21 186

 

Note 26 : Produits et charges des autres activités :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance :

2 308 683

2 241 537

67 146

3,00%

- primes acquises

1 843 233

1 746 285

96 948

5,55%

- produits nets des placements

461 758

492 719

-30 961

-6,28%

- produits techniques et non techniques

3 692

2 533

1 159

45,76%

. Charges refacturées

6 304

5 966

338

5,67%

. Autres produits

284 977

209 676

75 301

35,91%

Sous-total

2 599 964

2 457 179

142 785

5,81%

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance :

-2 147 008

-2 103 854

-43 154

2,05%

- charges de prestations

-843 140

-769 100

-74 040

9,63%

- variation des provisions

-1 296 723

-1 292 013

-4 710

0,36%

- charges techniques et non techniques

-7 145

-42 741

35 596

-83,28%

. Immeubles de placement :

-2 624

-2 305

-319

13,84%

- dotations aux provisions/amortissements

-2 624

-2 249

-375

16,67%

- moins values de cession

0

-56

56

-100,00%

. Autres charges

-92 618

-48 976

-43 642

89,11%

Sous-total

-2 242 250

-2 155 135

-87 115

4,04%

Total net des autres produits et charges

357 714

302 044

55 670

18,43%

 

Note 27 : Frais généraux :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Charges de personnel

-324 843

-317 986

-6 857

2,16%

Autres charges

-221 784

-216 319

-5 465

2,53%

Total

-546 627

-534 305

-12 322

2,31%

 

Le montant des charges de personnel au 31/12/2009 a été augmenté de 180 K€ suite à la prise en compte des charges sociales calculées sur la provision des indemnités de fin de carrière au 31 décembre 2009 (voir note 18) pour la part représentant la variation de l'année 2009.

 

27a. Charges de personnel :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Salaires et traitements

-194 148

-192 785

-1 363

0,71%

Charges sociales

-88 738

-91 751

3 013

-3,28%

Intéressement et participation des salariés

-23 038

-15 485

-7 553

48,78%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-18 943

-18 016

-927

5,15%

Autres

24

51

-27

-52,94%

Total

-324 843

-317 986

-6 857

2,16%

 

Effectifs moyens :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Techniciens de la banque

2 729

2 849

-120

-4,21%

Cadres

1 484

1 377

107

7,77%

Total

4 213

4 226

-13

-0,31%

 

27b. Autres charges d’exploitation :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Impôts et taxes

-18 742

-16 379

-2 363

14,43%

Services extérieurs

-149 929

-155 110

5 181

-3,34%

Autres charges diverses

-27 882

-20 410

-7 472

36,61%

Total

-196 553

-191 899

-4 654

2,43%

 

27c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Amortissements :

-24 599

-24 103

-496

2,06%

- immobilisations corporelles

-19 778

-18 824

-954

5,07%

- immobilisations incorporelles

-4 821

-5 279

458

-8,68%

Dépréciations :

-632

-317

-315

99,37%

- immobilisations corporelles

-493

-8

-485

n.s.

- immobilisations incorporelles

-139

-309

170

-55,02%

Total

-25 231

-24 420

-811

3,32%

 

Note 28 : Coût du risque :

 

31.12.2010

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

0

0

-429

0

-429

Clientèle

-57 215

38 212

-7 527

-1 397

529

-27 398

. Location financement

-2 784

2 002

-1 273

-668

0

-2 723

. Autres - clientèle

-54 431

36 210

-6 254

-729

529

-24 675

Sous total

-57 215

38 212

-7 527

-1 826

529

-27 827

HTM - DJM

-408

9 347

-8 099

0

0

840

AFS - DALV

-1 208

18 795

-16 608

0

0

979

Autres

-1 230

1 822

-23

0

0

569

Total

-60 061

68 176

-32 257

-1 826

529

-25 439

 

31.12.2009

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

-30

0

0

-931

152

-809

Clientèle

-48 620

31 172

-9 367

-924

1 186

-26 553

. Location financement

-2 136

1 226

-1 290

-24

241

-1 983

. Autres - clientèle

-46 484

29 946

-8 077

-900

945

-24 570

Sous total

-48 650

31 172

-9 367

-1 855

1 338

-27 362

HTM - DJM

-2 117

0

0

0

0

-2 117

AFS - DALV

-387

5

0

0

0

-382

Autres

-2 265

1 320

0

-1

0

-946

Total

-53 419

32 497

-9 367

-1 856

1 338

-30 807

 

Note 29 : Gains ou pertes sur autres actifs :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Immobilisations corporelles et incorporelles

-4 025

-1 392

-2 633

189,15%

. MV de cession

-4 484

-1 911

-2 573

134,64%

. PV de cession

459

519

-60

-11,56%

Gains ou pertes nets sur titres consolidés

65

0

65

n.s.

Total

-3 960

-1 392

-2 568

184,48%

 

Note 30 : Variations de valeur des écarts d’acquisition

 

Néant

 

Note 31 : Impôt sur les bénéfices

 

31a. Décomposition de la charge d’impôt :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Variation

Charge d'impôt exigible

-64 022

-43 347

-20 675

47,70%

Charge d'impôt différé

2 631

-19 644

22 275

-113,39%

Ajustements au titre des exercices antérieurs

214

66

148

224,24%

Total

-61 177

-62 925

1 748

-2,78%

 

Le montant de la charge d'impôt différé au 31/12/2009 est inférieur de 62 K€ à celui présenté dans les comptes arrêtés au 31 décembre 2009 du fait de l'impôt s'appliquant aux charges sociales calculées sur la provision des indemnités de fin de carrière générée au cours de l’exercice 2009 (voir notes 18 et 27).

 

31b. Rapprochement entre les charges d’impôt effectives et théoriques :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

Taux d'impôt théorique

64 474

34,43%

55 032

34,43%

Impact des régimes spécifiques des SCR et SICOMI

-133

-0,07%

29

0,02%

Impact du taux réduit sur les plus values à long terme

6 455

3,45%

12 722

7,96%

Impact des taux d'imposition spécifiques des entités étrangères

-20

-0,01%

-202

-0,13%

Décalages permanents

-2 549

-1,36%

-23 389

-14,63%

Autres

-7 051

-3,77%

18 734

11,72%

Taux d'impôt effectif

61 177

32,67%

62 926

39,37%

Résultat taxable

187 261

 

159 823

 

Charge d'impôt

61 177

32,67%

62 925

39,37%

 

3. Notes relatives à l'état du résultat net et des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

 

Note 32 : Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Mouvements

Mouvements

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Reclassement vers le résultat

-3 626

5 228

Autres mouvements

12 279

20 973

Sous-total

8 653

26 201

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

 

Reclassement vers le résultat

0

0

Autres mouvements

-2 419

-50

Sous-total

-2 419

-50

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

3 631

3 276

Total

9 865

29 427

 

Note 33 : Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Valeur brute

Impôt

Valeur nette

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

5 505

3 148

8 653

35 430

-9 229

26 201

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

-3 679

1 260

-2 419

-76

26

-50

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

3 631

0

3 631

3 276

0

3 276

Total des variations des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres

5 457

4 408

9 865

38 630

-9 203

29 427

 

V. Informations sectorielles

 

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

– Information sectorielle par activité. Premier niveau

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

 

— Bancassurance France

— Bancassurance Belgique

— Entreprises

— Assurances

— Gestion pour compte de tiers

— Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2009

2010

 

 

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Banque Delubac

Etablissement de crédit

20,98

20,98

ME

20,98

20,98

ME

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,53

99,73

IG

99,81

100,00

IG

FCP Richebé Recovery

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé 2011

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE CMN GESTION

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bancassurance Belgique

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Alverzele

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Pool

Société de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP SCRL

Etablissement de crédit

95,41

95,41

IG

95,57

95,57

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CPSA

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GEIE BKCP IT

Informatique et services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Oostvlaamse Invest Company

Immobilier

95,37

99,96

IG

0,00

0,00

NC

SCPI

Opérations financières

53,65

56,22

IG

53,83

56,32

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Normandie Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

IG

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,79

99,79

IG

99,79

99,79

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Reinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

90,00

90,00

IG

90,00

90,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

 

Société

Activité

2009

2010

 

 

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

UFG-LFP

Gestion collective

100,00

100,00

IG

99,62

99,62

IG

CMH Gestion

Gestion collective

21,11

24,47

ME

21,03

24,47

ME

Franklin Gérance

Gestion collective

86,24

100,00

IG

85,92

100,00

IG

GIE UFG

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

99,62

100,00

IG

GIE UFG Trésorerie

Répartition de produits de trésorerie

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NC

LFP

Gestion collective

100,00

100,00

IG

99,62

100,00

IG

LFPGP

Gestion d'actifs

99,98

99,98

IG

99,60

99,98

IG

LFP-Sarasin AM

Gestion d'actifs

100,00

100,00

IG

99,62

100,00

IG

Pythagore

Gestion d'actifs

43,04

43,04

ME

42,20

42,36

ME

UFG Courtages

Courtage

88,28

100,00

IG

99,62

100,00

IG

UFG ICC

Recouvrement de créances

100,00

100,00

IG

99,62

100,00

IG

UFG-LFP France

Immobilier

88,28

88,28

IG

99,62

100,00

IG

UFG LFP Internationnal

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

99,65

100,00

IG

UFG LFP Private Bank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

99,77

100,00

IG

UFG PM

Gestion immobilière

86,24

100,00

IG

85,92

100,00

IG

UFG Real Estate Managers

Gestion collective

86,24

86,24

IG

85,92

86,25

IG

UFG Siparex

Gestion collective

100,00

100,00

IG

65,75

66,00

IG

UFG Transactions

Immobilier

88,28

100,00

IG

0,00

0,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,15

10,15

ME

10,15

10,15

ME

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Poujoulat Belgique

Petite industrie

34,53

34,53

ME

0,00

0,00

NC

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

31,38

34,00

ME

34,00

34,00

ME

Sicorfé SNP

Informatique

92,29

92,29

IG

92,29

92,29

IG

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sopreg SA

Opérations financières

49,66

49,66

ME

0,00

0,00

NC

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles :

 

 

PNB

RBE

Résultat consolidé

Bilan

 

12/2009

12/2010

12/2009

12/2010

12/2009

12/2010

12/2009

12/2010

Bancassurance France

393 964

394 496

118 329

115 820

60 759

71 524

19 668 737

19 643 760

Bancassurance Belgique

72 983

71 379

297

8 974

2 443

5 434

3 658 681

3 470 226

Entreprises

39 496

42 010

17 655

20 658

8 907

10 552

1 796 146

1 648 131

Assurances

112 203

116 917

50 616

45 732

29 479

31 557

9 948 156

11 963 333

Gestion pour compte de tiers

138 667

168 532

37 797

51 275

23 110

33 562

391 149

481 793

Services et activités diverses

10 577

12 090

5 984

7 341

11 780

11 879

152 636

158 173

Eliminations entre pôles

-47 264

-47 482

-44 357

-38 485

-43 911

-40 160

-4 510 622

-4 516 741

Total

720 626

757 942

186 321

211 315

92 567

124 348

31 104 883

32 848 675

 

 

 

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles :

 

Actif

31/12/2009

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

664 864 

-

-

7 036 981 

-

-

-420

7 701 425 

Instruments dérivés de couverture

17 677 

355 

-

-

-

-

-16 948

1 084 

Actifs financiers disponibles à la vente

2 221 008 

149 189 

15 122 

2 749 124 

82 215 

17 960 

-1 116 127

4 118 491 

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 087 997 

1 769 824 

108 161 

20 349 

7 046 

914 

-3 096 310

3 897 981 

Prêts et créances sur la clientèle

9 434 550 

1 519 890 

1 653 980 

36 088 

-

232 

-218 538

12 426 202 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

87 851 

-

-

-

-

-

-

87 851 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 712 481 

103 299 

-

-

-

-

-76 220

1 739 560 

Comptes de régularisation et actifs divers

334 366 

25 210 

15 664 

89 302 

86 360 

34 836 

2 674 

588 412 

Participations dans les entreprises MEE

8 778 

-

-

-

1 908 

67 136 

-6 610

71 212 

Immobilisations corporelles et incorporelles

99 165 

88 571 

3 219 

10 672 

31 494 

30 834 

-3 035

260 920 

Ecarts d'acquisition

-

2 343 

-

5 640 

182 126 

724 

20 912 

211 745 

Total

19 668 737 

3 658 681 

1 796 146 

9 948 156 

391 149 

152 636 

-4 510 622

31 104 883 

 

Actif

31/12/2010

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

690 303 

9 827 

8 373 748 

-

-

-966

9 072 913 

Instruments dérivés de couverture

26 785 

1 474 

399 

-

-

-

-15 446

13 212 

Actifs financiers disponibles à la vente

2 288 176 

101 906 

14 928 

3 366 870 

104 964 

44 826 

-1 147 475

4 774 195 

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 792 546 

1 732 898 

135 462 

34 918 

44 277 

6 791 

-3 054 230

3 692 662 

Prêts et créances sur la clientèle

9 560 227 

1 433 695 

1 483 967 

48 884 

21 891 

22 

-241 663

12 307 023 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

76 151 

-

-

-

-

-

-

76 151 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 776 375 

84 343 

-

-

-

-

-76 000

1 784 718 

Comptes de régularisation et actifs divers

332 188 

34 919 

10 392 

126 052 

87 681 

6 733 

1 163 

599 128 

Participations dans les entreprises MEE

2 179 

-

-

-

2 182 

69 333 

-1

73 693 

Immobilisations corporelles et incorporelles

98 830 

68 821 

2 982 

7 221 

37 938 

29 744 

-3 035

242 501 

Ecarts d'acquisition

-

2 343 

-

5 640 

182 860 

724 

20 912 

212 479 

Total

19 643 760 

3 470 226 

1 648 131 

11 963 333 

481 793 

158 173 

-4 516 741

32 848 675 

 

Passif

31/12/2009

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

48 451 

666 

-

-

-

1 006 

-

50 123 

Instruments dérivés de couverture

138 798 

13 477 

-

-

-

-

-13 691

138 584 

Dettes envers les établissements de crédit

2 770 353 

367 985 

1 175 813 

25 606 

56 806 

16 603 

-3 177 142

1 236 024 

Dettes envers la clientèle

8 576 045 

2 733 470 

355 978 

52 175 

-

372 

-66 541

11 651 499 

Dettes représentées par un titre

5 791 297 

159 308 

-

-

-

-

-55 484

5 895 121 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

2 147 

-

-

-

-

-

-

2 147 

Comptes de régularisation et passifs divers

316 158 

30 690 

90 331 

182 921 

110 734 

2 201 

-7 446

725 589 

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

9 190 944 

-

-

-3 984

9 186 960 

Provisions

57 179 

13 445 

2 091 

3 795 

1 620 

133 

35 354 

113 617 

Dettes subordonnées

150 664 

77 598 

-

122 464 

-

-

-211 627

139 099 

Intérêts minoritaires

1 040 

17 834 

38 

17 657 

6 244 

140 

-7 021

35 932 

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 755 846 

241 765 

162 988 

323 115 

192 635 

120 401 

-959 129

1 837 621 

Résultat de l'exercice (part du groupe)

60 759 

2 443 

8 907 

29 479 

23 110 

11 780 

-43 911

92 567 

Total

19 668 737 

3 658 681 

1 796 146 

9 948 156 

391 149 

152 636 

-4 510 622

31 104 883 

 

Passif

31/12/2010

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

34 462 

-

-

-

-

-

34 463 

Instruments dérivés de couverture

137 659 

15 859 

172 

-

-

-

-15 446

138 244 

Dettes envers les établissements de crédit

2 300 932 

444 224 

1 153 961 

5 629 

66 004 

13 002 

-3 170 035

813 717 

Dettes envers la clientèle

8 877 412 

2 517 430 

213 648 

59 484 

42 184 

-36 739

11 673 420 

Dettes représentées par un titre

5 950 728 

116 914 

-

-

-

-

-65 435

6 002 207 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

1 522 

-

355 

-

-

-

-

1 877 

Comptes de régularisation et passifs divers

294 244 

19 775 

104 513 

863 755 

131 118 

1 476 

-1 440

1 413 441 

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

10 493 126 

-

-

-4 142

10 488 984 

Provisions

57 709 

7 260 

1 726 

14 744 

1 893 

20 

30 918 

114 270 

Dettes subordonnées

150 552 

90 534 

-

78 073 

-

-

-180 935

138 224 

Intérêts minoritaires

435 

10 263 

38 

17 603 

6 930 

142 

-520

34 891 

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 766 581 

242 533 

163 165 

399 362 

200 102 

131 653 

-1 032 807

1 870 589 

Résultat de l'exercice (part du groupe)

71 524 

5 434 

10 552 

31 557 

33 562 

11 879 

-40 160

124 348 

Total

19 643 760 

3 470 226 

1 648 131 

11 963 333 

481 793 

158 173 

-4 516 741

32 848 675 

 

Compte de résultat

31/12/2009

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

393 964 

72 983 

39 496 

112 203 

138 667 

10 577 

-47 264

720 626 

Frais généraux

-275 635

-72 686

-21 841

-61 587

-100 870

-4 593

2 907 

-534 305

Résultat brut d'exploitation

118 329 

297 

17 655 

50 616 

37 797 

5 984 

-44 357

186 321 

Coût du risque

-21 803

-2 689

-4 828

-

-58

-1 386

-43

-30 807

Résultat d'exploitation

96 526 

-2 392

12 827 

50 616 

37 739 

4 598 

-44 400

155 514 

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-5 181

-

-

-

-1

8 538 

2 345 

5 701 

Gains ou pertes sur autres actifs

-1 069

-155

-

-122

-52

-

-1 392

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat courant avant impôt

90 276 

-2 547

12 833 

50 616 

37 616 

13 084 

-42 055

159 823 

Impôts sur les bénéfices

-29 460

2 689 

-3 924

-17 647

-13 781

-1 291

489 

-62 925

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

60 816 

142 

8 909 

32 969 

23 835 

11 793 

-41 566

96 898 

Intérêts minoritaires

57 

-2 301

3 490 

725 

13 

2 345 

4 331 

Résultat net (part du groupe)

60 759 

2 443 

8 907 

29 479 

23 110 

11 780 

-43 911

92 567 

 

Compte de résultat

31/12/2010

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Belgique

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

394 496 

71 379 

42 010 

116 917 

168 532 

12 090 

-47 482

757 942 

Frais généraux

-278 676

-62 405

-21 352

-71 185

-117 257

-4 749

8 997 

-546 627

Résultat brut d'exploitation

115 820 

8 974 

20 658 

45 732 

51 275 

7 341 

-38 485

211 315 

Coût du risque

-11 997

-9 151

-5 259

-

-247

1 373 

-158

-25 439

Résultat d'exploitation

103 823 

-177

15 399 

45 732 

51 028 

8 714 

-38 643

185 876 

Quote-part de résultat des entreprises MEE

12 

-

-

-

640 

4 693 

-

5 345 

Gains ou pertes sur autres actifs

-4 166

422 

-17

-

-202

-

-3 960

Variations de valeur des écarts d'acquisition

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat courant avant impôt

99 669 

245 

15 382 

45 732 

51 466 

13 410 

-38 643

187 261 

Impôts sur les bénéfices

-28 132

4 672 

-4 829

-12 924

-16 969

-1 473

-1 522

-61 177

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

71 537 

4 917 

10 553 

32 808 

34 497 

11 937 

-40 165

126 084 

Intérêts minoritaires

13 

-517

1 251 

935 

58 

-5

1 736 

Résultat net (part du groupe)

71 524 

5 434 

10 552 

31 557 

33 562 

11 879 

-40 160

124 348 

 

¤ Information sectorielle par zones géographiques. Deuxième niveau

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques essentielles qui sont la France et la Belgique. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Belgique.

 

VI. Autres informations

 

– Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

— IAS 24R : Informations relatives aux parties liées ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2011 ; Non significatif.

— IAS 32 : Instruments financiers - présentation ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2011 ; L'amendement porte sur le classement des émissions de droits. Non concerné.

— Amendement à IFRIC 14 : Paiements anticipés des exigences de financement minimal ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2011. Non concerné.

— IFRIC 19 : Extinction de passifs financiers à l'aide de capitaux propres ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2011. Non concerné.

 

– Dividendes :

L'entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 31.393 milliers d'euros.

 

– Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2010. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus values ou les moins values ne seront pas constatées.

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

valeur de

marché

valeur au

bilan

Plus ou moins values

latentes

valeur de

marché

valeur au

bilan

Plus ou moins values

latentes

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

2 979 752

3 380 706

-400 954

3 075 785

3 562 782

-486 997

Prêts et créances à la clientèle

12 532 783

12 307 023

225 760

12 317 807

12 426 202

-108 395

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 787 746

1 784 718

3 028

1 758 120

1 739 560

18 560

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

799 507

813 717

14 210

1 216 431

1 236 024

19 593

Dettes envers la clientèle

11 025 371

11 673 420

648 049

10 869 693

11 651 499

781 806

Dettes représentées par un titre

6 059 007

6 002 207

-56 800

5 996 373

5 895 121

-101 252

Dettes subordonnées

138 224

138 224

0

139 099

139 099

0

 

– Parties liées :

 

 

31.12.2010

31.12.2009

 

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Actifs

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

526 834

0

672 757

0

dont comptes ordinaires

60 434

0

33 116

0

Actifs à la juste valeur par résultat

84 125

0

83 134

0

Actifs disponibles à la vente

264 247

0

309 744

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

160 335

0

165 155

0

Passifs

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

357 902

0

378 639

0

dont comptes ordinaires

63 346

0

39 465

0

Dettes représentées par un titre

781 697

0

1 325 181

0

Intérêts reçus

18 660

0

22 533

0

Intérêts versés

-50 556

0

-66 477

0

Commissions reçues

3 860

0

3 360

0

Commissions versées

0

-242

0

0

Autres produits et charges

-364

-782

-701

-613

Frais généraux

-4 994

-18 301

-4 581

-22 130

Autres

4 488

315

1 389

315

PNB

-28 906

-19 010

-44 477

-22 428

Engagements donnés

0

0

0

0

Engagements reçus

0

0

0

0

 

– Rémunération des dirigeants :

 

Nature de la rémunération (montant en K€)

VASSEUR Philippe

Président du CA

CHARPENTIER Eric

Directeur Général

NOBILI Christian

Directeur Général Délégué

 

Exercice 2010

Exercice 2009

Exercice 2010

Exercice 2009

Exercice 2010

Exercice 2009

Rémunération fixe

97 

97 

320 

293 

216 

204 

Rémunération variable *

-

-

-

-

-

-

Rémunération exceptionnelle *

-

-

54 

73 

24 

15 

Jetons de présence

 

non

 

non

 

non

Montant des avantages en nature (véhicule de fonction)

Contrat de travail

NC

NC

oui

oui

oui

oui

Régime de retraite supplémentaire

Non

Non

art 39 **

art 39 **

art 39 **

art 39 **

Indemnités relatives à une clause de non concurrence

NC

NC

non

non

non

non

Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction

NC

NC

convention collective

convention collective

convention collective

convention collective

* perçue au titre de l'exercice

** 9 % du salaire de base avec abattement en cas de départ avant 65 ans.

 

– Honoraires des commissaires aux comptes :

 

 

aCéa

Deloitte et Associés

Membres du réseau Mazars

Membres d'autres réseaux

 

31.12.2010

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2009

31.12.2010

31.12.2009

Audit

 

 

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification

449

435

678

881

176

211

60

114

Missions accessoires

0

0

0

0

0

4

0

0

Sous total

449

435

678

881

176

215

60

114

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

0

0

5

26

9

0

7

0

Technologie de l'information

0

0

0

0

0

0

0

0

Audit interne

0

0

0

0

0

0

38

33

Autres

0

0

0

17

0

0

42

0

Sous total

0

0

5

43

9

0

87

33

Total

449

435

683

924

185

215

147

147

 

– Evénements postérieurs à la clôture

Aucun événement significatif n’est survenu entre le 31 décembre 2010 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 28 mars 2011.

 

V.–Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés

 

Exercice clos le 31 décembre 2010

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

 

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe III et note 28 du paragraphe IV de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et collective.

- les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphe III de l'annexe), ainsi que les notes 2 à 5 et 7 à 9 du paragraphe IV de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre- Groupe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

- comme indiqué au paragraphe III et dans la note 17 du paragraphe IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

- par ailleurs, comme précisé paragraphe IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise, depuis 2008, une provision au titre du risque de contrepartie résultant d'un litige. Nous avons examiné les critères d'appréciation du risque de contrepartie relatif à ce litige et l'information communiquée en annexe (note 18) au titre de l'évolution de ce litige.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 22 avril 2011

Les Commissaires aux Comptes

 

 aCéa

 Deloitte & Associés

 Véronique HOTTIN DOUCHET

 Sylvie BOURGUIGNON

 

 

1103252

22/04/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 1529
Texte de l'annonce :

1101529

22 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 Lille Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 mars 2011.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

47 898

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 552 864

Opérations avec la clientèle

9 500 321

Obligations et autres titres à revenu variable

2 854 139

Actions et autres titres à revenu variable

129 772

Participations et autres titres détenus à long terme

2 495

Parts dans les entreprises liées

1 549 842

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

24 062

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

263 225

Comptes de régularisation

118 777

Total de l’actif

19 043 394

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 921 016

Opérations avec la clientèle

8 812 686

Dettes représentées par un titre

6 112 936

Autres passifs

61 029

Comptes de régularisation

283 650

Provisions pour risques et charges

62 805

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 639 362

Capital souscrit

1 313 350

Primes d’émission

2 750

Réserves

355 400

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-32 138

Total du passif

19 043 394

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

658 777

Engagements de garantie

146 302

Engagements sur titres

1 287

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

355 165

Engagements de garantie

2 207 369

Engagements sur titres

1 287

 

 

1101529

02/02/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 220
Texte de l'annonce :

1100220

2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 Décembre 2010.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

49 817

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 797 049

Opérations avec la clientèle

9 438 225

Obligations et autres titres à revenu variable

2 963 568

Actions et autres titres à revenu variable

91 693

Participations et autres titres détenus à long terme

2 495

Parts dans les entreprises liées

1 551 517

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

24 360

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

302 742

Comptes de régularisation

81 115

Total de l’actif

19 302 581

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 301 917

Opérations avec la clientèle

8 849 774

Dettes représentées par un titre

5 954 071

Autres passifs

60 439

Comptes de régularisation

261 838

Provisions pour risques et charges

62 744

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 661 798

Capital souscrit

1 335 786

Primes d’émission

2 750

Réserves

355 400

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-32 138

Total du passif

19 302 581

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

687 596

Engagements de garantie

109 615

Engagements sur titres

1 422

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

539 505

Engagements de garantie

2 202 680

Engagements sur titres

1 422

 

 

1100220

27/10/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5712
Texte de l'annonce :

1005712

27 octobre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 

Siège social : 4, Place Richebé, BP 1009 59011 Lille Cedex

320 342 264 RCS Lille

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 septembre 2010

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

46 691

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 161 402

Opérations avec la clientèle

9 421 310

Obligations et autres titres à revenu variable

3 091 036

Actions et autres titres à revenu variable

124 400

Participations et autres titres détenus à long terme

2 501

Parts dans les entreprises liées

1 495 874

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

24 776

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

240 161

Comptes de régularisation

124 336

    Total de l’actif

19 732 487

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 252 049

Opérations avec la clientèle

8 785 100

Dettes représentées par un titre

6 476 840

Autres passifs

46 494

Comptes de régularisation

258 817

Provisions pour risques et charges

61 903

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 701 284

    Capital souscrit

1 375 272

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

355 400

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

-32 138

        Total du passif

19 732 487

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

672 176

    Engagements de garantie

120 428

    Engagements sur titres

1 209

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

610 048

    Engagements de garantie

2 128 805

    Engagements sur titres

16 209

 

1005712

06/08/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 4790
Texte de l'annonce :

1004790

6 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

 

Situation au 30 JUIN 2010

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

44 798

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 299 281

Opérations avec la clientèle

9 409 564

Obligations et autres titres à revenu variable

2 878 485

Actions et autres titres à revenu variable

135 912

Participations et autres titres détenus à long terme

2 511

Parts dans les entreprises liées

1 505 369

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

25 712

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

268 972

Comptes de régularisation

145 930

   Total de l’actif

19 716 534

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2726 272

Opérations avec la clientèle

8 586 802

Dettes représentées par un titre

6 100 500

Autres passifs

183 643

Comptes de régularisation

192 538

Provisions pour risques et charges

61 062

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 715 717

Capital souscrit

1 392 455

Primes d’émission

2 750

Réserves

352 650

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-32 138

   Total du passif

19 716 534

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

   Engagements de financement

666 220

   Engagements de garantie

120 117

   Engagements sur titres

2 013

Engagements reçus :

 

   Engagements de financement

103 487

   Engagements de garantie

2 068 387

   Engagements sur titres

2 013

 

 

 

1004790

12/07/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse Fédérale Crédit Mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4275
Texte de l'annonce :

1004275

12 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°83


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

320 342 264 R.C.S. Lille.

Siret : 320 342 264 00027

Comptes annuels au 31 décembre 2009 approuvés

par l’assemblée générale du 20 mai 2010.

 

 

A. – Comptes globalisés.

 

Rectificatif suite à une parution qui n'a pas pu être corrigée suite à des problèmes techniques inhérent au site du Balo

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

(informations en milliers d’euros).

  

Note 5 – Actif immobilisé.

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Frais d'établissement

-

-

-

-

Logiciels

388

388

-

-

Certificats d'association FGI

-

-

-

-

- Dépréciations

-1 311

-1 311

-

-

- Amortissements

-388

-388

-

-

Autres éléments du fonds de commerce

-

-

-

-

 

-

-

-

-

 

 

 Immobilisations corporelles

 31/12/2009

 31/12/2008

Variation

 Immmobilisations en cours

 -

 -

-

 Immobilisations d'exploitation

 88 876

 88 066

810 

 0,92 %

 immobilisation hors exploitation

 7 966

 7 990

 -24

 0,30 %

 - Dépréciations

 -

 -

 -

 -

- Amortissements 

 -73 850

 -69 501

 -4 349

 6,26 %

 

 22 992

26 555 

 -3 563

-13, 42 % 

 

Note 8 – Provisions.

 

Provisions

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Provisions pour engagements par signature

579

943

-364

-38,60%

Provisions pour pertes sur marchés à terme

-

-

-

-

Provisions sur crédits clientèle

39 000

39 140

-140

-0,36%

Provisions pour régimes spéciaux

-

-

-

-

Provisions pour risques particuliers

2 488

2 913

-425

-14,59%

Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel

-

-

-

-

Provision pour dossier défendeur

130

-

130

n.s.

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

3 252

1 393

1 859

133,45%

Provisions pour risques généraux

1 804

1 351

453

33,53%

Provision pour Epargne Logement

12 739

12 772

-33

-0,26%

 

59 992

58 512

1 480

2,53%

 

 

B/ Evolution des capitaux propres :

 

 

31/12/2008

Augmentation

Diminution

Retraitement

31/12/2009

Capital

1 266 650

103 796

4 002

3 645

1 362 799

Prime de fusion

2 750

 

 

 

2 750

Réserves légales

4 869

 

 

 

4 869

Réserves statutaires

406 450

10 026

 

-110 396

306 080

Réserves spéciales plus values long terme

-

 

 

 

-

Autres réserves

39 807

 

 

 

39 807

Report à nouveau

-110 562

-51 352

11

110 651

-51 252

 

 

B. – Comptes consolidés.

 

V. – Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2009.

 

en milliers

d'euros

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées

Gains/pertes latents ou

différés (nets d'IS)

Résultat

net part

du

groupe

Capitaux

propres

part du

groupe

Capitaux

propres

part

des

minoritaires

Total

capitaux

propres

consolidés

Capital

Réserves

liées au

capital

(1)

Réserves

consolidées

Variations de valeur des

instruments financiers

Variations

de juste

valeur des

actifs

disponibles

à la vente

Variations

de juste

valeur des

instruments

dérivés de

couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2007

1 266 488

2 750

461 282

62 482

- 6 519

125 823

1 912 306

47 432

1 959 738

Augmentation de capital

162

-

-

 

 

 

162

 

162

Elimination des titres auto-détenus

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2007

-

-

89 420

 

 

-89 420

-

 

-

Distribution 2008 au titre du résultat 2007

-

-

-

 

 

-36 403

-36 403

 

-36 403

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

162

-

89 420

-

-

-125 823

-36 241

-

- 36 241

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)

-

-

-

- 21 931

- 2 820

-

-24 751

2

- 24 749

Résultat 2008

-

-

-

 

 

-68 880

-68 880

147

- 68 733

Sous-total

-

-

-

- 21 931

- 2 820

-68 880

-93 631

149

- 93 482

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

-

-

173

- 152

-

-

21

- 8 475

- 8 454

Changement de méthodes comptables

-

-

-

 

-

-

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

-

-

- 1 507

- 1 615

-

-

- 3 122

 

- 3 122

Correction d'erreur (constatation engagement de rachat)

-

-

 

 

-

 

-

 

-

Autres variations (5)

-

-

-11 056

- 1 730

-

-

-12 786

- 1 499

- 14 285

Capitaux propres au 31 décembre 2008

1 266 650

2 750

538 312

37 054

- 9 339

-68 880

1 766 547

37 607

1 804 154

Augmentation de capital

96 150

 

 

 

 

 

96 150

 

96 150

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2008

-

-

-112 237

 

 

112 237

-

 

-

Distribution 2009 au titre du résultat 2008

 

 

 

 

 

-43 357

-43 357

 

- 43 357

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

96 150

-

-112 237

-

-

68 880

52 793

-

52 793

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)

 

 

 

22 630

- 50

 

22 580

677

23 257

Résultat 31 décembre 2009

 

 

 

 

 

92 685

92 685

4 331

97 016

Sous-total

-

-

-

22 630

- 50

92 685

115 265

5 008

120 273

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

96 064

2 895

 

 

98 959

- 6 683

92 276

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

2 459

3 276

 

 

5 735

 

5 735

Autres variations (5)

 

 

-100 794

 

 

 

-100 794

-

-100 794

Capitaux propres au 31 décembre 2009

1 362 800

2 750

423 804

65 855

- 9 389

92 685

1 938 505

35 932

1 974 437

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère.

(2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations.

(3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente.

(4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession.

(5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés.

   

 

 

 

1004275

14/06/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3264
Texte de l'annonce :

1003264

14 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

320 342 264 R.C.S. Lille.

Siret : 320 342 264 00027

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 20 mai 2010.

 

A. – Comptes globalisés.

 

I.– Bilan publiable au 31 décembre 2009.

(en milliers d'euros)

 

Actif

31.12.2009

31.12.2008

Caisse, banque centrale, CCP

276 544

196 476

Effets publics et valeurs assimilées

45 817

0

Créances sur les établissements de crédit

4 810 102

6 107 176

Operations avec la clientèle

9 459 131

9 342 240

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 788 929

2 437 261

Actions et autres titres à revenu variable

141 329

289 730

Participations et autres titres détenus à long terme

5 802

5 821

Parts dans les entreprises liées

1 480 470

1 138 413

Immobilisations incorporelles

0

0

Immobilisations corporelles

22 992

26 555

Capital souscrit non versé

0

0

Actions propres

0

0

Autres actifs

197 337

217 333

Comptes de régularisation

109 847

118 848

    Total de l'actif

19 338 300

19 879 853

 

Passif

31.12.2009

31.12.2008

Banque centrale, CCP

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 770 262

2 365 514

Operations avec la clientèle

8 579 230

8 494 752

Dettes représentées par un titre

5 804 705

7 003 390

Autres passifs

53 329

61 694

Comptes de régularisation

192 807

132 937

Provisions

59 992

58 512

Dettes subordonnées

150 665

150 794

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Capitaux propres hors FRBG

1 727 310

1 612 260

. Capital souscrit

1 362 799

1 266 650

. Primes d'émission

2 750

2 750

. Réserves

350 757

451 126

. Ecart de réévaluation

0

0

. Provisions réglementées et subventions d'investissement

0

0

. Report à nouveau

-51 252

-110 562

. Résultat de l'exercice

62 256

2 296

    Total du passif

19 338 300

19 879 853

 

Hors bilan

31.12.2009

31.12.2008

Engagements donnés

 

 

. Engagements de financement

576 455

652 240

. Engagements de garantie

61 631

98 377

. Engagements sur titres

1 928

940

Engagements reçus

 

 

. Engagements de financement

144 285

199 543

. Engagements de garantie

10 628 781

1 960 673

. Engagements sur titres

1 928

940

 

II. – Compte de résultat publiable au 31 décembre 2009.

(en milliers d'euros)

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

31.12.2009

31.12.2008

Intérêt et produits assimilés

702 404

847 163

Intérêts et charges assimilées

-552 047

-671 473

Revenus des titres à revenu variable

46 327

62 687

Commissions (produits)

186 929

168 522

Commissions (charges)

-37 556

-23 077

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

261

882

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

23 047

-18 209

Autres produits d'exploitation bancaire

1 045

1 122

Autres charges d'exploitation bancaire

-2 980

-770

    Produit net bancaire

367 430

366 847

Charges générales d'exploitation

-266 107

-255 830

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-4 408

-4 857

    Résultat brut d'exploitation

96 915

106 160

Coût du risque

-19 414

-75 981

    Résultat net d'exploitation

77 501

30 179

Gains ou pertes sur actif immobilisé

5 809

-15 233

    Résultat courant avant impôt

83 310

14 946

Résultat exceptionnel

-91

-951

Impôt sur les bénéfices

-20 963

-11 699

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

0

0

    Résultat net

62 256

2 296

 

III. – Annexe aux comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2009.

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV. Autres informations

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice.

 

— Evolutions du règlement financier

 

Depuis le 1 janvier 2007, le Règlement Financier qui régit les relations entre les Caisses Locales et la Caisse Fédérale du CMNE est basé sur le Taux de Cession Interne. Il consiste à adosser chaque encours (emplois et ressources), selon la maturité ou l’échéance en fonction d’un index de référence (taux fixe ou variable flat y compris le coût de liquidité).

 

En juin 2009, les modifications du Règlement Financier suivantes ont été adoptées par le Conseil Fédéral : révision des conditions d’adossement des fonds propres, participation des caisses locales à l’exigence réglementaire de fonds propres et intégration de la caisse fédérale à la péréquation des résultats.

 

— Evolution des résultats 2009

 

La Caisse Fédérale a bénéficié du rebond des marchés financiers qui s’est traduit par une reprise des provisions constituées sur le portefeuille titres en 2008 ; en revanche si les conditions de marché et le décalage avec les taux réglementés (LA, LDD, LEP, PEL) servant de base à la rémunération des sociétaires ont fortement pénalisé les résultats des caisses locales en 2009 (par l’effet du Règlement Financier), la Caisse Fédérale a également subi l’impact de la baisse des taux sur le rendement de la trésorerie placée et du portefeuille titres.

 

Elle supporte par ailleurs, le coût de couverture du risque de taux, par la prise en charge des intérêts des swaps de couverture mis en place à cet effet.

 

— Litige Banque Delubac

 

En l’état actuel du dossier et des procédures en cours, et malgré l’annulation de la sentence arbitrale par la Cour d’Appel de Paris le 19 novembre 2009, la provision constituée fin 2008 dans les comptes de la Caisse Fédérale du CMNE est maintenue pour son montant de 39 M€.

 

La provision reste inscrite au passif (pour risque de contrepartie) bien que dans le cadre du paiement, des créances aient été constatées au nom de chacun des bénéficiaires de la sentence du 2 décembre 2008 ; ces créances sont classées en créances douteuses sur Etablissements de Crédit (Banque Delubac) et Clientèle (personnes physiques).

 

— Point sur les participations

 

Dans le cadre de l’évaluation des titres de participation détenus dans la Banque Delubac, les comptes 2008 - servant de référence à l’évaluation - ont été retraités en conformité avec les comptes repris dans les comptes consolidés du groupe ; une dépréciation est ainsi constatée pour un montant de 793 K€.

 

La Caisse Fédérale a également souscrit aux deux augmentations de capital intervenues en 2009 chez NEPB pour un total de 9,5 M€.

Compte tenu de la situation prévisionnelle chiffrée pour l’exercice, une provision pour dépréciation d’un montant de 3.063 K€ a été constatée dans les comptes 2009.

 

Par ailleurs, la Caisse Fédérale a créé en 2009 le fonds RICHEBE 2011 (dont l’actif est de 200,2 M€) et a renforcé sa participation dans les sociétés UFG pour 68,4 M€ (rachat de La Française des Placements), NEA pour 14,0 M€ et CMNE Belgium pour 41,6 M€. Il convient également de préciser la vente de la participation dans Créfidis à la BFCM.

 

— Projet Nouveau Concept Agence (NCA)

 

L’exercice a été marqué par la validation et le démarrage du « déploiement industriel » du Nouveau Concept Agence (NCA) qui affectera l’ensemble des points de vente du CMNE en France.

 

Concernant les solutions de repli, il a été décidé de privilégier les mobil-banques pour assurer une meilleure continuité de service auprès de nos sociétaires. Dans un souci d’équité pour l’ensemble des caisses locales et s’agissant d’un projet stratégique, le conseil fédéral a validé la prise en charge des frais de repli par la Caisse Fédérale. Cette décision s’est traduite par une provision constituée à hauteur de 2,5 M€ au 31 décembre 2009.

 

Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice :

Afin de simplifier son organisation, le CMNE a décidé de dissoudre son GIE CMN Gestion et de reprendre en Caisse Fédérale l’ensemble des flux concernés (frais généraux) à compter du 1 janvier 2010.

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

 

1. Organisation

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

 

2. Présentation des comptes

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).

 

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

1). Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

- 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels,

- 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.

 

Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2) Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

* Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

 

* Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

 

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

* Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.

 

* Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Pour ce qui est spécifiquement des titres CIC, conformément aux recommandations de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, il a été décidé de retenir au 31/12/09 (comme en 2008) non pas le cours de bourse mais une valeur d’utilité correspondant aux fonds propres part du Groupe.

 

* Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

* Dettes représentées par un titre : il s’agit des ressources provenant d’émissions de titres comprenant les obligations, les Titres de Créances Négociables et les titres du marché interbancaires.

 

3). Crédits et dépréciations des créances douteuses

Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).

 

A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).

La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.

Les clients douteux sont notés E-.

Les clients douteux compromis sont notés E--.

Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.

 

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

 

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

 

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

 

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Des provisions sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques probables encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou non déductibles fiscalement selon leur nature.

 

En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase.

 

Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.

Ce fonds n’est pas doté actuellement.

 

6) Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

 

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

 

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail sont comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement est évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7) Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est donnée en annexe 16.

 

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

 

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de taux d’intérêt des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

 

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

 

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8) Comptabilisation des charges et des produits

La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

 

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

- Résultats de cession des titres :

Les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont inscrits en gains ou pertes sur opérations financières.

En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

- Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9) Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros).

 

Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées.

 

Actif

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Billets et monnaies

54 156

51 137

3 019

5,90%

Autres valeurs

1

-

1

n.s.

Banques Centrales

222 387

145 339

77 048

53,01%

Office des Chèques Postaux

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

 

276 544

196 476

80 068

40,75%

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Obligations d'Etat (placement)

-

-

-

-

BTAN (investissement)

45 817

-

45 817

n.s.

 

45 817

-

45 817

n.s.

 

Souscription sous séquestre de BTAN dans le cadre de l’opération de rachat de LFP par le Groupe UFG.

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit.

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Créances à vue

22 488

396 789

-374 301

-94,33%

Comptes ordinaires débiteurs

386

8 526

-8 140

-95,47%

Comptes et prêts au jour le jour

9 500

350 000

-340 500

-97,29%

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

12 120

37 772

-25 652

-67,91%

Valeurs non imputées

482

491

-9

-1,83%

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

Créances à terme

4 787 614

5 710 387

-922 773

-16,16%

Comptes et prêts à terme

4 080 625

5 596 218

-1 515 593

-27,08%

Comptes réseau Crédit Mutuel

420 843

32 590

388 253

n.s

Prêts financiers

-

-

-

-

Créances douteuses

170 814

46

170 768

n.s

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

 

Prêts participatifs 

31 985

25 151

6 834

27,17%

Créances rattachées

83 347

56 382

26 965

47,83%

 

4 810 102

6 107 176

-1 297 074

-21,24%

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Dettes à vue

110 982

72 353

38 629

53,39%

Comptes ordinaires

76 059

28 064

47 995

171,02%

Comptes et emprunts au jour le jour

-

5 000

-5 000

n.s

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

-

6 273

-6 273

-100,00%

Dettes rattachées

-

-

-

-

Autres sommes dues

34 923

33 016

1 907

5,78%

Dettes à terme

2 659 280

2 293 161

366 119

15,97%

Comptes et emprunts à terme

2 589 667

2 091 389

498 278

23,83%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

49 998

178 001

-128 003

-71,91%

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

-

-

-

-

Dettes rattachées

19 615

23 771

-4 156

-17,48%

 

2 770 262

2 365 514

404 748

17,11%

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle.

 

Créances sur la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Créances commerciales

3 959

6 112

-2 153

-35,23%

Escompte et opérations assimilées

1 064

1 696

-632

-37,26%

Loi Dailly

2 752

4 052

-1 300

-32,08%

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

595

872

-277

-31,77%

- Dépréciations créances commerciales douteuses

-452

-508

56

-11,02%

Autres concours à la clientèle

9 319 373

9 231 104

88 269

0,96%

Crédits à l'exportation

54

-

54

n.s.

Crédits de trésorerie

1 253 729

1 119 607

134 122

11,98%

Crédits à l'équipement

1 536 112

1 546 055

-9 943

-0,64%

Crédits à l'habitat

6 238 670

6 273 370

-34 700

-0,55%

Autres crédits à la clientèle

137 048

151 016

-13 968

-9,25%

Prêts participatifs

47 000

47 000

-

-

Créances rattachées

30 254

33 422

-3 168

-9,48%

Valeurs non imputées

1 726

3 360

-1 634

-48,63%

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses des activités clientèle

177 829

152 621

25 208

16,52%

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

-103 049

-95 347

-7 702

8,08%

Comptes ordinaires débiteurs

135 799

105 024

30 775

29,30%

Comptes ordinaires

91 256

84 180

7 076

8,41%

Créances rattachées

2 820

3 328

-508

-15,26%

Portefeuille de créances immobilières

308

308

-

-

Comptes ordinaires douteux

69 786

44 571

25 215

56,57%

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

-28 371

-27 363

-1 008

3,68%

 

9 459 131

9 342 240

116 891

1,25%

 

Aucune créance auprès de la clientèle n’a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France.

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial :

5 824 291

6 034 498

-210 207

-3,48%

à vue

4 531 340

4 661 639

-130 299

-2,80%

Livrets ordinaires

781 456

690 591

90 865

13,16%

Livrets et dépôts spécifiques

2 217 764

2 387 617

-169 853

-7,11%

Livrets d'épargne populaire

683 901

716 173

-32 272

-4,51%

CODEVI

628 298

647 823

-19 525

-3,01%

Comptes d'épargne logement

216 816

216 621

195

0,09%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

3 105

2 814

291

10,34%

à terme

1 292 951

1 372 859

-78 969

-5,75%

Plans d'épargne logement

983 492

1 056 317

-72 825

-6,89%

Plans d'épargne populaire

284 574

297 732

-13 158

-4,42%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

23 218

16 204

7 014

43,29%

Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial

1 667

2 606

-939

-36,03%

Autres dettes :

2 754 939

2 460 254

294 685

11,98%

à vue

1 932 023

1 811 957

120 066

6,63%

Comptes ordinaires créditeurs

1 888 678

1 777 962

110 716

6,23%

Dépôts de garantie à vue

1 032

402

630

156,72%

Autres sommes dues

42 274

33 553

8 721

25,99%

Dettes rattachées

39

40

-1

-2,50%

à terme

822 916

648 297

174 619

26,94%

Comptes créditeurs à terme

815 400

641 708

173 692

27,07%

Dettes rattachées

7 516

6 589

927

14,07%

 

8 579 230

8 494 752

84 478

0,99%

 

Note 4 – Opérations sur titres.

 

A/ Ventilation par type de portefeuille :

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

1 014 428

1 853 414

-838 986

-45,27%

Valeur des titres en portefeuille

1 001 810

1 817 185

-815 375

-44,87%

Créances douteuses sur obligations

19 995

19 993

2

0,01%

Créances rattachées

11 747

35 888

-24 141

-67,27%

- Dépréciations

-19 124

-19 652

528

-2,69%

Titres d'investissement

1 774 501

583 846

1 190 655

203,93%

Valeur des titres en portefeuille

1 749 694

575 763

1 173 931

203,89%

Créances douteuses

16 000

11 999

4 001

33,34%

Créances rattachées

21 753

6 913

14 840

214,67%

- Dépréciations

-12 946

-10 829

-2 117

19,55%

 

2 788 929

2 437 260

351 669

14,43%

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

141 329

289 730

-148 401

-51,22%

Valeur des titres en portefeuille

145 459

302 493

-157 034

-51,91%

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

-4 130

-12 763

8 633

-67,64%

 

141 329

289 730

-148 401

-51,22%

 

Les encours sur créances douteuses et les provisions associées concernent les titres Lehman Brothers et le Fonds Commun de Créances Regent.

Baisse des encours sur titres à revenu variable en raison de la cession des titres Cambacérès Monétaire et UFG Alteram Multi-Arbitrage.

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

 

 Ventilation des portefeuilles au 31/12/2009

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 123 802

665 127

2 788 929

Titres de placement

1 014 428

-

1 014 428

Valeur des titres en portefeuille

1 001 810

-

1 001 810

dont surcote/décote

6 740

-

6 740

Créances douteuses

19 995

-

19 995

Créances rattachées

11 747

-

11 747

- Dépréciations

-19 124

-

-19 124

Titres d'investissement

1 109 374

665 127

1 774 501

Valeur des titres en portefeuille

1 088 800

660 894

1 749 694

dont surcote/décote

21 596

7 943

29 539

Créances rattachées

17 520

4 233

21 753

Créances douteuses

16 000

 

16 000

- Dépréciations

-12 946

-

-12 946

Actions et autres titres à revenu variable

91 706

49 623

141 329

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

Titres de placement

91 706

49 623

141 329

Valeur des titres en portefeuille

94 560

50 900

145 460

Créances rattachées

-

-

-

- Dépréciations

-2 854

-1 277

-4 131

 

 

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Montant du portefeuille reclassé (en K€)

258 640

324 640

-66 000

Impact résultat sur le portefeuille reclassé en (K€)

-2 192

-12 590

10 398

Impact résultat si le transfert n'avait pas eu lieu (K€)

13 117

-17 225

 

 

Le reclassement du portefeuille titres de placement vers le portefeuille titres d’investissement a permis au 31 décembre 2008 de ne pas constater une moins value-latente de 17,2 M€.

Au 31 décembre 2009, cette moins-value latente aurait été ramenée à  4,1 M€ entrainant une reprise de celle-ci à hauteur de 13,1 M€ sur l’exercice 2009.

 

C/ Valeur de marché des titres de placement :

 

Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché

Valorisation au 31/12/2009

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

1 002 576

1 002 520

19 039

19 095

Fonds communs de créances

-

-

-

-

Obligations

831 810

849 107

17 624

327

Créances douteuses sur obligations

20 766

2 000

-

18 766

Obligations filiales

-

-

-

-

Certificats de dépôt négociables

20 000

20 053

53

-

Titres participatifs

 

-

-

-

BMTN

130 000

131 360

1 362

2

Titres de placement à revenu variable

145 460

146 960

5 630

4 130

Actions

779

779

-

-

OPCVM

101 254

98 319

577

3 512

SCPI

43 427

47 862

5 053

618

 

D/ Autres informations :

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

101 254

258 287

-157 033

-60,80%

Plus values latentes sur titres de placement

24 669

15 525

9 144

58,90%

- Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation

23 224

32 415

-9 191

-28,35%

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

38 922

44 634

-5 712

-12,80%

Montant des titres émis par des organismes publics

45 323

-

45 323

n.s.

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

5 966

5 975

-9

-0,15%

- Dépréciations

-164

-154

-10

6,49%

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 490 066

1 159 146

330 920

28,55%

- Dépréciations

-9 596

-20 733

11 137

-53,72%

 

1 486 272

1 144 234

342 038

29,89%

 

Les principales variations sont imputables aux lignes Richebé 2011, CMNE Belgium, Richebé Recovery, NEPB ainsi que les paiements de dividendes en actions chez Groupe UFG, NEA et CIC.

Les reprises de provisions sont majoritairement localisées sur les fonds dédiés (Richebé Gestion et Nord Europe Gestion).

 

F/ Participations significatives :

 

 

Exercice

de référence

%

de détention

Capitaux propres

hors résultat

(KEUR)

Valeur nette

des titres

Résultat

du dernier

exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

déc-09

100,00

150 842

139 527

7 298

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-09

99,77

130 638

131 300

-3 245

CMN Tél

déc-09

100,00

705

762

104

NEPI - Lille

déc-09

100,00

51 978

50 360

624

CMN Environnement - Lille

déc-09

20,00

1 042

8

131

Delubac

déc-08

20,98

23 452

2 065

-13 520

Euro Information SAS

déc-09

10,45

483 019

4 116

41 440

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-09

92,55

214 849

204 654

6 282

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-09

99,98

45 193

46 563

1 386

FCP Richebé Recovery

déc-09

99,85

6 512

6 800

880

FCP Richebé 2011

déc-09

100,00

200 199

200 189

6 126

Financière Nord Europe

déc-09

100,00

375

352

81

Immobilière du CMN - Lille

déc-09

100,00

62 995

60 552

1 738

Nord Europe Private Bank

déc-09

48,72

18 000

6 438

-4 821

Nord Europe Assurances

déc-09

100,00

421 169

410 067

21 221

Groupe UFG

déc-09

80,28

233 676

128 179

19 111

SCI Centre Gare - Lille

déc-09

25,60

10 375

2 582

2 348

Sicorfé SNP

déc-09

92,29

1 076

2 987

11

SDR Normandie

déc-09

99,79

6 523

6 289

581

Transactimmo

déc-09

100,00

786

801

6

SAS Actéa Environnement

déc-09

99,90

3 871

3 867

38

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées :

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

158 000

Bail Actéa

480 000

Bail Immo Nord

50 100

CPSA

276 500

Batiroc

35 500

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

169 250

Bail Immo Nord

77 000

Batiroc

69 000

BCMNE

113 000

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

76 000

Nord Europe Private bank

4 880

SCI Centre Gare

8 395

UFG-LFP

53 000

Fininmad

1 000

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

CMNE Belgium

1 827

GIE CMN Prestations

2 809

Immobilière du CMN

3 759

SCI Actéa Environnement

172

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

3 842

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Nord Europe Assurance

46 000

CPSA

30 000

Prêts participatifs

 

CMNE Belgium

47 000

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement

 

BCMNE

70 974

CPSA

1 533 365

UFG-LFP

5 685

Nord Europe Private bank

11 380

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

BKCP IT

29

GIE CMN Gestion

6 451

Fininmad

531

Comptes créditeurs à terme

 

ACMN Vie

51 000

BMTN et CDN institutions financières

 

ACMN Vie

32 000

LFP (ex UFG IM)

7 700

UFG REM

4 600

UFG PE

1 000

Obligations

 

ACMN Vie

8 140

NELL

2 044

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

12 407

 

Hors bilan

 

Engagements donnés

 

BCMNE

16

CMNE Belgium

13 000

SCI Actéa Environnement

440

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps micro couverture / BKCP

480 000

CAP / BCMNE

2 411

 

Note 5 – Actif immobilisé.

 

Immobilisations corporelles

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Frais d'établissement

-

-

-

-

Logiciels

388

388

-

-

Certificats d'association FGI

-

-

-

-

- Dépréciations

-1 311

-1 311

-

-

- Amortissements

-388

-388

-

-

Autres éléments du fonds de commerce

-

-

-

-

 

-

-

-

-

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Immobilisations en cours

-

-

-

-

Immobilisations d’exploitation

88 876

88 066

810

0,92%-

Immobilisation hors d’exploitation

7 966

7 990

-24

-0,30%-

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

-73 850

-69 501

-4 349

6,26%-

 

22 992

26 555

-3 563

-13,42%

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé :

 

 

31/12/2008

Acquisitions

Dotations

Cessions /

sorties reprises

Autres

mouvements

31/12/2009

Participations et parts dans sociétés liées

1 144 234

344 617

2 579

-

1 486 272

Valeur brute

1 165 121

351 915

21 004

 

1 496 032

Provisions

20 887

7 298

18 425

 

9 760

Valeur nette

1 144 234

344 617

2 579

-

1 486 272

Immobilisations incorporelles

-

-

-

-

-

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

 

 

 

1 311

Provisions

1 311

 

 

 

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

388

 

 

 

388

Amortissements et provisions

388

 

 

 

388

Valeur nette

-

-

-

-

-

Immobilisations corporelles

26 555

-2 340

90

-1 133

22 992

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600

 

 

 

1 600

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600

-

-

-

1 600

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

71 066

863

391

 

71 538

Amortissements

51 643

3 525

315

1 130

55 983

Valeur nette

19 423

-2 662

76

-1 130

15 555

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

93

 

 

 

93

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

93

-

-

-

93

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

23 297

1 451

1 138

 

23 610

Amortissements

17 858

1 129

1 124

3

17 866

Valeur nette

5 439

322

14

-3

5 744

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs.

 

Autres actifs

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

54

66

-12

-18,18%

Comptes de clients

-

-

-

-

Dépôts de garantie versés

7 268

3 879

3 389

87,37%

Gestion collective Codevi

-

-

-

-

Autres débiteurs divers

118 280

118 573

-293

-0,25%

Créances douteuses

-

-

-

-

Dépréciations sur créances douteuses

-

-

-

-

Comptes de stocks et assimilés

-

-

-

-

Primes PEL non échus

31 105

35 236

-4 131

-11,72%

Crédit d'impôt prêts taux zéro

40 547

45 510

-4 963

-10,91%

Etat IS

83

14 069

-13 986

n.s

 

197 337

217 333

-19 996

-9,20%

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

23 457

10 885

12 572

115,50%

Valeurs à rejeter

-

-

-

-

Comptes d'ajustement sur devises

1

-1

2

n.s.

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

7 847

2 385

5 462

229,01%

Charges à répartir

13 409

10 153

3 256

32,07%

Charges constatées d'avance

970

6 948

-5 978

-86,04%

Produits à recevoir

8 844

13 793

-4 949

-35,88%

Comptes de régularisation divers

55 319

74 685

-19 366

-25,93%

 

109 847

118 848

-9 001

-7,57%

 

Sur la ligne Etat IS, la Caisse Fédérale du CMNE a procédé en 2008 à une demande de remboursement de ses créances fiscales au titre des déficits fiscaux non utilisés des exercices 2006, 2007 et 2008. Le montant de cette créance représentait un produit de 14,0 M€ au 31/12/08.

 

Autres passifs

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Instruments conditionnels vendus

54

68

-14

-20,59%

Comptes de clients

21

339

-318

-93,81%

Dépôts de garantie reçus

170

156

14

8,97%

Créditeurs divers

53 084

61 131

-8 047

-13,16%

 

53 329

61 694

-8 365

-13,56%

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

17 571

66

17 505

n.s

Comptes d'ajustement sur devises

-

-1

1

n.s

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

45 954

17 531

28 423

162,13%

Produits constatés d'avance

97 868

82 233

15 635

19,01%

Charges à payer

18 620

15 679

2 941

18,76%

Comptes de régularisation divers

12 794

17 429

-4 635

-26,59%

 

192 807

132 937

59 870

45,04%

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques ainsi que les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre.

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Bons de caisse

67 248

63 856

3 392

5,31%

Bons de caisse et bons d'épargne

65 499

62 403

3 096

4,96%

Dettes rattachées

1 749

1 453

296

20,37%

Titres du marché interbancaire

5 499 397

6 783 033

-1 283 636

-18,92%

Titres du marché interbancaire

1 475 910

1 173 910

302 000

25,73%

Titres de créances négociables

3 953 381

5 523 333

-1 569 952

-28,42%

Dettes rattachées

70 106

85 790

-15 684

-18,28%

Emprunts obligataires

238 060

156 501

81 559

52,11%

Emprunts

235 000

155 000

80 000

51,61%

Dettes rattachées

3 060

1 501

1 559

103,86%

 

5 804 705

7 003 390

-1 198 685

-17,12%

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

La Caisse Fédérale a émis un emprunt obligataire de 80 M€ en juillet 2009 sur 7 ans au taux de 4,50%.

 

Note 8 – Provisions.

 

Provisions

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Provisions pour engagements par signature

579

943

-364

-38,60%

Provisions pour pertes sur marchés à terme

-

-

-

-

Provisions sur crédits clientèle

39 000

39 140

-140

-0,36%

Provisions pour régimes spéciaux

-

-

-

-

Provisions pour risques particuliers

2 488

2 913

-425

-14,59%

Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel

-

-

-

-

Provision pour livret bleu

130

-

130

n.s.

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

3 252

1 393

1 859

133,45%

Provisions pour risques généraux

1 804

1 351

453

33,53%

Provision pour Epargne Logement

12 739

12 772

-33

-0,26%

 

59 992

58 512

1 480

2,53%

 

Un litige oppose la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

 

Les statuts de l’établissement bancaire prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.

 

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale mettant fin à la participation de l’établissement bancaire dans la filiale du CMNE qui a été exécutée en septembre 2000.

 

Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).

 

1/ Sur le fond

 

Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 ; il a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.

 

Il est fondé sur un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.

 

Ces moyens ont été examinés par la Cour d’Appel de Paris qui, dans un arrêt du 19 novembre 2009, annule la sentence rendue le 2 décembre 2008 en invitant les parties à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010. A la date du 4 mars 2010, les demandeurs à l’arbitrage n’ont soumis aucune demande et la CFCMNE a demandé à ce qu’il en soit donné acte.

 

2/ Sur l’exécution provisoire

 

Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations.

Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, fondé sur :

- des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009,

- une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie au jugement, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.

Une seconde ordonnance a été rendue le 29 mai 2009, rejetant les demandes de la CFCMNE.

 

Le 8 juillet 2009, la CFCMNE a procédé au paiement de la somme de 191.5 M€ aux bénéficiaires de la sentence.

Le 13 août 2009, un montant de 3.5 M€ a été consigné à la Banque de France au titre d’intérêts supplémentaires à la suite d’une saisie pratiquée en vertu de la sentence du 2 décembre 2008.

Au 31 décembre 2009, des créances individuelles sont ainsi inscrites à l’actif du bilan de la CFCMNE pour un montant total de 195 M€ ; compte tenu des procédures en cours, ces créances sont classées en créances douteuses (Etablissements de Crédit et Clientèle pour les associés personnes physiques).

A la suite de l’arrêt de la Cour d’Appel du 19 novembre 2009, la CFCMNE a pratiqué des saisies attribution et des saisies conservatoires à l’encontre des bénéficiaires de la sentence annulée pour récupérer les sommes versées ; ces procédures sont en cours début 2010.

 

De son côté la CFCMNE a obtenu par jugement du 11 février 2010 la mainlevée de la saisie des fonds bloqués à la Banque de France (3.5 M€) le 13 août 2009 qui lui ont ainsi été remboursés.

 

Compte tenu de l’évolution du dossier et des procédures en cours, il n’est plus considéré de passif éventuel du fait de l’annulation de la sentence arbitrale, et la provision constituée au 31 décembre 2008 au titre du risque de contrepartie  lié à l’exécution provisoire est maintenue pour ce même montant dans les comptes 2009.

 

3/ Nouvelle demande d’arbitrage

 

Par lettre du 11 mai 2009, la partie adverse a notifié un nouveau recours d’arbitrage non chiffré, motifs pris de certains propos rapportés dans le journal interne du CMNE de janvier 2009 considérés calomnieux et diffamatoires. Le CMNE a nommé son arbitre dans les délais requis par les statuts. Le troisième arbitre n’a pu être désigné du fait de l’opposition de la demanderesse aux propositions qui lui étaient faites. En mars 2010, l’arbitre désigné par le CMNE nous a fait part qu’il était obligé de se désister. Le CMNE a aussitôt désigné un nouvel arbitre. Toutefois, s’appuyant sur une disposition des statuts, la Banque a assigné la CFCMNE pour l’audience du 7 mai 2010 du Président du Tribunal de Commerce d’AUBENAS afin d’obtenir la nomination par la voie judiciaire d’un nouvel arbitre aux lieux et place de celui proposé par le CMNE après désistement du premier.

 

Note 9 – Dettes subordonnées.

 

Dettes subordonnées

31/12/2009

31/12/2008

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

Emprunts participatifs

-

-

-

-

Avance à long terme (Caisse Centrale Paris)

-

-

-

-

Dettes rattachées

665

794

-129

-16,25%

 

150 665

150 794

-129

-0,09%

 

Caractéristiques des dettes subordonnées :

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

 

TSSDI

EUR

150 000

Euribor 6ms + 0,86

Avance d'équilibre

EUR

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux.

 

Néant.

 

Note 11 – Capitaux propres.

 

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :

 

Capital souscrit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Parts "A"

95 349

95 742

-393

-0,41%

Parts "B"

1 125 178

1 032 787

92 391

8,95%

Parts "F"

142 272

138 121

4 151

3,01%

 

1 362 799

1 266 650

96 149

7,59%

 

Primes d'émission

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

Réserves

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Réserves légales

4 869

4 869

-

-

Réserves statutaires

306 080

406 450

-100 370

-24,69%

Réserves spéciales des plus values à long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 808

39 807

1

n.s

Report à nouveau

-51 252

-110 562

59 310

-53,64%

Report à nouveau. Changements de méthode

-

-

-

-

 

299 505

340 564

-41 059

-12,06%

 

B/ Evolution des capitaux propres :

 

 

31/12/2008

Augmentation

Diminution

retraitement

31/12/2009

Capital

1 266 650

103 796

4 002

3 645

1 362 799

Prime de fusion

2 750

 

 

 

2 750

Réserves légales

4 869

 

 

 

4 869

Réserves statutaires

406 450

10 026

 

-110 396

306 080

Réserves spéciales plus values long terme

-

 

 

 

-

Autres réserves

39 807

 

 

39 807

39 807

Report à nouveau

-110 562

-51 352

11

110 651

-51 252

 

C/ Proposition d’affectation du résultat.

 

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 62 256 285,39 euros auquel ont contribué :

 

- L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : 40 543 917,72 €

- La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : 21 703 002,44 €

- La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe : 9 365,23 €

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

- Intérêts des parts CMNE : 38 649 231,66 €

- Réserves légales et statutaires : 1 904 051,29 €

- Report à nouveau : 21 703 002,44 €

 

Note 12 – Evolution des provisions.

 

 

31/12/2008

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2009

Provisions en diminution d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle

123 218

36 164

27 510

 

131 872

Titres de placement

32 415

4 846

14 007

 

23 254

Titres de participation

20 887

7 298

18 425

 

9 760

Immobilisations hors exploitation (SCI)

-

 

 

 

-

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

943

226

590

 

579

Pertes sur marchés à terme

-

 

 

 

-

Risques de contrepartie

39 140

 

140

 

39 000

Provisions sur filiales et participations

531

 

531

 

-

Provisions pour risques

17 898

3 617

1 102

 

20 413

 

Note 13 – Echéancier des créances et des dettes.

 

 

inférieur à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

973 038

711 008

865 000

1 952 422

4 501 468

Crédits à la clientèle

368 855

890 589

3 192 856

4 764 075

 216 375

Opérations sur obligations et ATRF

90 803

226 662

2 099 895

371 569

2 788 929

Comptes et emprunts / Ets de crédits

57 659

657 123

1 770 054

154 829

2 639 665

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

-

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

753 954

262 125

976 577

114 028

2 106 684

Bons de caisse et bons d'épargne

44 061

16 369

5 069

-

65 499

Titres du marché interbancaire

 

231 500

786 500

457 910

1 475 910

Titres de créances négociables

1 455 307

1 567 074

827 000

104 000

3 953 381

Dettes subordonnées à terme

665

 

 

150 000

150 665

 

Hors bilan et opérations assimilées.

 

Note 14 – Engagements de financement

 

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Accords de refinancements

73 796

77 064

-3 268

-4,24%

 

73 796

77 064

-3 268

-4,24%

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Ouvertures de crédits confirmés

489 659

562 144

-72 485

-12,89%

Acceptations ou engagements à payer

-

32

-32

-100,00%

Autres engagements

13 000

13 000

-

-

 

502 659

575 176

-72 517

-12,61%

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 22 672 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

144 285

-199 543

343 828

-172,31%

Engagements reçus de la clientèle

-

-

-

-

 

144 285

-199 543

343 828

-172,31%

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie.

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Garanties de remboursements de crédit

31 563

30 159

1 404

4,66%

dont cautions administratives et fiscales

2 204

2 033

171

8,41%

dont cautions immobilières

26 507

25 445

1 062

n.s

dont garanties financières

2 852

2 681

171

6,38%

Obligations cautionnées

20 

47

-27

-57,45%

Garanties données aux FCP

-

44 670

-44 670

-100,00%

Autres garanties d'ordre de la clientèle

30 048

23 501

6 547

27,86%

 

61 631

98 377

-36 746

-37,35%

 

La variation de la ligne « garanties données aux FCP » concerne principalement les garanties échues sur des produits UFG.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

1 993 506

1 910 156

83 350

4,36%

 

1 993 506

1 910 156

83 350

4,36%

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

8 583 555

8 745 779

-162 224

-1,85%

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

13 349

11 762

1 587

13,49%

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

38 371

38 755

-384

-0,99%

 

8 635 275

8 796 296

-161 021

-1,83%

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme.

 

A/ Engagements sur instruments financiers à terme :

 

Instruments financiers à terme

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Opérations fermes

6 474 904

4 345 646

2 129 258

49,00%

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

6 474 904

4 345 646

2 129 258

49,00%

Swaps de taux d'intérêt

6 474 904

4 345 646

2 129 258

49,00%

Micro couverture

3 764 904

1 855 646

1 909 258

102,89%

Macro couverture

2 510 000

2 390 000

120 000

5,02%

Positions ouvertes

200 000

100 000

100 000

100,00%

Opérations conditionnelles

4 822

8 941

4 119

-46,07%

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Opérations de gré à gré

4 822

8 941

-4 119

-46,07%

Autres opérations (caps et floors)

4 822

8 941

-4 119

-46,07%

Achats caps

2 411

5 995

-3 584

-59,78%

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

2 411

2 946

-535

-18,16%

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

 

 

 

Micro couverture

1 304 743

1 816 161

644 000

Macro couverture

700 000

1 810 000

 

Positions ouvertes

200 000

 

 

Autres opérations (caps et floors)

 

4 822

 

 

2 204 743

3 630 983

644 000

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme.

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -153 214 K€ (contre -112 154 K€ en 2008).

 

Compte de résultat.

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés.

 

A/ Avec les établissements de crédit :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

119

430

-311

-72,33%

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

1 807

9 277

-7 470

-80,52%

Intérêts sur comptes et prêts à terme

124 473

204 499

-80 026

-39,13%

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

16 438

16 461

-23

-0,14%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

47 967

54 941

-6 974

-12,69%

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

669

946

-277

-29,28%

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

-

-

-

-

Produits divers d'intérêts

2 914

45

2 869

n.s

 

194 387

286 599

-92 212

-32,17%

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-75

-774

699

-90,31%

Intérêts sur comptes et emprunts

-75 623

-70 725

-4 898

6,93%

Intérêts sur valeurs données en pension

-

-

-

-

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-2 304

-3 990

1 686

-42,26%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-109 693

-52 744

-56 949

107,97%

Charges diverses d'intérêts

-

-

-

-

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-

-2 858

2 858

-100,00%

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-17

-

-17

n.s.

 

-187 712

-131 091

-56 621

43,19%

 

B/ Avec la clientèle :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

423 039

411 759

11 280

2,74%

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

8 470

9 768

-1 298

-13,29%

Intérêts sur créances douteuses

6 497

6 645

-148

-2,23%

Intérêts sur prêts participatifs

970

3 019

-2 049

-67,87%

Produits sur engagements de financement

1 458

1 442

16

1,11%

Produits sur engagements de garantie

1 188

1 438

-250

-17,39%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

-2 015

-1 922

-93

4,84%

Créances irrécouvrables

-1 026

-1 221

195

-15,97%

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

2 347

2 486

-139

-5,59%

 

440 928

433 414

7 514

1,73%

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

-41

-40

-1

2,50%

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-140 743

-221 390

80 647

-36,43%

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-27 350

-16 635

-10 715

64,41%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

-1 859

134

-1 993

n.s

Provisions pour int et charges sur épargne logement

32

1 453

-1 421

-97,80%

Charges sur engagements de garantie Clientèle

-1

-1

-

-

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

-169 962

-236 479

66 517

-28,13%

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Titres de placement

33 290

95 558

-62 268

-65,16%

- Etalement de la surcote (charges)

-1 898

-209

-1 689

n.s

+ Etalement de la décote (produits)

2 653

549

2 104

383,24%

Titres d'investissement

29 710

26 614

3 096

11,63%

- Etalement de la surcote (charges)

-1 463

-40

-1 423

n.s

+ Etalement de la décote (produits)

3 241

1 562

1 679

107,49%

Revenus gestion collective Codevi

-

1 817

-1 817

-100,00%

 

65 533

125 851

-60 318

-47,93%

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-2 500

-2 102

-398

18,93%

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-169 501

-274 987

105 486

-38,36%

Intérêts sur titres de créances négociables

-3 562

-10 231

6 669

-65,18%

Intérêts sur obligations

-8 659

-5 474

-3 185

58,18%

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-4 198

-3 954

-244

6,17%

Intérêts sur TSDI

-5 939

-7 140

1 201

-16,82%

 

-194 359

-303 888

109 529

-36,04%

 

D/ Autres produits et charges :

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

1 556

1 275

281

22,04%

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

-

24

-24

-100,00%

 

1 556

1 299

257

19,78%

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-14

-15

1

-6,67%

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

-14

-15

1

-6,67%

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable.

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

44 483

58 704

-14 221

-24,22%

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

1 844

3 983

-2 139

-53,70%

 

46 327

62 687

-16 360

-26,10%

 

Baisse des dividendes perçus sur NEA, SDRN, Groupe UFG, CMNE BELGIUM et CIC.

Pour mémoire, 2,1 M€ de dividendes VISA Inc en 2008.

 

Note 19 – Commissions.

 

Commissions - Produits

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

20 819

2 828

17 991

636,17 %

Commissions sur opérations avec la clientèle

54 860

55 319

-459

-0,83%

Commissions sur opérations sur titres

26

16

10

62,50%

Commissions sur opérations de change

127

127

-

-

Produits sur prestations de services financiers

111 097

110 232

865

0,78%

 

186 929

168 522

18 407

10,92%

 

Commissions - Charges

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

-18 522

-263

-18 259

n.s

Commissions sur opérations avec la clientèle

-

-

-

-

Commissions sur opérations titres

-149

-23

-126

n.s

Commissions sur opérations de change

-

-

-

-

Commissions sur instruments financiers à terme

-

-

-

-

Charges sur prestations de services financiers

-18 885

-22 791

3 906

-17,14%

 

-37 556

-23 077

-14 479

62,74%

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation.

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Gains ou pertes sur opérations de change

261

252

9

3,57%

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

371

388

-17

-4,38%

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

-110

-136

26

-19,12%

Gains ou pertes sur instruments financiers

-

630

-630

n.s

Produits sur autres instruments financiers à terme

-

647

-647

n.s

Charges sur autres instruments financiers à terme

-

-17

17

n.s

 

261

882

-621

-70,41%

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement.

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

32 327

10 260

22 067

215,08%

Plus value de cession sur titres de placement

18 320

1 626

16 694

n.s

Reprises de dépréciations sur titres de placement

14 007

8 634

5 373

62,23%

Moins-values et dotations aux dépréciations

-9 280

-28 469

19 189

-67,40%

Moins values de cessions de titres de placement

-4 821

-14 383

9 562

n.s.

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

-4 459

-14 086

9 627

-68,34%

 

23 047

-18 209

41 256

-226,57%

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Produits divers

848

647

201

31,07%

Charges refacturées

-

-

-

-

Produits accessoires

197

475

-278

-58,53%

Reprises provisions pour risques et charges

-

-

-

-

 

1 045

1 122

-77

-6,86%

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Charges diverses

-2 400

-812

-1 588

195,57%

Dotations amortissements immo hors exploitation

-249

-250

1

-0,40%

Dotations nettes provisions pour risques et charges

-331

292

-623

n.s

 

-2 980

-770

-2 210

287,01%

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation.

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Frais de personnel

-179 986

-171 675

-8 311

4,84%

Salaires et traitements

-106 609

-106 656

47

-0,04%

Charges sociales

-52 710

-51 847

-863

1,66%

Intéressement et participation des salariés

-7 031

-155

-6 876

n.s

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-13 636

-13 017

-619

4,76%

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

-86 121

-84 155

-1 966

2,34%

Impôts et taxes

-8 307

-6 114

-2 193

35,87%

Services extérieurs

-139 602

-132 638

-6 964

5,25%

Transports et déplacements

-817

-919

102

-11,10%

Autres services extérieurs

-14 298

-12 391

-1 907

15,39%

Refacturation sociétés du groupe

76 903

67 907

8 996

13,25%

 

-266 107

-255 830

-10 277

4,02%

 

Les principales variations proviennent des frais de personnel (notamment sur la provision relative à l’intéressement) et de la provision sur Mobil banques.

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations.

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisation

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-4 408

-4 857

449

-9,24%

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Dotations dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Reprises dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

 

-4 408

-4 857

449

-9,24%

 

Note 25 – Coût du risque.

 

Coût du risque

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

26 500

34 472

-7 972

-23,13%

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

25 162

32 059

-6 897

-21,51%

Reprises autres dépréciations

-

-

-

-

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

731

1 488

-757

-50,87%

Récupération de créances amorties

607

925

-318

-34,38%

Dotations aux provisions et pertes sur créances

-45 914

-110 453

64 539

-58,43%

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-36 654

-58 944

22 290

-37,82%

Dotations autres dépréciations

-

-414

414

-100,00%

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

-226

-40 487

40 261

-99,44%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-7 354

-9 134

1 780

-19,49%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-1 680

-1 474

-206

13,98%

 

-19 414

-75 981

56 567

-74,45%

 

Pour mémoire, impact du litige Delubac et défaillance de Lehman Brothers en 2008.

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

53

4

49

n.s

Plus values sur immobilisations financières

323

265

58

21,89%

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

18 957

466

18 491

n.s

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-1 189

-152

-1 037

n.s

Moins values sur immobilisations financières

-5 037

-

-5 037

n.s

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-7 298

-15 816

8 518

-53,86%

 

5 809

-15 233

21 042

-138,13%

 

Les reprises de provisions concernent essentiellement les fonds dédiés du CMNE.

Les dotations portent sur les participations NEPB et Delubac et la moins-value sur Créfidis.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel.

 

Produits exceptionnels

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Reprise provision pour remboursement solidarité

-

24 663

-24 663

-100,00%

Produits exceptionnels divers

97

241

-144

-59,75%

Autres subventions

-

-

-

-

 

97

24 904

-24 807

-99,61%

 

Charges exceptionnelles

31/12/2009

31/12/2008

Variation

Remboursement solidarité

-

-24 662

24 662

-100,00%

Provision pour remboursement solidarité

-

-

-

-

Cotisations fonds de garantie des dépôts et des titres

-

-

-

-

Autres subventions

-

-

-

 

Redressement IS

-

-

-

-

Contribution CF

-

-

-

-

Charges exceptionnelles diverses

-188

-1 193

1 005

-84,24%

 

-188

-25 855

25 667

-99,27%

 

IV. Autres informations.

 

1/ Effectifs

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 778 au 31/12/2009, correspondant à un effectif inscrit de 2 804  personnes.

 

Par collège, l’effectif « ETP » se répartit ainsi :

Employé : 772

Gradé : 1 285

Cadre : 721

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

Contrats à durée indéterminée : 2 804

Contrats à durée déterminée : 126

Total : 2 930

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’Information sectorielle

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

 

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

 

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

 

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

 

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

4/ Rapport de gestion

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

- le contrôle des comptes globalisés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes globalisés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes globalisés de l'exercice sont, au regard des règles et principes français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la globalisation.

 

II. Justification des appréciations.

 

La dégradation des conditions de marché et de l'environnement économique a encore créé cette année des conditions spécifiques pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables. C'est dans ce contexte, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relative à la justification de nos appréciations, que nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (§ II 4.3 et note 25 du § III de l'annexe).

Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et collective.

 

— Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans les paragraphes II 4.2 et III note 4 de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

 

— Les principes comptables et les méthodes d'évaluation (§ II 4.2 et § 4.7), ainsi que les notes 4 et 16 § III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sur titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable ainsi qu'à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

 

— Par ailleurs, comme précisé dans l'annexe (§ I et § III note 8), votre Groupe a comptabilisé une provision au titre du risque de contrepartie résultant de la décision de l'exécution provisoire d'un litige. Nous avons examiné les critères d'appréciation du risque de contrepartie relatif à ce litige et l'information communiquée en annexe (§ I) au titre de l'évolution de ce litige.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 23 avril 2010.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

aCéa :

Deloitte & Associés :

Christian CHOUNAVELLE ;

Sylvie BOURGUIGNON.

 

 

B. – Comptes consolidés.

 

I. – Bilan publiable au 31 décembre 2009.

(en milliers d’euros)

 

Actif

Note

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Caisse, Banques centrales - Actif

1

335 199

259 501

75 698

29,17%

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

7 701 425

6 301 780

1 399 645

22,21%

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

13 974

-

13 974

n.s.

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

206 260

59 773

146 487

245,07%

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

3 097 371

2 591 831

505 540

19,51%

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

261 020

195 127

65 893

33,77%

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

4 106 441

3 447 140

659 301

19,13%

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

4

16 359

7 909

8 450

106,84%

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3 & 4

1 084

6 603

-5 519

-83,58%

Actifs financiers disponibles à la vente

5 & 8

4 118 491

4 536 090

-417 599

-9,21%

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

7 475

20 868

-13 393

-64,18%

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

3 725 231

4 017 166

-291 935

-7,27%

- Actions, TAP et autres T.R.V. - DALV

 

254 438

379 461

-125 023

-32,95%

- Participations et ATDLT - DALV

 

16 422

16 863

-441

-2,62%

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

114 925

101 732

13 193

12,97%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1 & 8

3 562 782

4 847 490

-1 284 708

-26,50%

- Prêts sur les établissements de crédit

 

3 562 782

4 847 490

-1 284 708

-26,50%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6 & 8

12 426 202

12 383 573

42 629

0,34%

- Prêts sur la clientèle

 

11 382 030

11 333 774

48 256

0,43%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

790 952

800 037

-9 085

-1,14%

- Location financement bailleur - Op de LS

 

253 220

249 762

3 458

1,38%

Ecart de réévaluation des PTF couverts en taux

3

87 851

65 880

21 971

33,35%

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7 & 8

1 739 560

543 252

1 196 308

220,21%

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

89 895

49 469

40 426

81,72%

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

1 649 665

493 783

1 155 882

234,09%

Actifs d'impôt courants

10

88 937

99 956

-11 019

-11,02%

Actifs d'impôt différés

10

62 711

89 466

-26 755

-29,91%

Comptes de régularisation et actifs divers

11

398 949

388 962

9 987

2,57%

- Autres actifs

 

277 206

236 996

40 210

16,97%

- Comptes de régularisation - Actif

 

96 322

128 703

-32 381

-25,16%

- Autres actifs d'assurance

 

25 421

23 263

2 158

9,28%

Actifs non courants dest. à être cédés

 

5 554

3 393

2 161

63,69%

Participation aux bénéfices différée

 

27 894

351 271

-323 377

-92,06%

Participations dans les entreprises MEE

12

71 212

58 500

12 712

21,73%

Immeubles de placement

13

60 431

14 741

45 690

309,95%

Immobilisations corporelles et LF preneur

14

161 599

209 105

-47 506

-22,72%

- Immobilisations corporelles

 

161 599

209 105

-47 506

-22,72%

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

14

38 890

40 903

-2 013

-4,92%

Ecart d'acquisition

15

211 745

47 065

164 680

349,90%

    Total de l'actif

 

31 100 516

30 247 531

852 985

2,82%

 

Passif

Note

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Banques centrales - Passif

1

-

-

-

-

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

50 123

44 777

5 346

11,94%

- Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

50 123

44 777

5 346

11,94%

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3 & 4

138 584

86 748

51 836

59,75%

Dettes envers les Ets de crédit

1

1 236 024

1 297 493

-61 469

-4,74%

Dettes envers la clientèle

6

11 651 499

11 126 686

524 813

4,72%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

6 827 443

6 436 403

391 040

6,08%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 297 753

1 377 920

-80 167

-5,82%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

2 697 825

2 430 509

267 316

11,00%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

828 478

881 854

-53 376

-6,05%

Dettes représentées par un titre

16

5 895 121

7 176 901

-1 281 780

-17,86%

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

217 343

252 122

-34 779

-13,79%

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

5 451 422

6 783 654

-1 332 232

-19,64%

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

226 356

141 125

85 231

60,39%

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

-

-

-

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

2 147

-

2 147

n.s.

Passifs d'impôt courants

10

31 854

33 744

-1 890

-5,60%

Passifs d'impôt différés

10

12 511

10 252

2 259

22,03%

Comptes de régularisation et passifs divers

11

681 224

541 840

139 384

25,72%

- Autres passifs

 

506 980

398 106

108 874

27,35%

- Comptes de régularisation - Passif

 

174 244

143 734

30 510

21,23%

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

17

9 186 960

7 872 404

1 314 556

16,70%

Provisions

18

100 933

111 108

-10 175

-9,16%

Dettes subordonnées

19

139 099

141 424

-2 325

-1,64%

Capitaux propres

 

1 974 437

1 804 154

170 283

9,44%

Capitaux propres - Part du groupe

20

1 938 505

1 766 547

171 958

9,73%

- Capital souscrit

 

1 362 800

1 266 650

96 150

7,59%

- Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

-

- Réserves consolidées - Groupe

 

423 804

538 312

-114 508

-21,27%

- Résultat - Groupe

 

92 685

-68 880

161 565

-234,56%

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

56 466

27 715

28 751

103,74%

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

35 932

37 607

-1 675

-4,45%

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

30 804

37 340

-6 536

-17,50%

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

4 331

147

4 184

n.s.

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

797

120

677

564,17%

    Total du passif

 

31 100 516

30 247 531

852 985

2,82%

 

II. – Compte de résultat publiable.

(en milliers d’euros)

 

 

Note

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

22

1 078 239

1 228 717

-150 478

-12,25%

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

106 160

190 512

-84 352

-44,28%

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

535 608

532 704

2 904

0,55%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

38 239

107 475

-69 236

-64,42%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

24 860

24 795

65

0,26%

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

251 372

254 356

-2 984

-1,17%

- Produits sur op. de LS

 

89 191

85 733

3 458

4,03%

- Dérivés de couverture - Produits

 

32 809

33 142

-333

-1,00%

Charges d'intérêts et assimilés

22

-836 857

-989 749

152 892

-15,45%

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-31 239

-39 649

8 410

-21,21%

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-231 002

-310 128

79 126

-25,51%

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-195 873

-312 655

116 782

-37,35%

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-5 488

-6 970

1 482

-21,26%

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-213 655

-213 702

47

-0,02%

- Charges sur op. de LS

 

-78 652

-74 211

-4 441

5,98%

- Dérivés de couverture - Charges

 

-80 948

-32 434

-48 514

149,58%

Commissions (Produits)

23

127 200

130 155

-2 955

-2,27%

Commissions (Charges)

23

-17 133

-21 667

4 534

-20,93%

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

24

45 947

-90 232

136 179

-150,92%

- Solde net des op. / T. de transaction

 

19 823

-18 942

38 765

-204,65%

- Solde net des op. de change

 

549

436

113

25,92%

- Solde net des dérivés de trading

 

-13 825

-28 401

14 576

-51,32%

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-642

10 250

-10 892

-106,26%

- Solde net des actifs financiers JVO

 

30 628

-60 132

90 760

-150,93%

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

9 414

6 557

2 857

43,57%

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-

-

-

-

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

25

21 186

12 823

8 363

65,22%

- Revenus des titres à revenu variable

 

7 126

9 377

-2 251

-24,01%

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

13 241

1 335

11 906

n.s.

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

363

-401

764

-190,52%

- Participations, ATDLT, PEL

 

456

2 512

-2 056

-81,85%

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-

-

-

-

Produits des autres activités

26

2 457 179

1 526 661

930 518

60,95%

Charges des autres activités

26

-2 155 135

-1 303 545

-851 590

65,33%

    Produit Net Bancaire IFRS

 

720 626

493 163

227 463

46,12%

Frais généraux IFRS

27

-534 125

-515 333

-18 792

3,65%

- Charges de personnel

 

-317 806

-287 185

-30 621

10,66%

- Charges générales d'exploitation

 

-191 899

-206 014

14 115

-6,85%

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-24 420

-22 134

-2 286

10,33%

    Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

186 501

-22 170

208 671

n.s.

Coût du risque

28

-30 807

-84 399

53 592

-63,50%

    Résultat d'Exploitation IFRS

 

155 694

-106 569

262 263

-246,15%

QP de résultat des entreprises MEE

12

5 701

6 904

-1 203

-17,42%

Gains ou pertes nets sur autres actifs

29

-1 392

5 783

-7 175

-124,07%

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

-1 392

5 783

-7 175

-124,07%

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

-

-

-

-

Variations de valeur des écarts d'acq.

30

-

23 113

-23 113

-100,00%

    Résultat Avant Impôts IFRS

 

160 003

-70 769

230 772

-326,09%

Impôts sur le résultat

31

-62 987

2 036

-65 023

n.s.

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

    Résultat net total IFRS

 

97 016

-68 733

165 749

-241,15%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

4 331

147

4 184

n.s.

    Résultat Net

 

92 685

-68 880

161 565

-234,56%

 

III. – Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

(en milliers d’euros)

 

 

Note

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Résultat Net

 

97 016

-68 733

165 749

-241,15%

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

26 201

-22 081

48 282

-218,66%

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

-50

-2 820

2 770

-98,23%

Réévaluation des immobilisations

 

-

-

-

-

QP des gains ou pertes latents ou différés sur MEE

 

3 276

-3 345

6 621

-197,94%

    Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

29 427

-28 246

57 673

-204,18%

    Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

126 443

-96 979

223 422

-230,38%

Dont part du Groupe

 

121 435

-97 128

218 563

-225,03%

Dont part des minoritaires

 

5 008

149

4 859

n.s.

 

IV. – Flux de trésorerie nette 2008/2009

 

(en milliers d’euros)

CMNE

IFRS 2008.12

CMNE

IFRS 2009.12

Résultat net

-69

97

Impôt

-2

63

    Résultat avant impôts

-71

160

+/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

22

24

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

0

+/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations

471

103

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-7

-6

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-9

2

+/- Produits/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

-189

-25

    = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

288

98

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

-659

911

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

65

405

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

234

-820

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-44

27

- Impôts versés

-116

-42

    = Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-520

481

    Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-303

739

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

218

-1 153

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

1

-4

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-42

-23

    Total flux net de trésorerie lie aux activités d'investissement (B)

177

-1 180

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

57

53

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

47

80

    Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (C)

104

133

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

    Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-22

-308

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-303

739

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

177

-1 180

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

104

133

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

    Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

629

607

Caisse, banques centrales (actif & passif)

256

260

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

373

347

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

607

299

Caisse, banques centrales (actif & passif)

260

335

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

347

-36

Variation de la trésorerie nette

-22

-308

(a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées

-1 086

925

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées

427

-14

(b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées

-861

-106

+/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées

926

511

(c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :

 

 

+/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat

24

-1 325

+/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

-396

1 837

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture

0

0

+/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre

606

-1 332

(d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence

0

0

+ Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence

0

0

+ Encaissements liés aux dividendes reçus

0

0

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-18

-1 266

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

235

109

- Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

-49

-7

+ Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente

50

11

+/- Autres flux liés aux opérations d'investissement

0

0

+ Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus

0

0

(e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement

0

-6

+ Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement

1

2

(f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :

 

 

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

-52

-24

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

10

1

(g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital

103

96

+ Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital

0

0

- Décaissements liés aux dividendes payés

-46

-43

- Décaissements liés aux autres rémunérations

0

0

(h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :

 

 

+ Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre

56

80

- Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre

0

0

+ Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées

0

0

- Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées

-9

0

 

N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d’assurances-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dan les décaissements liés aux acquisitions d’actifs financiers.

 

V. – Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2009.

 

en milliers d'euros

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

Capital

Réserves liées au capital (1)

Réserves consolidées

Variations de valeur des instruments financiers

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2007

1 266 488

2 750

46 128

62 482

- 6 519

125 823

1 912 306

47 432

1 959 738

Augmentation de capital

162

-

-

 

 

 

162

 

162

Elimination des titres auto-détenus

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2007

-

-

89 420

 

 

-89 420

-

 

-

Distribution 2008 au titre du résultat 2007

-

-

-

 

 

-36 403

-36 403

 

-36 403

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

162

-

89 420

-

-

-125 823

-36 241

-

- 36 241

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)

-

-

-

- 21 931

- 2 820

-

-24 751

2

- 24 749

Résultat 2008

-

-

-

 

 

-68 880

-68 880

147

- 68 733

Sous-total

-

-

-

- 21 931

- 2 820

-68 880

-93 631

149

- 93 482

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

-

-

173

- 152

-

-

21

- 8 475

- 8 454

Changement de méthodes comptables

-

-

-

 

-

-

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

-

-

- 1 507

- 1 615

-

-

- 3 122

 

- 3 122

Correction d'erreur (constatation engagement de rachat)

-

-

 

 

-

 

-

 

-

Autres variations (5)

-

-

-11 056

- 1 730

-

-

-12 786

- 1 499

- 14 285

    Capitaux propres au 31 décembre 2008

1 266 650

2 750

538 312

37 054

- 9 339

-68 880

1 766 547

37 607

1 804 154

Augmentation de capital

96 150

 

 

 

 

 

96 150

 

96 150

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2008

-

-

-112 237

 

 

112 237

-

 

-

Distribution 2009 au titre du résultat 2008

 

 

 

 

 

-43 357

-43 357

 

- 43 357

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

96 150

-

-112 237

-

-

68 880

52 793

-

52 793

Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)

 

 

 

22 630

- 50

 

22 580

677

23 257

Résultat 31 décembre 2009

 

 

 

 

 

92 685

92 685

4 331

97 016

Sous-total

-

-

-

22 630

- 50

92 685

115 265

5 008

120 273

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

96 064

2 895

 

 

98 959

- 6 683

92 276

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

2 459

3 276

 

 

5 735

 

5 735

Autres variations (5)

 

 

-100 794

 

 

 

-100 794

-

-100 794

    Capitaux propres au 31 décembre 2009

1 362 800

2 750

423 804

65 855

- 9 389

92 685

1 938 505

35 932

1 974 437

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère.

(2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations.

(3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente.

(4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession.

(5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés.

 

VI. – Annexes aux comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2009

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptés par l’Union Européenne)

 

I. – Informations générales

 

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France, la Belgique et le Luxembourg, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les comptes consolidés sont présentés selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2009-R04 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne et en particulier les normes applicables pour la première fois en 2009 (notamment IAS1R, IFRS7 et IFRS8).

 

Le Groupe n’a pas anticipé l’application des nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union Européenne lorsque l’application en 2009 n’est qu’optionnelle et notamment IFRS 3 "Regroupement d’entreprises" et IAS 27 "Etats financiers consolidés et individuels" révisées.

 

Les informations relatives à la gestion des risques figurent dans le rapport de gestion du Groupe.

 

- Recours à des estimations

 

La préparation des Etats Financiers du Groupe exige des responsables des métiers et des fonctions la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se traduisent dans la détermination des produits et des charges du compte de résultat comme dans l’évaluation des actifs et passifs du bilan et dans la confection des notes annexes qui leur sont relatives. Cet exercice suppose que les gestionnaires fassent appel à l’exercice de leur jugement et utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des Etats Financiers pour procéder aux estimations nécessaires. Les résultats futurs définitifs des opérations pour lesquelles les gestionnaires ont recouru à des estimations peuvent à l’évidence s’avérer sensiblement différents de celles-ci notamment en fonction de conditions de marché différentes et avoir un effet significatif sur les Etats Financiers.

 

Ainsi est-ce en particulier le cas :

- des dépréciations opérées pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités d’intermédiation bancaire ;

- du calcul de la valeur de marché des instruments financiers non cotés classés en "Actifs disponibles à la vente" ou en "Instruments financiers en valeur de marché par résultat" à l’actif ou au passif, et plus généralement du calcul des valeurs de marché des instruments financiers pour lesquels cette information doit être portée dans les notes annexes aux Etats Financiers ;

- des dépréciations d’actifs financiers à revenu variable classés dans la catégorie "disponibles à la vente" ;

- des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;

- de la pertinence de la qualification de certaines couvertures de résultat par des instruments financiers dérivés et de la mesure de l’efficacité des stratégies de couverture ;

- de l’estimation de la valeur résiduelle des actifs faisant l’objet d’opérations de location-financement ou de location simple et plus généralement des actifs amortis déduction faite de leur valeur résiduelle estimée ;

- de la détermination des provisions destinées à couvrir les risques de pertes et charges.

 

Faits marquants de l'année 2009 :

 

- En début d'année, l'UFG s'est engagé dans l'investissement socialement responsable avec l'arrivée dans le groupe d'UFG Sarasin, née du rapprochement avec la Banque Sarasin. Le bilan simplifié (en K€), à l'entrée dans le groupe était le suivant :

 

Actif

 

Passif

 

Actifs financiers disponibles à la vente

1 021

Passifs d'impôt courants

173

Prêts et créances sur les EC

151

Comptes de régul. et passifs divers

1 169

Actifs d'impôt courants

68

Capitaux propres

941

Comptes de régul. et actifs divers

1 008

 

 

Immobilisations corp. et LF preneur

20

 

 

Immobilisations incorporelles

15

 

 

    Total actif

2 283

    Total passif

2 283

 

Les capitaux propres retraités au 1er janvier 2009, date de l’entrée dans le groupe, s’élèvent à 941 K euros majorés de 1 500 K euros d'augmentation de capital. Du fait de la prise en compte d'une option d'achat consentie aux minoritaires, le groupe est réputé détenir 100 % des capitaux propres, soit 2 441 K euros ; les titres ayant été acquis pour un montant de 4 540 K euros, augmentation de capital et valorisation de l'option d'achat des titres minoritaires incluses, l'opération dégage un "goodwill" de 2 099 K euros.

 

- En juin 2009, c'est l'acquisition d'EXA qui est venue contribuer au renforcement du pôle immobilier de l'UFG. Les bilans simplifiés (en K€) des deux principales entités qui ont rejoint le groupe dans ce cadre sont les suivants :

 

EXA Holding

 

Actif

 

Passif

 

Actifs financiers disponibles à la vente

85

Dettes envers les Ets de crédit

131

Actifs d'impôt courants

10

Passifs d'impôt courants

19

Comptes de régul. et actifs divers

1 462

Comptes de régul. et passifs divers

1 322

Immobilisations corp. et LF preneur

7

Capitaux propres

94

Immobilisations incorporelles

2

 

 

    Total actif

1 566

    Total passif

1 566

 

EXA Conseil Investissement

 

Actif

 

Passif

 

Prêts et créances sur les EC

24

Passifs d'impôt courants

133

Actifs d'impôt courants

7

Comptes de régul. et passifs divers

322

Comptes de régul. et actifs divers

2 328

Capitaux propres

1 914

Immobilisations corp. et LF preneur

10

 

 

    Total actif

2 369

    Total passif

2 369

 

Les capitaux propres retraités à la date d’entrée dans le groupe des entités acquises, s’élèvent à 604 K euros. Les titres ont été acquis pour un montant de 3 787 K euros. Cette acquisition se traduit donc par un "goodwill" de 3 183 K euros. Le groupe détenant 86,24 % des capitaux propres, sa part de ce "goodwill" est de 2 745 K euros.

 

- Au cours du premier semestre 2009 également, le pôle bancassurance Belux a fait l'objet d'une réorganisation. Quatre des banques régionales (BKCP Wallonie, BKCP Noord, FKBK et West Vlaamse Bank) ont été fusionnées dans BKCP Brabant qui devient BKCP SCRL.

 

- Par ailleurs, il a été décidé de céder les actions Créfidis, filiale de distribution de crédit intégrée proportionnellement jusqu'au 31 décembre 2008 ; cette décision s'est concrétisée au début du mois de septembre. A l'arrêté du 30 juin, les titres étaient présentés dans la rubrique "actifs non courants destinés à être cédés".

 

- Enfin, début septembre 2009, l'UFG et La Française des Placements ont annoncé leur rapprochement via une prise de participation majoritaire de Groupe UFG devenu UFG LFP à la suite de cette opération.

 

Les bilans simplifiés (en K€) des principales entités qui ont rejoint le groupe dans ce cadre sont les suivants :

 

LFPG

 

Actif

 

Passif

 

Prêts et créances sur les EC

48

Capitaux propres

30 142

Titres de placement

136

 

 

Titres de participation

29 943

 

 

Actifs d'impôt courants

15

 

 

    Total actif

30 142

    Total passif

30 142

 

LFPI

 

Actif

 

Passif

 

Titres de placement

15 844

Créditeurs divers

12 119

Débiteurs divers

10 160

Capitaux propres

21 700

Comptes de régul. et actifs divers

1 876

 

 

Titres de participation

4 537

 

 

Immobilisations

1 402

 

 

    Total actif

33 819

    Total passif

33 819

 

LFPGP

 

Actif

 

Passif

 

Titres de placement

3 778

Créditeurs divers

813

Débiteurs divers

792

Capitaux propres

3 862

Comptes de régul. et actifs divers

5

 

 

Immobilisations

100

 

 

    Total actif

4 675

    Total passif

4 675

 

Pythagore

 

Actif

 

Passif

 

Titres de placement

6 411

Créditeurs divers

3 135

Débiteurs divers

804

Capitaux propres

4 196

Comptes de régul. et actifs divers

40

 

 

Immobilisations

76

 

 

    Total actif

7 331

    Total passif

7 331

 

Les capitaux propres retraités à la date d’entrée dans le groupe des entités acquises, s’élèvent à 64 380 K euros. Certaines entités n'étant pas détenues à 100 %, la part du groupe dans ces capitaux propres est de 61 988 K euros. Après éliminations des titres déjà détenus par le groupe LFP, les capitaux propres nets, part du groupe, s'élèvent à 28 801 K euros. Les titres ayant été acquis pour un montant de 188 200 K euros, l'opération dégage donc un "goodwill" de 159 398 K euros.

 

II. – Méthodes et principes de consolidation, périmètre.

 

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou soit le pouvoir de diriger les politiques financière et opérationnelle de l’entité en vertu d’un texte réglementaire ou d’un contrat,

 

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

 

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle).

 

Enfin, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités "ad hoc"), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il en exerce en substance le contrôle, au regard des critères suivants :

- les activités de l’entité sont menées pour le compte exclusif du Groupe, de telle sorte que ce dernier en tire des avantages ;

- le Groupe dispose du pouvoir de décision et de gestion afin d’obtenir la majorité des avantages liés aux activités courantes de l’entité. Ce pouvoir se caractérise notamment par la capacité de dissoudre l’entité, d’en changer les statuts ou de s’opposer formellement à leur modification ;

- le Groupe a la capacité d’obtenir la majorité des avantages de l’entité et par conséquent peut être exposé aux risques liés à l’activité de la dite entité. Les avantages peuvent prendre la forme d’un droit à recevoir tout ou partie du résultat, évalué sur une base annuelle, une quote-part d’actif net, à disposer d’un ou plusieurs actifs ou à bénéficier de la majorité des actifs résiduels en cas de liquidation ;

- le Groupe conserve la majorité des risques pris par l’entité afin d’en retirer un avantage

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2009 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

 

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Contribution

au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration(1)

contrôle

intérêt

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

- Caisses de crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/09

100

100

1 069

Mère

- Banque Commerciale du Marché Nord Europe (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/09

100

100

8 388

IG

- Banque Delubac - 16 Place Saléon-Terras - 07160 LE CHEYLARD

F

12/08

20,98

20,98

-2 836

MEE

- CMNE Belgium (base consolidée) - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

70

IG

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

- FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

4 486

IG

- FCP Richebé Gestion (ex Haussmann Gestion) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

99,53

99,73

6 252

IG

- FCP Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

1 386

IG

- FCP Richebé Recovery - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

880

IG

- FCP Richebé 2011 - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

6 126

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

- SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/09

99,79

99,79

519

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

- Nord Europe Assurances (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

29 509

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

- Actéa Environnement - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/09

100

100

38

IG

- CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

131

IG

- CMN TEL - 135 Boulevard de la Liberté - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

104

IG

- Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

F

12/09

10,15

10,15

8 204

MEE

- Financière Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

77

IG

- GIE CMN Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

0

IG

- GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

0

IG

- L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

1 946

IG

- Sicorfé SNP - rue Pierre et Marie Curie - 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/09

92,29

92,29

10

IG

- Sicorfé Maintenance - rue Pierre et Marie Curie - 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/09

34

31,38

153

MEE

- Sopreg - 7 rue Roy - 75008 PARIS

F

12/08

49,66

49,66

165

MEE

- Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

6

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

- UFG - LFP (ex Groupe UFG. base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

23 110

IG

- Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée)

F

12/09

100

100

2 892

IG

4 Place Richebé 59000 LILLE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

92 685

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4 place Richebé 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Contribution

au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration (1)

contrôle

intérêt

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

F

12/09

100

100

2 857

IG

- Bail Actea - 33 rue Jeanne d'Arc - 62000 ARRAS

F

12/09

100

100

3 718

IG

- Bail Immo Nord - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

F

12/09

100

100

761

IG

- Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/09

100

100

883

IG

- GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

0

IG

- Normandie Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/09

99,65

99,63

169

IG

 

 

 

 

Total

8 388

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

CMNE Belgium

Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Contribution

au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration (1)

contrôle

intérêt

CMNE Belgium

E

12/09

100

100

-1 446

IG

- Alverzele - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

-156

IG

- BKCP SCRL - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

95,41

95,41

878

IG

- BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

E

12/09

100

100

-40

IG

- Crédit Professionnel SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

6 412

IG

- CNCP - NKBK Pool SA - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

-45

IG

- GEIE BKCP IT - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

0

IG

- Immo W16 - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

-736

IG

- Mobilease - Boulevard de Waterloo, 16 - 1000 BRUXELLES

E

12/09

100

100

-36

IG

- Nord Europe GEstion SA - 44 rue Henri Schnadt - 1015 Luxembourg

E

12/09

100

100

8

IG

- Nord Europe Private Bank (ex VMSL) - 44 rue Henri Schnadt - 1015 Luxembourg

E

12/09

100

100

-4 821

IG

- Oostvlaamse Invest Company - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/09

99,96

95,37

53

IG

- Services et Crédits aux Professions Indépendantes et PME - Aachener Strabe 28 - 4700 EUPEN

E

12/09

56,22

53,65

-1

IG

 

 

 

 

Total

70

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Nord Europe Participations et Investissements

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Contribution

au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration (1)

contrôle

intérêt

Nord Europe Participations et Investissements

F

12/09

100

100

-620

IG

- SCI Centre Gare

F

12/09

100

100

2 348

IG

- Fininmad (Marchand de biens)

F

12/09

100

100

1 098

IG

- Poujoulat Belgique (Holding d'une société de production)

E

12/08

34,53

34,53

4

MEE

- Sofimmo 3

F

12/09

100

100

75

IG

- Sofimpar

E

12/09

100

100

-13

IG

 

 

 

 

Total

2 892

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

IMMOBILIERE DU CMN

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Méthode

d'intégration (1)

contrôle

intérêt

- SCI CMN

F

12/09

100

100

IG

- SCI CMN 1

F

12/09

100

100

IG

- SCI CMN 2

F

12/09

100

100

IG

- SCI CMN 3

F

12/09

100

100

IG

- SCI CMN Location

F

12/09

100

100

IG

- SCI CMN Location 2

F

12/09

100

100

IG

- SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/09

100

100

IG

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Nord Europe Assurances

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Contribution

au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration (1)

contrôle

intérêt

 Nord Europe Assurances

F

12/09

100

100

-2 374

IG

- ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

51

51

3 604

IG

- ACMN Vie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

26 081

IG

- Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

223

IG

- CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

E

12/09

100

100

579

IG

- Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

E

12/09

100

100

1 235

IG

- Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/09

100

100

4

IG

- Pérennité Entreprises - 5 Rue de Dunkerque - 75010 PARIS

F

12/09

90

90

105

IG

- Vie Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

77,5

77,5

52

IG

 

 

 

 

Total

29 509

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

UFG – LFP

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

Contribution

au résultat (en K€)

Méthode

d'intégration (1)

contrôle

intérêt

UFG - LFP

F

12/09

100

100

-920

IG

- CMH Gestion - 88 Rue Cardinet - 75017 PARIS

F

12/09

24,47

21,11

-1

MEE

- EXA Conseil - 36 Avenue Hoche - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

-115

IG

- EXA Gestion - 36 Avenue Hoche - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

-84

IG

- EXA Holding - 36 Avenue Hoche - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

50

IG

- EXA Transactions - 36 Avenue Hoche - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

-406

IG

- Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

86,24

-44

IG

- GIE UFG (ex UFG Services) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

0

IG

- GIE UFG Trésorerie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

0

IG

- LFPG - 17 rue de Marignan - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

-32

IG

- LFPI - 17 rue de Marignan - 75008 PARIS

F

12/09

0

0

9 635

IG

- LFPGP - 17 rue de Marignan - 75008 PARIS

F

12/09

99,98

99,98

-196

IG

- Pythagore Investissement BP - 53 rue de Turbigo - 75003 PARIS

F

12/09

43,04

43,04

0

MEE

- UFG PM (ex Sogindo) - 73 Rue Gutenberg - 75015 PARIS

F

12/09

100

86,24

1 687

IG

- UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

88,28

1 448

IG

- UFG REM (ex UFG Immobilier) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

86,24

86,24

2 401

IG

- UFG International Claims Collection - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

-370

IG

- LFP (ex UFG IM ex Multifonds) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

9 284

IG

- UFG-LFP France (ex UFG Partenaires)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

88,28

88,28

-27

IG

- UFG Private Equity (ex NEPE)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

981

IG

- LFP Sarasin AM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

100

-29

IG

- UFG Transactions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/09

100

88,28

-152

IG

 

 

 

 

Total

23 110

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Les variations intervenues sur le périmètre au cours de l'exercice 2009 sont les suivantes :

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Acquisition

UFG Sarasin

 

EXA Holding

 

EXA Conseil

 

EXA Gestion

 

EXA Transactions

 

La Française des Placements Groupe

 

La Française des Placements Investissements

 

La Française des Placements Gestion Privée

 

Pythagore Investissement BP

Création

FCP Richebé Recovery

 

FCP Richebé 2011

 

UFG International Claims Collection

Entité antérieurement détenue, première consolidation en 2009

Sopreg SA

Sorties :

 

Cession

Créfidis

TUP ou fusion

UFG Alteram

 

BKCP Noord

 

BKCP Wallonie

 

Federale Kas voor het BeroepsKrediet

 

West Vlaamse Bank

 

FCP Richebé Gestion

 

EXA Holding

 

EXA Conseil

 

EXA Gestion

 

EXA Transactions

 

La Française des Placements Groupe

 

La Française des Placements Investissements

 

La Pérennité

Changement de dénomination :

 

 

BKCP Brabant

 

devient : BKCP SCRL

 

FCP Haussmann Gestion

 

devient : FCP Richebé Gestion

 

UFG Partenaires

 

devient : UFG

 

devient : UFG-LFP France

 

Groupe UFG

 

devient : UFG-LFP

 

UFG Investment Manager

 

devient : La Française des Placements

 

GIE UFG Services

 

devient : GIE UFG

 

3. Principes de consolidation

 

- Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements.

 

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

 

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

- Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

- Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. Selon cette méthode, les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui répondent aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont comptabilisés à la valeur de marché ou son équivalent, déterminée à la date d’acquisition. La comptabilisation d’un regroupement d’entreprises doit être finalisée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

 

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont inclus dans le coût d’acquisition.

 

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. Cet écart, lorsqu’il est positif, est porté à l’actif du bilan de l’acquéreur et il est immédiatement pris en résultat s’il est négatif.

 

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.

 

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe.

 

- Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

 

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants, soit 34,43 % au 31 décembre 2009.

 

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

 

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsqu'il existe un droit légal de compensation. 

 

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

 

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

 

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale.

 

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

 

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

 

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

 

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

 

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

 

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

 

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

 

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III Principes comptables

 

- Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

 

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

 

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

 

– Dépréciation et provision individuelle sur les prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

 

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

 

Les dotations sur dépréciation et provision sont enregistrées dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation et provision sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La dépréciation vient en moins de l’actif pour les prêts et créances et la provision est inscrite au passif parmi les provisions pour les engagements de financement et de garantie.

 

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations et provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

 

– Dépréciation collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle sont regroupés par portefeuilles homogènes. Les encours sensibles font l'objet d'une dépréciation, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

- Intérêts pris en charge par l'Etat de certains prêts

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe accordent des prêts à taux réduits, fixés par l’Etat. Par conséquent, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification égale au différentiel de taux qui existe entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. De ce fait, il n’est pas constaté de décote sur les prêts bénéficiant de ces bonifications.

 

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l’Etat.

 

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à l’IAS 20.

 

- Garanties financières et engagements de financement

Les garanties financières sont assimilées à un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

 

Conformément à IFRS 4, ces garanties financières restent évaluées selon les normes françaises, soit en hors-bilan, dans l’attente d’un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Par conséquent, ces garanties font l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

 

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit, …) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont alors traitées comme des instruments dérivés.

 

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

- Trésorerie et équivalents de trésorerie

La trésorerie et les équivalents de trésorerie regroupent les comptes de caisse, les dépôts et les prêts et emprunts à vue auprès des banques centrales et des établissements de crédit.

 

Dans le cadre du tableau des flux de trésorerie, les OPCVM sont classés en activité "opérationnelle" et ne font donc pas l’objet d’un reclassement en trésorerie.

 

- Opérations de location

– Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

 

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

– Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

- Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées, et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

 

* Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

* Instruments négociés sur un marché non actif

Lorsqu’un marché est illiquide, les prix de marché peuvent être utilisés comme un élément afin de déterminer la juste valeur, mais peuvent ne pas être déterminants.

 

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, intégrant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait (crédit, liquidité). Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales, et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

Classification des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

 

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

- Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert :

La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

 

* Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme, ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe, ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

 

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparait inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance"  sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance et au respect des critères inhérents à la définition de la catégorie comptable des "Prêts et créances" (pas de cotation sur un marché actif). Ces transferts de portefeuille ont pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle, leur impact sur le résultat du Groupe.

 

* Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

- instruments financiers contenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant, sans application de la juste valeur, une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits :

Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

 

En cas de transfert, vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

- Actifs et passifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert :

Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

 

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits :

Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

 

En cas de transfert de titre de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances"  d’instruments ayant une échéance fixe, et en l'absence de dépréciation, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

 

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat, selon la méthode du taux d'intérêt effectif, dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit :

* Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

 

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu'une dévalorisation du titre d’au moins 40% par rapport à son coût d’acquisition ou sur une période de plus de 24 mois consécutifs, entraîne une dépréciation, à l’exception des cas où l’appréciation de la juste valeur faite par le Groupe ne reflète pas une perte probable de tout ou partie du montant investi. L’analyse est effectuée ligne à ligne. L’exercice du jugement intervient également pour les titres ne remplissant pas les critères ci-dessus mais pour lesquels la Direction estime que la recouvrabilité du montant investi ne peut raisonnablement être attendue dans un avenir proche. La perte est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

 

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés ".

 

* Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit peut conduire à déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Ces dépréciations sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

- Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert :

Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cessions ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entrainer le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits :

Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit :

Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale, et susceptible de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt effectif des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

- Mesure de la valeur de marché des instruments financiers

Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation conformément à ce qui a été défini par l’amendement de la norme IFRS 7 publié en mars 2009 :

 

- Niveau 1 : instrument financiers dont la juste valeur repose sur un prix coté :

Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables. Il comprend notamment les actions et les obligations liquides, les emprunts et ventes à découvert sur ces mêmes instruments, les parts de fonds dont la valeur liquidative est calculée quotidiennement.

 

- Niveau 2 : instruments financiers dont la juste valeur repose sur des techniques de valorisation dont toutes les données sont fondées sur des informations de marché observables :

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont la valorisation doit être établie à partir des références de prix d’instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions régulières peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.

Ce niveau comprend notamment les actions et obligations de faible liquidité, les parts de Société Civiles Immobilières support de contrats en unités de compte dont les actifs sous-jacents font l’objet d’expertises périodiques fondées sur des données de marché observables, les parts de fonds pour lesquelles la liquidité est assurée de façon régulière, les instruments dérivés traités sur des marchés de gré à gré dont les techniques de valorisation reposent sur des paramètres observables

 

- Niveau 3 : instruments dont la juste valeur repose sur des données internes contenant des données non observables significatives.

Ce niveau regroupe les instruments financiers dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation s’appuyant pour tout ou partie sur des paramètres inobservables qui se définissent comme des paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.

Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Ce niveau comprend notamment les actions non cotées, les obligations évaluées sur la base de modèles de valorisation utilisant au moins un paramètre non observable significatif ou sur la base d’indications de prix induites d’un marché non actif (parts de CDO), les parts de fonds en liquidation ou dont la cotation est suspendue, les dérivés complexes portant sur des sous-jacents multiples.

 

Evolution de la classification des instruments financiers depuis le 31 décembre 2008 :

En 2009, les actifs disponibles à la vente sont également entrés dans ce périmètre de classification.

 

- Actifs non courants destinés à être cédés

Lorsque le Groupe décide de vendre des actifs non courants, et lorsqu’il est hautement probable que cette vente interviendra dans les douze mois, ces actifs sont présentés séparément au bilan dans le poste "Actifs non courants destinés à être cédés". Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont présentés séparément dans le poste "Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés".

 

Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants et groupes d’actifs et de passifs sont évalués au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur minorée des coûts de vente.

Les actifs concernés cessent d’être amortis. En cas de perte de valeur constatée sur un actif ou un groupe d’actifs et de passifs, une dépréciation est constatée en résultat. Les pertes de valeur comptabilisées à ce titre sont réversibles.

 

- Dérivés et comptabilité de couverture

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit.

 

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

- Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

 

* Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

 

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

* Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

- Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

 

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie notamment pour le TSS émis en 2004 ainsi que pour des emprunts souscrits auprès de la CRH.

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

 

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente,  l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

 

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80  à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

* Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs financiers identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat " symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de la composante risque couverte se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

 

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

 

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

 

Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de banque de détail. Selon les dispositions de la norme IAS 39, le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.

 

* Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

 

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

- Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

 

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.

 

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

 

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

 

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

- Constructions - gros oeuvre structure : 10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

- Constructions - équipements : 10 - 25 ans

- Agencements et installations : 5 - 15 ans

- Mobilier et matériel de bureau : 5 - 10 ans

- Matériel de sécurité : 3 - 10 ans

- Matériel roulant : 3 - 5 ans

- Matériel informatique : 3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

- Logiciels acquis ou créés en interne : 1 - 3 ans

 

- Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

- Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées, à l'origine, à leur valeur d’émission, le cas échéant, diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

- Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, y compris des contrats de réassurance émis ou souscrits, et des contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices (qui octroie aux souscripteurs des contrats le droit de recevoir, en plus de la rémunération garantie, une quote-part des résultats financiers réalisés) sont établis conformément à la norme IFRS 4.

 

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont ainsi présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" et l’actif et passif correspondant évalués en date d’arrêté à la valeur de réalisation des supports de référence.

 

Par ailleurs, les contrats soumis à IFRS 4 restent comptabilisés et consolidés comme en normes françaises et sont valorisés et comptabilisés selon les mêmes règles à l’exception de quelques retraitements limités, notamment ceux liés à l’élimination des provisions d’égalisation réglementaires et à la comptabilisation de participations différées, conformément aux principes de la réglementation française appliquée aux différences de l’évaluation des actifs. Il s’agit principalement de provisions pour participation aux bénéfices différée afférente aux plus et moins-values latentes comptabilisées sur les actifs selon IAS 39 (ce qui correspond, d’après IFRS 4, à l’application de la "comptabilité reflet" : afin de refléter la quote-part de ces plus et moins-values latentes, "l’élément de participation discrétionnaire", entièrement dans les provisions et non pas en capitaux propres). Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre. A l'actif, elles figurent dans un poste distinct.

 

Outre les diverses provisions dotées et reprises au passif, les autres transactions générées par ces contrats sont valorisées et comptabilisées selon les mêmes règles. Il s’agit notamment des coûts d’acquisition des contrats, des créances et dettes nées des contrats, d’avances sur polices et des recours et subrogations résultant des contrats d’assurance et de réassurance.

 

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

 

La réserve de capitalisation dotée en franchise d’impôt dans les comptes individuels des sociétés françaises du fait de la vente de valeurs mobilières amortissables, avec pour objet de différer une partie des plus-values nettes dégagées afin de maintenir le rendement actuariel du portefeuille constitué en représentation des engagements contractuels, est annulée dans les comptes consolidés. Les mouvements de l’exercice affectant cette réserve, constatés par le résultat dans les comptes individuels, sont annulés dans le compte de résultat consolidé. En application de la norme IAS 12 un impôt différé passif a été constaté relatif au reclassement effectif en capitaux propres de la réserve de capitalisation. En revanche, lorsqu’il existe une forte probabilité d’attribution aux assurés, notamment pour tenir compte des droits des assurés dans le cadre de certains portefeuilles d’assurance des entités du groupe, une participation différée est comptabilisée suite au retraitement de la réserve de capitalisation.

 

- Provisions

Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

 

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

 

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

- les risques opérationnels,

- les engagements sociaux, 

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif,

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

- Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19. Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel".

 

- Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

 

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux long terme des emprunts d’Etat en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi Fillon, avec un plafonnement maximum à 65 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

 

Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels en compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

- Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

- Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

- Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. – Notes relatives aux postes des états financiers.

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

 

1. Notes relatives au bilan

 

Note 1 : Caisse, Banques Centrales

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Caisse, Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

273 658

201 349

72 309

35,91%

dont réserves obligatoires

48 888

51 118

-2 230

-4,36%

Caisse

61 541

58 152

3 389

5,83%

    Total

335 199

259 501

75 698

29,17%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel (1)

2 656 462

2 877 699

-221 237

-7,69%

Autres comptes ordinaires

35 770

66 590

-30 820

-46,28%

Prêts

158 147

1 767 006

-1 608 859

-91,05%

Autres créances

479 326

102 437

376 889

367,92%

Créances dépréciées sur base individuelle

170 844

46

170 798

n.s.

Créances rattachées

62 263

33 712

28 551

84,69%

Dépréciations

-30

0

-30

n.s.

    Total

3 562 782

4 847 490

-1 284 708

-26,50%

(1) concerne principalement les encours de reversement CDC (LEP, Codevi, Livret bleu).

 

1b - Dettes envers les établissements de crédit :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Banques centrales

 

 

 

 

Banques centrales

0

0

0

n.s.

    Total

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Autres comptes ordinaires

44 264

71 197

-26 933

-37,83%

Emprunts

1 091 071

993 710

97 361

9,80%

Autres dettes

89 860

219 956

-130 096

-59,15%

Dettes rattachées

10 829

12 630

-1 801

-14,26%

    Total

1 236 024

1 297 493

-61 469

-4,74%

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat.

 

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Titres

481 254

7 203 812

7 685 066

254 900

6 038 971

6 293 871

- Effets publics

13 974

0

13 974

0

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe

206 260

3 097 371

3 303 631

59 773

2 591 831

2 651 604

- Cotés

206 260

2 989 336

3 195 596

59 773

2 543 260

2 603 033

- Non cotés

0

108 035

108 035

0

48 571

48 571

- Actions et autres titres à revenu variable

261 020

4 106 441

4 367 461

195 127

3 447 140

3 642 267

- Cotés

261 020

4 106 441

4 367 461

195 127

3 447 140

3 642 267

- Non cotés

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de transaction

16 359

0

16 359

7 909

0

7 909

    Total

497 613

7 203 812

7 701 425

262 809

6 038 971

6 301 780

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

50 123

44 777

5 346

11,94%

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

0

0

0

n.s.

    Total

50 123

44 777

5 346

11,94%

 

2c. Hiérarchie de la juste valeur :

 

 

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Transferts

N1 => N2

Transferts

N2 => N1

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

3 977 358

0

141 133

4 118 491

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - DALV

7 475

0

0

7 475

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

3 716 904

0

8 327

3 725 231

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

248 245

0

6 193

254 438

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

4 666

0

11 756

16 422

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

68

0

114 857

114 925

0

0

Transaction / JVO

5 010 472

2 690 953

0

7 701 425

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées - Transaction

13 974

0

0

13 974

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

206 260

0

0

206 260

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

422 777

2 674 594

0

3 097 371

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

261 020

0

0

261 020

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

4 106 441

0

0

4 106 441

0

0

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

16 359

0

16 359

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

1 084

0

1 084

0

0

    Total

8 987 830

2 692 037

141 133

11 821 000

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

49 117

1 006

50 123

0

0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

49 117

1 006

50 123

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

138 584

0

138 584

0

0

    Total

0

187 701

1 006

188 707

0

0

 

Niveau 1: cours coté sur un marché actif.

Niveau 2: cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3: valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

 

 

31.12.2008

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Actifs financiers

 

 

 

 

Transaction / JVO

 

 

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

10 944

48 829

0

59 773

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

309 333

2 282 498

0

2 591 831

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

195 127

0

0

195 127

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

3 447 140

0

0

3 447 140

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

7 909

0

7 909

Instruments dérivés de couverture

0

6 603

0

6 603

    Total

3 962 544

2 345 839

0

6 308 383

Passifs financiers

 

 

 

 

Transaction / JVO

 

 

 

 

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

44 777

0

44 777

Instruments dérivés de couverture

0

86 748

0

86 748

    Total

0

131 525

0

131 525

 

Hiérarchie de la juste valeur – Détail du niveau 3 : 

 

 

Ouverture

Achats

Emissions

Gains et pertes

en capitaux propres

Autres

mouvements

Clôture

Transferts

N1,N2 => N3

Transferts

N3 =>N1, N2

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Disponibles à la vente

0

3 335

1 012

8 749

128 037

141 133

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe - DALV

0

0

0

0

8 327

8 327

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable - DALV

0

0

0

0

6 193

6 193

0

0

- Participations et ATDLT - DALV

0

0

0

0

11 756

11 756

0

0

- Parts entreprises liées - DALV

0

3 335

1 012

8 749

101 761

114 857

0

0

Transaction / JVO

0

0

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

    Total

0

3 335

1 012

8 749

128 037

141 133

0

0

Passifs financiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Transaction / JVO

0

0

0

0

1 006

1 006

0

 0

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

0

0

0

1 006

1 006

0

0

Instruments dérivés de couverture

0

0

0

0

0

0

0

0

    Total

0

0

0

0

1 006

1 006

0

0

 

Ce détail n'existant pas au 31 décembre 2008, les montants qui auraient dû se trouver en "ouverture", apparaissent dans les "autres mouvements".

 

Note 3 : Couverture.

 

3a. Instruments dérivés de couverture :

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Actif

Passif

Actif

Passif

- couverture de flux de trésorerie (Cash flow Hedge)

802

16 152

10

15 612

- couverture de juste valeur (variation enregistrée en résultat)

282

122 432

6 593

71 136

    Total

1 084

138 584

6 603

86 748

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux :

 

 

Juste valeur 31.12.2009

Juste valeur 31.12.2008

Variation de juste valeur

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

- d'actifs financiers

87 851

65 880

21 971

- de passifs financiers

2 147

0

2 147

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

 

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instruments de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

2 952 904

16 359

50 123

2 205 646

7 908

44 776

Options et instruments conditionnels

4 822

0

0

42 441

0

0

Instruments de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

0

0

0

1

1

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

33 631

0

0

568 485

0

0

    Sous-total

2 991 357

16 359

50 123

2 816 572

7 909

44 777

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

2 510 000

282

122 432

1 577 000

6 593

71 136

couverture de Cash Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

574 000

802

16 152

300 000

0

15 612

Options et instruments conditionnels

0

0

0

0

10

0

    Sous-total

3 084 000

1 084

138 584

1 877 000

6 603

86 748

        Total

6 075 357

17 443

188 707

4 693 572

14 512

131 525

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente.

 

5a. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

- Effets publics

7 244

20 256

-13 012

-64,24%

- Obligations et autres titres à revenu fixe

3 650 921

3 978 634

-327 713

-8,24%

- Cotés

3 362 493

2 263 290

1 099 203

48,57%

- Non cotés

288 428

1 715 344

-1 426 916

-83,19%

- Actions et autres titres à revenu variable

254 438

379 461

-125 023

-32,95%

- Cotés

123 257

286 942

-163 685

-57,04%

- Non cotés

131 181

92 519

38 662

41,79%

- Titres immobilisés

131 347

118 595

12 752

10,75%

- Titres de participation

6 148

7 503

-1 355

-18,06%

- Autres titres détenus à long terme

10 274

9 360

914

9,76%

- Parts dans les entreprises liées

114 925

101 732

13 193

12,97%

- Créances rattachées

74 541

39 144

35 397

90,43%

    Total

4 118 491

4 536 090

-417 599

-9,21%

Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres

76 122

37 413

38 709

103,46%

Dont actifs dépréciés

0

0

0

n.s.

Dont obligations dépréciées

20 795

22 904

-2 109

-9,21%

Dont dépréciation

-27 009

-29 429

2 420

-8,22%

Dont titres de participation cotés.

0

0

0

n.s.

 

5b - Liste des principales participations non consolidées

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total bilan

PNB ou CA

Résultat

CIC

<1

4 709 960

133 469 600

1 638 926

793 746

GACM

<1

5 933 679

68 385 124

963 785

456 582

CCCM Paris

14%

440 844

10 372 083

37 709

10 823

 

Les différents chiffres (hors pourcentage de détention) se rapportent à l'exercice 2009.

 

En ce qui concerne les titres CIC, au 31 décembre 2008, le Groupe a décidé d’abandonner la méthode du cours de bourse, au profit d’une valeur de modèle, basée sur les fonds propres IFRS part du Groupe CIC. Cette décision est justifiée par le caractère jugé inactif du marché du titre CIC et le très faible volume de flottant. Cette situation s’est pérennisée au cours de l’année 2009 justifiant, au 31 décembre 2009, le recours à la même méthode de valorisation du titre CIC qu’au 31 décembre 2008.

 

Note 6 : Clientèle.

 

6a. Prêts et créances sur la clientèle :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Créances saines

11 235 822

11 206 854

28 968

0,26%

- Créances commerciales

18 162

22 375

-4 213

-18,83%

- Autres concours à la clientèle

11 175 088

11 141 249

33 839

0,30%

- crédits à l'habitat

6 807 985

6 811 585

-3 600

-0,05%

- autres concours et créances diverses dont pensions

4 367 103

4 329 664

37 439

0,86%

- Créances rattachées

42 572

43 230

-658

-1,52%

Créances d'assurance et réassurance

1 940

12 862

-10 922

-84,92%

Créances dépréciées sur base individuelle

406 885

363 318

43 567

11,99%

Créances brutes

11 644 647

11 583 034

61 613

0,53%

Provisions individuelles

-246 122

-236 723

-9 399

3,97%

Provisions collectives

-16 495

-12 537

-3 958

31,57%

    Sous total I

11 382 030

11 333 774

48 256

0,43%

Location financement (investissement net)

1 058 811

1 064 265

-5 454

-0,51%

- Mobilier

758 183

788 595

-30 412

-3,86%

- Immobilier

282 314

257 902

24 412

9,47%

- Créances dépréciées sur base individuelle

18 314

17 768

546

3,07%

Dépréciations

-14 639

-14 466

-173

1,20%

    Sous total II

1 044 172

1 049 799

-5 627

-0,54%

        Total

12 426 202

12 383 573

42 629

0,34%

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2008

Acquisition

Cession

Autres

31.12.2009

Valeur brute comptable

1 064 265

102 473

-106 619

-1 308

1 058 811

Dépréciations des loyers non recouvrables

-14 466

-4 008

3 835

0

-14 639

    Valeur nette comptable

1 049 799

98 465

-102 784

-1 308

1 044 172

 

6b. Dettes envers la clientèle :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

- Comptes d'épargne à régime spécial

8 114 991

7 807 041

307 950

3,94%

- à vue

6 818 905

6 431 728

387 177

6,02%

- à terme

1 296 086

1 375 313

-79 227

-5,76%

- Dettes rattachées sur comptes d'épargne

10 205

7 282

2 923

40,14%

    Sous-total

8 125 196

7 814 323

310 873

3,98%

- Comptes à vue

2 659 281

2 400 091

259 190

10,80%

- Comptes et emprunts à terme

815 403

871 611

-56 208

-6,45%

- Dettes rattachées

13 129

10 923

2 206

20,20%

- Dettes d'assurance et de réassurance

38 490

29 738

8 752

29,43%

    Sous-total

3 526 303

3 312 363

213 940

6,46%

        Total

11 651 499

11 126 686

524 813

4,72%

 

Note 7 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

- Titres

1 729 208

545 661

1 183 547

216,90%

- Effets publics

87 464

47 615

39 849

83,69%

- Obligations et autres titres à revenu fixe

1 641 744

498 046

1 143 698

229,64%

- Cotés

1 157 786

482 884

674 902

139,76%

- Non cotés

483 958

15 162

468 796

n.s.

- Créances rattachées

23 298

8 420

14 878

176,70%

    Total brut

1 752 506

554 081

1 198 425

216,29%

dont actifs dépréciés

16 000

11 999

4 001

33,34%

Dépréciations

-12 946

-10 829

-2 117

19,55%

    Total net

1 739 560

543 252

1 196 308

220,21%

 

Note 8 : Evolution des provisions pour dépréciations.

 

 

31.12.2008

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2009

Prêts et créances Etablissements de crédit

0

-30

0

0

-30

Prêts et créances sur la clientèle

-263 726

-52 952

37 357

2 065

-277 256

Titres en AFS "disponibles à la vente"

-29 429

-485

3 544

-639

-27 009

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

-10 829

-2 117

0

0

-12 946

    Total

-303 984

-55 584

40 901

1 426

-317 241

 

Note 9 : Instruments financiers – Reclassements.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Reclassement du portefeuille de trading vers les prêts et créances

0

0

Reclassement du portefeuille de trading vers les actifs disponibles à la vente

0

0

Reclassement du portefeuille de trading vers les actifs détenus jusqu'à maturité

0

0

Reclassement du portefeuille actifs disponibles à la vente vers les prêts et créances

0

0

Reclassement du portefeuille actifs disponibles à la vente vers les actifs détenus jusqu'à maturité

0

246 132

Reclassement du portefeuille actifs détenus jusqu'à maturité vers les actifs disponibles à la vente

0

0

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Pour la période au cours de laquelle l'actif a été reclassé

 

 

- Profits/pertes passés en résultat liés aux actifs reclassés en N

0

0

- Gains/pertes latents constatés en capitaux propres liés aux actifs reclassés en N

n.a.

998

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Pour la période suivant le reclassement (et celle durant laquelle il a eu lieu) et jusqu'à décomptabilisation de l'actif

 

 

- Valeur comptable des actifs reclassés

n.a.

246 132

- Juste valeur des actifs reclassés

n.a.

239 142

- Profits/pertes qui auraient été comptabilisés en résultat à la JV si les actifs n'avaient pas été reclassés

n.a.

0

- Gains/pertes latents qui auraient été constatés en capitaux propres si les actifs n'avaient pas été reclassés

n.a.

-6 990

- Profits/pertes passés en résultat liés aux actifs reclassés

n.a.

0

 

Remarque : la norme de suivi jusqu'à échéance des actifs reclassés ne s'impose qu'aux valeurs réaffectées à des rubriques de "prêts". N'ayant procédé qu'à des reclassements entre catégories de titres, le Groupe ne répond donc pas à ces critères et ne doit renseigner ce tableau que l'année où il opère un reclassement.

 

Note 10 : Impôts.

 

10a. Impôts courants :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Actif (par résultat)

88 937

99 956

-11 019

-11,02%

Passif (par résultat)

31 854

33 744

-1 890

-5,60%

 

10b. Impôts différés :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Actif (par résultat)

61 911

81 910

-19 999

-24,42%

Actif (par capitaux propres)

800

7 556

-6 756

-89,41%

Passif (par résultat)

7 172

7 362

-190

-2,58%

Passif (par capitaux propres)

5 339

2 890

2 449

84,74%

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories :

 

 

 

31/12/2009

31/12/2008

Actif

Passif

Actif

Passif

- Reports fiscaux déficitaires

26 246

 

52 615

 

- Différences temporaires sur

 

 

 

 

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

0

9 469

2 432

40

- autres gains / pertes latents ou différés

4 930

0

4 904

 

- provisions

27 253

1 446

27 348

157

- réserve latente de location financement

559

3 774

809

3 537

- résultats des sociétés transparentes

 

 

 

 

- activité d'assurance

34

7 791

220

4 940

- autres décalages temporaires

15 083

1 425

2 242

2 682

- Compensation

-11 394

-11 394

-1 104

-1 104

    Total des actifs et passifs d'impôts différés

62 711

12 511

89 466

10 252

 

Note 11 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers.

 

11a. Comptes de régularisation et actifs divers :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Compte de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

24 674

14 002

10 672

76,22%

Comptes d'ajustement sur devises

0

4

-4

n.s.

Produits à recevoir

7 990

7 652

338

4,42%

Comptes de régularisation divers

63 658

107 045

-43 387

-40,53%

    Sous-total

96 322

128 703

-32 381

-25,16%

Autres actifs

 

 

 

 

Débiteurs divers

250 201

233 517

16 684

7,14%

Stocks et assimilés

27 005

3 479

23 526

n.s.

    Sous-total

277 206

236 996

40 210

16,97%

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

25 421

23 263

2 158

9,28%

    Sous-total

25 421

23 263

2 158

9,28%

        Total

398 949

388 962

9 987

2,57%

 

Le montant des "Autres actifs d'assurance" publié en 2008 était de 374.534 K€, incluant 351.271 K€ de "Participation aux bénéfices différée", montant qui se trouve désormais isolé à l'actif du bilan.

 

11b. Comptes de régularisation et passifs divers :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Compte de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

17 583

66

17 517

n.s.

Comptes d'ajustement sur devises

73

0

73

n.s.

Charges à payer

24 481

19 763

4 718

23,87%

Comptes de régularisation divers

132 107

123 905

8 202

6,62%

    Sous-total

174 244

143 734

30 510

21,23%

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

140 787

170 987

-30 200

-17,66%

Versements restant à effectuer sur titres

130 123

18 171

111 952

n.s.

Créditeurs divers

236 070

208 948

27 122

12,98%

    Sous-total

506 980

398 106

108 874

27,35%

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

0

0

0

n.s.

    Sous-total

0

0

0

n.s.

        Total

681 224

541 840

139 384

25,72%

 

Les "Versements restant à effectuer sur titres" concernent essentiellement les engagements de rachat donnés à des minoritaires de certaines filiales de UFG - LFP ; l'augmentation de ces opérations est principalement due aux engagements consentis en 2009 dans le cadre du rapprochement avec La Française des Placements.

 

Note 12 : Participations dans les entreprises mises en équivalence.

 

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE :

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

63 282

8 203

51 900

5 899

CM Habitat Gestion

103

-1

104

7

Poujoulat Belgique

482

4

478

3

Sicorfé Maintenance

748

166

583

100

Banque Delubac

2 167

-2 836

5 435

895

Pythagore

1 806

0

 

 

Sopreg

2 624

165

 

 

    Total

71 212

5 701

58 500

6 904

 

Note 13 : Immeubles de placement.

 

 

31.12.2008

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2009

Coût historique

23 260

6 483

-2 754

52 368

79 357

Amortissement et dépréciation

-8 519

-2 251

216

-8 372

-18 926

    Montant net

14 741

4 232

-2 538

43 996

60 431

 

Les autres variations s'expliquent notamment par le reclassement en immeubles de placement de la plus grande part des immobilisations corporelles de Actéa Environnement (3 914 K€ en net), SCI Centre Gare (19 121 K€ en net) et Immo W16 (20.963 en net).

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 83 582 K€ au 31 décembre 2009. Elle était de 23 737 K€ au 31 décembre 2008. Cette juste valeur est déterminée à dire d’expert.

 

Note 14 : Immobilisations corporelles et incorporelles.

 

14a. Immobilisations corporelles :

 

 

31.12.2008

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2009

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

23 858

218

-122

-5 868

18 086

Constructions d'exploitation

188 379

10 735

-994

-10 872

187 248

Autres immobilisations corporelles

188 367

9 010

-4 606

-36 135

156 636

    Total

400 604

19 963

-5 722

-52 875

361 970

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-1 094

-9

0

931

-172

Constructions d'exploitation

-94 143

-8 723

721

746

-101 399

Autres immobilisations corporelles

-96 262

-9 927

4 272

3 117

-98 800

    Total

-191 499

-18 659

4 993

4 794

-200 371

    Montant net

209 105

1 304

-729

-48 081

161 599

 

14b. Immobilisations incorporelles :

 

 

31.12.2008

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2009

Coût historique

 

 

 

 

 

- Immobilisations générées en interne

7 100

1 863

0

481

9 444

- Immobilisations acquises

60 582

1 715

-3 137

111

59 271

- logiciels

14 289

1 250

-1 000

516

15 055

- autres

46 293

465

-2 137

-405

44 216

    Total

67 682

3 578

-3 137

592

68 715

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

- Immobilisations acquises

-26 779

-5 630

1 994

590

-29 825

- logiciels

-17 042

-2 729

1 022

-847

-19 596

- autres

-9 737

-2 901

972

1 437

-10 229

    Total

-26 779

-5 630

1 994

590

-29 825

    Montant net

40 903

-2 052

-1 143

1 182

38 890

 

Note 15 : Ecarts d’acquisition.

 

 

31.12.2008

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2009

Ecart d'acquisition *

48 980

164 680

0

0

213 660

Dépréciations

-1 915

0

0

0

-1 915

    Ecart d'acquisition net

47 065

164 680

0

0

211 745

* dont 19.635 K€ correspondant au cumul des amortissements au 1/1/2005.

 

Détail des écarts d’acquisition :

 

Filiales

Valeur de l'EA

au 31.12.2008

Augmentation

Diminution

Variation dépréciation

Valeur de l'EA

au 31.12.2009

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 027

 

 

 

2 027

CMNE Belgium / NEPB

2 736

 

 

 

2 736

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

 

-821

Dépréciation

-1 915

 

 

 

-1 915

CMNE / UFG IM

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE / La Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE / SNP Sicorfé

1 876

 

 

 

1 876

Amortissement au 1-1-2005

-380

 

 

 

-380

CMNE / UFG

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

UFG REM / Eurogérance

1 567

 

 

 

1 567

UFG REM / Franklin Gérance

755

 

 

 

755

Groupe UFG / UFG REM

7 371

 

 

 

7 371

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPI / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

NEPI / UFG REM

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

UFG PM / CLS

11 624

 

 

 

11 624

UFG IM / UFG Sarasin

 

2 099

 

 

2 099

UFG PM / EXA

 

3 183

 

 

3 183

Groupe UFG / Groupe LFP

 

159 398

 

 

159 398

Autres

1

 

 

 

1

    Total

47 065

164 680

0

0

211 745

 

Note 16 : Dettes représentées par un titre.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Bons de caisse

213 121

246 866

-33 745

-13,67%

TMI & TCN

5 381 126

6 691 752

-1 310 626

-19,59%

Emprunts obligataires

223 296

139 624

83 672

59,93%

Dettes rattachées

77 578

98 659

-21 081

-21,37%

    Total

5 895 121

7 176 901

-1 281 780

-17,86%

 

Note 17 : Provisions techniques des contrats d’assurance.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Vie

7 821 993

6 621 579

1 200 414

18,13%

Non vie

138 393

120 054

18 339

15,28%

Unités de compte

1 215 960

1 120 535

95 425

8,52%

Autres

10 614

10 236

378

3,69%

    Total

9 186 960

7 872 404

1 314 556

16,70%

 

Note 18 : Provisions.

 

 

31.12.2008

Dotations

de l'exercice

Reprises de l'exercice

(provision utilisée)

Reprises de l'exercice

(provision non utilisée)

Autres

variations

31.12.2009

Provisions pour engagements de retraite

25 149

1 310

-81

-94

138

26 422

Provisions pour risques

43 428

800

-1 261

-2 392

596

41 171

Autres

42 531

10 200

-1 536

-14 401

-3 454

33 340

    Total

111 108

12 310

-2 878

-16 887

-2 720

100 933

 

 

31.12.2007

Dotations

de l'exercice

Reprises de l'exercice

(provision utilisée)

Reprises de l'exercice

(provision non utilisée)

Autres

variations

31.12.2008

Provisions pour engagements de retraite

23 367

2 872

-289

-1 001

200

25 149

Provisions pour risques

2 595

41 705

-1 913

0

1 041

43 428

Autres

48 487

22 485

-2 567

-25 383

-491

42 531

    Total

74 449

67 062

-4 769

-26 384

750

111 108

 

Un litige oppose la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

Les statuts de l’établissement bancaire prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.

 

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale mettant fin à la participation de l’établissement bancaire dans la filiale du CMNE qui a été exécutée en septembre 2000.

 

Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).

 

1/ Sur le fond,

Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 ; il a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.

 

Il est fondé sur un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.

 

Ces moyens ont été examinés par la Cour d’Appel de Paris qui, dans un arrêt du 19 novembre 2009, annule la sentence rendue le 2 décembre 2008 en invitant les parties à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010. A la date du 4 mars 2010, les demandeurs à l’arbitrage n’ont soumis aucune demande et la CFCMNE a demandé à ce qu’il en soit donné acte.

 

2/ Sur l’exécution provisoire,

Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations.

 

Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, fondé sur :

- des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009,

- une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie au jugement, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.

 

Une seconde ordonnance a été rendue le 29 mai 2009, rejetant les demandes de la CFCMNE.

Le 8 juillet 2009, la CFCMNE a procédé au paiement de la somme de 191.5 M€ aux bénéficiaires de la sentence.

Le 13 août 2009, un montant de 3.5 M€ a été consigné à la Banque de France au titre d’intérêts supplémentaires à la suite d’une saisie pratiquée en vertu de la sentence du 2 décembre 2008.

Au 31 décembre 2009, des créances individuelles sont ainsi inscrites à l’actif du bilan de la CFCMNE pour un montant total de 195 M€ ; compte tenu des procédures en cours, ces créances sont classées en créances douteuses (Etablissements de Crédit et Clientèle pour les associés personnes physiques).

 

A la suite de l’arrêt de la Cour d’Appel du 19 novembre 2009, la CFCMNE a pratiqué des saisies attribution et des saisies conservatoires à l’encontre des bénéficiaires de la sentence annulée pour récupérer les sommes versées ; ces procédures sont en cours début 2010.

 

De son côté la CFCMNE a obtenu par jugement du 11 février 2010 la mainlevée de la saisie des fonds bloqués à la Banque de France (3.5 M€) le 13 août 2009 qui lui ont ainsi été remboursés.

 

Compte tenu de l’évolution du dossier et des procédures en cours, il n’est plus considéré de passif éventuel du fait de l’annulation de la sentence arbitrale, et la provision constituée au 31 décembre 2008 au titre du risque de contrepartie  lié à l’exécution provisoire est maintenue pour ce même montant dans les comptes 2009.

 

3/ Nouvelle demande d’arbitrage,

Par lettre du 11 mai 2009, la partie adverse a notifié un nouveau recours d’arbitrage non chiffré, motifs pris de certains propos rapportés dans le journal interne du CMNE de janvier 2009 considérés calomnieux et diffamatoires. Le CMNE a nommé son arbitre dans les délais requis par les statuts. Le troisième arbitre n’a pu être désigné du fait de l’opposition de la demanderesse aux propositions qui lui étaient faites. En mars 2010, l’arbitre désigné par le CMNE nous a fait part qu’il était obligé de se désister. Le CMNE a aussitôt désigné un nouvel arbitre. Toutefois, s’appuyant sur une disposition des statuts, la Banque a assigné la CFCMNE pour l’audience du 7 mai 2010 du Président du Tribunal de Commerce d’AUBENAS afin d’obtenir la nomination par la voie judiciaire d’un nouvel arbitre aux lieux et place de celui proposé par le CMNE après désistement du premier.

 

Provisions PEL / CEL :

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

155 597

438 863

398 069

992 529

Montant des provisions sur PEL

2 355

11

2 687

5 053

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

214 381

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

4 777

Dotations Provisions EL

 

 

 

467

Reprises Provisions EL

 

 

 

499

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

98 701

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

2 908

 

Engagements de retraite et avantages similaires :

 

 

31.12.2008

Dotations

de l'exercice

Reprises

de l'exercice

Autres

variations

31.12.2009

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

22 406

1 310

-81

137

23 772

Compléments de retraite

1 473

0

-51

0

1 422

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 270

0

-43

1

1 228

    Total comptabilisé

25 149

1 310

-175

138

26 422

 

Principales hypothèses actuarielles retenues :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Taux d'actualisation

4,10

3,86

Taux d'augmentation annuelle des salaires

1,96

2,05

 

Taux de calcul et d'évolution de la société mère (95,4 % des IFC).

 

Détail de la variation des IFC :

 

 

31.12.2008

Effet

de

l'actualisation

Produits

financiers

Coût des

services rendus

Transfert

Mobilité

Variation

écarts

actuariels

Paiement

aux

bénéficiaires

Cotisations

d’assurance

31.12.2009

Engagements

23 297

956

0

1 296

5

853

-2 656

0

23 751

Contrat d'assurance

891

0

20

0

 

0

-4 143

3 211

-21

    Provision

22 406

956

-20

1 296

5

853

1 487

-3 211

23 772

 

Variations détaillées de la société mère (95,4 % des IFC).

 

Note 19 : Dettes subordonnées.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Dettes subordonnées à durée indéterminée

137 786

140 623

-2 837

-2,02%

Dettes rattachées

1 313

801

512

63,92%

    Total

139 099

141 424

-2 325

-1,64%

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées :

 

Type

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Taux

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée CFCMNE

2004

150 000

150 000

Euribor 6 mois + 0,86

-

- détention groupe CMNE

 

-10 000

-12 407

 

 

Autres

 

 

193

 

 

Dettes rattachées

 

 

1 313

 

 

 

 

 

139 099

 

 

 

Note 20 : Capitaux propres.

 

20a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents) :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

- Capital et réserves liées au capital

1 365 550

1 269 400

96 150

7,57%

- Capital

1 362 800

1 266 650

96 150

7,59%

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00%

- Réserves consolidées

423 804

538 312

-114 508

-21,27%

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

568 538

631 959

-63 421

-10,04%

- Report à nouveau

-144 734

-93 647

-51 087

54,55%

    Total

1 789 354

1 807 712

-18 358

-1,02%

 

20b. Gains ou pertes latents différés :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

 

 

- actifs disponibles à la vente

65 855

37 054

28 801

77,73%

- dérivés de couverture (CFH)

-9 389

-9 339

-50

0,54%

    Total

56 466

27 715

28 751

103,74%

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet.

 

Note 21 : Engagements donnés et reçus.

 

Engagements donnés

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

74 496

78 303

-3 807

-4,86%

Engagements en faveur de la clientèle

731 855

993 251

-261 396

-26,32%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

39 066

35 848

3 218

8,98%

Engagements d'ordre de la clientèle

149 455

173 815

-24 360

-14,01%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

1 928

940

988

105,11%

 

Engagements reçus

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

187 758

229 543

-41 785

-18,20%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

2 044 091

1 957 924

86 167

4,40%

Engagements reçus de la clientèle

5 605 403

4 693 085

912 318

19,44%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

1 928

940

988

105,11%

 

2. Notes relatives au compte de résultat.

 

Note 22 : Intérêts et produits / charges assimilés.

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Produits

Charges

Produits

Charges

- Etablissements de crédit & banques centrales

106 160

-31 239

190 512

-39 649

- Clientèle

876 171

-523 309

872 793

-598 041

- dont location financement et location simple

340 563

-292 307

340 089

-287 913

- Instruments dérivés de couverture

32 809

-80 948

33 142

-32 434

- Actifs financiers disponibles à la vente

38 239

 

107 475

 

- Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 

24 860

 

24 795

 

- Dettes représentées par un titre

 

-195 873

 

-312 655

- Dettes subordonnées

 

-5 488

 

-6 970

    Total

1 078 239

-836 857

1 228 717

-989 749

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 045 430

-755 909

1 195 575

-957 315

Dont intérêts sur passifs au coût amorti

 

-755 909

 

-957 315

 

Note 23 : Commissions.

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

2 462

-166

2 828

-263

Clientèle

48 296

0

49 061

-12

Titres

12 760

-149

13 393

-1

dont activités gérées pour compte de tiers

2 868

 

2 734

 

Instruments dérivés

5

0

5

0

Change

138

0

138

0

Engagements de financement et de garantie

143

-380

150

-769

Prestations de services

63 396

-16 438

64 580

-20 622

    Total

127 200

-17 133

130 155

-21 667

 

Note 24 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Instruments de transaction

5 998

-47 343

53 341

-112,67%

Instruments à la juste valeur sur option

40 042

-53 575

93 617

-174,74%

Inefficacité des couvertures

-642

10 250

-10 892

-106,26%

- Sur couverture de juste valeur (FVH)

-642

10 250

-10 892

-106,26%

- Variations de juste valeur des éléments couverts

7 818

6 941

877

12,64%

- Variations de juste valeur des éléments de couverture

-8 460

3 309

-11 769

-355,67%

Résultat de change

549

436

113

25,92%

    Total des variations de juste valeur

45 947

-90 232

136 179

-150,92%

dont dérivés de transaction

-13 825

-28 401

14 576

-51,32%

 

Note 25 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente.

 

 

 

31.12.2009

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

- Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

13 241

0

13 241

- Actions et autres titres à revenu variable

3 927

-1 823

2 186

4 290

- Titres immobilisés

3 199

5

451

3 655

- Autres

0

0

0

0

    Total

7 126

11 423

2 637

21 186

 

 

 

31.12.2008

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

- Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

1 335

0

1 335

- Actions et autres titres à revenu variable

4 280

2 725

-3 126

3 879

- Titres immobilisés

5 097

2 717

-205

7 609

- Autres

0

0

0

0

    Total

9 377

6 777

-3 331

12 823

 

Note 26 : Produits et charges des autres activités.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

- Contrats d'assurance :

2 241 537

1 314 928

926 609

70,47%

- primes acquises

1 746 285

1 369 626

376 659

27,50%

- produits nets des placements

492 719

-59 598

552 317

n.s.

- produits techniques et non techniques

2 533

4 900

-2 367

-48,31%

- Immeubles de placement :

0

453

-453

-100,00%

- plus values de cession

0

453

-453

-100,00%

- Charges refacturées

5 966

444

5 522

n.s.

- Autres produits

209 676

210 836

-1 160

-0,55%

    Sous-total

2 457 179

1 526 661

930 518

60,95%

Charges des autres activités

 

 

 

 

- Contrats d'assurance :

-2 103 854

-1 234 795

-869 059

70,38%

- charges de prestations

-769 100

-599 764

-169 336

28,23%

- variation des provisions

-1 292 013

-595 145

-696 868

117,09%

- charges techniques et non techniques

-42 741

-39 886

-2 855

7,16%

- Immeubles de placement :

-2 305

-597

-1 708

286,10%

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-2 249

-597

-1 652

276,72%

- moins values de cession

-56

0

-56

n.s.

- Autres charges

-48 976

-68 153

19 177

-28,14%

    Sous-total

-2 155 135

-1 303 545

-851 590

65,33%

        Total net des autres produits et charges

302 044

223 116

78 928

35,38%

 

Note 27 : Frais généraux.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Charges de personnel

-317 806

-287 185

-30 621

10,66%

Autres charges

-216 319

-228 148

11 829

-5,18%

    Total

-534 125

-515 333

-18 792

3,65%

 

27a. Charges de personnel :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Salaires et traitements

-192 785

-185 290

-7 495

4,05%

Charges sociales

-91 571

-80 968

-10 603

13,10%

Intéressement et participation des salariés

-15 485

-6 178

-9 307

150,65%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-18 016

-15 750

-2 266

14,39%

Autres

51

1 001

-950

-94,91%

    Total

-317 806

-287 185

-30 621

10,66%

 

Effectifs moyens :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Techniciens de la banque

2 849

2 880

-31

-1,08%

Cadres

1 377

1 287

90

6,99%

    Total

4 226

4 167

59

1,42%

 

27b. Autres charges d’exploitation :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Impôts et taxes

-16 379

-15 268

-1 111

7,28%

Services extérieurs

-155 110

-185 519

30 409

-16,39%

Autres charges diverses (transports, déplacements, …)

-20 410

-5 227

-15 183

290,47%

    Total

-191 899

-206 014

14 115

-6,85%

 

27c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Amortissements :

-24 103

-22 137

-1 966

8,88%

- immobilisations corporelles

-18 824

-18 121

-703

3,88%

- immobilisations incorporelles

-5 279

-4 016

-1 263

31,45%

Dépréciations :

-317

3

-320

n.s.

- immobilisations corporelles

-8

0

-8

n.s.

- immobilisations incorporelles

-309

3

-312

n.s.

    Total

-24 420

-22 134

-2 286

10,33%

 

Note 28 : Coût du risque.

 

31.12.2009

Dotations

Reprises

Créances

irrécouvrables

couvertes

Créances

irrécouvrables

non couverte

Recouvrement

sur créances

apurées

Total

Etablissements de crédit

-30

0

0

-931

152

-809

Clientèle

-48 620

31 172

-9 367

-924

1 186

-26 553

- Location financement

-2 136

1 226

-1 290

-24

241

-1 983

- Autres - clientèle

-46 484

29 946

-8 077

-900

945

-24 570

Sous total

-48 650

31 172

-9 367

-1 855

1 338

-27 362

HTM - DJM

-2 117

0

0

0

0

-2 117

AFS - DALV

-387

5

0

0

0

-382

Autres

-2 265

1 320

0

-1

0

-946

    Total

-53 419

32 497

-9 367

-1 856

1 338

-30 807

 

31.12.2008

Dotations

Reprises

Créances

irrécouvrables

couvertes

Créances

irrécouvrables

non couvertes

Recouvrement

sur créances

apurées

Total

Etablissements de crédit

-35

136

-9

-1 177

0

-1 085

Clientèle

-43 680

42 520

-11 325

-787

1 068

-12 204

- Location financement

-2 732

562

-734

-28

0

-2 932

- Autres - clientèle

-40 948

41 958

-10 591

-759

1 068

-9 272

Sous total

-43 715

42 656

-11 334

-1 964

1 068

-13 289

HTM - DJM

-10 829

0

0

0

0

-10 829

AFS - DALV

-20 584

0

0

0

0

-20 584

Autres

-41 234

1 575

0

-46

8

-39 697

    Total

-116 362

44 231

-11 334

-2 010

1 076

-84 399

 

Note 29 : Gains ou pertes sur autres actifs.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Immobilisations corporelles et incorporelles

-1 392

5 783

-7 175

-124,07%

- MV de cession

-1 911

-395

-1 516

383,80%

- PV de cession

519

6 178

-5 659

-91,60%

    Total

-1 392

5 783

-7 175

-124,07%

 

Note 30 : Variations de valeur des écarts d’acquisition.

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

0

-1 915

1 915

-100,00%

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

0

25 028

-25 028

-100,00%

    Total

0

23 113

-23 113

-100,00%

 

Note 31 : Impôt sur les bénéfices.

 

31a. Décomposition de la charge d’impôt :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Variation

Charge d'impôt exigible

-43 347

-37 339

-6 008

16,09%

Charge d'impôt différé

-19 706

40 118

-59 824

-149,12%

Ajustements au titre des exercices antérieurs

66

-743

809

-108,88%

    Total

-62 987

2 036

-65 023

n.s.

 

31b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique :

 

 

31.12.2009

Taux d'impôt théorique

55 094

34,43%

Impact des régimes spécifiques des SCR et SICOMI

28

0,02%

Impact du taux réduit sur les plus values à long terme

12 722

7,95%

Impact des taux d'imposition spécifiques des entités étrangères

-203

-0,13%

Impact du carry back

0

0,00%

Décalages permanents

-23 389

-14,62%

Autres

18 734

11,71%

Taux d'impôt effectif

62 988

39,37%

Résultat taxable

160 003

 

Charge d'impôt

62 987

39,37%

 

3. Notes relatives à l'état du résultat net et des gains et pertes directement comptabilises en capitaux propres.

 

Note 32 : Recyclage des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres.

 

 

Mouvements de la période 2009

Mouvements de la période 2008

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Reclassement vers le résultat

5 228

-1 251

Autres mouvements

20 973

-20 830

Sous-total

26 201

- 22 081

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

 

 

Reclassement vers le résultat

-

-

Autres mouvements

-50

- 2 820

    Sous-total

-50

-2 820

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

3 276

-3 345

    Total

29 427

- 28 246

 

Note 33 : Impôt relatif à chaque composante des gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres.

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Brut

Impôt

Net

Brut

Impôt

Net

Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente

35 430

-9 229

26 201

-26 215

4 134

-22 081

Réévaluation des instruments dérivés de couverture

-76

26

-50

-4 301

1 481

-2 820

Quote-part des gains ou pertes latents ou différés sur entreprises MEE

3 276

-

3 276

-3 345

-

-3 345

    Total des variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

38 630

-9 203

29 427

-33 861

5 615

-28 246

 

V. – Informations sectorielles.

 

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

- Information sectorielle par activité (1er niveau)

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

- Bancassurance France

- Bancassurance Belux

- Entreprises

- Assurances

- Gestion pour compte de tiers

- Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

 

Activité

 

2008

2009

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Créfidis

Distribution de crédit

50,00

50,00

IP

0,00

0,00

NI

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Banque Delubac

Etablissement de crédit

20,98

20,98

ME

20,98

20,98

ME

FCP Richebé Gestion (ex Haussmann)

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

99,53

99,73

IG

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé 2011

Fonds dédié

0,00

0,00

NI

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,38

99,66

IG

0,00

0,00

IG

FCP Richebé Recovery

Fonds dédié

0,00

0,00

NI

100,00

100,00

IG

GIE CMN GESTION

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bancassurance Belux

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Alverzele

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Noord

Etablissement de crédit

91,14

91,14

IG

0,00

0,00

NI

BKCP SCRL

Etablissement de crédit

93,80

93,80

IG

95,41

95,41

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Wallonie

Etablissement de crédit

98,36

98,36

IG

0,00

0,00

NI

CNCP - NKBK Pool

Société de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CPSA

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Federale Kas voor het BeroepsKrediet

Etablissement de crédit

96,66

96,66

IG

0,00

0,00

NI

GEIE BKCP IT

Informatique et services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEGE SA

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Private Bank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Oostvlaamse Invest Company

Immobilier

91,10

99,96

IG

95,37

99,96

IG

SCPI

Opérations financières

55,30

56,22

IG

53,65

56,22

IG

West-Vlaamse Bank

Etablissement de crédit

95,52

95,52

IG

0,00

0,00

NI

 

 

Société

Activité

 

2008

 

2009 

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle 

Méthode

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Normandie Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

IG

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,79

99,79

IG

99,79

99,79

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Réinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

La Pérennité

Assurance

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NI

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

90,00

90,00

IG

90,00

90,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

UFG-LFP (ex Gr. UFG ex NEAM)

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMH Gestion

Gestion collective

21,11

24,47

ME

21,11

24,47

ME

EXA Conseil

Conseil en invt immobilier

0,00

0,00

NI

0,00

0,00

IG

EXA Gestion

Gestion Immobilière

0,00

0,00

NI

0,00

0,00

IG

EXA Holding

Holding

0,00

0,00

NI

0,00

0,00

IG

EXA Transaction

Dsitribution Immobilière

0,00

0,00

NI

0,00

0,00

IG

Franklin Gérance

Gestion collective

86,24

100,00

IG

86,24

100,00

IG

GIE UFG (ex UFG Services)

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE UFG Trésorerie

Répartition de produits de trésorerie

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

LFPG

Holding

0,00

0,00

NI

0,00

0,00

IG

LFPI

Gestion d'actifs

000,

0,00

NI

0,00

0,00

IG

LFPGP

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NI

99,98

99,98

IG

Pythagore

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NI

43,04

43,04

ME

UFG-LFP France (ex UFG ex UFG Part)

Immobilier

88,28

88,28

IG

88,28

88,28

IG

UFG Alteram

Gestion de portefeuille

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

NI

UFG Courtages

Courtage

88,28

100,00

IG

88,28

100,00

IG

UFG ICC

Recouvrement de créances

0,00

0,00

NI

100,00

100,00

IG

LFP (ex UFG IM ex Multifonds)

Gestion collective

99,99

99,99

IG

100,00

100,00

IG

UFG PM (ex Sogindo)

Gestion immobilière

67,95

78,79

IG

86,24

100,00

IG

UFG Private Equity (ex NEPE)

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

UFG Real Estate Managers (ex UFG Immobilier)

Gestion collective

86,24

86,24

IG

86,24

86,24

IG

LFP-Sarasin AM (ex UFG Sarasin)

Gestion d'actifs

0,00

0,00

NI

100,00

100,00

IG

UFG Transactions

Immobilier

88,28

100,00

IG

88,28

100,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,45

10,45

ME

10,15

10,15

ME

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Poujoulat Belgique

Petite industrie

34,53

34,53

ME

34,53

34,53

ME

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

31,38

34,00

ME

31,38

34,00

ME

Sicorfé SNP

Informatique

92,29

92,29

IG

92,29

92,29

IG

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sopreg SA

Opérations financières

0,00

0,00

NI

49,66

49,66

ME

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles :

 

 

Contribution

au PNB 2008

Contribution

au PNB 2009

Contribution

au RBE 2008

Contribution

au RBE 2009

Contribution

au résultat

consolidé 2008

Contribution

au résultat

consolidé 2009

Contribution au total bilan consolidé 2008

Contribution

au total bilan

consolidé 2009

Bancassurance France

340 159

393 964

70 605

118 329

2 312

60 759

20 101 515

19 668 737

Bancassurance Belux

42 556

72 983

-47 189

297

-21 538

2 443

3 438 048

3 658 681

Entreprises

42 199

39 496

20 927

17 655

13 402

8 907

1 701 806

1 796 146

Assurances

1 016

112 203

-49 103

50 616

-37 416

29 479

8 615 804

9 948 156

Gestion pour compte de tiers

113 760

138 667

34 909

37 797

22 958

23 110

166 248

391 149

Services et activités diverses

11 598

10 577

5 642

5 984

10 367

11 780

138 518

152 636

Eliminations entre pôles

-58 125

-47 264

-57 961

-44 177

-58 965

-43 793

-3 914 408

-4 514 989

    Total

493 163

720 626

-22 170

186 501

-68 880

92 685

30 247 531

31 100 516

 

 

Avant répartition des éliminations entre pôles.

 

 

Avant répartition des éliminations entre pôles.

 

Synthèse bilan et résultat par pôles :

 

Actif

31/12/2008

Pôle

Bancassurance

France

Pôle

Bancassurance

Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion

pour Compte

de Tiers

Pôle Services

et Activités

Diverses

Opérations

spécifiques

et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

348 815

26 830

1

5 933 586

-

-

-7 452

6 301 780

Instruments dérivés de couverture

6 277

1 252

-

-

-

-

-926

6 603

Actifs financiers disponibles à la vente

3 011 986

179 627

13 253

2 157 378

54 554

49 926

-930 634

4 536 090

Prêts et créances sur établissements de crédit

6 283 653

1 437 846

63 096

18 761

14 101

412

-2 710 878

5 106 991

Prêts et créances sur la clientèle

9 382 736

1 562 769

1 584 935

45 665

-

436

-192 968

12 383 573

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

65 880

-

-

-

-

-

-

65 880

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

505 734

122 877

-

-

-

-

-85 359

543 252

Comptes de régularisation et actifs divers

387 390

19 632

36 970

439 768

49 843

3 511

-4 066

933 048

Participations dans les entreprises MEE

5 435

-

-

-

104

52 962

-1

58 500

Immobilisations corporelles et incorporelles

103 609

84 872

3 551

15 006

30 200

30 547

-3 036

264 749

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

17 446

724

20 912

47 065

    Total

20 101 515

3 438 048

1 701 806

8 615 804

166 248

138 518

-3 914 408

30 247 531

 

Actif

31/12/2009

Pôle

Bancassurance

France

Pôle

Bancassurance

Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion

pour Compte

de Tiers

Pôle Services

et Activités

Diverses

Opérations

spécifiques

et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

664 864

-

-

7 036 981

-

-

-420

7 701 425

Instruments dérivés de couverture

17 677

355

-

-

-

-

-16 948

1 084

Actifs financiers disponibles à la vente

2 221 008

149 189

15 122

2 749 124

82 215

17 960

-1 116 127

4 118 491

Prêts et créances sur établissements de crédit

5 087 997

1 769 824

108 161

20 349

7 046

914

-3 096 310

3 897 981

Prêts et créances sur la clientèle

9 434 550

1 519 890

1 653 980

36 088

-

232

-218 538

12 426 202

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

87 851

-

-

-

-

-

-

87 851

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

1 712 481

103 299

-

-

-

-

-76 220

1 739 560

Comptes de régularisation et actifs divers

334 366

25 210

15 664

89 302

86 360

34 836

-1 693

584 045

Participations dans les entreprises MEE

8 778

-

-

-

1 908

67 136

-6 610

71 212

Immobilisations corporelles et incorporelles

99 165

88 571

3 219

10 672

31 494

30 834

-3 035

260 920

Ecarts d'acquisition

-

2 343

-

5 640

182 126

724

20 912

211 745

    Total

19 668 737

3 658 681

1 796 146

9 948 156

391 149

152 636

-4 514 989

31 100 516

 

Passif

31/12/2008

Pôle

Bancassurance

France

Pôle

Bancassurance

Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion

pour Compte

de Tiers

Pôle Services

et Activités

Diverses

Opérations

spécifiques

et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

44 730

190

1

-

-

-

-144

44 777

Instruments dérivés de couverture

85 829

7 843

-

-

-

-

-6 924

86 748

Dettes envers les établissements de crédit

2 399 174

380 263

1 205 736

32 606

37 173

17 362

-2 774 821

1 297 493

Dettes envers la clientèle

8 488 966

2 425 744

231 956

39 927

-

521

-60 428

11 126 686

Dettes représentées par un titre

6 993 239

293 534

-

-

-

-

-109 872

7 176 901

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

-

-

-

-

-

-

-

-

Comptes de régularisation et passifs divers

191 997

24 359

90 450

202 812

77 217

2 100

-3 099

585 836

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

7 876 206

-

-

-3 802

7 872 404

Provisions

57 100

22 842

1 021

5 192

2 315

1 202

21 436

111 108

Dettes subordonnées

150 794

78 879

-

123 482

-

-

-211 731

141 424

Intérêts minoritaires

1 034

13 483

41

16 959

6 411

133

-454

37 607

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 686 340

212 449

159 199

356 036

20 174

106 833

-705 604

1 835 427

Résultat de l'exercice (part du groupe)

2 312

-21 538

13 402

-37 416

22 958

10 367

-58 965

-68 880

    Total

20 101 515

3 438 048

1 701 806

8 615 804

166 248

138 518

-3 914 408

30 247 531

 

Passif

31/12/2009

Pôle

Bancassurance

France

Pôle

Bancassurance

Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion

pour Compte

de Tiers

Pôle Services

et Activités

Diverses

Opérations

spécifiques

et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

48 451

666

-

-

-

1 006

-

50 123

Instruments dérivés de couverture

138 798

13 477

-

-

-

-

-13 691

138 584

Dettes envers les établissements de crédit

2 770 353

367 985

1 175 813

25 606

56 806

16 603

-3 177 142

1 236 024

Dettes envers la clientèle

8 576 045

2 733 470

355 978

52 175

-

372

-66 541

11 651 499

Dettes représentées par un titre

5 791 297

159 308

-

-

-

-

-55 484

5 895 121

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

2 147

-

-

-

-

-

-

2 147

Comptes de régularisation et passifs divers

316 158

30 690

90 331

182 921

110 734

2 201

-7 446

725 589

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

9 190 944

-

-

-3 984

9 186 960

Provisions

57 179

13 445

2 091

3 795

1 620

133

22 670

100 933

Dettes subordonnées

150 664

77 598

-

122 464

-

-

-211 627

139 099

Intérêts minoritaires

1 040

17 834

38

17 657

6 244

140

-7 021

35 932

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 755 846

241 765

162 988

323 115

192 635

120 401

-950 930

1 845 820

Résultat de l'exercice (part du groupe)

60 759

2 443

8 907

29 479

23 110

11 780

-43 793

92 685

    Total

19 668 737

3 658 681

1 796 146

9 948 156

391 149

152 636

-4 514 989

31 100 516

 

Compte de résultat

31/12/2008

Pôle

Bancassurance

France

Pôle

Bancassurance

Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion

pour Compte

de Tiers

Pôle Services

et Activités

Diverses

Opérations

spécifiques

et éliminations

Total

Produit net bancaire

340 160

42 556

42 199

1 016

113 760

11 598

-58 126

493 163

Frais généraux

-269 554

-89 745

-21 272

-50 119

-78 851

-5 956

164

-515 333

    Résultat brut d'exploitation

70 606

-47 189

20 927

-49 103

34 909

5 642

-57 962

-22 170

Coût du risque

-79 123

-1 081

-4 080

-

-36

-80

1

-84 399

    Résultat d'exploitation

-8 517

-48 270

16 847

-49 103

34 873

5 562

-57 961

-106 569

Quote-part de résultat des entreprises MEE

895

-

-

-

6

6 003

-

6 904

Gains ou pertes sur autres actifs

-21

5 961

1 925

-

-142

-

-1 940

5 783

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

23 113

 

 

 

 

-

23 113

    Résultat courant avant impôt

-7 643

-19 196

18 772

-49 103

34 737

11 565

-59 901

-70 769

Impôts sur les bénéfices

9 877

-3 313

-5 360

11 765

-10 685

-1 184

936

2 036

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

    Résultat net total

2 234

-22 509

13 412

-37 338

24 052

10 381

-58 965

-68 733

Intérêts minoritaires

-78

-971

10

78

1 094

14

-

147

    Résultat net (part du groupe)

2 312

-21 538

13 402

-37 416

22 958

10 367

-58 965

-68 880

 

Compte de résultat

31/12/2009

Pôle

Bancassurance

France

Pôle

Bancassurance

Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion

pour Compte

de Tiers

Pôle Services

et Activités

Diverses

Opérations

spécifiques

et éliminations

Total

Produit net bancaire

393 964

72 983

39 496

112 203

138 667

10 577

-47 264

720 626

Frais généraux

-275 635

-72 686

-21 841

-61 587

-100 870

-4 593

3 087

-534 125

Résultat brut d'exploitation

118 329

297

17 655

50 616

37 797

5 984

-44 177

186 501

Coût du risque

-21 803

-2 689

-4 828

-

-58

-1 386

-43

-30 807

Résultat d'exploitation

96 526

-2 392

12 827

50 616

37 739

4 598

-44 220

155 694

Quote-part de résultat des entreprises MEE

-5 181

-

-

-

-1

8 538

2 345

5 701

Gains ou pertes sur autres actifs

-1 069

-155

6

-

-122

-52

-

-1 392

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

-

 

 

 

 

-

-

Résultat courant avant impôt

90 276

-2 547

12 833

50 616

37 616

13 084

-41 875

160 003

Impôts sur les bénéfices

-29 460

2 689

-3 924

-17 647

-13 781

-1 291

427

-62 987

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

-

-

-

-

-

-

-

-

Résultat net total

60 816

142

8 909

32 969

23 835

11 793

-41 448

97 016

Intérêts minoritaires

57

-2 301

2

3 490

725

13

2 345

4 331

    Résultat net (part du groupe)

60 759

2 443

8 907

29 479

23 110

11 780

-43 793

92 685

 

- Information sectorielle par zones géographiques (2ème niveau)

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques qui sont la France et le Bélux. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Bélux.

 

VI. – Autres informations.

 

Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

* IAS 24 : Etats financiers consolidés et comptabilisation des participations dans des filiales ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2010 ; Impact déjà anticipé concernant les dispositions relatives aux variations de participation ne constituant pas une perte de contrôle.

 

* IFRS 3R : Coût d'emprunt (amendements à la norme actuellement en vigueur) ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2010 ; Pas d’impact : les principaux impacts d’IFRS3R sont optionnels (goodwill complet notamment).

 

* IAS 32 : Instruments financiers - présentation ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2011 ; L'amendement porte sur le classement des émissions de droits. Non concerné.

 

* IAS 39 : Instruments financiers : comptabilisation et évaluation - amendement relatif aux éléments éligibles à la couverture ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2010 ; Impact non significatif.

 

* IFRIC 12 : Accords de concessions de services ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2010 ; Non concerné.

 

* IFRIC 15 : Contrats de construction de biens immobiliers ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2010 ; Non concerné.

 

* IFRIC 16 : Couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2010 ; Non concerné.

 

* IFRIC 17 : Distribution d'actifs non monétaires aux propriétaires ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2010 ; Non concerné.

 

* IFRIC 18 : Transfert d'actifs provenant de clients ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2010 ; Non concerné.

 

- Dividendes

L'entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 38.649 milliers d'euros.

 

- Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2009. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

 

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

 

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

 

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

 

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus values ou les moins values ne seront pas constatées.

 

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Valeur

de marché

Valeur

au bilan

Plus ou moins

values latentes

Valeur

de marché

Valeur

au bilan

Plus ou moins

values latentes

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 075 785

3 562 782

-486 997

4 578 823

4 847 490

-268 667

Prêts et créances à la clientèle (*)

12 317 807

12 426 202

-108 395

12 294 188

12 383 574

-89 386

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 758 120

1 739 560

18 560

509 673

543 252

-33 579

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 216 431

1 236 024

19 593

1 279 646

1 297 493

17 847

Dettes envers la clientèle

10 869 693

11 651 499

781 806

10 614 606

11 126 686

512 080

Dettes représentées par un titre

5 996 373

5 895 121

-101 252

7 299 934

7 176 901

-123 033

Dettes subordonnées

139 099

139 099

0

141 424

141 424

0

* 2008 est retraité de la location financement ; les montants publiés en 2008 était respectivement de 11 232 640 K€, 11 333 774 et – 101 134 K€.

 

- Parties liées

 

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

672 757

0

0

1 502 158

16 500

0

dont comptes ordinaires

33 116

0

0

37 281

0

0

Actifs à la juste valeur par résultat

83 134

0

0

0

0

0

Actifs disponibles à la vente

309 744

0

0

355 294

0

0

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

165 155

0

0

22 664

0

0

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

378 639

0

0

292 766

4 993

0

dont comptes ordinaires

39 465

0

0

38 224

4 993

0

Dettes représentées par un titre

1 325 181

0

0

1 958 038

0

0

 

- Rémunération des dirigeants :

 

 

Philippe VASSEUR

Président du CA

Eric CHARPENTIER

Directeur Général

Christian NOBILI

Directeur Général Délégué

Nature de la rémunération (€)

Exercice 2009

Exercice 2008

Exercice 2009

Exercice 2008

Exercice 2009

1er février- 31/12/2008

Rémunération fixe

97

97

293

287

204

184

Rémunération variable *

-

-

-

2

-

2

Rémunération exceptionnelle *

-

-

73

-

15

-

Jetons de présence

non

non

non

non

non

non

Montant des avantages en nature (véhicule de fonction)

4

4

3

3

3

3

Contrat de travail

NC

oui

oui

Régime de retraite supplémentaire

Non

art 39 **

art 39 **

Indemnités relatives à une clause de non concurrence

NC

non

non

Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction

NC

convention collective

convention collective

* perçue au titre de l'exercice.

** 9 % du salaire de base avec abattement en cas de départ avant 65 ans.

 

- Honoraires des commissaires aux comptes :

 

 

 

aCéa

Deloitte et Associés

Membres du réseau Mazars

Membres d'autres réseaux

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2009

31.12.2008

Audit

 

 

 

 

 

 

 

 

Commissaires aux comptes, certification

435

426

881

916

211

258

114

568

Missions accessoires

0

0

0

0

4

5

0

0

    Sous total

435

426

881

916

215

263

114

568

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

0

0

26

52

0

0

0

12

Technologie de l'information

0

0

0

0

0

0

0

0

Audit interne

0

0

0

0

0

0

33

96

Autres

0

0

17

15

0

6

0

375

    Sous total

0

0

43

67

0

6

33

483

        Total

435

426

924

983

215

269

147

1 051

 

- Evénements postérieurs à la clôture

Aucun événement significatif n’est survenu entre le 31 décembre 2009 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 29 mars 2010.

 

VII. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés – Exercice clos le 31 décembre 2009.

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations.

 

La dégradation des conditions de marché et de l'environnement économique a encore créé cette année des conditions spécifiques pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables. C'est dans ce contexte, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relative à la justification de nos appréciations, que nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (§ III et note 28 du § IV de l'annexe).

Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et collective.

 

— Les principes comptables et méthodes d'évaluation (§ III de l'annexe), ainsi que les notes 2 à 5 et 9 du § IV de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture.

 

— Votre groupe a procédé au cours de l'exercice à des acquisitions d'entités incluses dans le périmètre de consolidation (§ 1 - faits marquants de l'année 2009) et à l'affectation provisoire du coût d'acquisition, par application de la méthode prescrite par la norme IFRS 3 (§ II note 3 de l'annexe). Nous avons examiné les modalités d'identification et de valorisation des actifs, passifs et passifs éventuels comptabilisés en date d'acquisition, ainsi que la détermination des écarts d'acquisition à cette date (§ IV note 15 de l'annexe).

 

— Comme indiqué au § III et dans la note 17 du § IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

 

— Par ailleurs, comme précisé § IV de l'annexe, votre Groupe a comptabilisé une provision au titre du risque de contrepartie résultant de la décision de l'exécution provisoire d'un litige. Nous avons examiné les critères d'appréciation du risque de contrepartie relatif à ce litige et l'information communiquée en annexe (note 18) au titre de l'évolution de ce litige.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 23 avril 2010

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

aCéa :

Deloitte & Associés :

Christian CHOUNAVELLE ;

Sylvie BOURGUIGNON.

 

 

1003264

17/05/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2283
Texte de l'annonce :

1002283

17 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 MARS 2010

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

47 104

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 463 812

Opérations avec la clientèle

9 363 798

Obligations et autres titres à revenu variable

3 119 879

Actions et autres titres à revenu variable

138 521

Participations et autres titres détenus à long terme

2 553

Parts dans les entreprises liées

1 484 405

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

25 640

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

272 530

Comptes de régularisation

144 651

Total de l’actif

20 062 893

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 817 662

Opérations avec la clientèle

8 487 651

Dettes représentées par un titre

6 527 147

Autres passifs

59 436

Comptes de régularisation

276 832

Provisions pour risques et charges

61 249

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 682 916

Capital souscrit

1 383 261

Primes d’émission

2 750

Réserves

350 755

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-53 850

Total du passif

20 062 893

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

   Engagements de financement

617 068

   Engagements de garantie

119 679

   Engagements sur titres

116 649

Engagements reçus :

 

   Engagements de financement

357 492

   Engagements de garantie

2 068 947

   Engagements sur titres

1 603

 

 

 

1002283

05/02/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 239
Texte de l'annonce :

1000239

5 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 DECEMBRE 2009

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

54 000

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 000 347

Opérations avec la clientèle

9 396 015

Obligations et autres titres à revenu variable

2 809 426

Actions et autres titres à revenu variable

161 331

Participations et autres titres détenus à long terme

2 441

Parts dans les entreprises liées

1 483 747

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

24 206

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

301 244

Comptes de régularisation

96 281

Total de l’actif

19 329 038

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 770 240

Opérations avec la clientèle

8 565 010

Dettes représentées par un titre

5 804 759

Autres passifs

52 570

Comptes de régularisation

261 415

Provisions pour risques et charges

59 992

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 665 052

Capital souscrit

1 362 799

Primes d’émission

2 750

Réserves

350 755

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-51 252

Total du passif

19 329 038

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

575 472

Engagements de garantie

60 862

Engagements sur titres

1 928

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

144 285

Engagements de garantie

2 045 226

Engagements sur titres

1 928

 

 

1000239

30/10/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 7657
Texte de l'annonce :

0907657

30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 30 septembre 2009

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

48 232

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 193 567

Opérations avec la clientèle

9 309 074

Obligations et autres titres à revenu variable

2 002 239

Actions et autres titres à revenu variable

163 340

Participations et autres titres détenus à long terme

2 450

Parts dans les entreprises liées

1 485 462

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

24 050

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

226 081

Comptes de régularisation

127 284

    Total de l’actif

18 581 779

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 653 504

Opérations avec la clientèle

8 523 406

Dettes représentées par un titre

5 289 690

Autres passifs

45 088

Comptes de régularisation

232 663

Provisions pour risques et charges

18 392

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 669 036

    Capital souscrit

1 366 782

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

350 756

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

-51 252

        Total du passif

18 581 779

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

592 655

    Engagements de garantie

62 264

    Engagements sur titres

3 946

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

429 498

    Engagements de garantie

2 001 778

    Engagements sur titres

3 946

 

 

0907657

07/08/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6432
Texte de l'annonce :

0906432

7 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 JUIN 2009

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

429 712

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 063 249

Opérations avec la clientèle

9 271 787

Obligations et autres titres à revenu variable

1 743 700

Actions et autres titres à revenu variable

229 108

Participations et autres titres détenus à long terme

2 450

Parts dans les entreprises liées

1 437 980

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

24 930

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

208 387

Comptes de régularisation

124 667

    Total de l’actif

18 535 970

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 560 998

Opérations avec la clientèle

8 475 659

Dettes représentées par un titre

5 345 033

Autres passifs

50 562

Comptes de régularisation

207 208

Provisions pour risques et charges

57 530

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 688 980

Capital souscrit

1 386 726

Primes d’émission

2 750

Réserves

350 756

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-51 252

    Total du passif

18 535 970

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

603 784

Engagements de garantie

62 709

Engagements sur titres

1 865

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

411 116

Engagements de garantie

1 968 292

Engagements sur titres

1 865

 

0906432

10/07/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 5785
Texte de l'annonce :

0905785

10 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°82


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, Place Tichebé, 59000 Lille.

320 342 264 R.C.S. Lille.

siret : 320 342 264 00027

 

 

Rectificatif à la publication des comptes parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires en date du 15 juin 2009 - n°71,

Il convient de rétablir comme suit le tableau 5a situé dans la partie « B- Comptes Consolidés »

- I. « Bilan publiable au 31 décembre 2008 »,

IV. – Notes relatives aux postes des états financiers.

 

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente : 

5a - Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

. Effets publics

20 256

206 089

-185 833

-90,17%

. Obligations et autres titres à revenu fixe

3 978 634

3 575 723

402 911

11,27%

- Cotés

2 263 290

2 287 383

-24 093

-1,05%

- Non cotés

1 715 344

1 288 340

427 004

33,14%

. Actions et autres titres à revenu variable

379 461

473 248

-93 787

-19,82%

- Cotés

286 942

403 243

-116 301

-28,84%

- Non cotés

92 519

70 005

22 514

32,16%

. Titres immobilisés

118 595

131 460

-12 865

-9,79%

- Titres de participations

7 503

7 245

258

3,56%

- Autres titres détenus à long terme

9 360

10 076

-716

-7,11%

- Parts dans les entreprises liées

101 732

114 139

-12 407

-10,87%

- Ecart de conversion

0

0

0

n.s.

- Titres prêtés

0

0

0

n.s.

- Avances CC SCI douteuses

0

0

0

n.s.

. Créances rattachées

39 144

21 588

17 556

81,32%

Total

4 536 090

4 408 108

127 982

2,90%

Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres

37 413

66 975

-29 562

-44,14%

Dont obligations dépréciées

22 904

5

22 899

n.s.

Dont prov pour dépréciation

-29 429

-6 144

-23 285

378,99%

Dont titres de participation cotés.

0

0

0

n.s.

 

 

 

0905785

15/06/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4623
Texte de l'annonce :

0904623

15 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

Caisse federale credit mutuel nord europe

4, place Richebé, 59000 Lille

320 342 264 R.C.S. Lille

siret : 320 342 264 00027

 

 

documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 26 mai 2009  

 

A.– Comptes globalisés

 

I.– Bilan publiable au 31 décembre 2008 

en milliers d'euros

 

Actif

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Caisse, banque centrale, CCP

1

196 476

199 555

-3 079

-1,54%

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

106 652

-106 652

-100,00%

Créances sur les établissements de crédit

2

6 107 176

4 651 477

1 455 699

31,30%

Opérations avec la clientèle

3

9 342 240

8 628 328

713 912

8,27%

Obligations et autres titres à revenu fixe

4, 12

2 437 261

1 943 403

493 858

25,41%

Actions et autres titres à revenu variable

4

289 730

392 301

-102 571

-26,15%

Participations et autres titres détenus à long terme

4, 12

5 821

5 656

165

2,92%

Parts dans les entreprises liées

4, 12

1 138 413

1 058 598

79 815

7,54%

Immobilisations incorporelles

5

0

0

0

n.s.

Immobilisations corporelles

5

26 555

29 397

-2 842

-9,67%

Capital souscrit non versé

 

0

0

0

n.s.

Actions propres

 

0

0

0

n.s.

Autres actifs

6

217 333

234 024

-16 691

-7,13%

Comptes de régularisation

6

118 848

120 603

-1 755

-1,46%

Total de l'actif

 

19 879 853

17 369 994

2 509 859

14,45%

 

 

Passif

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Banque centrale, CCP

1

0

0

0

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

2

2 365 514

1 286 037

1 079 477

83,94%

Opérations avec la clientèle

3

8 494 752

8 036 403

458 349

5,70%

Dettes représentées par un titre

7

7 003 390

5 958 565

1 044 825

17,53%

Autres passifs

6

61 694

95 051

-33 357

-35,09%

Comptes de régularisation

6

132 937

147 702

-14 765

-10,00%

Provisions

8, 12

58 512

45 273

13 239

29,24%

Dettes subordonnées

9

150 794

154 756

-3 962

-2,56%

Fonds pour risques bancaires généraux

10

0

0

0

n.s.

Capitaux propres hors FRBG

11

1 612 260

1 646 207

-33 947

-2,06%

Capital souscrit

 

1 266 650

1 266 488

162

0,01%

Primes d'émission

 

2 750

2 750

0

0,00%

Réserves

 

451 126

284 265

166 861

58,70%

Ecart de réévaluation

 

0

0

0

n.s.

Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

0

0

0

n.s.

Report à nouveau

 

-110 562

-14 668

-95 894

653,76%

Résultat de l'exercice

 

2 296

107 372

-105 076

-97,86%

Total du passif

 

19 879 853

17 369 994

2 509 859

14,45%

 

 

 

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Engagements donnés

 

 

 

 

 

Engagements de financement

14

652 240

745 433

-93 193

-12,50%

Engagements de garantie

15

98 377

289 997

-191 620

-66,08%

Engagements sur titres

 

940

7 950

-7 010

-88,18%

Engagements reçus

 

 

 

 

 

Engagements de financement

14

199 543

0

199 543

n.s.

Engagements de garantie

15

1 960 673

1 703 115

257 558

15,12%

Engagements sur titres

 

940

7 950

-7 010

-88,18%

 

 

 

II.– Compte de résultat publiable au 31 décembre 2008 :

en milliers d'euros

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Intérêts et produits assimilés

17

847 163

674 689

172 474

25,56%

Intérêts et charges assimilées

17

-671 473

-498 072

-173 401

34,81%

Revenus des titres à revenu variable

18

62 687

44 818

17 869

39,87%

Commissions (produits)

19

168 522

163 075

5 447

3,34%

Commissions (charges)

19

-23 077

-22 373

-704

3,15%

Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation

20

882

188

694

369,15%

Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés

21

-18 209

1 671

-19 880

n.s.

Autres produits d'exploitation bancaire

22

1 122

1 312

-190

-14,48%

Autres charges d'exploitation bancaire

22

-770

-1 835

1 065

-58,04%

Produit net bancaire

 

366 847

363 473

3 374

0,93%

Charges générales d'exploitation

23

-255 830

-259 215

3 385

-1,31%

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

24

-4 857

-5 655

798

-14,11%

Résultat brut d'exploitation

 

106 160

98 603

7 557

7,66%

Coût du risque

25

-75 981

4 392

-80 373

-1 829,99%

Résultat net d'exploitation

 

30 179

102 995

-72 816

-70,70%

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

26

-15 233

44 573

-59 806

-134,18%

Résultat courant avant impôt

 

14 946

147 568

-132 622

-89,87%

Résultat exceptionnel

27

-951

-564

-387

68,62%

Impôts sur les bénéfices

 

-11 699

-39 632

27 933

-70,48%

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

 

0

0

0

n.s.

Résultat net

 

2 296

107 372

-105 076

-97,86%

 

 

III.– Annexe aux comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2008

 

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

 

III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

 

IV. Autres informations

 

 

I. Faits caractéristiques de l'exercice

 

Crise Financière

 

L’exercice 2008 a été marqué par la plus grave crise financière depuis la seconde guerre mondiale.

Cette crise est partie du marché des crédits immobiliers à risque aux USA (subprimes), avant de se propager, du fait de la mondialisation des marchés, à l’ensemble des établissements bancaires, qui ont participé directement ou indirectement (titrisation) au refinancement de ces crédits.

 

La faillite de la banque Lehman Brothers en septembre, a entraîné une crise de confiance sans précédent qui a eu pour conséquence :

 

- la raréfaction puis la disparition de la liquidité et donc la quasi-paralysie du marché interbancaire,

- l’effondrement de toutes les places boursières mondiales en raison des craintes de contagion à l’économie réelle et des besoins de liquidité des différents acteurs économiques.

 

En raison de ces conditions exceptionnelles de marchés, les pouvoirs publics et les autorités de tutelle ont mis en oeuvre de nombreux plans de soutien afin de limiter autant que possible les conséquences de ces dysfonctionnements et les effets de contagion.

 

La répercussion au Réseau d’un spread de liquidité (supporté initialement par la Caisse Fédérale) a été décidée en Conseil Fédéral du 20/10/2008. Celui-ci a été appliqué de façon rétroactive au 1/1/2008 et représente sur l’année une charge nette de 23,3 M€ (75 centimes sur les mois de janvier à septembre, porté à 93 centimes pour les mois d’octobre et de novembre et à 90 centimes pour décembre).

 

Par le CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, le CNC a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.

 

Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 336,0 M€ de titres à la clôture et de limiter les provisions sur ce portefeuille à 14,0 M€ au 31 décembre 2008 contre 31,2 M€ à méthode comparable par rapport à 2007 (cf Note 4 – Opérations sur titres).

 

Par ailleurs, 32,0 M€ de titres détenus sur les contreparties Lehman Brothers et Regent ont été déclassés en Encours Douteux et provisionnés à hauteur de 29,3 M€ au 31 décembre 2008.

 

Contrôles fiscaux en Caisses Locales

 

En 2008, plus 40 caisses locales du CMNE ont fait l’objet d’un contrôle fiscal, qui a principalement porté sur les provisions constituées sur les encours douteux et contentieux, et accessoirement sur la taxe professionnelle, le prêt à taux zéro (PTZ) et les éléments exceptionnels comme la péréquation des caisses ou les conditions de remboursement de la solidarité nationale.

 

L’impact sur les comptes 2008 a été limité du fait que les provisions redressées par l’Administration (pour les exercices 2004, 2005 et 2006) à hauteur de 5,1 M€ ont ensuite été reprises comptablement et déduites fiscalement, entraînant de fait la quasi neutralité de l’opération à l’exception des intérêts de retard (eux-mêmes réduits en raison de notre décision d’opter pour l’article L62 du Code des Procédures Fiscales).

 

Solidarité Nationale

 

Remboursement complet de la dette de 28,6 M€ au titre de la Solidarité Nationale intervenu au 30 juin 2008.

 

 

II. Principes comptables et méthodes d'évaluation

 

1. Organisation

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

 

2. Présentation des comptes

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).

 

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

1) Immobilisations et Amortissements

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

 

- 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels,

- 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.

 

Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

2) Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable.

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

- Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

- Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

- Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.

- Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Pour ce qui est spécifiquement des titres CIC, conformément aux recommandations de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, il a été décidé de retenir au 31/12/08 non pas le cours de bourse mais une valeur d’utilité correspondant aux fonds propres part du Groupe.

- Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

- Dettes représentées par un titre : il s’agit des ressources provenant d’émissions de titres comprenant les obligations, les Titres de Créances Négociables et les titres du marché interbancaires.

 

3) Crédits et dépréciations des créances douteuses

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels

Des provisions sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques probables encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou non déductibles fiscalement selon leur nature.

 

Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.

 

5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.

Ce fonds n’est pas doté actuellement.

 

6) Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

 

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

 

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail sont comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement est évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

7) Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est donnée en annexe 16.

 

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

 

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de taux d’intérêt des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

 

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

 

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

8) Comptabilisation des charges et des produits

La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

 

- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.

- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

- Résultats de cession des titres : Les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont inscrits en gains ou pertes sur opérations financières.

En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.

- Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

9) Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.

 

 

III. Informations sur les postes du bilan,

du hors bilan et du compte de résultat

(informations en milliers d’euros)

 

 

Bilan

 

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Actif :

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Billets et monnaies

51 137 

47 181 

3 956 

8,38%

Autres valeurs

-

-

-

-

Banques Centrales

145 339 

152 374 

- 7 035 

-4,62%

Office des Chèques Postaux

-

-

-

-

Créances rattachées

-

-

-

-

 

196 476 

199 555 

- 3 079 

-1,54%

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Obligations d'Etat (placement)

-

7 910 

- 7 910 

-100,00%

BTAN (investissement)

-

98 742 

- 98 742 

-100,00%

 

-

106 652 

- 106 652 

-100,00%

 

 

Obligations d’Etat échues le 12/09/2008, B.T.A.N échus le 25/10/2008.

 

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit :

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Créances à vue

396 789 

385 374 

11 415 

2,96%

Comptes ordinaires débiteurs

8 526 

1 709 

6 817 

398,89%

Comptes et prêts au jour le jour

350 000 

350 500 

- 500 

-0,14%

Valeurs reçues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

37 772 

31 460 

6 312 

20,06%

Valeurs non imputées

491 

1 682 

- 1 191 

-70,81%

Créances douteuses

-

-

-

-

- Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

-

23 

- 23 

-100,00%

Créances à terme

5 710 387 

4 266 103 

1 444 284 

33,85%

Comptes et prêts à terme

5 596 218 

3 844 228 

1 751 990 

45,57%

Comptes réseau Crédit Mutuel

32 590 

352 339 

- 319 749 

-90,75%

Prêts financiers

-

-

-

-

Créances douteuses

46 

46 

-

-

Prêts participatifs

25 151 

24 946 

205 

0,82%

Créances rattachées

56 382 

44 544 

11 838 

26,58%

 

6 107 176 

4 651 477 

1 455 699 

31,30%

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Dettes à vue

72 353 

153 987 

- 81 634 

-53,01%

Comptes ordinaires

28 064 

75 212 

- 47 148 

-62,69%

Comptes et emprunts au jour le jour

5 000 

20 000 

- 15 000 

-75,00%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

6 273 

13 363 

- 7 090 

-53,06%

Dettes rattachées

-

- 2 

-100,00%

Autres sommes dues

33 016 

45 410 

- 12 394 

-27,29%

Dettes à terme

2 293 161 

1 132 050 

1 161 111 

102,57%

Comptes et emprunts à terme

2 091 389 

1 011 412 

1 079 977 

106,78%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

178 001 

16 169 

161 832 

n.s

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

-

97 804 

- 97 804 

-100,00%

Dettes rattachées

23 771 

6 665 

17 106 

256,65%

 

2 365 514 

1 286 037 

1 079 477 

83,94%

 

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

 

- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle :

 

Créances sur la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Créances commerciales

6 112 

7 311 

- 1 199 

-16,40%

Escompte et opérations assimilées

1 696 

2 239 

- 543 

-24,25%

Loi Dailly

4 052 

4 849 

- 797 

-16,44%

Valeurs non imputées

-

-

-

-

Créances commerciales douteuses

872 

800 

72 

9,00%

- Dépréciations créances commerciales douteuses

- 508 

- 577 

69 

-11,96%

Autres concours à la clientèle

9 231 104 

8 526 139 

704 965 

8,27%

Crédits à l'exportation

-

69 

- 69 

-100,00%

Crédits de trésorerie

1 119 607 

1 124 835 

- 5 228 

-0,46%

Crédits à l'équipement

1 546 055 

1 459 199 

86 856 

5,95%

Crédits à l'habitat

6 273 370 

5 659 874 

613 496 

10,84%

Autres crédits à la clientèle

151 016 

144 948 

6 068 

4,19%

Prêts participatifs

47 000 

51 036 

- 4 036 

-7,91%

Créances rattachées

33 422 

28 003 

5 419 

19,35%

Valeurs non imputées

3 360 

6 896 

- 3 536 

-51,28%

Portefeuille de créances immobilières

-

-

-

-

Créances douteuses des activités clientèle

152 621 

147 060 

5 561 

3,78%

- Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

- 95 347 

- 95 781 

434 

-0,45%

Comptes ordinaires débiteurs

105 024 

94 878 

10 146 

10,69%

Comptes ordinaires

84 180 

74 575 

9 605 

12,88%

Créances rattachées

3 328 

3 374 

- 46 

-1,36%

Portefeuille de créances immobilières

308 

307 

0,33%

Comptes ordinaires douteux

44 571 

47 301 

- 2 730 

-5,77%

- Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

- 27 363 

- 30 679 

3 316 

-10,81%

 

9 342 240 

8 628 328 

713 912 

8,27%

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 034 498 

5 787 541 

246 957 

4,27%

à vue

4 661 639 

4 097 530 

564 109 

13,77%

Livrets ordinaires

690 591 

659 168 

31 423 

4,77%

Livrets et dépôts spécifiques

2 387 617 

1 970 377 

417 240 

21,18%

Livrets d'épargne populaire

716 173 

672 030 

44 143 

6,57%

CODEVI

647 823 

574 552 

73 271 

12,75%

Comptes d'épargne logement

216 621 

218 749 

- 2 128 

-0,97%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

2 814 

2 654 

160 

6,03%

à terme

1 372 859 

1 690 011 

- 315 736 

-18,68%

Plans d'épargne logement

1 056 317 

1 320 534 

- 264 217 

-20,01%

Plans d'épargne populaire

297 732 

344 868 

- 47 136 

-13,67%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

16 204 

20 587 

- 4 383 

-21,29%

Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial

2 606 

4 022 

- 1 416 

-35,21%

Autres dettes

2 460 254 

2 248 862 

211 392 

9,40%

à vue

1 811 957 

1 788 380 

23 577 

1,32%

Comptes ordinaires créditeurs

1 777 962 

1 754 776 

23 186 

1,32%

Dépôts de garantie à vue

402 

501 

- 99 

-19,76%

Autres sommes dues

33 553 

33 078 

475 

1,44%

Dettes rattachées

40 

25 

15 

60,00%

à terme

648 297 

460 482 

187 815 

40,79%

Comptes créditeurs à terme

641 708 

457 272 

184 436 

40,33%

Dettes rattachées

6 589 

3 210 

3 379 

105,26%

 

8 494 752 

8 036 403 

458 349 

5,70%

 

 

Note 4 – Opérations sur titres

 

A/ Ventilation par type de portefeuille :

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

1 853 414 

1 605 809 

247 605 

15,42%

Valeur des titres en portefeuille

1 817 185 

1 600 537 

216 648 

13,54%

Créances douteuses sur obligations

19 993 

-

19 993 

n.s.

Créances rattachées

35 888 

12 968 

22 920 

176,74%

- Dépréciations

- 19 652 

- 7 696 

- 11 956 

155,35%

Titres d'investissement

583 846 

337 594 

257 082 

76,15%

Valeur des titres en portefeuille

575 763 

334 634 

253 128 

75,64%

Créances douteuses sur obligations et FCC

11 999 

 

 

 

Créances rattachées

6 913 

2 960 

3 954 

133,58%

- Dépréciations

- 10 829 

-

- 10 829 

n.s.

 

2 437 260 

1 943 403 

493 858 

25,41%

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

289 730 

392 301 

- 102 571 

-26,15%

Valeur des titres en portefeuille

302 493 

393 160 

- 90 667 

-23,06%

Créances rattachées

-

-

-

-

- Dépréciations

- 12 763 

- 859 

- 11 904 

n.s

 

289 730 

392 301 

- 102 571 

-26,15%

 

 

Les encours sur créances douteuses et les provisions associées concernent les titres Lehman Brothers et le Fonds Commun de Créances Regent.

 

Titres déclassés en Encours Douteux

Montant nominal

Valeur résiduelle

Valorisation 31/12/2008

Nominal

Provision coupon

Total

LEHMAN HG E3R+0,25 21/05/09

10 000 000

9 998 590

1 000 000

8 998 590

49 769

9 048 359

LEHMANB HG E3R+0.20 04/05/11

10 000 000

9 996 717

1 000 000

8 996 717

211 982

9 208 699

LEHMANB HG E3R+0.30 10/05/12

5 000 000

4 997 959

500 000

4 497 959

168 494

4 666 454

LEHMANB HG E3R+0.30 10/05/12

5 000 000

4 997 958

500 000

4 497 958

35 331

4 533 289

REGENT ST C E3R+0,85 04/2017

2 000 000

2 000 000

248 800

1 751 200

29 570

1 780 770

Total Général

32 000 000

31 991 224

3 248 800

28 742 424

495 146

29 237 571

 

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2008 

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 258 476

178 784

2 437 260

Titres de placement

1 853 379

35

1 853 414

Valeur des titres en portefeuille

1 817 133

52

1 817 185

dont surcote/décote

8 875

-

8 875

Créances douteuses

19 993

-

19 993

Créances rattachées

35 887

-

35 887

- Dépréciations

- 19 634

- 17

- 19 651

Titres d'investissement

405 097

178 749

583 846

Valeur des titres en portefeuille

399 930

175 833

575 763

dont surcote/décote

- 4 711

- 8 667

- 13 378

Créances douteuses

11 999

 

11 999

Créances rattachées

3 997

2 916

6 913

- Dépréciations

- 10 829

 

- 10 829

Actions et autres titres à revenu variable

238 950

50 780

289 730

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

Titres de placement

238 950

50 780

289 730

Valeur des titres en portefeuille

251 069

51 425

302 494

Créances rattachées

-

-

-

- Dépréciations

- 12 119

- 645

- 12 764

 

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Jusqu'au

reclassement

Après

reclassement

Total

1/ Impact sur le résultat avant impôt des titres transférés

-13 965 592

1 375 837

-12 589 755

N/A

Gains ou pertes portefeuille de placement

-13 965 592

 

-13 965 592

N/A

Intérêts et produits des titres d'investissements (Etalement de la décote)

 

1 375 837

1 375 837

N/A

2/Impact sur le résultat avant impôt si le transfert n’avait pas eu lieu

-13 965 592

-17 225 000

-31 190 592

N/A

Gains et pertes portefeuille de placement

-13 965 592

-17 225 000

-31 190 592

N/A

Impact du reclassement sur le RNAI

 

 

18 600 837

N/A

 

hors intérêts de la période

 

C/ Valeur de marché des titres de placement :

 

Valorisation au 31/12/2008 

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

1 837 594 

1 826 181 

8 239 

19 652

Fonds communs de créances

-

-

-

-

Obligations

270 185 

271 224 

2 282 

1 243

Obligations

20 408 

2 000 

 

18 408

Obligations filiales

 

 

 

 

Titres subordonnés à durée indéterminée

 

 

 

 

Titres participatifs

 

 

 

 

Certificat de dépôt négociable

1 285 000 

1 288 445 

3 445 

 

Euro commercial paper

55 000 

55 067 

67 

 

Billet de trésorerie

35 000 

35 020 

20 

 

BMTN

172 000 

174 426 

2 426 

 

Titres de placement à revenu variable

302 493 

297 015 

7 285 

12 764

Actions

779 

779 

 

 

OPCVM

258 287 

247 156 

1 014 

12 145

SCPI

43 427 

49 080 

6 271 

619

 

D/ Autres informations :

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Créances représentatives de titres prêtés (pensions livrées)

-

-

-

Montant des OPCVM français et étrangers de distribution

-

-

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

258 287

348 919

- 90 632

Montant des titres d'investissement vendus avant l'échéance

-

-

-

Mnt titres ayant fait l'objet d'un transfert de portefeuille à un autre

-

-

-

Plus values latentes sur titres de placement

15 525

12 915

2 609

- Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation

32 415

8 555

23 445

- Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

44 634

6 246

38 389

Montant des titres émis par des organismes publics

 

105 265

- 105 265

 

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

5 975 

5 788 

187 

3,23%

- Dépréciations

- 154 

- 132 

- 22 

16,67%

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 159 146 

1 064 125 

95 021 

8,93%

- Dépréciations

- 20 733 

- 5 527 

- 15 206 

275,12%

 

1 144 234 

1 064 254 

79 980 

7,52%

 

 

Les principales variations sont imputables aux lignes N.E.A, Richebé Gestion et BCMNE. Les dépréciations sont majoritairement localisées sur les fonds dédiés (Haussman Gestion, Richebé Gestion et Nord Europe Gestion).

 

F/ Participations significatives :

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille

déc-08

99,31

147 533

138 571

11 203

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-08

99,67

93 772

89 700

(4 734)

CMN Tél

déc-08

100,00

704

762

51

NEPI - Lille

déc-08

100,00

48 922

50 360

2 142

Créfidis - Lille

déc-08

50,00

13 005

6 493

(1 105)

CMN Environnement - Lille

déc-08

20,00

25

8

1 017

Delubac

déc-07

20,98

21 242

2 858

4 268

Euro Information SAS

déc-08

10,45

414 053

4 116

51 081

FCP Haussmann Gestion - Paris

déc-08

99,98

48 018

43 375

(4 632)

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-08

90,60

179 561

151 260

(12 611)

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-08

99,98

51 451

49 411

(1 987)

Financière Nord Europe

déc-08

100,00

341

352

31

Immobilière du CMN - Lille

déc-08

100,00

61 442

60 552

1 551

Nord Europe Assurances

déc-08

100,00

400 297

396 095

19 337

Groupe UFG

déc-08

100,00

61 136

59 791

19 373

SCI Centre Gare - Lille

déc-08

25,60

8 703

2 151

1 672

Sicorfé SNP

déc-08

92,29

1 075

2 987

77

SDR Normandie

déc-08

99,79

6 117

6 288

1 530

Transactimmo

déc-08

100,00

786

801

17

SAS Actéa Environnement

déc-08

99,90

3 867

5 742

4

 

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées :

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

175 987

Bail Actéa

458 500

Bail Immo Nord

40 000

B K C P

289 000

Batiroc

34 000

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

202 000

Bail Immo Nord

81 149

Batiroc

57 000

BCMNE

118 000

Prêts aux filiales

 

Nord Europe Assurance

76 000

SCI Centre Gare

8 986

Groupe UFG

31 000

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

CMNE Belgium

601

GIE CMN Prestations

2 671

Immobilière du CMN

4 910

SCI Actéa Environnement

120

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

5 599

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Nord Europe Assurance

46 000

BKCP

30 000

BMTN investissement

 

BKCP

8 500

Prêts participatifs

 

CMNE Belgium

47 000

 

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement

 

BCMNE

14 580

BKCP

1 168 669

Groupe UFG

7 638

BKCP Wallonie

2 908

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

BKCP IT

29

GIE CMN Gestion

7 241

Fininmad

511

Comptes créditeurs à terme

 

La Pérennité

51 000

BMTN et CDN institutions financières

 

ACMN Vie

67 000

La Pérennité

15 000

UFG IM

4 200

UFG Altéram

3 500

UFG REM

4 300

UFG PE

900

Obligations

 

ACMN Vie

1 350

Financière Nord Europe

1 819

NELL

2 004

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

10 000

 

 

Hors bilan

 

Engagements donnés

 

Bail Actéa

17

CMNE Belgium

33 980

Immobilière du CMN

1 390

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps micro couverture / BKCP

280 000

CAP / BCMNE

3 482

 

 

Note 5 – Actif immobilisé :

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Frais d'établissement

-

-

-

-

Logiciels

388

388

-

-

Certificats d'association FGI

-

-

-

-

- Dépréciations

- 1 311

- 1 311

-

-

- Amortissements

- 388

- 388

-

-

Autres éléments du fonds de commerce

-

 

-

-

 

 

Immobilisations corporelles

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Immobilisations en cours

-

-

-

-

Immobilisations d'exploitation

88 066 

88 234 

- 168 

-0,19%

Immobilisations hors exploitation

7 990 

8 060 

- 70 

-0,87%

- Dépréciations

-

-

-

-

- Amortissements

- 69 501 

- 66 897 

- 2 604 

3,89%

 

26 555 

29 397 

- 2 842 

-9,67%

 

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

La variation du poste Fonds commercial correspond à l’imputation de la plus-value dégagée lors de la réduction de capital de SDR Normandie.

 

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé :

 

 

 

31/12/2007

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2008

Participations et parts dans sociétés liées

1 064 254

86 679

6 701

2

1 144 234 

Valeur brute

1 069 913

101 979

6 772

1

1 165 121 

Provisions

5 659

15 300

71

- 1

20 887

Valeur nette

1 064 254

86 679

6 701

2

1 144 234

Immobilisations incorporelles

-

-

-

-

-

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

 

 

 

1 311

Provisions

1 311

 

 

 

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

388

 

 

 

388

Amortissements et provisions

388

 

 

 

388

Valeur nette

-

-

-

-

-

Immobilisations corporelles

29 397

- 2 564

183

- 95

26 555

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600

 

 

 

1 600

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600

-

-

-

1 600

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

70 614

1 407

961

6

71 066

Amortissements

48 622

3 976

963

8

51 643

Valeur nette

21 992

- 2 569

- 2

- 2

19 423

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

93

 

 

 

93

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

93

-

-

-

93

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

23 987

1 136

1 725

- 101

23 297

Amortissements

18 275

1 131

1 540

- 8

17 858

Valeur nette

5 712

5

185

- 93

5 439

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :

 

Autres actifs

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

66 

96 

- 30 

-31,25%

Comptes de clients

-

-

-

-

Dépôts de garantie versés

3 879 

711 

3 168 

445,57%

Gestion collective Codevi

-

36 008 

- 36 008 

-100,00%

Autres débiteurs divers

118 573 

114 129 

4 444 

3,89%

Créances douteuses

-

-

-

-

Dépréciations sur créances douteuses

-

-

-

-

Comptes de stocks et assimilés

-

-

-

-

Primes PEL non échus

35 236 

45 920 

- 10 684 

-23,27%

Crédit d'impôt prêts taux zéro

45 510 

36 373 

9 137 

25,12%

Etat IS

14 069 

787 

13 282 

n.s

 

217 333 

234 024 

- 16 691 

-7,13%

 

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

10 885 

16 497 

- 5 612 

-34,02%

Valeurs à rejeter

-

-

-

-

Comptes d'ajustement sur devises

- 1 

- 6 

-120,00%

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

2 385 

3 157 

- 772 

-24,45%

Charges à répartir

10 153 

10 298 

- 145 

-1,41%

Charges constatées d'avance

6 948 

2 342 

4 606 

196,67%

Produits à recevoir

13 793 

9 134 

4 659 

51,01%

Comptes de régularisation divers

74 685 

79 170 

- 4 485 

-5,67%

 

118 848 

120 603 

- 1 755 

-1,46%

 

Remboursement des encours en Titres de Développement Industriel par la Caisse des Dépôts et Consignations en cours d’exercice.

 

La Caisse Fédérale du CMNE a procédé en 2008 à une demande de remboursement de ses créances fiscales au titre des déficits fiscaux non utilisés des exercices 2006, 2007 et 2008. Le montant de cette créance représente un produit de 14,0 M€ au 31/12/08.

 

 

Autres passifs

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Instruments conditionnels vendus

68 

79 

- 11 

-13,92%

Comptes de clients

339 

427 

- 88 

-20,61%

Dépôts de garantie reçus

156 

150 

4,00%

Créditeurs divers

61 131 

94 395 

- 33 264 

-35,24%

 

61 694 

95 051 

- 33 357 

-35,09%

 

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

66 

3 277 

- 3 211 

-97,99%

Comptes d'ajustement sur devises

- 1 

- 1 

-

-

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

17 531 

19 015 

- 1 484 

-7,80%

Produits constatés d'avance

82 233 

74 495 

7 738 

10,39%

Charges à payer

15 679 

22 914 

- 7 235 

-31,57%

Comptes de régularisation divers

17 429 

28 002 

- 10 573 

-37,76%

 

132 937 

147 702 

- 14 765 

-10,00%

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre :

 

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Bons de caisse

63 856 

47 429 

16 427 

34,63%

Bons de caisse et bons d'épargne

62 403 

46 302 

16 101 

34,77%

Dettes rattachées

1 453 

1 127 

326 

28,93%

Titres du marché interbancaire

6 783 033 

5 816 009 

967 024 

16,63%

Titres du marché interbancaire

1 173 910 

1 134 114 

39 796 

3,51%

Titres de créances négociables

5 523 333 

4 601 780 

921 553 

20,03%

Dettes rattachées

85 790 

80 115 

5 675 

7,08%

Emprunts obligataires

156 501 

95 127 

61 374 

64,52%

Emprunts

155 000 

95 000 

60 000 

63,16%

Dettes rattachées

1 501 

127 

1 374 

n.s

 

7 003 390 

5 958 565 

1 044 825 

17,53%

 

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

La Caisse Fédérale a émis un emprunt obligataire de 60 M€ en juin 2008 sur 10 ans au taux de 5%.

 

Note 8 – Provisions :

 

Provisions

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Provisions pour engagements par signature

943 

588 

355 

60,37%

Provisions pour pertes sur marchés à terme

-

-

-

-

Provisions pour risques de contrepartie

39 140 

55 

39 085 

n.s

Provisions pour régimes spéciaux

-

-

-

-

Provisions pour risques particuliers

2 913 

2 636 

277 

10,51%

Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel

-

24 663 

- 24 663 

-100,00%

Provision pour livret bleu

-

-

-

-

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

1 393 

1 527 

- 134 

-8,78%

Provisions pour risques généraux

1 351 

1 579 

- 228 

-14,44%

Provision pour Epargne Logement

12 772 

14 225 

- 1 453 

-10,21%

 

58 512 

45 273 

13 239 

29,24%

 

La Caisse Fédérale du CMNE a poursuivi les engagements pris au regard de la solidarité nationale dont a bénéficié le groupe en 1993. A ce titre, le remboursement complet de la dette de 24,6 M€ est intervenu au 30 juin 2008.

 

Un litige oppose la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, dans lequel le CMNE est devenu actionnaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

 

Les statuts de l’établissement bancaire (société en commandite simple) prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés.

 

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale prononcée en faveur de l’établissement bancaire et exécutée en septembre 2000.

 

La CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée par la suite dans plusieurs procédures, tant civiles que pénales, initiées par cet établissement.

Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 186,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).

 

1/ Sur le fond,

 

Un recours en annulation, seule procédure recevable pour cet arbitrage, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 et a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.

 

Le mémoire déposé développe un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités. Ces moyens seront examinés par la Cour d’Appel de Paris, vraisemblablement au cours de l’exercice 2009.

 

En complément de cette action, plusieurs plaintes pénales ont été déposées par la CFCMNE visant notamment l'impartialité d'un arbitre et les conditions de l'arbitrage. Elles sont de nature à justifier l’annulation de la sentence mais l’appréciation de ce dossier complexe ressort de l’examen qui en sera fait par la Cour d’Appel.

 

Il résulte de l’appréciation des éléments juridiques du dossier et des autres procédures engagées que ce litige relève des passifs éventuels et ne justifie donc pas, en l’état actuel du dossier, une provision au titre de l’exercice 2008. 

 

2/ Sur l’exécution provisoire,

 

Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations.

Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, qui devrait être plaidée le 6 mai 2009, fondé sur :

- des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009,

- une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie et abus de confiance, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.

 

La CFCMNE pourrait se trouver dans l’obligation, indépendamment et avant l’examen sur le fond, de devoir verser le montant des sommes réclamées dans le cadre de la sentence arbitrale entre les mains des parties adverses, se trouvant ainsi confrontée à un risque de non recouvrement de ces créances.

 

Au vu de l’analyse de cette situation en date d’arrêté des comptes, une provision a été constituée au 31 décembre 2008 à hauteur de 39 M€, couvrant notamment la totalité du risque sur les engagements des personnes physiques.

 

Note 9 – Dettes subordonnées :

 

Dettes subordonnées

31/12/2008

31/12/2007

Variation

TSS

150 000 

150 000 

-

-

Emprunts participatifs

-

-

-

-

Avance à long terme (Caisse Centrale Paris)

-

3 909 

- 3 909 

-100,00%

Dettes rattachées

794 

847 

- 53 

-6,26%

 

150 794 

154 756 

- 3 962 

-2,56%

 

Remboursement sur l’année de la dette (avance) envers la solidarité nationale.

 

Caractéristiques des dettes subordonnées :

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

-

 

TSSDI

EUR

150 000 

Euribor 6ms + 0,86 

Avance d'équilibre

EUR

-

-

 

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

Néant

 

Note 11 – Capitaux propres

 

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :

 

Capital souscrit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Parts "A"

95 742 

94 201 

1 541 

1,64%

Parts "B"

1 032 787 

1 044 489 

- 11 702 

-1,12%

Parts "F"

138 121 

127 798 

10 323 

8,08%

 

1 266 650 

1 266 488 

162 

0,01%

 

 

Primes d'émission

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Prime de fusion

2 750 

2 750 

-

-

 

2 750 

2 750 

-

-

 

 

Réserves

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Réserves légales

4 869 

3 997 

872 

21,82%

Réserves statutaires

406 450 

240 460 

165 990 

69,03%

Réserves spéciales des plus values à long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 807 

39 808 

- 1 

0,00%

Report à nouveau

- 110 562 

- 14 668 

- 95 894 

n.s

Report à nouveau. Changements de méthode

-

-

-

-

 

340 564 

269 597 

70 967 

26,32%

 

 

B/ Evolution des capitaux propres :

 

 

31/12/2007

Augmentation

Diminution

31/12/2008

Capital

1 266 488

418 702

418 540

1 266 650 

Prime de fusion

2 750

 

 

2 750 

Réserves légales

3 997

872

 

4 869

Réserves statutaires

240 460

165 990

 

406 450

Réserves spéciales plus values long terme

-

 

 

-

Autres réserves

39 808

 

1

39 807

Report à nouveau

- 14 668

14 757

110 651

- 110 562

 

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 2 041 305,45 euros auquel ont contribué :

 

- L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 53 382 956,04 €

- La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe -51 352 526,46 €

- La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 10 875,87 €

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

- Intérêts des parts CMNE 43 377 546,61 €

- Réserves légales et statutaires 10 005 409,43 €

- Report à nouveau -51 341 650,59 €

 

Note 12 – Evolution des provisions :

 

 

31/12/2007

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2008

Provisions en diminution d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

 

 

 

-

Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées)

127 037

30 497

34 311

- 5

123 218

Titres de placement

8 555

32 493

8 634

1

32 415

Titres de participation

5 659

15 299

71

 

20 887

Immobilisations hors exploitation (SCI)

-

 

 

 

-

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

588

611

256

 

943

Pertes sur marchés à terme

-

 

 

 

-

Risques de contrepartie

55

40 081

996

 

39 140

Provisions sur filiales et participations

410

516

395

 

531

Provisions pour risques

44 220

1 204

27 526

 

17 898

 

 

Note 13 – Echéancier des créances et des dettes :

 

 

inférieur à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

2 053 678

190 321

1 253 500

2 156 460

5 653 959 

Crédits à la clientèle

369 809

942 679

3 056 772

4 773 536

9 142 796 

Opérations sur obligations et ATRF

1 004 997

561 154

463 748

375 048

2 404 947

Comptes et emprunts / Ets de crédits

502 875

1 108 000

538 446

120 069

2 269 390

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

-

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

945 242

224 274

740 698

101 747

2 011 961

Bons de caisse et bons d'épargne

26 760

24 718

10 793

132

62 403

Titres du marché interbancaire

 

 

744 500

429 410

1 173 910

Titres de créances négociables

2 665 963

715 091

1 942 279

200 000

5 523 333

Dettes subordonnées à terme

794

 

 

150 000

150 794

 

 

Hors bilan et opérations assimilées

 

Note 14 – Engagements de financement

Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.

Cette solidarité est intervenue sous forme :

 

- d’avances d’équilibre à hauteur de 17.185 K€.

- de subventions à hauteur de 100.237 K€.

 

Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).

Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.

Au 31 décembre 2008, l’intégralité des avances et subventions ont été remboursées.

 

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Accords de refinancements

77 064 

56 706 

20 358 

35,90%

Engagements de refinancement CDE

-

-

-

-

Engagements opérations marché monétaire Emprunts

-

-

-

-

Engagements opérations marché monétaire Prêts

-

-

-

-

Autres engagements

-

-

-

-

 

77 064 

56 706 

20 358 

35,90%

 

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Ouvertures de crédits documentaires

-

69 

- 69 

-100,00%

Ouvertures de crédits confirmés

562 144 

674 631 

- 112 487 

-16,67%

Acceptations ou engagements à payer

32 

47 

- 15 

-31,91%

Autres engagements

13 000 

13 980 

- 980 

-7,01%

 

575 176 

688 727 

- 113 551 

-16,49%

 

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 21.438 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Engagements reçus Banque de France

199 543 

-

199 543 

n.s.

Engagements reçus de la clientèle

-

-

-

-

 

199 543 

-

199 543 

n.s.

 

 

Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.

 

Note 15 – Engagements de garantie :

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Garanties de remboursements de crédit

30 159 

5 691 

24 468 

429,94%

dont cautions administratives et fiscales

2 033 

2 110 

- 77 

-3,65%

dont cautions immobilières

25 445 

579 

24 866 

n.s

dont garanties financières

2 681 

3 002 

- 321 

-10,69%

Obligations cautionnées

47 

47 

-

-

Garanties données aux FCP

44 670 

263 892 

- 219 222 

-83,07%

Autres garanties d'ordre de la clientèle

23 501 

20 367 

3 134 

15,39%

 

98 377 

289 997 

- 191 620 

-66,08%

 

 

La variation de la ligne « garanties données aux FCP » concerne principalement la garantie de performance donnée au GIE ROQUEPINE PLACEMENTS.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

1 910 156 

1 660 739 

249 417 

15,02%

 

1 910 156 

1 660 739 

249 417 

15,02%

 

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

 

 

-

-

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

11 762 

9 473 

2 289 

24,16%

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

38 755 

32 903 

5 852 

17,79%

 

50 517 

42 376 

8 141 

19,21%

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme

 

A/ Engagements sur instruments financiers à terme :

 

Instruments financiers à terme

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Opérations fermes

4 345 646

2 548 790

1 796 856

70,50%

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

 

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

4 345 646

2 548 790

1 796 856

70,50%

Swaps de taux d'intérêt

4 345 646

2 548 790

1 796 856

70,50%

Micro couverture

1 855 646

1 633 790

221 856

13,58%

Macro couverture

2 390 000

890 000

1 500 000

168,54%

Positions ouvertes

100 000

25 000

75 000

300,00%

Opérations conditionnelles

8 941

13 062

- 4 121

-31,55%

Opérations sur les marchés organisés

-

 

-

-

Opérations de gré à gré

8 941

13 062

- 4 121

-31,55%

Autres opérations (caps et floors)

8 941

13 062

- 4 121

-31,55%

Achats caps

5 995

9 580

- 3 585

-37,42%

Achats floors

-

-

-

Ventes caps

2 946 

3 482

- 536

-15,39%

 

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

0

0

0

Micro couverture

623 700

881 946

350 000

Macro couverture

380 000

1 810 000

200 000

Positions ouvertes

100 000

0

0

Autres opérations (caps et floors)

3 049

0

5 892

 

1 106 749

2 691 946

555 892

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -112 154 K€ (contre -19 430 K€ en 2007).

 

 

Compte de résultat

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

 

A/ Avec les établissements de crédit :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Pour mémoire Publié 2007

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

430

982

- 552

-56,21%

982 

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

9 277

6 971

2 306

33,08%

6 971

Intérêts sur comptes et prêts à terme

204 499

149 811

54 688

36,50%

149 811

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

16 461

18 403

- 1 942

-10,55%

18 403

Intérêts sur instruments financiers de couverture

54 941

31 835

23 106

72,58%

21 102 

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

946

703

243

34,57%

703

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

-

-

-

-

-

Produits divers d'intérêts

45

46

- 1

-2,17%

46 

 

286 599

208 751

77 848

37,29%

198 018 

 

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Pour mémoire Publié 2007

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

 

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 774

- 386

- 388

100,52%

- 386 

Intérêts sur comptes et emprunts

- 70 725

- 27 929

- 42 796

153,23%

- 27 929

Intérêts sur valeurs données en pension

-

-

-

-

 

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

- 3 990

- 1 741

- 2 249

129,18%

- 1 741

Intérêts sur instruments financiers de couverture

- 52 744

- 31 632

- 21 112

66,74%

- 20 699

Charges diverses d'intérêts

-

-

-

-

 

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

- 2 858

- 3 669

811

-22,10%

- 3 669

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-

-

-

-

-

 

- 131 091 

- 65 357

- 65 734

100,58%

- 54 424 

 

 

B/ Avec la clientèle :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Pour mémoire Publié 2007

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

411 759

361 778

49 981

13,82%

361 778

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

9 768

10 003

- 235

-2,35%

10 003

Intérêts sur créances douteuses

6 645

7 487

- 842

-11,25%

7 487

Intérêts sur prêts participatifs

3 019

2 883

136

4,72%

2 883

Produits sur engagements de financement

1 442

1 382

60

4,34%

1 382

Produits sur engagements de garantie

1 438

1 518

- 80

-5,27%

1 518

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

10 733

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

- 1 922

- 2 140

218

-10,19%

- 2 140

Créances irrécouvrables

- 1 221

- 1 532

311

-20,30%

- 1 532

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

2 486

3 598

- 1 112

-30,91%

3 598

 

433 414

384 977

48 437

12,58%

395 710

 

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Pour mémoire Publié 2007

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 40

- 31

- 9

29,03%

- 31

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

- 221 390

- 183 934

- 37 456

20,36%

- 183 934

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

- 16 635

- 10 965

- 5 670

51,71%

- 10 965

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-

-

-

-

- 10 933

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

134

- 322

456

-141,61%

- 322

Provisions pour int et charges sur épargne logement

1 453

2 508

- 1 055

-42,07%

2 508

Charges sur engagements de garantie Clientèle

- 1

- 1

-

-

- 1

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

 

- 236 479

- 192 745

- 43 734

22,69%

- 203 678

 

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Titres de placement

95 558 

61 761 

33 797 

54,72%

- Etalement de la surcote (charges)

- 209 

- 310 

101 

-32,58%

+ Etalement de la décote (produits)

549 

272 

277 

101,84%

Titres d'investissement

26 614 

16 278 

10 336 

63,50%

- Etalement de la surcote (charges)

- 40 

- 45 

-11,11%

+ Etalement de la décote (produits)

1 562 

10 

1 552 

n.s

Revenus gestion collective Codevi

1 817 

1 322 

495 

37,44%

 

125 851 

79 288 

46 563 

58,73%

 

Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

- 2 102 

- 1 296 

- 806 

62,19%

Intérêts sur titres du marché interbancaire

- 274 987 

- 222 684 

- 52 303 

23,49%

Intérêts sur titres de créances négociables

- 10 231 

- 4 087 

- 6 144 

150,33%

Intérêts sur obligations

- 5 474 

- 1 488 

- 3 986 

267,88%

Autres charges sur dettes constituées par des titres

- 3 954 

- 3 664 

- 290 

7,91%

Intérêts sur TSDI

- 7 140 

- 6 751 

- 389 

5,76%

 

- 303 888 

- 239 970 

- 63 918 

26,64%

 

 

D/ Autres produits et charges :

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

1 275 

1 663 

- 388 

-23,33%

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

24 

10 

14 

140,00%

 

1 299 

1 673 

- 374 

-22,36%

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

- 15 

-

- 15 

n.s.

Charges diverses opérations sur titres

-

-

-

-

 

- 15 

-

- 15 

n.s.

 

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable :

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

58 704 

42 763 

15 941 

37,28%

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

3 983 

2 055 

1 928 

93,82%

 

62 687 

44 818 

17 869 

39,87%

 

 

Les principaux dividendes enregistrés sur l’exercice proviennent de : N.E.A, Groupe U.F.G et B.C.M.N.E.

 

Note 19 – Commissions :

 

Commissions - Produits

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

2 828 

2 783 

45 

1,62%

Commissions sur opérations avec la clientèle

55 319 

54 375 

944 

1,74%

Commissions sur opérations sur titres

16 

11 

n.s

Commissions sur opérations de change

127 

104 

23 

22,12%

Produits sur prestations de services financiers

110 232 

105 808 

4 424 

4,18%

 

168 522 

163 075 

5 447 

3,34%

 

 

Commissions - Charges

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

- 263 

- 340 

77 

-22,65%

Commissions sur opérations avec la clientèle

-

- 4 

-100,00%

Commissions sur opérations titres

- 23 

- 259 

236 

-91,12%

Commissions sur opérations de change

-

-

-

-

Commissions sur instruments financiers à terme

-

-

-

-

Charges sur prestations de services financiers

- 22 791 

- 21 770 

- 1 021 

4,69%

 

- 23 077 

- 22 373 

- 704 

3,15%

 

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation :

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Gains ou pertes sur titres de transaction

-

- 1 

-100,00%

Gains sur titres de transaction

-

- 1 

-100,00%

Pertes sur titres de transaction

-

-

-

-

Gains ou pertes sur opérations de change

252 

168 

84 

50,00%

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

388 

303 

85 

28,05%

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

- 136 

- 135 

- 1 

0,74%

Gains ou pertes sur instruments financiers

630 

19 

611 

n.s

Produits sur swaps de taux

-

-

-

-

Produits sur autres instruments de taux

-

-

-

-

Produits sur autres instruments financiers à terme

647 

36 

611 

n.s

Charges sur swaps de taux

-

-

-

-

Charges sur autres instruments financiers à terme

- 17 

- 17 

-

-

 

882 

188 

694 

369,15%

 

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement :

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

10 260 

12 594 

- 2 334 

-18,53%

Plus value de cession sur titres de placement

1 626 

8 218 

- 6 592 

-80,21%

Reprises de dépréciations sur titres de placement

8 634 

4 376 

4 258 

97,30%

Moins-values et dotations aux dépréciations

- 28 469 

- 10 923 

- 17 546 

160,63%

Moins values de cessions de titres de placement

- 14 383 

- 2 369 

- 12 014 

507,13%

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

- 14 086 

- 8 554 

- 5 532 

64,67%

 

- 18 209 

1 671 

- 19 880 

n.s

 

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Produits divers

647 

699 

- 52 

-7,44%

Charges refacturées

-

-

-

-

Produits accessoires

475 

613 

- 138 

-22,51%

Reprises provisions pour risques et charges

-

-

-

-

 

1 122 

1 312 

- 190 

-14,48%

 

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Charges diverses

- 812 

- 582 

- 230 

39,52%

Dotations amortissements immo hors exploitation

- 250 

- 250 

-

-

Dotations nettes provisions pour risques et charges

292 

- 1 003 

1 295 

-129,11%

 

- 770 

- 1 835 

1 065 

-58,04%

 

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation :

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Frais de personnel

- 171 675 

- 175 910 

4 235 

-2,41%

Salaires et traitements

- 106 656 

- 102 544 

- 4 112 

4,01%

Charges sociales

- 51 847 

- 48 676 

- 3 171 

6,51%

Intéressement et participation des salariés

- 155 

- 12 147 

11 992 

-98,72%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

- 13 017 

- 12 543 

- 474 

3,78%

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

- 84 155 

- 83 305 

- 850 

1,02%

Impôts et taxes

- 6 114 

- 6 635 

521 

-7,85%

Services extérieurs

- 132 638 

- 131 684 

- 954 

0,72%

Transports et déplacements

- 919 

- 973 

54 

-5,55%

Autres services extérieurs

- 12 391 

- 13 150 

759 

-5,77%

Refacturation sociétés du groupe

67 907 

69 137 

- 1 230 

-1,78%

 

- 255 830 

- 259 215 

3 385 

-1,31%

 

 

Les frais de personnel sont présentés nets des refacturations aux sociétés du groupe.

La principale variation provient de l’absence de provision au titre de l’intéressement des salariés.

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations :

 

Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

- 4 857 

- 5 655 

798 

-14,11%

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Dotations dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Reprises dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

 

- 4 857 

- 5 655 

798 

-14,11%

 

 

Note 25 – Coût du risque :

 

Coût du risque

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

34 472 

39 316 

- 4 844 

-12,32%

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

32 059 

29 088 

2 971 

10,21%

Reprises autres dépréciations

-

4 452 

- 4 452 

-100,00%

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

1 488 

4 641 

- 3 153 

-67,94%

Récupération de créances amorties

925 

1 135 

- 210 

-18,50%

Dotations aux provisions et pertes sur créances

- 110 453 

- 34 924 

- 75 529 

216,27%

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

- 58 944 

- 26 545 

- 32 399 

122,05%

Dotations autres dépréciations

- 414 

-

- 414 

n.s.

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

- 40 487 

- 251 

- 40 236 

n.s.

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

- 9 134 

- 6 650 

- 2 484 

37,35%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

- 1 474 

- 1 478 

-0,27%

 

- 75 981 

4 392 

- 80 373 

n.s

 

 

Les principales variations sur le coût du risque sont logées sur les titres Lehman Brothers et Regent déclassés en cours d’exercice ainsi que sur le litige opposant la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe à un établissement bancaire.

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-

n.s.

Plus values sur immobilisations financières

265 

45 156 

- 44 891 

-99,41%

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

466 

673 

- 207 

-30,76%

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

- 152 

- 3 

- 149 

n.s

Moins values sur immobilisations financières

-

-

-

-

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

- 15 816 

- 1 253 

- 14 563 

1 162,25%

 

- 15 233 

44 573 

- 59 806 

-134,18%

 

 

Rappel 2007 : Les plus values sur immobilisations financières ont essentiellement été constituées par les résultats dégagés lors des opérations de cession de titres sur les fonds dédiés du C.M.N.E.

 

En 2008, les dotations pour dépréciation concernent ces mêmes lignes.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel :

 

Produits exceptionnels

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Reprise provision pour remboursement solidarité

24 663 

13 565 

11 098 

81,81%

Produits exceptionnels divers

241 

296 

- 55 

-18,58%

 

24 904 

13 861 

11 043 

79,67%

 

 

Charges exceptionnelles

31/12/2008

31/12/2007

Variation

Remboursement solidarité

- 24 662 

- 13 565 

- 11 097 

81,81%

Provision pour remboursement solidarité

-

-

-

-

Cotisations fonds de garantie des dépôts et des titres

-

-

-

-

Redressement IS

-

-

-

-

Charges exceptionnelles diverses

- 1 193 

- 860 

- 333 

38,72%

 

- 25 855 

- 14 425 

- 11 430 

79,24%

 

 

IV. autres informations

 

1/ Effectifs

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 797,30 au 31/12/2008, correspondant à un effectif inscrit de 2 853 personnes.

Par collège, l’effectif « ETP » se répartit ainsi :

Employé 805,1

Gradé 1 297,8

Cadre 717,0

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

Contrats à durée indéterminée 2 853

Contrats à durée déterminée 110

Total 2 963

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

 

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

 

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

4/ Rapport de gestion

 

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

 

IV.– Attestation des commissaires aux comptes

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur:

 

* le contrôle des comptes globalisés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

* la justification de nos appréciations;

* la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. - Opinion sur les comptes globalisés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes globalisés de l'exercice sont, au regard des règles et principes français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la globalisation.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention Sur la note 1 de l'annexe et la note 4 du III de l'annexe, qui exposent le changement de méthode comptable en application de la modification du règlement n° 90-01 du comité de la réglementation bancaire par le CRe 2008-17 du 10 décembre 2008 qui autorise le reclassement de certains actifs financiers.

 

 

2. - Justification des appréciations

 

La crise financière et économique, qui s'est notamment traduite par la hausse exceptionnelle de la volatilité, la forte contraction de la liquidité sur certains marchés, ainsi qu'une difficulté à apprécier les perspectives économiques et financières, a de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leur activité, leurs résultats, leurs risques et leur refinancement. Cette situation crée, cette année, des conditions spécifiques pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables.

 

C'est dans ce contexte, en application des dispositions de l'article 1.823 9 du Code de commerce relative à la justification de nos appréciations, que nous portons à votre connaissance les éléments suivants:

 

- Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de Crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (II.3 et III 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans les paragraphes II 4.2 et III note 4 de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.

- Les principes comptables et méthodes d’évaluation (II), ainsi que les notes 4.2 à 4.7 de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés, aux opérations de couverture, ainsi qu'aux reclassements sur certains actifs financiers intervenus en 2008 en application de la modification du règlement n° 90.01 du comité de réglementation bancaire par le CRe 2008-17 du 10 décembre 2008. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions, à la qualification comptable des opérations de couverture, ainsi qu'aux reclassements intervenus en 2008.

- Par ailleurs, comme précisé dans l'annexe (III 8), votre Groupe a reconnu un passif éventuel au titre d'un litige en cours et comptabilisé une provision au titre du risque de contrepartie résultant de la décision de son exécution provisoire. Nous avons examiné les critères d'appréciation des risques relatifs à CE litige et leur traduction comptable.

 

Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée, dans la première partie de ce rapport.

 

 

3. - Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 24 avril 2009

Les Commissaires aux Comptes

 

aCéa Deloitte & Associés

Christian CHOUNAVELLE Sylvie BOURGUIGNON

 

 

 

 

B.– Comptes consolidés

 

I.– Bilan publiable au 31 décembre 2008 :

en milliers d'euros

 

 

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

 

Caisse, Banques centrales, CCP - Actif

1

259 501 

256 089 

3 412 

1,33%

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

6 301 780 

6 328 036 

-26 256 

-0,41%

- Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

-

-

-

-

- Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

- Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

59 773 

45 813 

13 960 

30,47%

- Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

2 591 831 

2 031 347 

560 484 

27,59%

- Actions et autres T.R.V - Trading

 

195 127 

209 344 

-14 217 

-6,79%

- Actions et autres T.R.V - JVO

 

3 447 140 

4 031 183 

-584 043 

-14,49%

- Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

- Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres actifs fin. - Trading

4

7 909 

10 349 

-2 440 

-23,58%

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3 & 4

6 603 

6 602 

n.s.

Actifs financiers disponible à la vente

5 & 8

4 536 090 

4 408 108 

127 982 

2,90%

- Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

20 868 

212 805 

-191 937 

-90,19%

- Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

4 017 166 

3 590 595 

426 571 

11,88%

- Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

 

379 461 

473 248 

-93 787 

-19,82%

- Participations et ATDLT - DALV

 

16 863 

17 321 

-458 

-2,64%

- Parts dans les entreprises liées - DALV

 

101 732 

114 139 

-12 407 

-10,87%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1

4 847 490 

3 732 054 

1 115 436 

29,89%

- Prêts sur les établissements de crédit

 

4 847 490 

3 732 054 

1 115 436 

29,89%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6 & 8

12 383 573 

11 346 440 

1 037 133 

9,14%

- Prêts sur la clientèle

 

11 333 774 

10 391 997 

941 777 

9,06%

- Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

- Location financement bailleur - Op de CB

 

800 037 

722 222 

77 815 

10,77%

- Location financement bailleur - Op de LS

 

249 762 

232 221 

17 541 

7,55%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

3

65 880 

-

65 880 

n.s.

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7 & 8

543 252 

523 617 

19 635 

3,75%

- Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

49 469 

203 915 

-154 446 

-75,74%

- Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

493 783 

319 702 

174 081 

54,45%

Actifs d'impôt courants

10

99 956 

53 631 

46 325 

86,38%

Actifs d'impôt différés

10

89 466 

57 027 

32 439 

56,88%

Comptes de régularisation et actifs divers

11

740 233 

420 522 

319 711 

76,03%

- Autres actifs

 

236 996 

279 955 

-42 959 

-15,34%

- Comptes de régularisation - Actif

 

128 703 

120 300 

8 403 

6,99%

- Autres actifs d'assurance

 

374 534 

20 267 

354 267 

n.s.

Actifs non courants dest. à être cédés

 

3 393 

177 

3 216 

n.s.

Participations dans les entreprises MEE

12

58 500 

54 722 

3 778 

6,90%

Immeubles de placement

13

14 741 

12 492 

2 249 

18,00%

Immobilisations corporelles et LF preneur

14

209 105 

188 155 

20 950 

11,13%

- Immobilisations corporelles

 

209 105 

188 155 

20 950 

11,13%

- Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

14

40 903 

29 878 

11 025 

36,90%

Ecart d'acquisition

15

47 065 

43 764 

3 301 

7,54%

Total de l'actif

 

30 247 531 

27 454 713 

2 792 818 

10,17%

 

 

 

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

 

Banques centrales, CCP - Passif

1

-

335 

-335 

-100,00%

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

44 777 

20 746 

24 031 

115,83%

- Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes représentées par un titre - JVO

 

-

-

-

-

- Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

- Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

44 777 

20 746 

24 031 

115,83%

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3 & 4

86 748 

11 555 

75 193 

n.s.

Dettes envers les Ets de crédit

1

1 297 493 

751 255 

546 238 

72,71%

Dettes envers la clientèle

6

11 126 686 

10 014 889 

1 111 797 

11,10%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

6 436 403 

5 347 761 

1 088 642 

20,36%

- Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 377 920 

1 696 285 

-318 365 

-18,77%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

2 430 509 

2 293 718 

136 791 

5,96%

- Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

881 854 

677 125 

204 729 

30,24%

Dettes représentées par un titre

16

7 176 901 

6 504 039 

672 862 

10,35%

- Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

252 122 

278 079 

-25 957 

-9,33%

- Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

6 783 654 

6 141 131 

642 523 

10,46%

- Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

141 125 

84 829 

56 296 

66,36%

- Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

-

-

-

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

 

-

-

-

-

Passifs d'impôt courants

10

33 744 

42 766 

-9 022 

-21,10%

Passifs d'impôt différés

10

10 252 

23 565 

-13 313 

-56,49%

Comptes de régularisation et passifs divers

11

541 840 

781 982 

-240 142 

-30,71%

- Autres passifs

 

398 106 

622 014 

-223 908 

-36,00%

- Comptes de régularisation - Passif

 

143 734 

159 968 

-16 234 

-10,15%

- Autres passifs d'assurance

 

-

-

-

-

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

17

7 872 404 

7 121 753 

750 651 

10,54%

Provisions

18

111 108 

74 449 

36 659 

49,24%

Dettes subordonnées

19

141 424 

147 640 

-6 216 

-4,21%

Capitaux propres

 

1 804 154 

1 959 739 

-155 585 

-7,94%

Capitaux propres - Part du groupe

20

1 766 547 

1 912 306 

-145 759 

-7,62%

- Capital souscrit

 

1 266 650 

1 266 488 

162 

0,01%

- Primes d'émission

 

2 750 

2 750 

-

-

- Réserves consolidées - Groupe

 

538 312 

461 282 

77 030 

16,70%

- Résultat - Groupe

 

-68 880 

125 823 

-194 703 

-154,74%

- Gains ou pertes latents - Groupe

 

27 715 

55 963 

-28 248 

-50,48%

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

37 607 

47 433 

-9 826 

-20,72%

- Réserves consolidées - Minoritaires

 

37 340 

35 810 

1 530 

4,27%

- Résultat consolidé - Minoritaires

 

147 

11 505 

-11 358 

-98,72%

- Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

120 

118 

1,69%

Total du passif

 

30 247 531 

27 454 713 

2 792 818 

10,17%

 

 

 

II.– Compte de résultat publiable au 31 décembre 2008 :

en milliers d'euros

 

 

Note

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

22

1 228 717 

1 035 588 

193 129 

18,65%

- Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

190 512 

153 125 

37 387 

24,42%

- Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

532 704 

478 356 

54 348 

11,36%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

107 475 

73 755 

33 720 

45,72%

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

24 795 

20 146 

4 649 

23,08%

- Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

254 356 

235 102 

19 254 

8,19%

- Produits sur op. de LS

 

85 733 

75 104 

10 629 

14,15%

- Dérivés de couverture - Produits

 

33 142 

-

33 142 

n.s.

Charges d'intérêts et assimilés

22

-989 749 

-791 319 

-198 430 

25,08%

- Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-39 649 

-26 684 

-12 965 

48,59%

- Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-310 128 

-233 503 

-76 625 

32,82%

- Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-312 655 

-258 186 

-54 469 

21,10%

- Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-6 970 

-6 436 

-534 

8,30%

- Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-213 702 

-200 185 

-13 517 

6,75%

- Charges sur op. de LS

 

-74 211 

-65 769 

-8 442 

12,84%

- Dérivés de couverture - Charges

 

-32 434 

-556 

-31 878 

n.s.

Commissions (Produits)

23

130 155 

211 037 

-80 882 

-38,33%

Commissions (Charges)

23

-21 667 

-20 582 

-1 085 

5,27%

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

24

-90 232 

-10 778 

-79 454 

n.s.

- Solde net des op. / T. de transaction

 

-18 942 

7 723 

-26 665 

-345,27%

- Solde net des op. de change

 

436 

468 

-32 

-6,84%

- Solde net des dérivés de trading

 

-28 401 

7 827 

-36 228 

-462,86%

- Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

10 250 

-576 

10 826 

n.s.

- Solde net des actifs financiers JVO

 

-60 132 

-32 093 

-28 039 

87,37%

- Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

- Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

6 557 

5 873 

684 

11,65%

- Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-

-

-

-

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

25

12 823 

32 891 

-20 068 

-61,01%

- Revenus des titres à revenu variable

 

9 377 

7 947 

1 430 

17,99%

- Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

1 335 

8 338 

-7 003 

-83,99%

- Actions, TAP et autres T.R.V.

 

-401 

8 099 

-8 500 

-104,95%

- Participations, ATDLT, PEL

 

2 512 

8 484 

-5 972 

-70,39%

- Autres gains et pertes / actifs fin

 

-

23 

-23 

-100,00%

Produits des autres activités

26

1 526 661 

1 750 447 

-223 786 

-12,78%

Charges des autres activités

26

-1 303 545 

-1 471 738 

168 193 

-11,43%

Produit Net Bancaire IFRS

 

493 163 

735 546 

-242 383 

-32,95%

Frais généraux IFRS

27

-515 333 

-543 507 

28 174 

-5,18%

- Charges de personnel

 

-287 185 

-273 257 

-13 928 

5,10%

- Charges générales d'exploitation

 

-206 014 

-247 885 

41 871 

-16,89%

- Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-22 134 

-22 365 

231 

-1,03%

Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

-22 170 

192 039 

-214 209 

-111,54%

Coût du risque

28

-84 399 

806 

-85 205 

n.s.

Résultat d'Exploitation IFRS

 

-106 569 

192 845 

-299 414 

-155,26%

QP de résultat des entreprises MEE

 

6 904 

7 042 

-138 

-1,96%

Gains ou pertes nets sur autres actifs

29

5 783 

1 357 

4 426 

326,16%

- Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

5 783 

1 357 

4 426 

326,16%

- Résultat sur entités conso (cession...)

 

-

-

-

-

Variations de valeur des écarts d'acq.

30

23 113 

13 373 

9 740 

72,83%

Résultat Avant Impôts IFRS

 

-70 769 

214 617 

-285 386 

-132,97%

Impôts sur le résultat

31

2 036 

-77 289 

79 325 

-102,63%

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

Résultat net total IFRS

 

-68 733 

137 328 

-206 061 

-150,05%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

147 

11 505 

-11 358 

-98,72%

Résultat Net

 

-68 880 

125 823 

-194 703 

-154,74%

 

 

 

III.– Flux de trésorerie nette 2007 / 2008 :

 

 

en millions d'euros

CMNE

IFRS 2007.12

CMNE

IFRS 2008.12

Résultat net

138

-69

Impôt

77

-2

Résultat avant impôts

215

-71

+/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

22

22

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

0

+/- Dotations nettes aux provisions

789

471

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-7

-7

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-11

-9

+/- (Produits)/charges des activités de financement

0

0

+/- Autres mouvements

-109

-189

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

684

288

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

-111

-659

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

-310

65

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-370

234

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-7

-44

- Impôts versés

-91

-116

= Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-889

-520

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

10

-303

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

84

218

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

1

1

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-24

-42

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

61

177

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

51

57

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

56

47

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

107

104

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

178

-22

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

10

-303

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

61

177

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

107

104

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

451

629

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

211

256

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

240

373

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

629

607

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

256

260

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

373

347

Variation de la trésorerie nette

178

-22

 

 

 

IV.– Variation des capitaux propres au 31 décembre 2008 :

 

 

en milliers d'euros
 

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées
 

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

 

Résultat net part du groupe

 

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

 

 

Capitaux propres part des minoritaires

 

 

 

Total capitaux propres consolidés

 

 

 

Capital

 

 

Réserves liées au capital (1)

 

Variations de valeur des instruments financiers

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2006 

1186700

2750

424834

62683

-8230

110893

1779630

52512

1832142

Augmentation de capital

79798

-

-

 

 

 

79798

 

79798

Elimination des titres auto-détenus

-10

-

-

 

 

 

-10

 

-10

Emission d'actions de préférence

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2006

-

-

82164

 

 

-82164

-

 

-

Distribution 2007 au titre du résultat 2006

-

-

-

 

 

-28729

-28729

 

-28729

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

79788

-

82164

-

-

-110893

51059

-

51059

Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)

-

-

-

-2820

1711

-

-1109

-451

-1560

Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)

-

-

-

 

 

-

-

 

-

Résultat 2007

-

-

-

 

 

128956

128956

11505

140461

Sous-total

-

-

-

-2820

1711

128956

127847

11054

138901

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

-

-

-11257

86

-

-

-11171

-12258

-23429

Changement de méthodes comptables

-

-

1984

 

-

-

1984

 

1984

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

-

-

-2243

2533

-

-

290

 

290

Correction d'erreur (constatation engagement de rachat)

-

-

-28677

 

-

-3133

-31810

-3876

-35686

Autres variations (5)

-

-

-5523

 

-

-

-5523

 

-5523

Capitaux propres au 31 décembre 2007 

1266488

2750

461282

62482

-6519

125823

1912306

47432

1959738

Augmentation de capital

162

 

 

 

 

 

162

 

162

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2007

-

-

89420

 

 

-89420

-

 

-

Distribution 2008 au titre du résultat 2007

 

 

 

 

 

-36403

-36403

 

-36403

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

162

-

89420

-

-

-125823

-36241

-

-36241

Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)

 

 

 

-21931

-2820

 

-24751

2

-24749

Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Résultat 31 décembre 2008

 

 

 

 

 

-68880

-68880

147

-68733

Sous-total

-

-

-

-21931

-2820

-68880

-93631

149

-93482

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

173

-152

 

 

21

-8475

-8454

Changement de méthodes comptables

 

 

-

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

-1507

-1615

 

 

-3122

 

-3122

Autres variations (5)

 

 

-11056

-1730

 

 

-12786

-1499

-14285

Capitaux propres au 31décembre 2008

1266650

2750

538312

37054

-9339

-68880

1766547

37607

1804154

 

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère

(2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations

(3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

(4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession

(5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

V.– Annexe aux comptes consolides arrêtés au 31 décembre 2008

 

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne)

 

Cette annexe est divisée en six parties :

 

I. Informations générales

II. Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III. Principes comptables

IV. Notes relatives aux postes des états financiers

V. Information sectorielle

VI. Autres informations

 

 

I.– Informations générales

 

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France et le Belux, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les comptes consolidés sont présentés selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne.

 

Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

- IAS 1 : Présentation des états financiers (amendements à la norme actuellement en vigueur) ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2009 ; Impact de présentation.

 

- IAS 23 : Coût d'emprunt (amendements à la norme actuellement en vigueur) ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2009 ; Non concerné.

 

- IFRS 2 : Paiement fondé sur des actions (amendements à la norme actuellement en vigueur) ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2009 ; Non concerné.

 

- IFRS 8 : Secteurs opérationnels (remplacement d'IAS14 – information sectorielle) ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2009 ; Impact non significatif.

 

- IFRIC 11 : IFRS 2 – Traitement comptable de certains accords particuliers de paiements fondés sur des actions : actions propres et transactions intra-groupe ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2009 ; Non concerné.

 

- IFRIC 13 : Programme de fidélisation de la clientèle ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2009 ; Non concerné.

 

- IFRIC 14 : IAS 19 – Plafonnement de l'actif au titre des régimes à prestations définies – les exigences de financement minimal et leur interaction ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2009 ; Non concerné.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2004-R03 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne.

 

Faits marquants de l'année 2008 :

 

- Impact de la crise financière : le Crédit Mutuel Nord Europe est détenteur de 32.482 K€ en obligations senior émises par Lehman Holding Inc., structure visée par le chapitre 11 de la loi américaine sur les faillites. Ces obligations achetées entre mai 2004 et juin 2007, ont des échéances comprises entre mai 2009 et janvier 2014. Cet encours ne concerne que la Caisse Fédérale du CMNE et l'une des banques régionales en Belgique. Il n'y a pas d'encours sur les compagnies d'assurance du groupe. Afin de préserver ses droits, le Crédit Mutuel Nord Europe, a produit l'intégralité de ses créances auprès des instances américaines chargées de la gestion de la banque Lehman sous le chapitre 11. Du fait de la situation, le groupe a déclassé ses encours sur la banque Lehman et les a provisionnés. Par ailleurs, les modifications de perspectives de gestion de certains titres ont conduit à leur reclassement de la catégorie DALV (Disponible A La Vente) vers la catégorie DJM (Détention Jusqu'à la Maturité). L'évolution des marchés a également conduit à requalifier certains swaps (auparavant gérés en transaction) en swaps de couverture de portefeuilles de crédits accordés à la clientèle. Tous les montants afférents sont indiqués dans les tableaux de l'annexe.

 

- Un litige survenu en fin d'exercice a conduit à la constatation d'un passif éventuel ; ce point est détaillé dans les notes sur les états financiers.

 

- A la suite d'une OPA, le pôle bancassurance Belux a été rejoint par la seconde banque régionale de la province de Flandre Occidentale : la West Vlaamse Bank. Son siège est à Bruges et elle dispose de 6 agences. Son bilan simplifié à l'entrée dans le groupe, mi-2008 est le suivant :

 

Actif

 

Passif

 

Caisse, Banques centrales, CCP - Actif

5 049 

Dettes envers les Ets de crédit

129 699 

Actifs financiers disponibles à la vente

6 644 

Dettes envers la clientèle

180 586 

Prêts et créances sur les EC

46 842 

Passifs d'impôt courants

194 

Prêts et créances sur la clientèle

168 896 

Passifs d'impôt différés

Actifs fin. détenus jusqu'à l'échéance

121 585 

Comptes de régul. et passifs divers

414 

Actifs d'impôt différés

16 

Provisions pour risques et charges

200 

Comptes de régul. et actifs divers

135 

Capitaux propres

46 314 

Immeubles de placement

1 061 

 

 

Immobilisations corp. et LF preneur

7 164 

 

 

Immobilisations incorporelles

15 

 

 

Total actif

357407 

Total passif

357 407 

 

 

Les capitaux propres retraités au 30 juin 2008, date de l’entrée dans le groupe, s’élèvent à 46.314 K euros. La part du groupe achetée dans ces capitaux propres, soit 95,33 %, est de 44.150 K euros ; les titres ayant été acquis pour un montant de 19.121 K euros, le "badwill" dégagé est de 25.028 K euros. Conformément aux normes IFRS, cet écart d’acquisition négatif a été constaté immédiatement en résultat. Du fait de l'annulation de quelques parts de coopérateurs au cours du second semestre, le pourcentage de détention du groupe au 31 décembre 2008 est de 95,52%.

La contribution de WVB au résultat du groupe depuis son entrée dans le périmètre est de - 3.191 K euros.

 

- Fin 2007, la société Ecu Gestion a été acquise par NEPB. Compte-tenu du redémarrage de son activité, cette société, renommée Nord Europe Gestion ("NEGE") a été intégrée au périmètre en 2008.

 

- Dans le cadre d'un engagement de rachat consenti à des actionnaires minoritaires, la société Groupe UFG a augmenté son taux de détention dans certaines de ses filiales. Cet engagement ayant été pris par le groupe antérieurement au 1er janvier 2008 a donné lieu pour partie à une correction d'erreur sur le bilan au 31 décembre 2007. Les impacts chiffrés sont donnés dans les notes 11b et 20a.

 

 

II.– Périmètre, méthodes et principes de consolidation

 

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, une participation majoritaire en capital et, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou lorsque le groupe exerce une influence dominante,

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politiques financière et opérationnelle).

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2008 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

 

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

> Caisses de crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/08

100

100

-37 808

Mère

> Banque Commerciale du Marché Nord Europe (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/08

100

100

9 935

IG

> Banque Delubac - 16 Place Saléon-Terras - 07160 LE CHEYLARD

F

12/07

20,98

20,98

895

MEE

> CMNE Belgium (base consolidée) - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/08

100

100

-21 522

IG

> Créfidis - 61 avenue Halley 59667 VILLENEUVE D'ASCQ

F

12/08

50

50

-553

IP

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

> FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

99,66

99,38

-12 533

IG

> FCP Haussmann Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

-4 632

IG

> FCP Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

-1 987

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

> SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/08

99,79

99,79

1 527

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

> Nord Europe Assurances (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

-37 431

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

> Actéa Environnement - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/08

100

100

4

IG

> CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

1 017

IG

> CMN TEL - 135 Boulevard de la Liberté - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

51

IG

> Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

F

12/08

10,45

10,45

5 899

MEE

> Financière Nord Europe (ex FMA) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

22

IG

> GIE CMN Gestion - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/08

100

100

0

IG

> GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/08

100

100

0

IG

> L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/08

100

100

1 905

IG

> Sicorfé SNP - rue Pierre et Marie Curie 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/08

92,29

92,29

71

IG

> Sicorfé Maintenance - rue Pierre et Marie Curie 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/08

34

31,38

92

MEE

> Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

17

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

> Groupe UFG (ex NEAM. base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

22 958

IG

> Nord Europe Participations et Investissements (base consolidée)

F

12/08

100

100

3 193

IG

4 Place Richebé 59000 LILLE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

-68 880

 

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4 place Richebé 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Banque Commerciale de Marché Nord Europe

F

12/08

100

100

3 942

IG

> Bail Actea - 33 rue Jeanne d'Arc - 62000 ARRAS

F

12/08

100

100

3 372

IG

> Bail Immo Nord - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

F

12/08

100

100

212

IG

> Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/08

100

100

555

IG

> GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

0

IG

> Normandie Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/08

99,65

99,63

1 854

IG

 

 

 

 

Total

9 935

 

 

 

CMNE Belgium

6-9, avenue des Arts. B1210 BRUXELLES

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

CMNE Belgium

E

12/08

100

100

-5 034

IG

> Alverzele - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/08

100

100

32

IG

> BKCP Brabant. Rue Belliard 21 - 1040 BRUXELLES

E

12/08

93,8

93,8

-3 450

IG

> BKCP Noord - Dr A. Rubbensstraat 45 - 9240 ZELE

E

12/08

91,14

91,14

-2 536

IG

> BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

E

12/08

100

100

844

IG

> Crédit Professionnel SA - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/08

100

100

10 078

IG

> CNCP - NKBK Pool SA - Avenue des Arts 6-9 -1210 BRUXELLES

E

12/08

100

100

16

IG

> BKCP Wallonie - 41 rue des Croisiers - B5000 NAMUR

E

12/08

98,36

98,36

-8 925

IG

> Crédit Professionnel Interfédéral SCRL - Rue de la station, 40 - 7700 MOUSCRON

E

12/08

0

0

-599

IG

> Federale Kas voor het BeroepsKrediet - Doorniksestraat, 38 - 8500 KORTRIJK

E

12/08

96,66

96,66

-5 475

IG

> GEIE BKCP IT - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/08

100

100

0

IG

> Immo W16 - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/08

100

100

-1 235

IG

> Mobilease - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/08

100

100

-24

IG

> Nord Europe GEstion SA -

E

12/08

100

100

27

IG

> Nord Europe Private Bank (ex VMSL) - Rue Charles Martel, 54 - L2134 Luxembourg

E

12/08

100

100

-1 986

IG

> Oostvlaamse Invest Company - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/08

99,96

91,1

-64

IG

> Services et Crédits aux Professions Indépendantes et PME - Aachener Strabe 28 - 4700 EUPEN

E

12/08

56,22

55,3

0

IG

> West Vlaamse Bank - Adriaan Willaerstraat 9 - 8000 BRUGGE

E

12/08

95,52

95,52

-3 191

IG

 

 

 

 

Total

-21 522

 

 

 

Nord Europe Participations et Investissements

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Nord Europe Participations et Investissements

F

12/08

100

100

505

IG

> SCI Centre Gare

F

12/08

100

100

1 672

IG

> Fininmad (Marchand de biens)

F

12/08

100

100

1 048

IG

> Poujoulat Belgique (Holding d'une société de production)

E

12/08

34,53

34,53

3

MEE

> Sofimmo 3

F

12/08

100

100

-39

IG

> Sofimpar

E

12/08

100

100

4

IG

 

 

 

 

Total

3 193

 

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4 Place Richebé - 59000 LILLE

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Méthode

d'intégration

(1)

> SCI CMN

F

12/08

100

100

IG

> SCI CMN 1

F

12/08

100

100

IG

> SCI CMN 2

F

12/08

100

100

IG

> SCI CMN 3

F

12/08

100

100

IG

> SCI CMN Location

F

12/08

100

100

IG

> SCI CMN Location 2

F

12/08

100

100

IG

> SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/08

100

100

IG

 

 

Nord Europe Assurances

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Nord Europe Assurances

F

12/08

100

100

-8 273

IG

> ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/08

51

51

65

IG

> ACMN Vie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

-15 675

IG

> Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

211

IG

> CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

E

12/08

100

100

-954

IG

> Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

E

12/08

100

100

-9 381

IG

> Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/08

100

100

-5

IG

> La Pérennité - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

-3 539

IG

> Pérennité Entreprises - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

90

90

105

IG

> Vie Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

77,5

77,5

15

IG

 

 

 

 

Total

-37 431

 

 

 

Groupe UFG

173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

GroupeUFG

F

12/08

100

100

683

IG

> CLS - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/08

0

0

50

IG

> CMH Gestion - 88 Rue Cardinet - 75017 PARIS

F

12/08

24,47

21,11

6

MEE

> Eurogérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

0

0

416

IG

> Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

86,24

1 229

IG

> GEIE NEAM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

0

0

0

IG

> GESNOV - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/08

0

0

-361

IG

> GIE UFG Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

0

IG

> GIE UFG Trésorerie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

0

IG

> SL2A - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/08

0

0

0

IG

> SOGETEX - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/08

0

0

-446

IG

> UFG PM (ex Sogindo) - 73 Rue Gutenberg - 75015 PARIS

F

12/08

78,79

67,95

3 748

IG

> UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

88,28

1 793

IG

> UFG Hôtels - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

0

0

0

IG

> UFG REM (ex UFG Immobilier) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

86,24

86,24

3 219

IG

> UFG Alteram - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

4 646

IG

> UFG Investment Managers (ex Multifonds) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

99,99

99,99

7 791

IG

> UFG Partenaires (ex Ico)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

88,28

88,28

-915

IG

> UFG Private Equity (ex NEPE)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

100

1 405

IG

> UFG Transactions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/08

100

88,28

-306

IG

 

 

 

 

Total

22 958

 

 

 

Les variations intervenues sur le périmètre au cours de l'exercice 2008 sont les suivantes :

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Entités précédemment détenues et consolidées pour la première fois

Nord Europe Gestion SA

Acquisition

West Vlaamse Bank

Sorties :

 

Déconsolidation

GEIE NEAM

 

SL2A

 

UFG Hôtels

TUP ou fusions

Crédit Professionnel Interfédéral

 

Société de Développement et de Participations "CLS"

 

Eurogérance

 

Financière Malesherbes

 

GESNOV

 

Société Générale d'Etudes de Transactions et d'Expertise

Changement de dénomination :

 

 

CP Banque

 

devient : BKCP Wallonie

 

Société d'Investissements et de Participations du Nord

 

devient : Nord Europe Participations et Investissements

 

 

3. Principes de consolidation

 

- Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

- Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

- Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. Selon cette méthode, les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui répondent aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont comptabilisés à la valeur de marché ou son équivalent, déterminée à la date d’acquisition. La comptabilisation d’un regroupement d’entreprises doit être finalisée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont inclus dans le coût d’acquisition.

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. Cet écart, lorsqu’il est positif, est porté à l’actif du bilan de l’acquéreur et il est immédiatement pris en résultat s’il est négatif.

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe.

 

- Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants, soit 34,43 % au 31 décembre 2008.

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsque existe un droit légal de compensation. 

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale et de l’office des CCP.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

 

III.– Principes comptables

 

- Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable, non cotés sur un marché actif, qui ne sont pas destinés à la vente dès leur acquisition ou leur octroi. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

Les taux appliqués aux crédits octroyés sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des prêts et créances est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

Provision individuelle pour dépréciation des prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

La dépréciation est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations sont comprises dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

Provision collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une provision par portefeuilles homogènes de prêts en cas de dégradation de notes internes ou externes, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique "Coût du risque" du compte de résultat.

 

- Opérations de location

# Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur

Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

# Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur

Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

- Titres acquis

Détermination de la juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées, et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales.

Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, la juste valeur est généralement le prix de transaction.

Lors des évaluations ultérieures, cette juste valeur doit être déterminée. La méthode de détermination à appliquer varie selon que l’instrument est négocié sur un marché considéré comme actif ou pas.

¤ Instruments négociés sur un marché actif

Lorsque les instruments sont négociés sur un marché actif, la juste valeur est déterminée en fonction des prix cotés car ils représentent alors la meilleure estimation possible de la juste valeur. Un instrument financier est considéré comme coté sur un marché actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles (auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un intermédiaire ou encore sur un système de cotation) et que ces prix représentent des transactions réelles et intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

¤ Instruments négociés sur un marché non actif

Lorsqu’un marché est illiquide, les prix de marché peuvent être utilisés comme un élément afin de déterminer la juste valeur, mais peuvent ne pas être déterminants.

 

Lorsqu’il n’y a pas de données observables ou lorsque les ajustements des prix de marché nécessitent de se baser sur des données non observables, l’entité peut utiliser des hypothèses internes relatives aux flux de trésorerie futurs et de taux d’actualisation, intégrant les ajustements liés aux risques que le marché intégrerait (crédit, liquidité). Les données observables sur un marché sont à retenir tant qu’elles reflètent la réalité d’une transaction dans des conditions normales, et qu’il n’est pas nécessaire d’ajuster cette valeur de manière trop importante. Dans les autres cas, le Groupe utilise des données non observables, "mark-to-model".

Dans tous les cas, les ajustements sont pratiqués par le Groupe de manière raisonnable et appropriée, en ayant recours au jugement.

 

Classification des titres

Les titres peuvent être classés dans l’une des catégories suivantes :

 

- actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

 

La classification dans l’une ou l’autre de ces catégories traduit l’intention de gestion du groupe et détermine les règles de comptabilisation des instruments.

 

# Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Critère de classement et règles de transfert

La catégorie des "Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat" comprend :

 

¤ Les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme, ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe, ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture.

Les conditions de marché peuvent conduire le Groupe Crédit Mutuel à revoir sa stratégie de placement et l’intention de gestion de ces titres. Ainsi, lorsqu’il apparaît inopportun de céder des titres initialement acquis dans un objectif de cession à court terme, ces titres peuvent faire l’objet d’un reclassement, dans le respect des dispositions spécifiques prévues par l’amendement IAS 39 d’octobre 2008. Les transferts vers les catégories "Actifs financiers disponibles à la vente" ou "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" sont autorisés en cas de situation exceptionnelle. Les transferts vers la catégorie "Prêts et créances" sont conditionnés à l’intention et la capacité du groupe de détenir ces titres dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Ces transferts de portefeuille ont pour objectif de traduire au mieux la nouvelle intention de gestion de ces instruments et de refléter de manière plus fidèle, leur impact sur le résultat du Groupe.

 

¤ Les instruments financiers classés par choix dès l’origine, et de façon irrévocable, à la juste valeur par résultat. Ce classement peut s'appliquer dans les cas suivants :

 

- instruments financiers composés d’un ou plusieurs dérivés incorporés séparables,

- instrument présentant une incohérence de traitement comptable par rapport à un autre instrument lié,

- instruments appartenant à un groupe d’actifs financiers évalués et gérés en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

Les titres classés en "Actifs et passifs à la juste valeur par résultat" sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrés au compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

En cas de transfert, vers l’une des trois autres catégories, la juste valeur de l’actif financier à sa date de reclassement devient son nouveau coût ou coût amorti. Aucun gain ou perte comptabilisé avant la date du transfert ne peut être repris.

 

# Actifs et passifs financiers disponibles à la vente

Critère de classement et règles de transfert

Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "Prêts et créances", ni en "Actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "Juste valeur par résultat".

Les titres à revenu fixe peuvent être reclassés en "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" en cas de modification de l’intention de gestion, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie, ou en "Prêts et créances" en cas de modification de l’intention de gestion, de capacité de détention du titre dans un avenir prévisible ou jusqu’à son échéance et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité de cette catégorie.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur juste valeur au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique “Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente”, ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

En cas de transfert de titre de la catégorie "Actifs financiers disponibles à la vente" vers les catégories "Actifs financiers détenus jusqu’à échéance" ou "Prêts et créances" d’instruments ayant une échéance fixe, les gains ou pertes latents antérieurement différés en capitaux propres sont amortis sur la durée de vie résiduelle de l’actif. En cas de transfert d’instruments n’ayant pas une échéance fixe vers la catégorie "Prêts et créances", les gains et pertes latents antérieurement différés sont maintenus en capitaux propres jusqu’à la cession des titres.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

Dépréciation et risque de crédit

¤ Dépréciation durable, spécifique aux actions et autres instruments de capitaux propres :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers à revenu variable disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu’en cas d’absence de volatilité accrue du marché, une dévalorisation du titre d’au moins 20% par rapport à son coût d’acquisition sur une période de plus de six mois consécutifs, constitue un indicateur de dépréciation suffisamment fort pour déclencher une analyse. L’analyse est effectuée ligne à ligne. Si elle conclut à une perte probable, celle-ci est constatée en résultat, dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente". Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les dépréciations durables des actions ou autres instruments de capitaux propres passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. En cas d’appréciation ultérieure, celle-ci sera constatée en capitaux propres dans la rubrique "Gains ou pertes latents ou différés ".

 

¤ Dépréciation au titre du risque de crédit :

Les dépréciations sur actifs financiers à revenu fixe disponibles à la vente (obligations notamment) sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque". En effet, seule l’existence d’un risque de crédit permet de déprécier ces instruments à revenu fixe, la dépréciation en cas de perte due à une simple hausse des taux n’étant pas admise. En cas de dépréciation, l’intégralité des moins values latentes cumulées en capitaux propres doit être constatée en résultat. Celles-ci sont réversibles ; toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque" en cas d'amélioration de la situation de crédit de l'émetteur.

 

# Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Critère de classement et règles de transfert

Cette catégorie comprend les titres à revenu fixe ou déterminable ayant une date d’échéance fixe que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Les éventuelles opérations de couverture du risque de taux d’intérêt mises en place sur cette catégorie de titres ne sont pas éligibles à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Par ailleurs, les possibilités de cessions ou de transfert de titres de ce portefeuille sont très limitées compte tenu des dispositions prévues par la norme IAS 39, sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille au niveau Groupe et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant deux ans.

 

Base d'évaluation et comptabilisation des charges et produits

Les titres classés dans cette catégorie sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, puis valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes ainsi que les frais d’acquisition s’ils sont significatifs.

Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

Risque de crédit

Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une indication objective de dépréciation de l’actif, résultant d’événements survenus postérieurement à la comptabilisation initiale, et susceptible de générer une perte (risque de crédit avéré). Une analyse est effectuée à chaque arrêté, titre par titre. La dépréciation est évaluée par comparaison entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine des flux futurs intégrant les garanties. Elle est constatée dans le compte de résultat à la rubrique "Coût du risque". Toute appréciation postérieure, liée à un événement survenu après la constatation de la dépréciation, est également constatée en compte de résultat dans la rubrique "Coût du risque".

 

- Dérivés et comptabilité de couverture

Détermination de la juste valeur des dérivés

La majorité des dérivés de gré à gré, swaps, accords de taux futurs, caps, floors et options simples est valorisée selon des modèles standards, communément admis (méthode d’actualisation des flux futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation), fondés sur des données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). La valorisation de ces modèles est ajustée afin de tenir compte des risques de liquidité et de crédit.

 

Les dérivés sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

Classification des dérivés et comptabilité de couverture

# Dérivés classés en actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

Par défaut, tous les dérivés non qualifiés d’instruments de couverture selon les normes IFRS sont classés dans les catégories "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat", même si économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

 

¤ Dérivés incorporés

Un dérivé incorporé est une composante d’un instrument hybride qui, séparé de son contrat hôte, répond à la définition d’un dérivé. Il a notamment pour effet de faire varier certains flux de trésorerie de manière analogue à celle d’un dérivé autonome.

Ce dérivé est détaché du contrat hôte qui l’abrite pour être comptabilisé séparément en tant qu’instrument dérivé en juste valeur par résultat lorsque les trois conditions suivantes sont réunies :

 

- l’instrument hybride abritant ce dérivé incorporé n’est pas évalué en juste valeur par résultat,

- les caractéristiques économiques du dérivé et ses risques associés ne sont pas considérés comme étroitement liés à ceux du contrat hôte,

- l’évaluation distincte du dérivé incorporé à séparer est suffisamment fiable pour fournir une information pertinente.

 

¤ Comptabilisation

Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

 

# Comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie pour le TSS émis en 2004.

La couverture d’investissements nets en devises est comptabilisée comme la couverture de flux de trésorerie, elle n’a pas été utilisée par le groupe.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente, l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

¤ Couverture de juste valeur d'actifs ou de passifs identifiés :

Dans le cas d’une relation de couverture de juste valeur, les dérivés sont réévalués à leur juste valeur par contrepartie du compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers en juste valeur par résultat " symétriquement à la réévaluation des éléments couverts en résultat, liée au risque couvert. Cette règle s’applique également si l’élément couvert est comptabilisé au coût amorti ou s’il s’agit d’un actif financier classé en "Actifs financiers disponibles à la vente". Les variations de juste valeur de l’instrument de couverture et de l’élément couvert se compensent partiellement ou totalement, il ne reste en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

La partie correspondant au réescompte de l’instrument financier dérivé est portée au compte de résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" symétriquement aux produits ou charges d’intérêts relatifs à l’élément couvert.

En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée sur une base prospective. Les dérivés de couverture sont transférés en "Actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat" et sont comptabilisés selon les principes applicables à cette catégorie. La valeur au bilan de l’élément couvert n’est postérieurement plus ajustée pour refléter les variations de juste valeur. Dans le cas d’instruments de taux identifiés initialement couverts, la réévaluation est amortie sur sa durée de vie résiduelle. Si les éléments couverts ne figurent plus au bilan du fait notamment de remboursements anticipés, les ajustements cumulés sont immédiatement portés en compte de résultat.

Les instruments financiers dérivés utilisés dans le cadre d’opérations de macro-couverture ont pour objet de couvrir de façon globale tout ou partie du risque structurel de taux issu principalement des activités de banque de détail. Selon les dispositions de la norme IAS 39, le traitement comptable des instruments financiers dérivés qualifiés comptablement de macro-couverture de juste valeur est identique à celui des dérivés de couverture de juste valeur. La variation de juste valeur des portefeuilles couverts est enregistrée sur une ligne spécifique du bilan intitulée « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » par la contrepartie du compte de résultat. L’efficacité des couvertures est contrôlée de manière prospective en s’assurant que les dérivés, lors de leur mise en place, réduisent le risque de taux du portefeuille couvert. De manière rétrospective, les couvertures doivent être déqualifiées lorsque les sous-jacents qui leurs sont associés deviennent insuffisants.

 

¤ Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en juste valeur par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

- Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

- Constructions - gros oeuvre structure : 10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

- Constructions - équipements : 10 - 25 ans

- Agencements et installations : 5 - 15 ans

- Mobilier et matériel de bureau : 5 - 10 ans

- Matériel de sécurité : 3 - 10 ans

- Matériel roulant : 3 - 5 ans

- Matériel informatique : 3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

 

- Logiciels acquis ou créés en interne : 1 - 3 ans

 

- Contrats d’épargne réglementée

Les comptes d'épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

# un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

# un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

 

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

- Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées à leur valeur d’émission, généralement diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

- Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, y compris des contrats de réassurance émis ou souscrits, et des contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices (qui octroie aux souscripteurs des contrats le droit de recevoir, en plus de la rémunération garantie, une quote-part des résultats financiers réalisés) sont établis conformément à la norme IFRS 4.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont ainsi présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" et l’actif et passif correspondant évalués en date d’arrêté à la valeur de réalisation des supports de référence.

Par ailleurs, les contrats soumis à IFRS 4 restent comptabilisés et consolidés comme en normes françaises et sont valorisés et comptabilisés selon les mêmes règles à l’exception de quelques retraitements limités, notamment ceux liés à l’élimination des provisions d’égalisation réglementaires et à la comptabilisation de participations différées, conformément aux principes de la réglementation française appliquée aux différences de l’évaluation des actifs. Il s’agit principalement de provisions pour participation aux bénéfices différée afférente aux plus et moins-values latentes comptabilisées sur les actifs selon IAS 39 (ce qui correspond, d’après IFRS 4, à l’application de la "comptabilité reflet" : afin de refléter la quote-part de ces plus et moins-values latentes, "l’élément de participation discrétionnaire", entièrement dans les provisions et non pas en capitaux propres). Ces provisions pour participation aux bénéfices différée sont présentées au passif ou à l'actif, par entité juridique et sans compensation entre entités du périmètre.

Outre les diverses provisions dotées et reprises au passif, les autres transactions générées par ces contrats sont valorisées et comptabilisées selon les mêmes règles. Il s’agit notamment des coûts d’acquisition des contrats, des créances et dettes nées des contrats, d’avances sur polices et des recours et subrogations résultant des contrats d’assurance et de réassurance.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

La réserve de capitalisation dotée en franchise d’impôt dans les comptes individuels des sociétés françaises du fait de la vente de valeurs mobilières amortissables, avec pour objet de différer une partie des plus-values nettes dégagées afin de maintenir le rendement actuariel du portefeuille constitué en représentation des engagements contractuels, est annulée dans les comptes consolidés. Les mouvements de l’exercice affectant cette réserve, constatés par le résultat dans les comptes individuels, sont annulés dans le compte de résultat consolidé. En application de la norme IAS 12 un impôt différé passif a été constaté relatif au reclassement effectif en capitaux propres de la réserve de capitalisation. En revanche, lorsqu’il existe une forte probabilité d’attribution aux assurés, notamment pour tenir compte des droits des assurés dans le cadre de certains portefeuilles d’assurance des entités du groupe, une participation différée est comptabilisée suite au retraitement de la réserve de capitalisation.

 

- Provisions pour risques et charges

Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

 

- les risques opérationnels,

- les engagements sociaux, 

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

- Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19. Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions pour risques et charges". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel".

# Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

 

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux long terme des emprunts d’Etat en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre ,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi Fillon, avec un plafonnement maximum à 65 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brute au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

# Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

- Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

- Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

 

IV.– Notes relatives aux postes des états financiers

(Les notes sont présentées en milliers d'euros)

 

1. Notes relatives au bilan

 

Note 1 : Caisse, Banques Centrales, CCP

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Caisse, Banques centrales, CCP

 

 

 

 

Banques centrales

201 349

197 659

3 690

1,87%

dont réserves obligatoires

51 118

41 668

9 450

22,68%

Caisse, CCP

58 152

58 430

-278

-0,48%

Total

259 501

256 089

3 412

1,33%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel

2 877 699

2 552 966

324 733

12,72%

Autres comptes ordinaires

66 590

102 194

-35 604

-34,84%

Prêts

1 767 006

759 511

1 007 495

132,65%

Autres créances

102 437

254 863

-152 426

-59,81%

Titres non cotés sur un marché actif

0

36 008

-36 008

-100,00%

Créances dépréciées sur base individuelle

46

46

0

0,00%

Créances rattachées

33 712

26 466

7 246

27,38%

Total

4 847 490

3 732 054

1 115 436

29,89%

 

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Banques centrales, CCP

 

 

 

 

Banques centrales

0

335

-335

-100,00%

Total

0

335

-335

-100,00%

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel

0

1 159

-1 159

-100,00%

Autres comptes ordinaires

71 197

46 892

24 305

51,83%

Emprunts

993 710

513 462

480 248

93,53%

Autres dettes

219 956

81 087

138 869

171,26%

Pensions

0

97 804

-97 804

-100,00%

Dettes rattachées

12 630

10 851

1 779

16,40%

Total

1 297 493

751 255

546 238

72,71%

 

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

 

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

 

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Titres

254 900

6 038 971

6 293 871

255 157

6 062 530

6 317 687

- Effets publics

0

0

0

0

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe

59 773

2 591 831

2 651 604

45 813

2 031 347

2 077 160

. Cotés

59 773

2 543 260

2 603 033

45 813

1 968 321

2 014 134

. Non cotés

0

48 571

48 571

0

63 026

63 026

- Actions et autres titres à revenu variable

195 127

3 447 140

3 642 267

209 344

4 031 183

4 240 527

. Cotés

195 127

3 447 140

3 642 267

209 344

4 031 183

4 240 527

. Non cotés

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de transaction

7 909

0

7 909

10 349

0

10 349

Total

262 809

6 038 971

6 301 780

265 506

6 062 530

6 328 036

 

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

44 777

20 746

24 031

115,83%

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

0

0

0

n.s.

Total

44 777

20 746

24 031

115,83%

 

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Instruments dérivés de transaction

44 777

20 746

24 031

115,83%

Autres passifs financiers détenus à des fins de transaction

0

0

0

n.s.

Total

44 777

20 746

24 031

115,83%

 

 

2c. Hiérarchie de la juste valeur :

 

 

 

 

 

31.12.2008

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Total

Actifs financiers

 

 

 

 

Transaction / JVO

 

 

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Transaction

10 944

48 829

0

59 773

- Obligations et autres titres à revenu fixe - Juste valeur sur option

309 333

2 282 498

0

2 591 831

- Actions et autres titres à revenu variable - Transaction

195 127

0

0

195 127

- Actions et autres titres à revenu variable - Juste valeur sur option

3 447 140

0

0

3 447 140

- Dérivés et autres actifs financiers - Transaction

0

7 909

0

7 909

Instruments dérivés de couverture

0

6 603

0

6 603

Total

3 962 544

2 345 839

0

6 308 383

Passifs financiers

 

 

 

 

Transaction / JVO

 

 

 

 

- Dérivés et autres passifs financiers - Transaction

0

44 777

0

44 777

Instruments dérivés de couverture

0

86 748

0

86 748

Total

0

131 525

0

131 525

 

Niveau 1: cours coté sur un marché actif.

Niveau 2: cours de marchés actifs pour des instruments semblables et techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables,

Niveau 3: valorisation sur la base de modèles internes contenant des données non observables significatives.

 

Note 3 : Couverture

 

3a. Instruments dérivés de couverture :

 

 

 

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Actif

Passif

Actif

Passif

Couverture de flux de trésorerie ( Cash flow Hedge )

10

15 612

0

11 173

Couverture de juste valeur (var. enregistrée en résultat)

6 593

71 136

1

382

Total

6 603

86 748

1

11 555

 

3b. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux :

 

 

 

 

Juste valeur

 

Variation de juste valeur

 

31.12.2008

31.12.2007

Juste valeur du risque de taux d'intérêt par portefeuilles

 

 

 

. d'actifs financiers

65 880

0

65 880

. de passifs financiers

0

0

0

 

 

Ce tableau indique la variation de valeur des portefeuilles de crédits clientèle qui ont fait l'objet d'une couverture en juste valeur au cours de l'année 2008.

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés :

 

 

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

2 205 646

7 908

44 776

1 968 790

10 332

20 743

Options et instruments conditionnels

42 441

0

0

23 062

12

0

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

1

1

0

5

3

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

568 485

0

0

253 576

0

0

Sous-total

2 816 572

7 909

44 777

2 245 428

10 349

20 746

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

1 577 000

6 593

71 136

102 000

1

382

Couverture de Cash Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

300 000

0

15 612

300 000

0

11 173

Options et instruments conditionnels

0

10

 

0

0

 

Sous-total

1 877 000

6 603

86 748

402 000

1

11 555

Total

4 693 572

14 512

131 525

2 647 428

10 350

32 301

 

 

Ainsi qu'il l'a été signalé dans les faits marquants de l'exercice, certains swaps, antérieurement gérés en transaction, ont été requalifiés en swaps de couverture en juste valeur de portefeuilles de crédits clientèle. Le notionnel des swaps ainsi reclassés est de 1.550 M€. L'impact sur le bilan est donné dans le tableau ci-dessus et celui sur le compte de résultat est fourni en note 24.

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente

 

5a. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

. Effets publics

20 256

206 089

-185 833

-90,17%

. Obligations et autres titres à revenu fixe

3 978 634

3 575 723

402 911

11,27%

- Cotés

2 263 290

2 287 383

-24 093

-1,05%

- Non cotés

1 715 344

1 288 340

427 004

33,14%

. Actions et autres titres à revenu variable

379 461

473 248

-93 787

-19,82%

- Cotés

286 942

403 243

-116 301

-28,84%

- Non cotés

92 519

70 005

22 514

32,16%

. Titres immobilisés

118 595

131 460

-12 865

-9,79%

- Titres de participations

7 503

7 245

258

3,56%

- Autres titres détenus à long terme

9 360

10 076

-716

-7,11%

- Parts dans les entreprises liées

101 732

114 139

-12 407

-10,87%

. Créances rattachées

39 144

21 588

17 556

81,32%

Total

4 536 090

4 408 108

127 982

2,90%

Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres

0

0

0

n.s.

Dont obligations dépréciées

22 904

5

22 899

n.s.

Dont prov pour dépréciation

-29 429

-6 144

-23 285

378,99%

Dont titres de participation cotés.

37 413

66 975

-29 562

-44,14 %

 

 

5b. Liste des principales participations non consolidées :

 

 

% détenu

Capitaux propres

Total bilan

PNB ou CA

Résultat

CIC

<1

7 363 857

251 666 031

3 206 440

170 204

GACM

<1

5 096 683

62 781 536

788 752

396 149

CCCM Paris

14%

379 758

17 177 842

76 386

26 008

 

 

Les différents chiffres (hors pourcentage de détention) se rapportent à l'exercice 2008.

 

En ce qui concerne les titres CIC, en raison de l'évolution des cours de bourse en 2008, une valorisation "plancher" a été retenue. Elle correspond à la valeur des fonds propres - part du groupe - par action. Cette valeur plancher se justifie par le fait qu'elle représente également la valeur minimum qui serait retenue lors d'une transaction.

 

Note 6 : Clientèle

 

6a. Prêts et créances sur la clientèle :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Créances saines

11 206 854

10 285 246

921 608

8,96%

. Créances commerciales

22 375

18 994

3 381

17,80%

. Autres concours à la clientèle

11 141 249

10 219 378

921 871

9,02%

- crédits à l'habitat

6 811 585

6 154 820

656 765

10,67%

- autres concours et créances diverses dont pensions

4 329 664

4 064 558

265 106

6,52%

. Créances rattachées

43 230

46 874

-3 644

-7,77%

Créances d'assurance et réassurance

12 862

0

12 862

n.s.

Créances dépréciées sur base individuelle

363 318

338 126

25 192

7,45%

Créances brutes

11 583 034

10 623 372

959 662

9,03%

Provisions individuelles

-236 723

-220 986

-15 737

7,12%

Provisions collectives

-12 537

-10 389

-2 148

20,68%

Sous total I

11 333 774

10 391 997

941 777

9,06%

Location financement (investissement net)

1 064 265

966 340

97 925

10,13%

. Mobilier

788 595

729 520

59 075

8,10%

. Immobilier

257 902

221 057

36 845

16,67%

. Créances dépréciées sur base individuelle

17 768

15 763

2 005

12,72%

Provisions pour dépréciation

-14 466

-11 897

-2 569

21,59%

Sous total II

1 049 799

954 443

95 356

9,99%

Total

12 383 573

11 346 440

1 037 133

9,14%

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2007

Acquisition

Cession

Autres

31.12.2008

Valeur brute comptable

966 340

190 102

-90 005

-2 172

1 064 265

Dépréciations des loyers non recouvrables

-11 897

-5 841

3 272

0

-14 466

Valeur nette comptable

954 443

184 261

-86 733

-2 172

1 049 799

 

 

6b. Dettes envers la clientèle :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

. Comptes d'épargne à régime spécial

7 807 041

7 035 220

771 821

10,97%

- à vue

6 431 728

5 342 957

1 088 771

20,38%

- à terme

1 375 313

1 692 263

-316 950

-18,73%

. Dettes rattachées sur comptes d'épargne

7 282

8 826

-1 544

-17,49%

Sous-total

7 814 323

7 044 046

770 277

10,94%

. Comptes à vue

2 400 091

2 266 975

133 116

5,87%

. Comptes et emprunts à terme

871 611

672 722

198 889

29,56%

. Dettes rattachées

10 923

4 729

6 194

130,98%

. Dettes d'assurance et de réassurance

29 738

26 417

3 321

12,57%

Sous-total

3 312 363

2 970 843

341 520

11,50%

Total

11 126 686

10 014 889

1 111 797

11,10%

 

 

Note 7 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

.Titres

545 661

515 100

30 561

5,93%

- Effets publics

47 615

199 715

-152 100

-76,16%

- Obligations et autres titres à revenu fixe

498 046

315 385

182 661

57,92%

. Cotés

482 884

259 959

222 925

85,75%

. Non cotés

15 162

55 426

-40 264

-72,64%

. Créances rattachées

8 420

8 517

-97

-1,14%

Total brut

554 081

523 617

30 464

5,82%

dont actifs dépréciés

11 999

0

11 999

n.s.

Provisions pour dépréciation

-10 829

0

-10 829

n.s.

Total net

543 252

523 617

19 635

3,75%

 

 

Note 8 : Evolution des provisions pour dépréciations :

 

 

31.12.2007

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2008

Prêts et créances Etablissements de crédit

0

0

0

0

0

Prêts et créances sur la clientèle

-243 273

-57 175

12 321

24 401

-263 726

Titres en AFS "disponibles à la vente"

-6 144

-23 905

164

456

-29 429

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

0

-10 829

0

0

-10 829

Total

-249 417

-91 909

12 485

24 857

-303 984

 

 

Note 9 : Instruments financiers – Reclassements :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Reclassement du portefeuille de trading vers les prêts et créances

0

0

Reclassement du portefeuille de trading vers les actifs disponibles à la vente

0

0

Reclassement du portefeuille de trading vers les actifs détenus jusqu'à maturité

0

0

Reclassement du portefeuille actifs disponibles à la vente vers les prêts et créances

0

0

Reclassement du portefeuille actifs disponibles à la vente vers les actifs détenus jusqu'à maturité

246 132

0

Reclassement du portefeuille actifs détenus jusqu'à maturité vers les actifs disponibles à la vente

0

0

 

 

Pour la période au cours de laquelle l'actif a été reclassé :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Profits/pertes passés en résultat liés aux actifs reclassés en N

0

0

Gains/pertes latents constatés en capitaux propres liés aux actifs reclassés en N

998

0

 

 

Pour la période suivant le reclassement (et celle durant laquelle il a eu lieu) et jusqu'à décomptabilisation de l'actif

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Valeur comptable des actifs reclassés

246 132

 

Juste valeur des actifs reclassés

239 142

 

Profits/pertes qui auraient été comptabilisés en résultat à la JV si les actifs n'avaient pas été reclassés

0

 

Gains/pertes latents qui auraient été constatés en capitaux propres si les actifs n'avaient pas été reclassés

-6 990

 

Profits/pertes passés en résultat liés aux actifs reclassés

0

 

Intérêts comptabilisés en résultat liés aux actifs reclassés

0

 

 

 

Du fait de la crise financière, le CMNE a révisé ses intentions de gestion sur ses portefeuilles. En raison des conditions de marché, il a donc été décidé de conserver jusqu'à l'échéance certains titres antérieurement considérés comme des titres de placement. Ce reclassement a été opéré au 1er juillet 2008, comme l'autorisait l'amendement à IAS39 d'octobre 2008. Ces titres, dont la juste valeur au 30 juin 2008 était de 246.132 K€, faisaient l'objet d'une moins-value latente de 4.905 K€. Cette moins-value sera reprise sur la durée de vie restant à courir jusqu'à l'échéance des titres ; au 31 décembre 2008, le montant repris s'élève à 998 K€.

 

Note 10 : Impôts

 

10a. Impôts courants :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Actif (par résultat)

99 956

53 631

46 325

86,38%

Passif (par résultat)

33 744

42 766

-9 022

-21,10%

 

 

10b. Impôts différés :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Actif (par résultat)

81 910

56 250

25 660

45,62%

Actif (par capitaux propres)

7 556

777

6 779

n.s.

Passif (par résultat)

7 362

21 837

-14 475

-66,29%

Passif (par capitaux propres)

2 890

1 728

1 162

67,25%

 

 

Note 11 : Comptes de régularisation et actifs et passifs divers

 

11a. Comptes de régularisation et actifs divers :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

14 002

25 267

-11 265

-44,58%

Comptes d'ajustement sur devises

4

10

-6

-60,00%

Produits à recevoir

7 652

5 808

1 844

31,74%

Comptes de régularisation divers

107 045

89 215

17 830

19,99%

Sous-total

128 703

120 300

8 403

6,99%

Autres actifs

 

 

 

 

Débiteurs divers

233 517

273 599

-40 082

-14,65%

Stocks et assimilés

3 479

6 356

-2 877

-45,26%

Sous-total

236 996

279 955

-42 959

-15,34%

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

374 534

20 267

354 267

n.s.

Sous-total

374 534

20 267

354 267

n,s,

Total

740 233

420 522

319 711

76,03%

 

 

11b. Comptes de régularisation et passifs divers :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

66

9 903

-9 837

-99,33%

Charges à payer

19 763

30 558

-10 795

-35,33%

Comptes de régularisation divers

123 905

119 507

4 398

3,68%

Sous-total

143 734

159 968

-16 234

-10,15%

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement sur opérations sur titres

170 987

295 029

-124 042

-42,04%

Versements restant à effectuer sur titres

18 171

1 825

16 346

895,67%

Créditeurs divers

208 948

325 160

-116 212

-35,74%

Sous-total

398 106

622 014

-223 908

-36,00%

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

0

0

0

n.s.

Sous-total

0

0

0

n.s.

Total

541 840

781 982

-240 142

-30,71%

 

 

Le montant du poste "créditeurs divers" au 31/12/2007 est supérieur de 35.685 K€ à celui publié dans les comptes au 31 décembre 2007. La différence provient de la prise en compte en correction d'erreur sur les années antérieures de l'engagement de rachat donné à des minoritaires de certaines filiales du groupe UFG. Au 31 décembre 2008, la plus grande partie de ces rachats a été menée à bien ; la ligne "versements restant à effectuer sur titres" comprend toutefois un montant de 8.466 K€ en raison d'engagements résiduels ainsi qu'un montant de 8.704K€ correspondant à un complément de prix sur une partie des rachats déjà effectués. L'étalement de ces paiements est prévu sur les trois années à venir.

 

Note 12 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

51 900

5 899

48 920

6 669

CM Habitat Gestion

104

7

97

5

Poujoulat Belgique

478

3

475

3

Sicorfé Maintenance

583

100

483

129

Banque Delubac

5 435

895

4 747

236

Total

58 500

6 904

54 722

7 042

 

 

Note 13 : Immeubles de placement :

 

 

31.12.2007

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2008

Coût historique

20 141

87

-1 036

4 068

23 260

Amortissement et dépréciation

-7 649

-607

401

-664

-8 519

Montant net

12 492

-520

-635

3 404

14 741

 

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 23.737 K€. Cette juste valeur est déterminée à dire d’expert.

 

Note 14 : Immobilisations corporelles et incorporelles

 

14a. Immobilisations corporelles :

 

Traitement de référence

31.12.2007

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2008

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

25 621

676

-2 141

-298

23 858

Constructions d'exploitation

177 796

6 111

-5 567

10 039

188 379

Autres immobilisations corporelles

160 106

28 581

-4 169

3 849

188 367

Total

363 523

35 368

-11 877

13 590

400 604

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-879

-53

0

-162

-1 094

Constructions d'exploitation

-86 584

-7 985

4 700

-4 274

-94 143

Autres immobilisations corporelles

-87 905

-9 925

3 300

-1 732

-96 262

Total

-175 368

-17 963

8 000

-6 168

-191 499

Montant net

188 155

17 405

-3 877

7 422

209 105

 

 

14b. Immobilisations incorporelles :

 

Traitement de référence

31.12.2007

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2008

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

6 414

686

0

0

7 100

. Immobilisations acquises

46 900

16 294

-795

-1 817

60 582

- logiciels

11 010

1 401

-6

1 884

14 289

- autres

35 890

14 893

-789

-3 701

46 293

Total

53 314

16 980

-795

-1 817

67 682

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations acquises

-23 436

-4 030

792

-105

-26 779

- logiciels

-13 399

-2 447

6

-1 202

-17 042

- autres

-10 037

-1 583

786

1 097

-9 737

Total

-23 436

-4 030

792

-105

-26 779

Montant net

29 878

12 950

-3

-1 922

40 903

 

 

Note 15 : Ecarts d’acquisition :

 

 

31.12.2007

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2008

Ecart d'acquisition * (brut en 2007 / net en 2008)

63 398

2 000

0

-16 418

48 980

Dépréciations

-19 634

-1 915

0

19 634

-1 915

Ecart d'acquisition net

43 764

85

0

3 216

47 065

 

* Dont 19.635 K Euros correspondant au cumul des amortissements au 01/01/2005

 

Détail des écarts d’acquisition :

 

Filiales

31.12.2007

Augmentation

Diminution

Variation dépréciation

31.12.2008

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 027

 

 

 

2 027

CMNE Belgium / NEPB

2 736

 

 

-2 736

0

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

821

0

CMNE / UFG Im

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE / La Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE / SNP Sicorfé

1 876

 

 

 

1 876

Amortissement au 1-1-2005

-380

 

 

 

-380

CMNE / UFG

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

UFG REM / Eurogérance

1 368

199

 

 

1 567

UFG REM / Franklin Gérance

755

 

 

 

755

Groupe UFG / UFG REM

7 261

110

 

 

7 371

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPI / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

NEPI / UFG REM

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

UFG PM / CLS

6 717

4 907

 

 

11 624

Autres

1

 

 

 

1

Total

43 764

5 216

0

-1 915

47 065

 

 

L'augmentation sur CLS correspond pour 2 M€ à la revalorisation de l'écart (comme le prévoit IFRS3) suite au paiement d'un complément de prix pour les titres et, pour 2,9 M€, à l'enregistrement de la part des minoritaires dans l'écart qui n'avait pas été constatée au 31 décembre 2007 (la contrepartie de ce montant se trouve dans les intérêts minoritaires).

 

Note 16 : Dettes représentées par un titre :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Bons de caisse

246 866

273 428

-26 562

-9,71%

TMI & TCN

6 691 752

6 059 226

632 526

10,44%

Emprunts obligataires

139 624

84 702

54 922

64,84%

Dettes rattachées

98 659

86 683

11 976

13,82%

Total

7 176 901

6 504 039

672 862

10,35%

 

 

Note 17 : Provisions techniques des contrats d’assurance :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Vie

6 621 579

5 885 931

735 648

12,50%

Non vie

120 054

95 910

24 144

25,17%

Unités de compte

1 120 535

1 129 095

-8 560

-0,76%

Autres

10 236

10 817

-581

-5,37%

Total

7 872 404

7 121 753

750 651

10,54%

 

 

Note 18 : Provisions et passifs éventuels :

 

 

31.12.2007

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres variations

31.12.2008

Provisions pour engagements de retraite

23 367

2 872

-289

-1 001

200

25 149

Provisions pour risques

2 595

41 705

-1 913

0

1 041

43 428

Autres

48 487

22 485

-2 567

-25 383

-491

42 531

Total

74 449

67 062

-4 769

-26 384

750

111 108

 

 

Un litige oppose la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, dans lequel le CMNE est devenu actionnaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.

 

Les statuts de l’établissement bancaire (société en commandite simple) prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés.

Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale prononcée en faveur de l’établissement bancaire et exécutée en septembre 2000.

La CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée par la suite dans plusieurs procédures, tant civiles que pénales, initiées par cet établissement.

Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 186,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).

 

1/ Sur le fond :

Un recours en annulation, seule procédure recevable pour cet arbitrage, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 et a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.

Le mémoire déposé développe un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités. Ces moyens seront examinés par la Cour d’Appel de Paris, vraisemblablement au cours de l’exercice 2009.

En complément de cette action, plusieurs plaintes pénales ont été déposées par la CFCMNE visant notamment l'impartialité d'un arbitre et les conditions de l'arbitrage. Elles sont de nature à justifier l’annulation de la sentence mais l’appréciation de ce dossier complexe ressort de l’examen qui en sera fait par la Cour d’Appel.

Il résulte de l’appréciation des éléments juridiques du dossier et des autres procédures engagées que ce litige relève des passifs éventuels et ne justifie donc pas, en l’état actuel du dossier, une provision au titre de l’exercice 2008. 

 

2/ Sur l’exécution provisoire :

Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations.

Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, qui devrait être plaidée le 6 mai 2009, fondé sur :

 

- des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009,

- une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie et abus de confiance, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.

 

La CFCMNE pourrait se trouver dans l’obligation, indépendamment et avant l’examen sur le fond, de devoir verser le montant des sommes réclamées dans le cadre de la sentence arbitrale entre les mains des parties adverses, se trouvant ainsi confrontée à un risque de non recouvrement de ces créances.

Au vu de l’analyse de cette situation en date d’arrêté des comptes, une provision a été constituée au 31 décembre 2008 à hauteur de 39M€, couvrant notamment la totalité du risque sur les engagements des personnes physiques.

 

Provisions PEL / CEL :

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

123 897

515 932

429 463

1 069 292

Montant des provisions sur PEL

4 677

778

598

6 053

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

210 748

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

4 019

Dotations Provisions EL

 

 

 

-98

Reprises Provisions EL

 

 

 

1 551

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

95 648

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

2 699

 

 

Engagements de retraite et avantages similaires :

 

 

31.12.2007

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Autres variations

31.12.2008

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

19 855

2 835

-284

0

22 406

Compléments de retraite

2 274

0

0

-801

1 473

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 238

37

-5

0

1 270

Total comptabilisé

23 367

2 872

-289

-801

25 149

 

 

 

Note 19 : Dettes subordonnées :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Dettes subordonnées à durée indéterminée

140 623

146 152

-5 529

-3,78%

Dettes rattachées

801

1 488

-687

-46,17%

Total

141 424

147 640

-6 216

-4,21%

 

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées :

 

  Type

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Taux

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée Caisse Fédérale CMNE

2004

150 000

150 000 

Euribor 6 mois + 0,86

-

- détention groupe CMNE

 

-10 000

- 10 000 

 

 

Autres

 

 

623 

 

 

Dettes rattachées

 

 

801 

 

 

 

 

 

141 424 

 

 

 

 

Note 20 : Capitaux propres

 

20a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents) :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Capital et réserves liées au capital

1 269 400

1 269 238

162

0,01%

- Capital

1 266 650

1 266 488

162

0,01%

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00%

Réserves consolidées

538 312

461 282

77 030

16,70%

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

631 959

459 036

172 923

37,67%

- Report à nouveau

-93 647

2 246

-95 893

n.s.

Total

1 807 712

1 730 520

77 192

4,46%

 

 

Le montant du poste "autres réserves" au 31/12/2007 est inférieur de 28.677 K€ à celui publié dans les comptes au 31 décembre 2007. La différence provient de la prise en compte en correction d'erreur sur les années antérieures de l'engagement de rachat donné à des minoritaires de certaines filiales du groupe UFG.

 

20b. Gains ou pertes latents différés :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

 

 

- actifs disponibles à la vente

37 054

62 482

-25 428

-40,70%

- dérivés de couverture (CFH)

-9 339

-6 519

-2 820

43,26%

Total

27 715

55 963

-28 248

-50,48%

 

 

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet

 

Note 21 : Engagements donnés et reçus :

 

Engagements donnés

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

78 303

57 801

20 502

35,47%

Engagements en faveur de la clientèle

993 251

1 084 348

-91 097

-8,40%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

35 848

162 085

-126 237

-77,88%

Engagements d'ordre de la clientèle

173 815

342 616

-168 801

-49,27%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

940

7 950

-7 010

-88,18%

 

 

Engagements reçus

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

229 543

30 000

199 543

665,14%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

1 957 924

1 685 349

272 575

16,17%

Engagements reçus de la clientèle

4 693 085

3 004 334

1 688 751

56,21%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

940

98 450

-97 510

-99,05%

 

 

2. Notes relatives au compte de résultat

 

Note 22 : Intérêts et produits / charges assimilés :

 

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Produits

Charges

Produits

Charges

. Etablissements de crédit & banques centrales

190 512

-39 649

153 125

-26 684

. Clientèle

872 793

-598 041

788 562

-499 457

- dont location financement

340 089

-287 913

310 206

-265 954

. Instruments dérivés de couverture

33 142

-32 434

0

-556

. Actifs financiers disponibles à la vente

107 475

0

73 755

0

. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

24 795

0

20 146

0

. Dettes représentées par un titre

0

-312 655

0

-258 186

. Dettes subordonnées

0

-6 970

0

-6 436

Total

1 228 717

-989 749

1 035 588

-791 319

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 195 575

-957 315

1 035 588

-524 809

Dont sur passifs au coût amorti

 

-957 315

 

-524 809

 

 

Note 23 : Commissions :

 

 

 

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

2 828

-263

2 926

-340

Clientèle

49 061

-12

49 703

-4

Titres

13 393

-1

15 049

-261

dont activités gérées pour compte de tiers

2 734

 

2 960

 

Instruments dérivés

5

0

5

0

Change

138

0

114

0

Engagements de financement et de garantie

150

-769

137

-54

Prestations de services

64 580

-20 622

143 103

-19 923

Total

130 155

-21 667

211 037

-20 582

 

 

L'évolution des commissions sur prestations de services est notamment due à un reclassement des commissions perçues par le pôle Gestion pour compte de tiers qui sont désormais enregistrées dans les "Produits des autres activités". En appliquant le traitement de 2008, le montant de l'année 2007 aurait été minoré de 86 millions d'euros environ.

 

Note 24 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Instruments de transaction

-47 343

15 550

-62 893

n.s.

Instruments à la juste valeur sur option

-53 575

-26 220

-27 355

104,33%

Inefficacité des couvertures

10 250

-576

10 826

n.s.

. Sur couverture de juste valeur

10 250

-576

10 826

n.s.

. Variations de juste valeur des éléments couverts

6 941

-1 634

8 575

n.s.

. Variations de juste valeur des éléments de couverture

3 309

1 058

2 251

n.s.

Résultat de change

436

468

-32

-6,84%

Total des variations de juste valeur

-90 232

-10 778

-79 454

n.s.

dont dérivés de transaction

-28 401

7 827

-36 228

n.s.

 

 

Note 25 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

 

 

 

31.12.2008

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

1 335

0

1 335

Actions et autres titres à revenu variable

4 280

2 725

-3 126

3 879

Titres immobilisés

5 097

2 717

-205

7 609

Autres

0

0

0

0

Total

9 377

6 777

-3 331

12 823

 

 

 

 

 

 

31.12.2007

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

8 312

26

8 338

Actions et autres titres à revenu variable

3 576

8 022

77

11 675

Titres immobilisés

4 371

9 572

-1 065

12 878

Autres

0

0

0

0

Total

7 947

25 906

-962

32 891

 

 

Note 26 : Produits et charges des autres activités :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

. Contrats d'assurance :

1 314 928

1 613 661

-298 733

-18,51%

- primes acquises

1 369 626

1 233 940

135 686

11,00%

- produits nets des placements

-59 598

374 628

-434 226

-115,91%

- produits techniques et non techniques

4 900

5 093

-193

-3,79%

. Immeubles de placement :

453

0

453

n.s.

- plus values de cession

453

0

453

n.s.

. Charges refacturées

444

7 010

-6 566

-93,67%

. Autres produits

210 836

129 776

81 060

62,46%

Sous-total

1 526 661

1 750 447

-223 786

-12,78%

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance :

-1 234 795

-1 468 250

233 455

-15,90%

- charges de prestations

-599 764

-539 829

-59 935

11,10%

- variation des provisions

-595 145

-900 132

304 987

-33,88%

- charges techniques et non techniques

-39 886

-28 289

-11 597

40,99%

. Immeubles de placement :

-597

-450

-147

32,67%

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-597

-450

-147

32,67%

. Autres charges

-68 153

-3 038

-65 115

n.s.

Sous-total

-1 303 545

-1 471 738

168 193

-11,43%

Total autres produits nets / autres charges nettes

223 116

278 709

-55 593

-19,95%

 

L'évolution des autres produits est liée au reclassement de la rémunération des prestations de services du pôle Gestion pour compte de tiers qui, en 2007, étaient enregistrées en "Commissions". En appliquant le traitement de 2008, le montant de l'année 2007 aurait été majoré de 86 millions d'euros environ.

La variation des autres charges provient essentiellement du reclassement des rétrocessions de commissions consenties par le pôle Gestion pour compte de tiers qui, pour des raisons d'homogénéité, ont été reclassées en "Charges des autres activités". Ces rétrocessions, en 2007, étaient classées en "Frais généraux". A affectation identique, le montant des charges de 2007 aurait été majoré de 58 millions d'euros environ.

 

Note 27 : Frais généraux :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Charges de personnel

-287 185

-273 257

-13 928

5,10%

Autres charges

-228 148

-270 250

42 102

-15,58%

Total

-515 333

-543 507

28 174

-5,18%

 

Comme il est indiqué ci-dessus, l'évolution des autres charges s'explique principalement par le reclassement de rétrocessions sur commissions au sein du pôle Gestion pour compte de tiers. Si le classement de 2008 avait été appliqué, le montant des charges de 2007 aurait été minoré de 58 millions d'euros environ.

 

27a. Charges de personnel :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Salaires et traitements

-185 290

-165 293

-19 997

12,10%

Charges sociales

-80 968

-74 311

-6 657

8,96%

Intéressement et participation des salariés

-6 178

-20 295

14 117

-69,56%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-15 750

-14 612

-1 138

7,79%

Autres

1 001

1 254

-253

-20,18%

Total

-287 185

-273 257

-13 928

5,10%

 

Effectifs moyens :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Techniciens de la banque

2 880

2 827

53

1,87%

Cadres

1 287

1 222

65

5,32%

Total

4 167

4 049

118

2,91%

 

27b. Autres charges d’exploitation :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Impôts et taxes

-15 268

-14 170

-1 098

7,75%

Services extérieurs

-185 519

-231 652

46 133

-19,91%

Autres charges diverses (transports, déplacements, …)

-5 227

-2 063

-3 164

153,37%

Total

-206 014

-247 885

41 871

-16,89%

 

27c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Amortissements :

-22 137

-22 365

228

-1,02%

- immobilisations corporelles

-18 121

-18 246

125

-0,69%

- immobilisations incorporelles

-4 016

-4 119

103

-2,50%

Dépréciations :

3

0

3

n.s.

- immobilisations incorporelles

3

0

3

n.s.

Total

-22 134

-22 365

231

-1,03%

 

Note 28 : Coût du risque :

 

31.12.2008

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

-35

136

-9

-1 177

0

-1 085

Clientèle

-43 680

42 520

-11 325

-787

1 068

-12 204

. Location financement

-2 732

562

-734

-28

0

-2 932

. Autres clientèle

-40 948

41 958

-10 591

-759

1 068

-9 272

Sous total

-43 715

42 656

-11 334

-1 964

1 068

-13 289

HTM - DJM

-10 829

0

0

0

0

-10 829

AFS - DALV

-20 584

0

0

0

0

-20 584

Autres

-41 234

1 575

0

-46

8

-39 697

Total

-116 362

44 231

-11 334

-2 010

1 076

-84 399

 

 

31.12.2007

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

1 560

-25

-1 969

0

-434

Clientèle

-45 139

47 208

-9 445

-613

1 391

-6 598

. Location financement

-1 129

2 033

-1 849

0

0

-945

. Autres clientèle

-44 010

45 175

-7 596

-613

1 391

-5 653

Sous total

-45 139

48 768

-9 470

-2 582

1 391

-7 032

HTM - DJM

0

0

0

0

0

0

AFS - DALV

-5

2 490

0

0

0

2 485

Autres

-501

5 854

0

0

0

5 353

Total

-45 645

57 112

-9 470

-2 582

1 391

806

 

 

Comme indiqué dans les faits marquants de l'exercice, la crise financière a conduit le CMNE à constater des provisions pour dépréciation ; 29 M€ ont ainsi été enregistrés au titre de la banque Lehman ainsi que 1,6 M€ sur la ligne de FCC Regent.

Par ailleurs, les dotations et reprises nettes aux provisions collectives sont inférieures de 5,9 M€ à 2007.

 

Note29 : Gains ou pertes sur autres actifs :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Immobilisations corporelles & incorporelles

5 783

1 357

4 426

326,16%

. MV de cession

-395

-42

-353

840,48%

. PV de cession

6 178

1 399

4 779

341,60%

Total

5 783

1 357

4 426

326,16%

 

Note 30 : Variations de valeur des écarts d’acquisition :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

-1 915

0

-1 915

n.s.

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

25 028

13 373

11 655

87,15%

Total

23 113

13 373

9 740

72,83%

 

Comme cela a été exposé dans les faits marquants de l'exercice, l'entrée de la banque WVB dans le périmètre s'est traduite par la constatation en résultat d'un écart d'acquisition négatif de 25 M€.

 

Note 31 : Impôt sur les bénéfices

 

31a. Décomposition de la charge d’impôt :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Variation

Charge d'impôt exigible

-37 339

-90 482

53 143

-58,73%

Charge d'impôt différé

40 118

13 156

26 962

204,94%

Ajustements au titre des exercices antérieurs

-743

37

-780

n.s.

Total

2 036

-77 289

79 325

-102,63%

 

31b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique :

 

Résultat comptable social

85 602

 

Régime sociétés mères et filiales

-107 225

 

Base à taux réduits

-3 212

 

Décalages permanents réintégrations

98 077

 

Décalages permanents déductions

-31 272

 

Décalages temporaires réintégrations

78 749

 

Décalages temporaires déductions

-152 548

 

Déficits fiscaux antérieurs

-2 658

 

Déficits 2008 à reporter

193 169

 

Base théorique

158 682

 

IS à 34,43 %

54 640

34,43%

Effet taux spécifiques

-944

 

Franchise contributions

-1 159

 

Avoirs fiscaux et crédits d'impôt

-481

 

Carry-back

-13 986

 

Redressement fiscal

1 843

 

Régul exercices antérieurs et provisions

1 009

 

Crédit d'impôt PTZ

-2 797

 

Impôts différés CNC hors déficits

16 085

 

Impôts différés CNC déficits

-52 615

 

Autres

-43

 

IS CNC

1 552

0,98%

Impôts différés IFRS

-3 588

 

IS IFRS

-2 036

-1,28%

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories :

 

 

 

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Actif

Passif

Actif

Passif

Reports fiscaux déficitaires

52 615

 

23 021

 

Différences temporaires sur

 

 

 

 

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

7 336

40

543

1 664

- provisions

27 348

157

24 722

117

- réserve latente de location financement

809

3 537

724

3 527

Résultats des sociétés transparentes

 

 

 

 

- activité d'assurance

220

4 940

0

18 096

- autres décalages temporaires

2 242

2 682

11 354

3 498

Compensation

-1 104

-1 104

-3 337

-3 337

Total des actifs et passifs d'impôts différés

89 466

10 252

57 027

23 565

 

 

V.– Informations sectorielles

 

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

- Information sectorielle par activité (1er niveau)

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

 

- Bancassurance France

- Bancassurance Belux

- Entreprises

- Assurances

- Gestion pour compte de tiers

- Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

 

Société

 

 

Activité

 

2007

2008

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

 

Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

Sté mère

100,00

100,00

Sté mère

Créfidis

Distribution de crédit

50,00

50,00

IP

50,00

50,00

IP

Banque Delubac

Etablissement de crédit

20,98

20,98

ME

20,98

20,98

ME

FCP Haussmann Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,30

99,62

IG

99,38

99,66

IG

GIE CMN GESTION

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bancassurance Bélux

 

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Alverzele

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Brabant

Etablissement de crédit

93,80

93,80

IG

93,80

93,80

IG

GEIE BKCP IT

Informatique et services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CNCP - NKBK Pool

Société de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

BKCP Wallonie

Etablissement de crédit

90,12

90,12

IG

98,36

98,36

IG

Crédit Professionnel

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Crédit Professionnel Interfédéral

Etablissement de crédit

99,52

99,52

IG

0,00

0,00

IG

Federale Kas voor het BeroepsKrediet

Etablissement de crédit

94,44

94,44

IG

96,66

96,66

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

NEGE SA

Gestion de patrimoine

0,00

0,00

NI

100,00

100,00

IG

BKCP Noord

Etablissement de crédit

91,12

91,12

IG

91,14

91,14

IG

Oostvlaamse Invest Company

Immobilier

91,08

99,96

IG

91,10

99,96

IG

Nord Europe Private Bank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SCPI

Opérations financières

50,68

56,22

IG

55,30

56,22

IG

West-Vlaamse Bank

Etablissement de crédit

0,00

0,00

NI

95,52

95,52

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit bail mobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Normandie Partenariat

Capital Développement

99,64

99,65

IG

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,86

99,86

IG

99,79

99,79

IG

 

 

 

Société

 

 

Activité

 

2007

2008

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

Méthode

Assurances

 

 

 

 

 

 

 

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

IG

51,00

51,00

IG

ACMN Vie

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CP - BK Réinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

La Pérennité

Assurance

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

90,00

90,00

IG

90,00

90,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,50

77,50

IG

77,50

77,50

IG

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

 

UFG Alteram

Gestion de portefeuille

63,06

63,06

IG

100,00

100,00

IG

CLS

Gestion collective

69,63

100,00

IG

0,00

0,00

IG

CMH Gestion

Gestion collective

20,64

24,47

ME

21,11

24,47

ME

Eurogérance

Gestion immobilière

84,35

100,00

IG

0,00

0,00

IG

Franklin Gérance

Gestion collective

84,35

100,00

IG

86,24

100,00

IG

GESNOV

Gestion immobilière

69,63

100,00

IG

0,00

0,00

IG

GEIE CMNE Asset Management

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

IG

GIE UFG Services

Groupement de moyens

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

GIE UFG Trésorerie

Répartition de produits de trésorerie

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

UFG Partenaires (ex Ico)

Immobilier

85,99

85,99

IG

88,28

88,28

IG

UFG Investment Manager (ex Multifonds)

Gestion collective

98,24

98,24

IG

99,99

99,99

IG

Groupe UFG (ex NEAM)

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

SL2A

Gestion immobilière

45,26

65,00

IG

0,00

0,00

IG

SOGETEX

Gestion immobilière

69,56

99,90

IG

0,00

0,00

IG

UFG PM (ex Sogindo)

Gestion immobilière

69,63

82,55

IG

67,95

78,79

IG

UFG Private Equity (ex NEPE)

Gestion collective

75,00

75,00

IG

100,00

100,00

IG

UFG Courtages

Courtage

85,99

100,00

IG

88,28

100,00

IG

UFG Hotels

Tourisme

84,35

100,00

IG

0,00

0,00

IG

UFG Real Estate Managers (ex UFG Immobilier)

Gestion collective

84,35

84,35

IG

86,24

86,24

IG

UFG Transactions

Immobilier

85,99

100,00

IG

88,28

100,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

 

CMN Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,45

10,45

ME

10,45

10,45

ME

Financière Malesherbes

Gestion collective

100,00

100,00

IG

0,00

0,00

IG

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Poujoulat Belgique

Petite industrie

34,53

34,53

ME

34,53

34,53

ME

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

31,38

34,00

ME

31,38

34,00

ME

Sicorfé SNP

Informatique

92,29

92,29

IG

92,29

92,29

IG

NEPI

Opérations financières

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimmo 3

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

IG

100,00

100,00

IG

 

 

Résumé des contributions par pôles :

 

 

Contribution au PNB 2007

Contribution au PNB 2008

Contribution au RBE 2007

Contribution au RBE 2008

Contribution au résultat consolidé 2007

Contribution au résultat consolidé 2008

Contribution au total bilan consolidé 2007

Contribution au total bilan consolidé 2008

Bancassurance France

408 550

340 160

122 648

70 606

90 133

2 312

17 504 578

20 101 515

Bancassurance Belux

63 218

42 556

-9 967

-47 189

1 844

-21 538

3 314 003

3 438 048

Entreprises

38 615

42 199

17 101

20 927

11 651

13 402

1 551 307

1 701 806

Assurances

85 285

1 016

40 247

-49 103

20 912

-37 416

7 994 499

8 615 804

Gestion pour compte de tiers

196 528

113 760

56 634

34 909

31 012

22 958

207 381

166 248

Services et activités diverses

8 087

11 598

26

5 642

6 256

10 367

140 228

138 518

Eliminations entre pôles

-64 737

-58 126

-34 650

-57 962

-35 985

-58 965

-3 257 283

-3 914 408

Total

735 546

493 163

192 039

-22 170

125 823

-68 880

27 454 713

30 247 531

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles :

 

Actif

31/12/2007

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

362 637 

32 500 

5 935 293 

-

-

-2 396-

6 328 037 

Instruments dérivés de couverture

-

2 884 

-

-

-

-

-2 883-

Actifs financiers disponibles à la vente

2 730 154 

421 462 

16 267 

1 919 716 

73 495 

52 920 

-805 906-

4 408 108 

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 892 190 

1 147 479 

99 445 

26 672 

20 627 

957 

-2 199 227-

3 988 143 

Prêts et créances sur la clientèle

8 630 768 

1 436 184 

1 404 379 

40 377 

6 610 

888 

-172 766-

11 346 440 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

436 336 

180 535 

-

-

172 

-

-93 426-

523 617 

Comptes de régularisation et actifs divers

341 891 

24 465 

30 119 

60 393 

69 182 

5 802 

-496-

531 356 

Participations dans les entreprises MEE

4 747 

-

-

-

97 

49 878 

-

54 722 

Immobilisations corporelles et incorporelles

105 855 

64 236 

1 094 

6 408 

24 968 

29 059 

-1 095-

230 525 

Ecarts d'acquisition

-

4 258 

-

5 640 

12 230 

724 

20 912 

43 764 

Total

17 504 578 

3 314 003 

1 551 307 

7 994 499 

207 381 

140 228 

-3 257 283-

27 454 713 

 

 

Actif

31/12/2008

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

348 815 

26 830 

5 933 586 

-

-

-7 452

6 301 780 

Instruments dérivés de couverture

6 277 

1 252 

-

-

-

-

-926

6 603 

Actifs financiers disponibles à la vente

3 011 986 

179 627 

13 253 

2 157 378 

54 554 

49 926 

-930 634

4 536 090 

Prêts et créances sur établissements de crédit

6 283 653 

1 437 846 

63 096 

18 761 

14 101 

412 

-2 710 878

5 106 991 

Prêts et créances sur la clientèle

9 382 736 

1 562 769 

1 584 935 

45 665 

-

436 

-192 968

12 383 573 

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

65 880 

-

-

-

-

-

-

65 880 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

505 734 

122 877 

-

-

-

-

-85 359

543 252 

Comptes de régularisation et actifs divers

387 390 

19 632 

36 970 

439 768 

49 843 

3 511 

-4 066

933 048 

Participations dans les entreprises MEE

5 435 

-

-

-

104 

52 962 

-1

58 500 

Immobilisations corporelles et incorporelles

103 609 

84 872 

3 551 

15 006 

30 200 

30 547 

-3 036

264 749 

Ecarts d'acquisition

-

2 343 

-

5 640 

17 446 

724 

20 912 

47 065 

Total

20 101 515 

3 438 048 

1 701 806 

8 615 804 

166 248 

138 518 

-3 914 408

30 247 531 

 

 

Passif

31/12/2007

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

20 822 

-

-

-

-

-79

20 746 

Instruments dérivés de couverture

11 285 

270 

-

-

-

-

-

11 555 

Dettes envers les établissements de crédit

1 309 156 

499 439 

1 121 373 

19 287 

5 513 

18 649 

-2 221 827

751 590 

Dettes envers la clientèle

8 018 925 

1 888 171 

167 431 

35 861 

200 

-

-95 699

10 014 889 

Dettes représentées par un titre

5 948 268 

586 344 

-

-

-

-

-30 573

6 504 039 

Comptes de régularisation et passifs divers

251 056 

25 080 

92 102 

345 067 

97 238 

4 330 

33 440 

848 313 

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

7 125 577 

-

-

-3 824

7 121 753 

Provisions

43 096 

2 867 

639 

5 409 

2 517 

1 202 

18 719 

74 449 

Dettes subordonnées

154 756 

79 556 

-

138 000 

-

5 015 

-229 687

147 640 

Intérêts minoritaires

1 149 

16 679 

43 

20 669 

13 119 

134 

-4 360

47 433 

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 652 799 

213 753 

158 065 

283 717 

57 782 

104 642 

-684 275

1 786 483 

Résultat de l'exercice (part du groupe)

93 266 

1 844 

11 651 

20 912 

31 012 

6 256 

-39 118

125 823 

Total

17 504 578 

3 314 003 

1 551 307 

7 994 499 

207 381 

140 228 

-3 257 283

27 454 713 

 

 

Passif

31/12/2008

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

44 730 

190 

-

-

-

-144

44 777 

Instruments dérivés de couverture

85 829 

7 843 

-

-

-

-

-6 924

86 748 

Dettes envers les établissements de crédit

2 399 174 

380 263 

1 205 736 

32 606 

37 173 

17 362 

-2 774 821

1 297 493 

Dettes envers la clientèle

8 488 966 

2 425 744 

231 956 

39 927 

-

521 

-60 428

11 126 686 

Dettes représentées par un titre

6 993 239 

293 534 

-

-

-

-

-109 872

7 176 901 

Comptes de régularisation et passifs divers

191 997 

24 359 

90 450 

202 812 

77 217 

2 100 

-3 099

585 836 

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

7 876 206 

-

-

-3 802

7 872 404 

Provisions

57 100 

22 842 

1 021 

5 192 

2 315 

1 202 

21 436 

111 108 

Dettes subordonnées

150 794 

78 879 

-

123 482 

-

-

-211 731

141 424 

Intérêts minoritaires

1 034 

13 483 

41 

16 959 

6 411 

133 

-454

37 607 

Capitaux propres hors résultat (part du groupe)

1 686 340 

212 449 

159 199 

356 036 

20 174 

106 833 

-705 604

1 835 427 

Résultat de l'exercice (part du groupe)

2 312 

-21 538

13 402 

-37 416

22 958 

10 367 

-58 965

-68 880

Total

20 101 515 

3 438 048 

1 701 806 

8 615 804 

166 248 

138 518 

-3 914 408

30 247 531 

 

 

Compte de résultat

31/12/2007

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

408 550 

63 218 

38 615 

85 285 

196 528 

8 087 

-64 737

735 546 

Frais généraux

-285 902

-73 185

-21 514

-45 038

-139 894

-8 061

30 087 

-543 507

Résultat brut d'exploitation

122 648 

-9 967

17 101 

40 247 

56 634 

26 

-34 650

192 039 

Coût du risque

3 714 

-2 029

-867

-

-15

-

806 

Résultat d'exploitation

126 362 

-11 996

16 234 

40 247 

56 637 

11 

-34 650

192 845 

Quote-part de résultat des entreprises MEE

236 

-

-

-

6 801 

-

7 042 

Gains ou pertes sur autres actifs

-22

1 365 

1 103 

-

-

-1 095

1 357 

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

13 373 

 

 

 

 

-

13 373 

Résultat courant avant impôt

126 576 

2 742 

17 337 

40 247 

56 648 

6 812 

-35 745

214 617 

Impôts sur les bénéfices

-36 391

-1 076

-5 685

-15 446

-17 918

-534

-239

-77 289

Résultat net total

90 185 

1 666 

11 652 

24 801 

38 730 

6 278 

-35 984

137 328 

Intérêts minoritaires

52 

-178

3 889 

7 718 

22 

11 505 

Résultat net (part du groupe)

90 133 

1 844 

11 651 

20 912 

31 012 

6 256 

-35 985

125 823 

 

 

Compte de résultat

00/01/1900

Pôle Bancassurance France

Pôle Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

340 160 

42 556 

42 199 

1 016 

113 760 

11 598 

-58 126

493 163 

Frais généraux

-269 554

-89 745

-21 272

-50 119

-78 851

-5 956

164 

-515 333

Résultat brut d'exploitation

70 606 

-47 189

20 927 

-49 103

34 909 

5 642 

-57 962

-22 170

Coût du risque

-79 123

-1 081

-4 080

-

-36

-80

-84 399

Résultat d'exploitation

-8 517

-48 270

16 847 

-49 103

34 873 

5 562 

-57 961

-106 569

Quote-part de résultat des entreprises MEE

895 

-

-

-

6 003 

-

6 904 

Gains ou pertes sur autres actifs

-21

5 961 

1 925 

-

-142

-

-1 940

5 783 

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

23 113 

 

 

 

 

-

23 113 

Résultat courant avant impôt

-7 643

-19 196

18 772 

-49 103

34 737 

11 565 

-59 901

-70 769

Impôts sur les bénéfices

9 877 

-3 313

-5 360

11 765 

-10 685

-1 184

936 

2 036 

Résultat net total

2 234 

-22 509

13 412 

-37 338

24 052 

10 381 

-58 965

-68 733

Intérêts minoritaires

-78

-971

10 

78 

1 094 

14 

-

147 

Résultat net (part du groupe)

2 312 

-21 538

13 402 

-37 416

22 958 

10 367 

-58 965

-68 880

 

- Information sectorielle par zones géographiques (2ème niveau)

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques qui sont la France et le Bénélux. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Bélux.

 

 

VI.– Autres informations

 

- Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2008. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. Ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs, les comptes des autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus values ou les moins values ne seront pas constatées.

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

 

Montants en K€

 

31.12.2008

31.12.2007

valeur de

marché

valeur au

bilan

Plus ou moins values

latentes

valeur de

marché

valeur au

bilan

Plus ou moins values

latentes

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 578 823

4 847 490

-268 667

3 590 681

3 705 542

-114 861

Prêts et créances à la clientèle

11 232 640

11 333 774

-101 134

10 085 261

10 231 586

-146 325

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

509 673

543 252

-33 579

501 029

515 100

-14 071

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 279 646

1 297 493

-17 847

926 563

740 405

186 158

Dettes envers la clientèle

10 614 606

11 126 686

-512 080

10 088 478

9 974 917

113 561

Dettes représentées par un titre

7 299 934

7 176 901

123 033

6 468 045

6 417 356

50 689

Dettes subordonnées

141 424

141 424

0

144 533

146 152

-1 619

 

 

- Parties liées :

 

 

Montants en K€

 

31.12.2008

31.12.2007

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par mise en

équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

1 502 158

16 500

0

548 567

11 500

0

. Dont comptes ordinaires

37 281

0

0

17 167

0

0

Actifs disponibles à la vente

355 294

 

 

123 664

 

 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

22 664

 

 

5 000

 

 

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

292 996

4 993

0

34 128

3 983

0

. Dont comptes ordinaires

38 224

4 993

0

19 128

3 983

0

Dettes représentées par un titre

1 958 038

0

0

1 790 219

0

0

 

 

- Honoraires des commissaires aux comptes :

 

 

 

 

aCéa

Deloitte et Associés

Membres du réseau

Mazars

Membres d'autres réseaux

31.12.2008 

31.12.2007 

31.12.2008 

31.12.2007 

31.12.2008 

31.12.2007 

31.12.2008 

31.12.2007 

Audit

 

 

 

 

 

 

 

 

Commissaires aux comptes, certification

426 

408 

916 

783 

258 

238 

568 

645 

Missions accessoires

417 

56 

Sous total

426 

408 

916 

1200 

263 

247 

568 

701 

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal, social

52 

47 

12 

30 

Technologie de l'information

39 

12 

Audit interne

96 

Autres

15 

90 

375 

119 

Sous total

67 

176 

483 

161 

Total

426 

408 

983 

1376 

269 

247 

1051 

862 

 

 

- Evénements postérieurs à la clôture

Hormis le jugement du 26 mars 2009 présenté note 18, aucun événement significatif n’est survenu entre le 31 décembre 2008 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 20 avril 2009.

 

 

 

VI.– Attestation des commissaires aux comptes

 

 

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2008, sur:

 

- le contrôle des comptes consolidés du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport;

- la justification de nos appréciations;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

 

1. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note III de l'annexe et la note 5 du § IV de l'annexe, qui exposent le changement de méthode comptable en application de l'amendement à IAS 39 du 13 octobre 2008 qui autorise le reclassement de certains actifs financiers.

 

De même, nous attirons votre attention sur la note l, ainsi que les notes 1l b et 20a de l'annexe liées à la correction d'erreur enregistrée, relative au traitement comptable en IFRS d'engagements consentis à des actionnaires minoritaires de certaines filiales du Groupe.

 

 

2. Justification des appréciations

 

La crise financière et économique, qui s'est notamment traduite par la hausse exceptionnelle de la volatilité, la forte contraction de la liquidité sur certains marchés, ainsi qu'une difficulté à apprécier les perspectives économiques et financières, a de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leur activité, leurs résultats, leurs risques et leur refinancement. Cette situation crée, cette année, des conditions spécifiques pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables.

 

C'est dans ce contexte, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relative à la justification de nos appréciations, que nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (note III de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (III), ainsi que les notes 2 à 5 de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Groupe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés, aux opérations de couverture, ainsi qu'aux reclassements sur certains actifs financiers intervenus en 2008 en application de l'amendement à IAS 39 du 13 octobre 2008. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des·paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions, à la qualification comptable des opérations de couverture, ainsi qu'aux reclassements intervenus en 2008.

- Comme indiqué au III et dans la note 17 du IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'activité d'assurance. Nous avons examiné les hypothèses et paramètres utilisés, ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

- Par ailleurs, comme précisé dans l'annexe (IV note 18), votre Groupe a reconnu un passif éventuel au titre d'un litige en cours et comptabilisé une provision au titre du risque de contrepartie résultant de la décision de son exécution provisoire. Nous avons examiné les critères d'appréciation des risques relatifs à ce litige et leur traduction comptable.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

 

3. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 24 avril 2009 

Les Commissaires aux Comptes

 

 aCéa

 Deloitte & Associés

 Christian CHOUNAVELLE

 Sylvie BOURGUIGNON

 

 

 

 

 

0904623

15/05/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 3155
Texte de l'annonce :

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15 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 Mars 2009

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

118 590

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 873 578

Opérations avec la clientèle

9 265 121

Obligations et autres titres à revenu variable

1 606 420

Actions et autres titres à revenu variable

228 656

Participations et autres titres détenus à long terme

2 450

Parts dans les entreprises liées

1 196 833

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

25 528

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

257 498

Comptes de régularisation

226 226

    Total de l’actif

18 800 900

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 345 605

Opérations avec la clientèle

8 498 916

Dettes représentées par un titre

5 801 230

Autres passifs

78 568

Comptes de régularisation

263 132

Provisions pour risques et charges

19 567

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 643 882

    Capital souscrit

1 300 313

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

340 730

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

89

        Total du passif

18 800 900

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

594 030

    Engagements de garantie

101 971

    Engagements sur titres

1 168

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

343 550

    Engagements de garantie

1 953 072

    Engagements sur titres

1 168

 

 

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11/02/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 558
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11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18


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CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 Lille Cedex.

Siret : 320 342 264 00027.

 

Situation au 31 Décembre 2008

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

51 138

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

6 221 468

Opérations avec la clientèle

9 277 363

Obligations et autres titres à revenu variable

2 437 260

Actions et autres titres à revenu variable

289 731

Participations et autres titres détenus à long terme

2 449

Parts dans les entreprises liées

1 142 147

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

26 648

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

311 979

Comptes de régularisation

113 995

        Total de l’actif

19 874 178

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 364 863

Opérations avec la clientèle

8 477 696

Dettes représentées par un titre

7 003 391

Autres passifs

61 836

Comptes de régularisation

187 481

Provisions pour risques et charges

18 947

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 609 964

    Capital souscrit

1 266 650

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

340 475

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

89

        Total du passif

19 874 178

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

633 325

    Engagements de garantie

92 549

    Engagements sur titres

940

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

199 543

    Engagements de garantie

1 960 673

    Engagements sur titres

940

 

 

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31/10/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
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Numéro d'affaire : 13675
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31 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132


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Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 septembre 2008

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

45 304

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 308 911

Opérations avec la clientèle

9 185 133

Obligations et autres titres à revenu variable

2 570 435

Actions et autres titres à revenu variable

288 831

Participations et autres titres détenus à long terme

2 063

Parts dans les entreprises liées

1 086 988

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

27 433

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

279 145

Comptes de régularisation

137 850

  Total de l’actif

18 932 093

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 706 733

Opérations avec la clientèle

8 268 549

Dettes représentées par un titre

6 966 487

Autres passifs

45 484

Comptes de régularisation

165 785

Provisions pour risques et charges

20 795

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 608 260

  Capital souscrit

1 262 196

  Primes d’émission

2 750

  Réserves

343 225

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

89

    Total du passif

18 932 093

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

696 459

  Engagements de garantie

292 108

  Engagements sur titres

1 712

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 935 857

  Engagements sur titres

1 712

 

 

0813675

20/08/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 11990
Texte de l'annonce :

0811990

20 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°101


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE du CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 30 juin 2008

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

39 430

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 203 467

Opérations avec la clientèle

9 016 491

Obligations et autres titres à revenu variable

2 781 124

Actions et autres titres à revenu variable

177 561

Participations et autres titres détenus à long terme

2 431

Parts dans les entreprises liées

1 041 081

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

90 627

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

257 510

Comptes de régularisation

111 675

    Total de l’actif

18 721 397

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 583 908

Opérations avec la clientèle

8 058 986

Dettes représentées par un titre

7 017 040

Autres passifs

48 683

Comptes de régularisation

214 904

Provisions pour risques et charges

20 384

Dettes subordonnées

150 000

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 627 492

    Capital souscrit

1 281 428

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

343 225

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

89

        Total du passif

18 721 397

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

732 593

    Engagements de garantie

292 239

    Engagements sur titres

8 714

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

1 864 322

    Engagements sur titres

47 714

 

 

0811990

25/06/2008 : Emissions et cotations (11)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Valeurs françaises (11_N1)
Catégorie 2 : Bons, obligations et autres titres (11_N2)
Numéro d'affaire : 8762
Texte de l'annonce :

0808762

25 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77


Emissions et cotations
____________________

Valeurs françaises
____________________

Bons, obligations et autres titres

 

 

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Société anonyme coopérative de crédit à capital variable

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

320 342 264 R.C.S. Lille.

 

Législation. — Société anonyme de droit français. La société est régie par les dispositions du Code Monétaire et Financier notamment les articles L 512-55 à L 512-59, et par les textes pris pour leur application, l’ensemble des textes relatifs au Crédit Mutuel, le statut général de la coopération, les titres I à IV du livre II du Code de Commerce, ainsi que par ses statuts.

 

Objet social. — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a pour objet de gérer les intérêts communs des Caisses adhérentes et de leurs sociétaires et de faciliter le fonctionnement technique et financier des Caisses adhérentes.

Elle a notamment pour objet : d’accepter des dépôts de fonds de toutes personnes physiques et morales, particulièrement des Caisses adhérentes, et d’assurer tous recouvrement et paiement pour le comptes de ses déposants ; d’établir entre les Caisses adhérents, un mécanisme de compensation ; de faire aux Caisses adhérents des avances avec ou sans affectation spéciale ; de faire des remplois de trésorerie ou d’épargne ; de se procurer les capitaux par emprunts, avances ou escomptes, émissions de titres participatifs ou d’emprunts obligataires, émission de certificats coopératifs d’investissement, actions à intérêt populaires sans droit de vote soumises au régime de l’article 11bis de la loi du 10 septembre 1947 – les avantages pécuniaires, étant, en pareil cas, fixés par décision du Conseil d’administration – ainsi que par tout moyen autorisé par la loi de 1947 précitée et les textes subséquents ; de prendre toute participation dans toutes les opérations se rattachant directement ou indirectement à l’objet social ; et plus généralement, d’effectuer, tant que pour son compte propre que pour le compte de ses Caisses adhérentes, toutes opérations conformément à son statut d’établissement de crédit, tous les services d’investissement, toutes activités de courtage et d’intermédiaire dans le domaine des opérations d’assurances.

 

Durée. — La durée de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est fixée à 99 années, à dater de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés.

 

Capital social. — Le capital social souscrit de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est représenté par des actions de 150 € chacune. Au 31 décembre 2007, il est de 108 millions d’euros. Il est entièrement détenu par les Caisses Locales.

 

Titres subordonnés à durée indéterminée. — Le montant de titres subordonnés à durée indéterminée en circulation au 16 juin 2008, s’éleve à 150 millions d’euros. Cet emprunt ne bénéficie d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».

 

Obligations et titres en circulation. —  Le montant d'obligations en circulation au 16 juin 2008, s'éleve à 95 millions d’euros. Ces obligations ne bénéficient d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».

 

Titres à émettre

 

Dans sa réunion du 16 mai 2008, le Conseil d'Administration a donné pouvoir au Directeur Général de procéder à l'émission de titres obligataires pour un montant nominal maximal de 200 millions d'euros. Cette autorisation est valable pour une durée de un an à compter de la délibération du Conseil d'Administration.

En vertu des pouvoirs qui lui ont été conférés par le Conseil d'Administration, le Directeur Général a décidé de faire usage de cette autorisation et de procéder à l'émission d'un emprunt obligataire pour un montant de 60 millions d'euros représenté par des titres.

 

Montant de l’emprunt. — Le présent emprunt, 5,00 % juillet 2008 / juillet 2018, d’un montant nominal de 60 000 000 € est représenté par 600 000 obligations de 100 € de nominal.

 

Prix d’émission. — 98,395% soit 98,395 € par titre, payable en une seule fois à la date de règlement.

 

Date de jouissance. — 16 juillet 2008.

 

Date de règlement. — 16 juillet 2008.

 

Taux nominal. —  5,00 %.

 

Intérêt annuel. — Les obligations rapporteront un intérêt annuel de 5,00 % du nominal, soit 5 € par titre payable en une seule fois le 16 juillet de chaque année et pour la première fois le 16 juillet 2009.
Les intérêts des obligations cesseront de courir à dater du jour où le capital sera mis en remboursement par l’émetteur.

 

Amortissement - Remboursement :
— Amortissement normal : Les obligations seront amorties en totalité le 16 juillet 2018 par remboursement au pair.
— Amortissement anticipé : L’émetteur s’interdit de procéder, pendant toute la durée de l’emprunt, à l’amortissement anticipé des obligations par remboursement. Toutefois, il se réserve le droit de procéder à l’amortissement anticipé des obligations, soit par des rachats en bourse, soit par des offres publiques d’achat ou d’échange, ces opérations étant sans incidence sur le calendrier normal de l’amortissement des obligations restant en circulation.
L’information relative au nombre d’obligations rachetées et au nombre d’obligations en circulation sera transmise annuellement à Euronext Paris S.A. pour l’information du public et pourra être obtenue auprès de l’émetteur ou de l’établissement chargé du service des titres.
Les obligations remboursables ainsi rachetées sont annulées.

 

Taux de rendement actuariel à la date de règlement. —  5.21 % à la date de règlement.

 

Durée de l'emprunt. — 10 ans à la date de règlement.

 

Assimilations ultérieures. — Au cas où l’émetteur émettrait ultérieurement de nouveaux titres jouissant à tous égards de droits identiques à ceux de la présente émission, il pourra, sans requérir le consentement des porteurs et à condition que les contrats d’émission le prévoient, procéder à l’assimilation de l’ensemble des titres des émissions successives unifiant ainsi l’ensemble des opérations relatives à leur gestion et à leur négociation.

 

Rang de créance. — Les obligations et leurs intérêts constituent des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’émetteur, venant au même rang entre eux et au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’émetteur.

 

Maintien de l’emprunt à son rang. — L’émetteur s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à ne pas conférer d’hypothèque sur les biens et droits immobiliers qu’il peut ou pourra posséder, ni à constituer un nantissement sur son fonds de commerce au bénéfice d’autres obligations, sans consentir les mêmes garanties et le même rang aux présentes obligations.

 

Garantie. — Le service de l’emprunt en intérêts, amortissements, impôts, frais et accessoires ne fait l’objet d’aucune garantie particulière.

 

Représentation des porteurs de titres. — Faisant application de l’article L. 228-46 du Code de commerce, les porteurs de titres sont groupés en une masse jouissant de la personnalité civile.
Faisant application de l’article L. 228-47 dudit code sont désignés :

a) Représentant titulaire de la Masse des porteurs :
Monsieur Jacques DOOSE, demeurant 8, allée des Peupliers à Phalempin - 59133

La rémunération du représentant titulaire de la masse, prise en charge par l’émetteur, est de 300 € par an ; elle sera payable chaque année.

b) Représentant suppléant de la masse des porteurs :
Monsieur Jean-Louis BLAREAU, demeurant 13, résidence Clémenceau à WAVRIN – 59136

Ce représentant suppléant est susceptible d’être appelé à le représentant titulaire empêché
La date d’entrée en fonction du représentant suppléant sera celle de réception de la lettre recommandée par laquelle l’émetteur ou toute autre personne intéressée, lui aura notifié tout empêchement définitif ou provisoire du représentant titulaire défaillant ; cette notification sera, le cas échéant également faite, dans les mêmes formes, à la société débitrice.
En cas de remplacement provisoire ou définitif, le représentant suppléant aura les mêmes pouvoirs que ceux du représentant titulaire.
Il n’aura droit à la rémunération annuelle de 300 € que s’il exerce à titre définitif les fonctions de représentant titulaire ; cette rémunération commencera à courir à dater du jour de son entrée en fonction.
Le représentant titulaire aura sans restriction ni réserve, le pouvoir d’accomplir au nom de la masse tous les actes de gestion pour la défense des intérêts communs des porteurs d’obligations.
Il exercera ses fonctions jusqu’à son décès, sa démission, sa révocation par l’assemblée générale des porteurs d’obligations. Ce terme est, le cas échéant, prorogé de plein droit, jusqu’à la solution définitive des procès en cours dans lesquels le représentant serait engagé et à l’exécution des décisions ou transactions intervenues.
En cas de convocation de l’assemblée des porteurs d’obligations, ces derniers seront réunis au siège social de l’émetteur ou en tout autre lieu fixé dans les avis de convocation.
Le porteur d’obligations a le droit, pendant le délai de 15 jours qui précède la réunion de l’assemblée générale de la Masse de prendre, par lui-même ou par mandataire, au siège de l’émetteur, au lieu de la direction administrative ou, le cas échéant, en tout autre lieu fixé par la convocation, connaissance ou copie du texte des résolutions qui seront proposées et des rapports qui seront présentés à l’assemblée.
Dans le cas où des émissions ultérieures d’obligations offriraient aux souscripteurs des droits identiques à ceux de la présente émission et si les contrats d’émission le prévoient, les porteurs d’obligations seront groupés en une masse unique.

 

Fiscalité. — Le paiement des intérêts et le remboursement des titres seront effectués sous la seule déduction des retenues opérées à la source et des impôts que la loi met ou pourrait mettre obligatoirement à la charge des porteurs.

 

Forme des titres. — Les obligations sont émises dans le cadre de la législation française et revêtiront obligatoirement la forme dématérialisée. Ils pourront revêtir la forme nominative ou au porteur au choix des détenteurs.
Les titres de cette émission seront obligatoirement inscrits en comptes tenus, selon les cas par :
— l’émetteur pour les titres nominatifs purs ;
— un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres nominatifs administrés ;
— un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres au porteur.
Les titres seront inscrits en compte le 16 juillet 2008
Euroclear France assurera la compensation des titres entre teneurs de comptes (code valeur FR0010631770).

 

Service financier. — Le service financier de l’emprunt sera assuré par CM-CIC Emetteurs, adhérent Euroclear N° 25.

 

Tribunaux compétents en cas de contestation. — Les tribunaux compétents en cas de litige sont ceux du siège social lorsque la société est défenderesse et sont désignés en fonction de la nature des litiges, sauf dispositions contraires du nouveau Code de procédure civile.

 

Prospectus. — Le prospectus a été visée par l’Autorité des marchés financiers le 23 juin 2008 sous le n° 08-136.

 

Bilan. — Le bilan au 31 décembre 2007 a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 11 juin 2008, bulletin N° 71.

 

Objet de l’insertion. — La présente insertion est faite en vue de l’émission et de l’admission à l'Eurolist d’Euronext Paris S.A. des obligations visées ci-dessus.

 

 

Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe,

Le directeur général :

Eric Charpentier,

faisant élection de domicile au siège social,

4 place Richebé, 59000 Lille.

 

 

0808762

11/06/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 8138
Texte de l'annonce :

0808138

11 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



caisse federale CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

n° de siret : 320 342 264 00027.

 

Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 16 mai 2008.

 

A. – Comptes globalisés.

 

I. — Bilan publiable :  

(en milliers d'euros) 

Actif

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Caisse, banque centrale, CCP

1

199 555

179 042

20 513

11,46%

Effets publics et valeurs assimilées

 

106 652

104 871

1 781

1,70%

Créances sur les établissements de crédit

2

4 651 477

4 175 199

476 278

11,41%

Opérations avec la clientèle

3

8 628 328

7 799 921

828 407

10,62%

Obligations et autres titres à revenu fixe

4, 12

1 943 403

1 752 997

190 406

10,86%

Actions et autres titres à revenu variable

4, 12

392 301

170 849

221 452

129,62%

Participations et autres titres détenus à long terme

4, 12

5 656

1 080

4 576

423,70%

Parts dans les entreprises liées

4, 12

1 058 598

804 480

254 118

31,59%

Immobilisations incorporelles

5

0

3 274

-3 274

-100,00%

Immobilisations corporelles

5

29 397

33 257

-3 860

-11,61%

Capital souscrit non versé

 

0

0

0

n.s.

Actions propres

 

0

0

0

n.s.

Autres actifs

6

234 024

244 311

-10 287

-4,21%

Comptes de régularisation

6

120 603

108 860

11 743

10,79%

Total de l'actif

 

17 369 994

15 378 141

1 991 853

12,95%

 

 

Passif

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Banque centrale, CCP

1

0

8

-8

-100,00%

Dettes envers les établissements de crédit

2

1 286 037

607 660

678 377

111,64%

Opérations avec la clientèle

3

8 036 403

7 735 440

300 963

3,89%

Dettes représentées par un titre

7

5 958 565

5 090 416

868 149

17,05%

Autres passifs

6

95 051

107 700

-12 649

-11,74%

Comptes de régularisation

6

147 702

126 494

21 208

16,77%

Provisions

8, 12

45 273

51 108

-5 835

-11,42%

Dettes subordonnées

9

154 756

156 800

-2 044

-1,30%

Fonds pour risques bancaires généraux

10

0

0

0

n.s.

Capitaux propres hors FRBG

11

1 646 207

1 502 515

143 692

9,56%

Capital souscrit

 

1 266 488

1 186 690

79 798

6,72%

Primes d'émission

 

2 750

2 750

0

0,00%

Réserves

 

284 265

252 840

31 425

12,43%

Ecart de réévaluation

 

0

0

0

n.s.

Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

0

0

0

n.s.

Report à nouveau

 

-14 668

76

-14 744

n.s.

Résultat de l'exercice

 

107 372

60 159

47 213

78,48%

Total du passif

 

17 369 994

15 378 141

1 991 853

12,95%

 

 

Hors bilan

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Engagements donnés

 

 

 

 

 

Engagements de financement

14

745 433

761 578

-16 145

-2,12%

Engagements de garantie

15

289 997

107 376

182 621

170,08%

Engagements sur titres

 

7 950

5 215

2 735

52,44%

Engagements reçus

 

 

 

 

 

Engagements de financement

14

0

30 000

-30 000

-100,00%

Engagements de garantie

15

1 703 115

1 400 968

302 147

21,57%

Engagements sur titres

 

7 950

5 215

2 735

52,44%

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2007.  

(en milliers d'euros). 

Produits et charges d'exploitation bancaire

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Intérêt et produits assimilés

17

674 689

588 916

85 773

14,56%

Intérêts et charges assimilées

17

-498 072

-391 086

-106 986

27,36%

Revenus des titres à revenu variable

18

44 818

47 132

-2 314

-4,91%

Commissions (produits)

19

163 075

160 640

2 435

1,52%

Commissions (charges)

19

-22 373

-36 353

13 980

-38,46%

Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation

20

188

295

-107

-36,27%

Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés

21

1 671

6 908

-5 237

-75,81%

Autres produits d'exploitation bancaire

22

1 312

6 103

-4 791

-78,50%

Autres charges d'exploitation bancaire

22

-1 835

-1 194

-641

53,69%

Produit net bancaire

 

363 473

381 361

-17 888

-4,69%

Charges générales d'exploitation

23

-259 215

-259 964

749

-0,29%

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

24

-5 655

-6 090

435

-7,14%

Résultat brut d'exploitation

 

98 603

115 307

-16 704

-14,49%

Coût du risque

25

4 392

-9 049

13 441

-148,54%

Résultat net d'exploitation

 

102 995

106 258

-3 263

-3,07%

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

26

44 573

2 023

42 550

n.s.

Résultat courant avant impôt

 

147 568

108 281

39 287

36,28%

Résultat exceptionnel

27

-564

-32 013

31 449

-98,24%

Impôts sur les bénéfices

 

-39 632

-16 109

-23 523

146,02%

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

 

0

0

0

n.s.

Résultat net

 

107 372

60 159

47 213

78,48%

 

III. — Annexe aux comptes globalisés.

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I.– Faits caractéristiques de l'exercice

II.– Principes comptables et méthodes d'évaluation

III.– Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

IV.– Autres informations

 

I. – Faits caractéristiques de l'exercice.

 

Application du Nouveau Règlement Financier.

 

L’exercice 2007 a vu la mise en application du nouveau Règlement Financier en Taux de Cession Interne, qui a modifié sensiblement la répartition du résultat et la présentation du bilan de la Caisse Fédérale et des Caisses Locales du CMNE. Il est au total sans incidence sur les comptes globalisés.

 

En effet, à compter du 1er janvier 2007, la Caisse Fédérale reçoit la totalité des dépôts et refinance la totalité des crédits accordés à la clientèle tandis que jusqu’au 31/12/2006, la centralisation de trésorerie s’opérait en distinguant les opérations court – moyen terme et long terme (à l’exception des reversements obligatoires), pouvant générer des positions prêteuse et emprunteuse.

 

Transmission Universelle de Patrimoine CMNE France.

 

Le résultat de l’exercice des caisses locales intègre la plus-value dégagée à l’occasion de la cession des titres CMNE France à la Caisse Fédérale.

Elle est enregistrée dans la rubrique « Gains sur actifs immobilisés » au compte de résultat (PCEC 7462 – CCG 7462002) et représente 134.884 K€ au 31 décembre 2007.

Dans la mesure où il s’agit d’une opération intra-groupe, cette cession de titres est sans impact sur les comptes globalisés de l’exercice.

 

Cette opération a été réalisée dans un souci d’optimisation fiscale et de simplification de l’organisation du groupe (par pôles métiers) ; la Caisse Fédérale a acquis l’intégralité des titres CMNE France pour permettre la Transmission Universelle de Patrimoine réalisée en juin 2007. Cette transmission universelle de patrimoine ou fusion n’était possible qu’après l’accord des Conseils d’Administration de toutes les caisses locales de céder leurs titres à la Caisse Fédérale.

 

Contrôle Urssaf.

 

En 2007, la Caisse Fédérale du CMNE a fait l’objet d’un contrôle Urssaf portant sur les exercices 2004, 2005 et 2006.

Il ressort de ce contrôle que les éléments redressés et notifiés par l’Administration représentent 2.381 K€ (dont 10 % de pénalités).

Une provision de 909 K€ euros a été comptabilisée au 31 décembre 2007 au titre du risque évalué par le CMNE des différents motifs de redressements qui sont contestés et qui feront l’objet de procédures amiables et éventuellement contentieuses auprès de l’Administration.

 

Emprunt obligataire.

 

La Caisse Fédérale du CMNE a procédé au cours du 4ème trimestre 2007 à l’émission d’un emprunt obligataire de 60 M€ d’une durée de 10 ans au taux nominal de 4,50 % (taux actuariel de 4,60 %). Cette opération permet de renforcer les ressources longues du Groupe et de proposer à nos sociétaires de prendre part au développement du CMNE.

 

II.– Principes comptables et méthodes d'évaluation.

 

1. Organisation.

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

 

2. Présentation des comptes.

 

Les comptes sont présentés sous la forme publiable recommandée par le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (règlement n° 91.01 modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. Comparabilité des comptes et dérogations.

 

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

 

4. Principes généraux et méthodes d’évaluation.

 

4.1 Immobilisations et Amortissements.

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

 

- 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels,

- 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.

Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

4.2 Portefeuille Titres

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

Titres de transaction.— il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

 

Titres de placement.— Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d'investissement.— ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.

 

Participations et autres titres détenus à long terme.— relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Parts dans les entreprises liées.— il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée.

 

4.3 Crédits et Provisions pour créances douteuses

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

4.4 Provisions.

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

 

4.5 Fonds pour Risques Bancaires Généraux.

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

Ce fonds n’est pas doté actuellement.

 

4.6 Engagements à long terme accordés aux salariés

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

4.7 Instruments financiers à terme

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est néanmoins donnée en annexe, note 16.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

4.8 Comptabilisation des charges et des produitsLa comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

 

- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment.

- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

- Résultats de cession des titres.— Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

 

En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l'objet d'une réintégration fiscale au 31 décembre.

- Les dividendes sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

4.9 Impôt sur les sociétés

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.

 

III.– Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

(informations en milliers d’euros)

 

—Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Actif :

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Billets et monnaies

47 181

46 970

211

0,45%

Autres valeurs

-

-

-

-

Banques Centrales

152 374

132 067

20 307

15,38%

Office des Chèques Postaux

-

5

- 5

-100,00%

Créances rattachées

-

-

-

-

 

199 555

179 042

20 513

11,46%

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Obligations d'Etat (placement)

7 910

8 117

- 207

-2,55%

BTAN (investissement)

98 742

96 754

1 988

2,05%

 

106 652

104 871

1 781

1,70%

 

Passif :

 

Banques Centrales et CCP

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Banques Centrales

-

-

-

-

Office des Chèques Postaux

-

8

- 8

-100,00%

 

-

8

-8

-100,00%

 

Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit :

 

Créances sur les établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Créances à vue

385 374

405 150

- 19 776

-4,88%

Comptes ordinaires débiteurs

1 709

3 503

-1 794

-51,21%

Comptes et prêts au jour le jour

350 500

280 000

70 500

25,18%

Valeurs recues en pension au jour le jour

-

-

-

-

Comptes réseau Crédit Mutuel

31 460

119 045

-87 585

-73,57%

Valeurs non imputées

1 682

2 585

- 903

-34,93%

Créances douteuses

-

-

-

-

Dépréciations des créances douteuses

-

-

-

-

Créances rattachées

23

17

6

35,29%

Créances à terme

4 266 103

3 770 049

496 054

13,16%

Comptes et prêts à terme

3 844 228

3 515 239

328 989

9,36%

Comptes réseau Crédit Mutuel

352 339

193 916

158 423

81,70%

Prêts financiers

-

-

-

-

Créances douteuses

46

46

-

-

Prêts participatifs

24 946

24 538

408

1,66%

Créances rattachées

44 544

36 310

8 234

22,68%

 

4 651 477

4 175 199

476 278

11,41%

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Dettes à vue

153 987

236 530

- 82 543

-34,90%

Comptes ordinaires

75 212

42 811

32 401

75,68%

Comptes et emprunts au jour le jour

20 000

150 000

-130 000

-86,67%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

13 363

543

12 820

n.s.

Dettes rattachées

2

46

- 44

-95,65%

Autres sommes dues

45 410

43 130

2 280

5,29%

Dettes à terme

1 132 050

371 130

760 920

205,03%

Comptes et emprunts à terme

1 011 412

262 353

749 059

285,52%

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

16 169

10 053

6 116

60,84%

Valeurs données en pension à terme

-

-

-

-

Titres donnés en pension livrée

97 804

96 093

1 711

1,78%

Dettes rattachées

6 665

2 631

4 034

153,33%

 

1 286 037

607 660

678 377

111,64%

 

Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :

 

- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,

- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,

- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,

- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle :

 

Créances sur la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Publié 2006

Créances commerciales

7 311

11 181

-3 870

-34,61%

11 181

Escompte et opérations assimilées

2 239

4 309

-2 070

-48,04%

4 309

Loi Dailly

4 849

6 556

-1 707

-26,04%

6 556

Valeurs non imputées

-

16

- 16

-100,00%

16

Créances commerciales douteuses

800

1 157

- 357

-30,86%

1 157

Dépréciations créances commerciales douteuses

-577

-857

280

-32,67%

-857

Autres concours à la clientèle

8 526 139

7 692 174

833 965

10,84%

7 687 934

Crédits à l'exportation

69

71

- 2

-2,82%

7l

Crédits de trésorerie

1 124 835

980 359

144 476

14,74%

980 359

Crédits à l'équipement

1 459 199

1 364 945

94 254

6,91%

1 368 900

Crédits à l'habitat

5 659 874

4 900 836

759 038

15,49%

4 900 836

Autres crédits à la clientèle

144 948

149 260

-4 312

-2,89%

149 260

Prêts participatifs

51 036

203 016

-151 980

-74,86%

203 016

Créances rattachées

28 003

25 994

2 009

7,73%

25 994

Valeurs non imputées

6 896

10 720

-3 824

-35,67%

10 720

Portefeuille de créances immobilières

-

3 955

-3 955

-100,00%

-

Créances douteuses des activités clientèle

147 060

151 396

-4 336

-2,86%

151 396

Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

- 95 781

- 98 378

2 597

-2,64%

-102 618

Comptes ordinaires débiteurs

94 878

96 566

-1 688

-1,75%

100 806

Comptes ordinaires

74 575

89 171

-14 596

-16,37%

89 17l

Créances rattachées

3 374

3 584

- 210

-5,86%

3 584

Portefeuille de créances immobilières

307

297

10

3,37%

-

Comptes ordinaires douteux

47 301

36 088

11 213

31,07%

41 162

Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

- 30 679

- 32 574

1 895

-5,82%

-33 111

 

8 628 328

7 799 921

828 407

10,62%

7 799 921

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

5 787 541

5 684 097

103 444

1,82%

à vue

4 097 530

3 735 775

361 755

9,68%

Livrets ordinaires

659 168

662 572

-3 404

-0,51%

Livrets et dépôts spécifiques

1 970 377

1 749 628

220 749

12,62%

Livrets d'épargne populaire

672 030

633 835

38 195

6,03%

CODEVI

574 552

473 885

100 667

21,24%

Comptes d'épargne logement

218 749

213 935

4 814

2,25%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

2 654

1 920

734

38,23%

à terme

1 690 011

1 948 322

- 257 934

-13,24%

Plans d'épargne logement

1 320 534

1 553 469

-232 935

-14,99%

Plans d'épargne populaire

344 868

370 511

-25 643

-6,92%

Autres comptes d'épargne à régime spécial

20 587

19 943

644

3,23%

Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial

4 022

4 399

- 377

-8,57%

Autres dettes

2 248 862

2 051 343

197 519

9,63%

à vue

1 788 380

1 719 239

69 141

4,02%

Comptes ordinaires créditeurs

1 754 776

1 684 054

70 722

4,20%

Dépôts de garantie à vue

501

348

153

43,97%

Autres sommes dues

33 078

34 826

-1 748

-5,02%

Dettes rattachées

25

11

14

127,27%

à terme

460 482

332 104

128 378

38,66%

Comptes créditeurs à terme

457 272

328 999

128 273

38,99%

Dettes rattachées

3 210

3 105

105

3,38%

 

8 036 403

7 735 440

300 963

3,89%

 

Note 4 – Opérations sur titres

 

A/ Ventilation par type de portefeuille :

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

1 605 809

1 380 920

224 889

16,29%

Valeur des titres en portefeuille

1 600 537

1 370 999

229 538

16,74%

Créances douteuses sur obligations

-

3 031

-3 031

-100,00%

Créances rattachées

12 968

10 357

2 611

25,21%

Dépréciations

- 7 696

- 3 467

-4 229

121,98%

Titres d'investissement

337 594

372 077

- 34 483

-9,27%

Valeur des titres en portefeuille

334 634

369 490

-34 856

-9,43%

Créances rattachées

2 960

2 587

373

14,42%

Dépréciations

-

-

-

-

 

1 943 403

1 752 997

190 406

10,86%

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

392 301

170 849

221 452

129,62%

Valeur des titres en portefeuille

393 160

171 757

221 403

128,90%

Créances rattachées

-

-

-

-

Dépréciations

-859

-908

49

-5,40%

 

392 301

170 849

221 452

129,62%

 

B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2007

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 782 936

160 467

1 943 403

Titres de placement

1 605 705

104

1 605 809

Valeur des titres en portefeuille

1 600 434

104

1 600 538

dont surcote/décote

-

-

-

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

Créances rattachées

12 967

-

12 967

Dépréciations

- 7 696

-

-7 696

Titres d'investissement

177 231

160 363

337 594

Valeur des titres en portefeuille

175 013

159 621

334 634

dont surcote/décote

13

149

162

Créances rattachées

2 218

742

2 960

Dépréciations

-

-

-

Actions et autres titres à revenu variable

341 697

50 604

392 301

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

Titres de placement

341 697

50 604

392 301

Valeur des titres en portefeuille

341 931

51 229

393 160

Créances rattachées

-

-

-

Dépréciations

- 234

- 625

- 859

 

C/ Valeur de marché des titres de placement :

 

Valorisation au 31/12/2007

Valeur comptable

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

1 600 538

1 593 795

953

7 696

Fonds communs de créances

-

-

-

-

Obligations

408 881

402 062

5

6 824

Créances douteuses sur obligations

-

-

-

-

Obligations filiales

-

-

-

-

Titres subordonnés à durée indéterminée

-

-

-

-

Titres participatifs

388

388

-

-

TCN

1 191 269

1 191 345

948

872

Titres de placement à revenu variable

393 160

404 263

11 962

859

Actions

740

740

-

-

OPCVM

348 918

351 872

3 466

511

SCPI

43 502

51 651

8 496

348

 

D/ Autres informations :

 

Autres informations relatives aux portefeuilles titres

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Créances représentatives de titres prêtés (pensions livrées)

-

-

-

-

Montant des OPCVM français et étrangers de distribution

-

-

-

-

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

587 656

359 715

227 941

63,37%

Montant des titres d'investissement vendus avant l'échéance

-

-

-

-

Mnt titres ayant fait l'objet d'un transfert de portefeuille à un autre

-

-

-

-

Plus values latentes sur titres de placement

12 915

8 167

4 748

58,14%

Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation

8 555

4 375

4 180

95,54%

Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

6 246

9 646

-3 400

-35,25%

Montant des titres émis par des organismes publics

105 265

103 030

2 235

2,17%

 

E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

5 788

1 133

4 655

410,86%

Dépréciations

-132

-53

- 79

149,06%

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 064 125

808 924

255 201

31,55%

Dépréciations

- 5 527

- 4 444

-1 083

24,37%

 

1 064 254

805 560

258 694

32,11%

 

Les principaux mouvements sur les parts dans les entreprises liées sont consécutifs à l’opération de Transmission Universelle de Patrimoine CMNE France intervenue en juin 2007 (NEA pour 229.927 K€, Groupe UFG pour 59.781 K€et SDRN pour 12.586 K€).

 

F/ Participations significatives :

 

 

Exercice de référence

% de détention

Capitaux

propres hors

Résultat (KEUR)

Valeur nette

des titres

Résultat du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille

déc-07

99,28

138 773

131 688

8 987

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-07

100,00

91 986

90 000

3 586

CMN Tél

déc-07

100,00

719

762

184

SIPN - Lille

sept-07

100,00

50 653

50 360

-2 410

Créfidis - Lille

déc-07

50,00

13 986

6 993

-981

CMN Environnement - Lille

déc-07

20,00

30

8

-5

Delubac

déc-06

20,98

15 846

2 858

6 784

Euro Information SAS

déc-07

10,45

403 417

4 116

51 377

FCP Haussmann Gestion - Paris

déc-07

99,98

45 883

46 881

2 135

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-07

89,72

156 936

145 339

7 490

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-07

99,98

45 452

46 427

827

Financière Nord Europe

déc-07

100,00

426

352

-59

Immobilière du CMN - Lille

déc-07

100,00

61 159

60 552

843

Nord Europe Assurances

déc-07

100,00

60 653

324 130

20 455

Groupe UFG

déc-07

100,00

60 653

59 791

20 455

SCI Centre Gare - Lille

déc-07

25,60

7 264

1 785

1 439

Sicorfé SNP

déc-07

92,29

1 107

2 988

151

SDR Normandie

déc-07

99,86

15 247

12 586

676

Transactimmo

déc-07

100,00

785

801

33

SAS Actéa Environnement

déc-07

99,90

3 796

5 742

71

 

Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.

 

G/ Opérations avec les entreprises liées :

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

171 421

Bail Actéa

383 000

Bail Immo Nord

45 423

B K C P

346 000

Batiroc

33 000

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

219 250

Bail Immo Nord

69 980

Batiroc

47 000

BCMNE

118 000

Prêts aux filiales

 

CMN Environnement

1 500

Nord Europe Assurance

92 000

SCI Centre Gare

9 548

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

CMNE Belgium

648

GIE CMN Prestations

2 177

Immobilière du CMN

3 810

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

7 270

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Nord Europe Assurance

46 000

BKCP

30 000

BMTN investissement

 

BKCP

16 500

Prêts participatifs

 

CMNE Belgium

46 020

Financière Malesherbes

5 016

 

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement

 

BCMNE

64 816

BKCP

664 599

CP Banque

2 800

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

BKCP IT

21

GIE CMN Gestion

19 004

Fininmad

492

Comptes créditeurs à terme

 

La Pérennité

86 000

BMTN institutions financières

 

ACMN Vie

10 000

Obligations

 

Financière Nord Europe

845

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

10 000

 

 

Hors bilan

 

Engagements donnés

 

Bail Actéa

17

CMNE Belgium

33 980

Immobilière du CMN

1 390

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps micro couverture / BKCP

280 000

CAP / BCMNE

3 482

 

Note 5 – Actif immobilisé :

 

Immobilisations incorporelles

31/12/2007

31/12/2006

Variation

 

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Frais d'établissement

-

-

-

-

Logiciels

388

388

-

-

Certificats d'association FGI

-

3 274

-3 274

-100,00%

Dépréciations

- 1 311

- 1 311

-

-

Amortissements

-388

-388

-

-

 

-

3 274

-3 274

-100,00%

 

 

Immobilisations corporelles

31/12/2007

31/12/2006

Variation

 

Immobilisations en cours

-

-

-

-

Immobilisations d'exploitation

88 234

86 475

1 759

2,03%

Immobilisations hors exploitation

8 060

8 060

-

-

Dépréciations

-

-

-

-

Amortissements

- 66 897

- 61 278

-5 619

9,17%

 

29 397

33 257

-3 860

-11,61%

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

Le mali de fusion concernant la Transmission Universelle de Patrimoine entre la Caisse Fédérale et CMNE France a été comptabilisé au poste « immobilisations incorporelles » pour 110.651 K€.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé :

 

 

31/12/2006

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2007

Participations et parts dans sociétés liées

805 560

327 445

421 023

352 272

1 064 254

Valeur brute

810 057

328 698

421 116

352 274

1 069 913

Provisions

4 497

1 253

93

2

5 659

Valeur nette

805 560

327 445

421 023

352 272

1 064 254

Immobilisations incorporelles

3 274

-

3 274

-

-

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

-

-

-

1 311

Provisions

1 311

-

-

-

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 662

-

3 274

 

388

Amortissements et provisions

388

-

 

-

388

Valeur nette

3 274

-

3 274

-

-

Immobilisations corporelles

33 257

-4 383

14

537

29 397

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 600

-

-

 

1 600

Amortissements

-

-

-

 

-

Valeur nette

1 600

-

-

-

1 600

 

 

 

 

2

 

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

69 412

719

11

494

70 614

Amortissements

44 349

4 248

10

35

48 622

Valeur nette

25 063

- 3 529

1

459

21 992

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

93

 

 

 

93

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

93

-

-

-

93

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

23 430

802

251

6

23 987

Amortissements

16 929

1 656

238

-72

18 275

Valeur nette

6 501

-854

13

78

5 712

Immobilisations en cours

-

-

 

-

-

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :

 

Autres actifs

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

96

125

- 29

-23,20%

Comptes de clients

-

-

-

-

Dépôts de garantie versés

711

1 194

- 483

-40,45%

Gestion collective Codevi

36 008

41 466

-5 458

-13,16%

Autres débiteurs divers

114 129

201 526

-87 397

-43,37%

Créances douteuses

-

-

-

-

Dépréciations sur créances douteuses

-

-

-

-

Comptes de stocks et assimilés

-

-

-

-

Primes PEL non échus

45 920

-

45 920

n.s.

Crédit d'impôt prêts taux zéro

36 373

-

36 373

n.s.

Etat IS

787

-

787

n.s.

 

234 024

244 311

-10 287

-4,21%

 

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Valeurs reçues à l'encaissement

16 497

43 459

-26 962

-62,04%

Valeurs à rejeter

-

371

- 371

-100,00%

Comptes d'ajustement sur devises

5

5

-

-

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

3 157

3 377

- 220

-6,51%

Charges à répartir

10 298

5 901

4 397

74,51%

Charges constatées d'avance

2 342

1 982

360

18,16%

Produits à recevoir

9 134

7 545

1 589

21,06%

Comptes de régularisation divers

79 170

46 220

32 950

71,29%

 

120 603

108 860

11 743

10,79%

 

 

Autres passifs

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Instruments conditionnels vendus

79

92

- 13

-14,13%

Comptes de clients

427

56

371

n.s;

Dépôts de garantie reçus

150

51

99

194,12%

Créditeurs divers

94 395

107 501

-13 106

-12,19%

 

95 051

107 700

-12 649

-11,74%

 

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Comptes liés aux opérations de recouvrement

3 277

8 012

-4 735

-59,10%

Comptes d'ajustement sur devises

- 1

-

- 1

n.s.

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

19 015

5 415

13 600

251,15%

Produits constatés d'avance

74 495

60 067

14 428

24,02%

Charges à payer

22 914

24 537

-1 623

-6,61%

Comptes de régularisation divers

28 002

28 463

- 461

-1,62%

 

147 702

126 494

21 208

16,77%

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes "SIT" et "SCOP" ce qui explique les variations que l’on peut constater d’un exercice à l’autre.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre :

 

Dettes représentées par un titre

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Bons de caisse

47 429

35 284

12 145

34,42%

Bons de caisse et bons d'épargne

46 302

34 005

12 297

36,16%

Dettes rattachées

1 127

1 279

- 152

-11,88%

Titres du marché interbancaire

5 816 009

5 020 094

795 915

15,85%

Titres du marché interbancaire

1 134 114

962 704

171 410

17,81%

Titres de créances négociables

4 601 780

4 003 261

598 519

14,95%

Dettes rattachées

80 115

54 129

25 986

48,01%

Emprunts obligataires

95 127

35 038

60 089

171,50%

Emprunts

95 000

35 000

60 000

171,43%

Dettes rattachées

127

38

89

234,21%

 

5 958 565

5 090 416

868 149

17,05%

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l'Habitat. . Un emprunt obligataire de 60 M€ sur une durée de 10 ans au taux nominal de 4,50 % (taux actuariel de 4,60 %) a été émis par la Caisse Fédérale.

 

Note 8 – Provisions :

 

Provisions

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Provisions pour engagements par signature

588

4 881

-4 293

-87,95%

Provisions pour pertes sur marchés à terme

-

-

-

-

Provisions sur crédits clientèle

55

151

- 96

-63,58%

Provisions pour régimes spéciaux

-

-

-

-

Provisions pour risques particuliers

2 636

6 253

-3 617

-57,84%

Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel

24 663

38 227

-13 564

-35,48%

Provision pour livret bleu

-

-

-

-

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

1 527

1 205

322

26,72%

Provisions pour risques généraux

1 579

391

1 188

303,84%

Provision pour Epargne Logement

14 225

 

14 225

n.s.

 

45 273

51 108

-5 835

-11,42%

 

Note 9 – Dettes subordonnées :

 

Dettes subordonnées

31/12/2007

31/12/2006

Variation

TSS

150 000

150 000

-

-

Emprunts participatifs

-

-

-

-

Avance à long terme (Caisse Centrale Paris)

3 909

6 059

-2 150

-35,48%

Dettes rattachées

847

741

106

14,30%

 

154 756

156 800

-2 044

-1,30%

 

Caractéristiques des dettes subordonnées :

 

 

Devise

Montant

Taux

Emprunt participatif

EUR

-

 

TSSDI

EUR

150 000

Euribor 6ms + 0,86

Avance d'équilibre

EUR

3 909

-

 

Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Néant

 

Note 11 – Capitaux propres

 

A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :

 

Capital souscrit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Parts "A"

94 201

90 941

3 260

3,58%

Parts "B"

1 044 489

986 105

58 384

5,92%

Parts "F"

127 798

109 644

18 154

16,56%

 

1 266 488

1 186 690

79 798

6,72%

 

 

Primes d'émission

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

 

Réserves

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Réserves légales

3 997

2 785

1 212

43,52%

Réserves statutaires

240 460

210 248

30 212

14,37%

Réserves spéciales des plus values à long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 808

39 807

1

0,00%

Report à nouveau

-14 668

76

-14 744

n.s.

Report à nouveau. Changements de méthode

-

-

-

-

 

269 597

252 916

16 681

6,60%

 

B/ Evolution des capitaux propres :

 

 

31/12/2006

Augmentation

Diminution

31/12/2007

Capital

1 186 690

717 862

638 064

1 266 488

Prime de fusion

2 750

-

-

2 750

Réserves légales

2 785

1 212

-

3 997

Réserves statutaires

210 248

30 212

-

240 460

Réserves spéciales plus values long terme

-

-

-

-

Autres réserves

39 807

1

-

39 808

Report à nouveau

76

1 989

16 733

- 14 668

 

C/ Proposition d’affectation du résultat

 

Le résultat net bénéficiaire s’établit à 218 022 575,69 euros auquel ont contribué :

 

- L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 200 574 630,67 €

- La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 17 439 392,02 €

- La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 8 553 €

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

 

- Intérêts des parts CMNE 36 402 926,20 €

- Réserves légales et statutaires 166 870 499,25 €

- Report à nouveau (changement de méthode) 14 749 150,24 €

 

Note 12 – Evolution des provisions :

 

 

31/12/2006

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2007

Provisions en diminution d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

-

-

-

-

Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées)

131 809

27 425

32 203

6

127 037

Titres de placement

4 375

8 555

4 376

1

8 555

Titres de participation

4 497

1 238

93

17

5 659

Immobilisations hors exploitation (SCI)

-

 

 

 

-

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

4 881

251

4 544

 

588

Pertes sur marchés à terme

-

 

 

 

-

Crédits clientèle

151

 

96

 

55

Provisions sur filiales et participations

975

15

580

 

410

Provisions pour risques

45 101

2 927

20 537

16 729

44 220

 

Note 13 – Echéancier des créances et des dettes :

 

 

inférieur

à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

213 993

291 136

3 607 324

109 060

4 221 513

Crédits à la clientèle

345 159

943 647

2 931 578

4 226 665

8 447 049

Opérations sur obligations et ATRF

474 895

879 717

287 210

293 349

1 935 171

Comptes et emprunts / Ets de crédits

291 000

470 000

216 512

50 069

1 027 581

Titres donnés en pension livrée

97 804

 

 

 

97 804

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

1 063 616

266 205

675 707

137 733

2 143 261

Bons de caisse et bons d'épargne

16 459

25 297

4 546

 

46 302

Titres du marché interbancaire

 

177 204

351 500

605 410

1 134 114

Titres de créances négociables

1 676 186

543 828

2 181 766

200 000

4 601 780

Dettes subordonnées à terme

847

 

 

153 909

154 756

 

— Hors bilan et opérations assimilées.

 

Note 14 – Engagements de financement.

 

Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.

Cette solidarité est intervenue sous forme :

 

-d’avances d’équilibre à hauteur de 17.185 K€.

-de subventions à hauteur de 100.237 K€.

 

Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).

Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.

Au 31 décembre 2007, les subventions restants dues sont intégralement provisionnées pour un montant de 24.662 K€.

 

Engagements de financement

donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Accords de refinancements

56 706

48 135

8 571

17,81%

Engagements de refinancement CDE

-

-

-

-

Engagements opérations marché monétaire Emprunts

-

-

-

-

Engagements opérations marché monétaire Prêts

-

-

-

-

Autres engagements

-

-

-

-

 

56 706

48 135

8 571

17,81%

 

 

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Ouvertures de crédits documentaires

69

-

69

n.s.

Ouvertures de crédits confirmés

674 631

696 351

-21 720

-3,12%

Acceptations ou engagements à payer

47

-

47

n.s.

Autres engagements

13 980

17 092

-3 112

-18,21%

 

688 727

713 443

-24 716

-3,46%

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 18.721 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Engagements reçus d'établissements de crédit

-

30 000

-30 000

-100,00%

Engagements reçus de la clientèle

-

-

-

-

 

-

30 000

-30 000

-100,00%

 

Note 15 – Engagements de garantie :

 

Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

-

7

- 7

-100,00%

 

-

7

-7

-100,00%

 

 

Engagements de garantie d'ordre de la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Garanties de remboursements de crédit

5 691

7 975

-2 284

-28,64%

dont cautions administratives et fiscales

2 110

3 741

-1 631

-43,60%

dont cautions immobilières

579

305

274

89,84%

dont garanties financières

3 002

3 185

- 183

-5,75%

Obligations cautionnées

47

44

3

6,82%

Garanties données aux FCP

263 892

82 292

181 600

220,68%

Autres garanties d'ordre de la clientèle

20 367

17 058

3 309

19,40%

 

289 997

107 369

182 628

170,09%

 

La variation de la ligne « garanties données aux FCP » concerne la garantie de performance donnée au GIE ROQUEPINE PLACEMENTS.

 

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

1 660 739

1 362 110

298 629

21,92%

 

1 660 739

1 362 110

298 629

21,92%

 

 

Engagements de garantie reçus de la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

-

-

-

-

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

9 473

9 931

- 458

-4,61%

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

32 903

28 927

3 976

13,74%

 

42 376

38 858

3 518

9,05%

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme.

 

A/ Engagements sur instruments financiers à terme :

 

Instruments financiers à terme

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Opérations fermes

2 548 790

1 524 427

1 024 363

67,20%

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

2 548 790

1 524 427

1 024 363

67,20%

Swaps de taux d'intérêt

2 548 790

1 524 427

1 024 363

67,20%

Micro couverture

1 633 790

1 484 427

149 363

10,06%

Macro couverture

890 000

40 000

850 000

n.s.

Positions ouvertes

25 000

-

25 000

n.s.

Opérations conditionnelles

13 062

17 183

-4 121

-23,98%

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

13 062

17 183

- 4 121

-23,98%

Autres opérations (caps et floors)

13 062

17 183

-4 121

-23,98%

Achats caps

9 580

13 165

-3 585

-27,23%

Achats floors

-

-

-

-

Ventes caps

3 482

4 018

- 536

-13,34%

 

B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Achat d'option

0

0

0

Micro couverture

928 844

404 946

300 000

Macro couverture

0

690 000

200 000

Positions ouvertes

25 000

0

0

Autres opérations (caps et floors)

0

6 098

6 964

 

953 844

1 101 044

506 964

 

C/ Juste valeur des instruments financiers à terme.

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -19.430 K€.

 

— Compte de résultat.

 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés

 

A/ Avec les établissements de crédit :

 

Intérêts et produits assimilés

sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

982

28

954

n.s.

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

6 971

2 710

4 261

157,23%

Intérêts sur comptes et prêts à terme

149 811

121 637

28 174

23,16%

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

18 403

10 613

7 790

73,40%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

21 102

18 117

2 985

16,48%

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

703

653

50

7,66%

Intérêts reçus sur titres en pension livrée

-

-

-

-

Produits divers d'intérêts

46

8 326

-8 280

-99,45%

 

198 018

162 084

35 934

22,17%

 

 

Intérêts et charges assimilées

sur opérations avec établissements de crédit

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 386

-1 495

1 109

-74,18%

Intérêts sur comptes et emprunts

-27 929

-6 715

-21 214

315,92%

Intérêts sur valeurs données en pension

-

-

-

-

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

-1 741

- 146

-1 595

n.s.

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-20 699

-17 714

-2 985

16,85%

Charges diverses d'intérêts

-

-

-

-

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

-3 669

-2 777

- 892

32,12%

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

-

- 2

2

-100,00%

 

-54 424

-28 849

-25 575

88,65%

 

Les variations des intérêts sur opérations avec les établissements de crédits s’expliquent principalement par l’application, à compter du 1er janvier 2007, du nouveau Règlement Financier en Taux de Cession Interne

 

B/ Avec la clientèle :

 

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

361 778

333 831

27 947

8,37%

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

10 003

10 375

- 372

-3,59%

Intérêts sur créances douteuses

7 487

7 627

- 140

-1,84%

Intérêts sur prêts participatifs

2 883

8 325

-5 442

-65,37%

Produits sur engagements de financement

1 382

1 378

4

0,29%

Produits sur engagements de garantie

1 518

1 000

518

51,80%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

10 733

491

10 242

n.s.

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

-2 140

-1 658

- 482

29,07%

Créances irrécouvrables

-1 532

-3 157

1 625

-51,47%

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

3 598

5 006

-1 408

-28,13%

 

395 710

363 218

32 492

8,95%

 

 

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 31

- 11

- 20

181,82%

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

-183 934

-170 017

-13 917

8,19%

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

-10 965

-8 198

-2 767

33,75%

Intérêts sur instruments financiers de couverture

-10 933

- 522

-10 411

n.s.

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

- 322

- 455

133

-29,23%

Provisions pour int et charges sur épargne logement

2 508

-

2 508

n.s.

Charges sur engagements de garantie Clientèle

- 1

- 1

-

-

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

 

-203 678

-179 204

-24 474

13,66%

 

C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :

 

Intérêts et produits assimilés

sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Titres de placement

61 761

38 248

23 513

61,48%

- Etalement de la surcote (charges)

- 310

- 342

32

-9,36%

+ Etalement de la décote (produits)

272

31

241

n.s.

Titres d'investissement

16 278

22 628

-6 350

-28,06%

- Etalement de la surcote (charges)

- 45

- 178

133

-74,72%

+ Etalement de la décote (produits)

10

38

- 28

-73,68%

Revenus gestion collective Codevi

1 322

1 514

- 192

-12,68%

 

79 288

61 939

17 349

28,01%

 

 

Intérêts et charges assimilées

sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

-1 296

- 858

- 438

51,05%

Intérêts sur titres du marché interbancaire

-222 684

-44 246

-178 438

403,29%

Intérêts sur titres de créances négociables

-4 087

-128 367

124 280

-96,82%

Intérêts sur obligations

-1 488

-

-1 488

n.s.

Autres charges sur dettes constituées par des titres

-3 664

-3 351

- 313

9,34%

Intérêts sur TSDI

-6 751

-6 201

- 550

8,87%

 

-239 970

-183 023

-56 947

31,11%

 

D/ Autres produits et charges :

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

1 663

1 662

1

0,06%

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

10

13

- 3

-23,08%

 

1 673

1 675

-2

-0,12%

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Charges sur swap micro et macro couverture

-

-

-

-

Charges diverses opérations sur titres

-

- 10

10

-100,00%

 

-

-10

10

-100,00%

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable :

 

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

42 763

45 097

-2 334

-5,18%

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

2 055

2 035

20

0,98%

 

44 818

47 132

-2 314

-4,91%

 

Note 19 – Commissions :

 

Commissions - Produits

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

2 783

2 651

132

4,98%

Commissions sur opérations avec la clientèle

54 375

51 938

2 437

4,69%

Commissions sur opérations sur titres

5

19

- 14

-73,68%

Commissions sur opérations de change

104

128

- 24

-18,75%

Produits sur prestations de services financiers

105 808

105 904

- 96

-0,09%

 

163 075

160 640

2 435

1,52%

 

 

Commissions - Charges

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

- 340

-8 627

8 287

-96,06%

Commissions sur opérations avec la clientèle

- 4

- 2

- 2

100,00%

Commissions sur opérations titres

- 259

- 3

- 256

n.s.

Commissions sur opérations de change

-

-

-

-

Commissions sur instruments financiers à terme

-

-

-

-

Charges sur prestations de services financiers

-21 770

-27 721

5 951

-21,47%

 

-22 373

-36 353

13 980

-38,46%

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation :

 

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Gains ou pertes sur titres de transaction

1

30

- 29

-96,67%

Gains sur titres de transaction

1

30

- 29

-96,67%

Pertes sur titres de transaction

-

-

-

-

Gains ou pertes sur opérations de change

168

282

- 114

-40,43%

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

303

326

- 23

-7,06%

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

- 135

- 44

- 91

206,82%

Gains ou pertes sur instruments financiers

19

- 17

36

-211,76%

Produits sur swaps de taux

-

-

-

-

Produits sur autres instruments de taux

-

-

-

-

Produits sur autres instruments financiers à terme

-

-

-

-

Charges sur swaps de taux

-

-

-

-

Charges sur autres instruments financiers à terme

19

- 17

36

-211,76%

 

188

295

-107

-36,27%

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement :

 

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

12 594

11 833

761

6,43%

Plus value de cession sur titres de placement

8 218

3 073

5 145

167,43%

Reprises de dépréciations sur titres de placement

4 376

8 760

-4 384

-50,05%

Moins-values et dotations aux dépréciations

- 10 923

-4 925

-5 998

121,79%

Moins values de cessions de titres de placement

-2 369

-2 883

514

-17,83%

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

-8 554

-2 042

-6 512

318,90%

 

1 671

6 908

-5 237

-75,81%

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Produits divers

699

166

533

321,08%

Charges refacturées

-

-

-

-

Produits accessoires

613

1 436

- 823

-57,31%

Reprises provisions pour risques et charges

-

4 501

-4 501

-100,00%

 

1 312

6 103

-4 791

-78,50%

 

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Charges diverses

- 582

- 939

357

-38,02%

Dotations amortissements immo hors exploitation

- 250

- 255

5

-1,96%

Dotations nettes provisions pour risques et charges

-1 003

-

-1 003

n.s.

 

-1 835

-1 194

-641

53,69%

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation :

 

Charges générales d'exploitation

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Frais de personnel

- 175 910

- 172 429

-3 481

2,02%

Salaires et traitements

-102 544

-99 196

-3 348

3,38%

Charges sociales

-48 676

-46 459

-2 217

4,77%

Intéressement et participation des salariés

-12 147

-14 616

2 469

-16,89%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-12 543

-12 158

- 385

3,17%

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

Autres frais administratifs

- 83 305

- 87 535

4 230

-4,83%

Impôts et taxes

-6 635

-10 837

4 202

-38,77%

Services extérieurs

-131 684

-122 553

-9 131

7,45%

Transports et déplacements

- 973

- 867

- 106

12,23%

Autres services extérieurs

-13 150

-21 195

8 045

-37,96%

Refacturation sociétés du groupe

69 137

67 917

1 220

1,80%

 

-259 215

-259 964

749

-0,29%

 

Les frais de personnel sont présentés nets des refacturations aux sociétés du groupe.

La forte évolution constatée sur le poste "impôts et taxes" provient de la régularisation, sur l’exercice 2006, de la cotisation minimale de taxe professionnelle des années 2004 et 2005 qui n’avait pas été constatée en impôts sur les exercices visés. Toutefois, ces montants avaient fait l’objet d’une provision dont la reprise se situait au niveau des autres charges d’exploitation bancaire (note 22).

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations :

 

Dotations nettes aux amortissements

et dépréciation sur immobilisations

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Dotations amortissements immobilisations corporelles

-5 655

-6 090

435

-7,14%

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Dotations dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

Reprises dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

 

-5 655

-6 090

435

-7,14%

 

Note 25 – Coût du risque :

 

Coût du risque

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Reprises de provisions et récupération créances

39 316

35 439

3 877

10,94%

Reprises de dépréciation sur créances douteuses

29 088

33 469

-4 381

-13,09%

Reprises autres dépréciations

4 452

-

4 452

n.s.

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

4 641

248

4 393

n.s.

Récupération de créances amorties

1 135

1 722

- 587

-34,09%

Dotations aux provisions et pertes sur créances

- 34 924

- 44 488

9 564

-21,50%

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

-26 545

-34 380

7 835

-22,79%

Dotations autres dépréciations

-

- 555

555

-100,00%

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

- 251

- 348

97

-27,87%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

-6 650

-7 842

1 192

-15,20%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

-1 478

-1 363

- 115

8,44%

 

4 392

-9 049

13 441

-148,54%

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

-

1

- 1

-100,00%

Plus values sur immobilisations financières

45 156

3 325

41 831

n.s.

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

673

2

671

n.s.

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

- 3

- 64

61

-95,31%

Moins values sur immobilisations financières

-

- 5

5

-100,00%

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

-1 253

-1 236

- 17

1,38%

 

44 573

2 023

42 550

n.s.

 

L’écart constaté sur les plus-values sur immobilisations financières provient essentiellement de l’opération de Transmission Universelle de Patrimoine CMNE France et des résultats dégagés lors des opérations de cession de titres du FCP dédié Richebé Gestion pour 7.387 K€, de l’action CIC pour 7.138 K€ et des OPCVM Hausmann Gestion pour 5.012 K€ et Nord Europe Gestion pour 1.371 K€.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel :

 

Produits exceptionnels

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Reprise provision pour remboursement solidarité

13 565

23 009

-9 444

-41,04%

Produits exceptionnels divers

296

856

- 560

-65,42%

 

13 861

23 865

-10 004

-41,92%

 

 

Charges exceptionnelles

31/12/2007

31/12/2006

Variation

Remboursement solidarité

-13 565

-23 009

9 444

-41,04%

Provision pour remboursement solidarité

-

-30 945

30 945

-100,00%

Cotisations fonds de garantie des dépôts et des titres

-

-

-

-

Redressement IS

-

-

-

-

Charges exceptionnelles diverses

- 860

-1 924

1 064

-55,30%

 

-14 425

-55 878

41 453

-74,18%

 

IV.– Autres informations

 

1/ Effectifs

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2.830 au 31/12/2007, correspondant à un effectif inscrit de 2.997 personnes.

Par collège, l’effectif « ETP » se répartit ainsi :

 

- Employé 827

- Gradé 1.300

- Cadre 703

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

 

- Contrats à durée indéterminée 2 894

- Contrats à durée déterminée 103

- Total 2 997

 

2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction

 

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3/ L’information sectorielle

 

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

4/ Rapport de gestion

 

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :

— le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes globalisés.

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la globalisation.

 

II. Justification des appréciations.

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Votre société expose les informations spécifiques relatives à la crise financière et à ses expositions dans la note "faits caractéristiques de l'exercice". Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place relatif au recensement de ces expositions et à leurs valorisations, ainsi que le caractère approprié de l'information fournie dans la note mentionnée ci-dessus.

 

Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et les critères de valorisation de ces titres décrits dans les paragraphes II 4.2 et III note 4 de l'annexe ainsi que les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité.

 

Les principes comptables et méthodes d'évaluation (§ II 4.2 et § 4.7) ainsi que les notes 4 et 16 de l'annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.

 

Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques avérés de non recouvrement des créances, inhérents à ses activités (§ II 3 et § III note 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques.

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.

 

Fait à Neuilly-sur-Seine et Villeneuve d'Ascq, le 28 avril 2008.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

Deloitte & Associés

aCéa

Sylvie BOURGUIGNON

Christian CHOUNAVELLE

 

B. – Comptes consolidés.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2007. 

(En milliers d'euros). 

Actif

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Caisse, Banques centrales, CCP - Actif

1

256 089

210 736

45 353

21,52%

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

6 328 036

5 617 982

710 054

12,64%

Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

-

-

-

-

Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

45 813

40 942

4 871

11,90%

Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

2 031 347

1 723 904

307 443

17,83%

Actions et autres T.R.V - Trading

 

209 344

204 735

4 609

2,25%

Actions et autres T.R.V - JVO

 

4 031 183

3 644 842

386 341

10,60%

Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

Dérivés et autres actifs fin. -Trading

4

10 349

3 559

6 790

190,78%

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3

1

914

-913

-99,89%

Actifs financiers disponible à la vente

5 & 8

4 408 108

3 800 638

607 470

15,98%

Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

212 805

204 415

8 390

4,10%

Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

3 590 595

3 180 873

409 722

12,88%

Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

 

473 248

276 553

196 695

71,12%

Participations et ATDLT - DALV

 

17 321

17 371

-50

-0,29%

Parts dans les entreprises liées - DALV

 

114 139

121 426

-7 287

-6,00%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1

3 732 054

3 480 450

251 604

7,23%

Prêts sur les établissements de crédit

 

3 732 054

3 480 450

251 604

7,23%

Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6 & 8

11 346 440

10 154 423

1 192 017

11,74%

Prêts sur la clientèle

 

10 391 997

9 322 218

1 069 779

11,48%

Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

Location financement bailleur - Op de CB

 

722 222

638 858

83 364

13,05%

Location financement bailleur - Op de LS

 

232 221

193 347

38 874

20,11%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

 

-

-

-

-

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7 & 8

523 617

541 645

-18 028

-3,33%

Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

203 915

199 514

4 401

2,21%

Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

319 702

342 131

-22 429

-6,56%

Actifs d'impôt courants

9

53 631

39 855

13 776

34,57%

Actifs d'impôt différés

9

57 027

45 794

11 233

24,53%

Comptes de régularisation et actifs divers

10

420 522

445 785

-25 263

-5,67%

Autres actifs

 

279 955

272 428

7 527

2,76%

Comptes de régularisation - Actif

 

120 300

124 829

-4 529

-3,63%

Autres actifs d'assurance

 

20 267

48 528

-28 261

-58,24%

Actifs non courants dest. à être cédés

 

177

6

171

2 850,00%

Participations dans les entreprises MEE

11

54 722

47 388

7 334

15,48%

Immeubles de placement

12

12 492

12 945

-453

-3,50%

Immobilisations corporelles et LF preneur

13

188 155

177 786

10 369

5,83%

Immobilisations corporelles

 

188 155

177 786

10 369

5,83%

Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

13

29 878

31 982

-2 104

-6,58%

Ecart d'acquisition

14

43 764

37 220

6 544

17,58%

Total de l'actif

 

27 454 713

24 645 549

2 809 164

11,40%

 

 

Passif

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Banques centrales, CCP - Passif

1

335

8

327

4 087,50%

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

20 746

8 372

12 374

147,80%

Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

Dettes représentées par un titre - JVO

 

-

-

-

-

Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

20 746

8 372

12 374

147,80%

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3

11 555

15 275

-3 720

-24,35%

Dettes envers les Ets de crédit

1

751 255

619 570

131 685

21,25%

Dettes envers la clientèle

6

10 014 889

9 019 828

995 061

11,03%

Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

5 347 761

4 365 656

982 105

22,50%

Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 696 285

1 957 992

-261 707

-13,37%

Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

2 293 718

2 215 257

78 461

3,54%

Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

677 125

480 923

196 202

40,80%

Dettes représentées par un titre

15

6 504 039

5 682 490

821 549

14,46%

Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

278 079

281 683

-3 604

-1,28%

Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

6 141 131

5 373 190

767 941

14,29%

Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

84 829

27 617

57 212

207,16%

Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

-

-

-

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

 

-

-

-

-

Passifs d'impôt courants

9

42 766

26 457

16 309

61,64%

Passifs d'impôt différés

9

23 565

42 509

-18 944

-44,56%

Comptes de régularisation et passifs divers

10

746 297

852 211

-105 914

-12,43%

Autres passifs

 

586 329

672 532

-86 203

-12,82%

Comptes de régularisation - Passif

 

159 968

154 319

5 649

3,66%

Autres passifs d'assurance

 

-

25 360

-25 360

-100,00%

Dettes liées aux actifs dest. à être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

16

7 121 753

6 299 191

822 562

13,06%

Provisions

17

74 449

95 611

-21 162

-22,13%

Dettes subordonnées

18

147 640

151 885

-4 245

-2,79%

Capitaux propres

 

1 995 424

1 832 142

163 282

8,91%

Capitaux propres - Part du groupe

19

1 944 116

1 779 630

164 486

9,24%

Capital souscrit

 

1 266 488

1 186 700

79 788

6,72%

Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

-

Réserves consolidées - Groupe

 

489 959

424 834

65 125

15,33%

Résultat- Groupe

 

128 956

110 893

18 063

16,29%

Gains ou pertes latents - Groupe

 

55 963

54 453

1 510

2,77%

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

51 308

52 512

-1 204

-2,29%

Réserves consolidées - Minoritaires

 

39 685

42 411

-2 726

-6,43%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

11 505

9 532

1 973

20,70%

Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

118

569

-451

-79,26%

Total du passif

 

27 454 713

24 645 549

2 809 164

11,40%

 

II. — Compte de résultat.  

(En milliers d'euros). 

Compte de résultat

Note

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

21

1 035 588

917 793

117 795

12,83%

Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

153 125

121 758

31 367

25,76%

Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

478 356

439 292

39 064

8,89%

Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

73 755

48 446

25 309

52,24%

Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

20 146

28 496

-8 350

-29,30%

Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

235 102

213 217

21 885

10,26%

Produits sur op. de LS

 

75 104

65 420

9 684

14,80%

Dérivés de couverture - Produits

 

-

1 164

-1 164

-100,00%

Charges d'intérêts et assimilés

21

-791 319

-664 391

-126 928

19,10%

Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-26 684

-16 195

-10 489

64,77%

Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-233 503

-195 778

-37 725

19,27%

Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-258 186

-201 167

-57 019

28,34%

Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-6 436

-5 959

-477

8,00%

Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-200 185

-183 639

-16 546

9,01%

Charges sur op. de LS

 

-65 769

-61 071

-4 698

7,69%

Dérivés de couverture - Charges

 

-556

-582

26

-4,47%

Commissions (Produits)

22

211 037

196 168

14 869

7,58%

Commissions (Charges)

22

-20 582

-36 584

16 002

-43,74%

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

23

-7 645

67 417

-75 062

-111,34%

Solde net des op. / T. de transaction

 

10 856

10 861

-5

-0,05%

Solde net des op. de change

 

468

424

44

10,38%

Solde net des dérivés de trading

 

7 827

-2 043

9 870

-483,11%

Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-576

-4 664

4 088

-87,65%

Solde net des actifs financiers JVO

 

-32 093

59 521

-91 614

-153,92%

Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

5 873

3 318

2 555

77,00%

Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-

-

-

-

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

24

32 891

13 157

19 734

149,99%

Revenus des titres à revenu variable

 

7 947

8 328

-381

-4,57%

Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

8 338

890

7 448

836,85%

Actions, TAP et autres T.R.V.

 

8 099

3 262

4 837

148,28%

Participations, ATDLT, PEL

 

8 484

677

7 807

1 153,18%

Autres gains et pertes / actifs fin

 

23

-

23

n.s.

Produits des autres activités

25

1 750 447

1 731 577

18 870

1,09%

Charges des autres activités

25

-1 471 738

-1 538 934

67 196

-4,37%

Produit Net Bancaire IFRS

 

738 679

686 203

52 476

7,65%

Frais généraux IFRS

26

-543 507

-492 642

-50 865

10,32%

Charges de personnel

 

-273 257

-253 163

-20 094

7,94%

Charges générales d'exploitation

 

-247 885

-217 557

-30 328

13,94%

Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-22 365

-21 922

-443

2,02%

Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

195 172

193 561

1 611

0,83%

Coût du risque

27

806

-21 076

21 882

-103,82%

Résultat d'Exploitation IFRS

 

195 978

172 485

23 493

13,62%

QP de résultat des entreprises MEE

 

7 042

6 196

846

13,65%

Gains ou pertes nets sur autres actifs

28

1 357

308

1 049

340,58%

Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

1 357

308

1 049

340,58%

Résultat sur entités conso (cession...)

 

-

-

-

-

Variations de valeur des écarts d'acq.

29

13 373

-

13 373

n.s.

Résultat Avant Impôts IFRS

 

217 750

178 989

38 761

21,66%

Impôts sur le résultat

30

-77 289

-58 564

-18 725

31,97%

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

Résultat net total IFRS

 

140 461

120 425

20 036

16,64%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

11 505

9 532

1 973

20,70%

Résultat Net

 

128 956

110 893

18 063

16,29%

 

III. — Flux de trésorerie :

 

en millions d'euros

CMNE

IFRS 2006.12

CMNE

IFRS 2007.12

Résultat net

120

140

Impôt

59

77

Résultat avant impôts

179

218

+/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

23

22

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

0

0

+/- Dotations nettes aux provisions

957

789

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-6

-7

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-1

-11

+/- (Produits)/charges des activités de financement

 

0

+/- Autres mouvements

-83

-109

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

890

684

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

343

-111

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

-870

-310

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-1 032

-373

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

52

-7

- Impôts versés

-83

-91

= Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-1 590

-892

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-521

10

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

412

84

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

0

1

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

-10

-24

Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B)

402

61

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

152

51

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

-44

56

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

108

107

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-11

178

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-521

10

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

402

61

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

108

107

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

462

451

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

204

211

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

258

240

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

451

629

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

211

256

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

240

373

Variation de la trésorerie nette

-11

178

 

IV. — Variation des capitaux propres au 31 décembre 2007 :

 

en milliers d'euros

Capital

Réserves liées au capital (1)

Réserves consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

Variations de valeur des instruments financiers

Résultat net part du groupe

Capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total capitaux propres consolidés

 

 

 

 

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

Capitaux propres au 31 décembre 2005

1 089 251

2 750

261 613

34 177

-6 099

168 892

1 550 584

67 018

1 617 602

Augmentation de capital

97 449

-

-

 

 

 

97 449

 

97 449

Elimination des titres auto-détenus

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2005

-

-

144 846

 

 

-144 846

-

 

-

Distribution 2006 au titre du résultat 2005

-

-

-

 

 

-24 046

-24 046

 

-24 046

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

97 449

-

144 846

-

-

-168 892

73 403

-

73 403

Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)

-

-

-

27 869

-2 131

-

25 738

-154

25 584

Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Résultat 2006

-

-

-

-

-

110 893

110 893

9 532

120 425

Sous-total

-

-

-

27 869

-2 131

110 893

136 631

9 378

146 009

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

-

-

16 733

163

-

-

16 896

-23 712

- 6 816

Changement de méthodes comptables

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

-

-

354

474

-

-

828

 

828

Autres variations (5)

-

-

1 288

-

-

-

1 288

-172

1 116

Capitaux propres au 31 décembre 2006

1 186 700

2 750

424 834

62 683

-8 230

110 893

1 779 630

52 512

1 832 142

Augmentation de capital

79 798

 

 

 

 

 

79 798

 

79 798

Elimination des titres auto-détenus

-10

 

 

 

 

 

-10

 

-10

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2006

-

-

82 164

 

 

-82 164

-

 

-

Distribution 2007 au titre du résultat 2006

 

 

 

 

 

-28 729

-28 729

 

-28 729

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

79 788

-

82 164

-

-

-110 893

51 059

-

51 059

Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)

 

 

 

-2 820

1 711

 

- 1 109

-451

- 1 560

Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Résultat N

 

 

 

 

 

128 956

128 956

11 505

140 461

Sous-total

-

-

-

-2 820

1 711

128 956

127 847

11 054

138 901

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

-11 257

86

 

 

-11 171

-12 258

-23 429

Changement de méthodes comptables

 

 

1 984

 

 

 

1 984

 

1 984

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence

 

 

- 2 243

2 533

 

 

290

 

290

Autres variations (5)

 

 

- 5 523

 

 

 

- 5 523

 

- 5 523

Capitaux propres au 31 décembre 2007

1 266 488

2 750

489 959

62 482

-6 519

128 956

1 944 116

51 308

1 995 424

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère

(2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations

(3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

(4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession

(5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés

 

V. — Annexe aux comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2007.

(Etablis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne).

 

Cette annexe est divisée en six parties :

 

I.– Informations générales

II.– Méthodes et principes de consolidation, périmètre

III.– Principes comptables

IV.– Notes relatives aux postes des états financiers

V.– Information sectorielle

VI.– Autres informations

 

I.– Informations générales.

 

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France et le Belux, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières.

 

Les comptes consolidés sont présentés selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu’elles ont été adoptées au sein de l’Union Européenne.

 

L’Union Européenne a adopté la norme IFRS 7 le 11 janvier 2006. Cette norme applicable à compter du 1er janvier 2007 est consacrée exclusivement à l’information financière et ne change pas l’évaluation et la comptabilisation des instruments financiers. Son application par le Groupe n’a donc aucun effet sur son résultat et ses capitaux propres. En complément de la norme IFRS 7, l’Union Européenne a adopté le 11 janvier 2006 un amendement à la norme IAS 1 "présentation des états financiers", applicable au 1er janvier 2007, qui requiert des informations complémentaires quantitatives et qualitatives sur le capital du Groupe. Cet amendement ne portant que sur l’information financière n’a eu aucun effet sur le résultat net et les capitaux propres.

 

Les normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne et non encore appliquées du fait de la date de survenance sont les suivantes :

 

- IFRS 8 : Secteurs opérationnels (remplacement d'IAS14 – information sectorielle) ; Application obligatoire à compter du 1er janvier 2009 ; Impact non significatif.

 

- IFRIC 11 : IFRS 2 – Traitement comptable de certains accords particuliers de paiements fondés sur des actions : actions propres et transactions intra-groupe ; Application obligatoire à compter de 1er janvier 2009 ; Non concerné.

 

Les états financiers sont présentés suivant le format préconisé par la recommandation n°2004-R03 du Conseil National de la Comptabilité relative aux états de synthèse IFRS. Ils respectent les normes comptables internationales telles qu’adoptées par l’Union européenne. Les informations requises par l’IFRS 7 sur le risque de crédit, le risque de marché et la gestion du risque de liquidité et par IAS1 sur les informations sur les fonds propres sont disponibles dans le rapport de gestion du Groupe dans les sections relatives à la gestion des risques et aux fonds propres.

 

Faits marquants de l'année 2007

La banque régionale CP Banque a fait son entrée dans le pôle bancassurance Belux. CP Banque est implantée à Namur, lieu d’établissement de son siège social, mais également à Liège, Arlon, Eupen, avec ses trois sièges régionaux, ainsi que dans le reste de la Wallonie au travers de ses 14 agences propres et de ses8 agents délégués. Elle offre à ses clients des produits bancaires habituels tels que comptes d’épargne et crédits. Elle fonctionne sous la forme d’une société coopérative à responsabilité limitée.

Le bilan simplifié de CP Banque à l'entrée dans le groupe était le suivant :

 

Actif

 

Passif

 

Caisse, Banques centrales, CCP - Actif

7 032

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

213 621

 

 

Prêts et créances sur les EC

31 694

Dettes envers les Ets de crédit

136 868

Prêts et créances sur la clientèle

178 164

Dettes envers la clientèle

309 037

Actifs fin. détenus jusqu'à l'échéance

58 455

Passifs d'impôt courants

582

Comptes de régul. et actifs divers

199

Comptes de régul. et passifs divers

2 955

Immeubles de placement

1 240

Provisions pour risques et charges

1 673

Immobilisations corp. et LF preneur

6 944

 

 

Immobilisations incorporelles

47

Capitaux propres

46 281

Total actif

497 396

Total passif

497 396

 

Les capitaux propres retraités au 30 juin 2007, date de l’entrée dans le groupe, s’élèvent à 46.281 K euros. La part du groupe dans ces capitaux propres, soit 74,17 %, est donc de 34.327 K euros ; les titres ayant été acquis pour un montant de 20.956 K euros, le "badwill" dégagé est de 13.371 K euros. Conformément aux normes IFRS, cet écart d’acquisition négatif a été constaté immédiatement en résultat. Consécutivement à l’augmentation de capital réalisée au second semestre le pourcentage de détention dans CP Banque a été porté à 90,12% au 31 décembre 2007.

La contribution de CP Banque au résultat du groupe depuis son entrée dans le périmètre est de- 1.262 K euros.

 

Le pôle Gestion pour Compte de Tiers s'est élargi avec l'acquisition, au quatrième trimestre 2007, du Groupe CLS. Celui-ci, composé de la société CLS et de ses trois filiales : GESNOV, SL2A et SOGETEX, développe son activité dans la gestion et l’administration de biens ainsi que dans la transaction immobilière et dispose à cet égard des droits d’usage de la marque « Colliers » au titre de différents engagements et contrats. Cette acquisition s'inscrit dans le projet du groupe UFG de créer un pôle de Property Management par l'intermédiaire de sa filiale UFG PM. Le prix total des titres acquis est de 9.219 K euros (réglés en numéraire pour 3.972 K euros et par création de titres UFG PM pour le solde). Dans l'hypothèse où, d'ici le 31/12/2009 ; la société Colliers International Property Consultant notifierait par écrit l'agrément, sans condition, par les membres du réseau Colliers, de la prise de contrôle de CLS par UFG PM, cette valorisation de 100% de CLS serait augmentée de 2.000 K euros pour être portée à 11.219 K euros. Ainsi l'analyse du prix d'acquisition ne peut-elle être définitive et devra être reconsidérée dans les 12 mois à venir, comme le prévoit IFRS 3.

Le bilan simplifié de CLS et ses filiales à l'entrée dans le groupe était le suivant :

 

Actif

 

Passif

 

Actifs financiers disponibles à la vente

26

 

 

Prêts et créances sur les EC

5 064

Dettes envers les Ets de crédit

268

Prêts et créances sur la clientèle

1 588

Dettes envers la clientèle

1 764

Comptes de régul. et actifs divers

6 940

Comptes de régul. et passifs divers

11 767

Immobilisations corp. et LF preneur

185

Provisions pour risques et charges

172

Immobilisations incorporelles

1 179

Capitaux propres - Part du Groupe

1 011

Total actif

14 982

Total passif

14 982

 

Les capitaux propres retraités à l'entrée dans le périmètre sont de 1.011 K euros. La part du groupe, qui détient CLS à hauteur de 69,63 %, est de 704 K euros ; la part groupe du prix d'acquisition des titres étant de 7.421 K euros, un écart d'acquisition positif de 6.717 K euros a été dégagé. Cet écart est enregistré à l'actif du bilan.

La contribution de CLS et de ses filiales au résultat du groupe depuis leur entrée dans le périmètre est de- 91 K euros.

 

II. – Périmètre, méthodes et principes de consolidation.

 

1. Méthodes de consolidation

 

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

 

- l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, une participation majoritaire en capital et, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou lorsque le groupe exerce une influence dominante,

- l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

- la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politique financière et opérationnelle).

 

2. Périmètre

 

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2007 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

 

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

Caisses de crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/07

100

100

46 421

Mère

Banque Commerciale du Marché Nord Europe (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 LILLE

F

12/07

100

100

9 881

IG

Banque Delubac - 16 Place Saléon-Terras - 07160 LE CHEYLARD

F

12/07

20,98

20,98

236

MEE

CMNE Belgium (base consolidée) - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/07

100

100

2 928

IG

Créfidis - 61 avenue Halley 59667 VILLENEUVE D'ASCQ

F

12/07

50

50

-490

IP

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

FCP Richebé Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

99,62

99,3

7 438

IG

Haussmann Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

2 135

IG

Nord Europe Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

827

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

SDR Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/07

99,86

99,86

675

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

19 768

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/07

100

100

71

IG

CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

-5

IG

CMN TEL - 135 Boulevard de la Liberté - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

184

IG

Euro-Information - 34 Rue du Wacken - 67000 STRASBOURG

F

12/07

10,45

10,45

6 669

MEE

Financière Nord Europe (ex FMA) - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

-46

IG

GIE CMN Gestion - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/07

100

100

0

IG

GIE CMN Prestations - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/07

100

100

0

IG

L'Immobilière du CMN (base consolidée) - 4 Place Richebé 59000 LILLE

F

12/07

100

100

1 869

IG

Sicorfé SNP - rue Pierre et Marie Curie 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/07

92,29

92,29

139

IG

Sicorfé Maintenance - rue Pierre et Marie Curie 62223 St LAURENT BLANGY

F

12/07

34

31,38

119

MEE

Transactimmo - 1 Rue Arnould de Vuez - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

33

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

Groupe UFG (ex NEAM. base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

31 012

IG

Société d'Investissements et de Participations du Nord(base consolidée)

F

09/07

100

100

-908

IG

4 Place Richebé 59000 LILLE

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

128 956

 

(1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale.

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe, 4 place Richebé, 59000 LILLE.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Bail Actea - 33 rue Jeanne d'Arc - 62000 ARRAS

F

12/07

100

100

4 345

IG

Bail Immo Nord - Tour de Lille- 60 Boulevard de Turin - 59777 EURALILLE

F

12/07

100

100

1 060

IG

Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/07

100

100

759

IG

GIE BCMNE Gestion - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

0

IG

Normandie Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 MONT-SAINT-AIGNAN

F

12/07

99,65

99,64

-10

IG

Total

 

 

 

 

6 154

 

 

CMNE Belgium, 6-9, avenue des Arts, B1210 BRUXELLES.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris

dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Alverzele - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/07

100

100

1

IG

Banque du Brabant. Rue Belliard 21 - 1040 BRUXELLES

E

12/07

93,8

93,8

-1 064

IG

BKCP Noord - Dr A. Rubbensstraat 45 - 9240 ZELE

E

12/07

91,12

91,12

2 049

IG

BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 BRUXELLES

E

12/07

100

100

413

IG

Crédit Professionnel SA - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/07

100

100

12 613

IG

CNCP - NKBK Pool SA - Avenue des Arts 6-9 -1210 BRUXELLES

E

12/07

100

100

4

IG

CP Banque -41 rue des Croisiers - B5000 NAMUR

E

12/07

90,12

90,12

-1 262

IG

Crédit Professionnel Interfédéral SCRL - Rue de la station, 40 - 7700 MOUSCRON

E

12/07

99,52

99,52

-2 385

IG

Federale Kas voor het BeroepsKrediet - Doorniksestraat, 38 - 8500 KORTRIJK

E

12/07

94,44

94,44

-2 803

IG

GEIE BKCP IT - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/07

100

100

0

IG

Immo W16 - Avenue des Arts 6-9 - 1210 BRUXELLES

E

12/07

100

100

-731

IG

Mobilease - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/07

100

100

-5

IG

Nord Europe Private Bank (ex VMSL) - Rue Charles Martel, 54 - L2134Luxembourg

E

12/07

100

100

-862

IG

Oostvlaamse Invest Company - Kerkstraat 43 - 9200 DENDERMONDE

E

12/07

99,96

91,08

81

IG

Services et Crédits aux Professions Indépendantes et PME - Aachener Strabe 28, 4700 EUPENBelgique

E

12/07

56,22

50,68

0

IG

Total

 

 

 

 

6 049

 

 

Société d'Investissements et de Participations du Nord, 4 Place Richebé, 59000 LILLE.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

SCI Centre Gare

F

12/07

100

100

1 439

IG

Financière Malesherbes

F

12/07

100

100

83

IG

Fininmad (Marchand de biens)

F

09/07

100

100

715

IG

Poujoulat Belgique (Holding d'une société de production)

E

12/07

34,53

34,53

3

MEE

Sofimmo 3

F

09/07

100

100

0

IG

Sofimpar

E

09/07

100

100

-3 890

IG

Total

 

 

 

 

-1 650

 

 

IMMOBILIERE DU CMN, 4 Place Richebé, 59000 LILLE.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Méthode

d'intégration

(1)

SCI CMN

F

12/07

100

100

IG

SCI CMN 1

F

12/07

100

100

IG

SCI CMN 2

F

12/07

100

100

IG

SCI CMN 3

F

12/07

100

100

IG

SCI CMN Location

F

12/07

100

100

IG

SCI CMN Location 2

F

12/07

100

100

IG

SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/07

100

100

IG

 

Nord Europe Assurances, 173 Boulevard Haussmann, 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments

repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/07

51

51

4 053

IG

ACMN Vie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

37 623

IG

Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

226

IG

CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 LUXEMBOURG

E

12/07

100

100

12

IG

Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 LUXEMBOURG

E

12/07

100

100

298

IG

Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 LILLE

F

12/07

100

100

-5

IG

La Pérennité -173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

-20 170

IG

Pérennité Entreprises - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

90

90

-114

IG

Vie Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

77,5

77,5

28

IG

Total

 

 

 

 

21 951

 

 

Groupe UFG, 173 Boulevard Haussmann, 75008 PARIS.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments

repris dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

CLS - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/07

100

69,63

-54

IG

CMH Gestion - 88 Rue Cardinet - 75017 PARIS

F

12/07

24,47

20,64

4

MEE

Eurogérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

84,35

31

IG

Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

84,35

24

IG

GEIE NEAM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

0

IG

GESNOV - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/07

100

69,63

-44

IG

GIE UFG Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

0

IG

GIE UFG Trésorerie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

100

0

IG

SL2A - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/07

65

45,26

-1

IG

SOGETEX - 25 Rue de Chazelles - 75017 PARIS

F

12/07

99,9

69,56

8

IG

UFG PM(ex Sogindo) - 73 Rue Gutenberg - 75015 PARIS

F

12/07

82,55

69,63

1 470

IG

UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

85,99

2 398

IG

UFG Hôtels - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

84,35

66

IG

UFG REM (ex UFG Immobilier) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

84,35

84,35

7 176

IG

UFG Alteram - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

63,06

63,06

7 582

IG

UFG Investment Managers (ex Multifonds) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

98,24

98,24

6 920

IG

UFG Partenaires(ex Ico)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

85,99

85,99

1 241

IG

UFG Private Equity(ex NEPE)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

75

75

1 706

IG

UFG Transactions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 PARIS

F

12/07

100

85,99

219

IG

Total

 

 

 

 

28 746

 

 

Les variations intervenues sur le périmètre au cours de l'année 2007 sont les suivantes :

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Acquisition des titres ou prise de contrôle au cours de l'exercice

CP Banque

 

Services et Crédits aux Professions Indépendantes et PME

 

Société de Développement et de Participations "CLS"

 

GESNOV

 

SL2A

 

Société Générale d'Etudes de Transactions et d'Expertise

 

Sofimmo 3

Sorties :

 

Fusion

CMNE France

 

ACMN Retraite

Dissolution

CNCP - NKBKInternational Finance

 

3. Principes de consolidation

 

— Retraitements et éliminations

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Conversion des comptes en devises étrangères

Les comptes consolidés du CMNE sont établis en euros. Tous les éléments d’actif ou de passif, monétaires et non monétaires, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au cours moyen de la période.

 

— Regroupements d’entreprises et évaluation des écarts d’acquisition

Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. Selon cette méthode, les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui répondent aux critères de comptabilisation des normes IFRS, sont comptabilisés à la valeur de marché ou son équivalent, déterminée à la date d’acquisition. La comptabilisation d’un regroupement d’entreprises doit être finalisée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

 

Le coût d’acquisition est égal à la juste valeur, à la date d’échange des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de la société acquise. Les coûts directement afférents à l’opération sont inclus dans le coût d’acquisition.

 

L’écart d’acquisition, ou survaleur, représente la différence entre le coût d’acquisition et la quote-part d’intérêt de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date d’acquisition. Cet écart,

lorsqu’il est positif, est porté à l’actif du bilan de l’acquéreur et il est immédiatement pris en résultat s’il est négatif.

 

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.

 

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe.

 

— Impôts différés

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et passifs du bilan et leurs valeurs fiscales.

 

Les impôts différés actifs et passifs sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice et applicable au cours des exercices suivants, soit 34,43 % au 31 décembre 2007.

 

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés comme un produit ou une charge d’impôt dans le compte de résultat, à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents sur actifs disponibles à la vente et aux variations de valeur des instruments dérivés désignés en couverture de résultats futurs, pour lesquels les impôts différés correspondants sont imputés en capitaux propres. Les impôts différés actifs ou passifs sont compensés quand ils trouvent leur origine au sein d’une même entité ou groupe fiscal, relèvent de la même autorité fiscale, et lorsque existe un droit légal de compensation. 

 

Les impôts différés ne font pas l’objet d’une actualisation.

 

4. Etablissement du tableau de flux de trésorerie

 

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des effets des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale et de l’office des CCP.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaire et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III.– Principes comptables.

 

— Prêts et créances

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché (ou équivalent) lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé à l’origine.

 

Les taux appliqués sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

 

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des crédits est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui comprend le coût de signature inhérent au débiteur.

 

Provision individuelle pour dépréciation des prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènements survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts -susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

 

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois ou 6 mois pour l’immobilier et les collectivités locales ou de comptes courants irréguliers depuis plus de 3 mois représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

 

La dépréciation est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations sont comprises dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.

 

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.

 

Provision collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une provision par portefeuilles homogènes de prêts en cas de dégradation de notes internes ou externes, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe et appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique « coût du risque » du compte de résultat.

 

— Opérations de location

- Opérations dans lesquelles CMNE est crédit bailleur.— Les contrats sont classés en location financement lorsqu’ils conduisent, en substance, à transférer au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété du bien loué. La valeur actuelle des paiements dus au titre du contrat, augmentée le cas échéant de la valeur résiduelle, est enregistrée comme une créance. Les loyers perçus sont répartis sur la durée du contrat de location-financement en les imputant en amortissement du capital et en intérêts de façon à ce que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Le taux utilisé est le taux d’intérêt implicite.

Les contrats de location simple sont des contrats pour lesquels l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur. Le bien est comptabilisé à l’actif du bailleur en immobilisations et amorti linéairement sur la période de location.

 

- Opérations dans lesquelles CMNE est crédit preneur.— Les immobilisations d’exploitation financées au moyen de contrats de location financement sont comptabilisées à l’actif du bilan en immobilisations corporelles pour un montant égal à la juste valeur, ou si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux à effectuer au titre de la location. La contrepartie est enregistrée au passif du bilan. Ces immobilisations sont amorties sur la durée prévue pour des biens de même catégorie.

 

— Titres acquis

- Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat.— La catégorie des « Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat » comprend :

 

* Les instruments financiers détenus à des fins de transaction.– il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme, ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe, ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture ;

 

* Les instruments financiers classés par choix dès l’origine à la juste valeur par résultat en application de l’option ouverte par la norme IAS 39 dont les conditions d’application ont été précisées par l’amendement publié en juin 2005. L’application de l’option juste valeur a pour objet de produire une information financière plus pertinente, avec notamment :

 

– l’évaluation en juste valeur de certains instruments financiers composites sans séparation des dérivés incorporés, dont l’évaluation distincte n’aurait pas été suffisamment fiable,

– la réduction significative de distorsions de traitement comptable entre certains actifs et passifs,

– la gestion et le suivi des performances d’un groupe d’actifs et/ou passifs correspondant à une gestion des risques ou à une stratégie d’investissement effectuée en juste valeur.

 

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

Les instruments classés en « actifs et passifs à la juste valeur par résultat » sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées, et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales. Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, sa juste valeur est généralement le prix de transaction.

La juste valeur en cas de cotation de l’instrument financier sur un marché actif est le prix coté ou valeur de marché car celui-ci est la meilleure estimation de la juste valeur.

En l'absence d'une telle cotation, la valeur est déterminée par l'application des techniques de valorisation couramment utilisées par les intervenants sur le marché telles que l'actualisation des flux futurs pour les swaps.

Les produits dérivés sont réévalués à partir de données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

- Actifs financiers disponibles à la vente.— Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en " prêts et créances", ni en "actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "juste valeur par résultat".

Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur valeur de marché au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

* Dépréciation des actifs disponibles à la vente.— Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et/ou significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu’en cas d’absence de volatilité accrue du marché, une dévalorisation du titre d’au moins 20% par rapport à son coût d’acquisition sur une période de plus de six mois consécutifs, constitue un indicateur de dépréciation suffisamment fort pour déclencher une analyse. L’analyse est effectuée ligne à ligne. Si elle conclut à une perte probable, celle-ci est constatée en résultat, soit dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente" s’il s’agit d’un titre à revenu variable, soit dans la rubrique "Coût du risque" s’il s’agit d’un titre à revenu fixe. Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les pertes pour dépréciation durable des actifs financiers disponibles à la vente "Actions ou assimilées" passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. Elles sont comptabilisées dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

Les pertes pour dépréciation durable des actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe (obligations notamment) sont réversibles et sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque" lorsqu’elles concernent le risque de crédit.

 

- Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.— Cette catégorie correspond aux actifs financiers à paiements fixes ou déterminables ayant une date d’échéance fixe ou déterminable que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Ils sont comptabilisés, à la date d'entrée, à leur juste valeur. Ils sont ensuite valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

 

* Dépréciation.— Le cas échéant, les actifs financiers détenus jusqu’à maturité sont dépréciés de la même façon que les prêts et créances dès lors que la valeur est affectée par un risque de crédit. La dépréciation figure en coût du risque dans le compte de résultat.

 

- Dérivés et comptabilité de couverture.— La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisable.

La couverture d’investissements nets en devises est un cas particulier de la couverture de flux de trésorerie.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie pour le TSS émis en 2004.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. Les autres dérivés sont par défaut tous classés dans la catégorie actifs ou passifs de transaction même si, économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente,l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

* Couverture de flux de trésorerie.— Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en valeur de marché par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas ; ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

— Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administratives. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

 

- Constructions - gros oeuvre structure : 10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné)

- Constructions - équipements : 10 - 25 ans

- Agencements et installations : 5 - 15 ans

- Mobilier et matériel de bureau : 5 - 10 ans

- Matériel de sécurité : 3 - 10 ans

- Matériel roulant : 3 - 5 ans

- Matériel informatique : 3 - 5 ans

 

Immobilisations incorporelles :

 

- Logiciels acquis ou créés en interne : 1 -3 ans

 

— Contrats d’épargne réglementée

Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

 

- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

— Dettes représentées par un titre

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées à leur valeur d’émission, généralement diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

— Activités d’assurance

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, y compris des contrats de réassurance émis ou souscrits, et des contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices (qui octroie aux souscripteurs des contrats le droit de recevoir, en plus de la rémunération garantie, une quote-part des résultats financiers réalisés) sont établis conformément à la norme IFRS 4.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du groupe. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont ainsi présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" et l’actif et passif correspondant évalués en date d’arrêté à la valeur de réalisation des supports de référence.

Par ailleurs, les contrats soumis à IFRS 4 restent comptabilisés et consolidés comme en normes françaises et sont valorisés et comptabilisés selon les mêmes règles à l’exception de quelques retraitements limités, notamment ceux liés à l’élimination des provisions d’égalisation réglementaires et à la comptabilisation de participations différées, conformément aux principes de la réglementation française appliquée aux différences de l’évaluation des actifs.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

La réserve de capitalisation dotée en franchise d’impôt dans les comptes individuels des sociétés françaises du fait de la vente de valeurs mobilières amortissables, avec pour objet de différer une partie des plus-values nettes dégagées afin de maintenir le rendement actuariel du portefeuille constitué en représentation des engagements contractuels, est annulée dans les comptes consolidés. Les mouvements de l’exercice affectant cette réserve, constatés par le résultat dans les comptes individuels, sont annulés dans le compte de résultat consolidé. En application de la norme IAS 12 un impôt différé passif a été constaté relatif au reclassement effectif en capitaux propres de la réserve de capitalisation. En revanche, lorsqu’il existe une forte probabilité d’attribution aux assurés, notamment pour tenir compte des droits des assurés dans le cadre de certains portefeuilles d’assurance des entités du groupe, une participation différée est comptabilisée suite au retraitement de la réserve de capitalisation.

 

— Provisions pour risques et charges

Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

Les provisions constituées par le groupe couvrent notamment :

 

- les risques opérationnels,

- les engagements sociaux, 

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

— Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19. Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions pour risques et charges". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel".

 

- Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies.— Il s’agit des régimes de retraite, préretraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

 

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux long terme des emprunts d’Etat en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories cadre / non cadre ,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi Fillon, avec un plafonnement maximum à 65 ans

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brute au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

- Indemnités de fin de carrière.— Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

— Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

— Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. – Notes relatives aux postes des états financiers.

(Les notes sont présentées en milliers d'euros).

 

1. Notes relatives au bilan

 

Note 1 : Caisse, Banques Centrales, CCP

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Caisse, Banques centrales, CCP

 

 

 

 

Banques centrales

197 659

156 769

40 890

26,08%

dont réserves obligatoires

41 668

21 096

20 572

97,52%

Caisse, CCP

58 430

53 967

4 463

8,27%

Total

256 089

210 736

45 353

21,52%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel

2 552 966

2 327 429

225 537

9,69%

Autres comptes ordinaires

102 194

101 905

289

0,28%

Prêts

759 511

802 983

-43 472

-5,41%

Autres créances

254 863

184 618

70 245

38,05%

Titres non cotés sur un marché actif

36 008

41 466

-5 458

-13,16%

Créances dépréciées sur base individuelle

46

14 614

-14 568

n.s.

Créances rattachées

26 466

21 660

4 806

22,19%

Provisions pour dépréciation

0

-14 225

14 225

n.s.

Total

3 732 054

3 480 450

251 604

7,23%

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Banques centrales, CCP

 

 

 

 

Banques centrales

335

0

335

n.s.

CCP

0

8

-8

-100,00%

Total

335

8

327

n.s.

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel

1 159

1

1 158

n.s.

Autres comptes ordinaires

46 892

75 251

-28 359

-37,69%

Emprunts

513 462

388 419

125 043

32,19%

Autres dettes

81 087

55 322

25 765

46,57%

Pensions

97 804

96 093

1 711

1,78%

Dettes rattachées

10 851

4 484

6 367

141,98%

Total

751 255

619 570

131 685

21,25%

 

Note 2 : Actifs et passifs à la juste valeur par résultat

 

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

.Titres

255 157

6 062 530

6 317 687

245 677

5 368 746

5 614 423

- Effets publics

0

0

0

0

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe

45 813

2 031 347

2 077 160

40 942

1 723 904

1 764 846

. Cotés

45 813

1 968 321

2 014 134

40 942

1 723 904

1 764 846

. Non cotés

0

63 026

63 026

0

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable

209 344

4 031 183

4 240 527

204 735

3 644 842

3 849 577

. Cotés

209 344

4 031 183

4 240 527

204 735

3 644 842

3 849 577

. Non cotés

0

0

0

0

0

0

. Instruments dérivés de transaction

10 350

0

10 350

3 559

0

3 559

Total

265 507

6 062 530

6 328 037

249 236

5 368 746

5 617 982

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

20 746

8 372

12 374

147,80%

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

0

0

0

n.s.

Total

20 746

8 372

12 374

147,80%

 

Note 3 : Couverture :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Actif

Passif

Actif

Passif

. Couverture de flux de trésorerie ( Cash flow Hedge )

0

11 173

0

13 782

. Couverture de juste valeur (var. enregistrée en résultat)

1

382

914

1 493

Total

1

11 555

914

15 275

 

Note 4 : Analyse des instruments dérivés :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

1 968 790

10 332

20 743

1 043 574

3 557

8 371

Options et instr conditionnels

23 062

13

0

8 036

0

0

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

5

3

0

2

1

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

253 576

0

0

321 815

0

0

Sous-total

2 245 428

10 350

20 746

1 373 425

3 559

8 372

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

102 000

1

382

112 000

914

1 493

Couverture de Cash Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

300 000

0

11 173

300 000

0

13 782

Sous-total

402 000

1

11 555

412 000

914

15 275

Total

2 647 428

10 351

32 301

1 785 425

4 473

23 647

 

Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

. Effets publics

206 089

196 579

9 510

4,84%

. Obligations et autres titres à revenu fixe

3 575 723

3 169 034

406 689

12,83%

- Cotés

2 287 383

2 084 913

202 470

9,71%

- Non cotés

1 288 340

1 084 121

204 219

18,84%

. Actions et autres titres à revenu variable

473 248

276 432

196 816

71,20%

- Cotés

403 243

224 414

178 829

79,69%

- Non cotés

70 005

52 018

17 987

34,58%

. Titres immobilisés

131 460

138 797

-7 337

-5,29%

- Titres de participations

7 245

9 691

-2 446

-25,24%

- Autres titres détenus à long terme

10 076

7 680

2 396

31,20%

- Parts dans les entreprises liées

114 139

121 426

-7 287

-6,00%

. Créances rattachées

21 588

19 796

1 792

9,05%

Total

4 408 108

3 800 638

607 470

15,98%

Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres

66 975

85 771

-18 796

-21,91%

Dont obligations dépréciées

5

3 046

-3 041

-99,84%

Dont prov pour dépréciation

-6 144

-9 058

2 914

-32,17%

Dont titres de participation cotés.

0

0

0

n.s.

 

Note 6 : Clientèle

 

6a. Prêts et créances sur la clientèle :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Créances saines

10 285 246

9 225 720

1 059 526

11,48%

. Créances commerciales

18 994

28 068

-9 074

-32,33%

. Autres concours à la clientèle

10 219 378

9 158 020

1 061 358

11,59%

- crédits à l'habitat

6 154 820

5 344 662

810 158

15,16%

- autres concours et créances diverses dont pensions

4 064 558

3 813 358

251 200

6,59%

. Créances rattachées

46 874

39 632

7 243

18,27%

Créances dépréciées sur base individuelle

338 126

313 120

25 006

7,99%

Créances brutes

10 623 372

9 538 840

1 084 532

11,37%

Provisions individuelles

-220 986

-202 779

-18 207

8,98%

Provisions collectives

-10 389

-13 843

3 454

-24,95%

Sous total I (1)

10 391 997

9 322 218

795 405

8,53%

Location financement (investissement net)

966 340

843 222

123 118

14,60%

. Mobilier

729 520

636 796

92 724

14,56%

. Immobilier

221 057

190 432

30 625

16,08%

. Créances dépréciées sur base individuelle

15 763

15 994

-231

-1,44%

Provisions pour dépréciation

-11 897

-11 017

-880

7,99%

Sous total II

954 443

832 205

1 083 421

130,19%

Total

11 346 440

10 154 423

1 064 334

10,48%

dont prêts participatifs

0

0

0

n.s.

dont prêts subordonnés

0

0

0

n.s.

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2006

Acquisition

Cession

Autres

31.12.2007

Valeur brute comptable

843 222

221 374

-97 899

-357

966 340

Dépréciations des loyers non recouvrables

-11 017

-4 703

3 822

1

-11 897

Valeur nette comptable

832 205

216 671

-94 077

-356

954 443

 

6b. Dettes envers la clientèle

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

. Comptes d'épargne à régime spécial

7 035 220

6 315 746

719 474

11,39%

- à vue

5 342 957

4 362 153

980 804

22,48%

- à terme

1 692 263

1 953 593

-261 330

-13,38%

. Dettes rattachées sur comptes d'épargne

8 826

7 902

924

11,69%

Sous-total

7 044 046

6 323 648

720 398

11,39%

. Comptes à vue

2 266 975

2 117 683

149 292

7,05%

. Comptes et emprunts à terme

672 722

542 321

130 401

24,04%

. Dettes rattachées

4 729

6 193

-1 464

-23,64%

. Dettes d'assurance et de réassurance

26 417

29 983

-3 566

-11,89%

Sous-total

2 970 843

2 696 180

274 663

10,19%

Total

10 014 889

9 019 828

995 061

11,03%

 

Note 7 : Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

.Titres

515 100

533 910

-18 810

-3,52%

- Effets publics

199 715

195 260

4 455

2,28%

- Obligations et autres titres à revenu fixe

315 385

338 650

-23 265

-6,87%

. Cotés

259 959

330 280

-70 321

-21,29%

. Non cotés

55 426

8 370

47 056

562,20%

. Créances rattachées

8 517

7 735

782

10,11%

Total brut

523 617

541 645

-18 028

-3,33%

dont actifs dépréciés

0

0

0

n.s.

Provisions pour dépréciation

0

0

0

n.s.

Total net

523 617

541 645

-18 028

-3,33%

 

Note 8 : Evolution des provisions pour dépréciations :

 

 

31.12.2006

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2007

Prêts et créances Etablissements de crédit

-14 225

0

0

14 225

0

Prêts et créances sur la clientèle

-227 639

-49 900

10 920

23 347

-243 273

Titres en AFS "disponibles à la vente"

-9 058

-1 723

3 288

1 349

-6 144

Titres en HTM "détenus jusqu'à l'échéance"

0

0

0

0

0

Total

-250 922

-51 623

14 208

38 921

-249 417

 

Note 9 : Impôts

 

9a. Impôts courants :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Actif (par résultat)

53 631

39 855

13 776

34,57%

Passif (par résultat)

42 766

26 457

16 309

61,64%

 

9b. Impôts différés :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Actif (par résultat)

56 250

45 727

10 523

23,01%

Actif (par capitaux propres)

777

67

710

1 059,70%

Passif (par résultat)

21 837

24 245

-2 408

-9,93%

Passif (par capitaux propres)

1 728

18 264

-16 536

-90,54%

 

Note 10 : Comptes de régularisations et actifs et passifs divers

 

10a. Comptes de régularisations et actifs divers :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

25 267

65 496

-40 229

-61,42%

Comptes d'ajustement sur devises

10

5

5

100,00%

Produits à recevoir

5 808

5 899

-91

-1,54%

Comptes de régularisation divers

89 215

53 430

35 786

66,98%

Sous-total

120 300

124 830

-4 530

-3,63%

Autres actifs

 

 

 

 

Débiteurs divers

273 599

264 341

9 259

3,50%

Stocks et assimilés

6 356

4 087

2 269

55,52%

Autres emplois divers

0

4 000

-4 000

-100,00%

Sous-total

279 955

272 428

7 528

2,76%

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

20 267

48 528

-28 261

-58,24%

Sous-total

20 267

48 528

-28 261

-58,24%

Total

420 522

445 785

-25 263

-5,67%

 

10b. Comptes de régularisations et passifs divers :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

9 903

21 653

-11 750

-54,26%

Charges à payer

30 558

29 065

1 494

5,14%

Comptes de régularisation divers

119 507,00

103 601

15 906

15,35%

Sous-total

159 968

154 319

5 650

3,66%

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement s/opérations sur titres

295 029

403 811

-108 782

-26,94%

Versements restant à effectuer sur titres

1 825

2 376

-551

-23,19%

Créditeurs divers

289 474

266 345

23 129

8,68%

Sous-total

586 328

672 532

-86 204

-12,82%

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

0

25 360

-25 360

-100,00%

Sous-total

0

25 360

-25 360

-100,00%

Total

746 297

852 211

-105 914

-12,43%

 

Note 11 : Participations dans les entreprises mises en équivalence

Quote-part dans le résultat des entreprises MEE :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

48 920

6 669

41 752

5 566

CM Habitat Gestion

97

5

92

-2

Poujoulat Belgique

475

3

472

0

Sicorfe Maintenance

483

129

354

151

Banque Delubac

4 747

236

4 718

480

Total

54 722

7 042

47 388

6 196

 

Note 12 : Immeubles de placement :

 

 

31.12.2006

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2007

Coût historique

19 007

588

-1 193

1 739

20 141

Amortissement et dépréciation

-6 062

-450

0

-1 137

-7 649

Montant net

12 945

138

-1 193

602

12 492

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 18.743 K€. Cette juste valeur est déterminée à dire d’expert.

 

Note 13 : Immobilisations corporelles et incorporelles

 

13a. Immobilisations corporelles :

 

Traitement de référence

31.12.2006

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2007

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

23 734

500

-245

1 632

25 621

Constructions d'exploitation

164 343

6 942

-1 183

7 694

177 796

Autres immobilisations corporelles

145 326

20 481

-7 691

1 991

160 106

Total

333 403

27 923

-9 119

11 316

363 523

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-824

-55

0

0

-879

Constructions d'exploitation

-77 117

-7 763

415

-2 119

-86 584

Autres immobilisations corporelles

-77 676

-10 367

1 775

-1 637

-87 905

Total

-155 617

-18 185

2 190

-3 756

-175 368

Montant net

177 786

9 738

-6 929

7 560

188 155

 

13b. Immobilisations incorporelles :

 

 

31.12.2006

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2007

Coût historique

 

 

 

 

 

. Immobilisations générées en interne

5 376

1 038

0

0

6 414

. Immobilisations acquises

45 755

4 101

-1 273

-1 683

46 900

- logiciels

9 177

1 138

-479

1 174

11 010

- autres

36 578

2 963

-794

-2 857

35 890

Total

51 131

5 139

-1 273

-1 683

53 314

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

. Immobilisations acquises

-19 149

-4 212

390

-466

-23 436

- logiciels

-9 510

-2 789

0

-1 100

-13 399

- autres

-9 639

-1 423

390

634

-10 037

Total

-19 149

-4 212

390

-466

-23 436

Montant net

31 983

927

-883

-2 149

29 878

 

Note 14 : Ecarts d’acquisition :

 

 

31.12.2006

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2007

Ecart d'acquisition brut

56 936

6 717

0

-255

63 398

Dépréciations*

-19 716

 

0

82

-19 634

Ecart d'acquisition net

37 220

6 717

0

-173

43 764

* Dont 19.635 K Euros correspondant au cumul des amortissements au 01/01/2005.

 

Détail des écarts d’acquisition :

 

Filiales

31.12.2006

Augmentation

Diminution

Variation

dépréciation

31.12.2007

Caisse Fédérale / Richebé Gestion

81

 

-81

 

0

Amortissement au 1-1-2005

-81

 

81

 

0

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 027

 

 

 

2 027

CMNE Belgium / NEPB

2 736

 

 

 

2 736

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

 

-821

CMNE France / UFG Im

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE France / Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE France / SNP Sicorfé

1 876

 

 

 

1 876

Amortissement au 1-1-2005

-380

 

 

 

-380

CMNE France UFG

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

UFG REM / Eurogérance

1 368

 

 

 

1 368

UFG REM / Franklin Gérance

755

 

 

 

755

Groupe UFG / UFG REM

7 261

 

 

 

7 261

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPB / Richebé Gestion

173

 

-173

 

0

SIPN / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

SIPN / UFG REM

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

UFG PM / CLS

 

6 717

 

 

6 717

Autres

1

 

 

 

1

Total

37 220

6 717

-173

0

43 764

 

Note 15 : Dettes représentées par un titre :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Bons de caisse

273 428

275 314

-1 886

-0,69%

TMI & TCN

6 059 226

5 313 248

745 978

14,04%

Emprunts obligataires

84 702

27 579

57 123

207,12%

Dettes rattachées

86 683

66 349

20 334

30,65%

Total

6 504 039

5 682 490

821 549

14,46%

 

Note 16 : Provisions techniques des contrats d’assurance :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Vie

5 885 931

5 252 297

633 634

12,06%

Non vie

95 910

87 457

8 453

9,67%

Unités de compte

1 129 095

948 053

181 042

19,10%

Autres

10 817

11 384

-567

-4,98%

Total

7 121 753

6 299 191

822 562

13,06%

 

Note 17 : Provisions :

 

 

31.12.2006

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres

variations

31.12.2007

Provisions pour engagements de retraite

23 065

381

-1 125

-444

1 490

23 367

Provisions pour risques

6 049

1 601

-5 056

-72

73

2 595

Autres

66 497

2 782

-20 865

-198

271

48 487

Total

95 611

4 764

-27 046

-714

1 834

74 449

 

Provisions PEL / CEL :

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

95 366

574 001

642 238

1 311 605

Montant des provisions sur PEL

3 246

736

3 255

7 237

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

213 392

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

5 072

Dotations Provisions EL

 

 

 

-64

Reprises Provisions EL

 

 

 

2 572

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

87 437

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

1 919

 

Engagements de retraite et avantages similaires :

 

 

31.12.2006

Dotations de l'exercice

Reprises de

l'exercice

Autres variations

31.12.2007

Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite

 

 

 

 

 

Indemnités de fin de carrière

20 332

377

-298

-556

19 855

Compléments de retraite

1 482

0

-810

1 602

2 274

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 251

4

-17

0

1 238

Total comptabilisé

23 065

381

-1 125

1 046

23 367

 

Note 18 : Dettes subordonnées :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Dettes subordonnées à durée indéterminée

146 152

150 096

-3 944

-2,63%

Dettes rattachées

1 488

1 789

-301

-16,83%

Total

147 640

151 885

-4 245

-2,79%

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées :

 

Type

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Taux

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée Caisse Fédérale CMNE

2004

150 000

150 000

Euribor 6 mois

+ 0,86

-

- détention groupe CMNE

 

-10 000

-10 000

 

 

Avance long terme Caisse Centrale de Crédit Mutuel

1993

17 185

3 909

-

-

Autres

 

 

2 243

 

 

Dettes rattachées

 

 

1 488

 

 

Total

 

 

147 640

 

 

 

Note 19 : Capitaux propres.

 

19a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents) :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

. Capital et réserves liées au capital

1 269 238

1 189 450

79 788

6,71%

- Capital

1 266 488

1 186 700

79 788

6,72%

- Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00%

. Réserves consolidées

489 959

424 834

65 125

15,33%

- Autres réserves (dont effets liés à la première application)

487 713

424 652

63 061

14,85%

- Report à nouveau

2 246

182

2 064

n.s.

Total

1 759 197

1 614 284

144 913

8,98%

 

19b. Gains ou pertes latents différés :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

0

n.s.

- actifs disponibles à la vente

62 482

62 683

-201

-0,32%

- dérivés de couverture (CFH)

-6 519

-8 230

1 711

-20,79%

Total

55 963

54 453

1 510

2,77%

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet

 

 

 

 

 

Note 20 : Engagements donnés et reçus :

 

Engagements donnés

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

57 801

51 600

6 201

12,02%

Engagements en faveur de la clientèle

1 084 348

949 665

134 683

14,18%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

162 085

252 877

-90 792

-35,90%

Engagements d'ordre de la clientèle

342 616

148 726

193 890

130,37%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

7 950

5 215

2 735

52,44%

 

 

Engagements reçus

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

30 000

66 454

-36 454

-54,86%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

1 685 349

1 383 857

301 492

21,79%

Engagements reçus de la clientèle

3 004 334

2 934 369

69 965

2,38%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

0

n.s.

Autres engagements reçus

98 450

8 215

90 235

n.s.

 

2. Notes relatives au compte de résultat.

 

Note 21 : Intérêts et produits / charges assimilés :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Produits

Charges

Produits

Charges

. Etablissements de crédit & banques centrales

153 125

-26 684

121 758

-16 195

. Clientèle

788 562

-499 457

717 929

-440 488

- dont location financement

310 206

-265 954

278 637

-244 710

. Instruments dérivés de couverture

0

-556

1 164

-582

. Actifs financiers disponibles à la vente

73 755

0

48 446

0

. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

20 146

0

28 496

0

. Dettes représentées par un titre

0

-258 186

0

-201 167

. Dettes subordonnées

0

-6 436

0

-5 959

Total

1 035 588

-791 319

917 793

-664 391

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

1 035 588

-524 809

916 629

-419 099

Dont sur passifs au coût amorti

 

-524 809

 

-419 099

 

Note 22 : Commissions :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

2 926

-340

2 735

-261

Clientèle

49 703

-4

52 680

-2

Titres

15 049

-261

12 578

-5

dont activités gérées pour compte de tiers

2 960

 

2 715

 

Instruments dérivés

5

0

1

0

Change

114

0

140

0

Engagements de financement et de garantie

137

-54

141

-44

Prestations de services

143 103

-19 923

127 894

-36 272

Total

211 037

-20 582

196 168

-36 584

 

Note 23 : Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Instruments de transaction

18 683

8 818

9 865

111,88%

Instruments à la juste valeur sur option

-26 220

62 839

-89 059

-141,73%

Inefficacité des couvertures

-576

-4 664

4 088

-87,65%

. Surcouverture de juste valeur

-576

-4 664

4 088

-87,65%

.Variations de juste valeur des éléments couverts

-1 634

-9 233

7 599

-82,30%

.Variations de juste valeur des éléments de couverture

1 058

4 569

-3 511

-76,84%

Résultat de change

468

424

44

10,38%

Total des variations de juste valeur

-7 645

67 417

-75 062

-111,34%

dont dérivés de transaction

7 828

-2 043

9 871

-483,14%

 

Note 24 : Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2007

 

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

8 312

26

8 338

. Actions et autres titres à revenu variable

3 576

8 022

77

11 675

. Titres immobilisés

4 371

9 572

-1 065

12 878

Total

7 947

25 906

-962

32 891

 

 

 

31.12.2006

 

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

916

-26

890

. Actions et autres titres à revenu variable

4 225

5 876

-2 614

7 487

. Titres immobilisés

4 103

1 154

-477

4 780

Total

8 328

7 946

-3 117

13 157

 

Note 25 : Produits et charges des autres activités :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance :

1 613 661

1 593 529

20 132

1,26%

- primes acquises

1 233 940

1 247 400

-13 460

-1,08%

- produits nets des placements

374 628

341 060

33 568

9,84%

- produits techniques et non techniques

5 093

5 069

24

0,47%

. Charges refacturées

7 009

6 506

503

7,74%

. Autres produits

129 777

131 542

-1 765

-1,34%

Sous-total

1 750 447

1 731 577

18 870

1,09%

Charges des autres activités

 

 

 

 

. Contrats d'assurance :

-1 468 250

-1 519 426

51 176

-3,37%

- charges de prestations

-539 829

-437 925

-101 904

23,27%

- variation des provisions

-900 132

-1 057 280

157 148

-14,86%

- charges techniques et non techniques

-28 289

-24 221

-4 068

16,80%

. Immeubles de placement :

-450

-446

-4

0,90%

- dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-450

-446

-4

0,90%

. Autres charges

-3 038

-19 062

16 024

-84,06%

Sous-total

-1 471 738

-1 538 934

67 196

-4,37%

Total autres produits nets / autres charges nettes

278 709

192 643

86 066

44,68%

 

Note 26 : Frais généraux :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Charges de personnel

-273 256

-253 163

-20 093

7,94%

Autres charges

-270 251

-239 478

-30 772

12,85%

Total

-543 507

-492 641

-50 866

10,33%

 

26a. Charges de personnel :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Salaires et traitements

-165 293

-152 119

-13 174

8,66%

Charges sociales

-74 311

-67 316

-6 995

10,39%

Intéressement et participation des salariés

-20 295

-21 012

717

-3,41%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-14 612

-13 925

-688

4,94%

Autres

1 254

1 209

45

3,72%

Total

-273 257

-253 163

-20 094

7,94%

 

Effectifs moyens :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Techniciens de la banque

2 827

2 766

61

2,22%

Cadres

1 222

1 166

56

4,82%

Total

4 049

3 932

118

2,99%

 

26b. Autres charges d’exploitation :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Impôts et taxes

-14 170

-16 998

2 828

-16,64%

Services extérieurs

-231 652

-201 841

-29 811

14,77%

Autres charges diverses (transports, déplacements, …)

-2 063

1 283

-3 346

-260,86%

Total

-247 885

-217 556

-30 329

13,94%

 

26c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Amortissements :

-22 366

-21 922

-444

2,02%

- immobilisations corporelles

-18 247

-17 412

-834

4,79%

- immobilisations incorporelles

-4 119

-4 510

391

-8,66%

Dépréciations :

0

0

0

n.s.

Total

-22 366

-21 922

-444

2,02%

 

Note 27 : Coût du risque :

 

31.12.2007

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

0

1 560

-25

-1 969

0

-434

Clientèle

-45 139

47 208

-9 445

-613

1 391

-6 598

. Location financement

-1 129

2 033

-1 849

0

0

-945

. Autres clientèle

-44 010

45 175

-7 596

-613

1 391

-5 653

Sous total

-45 139

48 768

-9 470

-2 582

1 391

-7 032

AFS - DALV

-5

2 490

0

0

0

2 485

Autres

-501

5 854

0

0

0

5 353

Total

-45 645

57 112

-9 470

-2 582

1 391

806

 

31.12.2006

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

-3 693

4 019

-48

-670

0

-392

Clientèle

-46 245

39 218

-10 653

-1 024

1 880

-16 824

. Location financement

-1 781

1 232

-1 239

0

65

-1 723

. Autres clientèle

-44 464

37 986

-9 414

-1 024

1 815

-15 101

Sous total

-49 938

43 237

-10 701

-1 694

1 880

-17 216

AFS - DALV

-2 485

0

0

0

0

-2 485

Autres

-1 890

552

0

-37

0

-1 375

Total

-54 313

43 789

-10 701

-1 731

1 880

-21 076

 

Note28 : Gains ou pertes sur autres actifs :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Immobilisations corp & incorp

1 357

308

1 049

340,58%

. MV de cession

-42

-2 688

2 646

-98,44%

. PV de cession

1 399

2 996

-1 597

-53,30%

Total

1 357

308

1 049

340,58%

 

Note 29 : Variations de valeur des écarts d’acquisition :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Dépréciation des écarts d'acquisition

0

0

0

n.s.

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

13 373

0

13 373

n.s.

Total

13 373

0

13 373

n.s.

 

Note 30 : Impôt sur les bénéfices

 

30a. Charge d’impôt :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

Variation

Charge d'impôt exigible

-90 482

-53 149

-37 333

70,24%

Charge d'impôt différé

13 156

-5 710

18 866

-330,40%

Impact des variations de taux d'impôt sur les impôts différés

 

 

0

n.s.

Ajustements au titre des exercices antérieurs

37

295

-258

-87,46%

Total

-77 289

-58 564

-37 591

64,19%

 

30b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique :

 

Résultat comptable social

279 028

 

Régime sociétés mères et filiales

-58 105

 

Base à taux réduits

-132 992

 

Décalages permanents réintégrations

233 468

 

Décalages permanents déductions

-112 071

 

Décalages temporaires réintégrations

35 658

 

Décalages temporaires déductions

-40 817

 

Déficits fiscaux antérieurs

-1 773

 

Déficits 2007 à reporter

71 190

 

Base théorique

273 586

 

IS à 34,43 %

94 205

34,43%

Effet taux spécifiques

-948

 

Franchise contributions

-6 455

 

Avoirs fiscaux et crédits d'impôt

-235

 

IFA

11

 

Redressement fiscal

5 947

 

Régul exercices antérieurs et provisions

29

 

Crédit d'impôt PTZ

-2 115

 

Impôts différés CNC hors déficits

-9 392

 

Impôts différés CNC déficits

-23 021

 

Arrondis

6

 

IS CNC

58 032

21,21%

Impôts différés IFRS

19 257

 

IS IFRS

77 289

28,25%

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Actif

Passif

Actif

Passif

. Reports fiscaux déficitaires

23 021

 

2 725

 

. Différences temporaires sur

 

 

 

 

- PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

543

1 664

3 474

 

- provisions

24 722

117

4 864

 

- réserve latente de location financement

724

3 527

290

3 407

- résultats des sociétés transparentes

 

 

 

 

- activité d'assurance

0

18 096

 

 

- autres décalages temporaires

11 354

3 498

34 441

39 102

. Compensation

-3 337

-3 337

 

 

Total des actifs et passifs d'impôts différés

57 027

23 565

45 794

42 509

 

V.– Informations sectorielles

 

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

— Information sectorielle par activité (1er niveau)

 

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

- Bancassurance France

- Bancassurance Belux

- Entreprises

- Assurances

- Gestion pour compte de tiers

- Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2006

2007

Méthode

 

 

% Intérêt

% Contrôle

% Intérêt

% Contrôle

 

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

0,00

0,00

Sté mère

Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

Sté mère

Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

0,00

0,00

Sté mère

CMNE France

Opérations financières

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

Créfidis

Distribution de crédit

50,00

50,00

50,00

50,00

IP

Banque Delubac

Etablissement de crédit

20,98

20,98

20,98

20,98

ME

Haussmann Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Nord Europe Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,29

99,63

99,30

99,62

IG

GIE CMN GESTION

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

GIE CMN Prestations

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Bancassurance Bélux

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Alverzele

Courtage assurance

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Banque du Brabant

Etablissement de crédit

93,79

93,79

93,80

93,80

IG

GEIE BKCP IT

Informatique et services

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

CNCP - NKBK International Finance

Etablissement financier

99,99

99,99

0,00

0,00

IG

CNCP - NKBK Pool

Société de moyens

99,99

99,99

100,00

100,00

IG

CP Banque

Etablissement de crédit

0,00

0,00

90,12

90,12

IG

Crédit Professionnel

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Crédit Professionnel Interfédéral

Etablissement de crédit

99,52

99,52

99,52

99,52

IG

Federale Kas voor het BeroepsKrediet

Etablissement de crédit

92,99

92,99

94,44

94,44

IG

Immo W16

Gestion immobilière

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

BKCP Noord

Etablissement de crédit

91,01

91,01

91,12

91,12

IG

Oostvlaamse Invest Company

Immobilier

90,97

99,96

91,08

99,96

IG

Nord Europe Private Bank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

SCPI

Opérations financières

0,00

0,00

50,68

56,22

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit bail mobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit bail immobilier

99,99

99,99

100,00

100,00

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Normandie Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

99,64

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,86

99,86

99,86

99,86

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

51,00

51,00

IG

ACMN Retraite

Assurance

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

ACMN Vie

Assurance

96,43

100,00

100,00

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

CP - BK Réinsurance

Ré assurance

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

97,59

100,00

100,00

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

La Pérennité

Assurance

78,75

78,75

100,00

100,00

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

90,00

90,00

90,00

90,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,48

77,50

77,50

77,50

IG

Gestion pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

UFG Alteram

Gestion de portefeuille

62,99

62,99

63,06

63,06

IG

CLS

Gestion collective

0,00

0,00

69,63

100,00

IG

CMH Gestion

Gestion collective

21,37

24,47

20,64

24,47

ME

Eurogérance

Gestion immobilière

87,31

100,00

84,35

100,00

IG

Franklin Gérance

Gestion collective

87,31

100,00

84,35

100,00

IG

GESNOV

Gestion immobilière

0,00

0,00

69,63

100,00

IG

GEIE CMNE Asset Management

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

GIE UFG Services

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

GIE UFG Trésorerie

Répartition de produits de trésorerie

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

UFG Partenaires (ex Ico)

Immobilier

87,32

87,32

85,99

85,99

IG

UFG Investment Manager (ex Multifonds)

Gestion collective

99,99

99,99

98,24

98,24

IG

Groupe UFG (ex NEAM)

Gestion collective

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

SL2A

Gestion immobilière

0,00

0,00

45,26

65,00

IG

SOGETEX

Gestion immobilière

0,00

0,00

69,56

99,90

IG

UFG PM (ex Sogindo)

Gestion immobilière

87,18

99,85

69,63

82,55

IG

UFG Private Equity (ex NEPE)

Gestion collective

75,00

75,00

75,00

75,00

IG

UFG Courtages

Courtage

87,32

100,00

85,99

100,00

IG

UFG Hotels

Tourisme

87,31

100,00

84,35

100,00

IG

UFG Real Estate Managers (ex UFG Immobilier)

Gestion collective

87,31

87,31

84,35

84,35

IG

UFG Transactions

Immobilier

87,32

100,00

85,99

100,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

CMN Environnement

Gestion immobilière (ex courtage)

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Actéa Environnement

Gestion immobilière

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

10,45

10,45

10,45

10,45

ME

Financière Malesherbes

Gestion collective

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Poujoulat Belgique

Petite industrie

34,53

34,53

34,53

34,53

ME

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

31,37

34,00

31,38

34,00

ME

Sicorfé SNP

Informatique

92,26

92,26

92,29

92,29

IG

SIPN

Opérations financières

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Sofimmo 3

Immobilier

0,00

0,00

100,00

100,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

 

Résumé des contributions par pôles :

 

 

Contribution au PNB 12 2006

Contribution au PNB 2007

Contribution au RBE 12 2006

Contribution au RBE 2007

Contribution au résultat consolidé

12 2006

Contribution au résultat consolidé 2007

Contribution au total bilan consolidé

12 2006

Contribution au total bilan consolidé 2007

Bancassurance France

401 907

411 683

112 234

125 781

77 373

93 266

15 536 607

17 504 578

Bancassurance Belux

58 311

63 218

4 507

-9 967

3 322

1 843

2 585 948

3 314 003

Entreprises

37 523

38 615

16 989

17 101

8 418

11 651

1 433 708

1 551 307

Assurances

101 683

85 285

63 220

40 247

35 669

20 912

7 243 853

7 994 499

Gestion pour compte de tiers

153 971

196 528

35 322

56 634

18 946

31 012

154 354

207 381

Services et activités diverses

8 765

8 087

2 986

26

8 098

6 256

131 401

140 228

Eliminations entre pôles

-75 957

-64 737

-41 697

-34 650

-40 933

-35 984

-2 440 322

-3 257 283

Total

686 203

738 679

193 561

195 172

110 893

128 956

24 645 549

27 454 713

 

 

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles :

 

Actif

31/12/2006

Pôle

Bancassurance France

Pôle

Bancassurance Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

284 626

38 690

2

5 298 505

-

-

-3 841

5 617 982

Instruments dérivés de couverture

-

2 249

-

-

-

-

-1 335

914

Actifs financiers disponibles à la vente

2 304 425

297 724

21 126

1 795 207

19 015

53 896

-690 755

3 800 638

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 397 615

715 098

59 789

17 788

51 033

1 404

-1 551 541

3 691 186

Prêts et créances sur la clientèle

7 629 225

1 277 990

1 306 515

18 815

19 723

888

-98 733

10 154 423

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

468 831

172 966

-

-

-

-

-100 152

541 645

Comptes de régularisation et actifs divers

333 198

22 640

45 170

101 418

38 854

5 037

-14 878

531 439

Participations dans les entreprises MEE

4 718

-

-

-

92

42 578

-0

47 388

Immobilisations corporelles et incorporelles

113 969

54 160

1 106

6 480

20 124

26 874

1

222 714

Ecarts d'acquisition

-

4 431

-

5 640

5 513

724

20 912

37 220

Total

15 536 607

2 585 948

1 433 708

7 243 853

154 354

131 401

-2 440 322

24 645 549

 

 

Actif

31/12/2007

Pôle

Bancassurance France

Pôle

Bancassurance Bélux

Pôle

Entreprises

Pôle

Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

362 638

32 500

3

5 935 293

-

-

-2 397

6 328 037

Instruments dérivés de couverture

-

2 884

-

-

-

-

-2 883

1

Actifs financiers disponibles à la vente

2 730 154

421 462

16 267

1 919 716

73 495

52 920

-805 906

4 408 108

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 892 190

1 147 479

99 445

26 672

20 627

957

-2 199 227

3 988 143

Prêts et créances sur la clientèle

8 630 768

1 436 184

1 404 379

40 377

6 610

888

-172 766

11 346 440

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

436 336

180 535

-

-

172

-

-93 426

523 617

Comptes de régularisation et actifs divers

341 891

24 465

30 119

60 393

69 182

5 802

-496

531 356

Participations dans les entreprises MEE

4 747

-

-

-

97

49 878

-0

54 722

Immobilisations corporelles et incorporelles

105 855

64 236

1 094

6 408

24 968

29 059

-1 095

230 525

Ecarts d'acquisition

-

4 258

-

5 640

12 230

724

20 912

43 764

Total

17 504 578

3 314 003

1 551 307

7 994 499

207 381

140 228

-3 257 283

27 454 713

 

 

Passif

31/12/2006

Pôle

Bancassurance France

Pôle

Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

9 759

47

11

-

-

789

-2 234

8 372

Instruments dérivés de couverture

13 842

2 430

107

-

-

-

-1 104

15 275

Dettes envers les établissements de crédit

615 847

555 682

955 330

57 909

31 289

20 445

-1 616 924

619 578

Dettes envers la clientèle

7 730 751

1 059 225

200 771

36 210

3 136

-

-10 265

9 019 828

Dettes représentées par un titre

5 084 515

632 895

-

-

-

-

-34 920

5 682 490

Comptes de régularisation et passifs divers

259 062

19 858

106 855

484 140

49 320

1 687

255

921 176

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

6 304 658

-

-

-5 467

6 299 191

Provisions

66 324

2 066

1 038

4 277

2 511

150

19 245

95 611

Dettes subordonnées

156 800

83 134

-

46 000

-

5 015

-139 064

151 885

Intérêts minoritaires

1 128

12 870

54

30 345

8 501

130

-515

52 512

Capitaux propres hors résultat(part du groupe)

1 521 207

214 420

161 124

244 646

40 650

95 087

-608 396

1 668 738

Résultat de l'exercice (part du groupe)

77 372

3 322

8 418

35 669

18 947

8 098

-40 933

110 893

Total

15 536 607

2 585 948

1 433 708

7 243 853

154 354

131 401

-2 440 322

24 645 549

 

 

Passif

31/12/2007

Pôle

Bancassurance France

Pôle

Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

20 822

-

3

-

-

-

-79

20 746

Instruments dérivés de couverture

11 285

270

-

-

-

-

-

11 555

Dettes envers les établissements de crédit

1 309 156

499 439

1 121 373

19 287

5 513

18 649

-2 221 827

751 590

Dettes envers la clientèle

8 018 925

1 888 171

167 431

35 861

200

-

-95 699

10 014 889

Dettes représentées par un titre

5 948 268

586 344

-

-

-

-

-30 573

6 504 039

Comptes de régularisation et passifs divers

251 055

25 080

92 102

345 067

97 238

4 330

-2 244

812 628

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

7 125 577

-

-

-3 824

7 121 753

Provisions

43 096

2 867

639

5 409

2 517

1 202

18 719

74 449

Dettes subordonnées

154 756

79 556

-

138 000

-

5 015

-229 687

147 640

Intérêts minoritaires

1 150

16 679

42

20 670

13 120

133

-486

51 308

Capitaux propres hors résultat(part du groupe)

1 652 799

213 753

158 065

283 716

57 782

104 642

-655 599

1 815 160

Résultat de l'exercice (part du groupe)

93 266

1 844

11 651

20 912

31 012

6 256

-35 985

128 956

Total

17 504 578

3 314 003

1 551 307

7 994 499

207 381

140 228

-3 257 283

27 454 713

 

 

Compte de résultat

31/12/2006

Pôle

Bancassurance France

Pôle

Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire 

401 907

58 311

37 523

101 683

153 971

8 765

-75 957

686 203

Frais généraux

-289 673

-53 804

-20 534

-38 463

-118 649

-5 779

34 260

-492 642

Résultat brut d'exploitation

112 234

4 507

16 989

63 220

35 322

2 986

-41 697

193 561

Coût du risque

-11 398

-4 609

-4 450

-

-726

-16

123

-21 076

Résultat d'exploitation

100 837

-102

12 539

63 220

34 596

2 970

-41 575

172 485

Quote-part de résultat des entreprises MEE

480

-

-

-

-2

5 717

0

6 196

Gains ou pertes sur autres actifs

-464

868

-5

-

-

-91

-

308

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

-

 

 

 

 

-

-

Résultat courant avant impôt

100 853

766

12 534

63 220

34 594

8 596

-41 574

178 989

Impôts sur les bénéfices

-23 432

2 561

-4 114

-22 016

-11 734

-470

641

-58 564

Résultat net total

77 421

3 327

8 420

41 204

22 860

8 126

-40 933

120 425

Intérêts minoritaires

49

5

2

5 535

3 913

28

-0

9 532

Résultat net (part du groupe)

77 372

3 322

8 418

35 669

18 947

8 098

-40 933

110 893

 

 

Compte de résultat

31/12/2007

Pôle

Bancassurance France

Pôle

Bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion pour Compte de Tiers

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire

411 683

63 218

38 615

85 285

196 528

8 087

-64 737

738 679

Frais généraux

-285 901

-73 185

-21 514

-45 038

-139 894

-8 061

30 086

-543 507

Résultat brut d'exploitation

125 782

-9 967

17 101

40 247

56 634

26

-34 651

195 172

Coût du risque

3 714

-2 029

-867

-

3

-15

-

806

Résultat d'exploitation

129 496

-11 996

16 234

40 247

56 637

11

-34 651

195 978

Quote-part de résultat des entreprises MEE

236

-

-

-

5

6 801

-0

7 042

Gains ou pertes sur autres actifs

-22

1 365

1 103

-

6

-

-1 095

1 357

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

13 373

 

 

 

 

-

13 373

Résultat courant avant impôt

129 709

2 742

17 337

40 247

56 648

6 812

-35 746

217 750

Impôts sur les bénéfices

-36 391

-1 076

-5 685

-15 446

-17 918

-534

-239

-77 289

Résultat net total

93 318

1 666

11 652

24 801

38 730

6 278

-35 985

140 461

Intérêts minoritaires

52

-178

1

3 889

7 718

22

0

11 505

Résultat net (part du groupe)

93 266

1 844

11 651

20 912

31 012

6 256

-35 985

128 956

 

Information sectorielle par zones géographiques (2ème niveau)

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques qui sont la France et le Bénélux. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Bélux.

 

VI.– Autres informations

 

— Dividendes

L’entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 36.403 K€.

 

— Juste valeur des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

Les justes valeurs présentées sont une estimation à partir des paramètres observables au 31 décembre 2007. Elles sont issues d'un calcul d'actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux qui comprend un coût de signature inhérent au débiteur.

 

Les instruments financiers présentés dans cette information sont les prêts et emprunts. ils ne reprennent pas les éléments non monétaires (actions), les comptes de fournisseurs et les comptes d'autres actifs, des autres passifs et les comptes de régularisation. Les instruments non financiers ne sont pas concernés par cette information.

 

La juste valeur des instruments financiers exigibles à vue et les contrats d'épargne réglementée de la clientèle est la valeur exigible par le client, c'est à dire sa valeur comptable.

 

Certaines entités du groupe peuvent également appliquer des hypothèses : la valeur de marché est la valeur comptable pour les contrats dont les conditions se réfèrent à un taux variable, ou dont la durée résiduelle est inférieure ou égale à un an.

 

Nous attirons l'attention sur le fait que, hormis les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti ne sont pas cessibles ou ne font pas dans la pratique l'objet de cession avant leur échéance. De ce fait, les plus values ou les moins values ne seront pas constatées.

 

Si toutefois, les instruments financiers comptabilisés au coût amorti devaient faire l'objet d'une cession, le prix de cette cession pourrait différer significativement de la juste valeur calculée au 31 décembre.

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

valeur de

marché

valeur au

bilan

Plus ou moins values

latentes

valeur de

marché

valeur au

bilan

Plus ou moins values

latentes

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

3 590 681

3 705 542

-114 862

3 423 786

3 458 401

-34 615

Prêts et créances à la clientèle

10 085 261

10 231 586

-146 326

9 221 654

9 128 583

93 072

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

501 029

515 100

-14 071

522 974

533 911

-10 937

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

926 563

740 405

186 159

642 685

640 482

2 203

Dettes envers la clientèle

10 088 478

9 974 917

113 561

8 691 982

8 919 025

-227 043

Dettes représentées par un titre

6 468 045

6 417 356

50 689

5 674 903

5 616 141

58 762

Dettes subordonnées

144 533

146 152

-1 619

123 592

150 096

-26 504

 

— Parties liées :

 

 

31.12.2007

31.12.2006

 

Entités

consolidées

par intégration

globale

Entités

consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités

consolidées

par mise en

équivalence

Entités

consolidées

par intégration

globale

Entités

consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités

consolidées

par mise en

équivalence

Actifs

 

 

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

548 567

11 500

0

308 801

6 923

0

. Dont comptes ordinaires

17 167

0

0

0

6 923

0

Actifs disponibles à la vente

123 664

 

 

5 000

 

 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

5 000

 

 

5 000

 

 

Passifs

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

34 128

3 983

0

10 000

0

0

. Dont comptes ordinaires

19 128

3 983

0

0

0

0

Dettes représentées par un titre

1 790 219

0

0

1 515 678

0

0

 

— Evénements postérieurs à la clôture.

 

Aucun événement significatif n’est survenu entre le 31 décembre 2007 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 21 avril 2008.

 

VI. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Votre Groupe comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques avérés de non recouvrement des créances, inhérents à ses activités (note III de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.

 

De même, comme indiqué au § III et dans la note 16 du § IV de l'annexe, votre Groupe comptabilise des provisions techniques propres à l'assurance. Nous avons également examiné les hypothèses et paramètres utilisés ainsi que la conformité des évaluations obtenues avec les exigences de l'environnement réglementaire et économique.

 

Par ailleurs, comme précisé dans l'annexe (§ III et § IV note 17), votre Groupe constitue des provisions pour couvrir les engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d'évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés.

 

Votre Groupe expose les informations spécifiques relatives à la crise financière et à ses expositions dans la note "fonds propres et gestion des risques", au sein des informations sur les risques sur les instruments financiers présentées dans le rapport de gestion, comme précisé dans la note "informations générales" de l'annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place relatif au recensement de ces expositions et à leurs valorisations, ainsi que le caractère approprié de l'information fournie dans la note mentionnée ci-dessus.

 

Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée, dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé à la vérification des informations relatives au Groupe données dans le rapport de gestion, conformément aux normes professionnelles applicables en France. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Neuilly-sur-Seine et Villeneuve d'Ascq, le 28 avril 2008. 

Les Commissaires aux comptes :

 

Deloitte & Associés

aCéa

Sylvie BOURGUIGNON

Christian CHOUNAVELLE

 

VII. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.

 

 

 

0808138

02/05/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5093
Texte de l'annonce :

0805093

2 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

 

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 Mars 2008

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

46 781

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 960 585

Opérations avec la clientèle

8 755 065

Obligations et autres titres à revenu variable

2 679 557

Actions et autres titres à revenu variable

279 283

Participations et autres titres détenus à long terme

2 059

Parts dans les entreprises liées

994 486

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

90 523

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

234 904

Comptes de régularisation

111 722

    Total de l’actif

18 154 965

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 472 344

Opérations avec la clientèle

7 987 164

Dettes représentées par un titre

6 627 630

Autres passifs

63 712

Comptes de régularisation

262 626

Provisions pour risques et charges

45 236

Dettes subordonnées

153 909

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 542 344

Capital souscrit

1 269 998

Primes d’émission

2 750

Réserves

284 264

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

-14 668

    Total du passif

18 154 965

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

759 047

   Engagements de garantie

290 992

  Engagements sur titres

7 656

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 775 778

  Engagements sur titres

107 656

 

 

0805093

15/02/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 1346
Texte de l'annonce :

0801346

15 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE du CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 31 DECEMBRE 2007

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

199 551

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 613 091

Opérations avec la clientèle

8 555 704

Obligations et autres titres à revenu variable

2 051 348

Actions et autres titres à revenu variable

392 303

Participations et autres titres détenus à long terme

2 059

Parts dans les entreprises liées

999 857

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

 

Immobilisations corporelles

91 733

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

321 757

Comptes de régularisation

118 105

    Total de l’actif

17 345 508

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 174 461

Opérations avec la clientèle

8 033 911

Dettes représentées par un titre

5 959 179

Autres passifs

173 800

Comptes de régularisation

267 050

Provisions pour risques et charges

44 364

Dettes subordonnées

153 909

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 538 834

  Capital souscrit

1 266 488

  Primes d’émission

2 750

  Réserves

284 264

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

-14 668

    Total du passif

17 345 508

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

744 888

  Engagements de garantie

288 998

  Engagements sur titres

7 950

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 703 115

  Engagements sur titres

7 950

 

 

0801346

04/01/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 18978
Texte de l'annonce :

0718978

4 janvier 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°2


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

 

 

CAISSE FEDERALE du CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

n° de Siret : 320 342 264 00027.

 

Rectificatif à la publication des comptes globalisés parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 juin 2007 

Dans le compte de résultat publiable au 31/12/06 

 

Produits et charges d'exploitation bancaire

Note

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Intérêts et produits assimilés

Note 17

588 916

573 468

15 448

2,69%

572 798

Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit

 

162 084

165 807

- 3 723

-2,25%

134 269

Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle

 

363 218

350 348

12 870

3,67%

351 233

Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF

 

61 939

55 688

6 251

11,23%

55 688

Autres intérêts et produits assimilés

 

1 675

1 625

50

3,08%

31 608

Intérêts et charges assimilés

Note 17

-391 086

-379 630

-11 456

3,02%

-377 532

Int. & charges assimilées sur op. avec Ets de crédit

 

-28 849

-39 977

11 128

-27,84%

-18 957

Int. & charges assimilées sur op. avec la clientèle

 

-179 204

- 178 027

- 1 177

0,66%

-178 655

Int. & charges assimilées obligations & titres à RF

 

-183 023

- 161 625

-21 398

13,24%

-153 020

Autres intérêts et charges assimilées

 

- 10

-1

-9

900,00%

-26 900

Revenus des titres à revenu variable

Note 18

47 132

25 914

21 218

81,88%

25 916

Commissions (produits)

Note 19

160 640

157 242

3 398

2,16%

152 281

Commissions (charges)

Note 19

-36 353

- 28 917

-7 436

25,71%

-23 290

Gains ou pertes / portefeuilles de négociation

Note 20

295

1 124

-829

-73,75%

1 124

Gains ou pertes sur titres de transaction

 

30

4

26

650,00%

4

Gains ou pertes sur opérations de change

 

282

287

-5

-1,74%

287

Gains ou pertes sur instruments financiers

 

- 17

833

-850

-102,04%

833

Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass.

Note 21

6 908

7 543

-635

-8,42%

7 544

Plus-value et reprises de dépréciations

 

11 833

13 501

- 1 668

-12,35%

13 501

Moins-values et dotations aux dépréciations

 

- 4 925

-5 958

1 033

-17,34%

- 5 957

Autres produits d'exploitation bancaire

Note 22

6 103

1 798

4 305

239,43%

76 834

Autres charges d'exploitation bancaire

Note 22

-1 194

-1 882

688

-36,56%

- 1 594

Produit net bancaire

 

381 361

356 660

24 701

6,93%

434 081

Autres produits et charges ordinaires

Note

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Charges générales d'exploitation

Note 23

-259 964

-248 676

-11 288

4,54%

-323 124

Frais de personnel

 

-172 429

- 175 668

3 239

-1,84%

-175 890

Autres frais administratifs

 

-87 535

-73 008

-14 527

19,90%

-147 234

Dot. amort. & dépréciations sur immos incorp. & corp

Note 24

-6 090

-7 681

1 591

-20,71%

- 8 000

Résultat brut d'exploitation

 

115 307

100 303

15 004

14,96%

102 957

Coût du risque

Note 25

-9 049

10 070

-19 119

-189,86%

9 702

Reprises provisions et récup. créances amorties

 

35 439

51 212

-15 773

-30,80%

52 887

Dotations aux provisions et créances irrécupérables

 

-44 488

-41 142

- 3 346

8,13%

-43 185

Résultat d'exploitation

 

106 258

110 373

-4 115

-3,73%

112 659

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

Note 26

2 023

6 951

- 4 928

-70,90%

5 967

Résultat courant avant impôt

 

108 281

117 324

-9 043

-7,71%

118 626

Résultat exceptionnel

Note 27

-32 013

- 16 366

-15 647

95,61%

-17 666

Produits exceptionnels

 

23 865

16 803

7 062

42,03%

15 503

Charges exceptionnelles

 

-55 878

-33 169

-22 709

68,46%

-33 169

Impôts sur les bénéfices

 

-16 109

- 26 373

10 264

-38,92%

-26 375

Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées

 

-

2 957

-2 957

-100,00%

2 957

Résultat net

 

60 159

77 542

-17 383

-22,42%

77 542

 

 

Note 22 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire.

 

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Produits divers

166

520

-354

-68,08%

1 171

Charges refacturées

-

-

-

-

72 787

Produits accessoires

1 436

1 278

158

12,36%

1 175

Reprises nettes provisions pour risques et charges

4 501

-

4 501

n.s.

1 701

 

6 103

1 798

4 305

239,43%

76 834

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Charges diverses

-939

-1 173

234

-19,95%

-1 122

Dotations amortissements immo hors exploitation

-255

-320

65

-20,31%

-

Dotations nettes provisions pour risques et charges

-

-389

389

-100,00%

-472

 

-1 194

-1 882

688

-36,56%

-1 594

 

Additif à la publication des comptes consolidés parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 juin 2007

 

Tableau des flux de trésorerie nette 2006 :

 

En millions d'euros

 

CMNE

IFRS 2005.12

CMNE

IFRS 2006.12

Résultat net

180

120

Impôt

83

59

Résultat avant impôts

263

179

+/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

22

23

- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

2

0

+/- Dotations nettes aux provisions

-21

957

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

-8

-6

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-15

-1

+/- (Produits)/charges des activités de financement

 

 

+/- Autres mouvements

39

-83

= Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

19

890

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a)

413

343

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b)

-734

-870

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c)

-538

-1 032

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-8

52

- Impôts versés

-44

-83

= Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-911

-1 590

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-629

-521

+/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d)

45

412

+/- Flux liés aux immeubles de placement (e)

0

0

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f)

36

-10

Total flux net de trésorerie lie aux activités d'investissement (B)

81

402

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g)

206

152

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h)

-11

-44

Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (C )

195

108

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-353

-11

Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

-629

-521

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

81

402

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C)

195

108

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

814

462

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

191

204

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

623

258

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

461

451

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

203

211

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

258

240

Variation de la trésorerie nette

-353

-11

 

Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007.

 

Tableaux de variation des capitaux propres 2006 :

 

en milliers d'euros 

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées

Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)

 

Capital  

Réserves liées au capital (1)  

Réserves consolidées

Variations de valeur des instruments financiers

Résultat net part du groupe 

Capitaux propres part du groupe 

Capitaux propres part des mino-ritaires 

Total capitaux propres consolidés

Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre N-2

902 769

2 750

185 642

 

 

93 357

1 184 518

58 282

1 242 800

Incidence de l'adoption des normes IAS/IFRS

 

 

4 690

34 828

- 1 393

 

38 125

9 511

47 636

Affectation du résultat N-2

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Capitaux propres au 1er janvier 2005

902 769

2 750

190 332

34 828

- 1 393

93 357

1 222 643

67 793

1 290 436

Augmentation de capital

186 482

-

-

 

 

 

186 482

 

186 482

Elimination des titres auto-détenus

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

-

-

-

 

 

 

-

 

-

Affectation du résultat 2004

-

-

73 036

 

 

- 73 036

-

 

-

Distribution 2005 au titre du résultat 2004

-

-

-

 

 

- 20 321

- 20 321

 

-20 321

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

186 482

-

73 036

-

-

-93 357

166 161

-

166 161

Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Résultat 2005

-

-

-

-

-

123 220

123 220

7 961

131 181

Sous-total

-

-

-

-

-

123 220

123 220

7 961

131 181

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

-

-

241

-

-

-

241

-7 073

-6 832

Changement de méthodes comptables

-

-

- 10 324

-

-

-

-10 324

 

-10 324

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence

-

-

-134

-

-

-

-134

 

-134

Variation des taux de conversion

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Autres variations (5)

-

-

-503

-

-

-

-503

 

-503

Capitaux propres au 31 décembre 2005

1 089 251

2 750

252 648

34 828

-1 393

123 220

1 501 304

68 681

1 569 985

Incidence de l'adoption des normes IAS/IFRS

 

 

8 965

-651

-4 706

45 672

49 280

- 1 663

47 617

Affectation du résultat N-1

 

 

144 846

 

 

-144 846

-

 

-

Capitaux propres au 1er janvier N

1 089 251

2 750

406 459

34 177

-6 099

24 046

1 550 584

67 018

1 617 602

Augmentation de capital

97 449

 

 

 

 

 

97 449

 

97 449

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des instruments hybrides

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Distribution N au titre du résultat N-1

 

 

 

 

 

-24 046

-24 046

 

-24 046

Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires

97 449

-

-

-

-

-24 046

73 403

-

73 403

Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)

 

 

 

27 869

-2 131

 

25 738

-154

25 584

Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Résultat N

 

 

 

 

 

110 893

110 893

9 532

120 425

Sous-total

-

-

-

27 869

-2 131

110 893

136 631

9 378

146 009

Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires

 

 

16 733

163

 

 

16 896

-23 712

- 6 816

Changement de méthodes comptables

 

 

 

 

 

 

-

 

-

Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence

 

 

354

474

 

 

828

 

828

Autres variations (5)

 

 

1 288

 

 

 

1 288

-172

1 116

Capitaux propres au 31 décembre N

1 186 700

2 750

424 834

62 683

-8 230

110 893

1 779 630

52 512

1 832 142

(1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère

(2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations

(3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente

(4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession

(5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés

 

0718978

19/12/2007 : Emissions et cotations (11)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Valeurs françaises (11_N1)
Catégorie 2 : Bons, obligations et autres titres (11_N2)
Numéro d'affaire : 18615
Texte de l'annonce :

0718615

19 décembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°152


Emissions et cotations
____________________

Valeurs françaises
____________________

Bons, obligations et autres titres

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE 

Société anonyme coopérative de crédit à capital variable.

Siège social: 4, place Richebé, 59000 Lille.

320 342 264 R.C.S. Lille.

 

Additif à la notice publiée dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 28 novembre 2007.

 

Montant définitif de l'emprunt obligataire remboursable, 4,50% décembre 2007 – décembre 2017

 

Le montant de l'emprunt est fixé définitivement à 60 000 000 euros représentés par 600 000 titres obligataires remboursables de 100 euros nominal.

 

Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe

Le directeur général:

Eric Charpentier

faisant élection de domicile au siège social

4, place Richebé, 59000 Lille

 

 

0718615

28/11/2007 : Emissions et cotations (11)

Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 1 : Valeurs françaises (11_N1)
Catégorie 2 : Bons, obligations et autres titres (11_N2)
Numéro d'affaire : 17659
Texte de l'annonce :

0717659

28 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°143


Emissions et cotations
____________________

Valeurs françaises
____________________

Bons, obligations et autres titres

CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Société anonyme coopérative de crédit à capital variable.

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

320 342 264 R.C.S. Lille.

 

Législation. — Société anonyme de droit français. La société est régie par les dispositions du Code Monétaire et Financier notamment les articles L. 512-55 à L. 512-59, et par les textes pris pour leur application, l’ensemble des textes relatifs au Crédit Mutuel, le statut général de la coopération, les titres I à IV du livre II du Code de Commerce, ainsi que par ses statuts.

 

Objet social. — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a pour objet de gérer les intérêts communs des Caisses adhérentes et de leurs sociétaires et de faciliter le fonctionnement technique et financier des Caisses adhérentes.

Elle a notamment pour objet : d’accepter des dépôts de fonds de toutes personnes physiques et morales, particulièrement des Caisses adhérentes, et d’assurer tous recouvrement et paiement pour le comptes de ses déposants ; d’établir entre les Caisses adhérents, un mécanisme de compensation ; de faire aux Caisses adhérents des avances avec ou sans affectation spéciale ; de faire des remplois de trésorerie ou d’épargne ; de se procurer les capitaux par emprunts, avances ou escomptes, émissions de titres participatifs ou d’emprunts obligataires, émission de certificats coopératifs d’investissement, actions à intérêt populaires sans droit de vote soumises au régime de l’article 11 bis de la loi du 10 septembre 1947 – les avantages pécuniaires, étant, en pareil cas, fixés par décision du Conseil d’administration – ainsi que par tout moyen autorisé par la loi de 1947 précitée et les textes subséquents ; de prendre toute participation dans toutes les opérations se rattachant directement ou indirectement à l’objet social ; et plus généralement, d’effectuer, tant que pour son compte propre que pour le compte de ses Caisses adhérentes, toutes opérations conformément à son statut d’établissement de crédit, tous les services d’investissement, toutes activités de courtage et d’intermédiaire dans le domaine des opérations d’assurances.

 

Durée. — La durée de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est fixée à 99 années, à dater de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés.

 

Capital social. — Le capital social souscrit de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est représenté par des actions de 150 € chacune. Au 31 décembre 2006, il est de 100,2 millions d’euros. Il est entièrement détenu par les Caisses Locales.

 

Titres subordonnés à durée indéterminée. — Le montant de titres subordonnés à durée indéterminée en circulation au 14 novembre 2007, s’élève à 150 millions d’euros. Cet emprunt ne bénéficie d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».

 

Obligations et titres en circulation. — Le montant d'obligations en circulation au 14 novembre 2007, s'élève à 35 millions d’euros. Ces obligations ne bénéficient d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».

 

Titres à émettre.

 

Dans sa réunion du 29 octobre 2007, le Conseil d'Administration a donné pouvoir au Directeur Général de procéder à l'émission de titres obligataires pour un montant nominal maximal de 75 millions d'euros. Cette autorisation est valable pour une durée de six mois à compter de la délibération du Conseil d'Administration.

En vertu des pouvoirs qui lui ont été conférés par le Conseil d'Administration, le Directeur Général a décidé de faire usage de cette autorisation et de procéder à l'émission d'un emprunt obligataire pour un montant de 60 millions d'euros représenté par des titres.

 

Montant de l’emprunt. — Le présent emprunt, 4,50 % décembre 2007/décembre 2017, d’un montant nominal de 60 000 000 € est représenté par 600 000 obligations de 100 € de nominal.

 

Prix d’émission. — 99,213 % soit 99,213 € par titre, payable en une seule fois à la date de règlement.

 

Date de jouissance. — 20 décembre 2007.

 

Date de règlement. — 20 décembre 2007.

 

Taux nominal. — 4,50 %.

 

Intérêt annuel. — Les obligations rapporteront un intérêt annuel de 4,50 % du nominal, soit 4,50 € par titre payable en une seule fois le 20 décembre de chaque année et pour la première fois le 20 décembre 2008.

Les intérêts des obligations cesseront de courir à dater du jour où le capital sera mis en remboursement par l’émetteur.

 

Amortissement - Remboursement :

  — Amortissement normal : Les obligations seront amorties en totalité le 20 décembre 2017 par remboursement au pair.

  — Amortissement anticipé : L’émetteur s’interdit de procéder, pendant toute la durée de l’emprunt, à l’amortissement anticipé des obligations par remboursement. Toutefois, il se réserve le droit de procéder à l’amortissement anticipé des obligations, soit par des rachats en bourse, soit par des offres publiques d’achat ou d’échange, ces opérations étant sans incidence sur le calendrier normal de l’amortissement des obligations restant en circulation.

L’information relative au nombre d’obligations rachetées et au nombre d’obligations en circulation sera transmise annuellement à Euronext Paris SA pour l’information du public et pourra être obtenue auprès de l’émetteur ou de l’établissement chargé du service des titres.

Les obligations remboursables ainsi rachetées sont annulées.

 

Taux de rendement actuariel à la date de règlement. — 4,60 % à la date de règlement.

 

Durée de l'emprunt. — 10 ans à la date de règlement.

 

Assimilations ultérieures. — Au cas où l’émetteur émettrait ultérieurement de nouveaux titres jouissant à tous égards de droits identiques à ceux de la présente émission, il pourra, sans requérir le consentement des porteurs et à condition que les contrats d’émission le prévoient, procéder à l’assimilation de l’ensemble des titres des émissions successives unifiant ainsi l’ensemble des opérations relatives à leur gestion et à leur négociation.

 

Rang de créance. — Les obligations et leurs intérêts constituent des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’émetteur, venant au même rang entre eux et au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’émetteur.

 

Maintien de l’emprunt à son rang. — L’émetteur s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à ne pas conférer d’hypothèque sur les biens et droits immobiliers qu’il peut ou pourra posséder, ni à constituer un nantissement sur son fonds de commerce au bénéfice d’autres obligations, sans consentir les mêmes garanties et le même rang aux présentes obligations.

 

Garantie. — Le service de l’emprunt en intérêts, amortissements, impôts, frais et accessoires ne fait l’objet d’aucune garantie particulière.

 

Représentation des porteurs de titres. — Faisant application de l’article L. 228-46 du Code de commerce, les porteurs de titres sont groupés en une masse jouissant de la personnalité civile.

Faisant application de l’article L. 228-47 dudit code sont désignés :

a) Représentant titulaire de la Masse des porteurs : Monsieur Jean-Louis Blareau, demeurant 13, résidence Clémenceau à WAVRIN 59136.

La rémunération du représentant titulaire de la masse, prise en charge par l’émetteur, est de 300 € par an ; elle sera payable chaque année.

b) Représentant suppléant de la masse des porteurs : Monsieur Jacques Doose, demeurant 8, allée des Peupliers à Phalempin 59133.

Ce représentant suppléant est susceptible d’être appelé au représentant titulaire empêché.

La date d’entrée en fonction du représentant suppléant sera celle de réception de la lettre recommandée par laquelle l’émetteur ou toute autre personne intéressée, lui aura notifié tout empêchement définitif ou provisoire du représentant titulaire défaillant ; cette notification sera, le cas échéant également faite, dans les mêmes formes, à la société débitrice.

En cas de remplacement provisoire ou définitif, le représentant suppléant aura les mêmes pouvoirs que ceux du représentant titulaire.

Il n’aura droit à la rémunération annuelle de 300 € que s’il exerce à titre définitif les fonctions de représentant titulaire ; cette rémunération commencera à courir à dater du jour de son entrée en fonction.

Le représentant titulaire aura sans restriction ni réserve, le pouvoir d’accomplir au nom de la masse tous les actes de gestion pour la défense des intérêts communs des porteurs d’obligations.

Il exercera ses fonctions jusqu’à son décès, sa démission, sa révocation par l’assemblée générale des porteurs d’obligations. Ce terme est, le cas échéant, prorogé de plein droit, jusqu’à la solution définitive des procès en cours dans lesquels le représentant serait engagé et à l’exécution des décisions ou transactions intervenues.

En cas de convocation de l’assemblée des porteurs d’obligations, ces derniers seront réunis au siège social de l’émetteur ou en tout autre lieu fixé dans les avis de convocation.

Le porteur d’obligations a le droit, pendant le délai de 15 jours qui précède la réunion de l’assemblée générale de la Masse de prendre, par lui-même ou par mandataire, au siège de l’émetteur, au lieu de la direction administrative ou, le cas échéant, en tout autre lieu fixé par la convocation, connaissance ou copie du texte des résolutions qui seront proposées et des rapports qui seront présentés à l’assemblée.

Dans le cas où des émissions ultérieures d’obligations offriraient aux souscripteurs des droits identiques à ceux de la présente émission et si les contrats d’émission le prévoient, les porteurs d’obligations seront groupés en une masse unique.

 

Fiscalité. — Le paiement des intérêts et le remboursement des titres seront effectués sous la seule déduction des retenues opérées à la source et des impôts que la loi met ou pourrait mettre obligatoirement à la charge des porteurs.

 

Forme des titres. — Les obligations sont émises dans le cadre de la législation française et revêtiront obligatoirement la forme dématérialisée. Ils pourront revêtir la forme nominative ou au porteur au choix des détenteurs.

Les titres de cette émission seront obligatoirement inscrits en comptes tenus, selon les cas par :

— l’émetteur pour les titres nominatifs purs ;

— un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres nominatifs administrés ;

— un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres au porteur.

Les titres seront inscrits en compte le 20 décembre 2007

Euroclear France assurera la compensation des titres entre teneurs de comptes (code valeur FR0010547331).

 

Service financier. — Le service financier de l’emprunt sera assuré par la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM).

Tribunaux compétents en cas de contestation. — Les tribunaux compétents en cas de litige sont ceux du siège social lorsque la société est défenderesse et sont désignés en fonction de la nature des litiges, sauf dispositions contraires du nouveau Code de procédure civile.

 

Prospectus. — Le prospectus a été visée par l’Autorité des marchés financiers le 26 novembre 2007 sous le n° 07-423.

 

Bilan. — Le bilan au 31 décembre 2006 a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 15 juin 2007, bulletin N° 72.

 

Objet de l’insertion. — La présente insertion est faite en vue de l’émission et de l’admission à l'Eurolist d’Euronext Paris SA des obligations visées ci-dessus.

 

Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe,

Le directeur général :

Eric Charpentier,

Faisant élection de domicile au siège social,

4, place Richebé, 59000 Lille.

 

 

 

 

0717659

09/11/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16855
Texte de l'annonce :

0716855

9 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 30 septembre 2007

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

158 324

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 480 229

Opérations avec la clientèle

8 238 590

Obligations et autres titres à revenu variable

2 119 083

Actions et autres titres à revenu variable

263 036

Participations et autres titres détenus à long terme

2 511

Parts dans les entreprises liées

973 277

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

3 274

Immobilisations corporelles

96 057

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

292 883

Comptes de régularisation

181 609

  Total de l’actif

16 808 873

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

43

Dettes envers les établissements de crédit

915 737

Opérations avec la clientèle

7 888 281

Dettes représentées par un titre

5 783 489

Autres passifs

210 920

Comptes de régularisation

271 521

Provisions pour risques et charges

48 357

Dettes subordonnées

153 909

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

  Capitaux propres hors FRBG

1 536 616

  Capital souscrit

1 266 260

  Primes d’émission

2 750

  Réserves

284 264

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

-16 658

    Total du passif

16 808 873

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

762 600

  Engagements de garantie

105 538

  Engagements sur titres

6 815

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 641 580

  Engagements sur titres

26 815

 

 

0716855

24/08/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 13555
Texte de l'annonce :

0713555

24 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 30 juin 2007

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

176 145

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 620 023

Opérations avec la clientèle

8 023 747

Obligations et autres titres à revenu variable

1 660 478

Actions et autres titres à revenu variable

243 090

Participations et autres titres détenus à long terme

2 511

Parts dans les entreprises liées

970 312

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

3 274

Immobilisations corporelles

206 282

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

298 500

Comptes de régularisation

200 929

  Total de l’actif

16 405 291

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

5

Dettes envers les établissements de crédit

690 877

Opérations avec la clientèle

7 782 578

Dettes représentées par un titre

5 590 871

Autres passifs

274 038

Comptes de régularisation

344 873

Provisions pour risques et charges

53 987

Dettes subordonnées

153 909

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 514 153

  Capital souscrit

1 243 797

  Primes d’émission

2 750

  Réserves

284 264

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

-16 658

    Total du passif

16 405 291

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

925 220

  Engagements de garantie

105 672

  Engagements sur titres

6 525

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 562 065

  Engagements sur titres

6 525

 

 

 

 

0713555

15/06/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 8665
Texte de l'annonce :

0708665

15 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

  
 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.

n° de Siret : 320 342 264 00027. 

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 11 mai 2007.

 

 

A. — Bilan globalisé.

I. — Bilan publiable globalisé au 31 décembre 2006. 

(En milliers d’euros).

Actif

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation

Caisse, banque centrale, CCP

1

179 042

180 148

-1 106

-0,61%

Effets publics et valeurs assimilées

 

104 871

105 212

-341

-0,32%

Créances sur les établissements de crédit

2

4 175 199

4 036 360

138 839

3,44%

Opérations avec la clientèle

3

7 799 921

7 175 782

624 139

8,70%

Obligations et autres titres à revenu fixe

4,12

1 752 997

1 826 655

-73 658

-4,03%

Actions et autres titres à revenu variable

4,12

170 849

172 745

-1 896

-1,10%

Participations et autres titres détenus à long terme

4,12

1 080

1 356

-276

-20,35%

Parts dans les entreprises liées

4,12

804 480

701 674

102 806

14,65%

Immobilisations incorporelles

5

3 274

3 274

0

-

Immobilisations corporelles

5

33 257

37 796

-4 539

-12,01%

Capital souscrit non versé

 

0

0

0

-

Actions propres

 

0

0

0

-

Autres actifs

6

244 311

337 755

-93 444

-27,67%

Comptes de régularisation

6

108 860

168 558

-59 698

-35,42%

Total de l'actif

 

15 378 141

14 747 315

630 826

4,28%

 

 

Passif

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation

Banque centrale, CCP

1

8

9

-1

-11,11 %

Dettes envers les établissements de crédit

2

607 660

510 774

96 886

18,97 %

Opérations avec la clientèle

3

7 735 440

7 862 952

-127 512

-1,62 %

Dettes représentées par un titre

7

5 090 416

4 556 190

534 226

11,73 %

Autres passifs

6

107 700

105 131

2 569

2,44 %

Comptes de régularisation

6

126 494

133 794

-7 300

-5,46 %

Provisions

8,12

51 108

49 116

1 992

4,06 %

Dettes subordonnées

9

156 800

160 386

-3 586

-2,24 %

Fonds pour risques bancaires généraux

10

0

0

0

-

Capitaux propres hors FRBG

11

1 502 515

1 368 963

133 552

9,76 %

Capital souscrit

 

1 186 690

1 089 251

97 439

8,95 %

Primes d'émission

 

2 750

2 750

0

-

Réserves

 

252 840

208 606

44 234

21,20 %

Ecart de réévaluation

 

0

0

0

-

Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

0

0

0

-

Report à nouveau

 

76

-9 186

9 262

-100,83 %

Résultat de l'exercice

 

60 159

77 542

-17 383

-22,42 %

Total du passif

 

15 378 141

14 747 315

630 826

4,28 %

 

 

Hors bilan

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation

Engagements donnés

 

 

 

 

 

Engagements de financement

14

761 578

804 939

-43 361

-5,39%

Engagements de garantie

15

107 376

98 475

8 901

9,04%

Engagements sur titres

 

5 215

2 294

2 921

127,33%

Engagements reçus

 

 

 

 

 

Engagements de financement

14

30 000

37 000

-7 000

-18,92%

Engagements de garantie

15

1 400 968

1 149 993

250 975

21,82%

Engagements sur titres

 

5 215

2 294

2 921

127,33%

 

Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007. 

 

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2006.

(En milliers d’euros).

Produits et charges d'exploitation bancaire

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation 

Intérêt et produits assimilés

17

588 916

573 468

15 448

2,69%

Intérêts et charges assimilées

17

-391 086

-379 630

-11 456

3,02%

Revenus des titres à revenu variable

18

47 132

25 914

21 218

81,88%

Commissions (produits)

19

160 640

157 242

3 398

2,16%

Commissions (charges)

19

-36 353

-28 917

-7 436

25,71%

Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation

20

295

1 124

-829

-73,75%

Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés

21

6 908

7 543

-635

-8,42%

Autres produits d'exploitation bancaire

22

1 602

1 798

-196

-10,90%

Autres charges d'exploitation bancaire

22

3 307

-1 882

5 189

-275,72%

Produit net bancaire

 

381 361

356 660

24 701

6,93%

Charges générales d'exploitation

23

-259 964

-248 676

-11 288

4,54%

Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

24

-6 090

-7 681

1 591

-20,71%

Résultat brut d'exploitation

 

115 307

100 303

15 004

14,96%

Coût du risque (1)

25

-9 049

10 070

-19 119

-189,86%

Résultat net d'exploitation

 

106 258

110 373

-4 115

-3,73%

Gains ou pertes sur actif immobilisé

26

2 023

6 951

-4 928

-70,90%

Résultat courant avant impôt

 

108 281

117 324

-9 043

-7,71%

Résultat exceptionnel

27

-32 013

-16 366

-15 647

95,61%

Impôt sur les bénéfices

 

-16 109

-26 373

10 264

-38,92%

Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées

 

0

2 957

-2 957

-100,00%

 

Résultat net

 

 

60 159

77 542

-17 383

-22,42%

 

 

(1) Le coût du risque a fait l'objet d'un retraitement de présentation détaillé dans la note 25.

Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007.

 

  

III. — Annexe aux comptes globalisés au 31 décembre 2006.

 

Cette annexe est divisée en quatre parties :

 

I. — Faits caractéristiques de l'exercice.

 

II. — Principes comptables et méthodes d'évaluation.

 

III. — Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du Compte de résultat.

 

IV. — Autres informations.

 

I. - Faits caractéristiques de l'exercice.

Contrôle fiscal Caisse Fédérale

La Caisse Fédérale du CMNE a fait l’objet en 2006 d’un contrôle fiscal portant sur les exercices 2003, 2004 et 2005.

Il ressort de cette vérification de comptabilité que les éléments redressés par l’Administration et acceptés par le CMNE représentent 664.404 euros, et ont été comptabilisés et payés sur 2006 afin de bénéficier des dispositions de la procédure L62 sur les pénalités de retard.

Par ailleurs, une provision de 1.687.275 euros a été comptabilisée au 31 décembre 2006 au titre des autres motifs de redressements qui sont contestés par le CMNE et qui feront l’objet de procédures amiables et éventuellement contentieuses auprès de l’Administration.

 

Transmission Universelle de Patrimoine CMN Immobilier

Le bilan du CMN Immobilier a été apporté à la Caisse Fédérale du CMNE par TUP (Transmission Universelle de Patrimoine) sur la base de la méthode de l’actif net comptable et des comptes clos au 30 septembre 2006.

 

II. - Principes comptables et méthodes d'évaluation.

1. — Organisation.

 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

 

2. — Présentation des comptes.

Les comptes sont présentés sous la forme publiable recommandée par le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (règlement n° 91.01 modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).

Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

 

3. — Comparabilité des comptes et dérogations.

Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

 

4. — Principes généraux et méthodes d’évaluation.

a. Immobilisations et Amortissements.

 

Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

— 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels,

— 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.

 

Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.

Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

 

b. Portefeuille Titres.

 

Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

 

— Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

 

— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

— Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.

 

— Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

— Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée.

 

c. Crédits et Provisions pour créances douteuses.

 

Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.

Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire.

En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.

Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses  "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.

Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.

 

d. Provisions.

 

Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

 

e. Fonds pour Risques Bancaires Généraux.

 

Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

Ce fonds n’est pas doté actuellement.

 

f. Engagements à long terme accordés aux salariés.

 

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

 

g. Instruments financiers à terme.

 

Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est néanmoins donnée en annexe, note 16.

Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

 

h. Comptabilisation des charges et des produits.

 

La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

— Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment.

— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

— Résultats de cession des titres :

Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l'objet d'une réintégration fiscale au 31 décembre.

— Les dividendes sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

 

i. Impôt sur les sociétés.

 

La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.

 

III. — Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.

(Informations en milliers d’euros).

Du fait du changement en 2006 de l’outil de restitution et de consolidation, certaines affectations de détail de comptes ont subi de légères modifications. En cas d’écart, le détail effectivement publié au titre du 31 décembre 2005 est rappelé en dernière colonne.

 

Bilan

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées.

Actif :

 

Caisse Banques Centrales et CCP

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Billets et monnaies

46 970

52 311

- 5 341

- 10,21%

52 311

Autres valeurs

-

-

-

-

281

Banques Centrales

132 067

127 828

4 239

3,32%

127 828

Office des Chèques Postaux

5

9

- 4

-44,44%

9

 

179 042

180 148

- 1 106

-0,61%

180 429

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Obligations d'Etat (placement)

8 117

8 323

- 206

-2,48%

BTAN (investissement)

96 754

96 889

- 135

-0,14%

 

104 871

105 212

- 341

-0,32%

 

 

Passif

 

Banques Centrales et CCP

31/12/2006

31/12/2005

Variation

 

Office des Chèques Postaux

8

9

-1

-11,11%

 

8

9

-1

-11,11%

 

 

Note 2 – Opérations avec les établissements de crédit.

Créances sur les établissements

de crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

 

Publié 2005

Créances à vue

405 150

213 044

192 106

90,17%

617 187

Comptes ordinaires débiteurs

3 503

532

2 971

558,46%

548

Comptes et prêts au jour le jour

280 000

200 000

80 000

40,00%

200 000

Comptes réseau Crédit Mutuel

119 045

10 697

108 348

1 012,88%

399 146

Valeurs non imputées

2 585

1 799

786

43,69%

1 463

Créances douteuses

-

-

-

-

46

Créances rattachées

17

16

1

6,25%

15 984

Créances à terme

3 770 049

3 823 316

- 53 267

-1,39%

3 390 905

Comptes et prêts à terme

3 515 239

3 378 278

136 961

4,05%

3 378 279

Comptes réseau Crédit Mutuel

193 916

388 445

- 194 529

-50,08%

-

Créances douteuses

46

46

-

-

-

Prêts participatifs

24 538

27 738

- 3 200

-11,54%

-

Créances rattachées

36 310

28 809

7 501

26,04%

12 626

 

4 175 199

4 036 360

138 839

3,44%

4 008 092

 

 

 

Dettes envers les établissements

de crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Dettes à vue

236 530

93 157

143 373

153,90%

93 168

Comptes ordinaires

42 811

52 671

- 9 860

-18,72%

52 671

Comptes et emprunts au jour le jour

150 000

-

150 000

n.s.

-

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

543

34

509

1 497,06%

34

Dettes rattachées

46

-

46

n.s.

-

Autres sommes dues

43 130

40 452

2 678

6,62%

40 463

Dettes à terme

371 130

417 617

- 46 487

-11,13%

417 617

Comptes et emprunts à terme

262 353

319 205

- 56 852

- 17,81%

319 205

Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

10 053

165

9 888

5 992,73%

165

Titres donnés en pension livrée

96 093

96 045

48

0,05%

96 045

Dettes rattachées

2 631

2 202

429

19,48%

2 202

 

607 660

510 774

96 886

18,97%

510 785

 

 

Note 3 – Opérations avec la clientèle.

Créances sur la clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Créances commerciales

11 181

13 538

- 2 357

-17,41%

13 310

Escompte et opérations assimilées

4 309

5 947

- 1 638

- 27,54%

5 866

Loi Dailly

6 556

7 417

- 861

- 11,61%

7 417

Valeurs non imputées

16

111

- 95

- 85,59%

-

Créances commerciales douteuses

1 157

1 257

- 100

- 7,96%

1 338

Dépréciations créances commerciales douteuses

- 857

- 1 194

337

- 28,22%

- 1 311

Autres concours à la clientèle

7 687 934

7 035 520

652 414

9,27%

7 081 005

Crédits à l'exportation

71

76

- 5

- 6,58%

76

Crédits de trésorerie

980 359

990 259

- 9 900

- 1,00%

990 427

Crédits à l'équipement

1 364 945

1 274 201

90 744

7,12%

1 274 200

Crédits à l'habitat

4 900 836

4 307 078

593 758

13,79%

4 307 078

Autres crédits à la clientèle

149 260

140 648

8 612

6,12%

140 481

Prêts participatifs

203 016

240 250

- 37 234

- 15,50%

267 988

Créances rattachées

25 994

24 049

1 945

8,09%

25 427

Valeurs non imputées

10 720

60

10 660

17 766,67%

12 993

Portefeuille de créances immobilières

3 955

7 955

- 4 000

- 50,28%

7 955

Créances douteuses des activités clientèle

151 396

151 744

- 348

- 0,23%

151 746

Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle

- 102 618

- 100 800

- 1 818

1,80%

- 97 366

Comptes ordinaires débiteurs

100 806

126 724

- 25 918

- 20,45%

123 410

Comptes ordinaires

89 171

95 813

- 6 642

- 6,93%

95 815

Créances rattachées

3 584

-

3 584

n.s.

-

Portefeuille de créances immobilières

297

944

- 647

- 68,54%

944

Comptes ordinaires douteux

36 088

61 280

- 25 192

- 41,11%

61 280

Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux

- 28 334

- 31 313

2 979

- 9,51%

- 34 629

 

7 799 921

7 175 782

624 139

8,70%

7 217 725

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Comptes d'épargne à régime spécial

5 684 097

5 805 767

- 121 670

- 2,10%

5 805 768

à vue

3 735 775

3 462 688

273 087

7,89%

3 468 192

Livrets ordinaires

662 572

580 466

82 106

14,14%

580 466

Livrets et dépôts spécifiques

1 749 628

1 591 817

157 811

9,91%

1 591 817

Livrets d'épargne populaire

633 835

614 760

19 075

3,10%

614 760

CODEVI

473 885

452 108

21 777

4,82%

452 108

Comptes d'épargne logement

213 935

222 316

- 8 381

-3,77%

222 316

Autres comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

-

Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial

1 920

1 221

699

57,25%

6 725

à terme

1 948 322

2 343 079

- 393 644

-16,80%

2 337 576

Plans d'épargne logement

1 553 469

1 909 102

- 355 633

- 18,63%

1 909 103

Plans d'épargne populaire

370 511

410 820

- 40 309

- 9,81%

410 820

Autres comptes d'épargne à régime spécial

19 943

17 645

2 298

13,02%

17 653

Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial

4 399

5 512

- 1 113

- 20,19%

-

Autres dettes

2 051 343

2 057 185

- 5 842

- 0,28%

2 057 300

à vue

1 719 239

1 740 300

- 21 061

- 1,21%

1 740 415

Comptes ordinaires créditeurs

1 684 054

1 710 096

- 26 042

- 1,52%

1 710 015

Dépôts de garantie à vue

348

512

- 164

- 32,03%

522

Autres sommes dues

34 826

29 691

5 135

17,29%

29 878

Dettes rattachées

11

1

10

1 000,00%

-

à terme

332 104

316 885

15 219

4,80%

316 885

Comptes créditeurs à terme

328 999

313 182

15 817

5,05%

313 182

Dettes rattachées

3 105

3 703

- 598

- 16,15%

3 703

 

7 735 440

7 862 952

- 127 512

- 1,62%

7 863 068

 

 

Note 4 – Opérations sur titres.

A. Ventilation par type de portefeuille.

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

1 380 920

1 013 853

367 067

36,21%

Valeur des titres en portefeuille

1 370 999

1 010 723

360 276

35,65%

Créances douteuses sur obligations

3 031

-

3 031

n.s.

Créances rattachées

10 357

6 493

3 864

59,51%

- Dépréciations

- 3 467

- 3 363

- 104

3,09%

Titres d'investissement

372 077

812 802

- 440 725

- 54,22%

Valeur des titres en portefeuille

369 490

809 362

- 439 872

- 54,35%

Créances rattachées

2 587

3 440

- 853

- 24,80%

 

1 752 997

1 826 655

- 73 658

- 4,03%

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Titres de transaction

-

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

-

Titres de placement

170 849

172 745

- 1 896

-1,10%

Valeur des titres en portefeuille

171 757

177 992

- 6 235

-3,50%

Dépréciations

- 908

- 5 247

4 339

-82,69%

 

170 849

172 745

-1 896

-1,10%

 

 

B. Ventilation des titres entre cotés et non cotés.

 

Ventilation des portefeuilles au 31/12/2006

Titres cotés

Titres non cotés

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 639 574

113 423

1 752 997

Titres de placement

1 380 764

156

1 380 920

Valeur des titres en portefeuille

1 370 843

156

1 370 999

dont surcote/décote

417

-

417

Créances douteuses sur obligations

3 031

-

3 031

Créances rattachées

10 357

-

10 357

Dépréciations

- 3 467

-

- 3 467

Titres d'investissement

258 810

113 267

372 077

Valeur des titres en portefeuille

256 820

112 670

369 490

dont surcote/décote

49

321

370

Créances rattachées

1 990

597

2 587

Actions et autres titres à revenu variable

131 991

38 858

170 849

Titres de transaction

-

-

-

Valeur des titres en portefeuille

-

-

-

Titres de placement

131 991

38 858

170 849

Valeur des titres en portefeuille

132 242

39 515

171 757

Dépréciations

- 251

- 657

- 908

 

 

C. Valeur de marché des titres de placement.

 

Valorisation au

31/12/2006

Valeur comptable

31/12/2006

Valeur de marché

Plus values latentes

Moins values (provisions)

Titres de placement à revenu fixe

1 374 030

1 372 122

1 559

3 467

Fonds communs de créances

5 000

5 003

3

-

Obligations

283 999

285 048

1 553

504

Créances douteuses sur obligations

3 031

546

-

2 486

TCN

1 082 000

1 081 525

3

477

Titres de placement à revenu variable

171 757

177 457

6 608

908

OPCVM 

137 854

141 043

3 452

263

SCPI 

33 903

36 414

3 156

645

 

 

D. Autres informations.

 

Autres informations relatives

aux portefeuilles titres

31/12/2006

31/12/2005

Variation 

Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

359 715

319 480

40 235

12,59%

Plus values latentes sur titres de placement

8 167

7 834

333

4,25%

Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation

4 375

8 610

- 4 235

- 49,19%

Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés)

9 646

6 824

2 822

41,35%

Montant des titres émis par des organismes publics

103 030

104 075

- 1 045

- 1,00%

 

 

E. Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières.

 

Participations et activités de portefeuille

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Participations et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

1 133

1 410

- 277

-19,65%

54 420

Dépréciations

- 53

- 54

1

-1,85%

- 54

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

Valeur des titres en portefeuille

808 924

705 084

103 840

14,73%

652 074

Dépréciations

- 4 444

- 3 410

- 1 034

30,32%

- 3 410

 

805 560

703 030

102 530

14,58%

703 030

 

 

Les principales variations sur les parts dans les entreprises liées proviennent de l’augmentation de capital de CMNE Belgium et de la création du fonds commun de placement Nord Europe Gestion.

 

F. Participations significatives.

 

 

Exercice

de référence

% de détention

Capitaux propres hors Résultat (KEUR)

Valeur nette

des titres

Résultat

du dernier exercice

Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille

déc-06

100,00

134 937

132 643

8 602

CMNE Belgium - Bruxelles

déc-06

100,00

88 991

89 700

4 345

CMNE France - Lille

sept-06

100,00

162 177

161 593

23 356

SIPN - Lille

sept-06

100,00

48 471

50 360

2 234

Créfidis - Lille

déc-06

50,00

15 955

7 978

(1 969)

CMN Environnement - Lille

déc-06

20,00

35

8

(5)

Delubac

déc-05

20,98

14 472

2 858

1 963

FCP Haussmann Gestion - Paris

déc-06

99,98

42 809

41 869

3 074

FCP Richebé Gestion - Paris

déc-06

88,38

138 857

134 889

5 684

FCP Nord Europe Gestion - Paris

déc-06

99,98

42 050

42 040

502

Immobilière du CMN - Lille

déc-06

100,00

64 186

60 552

548

La Pérennité SA - Paris

déc-06

78,75

49 386

18 976

3 560

SCI Centre Gare - Lille

déc-06

25,60

6 987

1 463

1 253

Ecu Gestion - Luxembourg

déc-06

99,98

2 366

655

n.c.

SAS Actéa Environnement

déc-06

99,90

3 744

3 741

52

 

 

G. Opérations avec les entreprises liées

 

Actif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement

 

BCMNE

148 015

Bail Actéa

385 000

Bail Immo Nord

55 478

B K C P

401 000

Batiroc

35 000

Prêts Codévi

 

Bail Actéa

145 500

Bail Immo Nord

53 694

Batiroc

25 000

BCMNE

92 000

Prêts aux filiales

 

CMN Environnement

1 500

SCI Centre Gare

10 087

Clientèle, comptes courants ordinaires

 

CMNE Belgium

702

CMNE France

11 410

GIE CMN Prestations

901

Immobilière du CMN

1 145

Clientèle, crédits à l'équipement

 

Immobilière du CMN

8 859

GIE CMN Prestations

457

Placements T.S.D.I.

 

Nord Europe Assurances

46 000

BKCP

30 000

BMTN investissement

 

BKCP

23 300

Prêts participatifs

 

CMNE Belgium

48 000

CMNE France

150 000

Financière Malesherbes

5 016

 

 

Passif

 

Etablissements de Crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement

 

BCMNE

31 165

BKCP

154 379

CP Banque

2 666

Clientèle, comptes ordinaires créditeurs

 

GEIE BKCP IT

150

GIE CMN Gestion

5 062

Fininmad

478

BMTN institutions financières

 

ACMN Vie

10 000

Obligations

 

Financière Nord Europe

1 520

Dettes subordonnées

 

ACMN Vie

10 000

 

 

Hors bilan

 

Engagements donnés

 

Bail Actéa

84

Bail Immo Nord

903

CMNE Belgium

32 000

CMNE France

3 835

Immobilière du CMN

3 855

Engagements reçus

 

Opérations sur instruments dérivés

 

Swaps micro couverture / BCMNE

10 000

Swaps micro couverture / BKCP

180 000

CAP / BCMNE

4 018

 

 

Note 5 – Actif immobilisé.

Immobilisations incorporelles

31/12/2006

31/12/2005

Variation 

Droit au bail

1 311

1 311

-

-

Frais d'établissement

-

1 135

- 1 135

-100,00%

Logiciels

388

388

-

-

Certificats d'association FGI

3 274

3 274

-

-

Dépréciations

- 1 311

- 1 311

-

-

Amortissements

- 388

- 1 523

1 135

-74,52%

 

3 274

3 274

-

-

 

 

Immobilisations corporelles

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Immobilisations en cours

-

153

- 153

-100,00%

Immobilisations d'exploitation

86 475

85 306

1 169

1,37%

Immobilisations hors exploitation

8 060

8 058

2

0,02%

Amortissements

- 61 278

- 55 721

- 5 557

9,97%

 

33 257

37 796

- 4 539

-12,01%

 

 

 

Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

 

Variations ayant affecté l’actif immobilisé :

 

 

31/12/2005

Acquisitions

Dotations

Cessions / sorties

Reprises

Autres

mouvements

 

31/12/2006

 

Participations et parts dans sociétés liées

703 030

154 654

52 121

-3

805 560

Valeur brute

706 494

155 689

52 122

-4

810 057

Provisions

3 464

1 035

1

-1

4 497

Valeur nette

703 030

154 654

52 121

-3

805 560

Immobilisations incorporelles

3 274

-

-

-

3 274

Droit au bail

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 311

-

-

-

1 311

Provisions

1 311

-

-

-

1 311

Valeur nette

-

-

-

-

-

Frais d'établissement et charges à répartir

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 797

-

1 135

-

3 662

Amortissements et provisions

1 523

-

1 135

-

388

Valeur nette

3 274

-

-

-

3 274

Immobilisations corporelles

37 796

-4 309

232

2

33 257

Terrains

 

 

 

 

 

Valeur brute

1 599

-

-

1

1 600

Amortissements

-

-

-

-

-

Valeur nette

1 599

-

-

1

1 600

Constructions

 

 

 

 

 

Valeur brute

6 178

1 307

474

62 401

69 412

Amortissements

5 001

4 461

408

35 295

44 349

Valeur nette

1 177

- 3 154

66

27 106

25 063

Titres de SCI contrôlées

 

 

 

 

 

Valeur brute

93

 

 

 

93

Provisions

-

 

 

 

-

Valeur nette

93

-

-

-

93

Matériel, outillage et agencements

 

 

 

 

 

Valeur brute

85 494

725

389

-62 400

23 430

Amortissements

50 720

1 880

376

-35 295

16 929

Valeur nette

34 774

- 1 155

13

-27 105

6 501

Immobilisations en cours

153

-

153

-

-

 

 

 

Les variations sur les participations et parts dans les sociétés liées proviennent pour l’essentiel de l’augmentation de capital de CMNE Belgium, de la création du fonds Nord Europe Gestion et de l’entrée des titres SIPN à l’occasion de la fusion dans la caisse fédérale de CMN Immobilier dont les titres ont été éliminés.

 

Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs.

Autres actifs

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options)

125

155

- 30

- 19,35%

155

Dépôts de garantie versés

1 194

500

694

138,80%

518

Gestion collective Codevi

41 466

158 281

- 116 815

- 73,80%

158 280

Autres débiteurs divers

201 526

178 819

22 707

12,70%

95 735

Comptes de stocks et assimilés

-

-

-

-

530

 

244 311

337 755

- 93 444

- 27,67%

255 218

 

 

Comptes de régularisation Actif

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Valeurs reçues à l'encaissement

43 459

37 404

6 055

16,19%

37 740

Valeurs à rejeter

371

759

- 388

- 51,12%

759

Comptes d'ajustement sur devises

5

-

5

n.s.

-

Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme

3 377

8 714

- 5 337

- 61,25%

-

Charges à répartir

5 901

6 944

- 1 043

- 15,02%

19 252

Charges constatées d'avance

1 982

1 028

954

92,80%

1 027

Produits à recevoir

7 545

12 855

- 5 310

- 41,31%

22 353

Comptes de régularisation divers

46 220

100 854

- 54 634

- 54,17%

165 764

 

108 860

168 558

- 59 698

- 35,42%

246 895

 

 

 

La diminution des encours de gestion Codevi s’explique par le reclassement des prêts Codevi accordés aux sociétés de crédit bail en opérations interbancaires.

 

Autres passifs

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Instruments conditionnels vendus

92

104

- 12

- 11,54%

104

Comptes de clients

56

30

26

86,67%

30

Dépôts de garantie reçus

51

35

16

45,71%

35

Créditeurs divers

107 501

104 962

2 539

2,42%

67 828

 

107 700

105 131

2 569

2,44%

67 997

 

 

Comptes de régularisation Passif

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Comptes liés aux opérations de recouvrement

8 012

7 438

574

7,72%

7 412

Comptes d'ajustement instruments financiers à terme

5 415

10 384

- 4 969

- 47,85%

-

Produits constatés d'avance

60 067

52 143

7 924

15,20%

61 920

Charges à payer

24 537

6 451

18 086

280,36%

16 391

Comptes de régularisation divers

28 463

57 378

- 28 915

- 50,39%

94 455

 

126 494

133 794

- 7 300

- 5,46%

180 178

 

 

 

Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes « SIT » et « SCOP » ce qui explique les variations que l’on peut constater d’un exercice à l’autre.

 

Note 7 – Dettes représentées par un titre.

Dettes représentées par un titre

31/12/2006

31/12/2005

Variation 

Publié 2005

Bons de caisse

35 284

27 052

8 232

30,43%

27 432

Bons de caisse et bons d'épargne

34 005

24 993

9 012

36,06%

24 993

Dettes rattachées

1 279

2 059

- 780

- 37,88%

2 439

Titres du marché interbancaire

5 020 094

4 494 100

525 994

11,70%

4 494 101

Titres du marché interbancaire

962 704

947 704

15 000

1,58%

947 704

Titres de créances négociables

4 003 261

3 500 001

503 260

14,38%

3 500 001

Dettes rattachées

54 129

46 395

7 734

16,67%

46 396

Emprunts obligataires

35 038

35 038

-

-

35 038

Emprunts

35 000

35 000

-

-

35 000

Dettes rattachées

38

38

-

-

38

 

5 090 416

4 556 190

534 226

11,73%

4 556 571

 

 

 

Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l’Habitat.

 

Note 8 – Provisions.

Provisions

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Provisions pour engagements par signature

4 881

4 789

92

1,92%

Provisions sur crédits clientèle

151

144

7

4,86%

Provisions pour régimes spéciaux

-

791

-791

-100,00%

Provisions pour risques particuliers

6 253

12 062

-5 809

-48,16%

Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel

38 227

30 291

7 936

26,20%

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

1 205

749

456

60,88%

Provisions pour risques généraux

91

290

101

34,83%

 

51 108

49 116

1 992

4,06%

 

 

Note 9 – Dettes subordonnées.

Dettes subordonnées

31/12/2006

31/12/2005

Variation 

TSS

150 000

150 000

-

-

Avance à long terme (Caisse Centrale Paris)

6 059

9 706

- 3 647

- 37,57%

Dettes rattachées

741

680

61

8,97%

 

156 800

160 386

- 3 586

- 2,24%

 

 

Caractéristiques des dettes subordonnées.

 

 

Devise

Montant

Taux

TSSDI

EUR

150 000

Euribor 6 ms + 0,86

Avance d’équilibre

EUR

6 059

-

 

 

Note 10 – Fonds pour risques bancaires généraux.

Néant

 

Note 11 – Capitaux propres.

A. Capital, primes d’émission et réserves.

 

Capital souscrit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Parts "A"

90 941

88 534

2 407

2,72%

Parts "B"

986 105

919 197

66 908

7,28%

Parts "F"

109 644

81 520

28 124

34,50%

 

1 186 690

1 089 251

97 439

8,95%

 

 

Primes d'émission

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Prime de fusion

2 750

2 750

-

-

 

2 750

2 750

-

-

 

 

Réserves

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Réserves légales

2 785

1 228

1 557

126,79%

Réserves statutaires

210 248

167 571

42 677

25,47%

Autres réserves

39 807

39 807

-

-

Report à nouveau

76

-182

258

-141,76%

Report à nouveau. Changements de méthode

-

- 9 004

9 004

-100,00%

 

252 916

199 420

53 496

26,83%

 

 

B. Evolution des capitaux propres.

 

 

31.12.2005

Augmentation

Diminution

31.12.2006

Capital

1 089 251

97 439

-

1 186 690

Prime de fusion

2 750

-

-

2 750

Réserves légales

1 228

1 557

-

2 785

Réserves statutaires

167 570

42 678

-

210 248

Autres réserves

39 807

-

-

39 807

Report à nouveau

- 9 186

9 262

 

76

 

 

 

C. Proposition d’affectation du résultat.

 

Le résultat net bénéficiaire s’établit à 60.158.565 euros auquel ont contribué :

— L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : 35 905 609

— La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : 24 248 094

— La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe : 4 862

 

Les propositions d’affectation sont les suivantes :

— Intérêts des parts CMNE : 28 729 226

— Réserves légales et statutaires : 31 424 477

— Report à nouveau : 4 862

 

*Note 12 – Evolution des provisions

 

31/12/2005

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2006

Provisions en diminution d'actif

 

 

 

 

 

Créances douteuses Ets de crédit

-

-

-

-

-

Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées)

133 307

33 225

34 719

- 4

131 809

Titres de placement

8 610

4 527

8 760

- 2

4 375

Titres de participation

3 464

1 036

2

- 1

4 497

Immobilisations hors exploitation (SCI)

-

 

 

 

-

Provisions de passif

 

 

 

 

 

Engagements par signature

4 789

287

194

- 1

4 881

Crédits clientèle

144

61

54

 

151

Provisions sur filiales et participations

775

200

 

 

975

Provisions pour risques

43 408

34 103

32 411

1

45 101

 

 

 

Note 13 – Echéancier des créances et des dettes.

 

Inférieur

à 3 mois

3 mois à 1 an

1 an à 5 ans

plus de 5 ans

Total

Comptes et prêts / Ets de crédits à terme

186 418

443 861

2 841 225

262 189

3 733 693

Crédits à la clientèle

329 245

800 627

2 751 480

3 731 955

7 613 307

Opérations sur obligations et ATRF

662 972

526 154

335 363

216 000

1 740 489

Comptes et emprunts / Ets de crédits

110 058

20 014

80 349

61 985

272 406

Titres donnés en pension livrée

96 093

-

-

-

96 093

Comptes créditeurs à terme (clientèle)

1 213 815

138 966

667 784

252 357

2 272 922

Bons de caisse et bons d'épargne

9 858

18 297

5 112

738

34 005

Titres du marché interbancaire

-

-

442 704

520 000

962 704

Titres de créances négociables

1 672 557

564 959

1 565 745

200 000

4 003 261

Dettes subordonnées à terme

741

-

-

156 059

156 800

 

 

Hors bilan et opérations assimilées.

Note 14 – Engagements de financement.

Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.

 

Cette solidarité est intervenue sous forme :

— d’avances d’équilibre à hauteur de 17.185 K€.

— de subventions à hauteur de 100.237 K€.

 

Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).

 

Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.

 

Au 31 décembre 2006, les subventions restant dues sont intégralement provisionnées pour un montant de 38.225 K€.

 

Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

 

Accords de refinancement

 

48 135

46 385

1 750

3,77%

48 135

46 385

1 750

3,77%

 

 

Engagements de financement donnés

en faveur de la clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Ouvertures de crédits documentaires

-

64

- 64

-100,00%

Ouvertures de crédits confirmés

696 351

680 691

15 660

2,30%

Acceptations ou engagements à payer

-

121

- 121

-100,00%

Autres engagements

17 092

77 678

- 60 586

-78,00%

 

713 443

758 554

- 45 111

-5,95%

 

 

Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 19.246 K€.

 

Engagements de financements reçus

31/12/2006

31/12/2005

Variation

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

 

30 000

37 000

- 7 000

-18,92%

30 000

37 000

- 7 000

-18,92%

 

 

Note 15 – Engagements de garantie

Engagements de garantie d'ordre

d'établissements de crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit

7

8

- 1

- 12,50%

7

8

- 1

- 12,50%

 

 

Engagements de garantie d'ordre de la

clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation 

Garanties de remboursements de crédit

7 975

9 129

- 1 154

-12,64%

dont cautions administratives et fiscales

3 741

3 784

- 43

-1,14%

dont cautions immobilières

305

201

104

51,74%

dont garanties financières

3 185

4 169

-984

-23,60%

Obligations cautionnées

44

32

12

37,50%

Garanties données aux FCP

82 292

73 632

8 660

11,76%

Autres garanties d'ordre de la clientèle

17 058

15 674

1 384

8,83%

 

107 369

98 467

8 902

9,04%

 

 

Engagements de garantie reçus

d'établissements de crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Cautions, avals et autres garanties reçues

1 362 110

1 100 967

261 143

23,72%

 

1 362 110

1 100 967

261 143

23,72%

 

 

Engagements de garantie reçus de la

clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

-

15 911

- 15 911

- 100,00%

7 443 749

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

9 931

9 097

834

9,17%

9 097

Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital

28 927

24 018

4 909

20,44%

24 018

 

38 858

49 026

- 10 168

- 20,74%

7 476 864

 

 

 

Les "Cautions, avals et autres garanties reçues de la clientèle" qui figuraient dans le publié 2005 pour un montant de 7.428 M€ correspondent à des engagements non confirmés qui ne doivent pas être repris dans la présentation publiable du hors-bilan.

 

Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme. 

A. Engagements sur instruments financiers à terme.

 

Instruments financiers à terme

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Opérations fermes

1 524 427

1 492 931

31 496

2,11%

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Achats d'option

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

1 524 427

1 492 931

31 496

2,11%

Swaps de taux d'intérêt

1 524 427

1 492 931

31 496

2,11%

Micro couverture

1 484 427

1 452 931

31 496

2,17%

Macro couverture

40 000

40 000

-

-

Opérations conditionnelles

17 183

21 303

- 4 120

-19,34%

Opérations sur les marchés organisés

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

17 183

21 303

-4 120

-19,34%

Autres opérations (caps et floors)

17 183

21 303

- 4 120

-19,34%

Achats caps

13 165

16 749

- 3 584

-21,40%

Ventes caps

4 018

4 554

-536

-11,77%

 

 

B. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme.

 

Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

Moins d'un an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Micro couverture

589 478

594 949

300 000

Macro couverture

0

40 000

0

Autres opérations (caps et floors)

0

9 147

8 036

 

589 478

644 096

308 036

 

 

C. Juste valeur des instruments financiers à terme.

 

La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 14.857 K€.

 

Compte de résultat 

Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés.

 

A. Avec les établissements de crédit.

 

Intérêts et produits assimilés

sur opérations avec établissements de

crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Intérêts sur banques centrales et CCP

-

-

-

-

2 714

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

28

46

- 18

- 39,13%

46

Intérêts sur comptes et prêts au JJ

2 710

2 706

4

0,15%

-

Intérêts sur comptes et prêts à terme

121 637

121 884

- 247

- 0,20%

124 591

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

10 613

10 637

- 24

- 0,23%

6 368

Intérêts sur instruments financiers de couverture

18 117

29 984

-11 867

- 39,58%

-

Intérêts sur prêts subordonnés à terme

653

543

110

20,26%

-

Produits divers d'intérêts

8 326

7

8 319

118 842,86%

550

 

162 084

165 807

- 3 723

- 2,25%

134 269

 

 

Intérêts et charges assimilées

sur opérations avec établissements de

crédit

31/12/2006

31/12/2005

Variation

 

Publié 2005

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 1 495

- 886

- 609

68,74%

- 886

Intérêts sur comptes et emprunts

- 6 715

- 7 694

979

- 12,72%

- 7 694

Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

- 146

- 1 596

1 450

- 90,85%

- 42

Intérêts sur instruments financiers de couverture

- 17 714

- 26 900

9 186

- 34,15%

-

Intérêts sur titres donnés en pension livrée

- 2 777

- 2 041

- 736

36,06%

- 2 041

Charges sur emprunts participatifs

-

- 855

855

- 100,00%

- 8 294

Charges sur engagements de garantie Ets de crédit

- 2

- 5

3

- 60,00%

-

 

- 28 849

- 39 977

11 128

- 27,84%

- 18 957

 

 

B. Avec la clientèle :

 

Intérêts et produits assimilés

sur opérations avec la clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

333 831

320 330

13 501

4,21%

320 329

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

10 375

10 287

88

0,86%

10 286

Intérêts sur créances douteuses

7 627

6 939

688

9,91%

6 940

Intérêts sur prêts participatifs

8 325

6 724

1 601

23,81%

6 724

Produits sur engagements de financement

1 378

1 461

- 83

- 5,68%

1 461

Produits sur engagements de garantie

1 000

4 137

- 3 137

- 75,83%

4 137

Intérêts sur instruments financiers de couverture

491

-

491

n.s.

-

Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses

- 1 658

- 1 813

155

- 8,55%

- 1 813

Créances irrécouvrables

- 3 157

- 1 091

- 2 066

189,37%

-

Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses

5 006

3 374

1 632

48,37%

3 169

 

363 218

350 348

12 870

3,67%

351 233

 

 

Intérêts et charges assimilées

sur opérations avec la clientèle

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

- 11

- 10

- 1

10,00%

- 10

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

- 170 017

- 169 486

- 531

0,31%

- 169 486

Intérêts sur comptes créditeurs à terme

- 8 198

- 7 718

- 480

6,22%

- 7 719

Intérêts sur instruments financiers de couverture

- 522

-

- 522

n.s.

-

Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif

- 455

- 568

113

- 19,89%

-

Charges sur engagements de garantie Clientèle

- 1

- 245

244

- 99,59%

- 274

Charges sur emprunts participatifs

-

-

-

-

- 1 166

 

- 179 204

- 178 027

- 1 177

0,66%

- 178 655

 

 

C. Sur obligations et autres titres à revenu fixe.

 

Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Titres de placement

38 248

21 595

16 653

77,12%

- Etalement de la surcote (charges)

-342

-360

18

-5,00%

+ Etalement de la décote (produits)

31

10

21

210,00%

Titres d'investissement

22 628

32 824

- 10 196

-31,06%

- Etalement de la surcote (charges)

-178

-311

133

-42,77%

+ Etalement de la décote (produits)

38

337

-299

-88,72%

Revenus gestion collective Codevi

1 514

1 593

- 79

-4,96%

 

61 939

55 688

6 251

11,23%

 

 

Intérêts et charges assimilées

sur obligations et titres à revenu fixe

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne

- 858

- 955

97

- 10,16%

- 955

Intérêts sur titres du marché interbancaire

- 44 246

- 42 635

- 1 611

3,78%

- 108 819

Intérêts sur titres de créances négociables

- 128 367

- 106 149

- 22 218

20,93%

- 38 565

Autres charges sur dettes constituées par des titres

- 3 351

- 3 281

- 70

2,13%

- 4 681

Intérêts sur TSDI

- 6 201

- 8 605

2 404

- 27,94%

-

 

- 183 023

- 161 625

- 21 398

13,24%

- 153 020

 

 

D. Autres produits et charges.

 

Autres intérêts et produits assimilés

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH)

1 662

1 621

41

2,53%

1 624

Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

13

4

9

225,00%

29 984

 

1 675

1 625

50

3,08%

31 608

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Charges diverses opérations sur titres

- 10

- 1

- 9

900,00%

- 26 900

 

- 10

- 1

- 9

900,00%

- 26 900

 

 

Note 18 – Revenus des titres à revenu variable.

Revenus des titres à revenu variable

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

45 097

23 853

21 244

89,06%

23 855

Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

2 035

2 061

- 26

- 1,26%

2 061

 

47 132

25 914

21 218

81,88%

25 916

 

 

Note 19 – Commissions.

Commissions - Produits

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

2 651

2 618

33

1,26%

8 559

Commissions sur opérations avec la clientèle

51 938

45 510

6 428

14,12%

45 531

Commissions sur opérations sur titres

19

24

- 5

- 20,83%

24

Commissions sur opérations de change

128

129

- 1

- 0,78%

129

Produits sur prestations de services financiers

105 904

108 961

- 3 057

- 2,81%

98 038

 

160 640

157 242

3 398

2,16%

152 281

 

 

Commissions - Charges

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

- 8 627

- 1 014

- 7 613

750,79%

- 9 380

Commissions sur opérations avec la clientèle

- 2

-

- 2

n.s.

-

Commissions sur opérations titres

- 3

- 18

15

- 83,33%

-

Charges sur prestations de services financiers

- 27 721

- 27 885

164

- 0,59%

- 13 910

 

- 36 353

- 28 917

- 7 436

25,71%

- 23 290

 

 

Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation.

Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Gains ou pertes sur titres de transaction

30

4

26

650,00%

Gains sur titres de transaction

30

4

26

650,00%

Gains ou pertes sur opérations de change

282

287

- 5

- 1,74%

Gains sur opérations de change et d'arbitrage

326

396

- 70

- 17,68%

Pertes sur opérations de change et d'arbitrage

- 44

- 109

65

- 59,63%

Gains ou pertes sur instruments financiers

- 17

833

- 850

- 102,04%

Produits sur swaps de taux

-

1 759

- 1 759

- 100,00%

Charges sur swaps de taux

-

- 909

909

- 100,00%

Charges sur autres instruments financiers à terme

- 17

- 17

-

-

 

295

1 124

- 829

- 73,75%

 

 

Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement.

Gains ou pertes sur portefeuille placement

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Plus-values et reprises de dépréciations

11 833

13 501

- 1 668

- 12,35%

Plus value de cession sur titres de placement

3 073

6 660

- 3 587

- 53,86%

Reprises de dépréciations sur titres de placement

8 760

6 841

1 919

28,05%

Moins-values et dotations aux dépréciations

- 4 925

- 5 958

1 033

- 17,34%

Moins values de cessions de titres de placement

- 2 883

- 46

- 2 837

6 167,39%

Dotations aux dépréciations sur titres de placement

- 2 042

- 5 912

3 870

- 65,46%

 

6 908

7 543

- 635

- 8,42%

 

 

Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

Autres produits d'exploitation bancaire

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Produits divers

166

520

- 354

- 68,08%

1 171

Charges refacturées

-

-

-

-

72 787

Produits accessoires

1 436

1 278

158

12,36%

1 175

Reprises provisions pour risques et charges

-

-

-

-

1 701

 

1 602

1 798

- 196

- 10,90%

76 834

 

 

Autres charges d'exploitation bancaire

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Charges diverses

- 939

- 1 173

234

- 19,95%

- 1 122

Dotations amortissements immo hors exploitation

- 255

- 320

65

- 20,31%

-

Dotations nettes provisions pour risques et charges

4 501

- 389

4 890

- 1 257,07%

- 472

 

3 307

- 1 882

5 189

- 275,72%

- 1 594

 

Note 23 – Charges générales d’exploitation.

Charges générales d'exploitation

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Frais de personnel

- 172 429

- 175 668

3 239

- 1,84%

- 175 890

Salaires et traitements

- 99 196

- 98 617

- 579

0,59%

- 98 883

Charges sociales

- 46 459

- 46 776

317

- 0,68%

- 46 732

Intéressement et participation des salariés

- 14 616

- 18 717

4 101

- 21,91%

- 18 717

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

- 12 158

- 11 558

- 600

5,19%

- 11 558

Refacturation sociétés du groupe

-

-

-

-

-

Autres frais administratifs

- 87 535

- 73 008

- 14 527

19,90%

- 147 234

Impôts et taxes

- 10 837

- 3 074

- 7 763

252,54%

- 3 074

Services extérieurs

- 122 553

- 135 575

13 022

- 9,61%

- 135 273

Transports et déplacements

- 867

- 921

54

- 5,86%

- 922

Autres services extérieurs

- 21 195

- 7 396

- 13 799

186,57%

- 7 965

Refacturation sociétés du groupe

67 917

73 958

- 6 041

- 8,17%

-

 

- 259 964

- 248 676

- 11 288

4,54%

- 323 124

 

 

Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations.

Dotations nettes aux amortissements

et dépréciation sur immobilisations

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Dotations amortissements immobilisations corporelles

- 6 090

- 6 409

319

- 4,98%

- 6 728

Dotations amortissements immobilisations incorporelles

-

- 1 298

1 298

- 100,00%

-

Dotations dépréciation immobilisations incorporelles

-

-

-

-

- 1 298

Reprises dépréciation immobilisations incorporelles

-

26

- 26

- 100,00%

26

 

- 6 090

- 7 681

1 591

- 20,71%

- 8 000

 

 

Note 25 – Coût du risque.

Coût du risque

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Reprises de provisions et récupération créances

35 439

51 212

- 15 773

- 30,80%

52 887

Reprises de dépréciations sur créances douteuses

33 469

27 049

6 420

23,73%

27 254

Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

248

23 001

- 22 753

- 98,92%

24 470

Récupération de créances amorties

1 722

1 162

560

48,19%

1 163

Dotations aux provisions et pertes sur créances

- 44 488

- 41 142

- 3 346

8,13%

- 43 185

Dotations pour dépréciation des créances douteuses

- 34 380

- 32 802

- 1 578

4,81%

- 32 799

Dotations autres dépréciations

- 555

-

- 555

n.s.

-

Dotations autres provisions risques et charges bancaires

- 348

- 3 112

2 764

- 88,82%

- 4 064

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

- 7 842

- 4 067

- 3 775

92,82%

- 5 254

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

- 1 363

- 1 161

- 202

17,40%

- 1 068

 

- 9 049

10 070

- 19 119

- 189,86%

9 702

 

 

Les reprises de provision sur risques et charges bancaires de l’année 2005 comprennent notamment la reprise de provision « livret bleu » pour 17 800 K€.

 

 

Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

31/12/2006

31/12/2005

Variation 

Publié 2005

Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

1

61

- 60

- 98,36%

61

Plus values sur immobilisations financières

3 325

8 975

- 5 650

- 62,95%

8 975

Reprises de dépréciations sur immobilisations financières

2

1 206

- 1 204

-99,83%

222

Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

- 64

- 2 132

2 068

- 97,00%

- 2 132

Moins values sur immobilisations financières

- 5

- 27

22

- 81,48%

- 27

Dotations pour dépréciation des immobilisations financières

- 1 236

- 1 132

- 104

9,19%

- 1 132

 

2 023

6 951

- 4 928

- 70,90%

5 967

 

 

Les plus values sur immobilisations financières sont essentiellement constituées de la plus-value sur cession de titres du FCP dédié Richebé Gestion pour 7.658 K€ en 2005 et 3.062 K€ en 2006.

 

Note 27 – Résultat exceptionnel.

Produits exceptionnels

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Publié 2005

Reprise provision pour remboursement solidarité

23 009

14 845

8 164

54,99%

14 845

Produits exceptionnels divers

856

1 958

- 1 102

- 56,28%

658

 

23 865

16 803

7 062

42,03%

15 503

 

 

Charges exceptionnelles

31/12/2006

31/12/2005

Variation

Remboursement solidarité

- 23 009

- 14 845

- 8 164

54,99%

Provision pour remboursement solidarité

- 30 945

- 17 200

- 13 745

79,91%

Charges exceptionnelles diverses

- 1 924

- 1 124

- 800

71,17%

 

- 55 878

- 33 169

- 22 709

68,46%

 

 

En 2006 l’intégralité de la dette due au titre des subventions obtenues dans le cadre de la Solidarité Nationale (note 14) a été provisionnée. Cela s’est traduit par la constatation d’une charge totale de 30.945 K€ tandis qu’elle aurait été de 26.656 K€ en application des principes appliqués jusqu’en fin 2005 (soit un complément de 4 .289 K€).

 

IV. — Autres informations.

1. — Effectifs. 

La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2.820 au 31/12/2006, correspondant à un effectif inscrit de 2.887 personnes.

Par collège, l’effectif « ETP » se répartit ainsi :

Employé : 819

Gradé : 1.278

Cadre : 723

 

Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

Contrats à durée indéterminée : 2 887

Contrats à durée déterminée : 99

Total : 2 986

 

2. — Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction. 

Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.

Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

 

3. — Les ratios réglementaires (base consolidée au 31 décembre 2006). 

Montant des fonds propres : 1 786 millions € (dont fonds propres de base : 1 756) ;

— Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes : 68,34 (norme = 60) ;

— Ratio global de couverture de l’exigence de fonds propres : 213 (norme = 100) ;

— Ratio de solvabilité : 17,13 (norme = 8) ;

— Coefficient d’exploitation (rapport Frais Généraux / PNB sur la base des résultats de gestion globalisés) : 69,8.

 

4. — L’information sectorielle. 

Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.

 

 

IV. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes globalisés – Exercice clos le 31 décembre 2006. 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006 sur :

— le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la globalisation.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Règles et principes comptables

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par le groupe, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de présentation comptable mentionné au $ III de l’annexe. Cette modification est due au changement des outils de traitement comptable lié à la mise en place de la consolidation nationale du Crédit Mutuel.

 

Nous avons examiné les modalités d’élaboration des informations financières pro forma préparées au titre de l’exercice 2005, telles que présentées dans les comptes annuels et nous nous sommes assurés du caractère non significatif des modifications apportées.

 

Estimations comptables

Le CMNE constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (§ II. 4,3 et § III. note 25 de l’annexe).

Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par les dépréciations et les provisions nécessaires.

 

Comme précisé dans le paragraphe II. 4, 4 de l’annexe, votre groupe constitue des provisions pour couvrir ses risques avérés. En particulier, la note n° 27 du paragraphe III décrit les modalités de calcul des provisions liées à l’apurement des engagements de solidarité nationale dont a bénéficié le groupe.

Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.

 

 

Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 26 avril 2007

 

Les Commissaires aux Comptes :  

EUROPEENNE AUDIT

aCéa

Patrick VIGUIE

Christian CHOUNAVELLE

  

B. — Bilan publiable consolidé au 31 décembre 2006.  

(En milliers d’euros).

Actif

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation

Caisse, Banques centrales, CCP - Actif

1

210 736

204 168

6 568

3,22%

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

2

5 617 982

4 584 979

1 033 003

22,53%

Effets publics et valeurs ass. - Trading

 

-

-

-

-

Effets publics et valeurs ass. - JVO

 

-

-

-

-

Obligations et autres T.R.F. - Trading

 

40 942

14 607

26 335

180,29%

Obligations et autres T.R.F. - JVO

 

1 723 904

1 333 140

390 764

29,31%

Actions et autres T.R.V - Trading

 

204 735

166 098

38 637

23,26%

Actions et autres T.R.V - JVO

 

3 644 842

3 044 695

600 147

19,71%

Prêts et créances sur EC - JVO

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

Dérivés et autres actifs fin. - Trading

4

3 559

26 439

-22 880

-86,54%

Instruments dérivés de couvert. - Actif

3

914

-

914

n.s.

Actifs financiers disponible à la vente

5

3 800 638

3 480 857

319 781

9,19%

Effets publics et valeurs ass. - DALV

 

204 415

228 614

-24 199

-10,59%

Obligations et autres T.R.F. - DALV

 

3 180 873

2 825 893

354 980

12,56%

Actions , TAP et autres T.R.V. - DALV

 

276 553

331 176

-54 623

-16,49%

Participations et ATDLT - DALV

 

17 371

14 376

2 995

20,83%

Parts dans les entreprises liées - DALV

 

121 426

80 798

40 628

50,28%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

1

3 480 450

3 648 311

-167 861

-4,60%

Prêts sur les établissements de crédit

 

3 480 450

3 648 311

-167 861

-4,60%

Oblig. et ATRF NC / marché actif - EC

 

-

-

-

-

Prêts et créances sur la clientèle

6

10 154 423

9 402 045

752 378

8,00%

Prêts sur la clientèle

 

9 322 218

8 655 882

666 336

7,70%

Oblig. et ATRF NC / marché actif - CL

 

-

-

-

-

Location financement bailleur - Op de CB

 

638 858

564 971

73 887

13,08%

Location financement bailleur - Op de LS

 

193 347

181 192

12 155

6,71%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

 

-

-

-

-

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

7

541 645

998 772

-457 127

-45,77%

Effets publics et valeurs ass. - DJM

 

199 514

204 030

-4 516

-2,21%

Obligations et autres T.R.F. - DJM

 

342 131

794 742

-452 611

-56,95%

Actifs d'impôt courants

9

39 855

16 132

23 723

147,06%

Actifs d'impôt différés

9

45 794

46 636

-842

-1,81%

Comptes de régularisation et actifs divers

10

445 785

487 050

-41 265

-8,47%

Autres actifs

 

272 428

291 264

-18 836

-6,47%

Comptes de régularisation - Actif

 

124 829

195 786

-70 957

-36,24%

Autres actifs d'assurance

 

48 528

-

48 528

n.s.

Actifs non courants dest. à être cédés

 

6

-

6

n.s.

Participations dans les entreprises MEE

11

47 388

40 198

7 190

17,89%

Immeubles de placement

12

12 945

9 388

3 557

37,89%

Immobilisations corporelles et LF preneur

13

177 785

186 464

-8 679

-4,65%

Immobilisations corporelles

 

177 785

186 464

-8 679

-4,65%

Location financement preneur

 

-

-

-

-

Immobilisations incorporelles

13

31 983

28 521

3 462

12,14%

Ecart d'acquisition

14

37 220

33 367

3 853

11,55%

Total de l'actif

 

24 645 549

23 166 888

1 478 661

6,38%

 

 

Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007.

Les Commissaires aux Comptes

aCéa

BDO Marque & Gendrot

Christian Chounavelle

Patrick Viguié

 

Passif

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation

Banques centrales, CCP - Passif

1

8

375

-367

-97,87%

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

2

8 372

18 483

-10 111

-54,70%

Dettes envers les EC - JVO

 

-

-

-

-

Dettes envers la clientèle - JVO

 

-

-

-

-

Dettes représentées par un titre - JVO

 

-

-

-

-

Dettes subordonnées - JVO

 

-

-

-

-

Dérivés et autres passifs fin. - Trading

4

8 372

18 483

-10 111

-54,70%

Instruments dérivés de couvert. - Passif

3

15 275

29 765

-14 490

-48,68%

Dettes envers les Ets de crédit

1

619 570

560 166

59 404

10,60%

Dettes envers la clientèle

6

9 019 828

9 063 514

-43 686

-0,48%

Cptes créd. clientèle - CERS - A vue

 

4 365 656

4 114 511

251 145

6,10%

Cptes créd. clientèle - CERS - A terme

 

1 957 992

2 343 658

-385 666

-16,46%

Cptes créd. clientèle - Autres - A vue

 

2 215 257

2 167 902

47 355

2,18%

Cptes créd. clientèle - Autres - A terme

 

480 923

437 443

43 480

9,94%

Dettes représentées par un titre

15

5 682 490

5 302 875

379 615

7,16%

Dettes rep. par un T. - Bon de caisse

 

281 683

316 243

-34 560

-10,93%

Dettes rep. par un T. - M. interb. & TCN

 

5 373 190

4 952 949

420 241

8,48%

Dettes rep. par un T. - Emprunts oblig.

 

27 617

28 094

-477

-1,70%

Dettes rep. par un T. - Autres

 

-

5 589

-5 589

-100,00%

Ecart de rééval des PTF couverts en taux

 

-

-

-

-

Passifs d'impôt courants

9

26 457

32 340

-5 883

-18,19%

Passifs d'impôt différés

9

42 509

25 635

16 874

65,82%

Comptes de régularisation et passifs divers

10

852 210

893 589

-1 379

-4,63%

Autres passifs

 

672 532

701 253

-28 721

-4,10%

Comptes de régularisation - Passif

 

154 318

192 336

-38 018

-19,77%

Autres passifs d'assurance

 

25 360

-

25 360

n.s.

Dettes liées aux actifs dest. être cédés

 

-

-

-

-

Prov. techniques des contrats d'assur.

16

6 299 191

5 328 563

970 628

18,22%

Provisions

17

95 611

136 260

-40 649

-29,83%

Dettes subordonnées

18

151 885

157 721

-5 836

-3,70%

Capitaux propres

 

1 832 143

1 617 602

214 541

13,26%

Capitaux propres - Part du groupe

19

1 779 631

1 550 584

229 047

14,77%

Capital souscrit

 

1 186 700

1 089 251

97 449

8,95%

Primes d'émission

 

2 750

2 750

-

-

Réserves consolidées - Groupe

 

424 835

261 613

163 222

62,39%

Résultat - Groupe

 

110 893

168 892

-57 999

-34,34%

Gains ou pertes latents - Groupe

 

54 453

28 078

26 375

93,94%

Capitaux propres - Intérêts minoritaires

 

52 512

67 018

-14 506

-21,64%

Réserves consolidées - Minoritaires

 

42 411

54 107

-11 696

-21,62%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

9 532

11 563

-2 031

-17,56%

Gains ou pertes latents - Minoritaires

 

569

1 348

-779

-57,81%

Total du passif

 

24 645 549

23 166 888

1 478 661

6,38%

 

   

II. — Compte de résultat.  

(En milliers d’euros).

 

Note

31.12.2006

31.12.2005

Variation

Produits d'intérêts et assimilés

21

917 793

941 498

-23 705

-2,52%

Int. & prod. ass. - Op. avec EC

 

121 758

165 528

-43 770

-26,44%

Int. & prod. ass. - Op. avec clientèle

 

439 292

427 724

11 568

2,70%

Int. & prod. ass. - Actifs fin. DALV

 

48 446

19 537

28 909

147,96%

Int. & prod. ass. - Actifs fin. DJM

 

28 496

68 567

-40 071

-58,44%

Produits sur op. de crédit-bail et ass.

 

213 217

191 018

22 199

11,62%

Produits sur op. de LS

 

65 420

63 085

2 335

3,70%

Dérivés de couverture - Produits

 

1 164

6 039

-4 875

-80,73%

Charges d'intérêts et assimilés

21

-664 391

-658 353

-6 038

0,92%

Int. & charges ass. - Op. avec EC

 

-16 195

-46 875

30 680

-65,45%

Int. & charges ass. - Op. avec clientèle

 

-195 778

-191 115

-4 663

2,44%

Int. & charges ass. - Dettes rep. titre

 

-201 167

-190 781

-10 386

5,44%

Int. & charges ass. - Dettes subord.

 

-5 959

-7 800

1 841

-23,60%

Charges sur op. de crédit-bail et ass.

 

-183 639

-163 855

-19 784

12,07%

Charges sur op. de LS

 

-61 071

-56 657

-4 414

7,79%

Dérivés de couverture - Charges

 

-582

-1 270

688

-54,17%

Commissions (Produits)

22

196 168

169 202

26 966

15,94%

Commissions (Charges)

22

-36 584

-25 918

-10 666

41,15%

Gains ou pertes nets sur portefeuille à la JV par résultat

23

67 417

116 373

-48 956

-42,07%

Solde net des op. / T. de transaction

 

10 861

4 275

6 586

154,06%

Solde net des op. de change

 

424

581

-157

-27,02%

Solde net des dérivés de trading

 

-2 043

934

-2 977

-318,74%

Solde net - Inefficacité dérivés de couv

 

-4 664

-727

-3 937

541,54%

Solde net des actifs financiers JVO

 

59 521

109 759

-50 238

-45,77%

Solde net des passifs financiers JVO

 

-

-

-

-

Int. & prod. ass. - Actifs fin. JVO

 

3 318

1 551

1 767

113,93%

Int. & charges ass. - Passifs fin. JVO

 

-

-

-

-

Gains ou pertes nets sur actifs financiers DALV

24

13 157

19 565

-6 408

-32,75%

Revenus des titres à revenu variable

 

8 328

4 632

3 696

79,79%

Oblig. et autres T.R.F. (dont EP)

 

890

4 772

-3 882

-81,35%

Actions, TAP et autres T.R.V.

 

3 262

6 584

-3 322

-50,46%

Participations, ATDLT, PEL

 

677

3 604

-2 927

-81,22%

Autres gains et pertes / actifs fin

 

-

-27

27

-100,00%

Produits des autres activités

25

1 731 577

1 602 434

129 143

8,06%

Charges des autres activités

25

-1 538 934

-1 468 865

-70 069

4,77%

Produit Net Bancaire IFRS

 

686 203

695 936

-9 733

-1,40%

Frais généraux IFRS

26

-492 642

-466 085

-26 557

5,70%

Charges de personnel

 

-253 163

-239 759

-13 404

5,59%

Charges générales d'exploitation

 

-217 557

-202 334

-15 223

7,52%

Dot/rep sur amts et prov. - Immos d'expl

 

-21 922

-23 992

2 070

-8,63%

Résultat Brut d'Exploitation IFRS

 

193 561

229 851

-36 290

-15,79%

Coût du risque

27

-21 076

-4 583

-16 493

359,86%

Résultat d'Exploitation IFRS

 

172 485

225 268

-52 783

-23,43%

QP de résultat des entreprises MEE

 

6 196

8 077

-1 881

-23,29%

Gains ou pertes nets sur autres actifs

28

308

11 667

-11 359

-97,36%

Solde net - Corr. val. immo corp incorp

 

308

11 667

-11 359

-97,36%

Résultat sur entités conso (cession...)

 

-

-

-

-

Variations de valeur des écarts d'acq.

29

-

17 927

-17 927

-100,00%

Résultat Avant Impôts IFRS

 

178 989

262 939

-83 950

-31,93%

Impôts sur le résultat

30

-58 564

-82 484

23 920

-29,00%

Gains & pertes nets d'impôts / act aband

 

-

-

-

-

Résultat net total IFRS

 

120 425

180 455

-60 030

-33,27%

Résultat consolidé - Minoritaires

 

9 532

11 563

-2 031

-17,56%

Résultat Net

 

110 893

168 892

-57 999

-34,34%

 

 

Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007

   

Annexe aux comptes consolidés - Arrêtés au 31 décembre 2006.

Cette annexe est divisée en six parties :

 

I. — Informations générales.

 

II. — Méthodes et principes de consolidation, périmètre.

 

III. — Principes comptables.

 

IV. — Notes relatives aux postes des états financiers.

 

V. — Information sectorielle.

 

VI. — Autres informations.

 

I. — Informations générales.

L’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel Nord Europe est constituée de l’ensemble des Caisses Locales, de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe et de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe. La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe sont entièrement détenues par leurs sociétaires.

 

L’activité du CMNE, qui s’étend sur le nord de la France et le Bélux, est l’élaboration, la gestion et la distribution de produits bancaires, d’assurance vie et IARD et de valeurs mobilières et immobilières

 

Du fait de l’intégration du groupe CMNE dans la consolidation nationale du groupe CM –CIC, les comptes consolidés de l’exercice 2006 sont présentés selon le référentiel IFRS. Afin d’assurer la comparabilité, les comptes consolidés 2005 ont fait l’objet de retraitements de mise aux normes IFRS.

 

Changements de référentiel comptable

 

Dans le cadre de la première consolidation nationale du Crédit Mutuel – CIC, le groupe CMNE a décidé d’anticiper le passage aux normes IFRS. Ce changement s’est effectué conformément à la norme IFRS 1. La date de première application est le 1er janvier 2005. L’impact sur les capitaux propres a donc été mesuré, de façon rétrospective sur les capitaux d’ouverture ainsi que sur l’exercice 2005. Ces impacts sont détaillés dans les tableaux ci-dessous.

 

 

Capitaux propres consolidés - 01/01/2005 - passage des normes CNC aux normes IFRS

en millions €

 

Montant

Montant avant ID

Capitaux propres consolidés normes CNC - part du groupe - 31/12/2004

 

1 184,5

 

dont capital

 

902,8

 

dont résultat de l'exercice

 

93,4

 

Retraitements CNC 2005

 

 

 

Traitement des immobilisations par composant

CRC 2002-10

-1,2

-1,9

Provision actuarielle / créances douteuses

CRC 2002-03

-6,8

-11,2

Total des retraitements CNC

 

-8,0

 

Retraitements IFRS

 

 

 

Variations par capitaux propres

 

 

 

Plus ou moins-values latentes

IAS 39

 

 

Titres AFS à revenu variable

 

8,0

12,0

Titres AFS à revenu fixe

 

93,0

141,6

Part bénéficiaire assurances

 

-94,9

-144,4

Titres de participation et entreprises liées

 

30,0

36,6

Swap de couverture CFH

 

-1,4

-2,1

Total des variations par capitaux propres

 

34,7

 

Variations par réserves ou résultat

 

 

 

Portefeuille Titres & Instruments financiers

IAS 39

 

 

Reprise provisions titres AFS

 

8,3

8,3

Titres JVO

 

46,8

70,7

Part bénéficiaire assurances

 

-37,3

-56,4

Swaps et Caps

 

-1,9

-2,9

Crédits

 

 

 

Etalement des commissions (frais de dossier)

IAS 18 & 39

-9,2

-13,9

Provision collective sur encours de crédit

IAS 39

-6,4

-9,7

Epargne logement

IAS 37 & 39

-19,6

-29,7

Avantages du personnel

IAS 19

-0,7

-1,0

Impôts différés non constatés en conso CNC

 

15,7

 

Reclassement provisions non admises en IFRS

IAS 37

14,7

21,6

Reclassement FRBG

IAS 37

12,0

 

Ecarts d'acquisition Passif (badwill)

 

3,4

 

Immobilisations et purchase accounting

 

 

 

Parts des coopérateurs (Pôle Belux)

 

-5,3

 

Autres retraitements (bons de caisse et comptes à terme)

IAS 39

0,4

 

Total des variations par réserves ou résultat

 

20,9

 

Total des retraitements IFRS

 

55,6

 

Part des minoritaires dans les retraitements IFRS

 

-9,5

 

Capitaux propres consolidés Normes IFRS (part du groupe) au bilan d'ouverture 01/01/2005

 

1 222,6

 

dont capital

 

902,8

 

dont résultat de l'exercice

 

93,4

 

 

(1) AFS : Avalaible For Sale = Actifs disponibles à la vente.

(2) JVO : Juste Valeur sur Option.

(3) CFH : Cash Flow Hedge : couverture en flux de trésorerie.

 

 

Capitaux propres consolidés -31/12/2005 - passage des normes CNC aux normes IFRS

en millions €

01/01/2005

Résultat

Variation des réserves

31/12/2005

Capitaux propres consolidés normes CNC - part du groupe - 31/12/2005

1 184,5

123,2

155,5

1 463,2

dont capital

902,8

 

 

1 089,3

dont résultat de l'exercice

93,4

 

 

123,2

Retraitements CNC 2005

 

 

 

 

Traitement des immobilisations par composant

-1,2

 

1,2

 

Provision actuarielle / créances douteuses

-6,8

 

6,8

 

Total des retraitements CNC

-8,0

 

8,0

0,0

Retraitements IFRS

 

 

 

 

Variations par capitaux propres

 

 

 

 

Plus ou moins-values latentes

 

 

 

 

Titres AFS à revenu variable

8,0

 

-7,4

0,6

Titres AFS à revenu fixe

93,0

 

29,4

122,4

Part bénéficiaire assurances

-94,9

 

-18,0

-112,9

Titres de participation et entreprises liées

30,0

 

-4,5

25,5

Swap de couverture CFH

-1,4

 

-4,7

-6,1

Total des variations par capitaux propres

34,7

0,0

-5,2

29,5

Variations par réserves ou résultat

 

 

 

 

Portefeuille Titres & Instruments financiers

 

 

 

 

Reprise provisions titres AFS

8,3

-1,0

 

7,3

Titres JVO

46,8

72,7

 

119,5

Part bénéficiaire assurances

-37,3

-58,1

 

-95,4

Swaps et Caps

-1,9

1,8

 

-0,1

Crédits

 

 

 

 

Etalement des commissions (frais de dossier)

-9,2

0,4

 

-8,8

Provision collective sur encours de crédit

-6,4

2,3

 

-4,1

Epargne logement

-19,6

4,9

 

-14,7

Avantages du personnel

-0,7

0,2

 

-0,5

Impôts différés non constatés en conso CNC

15,7

-0,9

 

14,8

Reclassement provisions non admises en IFRS

14,7

-1,7

-0,7

12,3

Reclassement FRBG

12,0

4,0

 

16,0

Ecarts d'acquisition Passif (badwill)

3,4

24,8

-5,1

23,1

Immobilisations et purchase accounting

 

0,3

1,2

1,5

Parts des coopérateurs (Pôle Belux)

-5,3

0,1

-0,4

-5,6

Autres retraitements (bons de caisse et comptes à terme)

0,4

-0,5

0,5

0,4

Total des variations par réserves ou résultat

20,9

49,3

-4,5

65,7

Total des retraitements IFRS

55,6

49,3

-9,7

95,2

Part des minoritaires dans les retraitements IFRS

-9,5

-3,6

5,3

-7,8

Capitaux propres consolidés Normes IFRS - part du groupe - 31/12/2005

1 222,6

168,9

159,1

1 550,6

dont capital

902,8

 

 

1 089,3

dont résultat de l'exercice

93,4

 

 

123,2

 

(1) AFS : Avalaible For Sale = Actifs disponibles à la vente.

(2) JVO : Juste Valeur sur Option.

(3) CFH : Cash Flow Hedge : couverture en flux de trésorerie.

 

II. — Périmètre, méthodes et principes de consolidation. 

1. — Méthodes de consolidation.

La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

 

Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

— l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques. Cette méthode s’applique en cas de contrôle exclusif : il y a présomption de contrôle exclusif lorsque le groupe détient, directement ou indirectement, une participation majoritaire en capital et, soit la majorité des droits de vote, soit le pouvoir de nommer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance, ou lorsque le groupe exerce une influence dominante,

— l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations de retraitement et éliminations proportionnellement au contrôle exercé. L’intégration proportionnelle est appliquée aux entités sous contrôle conjoint,

— la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). Cette méthode s’applique lorsque le groupe exerce une influence notable (pouvoir de participation aux politique financière et opérationnelle).

 

2. — Périmètre.

Le périmètre de consolidation du groupe CMNE au 31 décembre 2006 est détaillé dans les tableaux suivants qui indiquent la contribution de chaque entité au résultat du groupe.

 

Périmètre de consolidation :

 

 

Nationalité

F / E

Date de clôture

Pourcentage

contrôle  

intérêt 

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration  

(1)

1. Entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

1.1 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

Caisses de crédit Mutuel + Caisse Fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

F

12/06

100

100

34 813

Mère

Banque Commerciale du Marché Nord Europe (base consolidée) - 4 place Richebé 59000 Lille

F

12/06

100

100

7 050

IG

Banque Delubac – 16, Place Saléon-Terras - 07160 Le Cheylard

F

12/06

20,98

20,98

480

MEE

CMNE Belgium (base consolidée) - Avenue des Arts 6-9 - 1210 Bruxelles

E

12/06

100

100

2 537

IG

Créfidis – 61, avenue Halley 59667 Villeneuve d'Ascq

F

12/06

50

50

75

IP

1.2 Etablissements financiers autres que 1.1

 

 

 

 

 

 

FCP Richebé Gestion – 173, Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

99,63

99,29

6 803

IG

Haussmann Gestion – 173, Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

3 074

IG

Nord Europe Gestion – 173, Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

502

IG

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

CMNE France (base consolidée) – 4, Place Richebé 59000 Lille

F

09/06

100

100

32 326

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

La Pérennité - 173, Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

78,75

78,75

1 211

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

Actéa Environnement – 4, Place Richebé 59000 Lille

F

12/06

100

100

52

IG

GIE CMN Gestion – 4, Place Richebé 59000 Lille

F

12/06

100

100

0

IG

GIE CMN Prestations – 4, Place Richebé 59000 Lille

F

12/06

100

100

0

IG

L'Immobilière du CMN (base consolidée) – 4, Place Richebé 59000 Lille

F

12/06

100

100

1 039

IG

2.3 Industrie

 

 

 

 

 

 

2.4 Holding non financier

 

 

 

 

 

 

Groupe UFG (ex NEAM. base consolidée) – 17,3 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

18 946

IG

Société d'Investissements et de Participations du Nord (base consolidée)

F

09/06

100

100

1 985

IG

4, Place Richebé 59000 Lille

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

110 893

 

 (1) MEE : Mise En Equivalence ; IP : Intégration Proportionnelle ; IG : Intégration Globale

 

 

Banque Commerciale du Marché Nord Europe

4, place Richebé 59000 Lille.

 

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux

éléments repris dans la

consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

Pourcentage

contrôlé

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Bail Actea - 33 rue Jeanne d'Arc - 62000 Arras

F

12/06

100

100

3 033

IG

Bail Immo Nord - 135 boulevard de la Liberté - 59000 Lille

F

12/06

100

100

885

IG

Bâtiroc Normandie - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 Mont-Saint-Aignan

F

12/06

99,99

99,99

409

IG

GIE BCMNE - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

0

IG

Normandie Partenariat - 2 rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 Mont-Saint-Aignan

F

12/06

99,65

99,63

36

IG

 

 

 

 

Total

4 363

 

 

 

CMNE Belgium

6-9, avenue des Arts. B1210 Bruxelles.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux

éléments repris dans la  

consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle  

intérêt 

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

Alverzele - Kerkstraat 43 - 9200 Dendermonde

E

12/06

100

100

55

IG

Banque du Brabant. Rue belliard 21 - 1040 Bruxelles

E

12/06

93,79

93,79

-6

IG

BKCP Securities SA - Avenue Louise 390 - 1050 Bruxelles

E

12/06

100

100

-959

IG

Crédit Professionnel SA - Avenue des Arts 6-9 - 1210 Bruxelles

E

12/06

100

100

9 463

IG

CNCP - NKBK Pool SA - Avenue des Arts 6-9 -1210 Bruxelles

E

12/06

99,99

99,99

108

IG

CNCP - NKBK International Finance SA - Rue des Girondins, 2 - 1626 Luxembourg

E

12/06

99,99

99,99

-20

IG

Crédit Professionnel Interfédéral SCRL - Rue de la station, 40 - 7700 Mouscron

E

12/06

99,52

99,52

-2 235

IG

Federale Kas voor het BeroepsKrediet - Doorniksestraat, 38 - 8500 KORTRIJK

E

12/06

92,99

92,99

-4 110

IG

GEIE BKCP IT - Avenue des Arts 6-9 - 1210 Bruxelles

E

12/06

100

100

0

IG

Immo W16 - Avenue des Arts 6-9 - 1210 Bruxelles

E

12/06

100

100

-23

IG

Mobilease - Kerkstraat 43 - 9200 Dendermonde

E

12/06

100

100

14

IG

Nord Europe Private Bank (ex VMSL) - Rue Charles Martel, 54 - L2134 Luxembourg

E

12/06

100

100

308

IG

BKCP Noord - Dr A. Rbbensstraat 45 - 9240 Zele

E

12/06

91,01

91,01

3 336

IG

Oostvlaamse Invest Company - Kerkstraat 43 - 9200 Dendermonde

E

12/06

99,96

90,97

-35

IG

 

 

 

 

Total

5 896

 

 

Société d'Investissements et de Participations du Nord

4, place Richebé - 59000 Lille.

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris dans

la consolidation publiable

Nationalité F / E

Date de clôture

Pourcentage

contrôle  

Intérêt  

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

SCI Centre Gare

F

12/06

100

100

1 253

IG

Financière Malesherbes

F

12/06

100

100

120

IG

Fininmad (Marchand de biens)

F

09/06

100

100

296

IG

Poujoulat Belgique (Holding d'une société de production)

E

12/06

34,53

34,53

0

MEE

Sofimpar

E

09/06

100

100

1 015

IG

 

 

 

 

Total

2 684

 

 

 

IMMOBILIERE DU CMN

4, place Richebé - 59000 Lille

 

Périmètre de consolidation

servant de base aux éléments repris

dans la consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date

de clôture

 Pourcentage

 contrôle 

Intérêt 

Méthode  

d'intégration

(1)

SCI CMN

F

12/06

100

100

IG

SCI CMN 1

F

12/06

100

100

IG

SCI CMN 2

F

12/06

100

100

IG

SCI CMN 3

F

12/06

100

100

IG

SCI CMN Location

F

12/06

100

100

IG

SCI CMN Location 2

F

12/06

100

100

IG

SCI RICHEBE INKERMAN

F

12/06

100

100

IG

 

 

 

CMNE France

4, place Richebé - 59000 Lille.

 

Périmètre de consolidation servant de base

aux éléments repris dans la

consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date de clôture

Pourcentage

contrôle  

Intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

1.3 Autres entreprises à caractère financier

 

 

 

 

 

 

SDR Normandie – 2, rue Andréï Sakharov - BP148 - 76135 Mont-Saint-Aignan

F

12/06

99,86

99,86

1 368

IG

2. Entreprises non financières

 

 

 

 

 

 

2.1 Assurances

 

 

 

 

 

 

Nord Europe Assurances (base consolidée) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

32 523

IG

2.2 Services

 

 

 

 

 

 

CMNE Environnement - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

-5

IG

CMN TEL - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

174

IG

Euro-Information - Strasbourg

F

12/06

10,45

10,45

5 566

MEE

Financière Nord Europe (ex FMA) - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

-18

IG

Sicorfé SNP - rue Pierre et Marie Curie 62223 St Laurent Blangy

F

12/06

92,26

92,26

195

IG

Sicorfé Maintenance - rue Pierre et Marie Curie 62223 St Laurent Blangy

F

12/06

34

31,37

139

MEE

Transactimmo - 1 Rue Arnauld de Vuez - 59000 Lille

F

12/06

100

100

10

IG

 

 

 

 

Total

39 952

 

 

 

 

Nord Europe Assurances

173, boulevard Haussmann - 75008 PARIS

 

Périmètre de consolidation  

servant de base aux

éléments repris dans la  

consolidation publiable

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt  

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode  

d'intégration

(1)

ACMN IARD - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

51

51

4 299

IG

ACMN Retraite - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

0

IG

ACMN Vie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

96,43

29 580

IG

Courtage Crédit Mutuel Nord Europe - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

236

IG

CP-BK Reinsurance SA - Avenue de la gare, 65 - 1611 Luxembourg

E

12/06

100

100

-1 073

IG

Nord Europe Life LUXEMBOURG - rue Charles Martel 62 L2134 Luxembourg

E

12/06

100

97,59

299

IG

Nord Europe Retraite - 4 Place Richebé - 59000 Lille

F

12/06

100

100

-9

IG

Pérennité Entreprises - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

90

90

-279

IG

Vie Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

77,5

77,48

23

IG

 

 

 

 

Total

33 076

 

 

 

 

Groupe UFG

173, boulevard Haussmann - 75008 Paris.

 

 Périmètre de

consolidation servant

de base aux éléments

repris dans la consolidation

publiable

Nationalité

F / E

Date de

clôture

Pourcentage

contrôle

intérêt

Contribution

au résultat

(en K€)

Méthode

d'intégration

(1)

CMH Gestion - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

24,47

21,37

-2

MEE

Eurogérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

87,31

133

IG

Franklin Gérance - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

87,31

85

IG

GEIE NEAM - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

0

IG

GIE UFG Services - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

0

IG

GIE UFG Trésorerie - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

100

0

IG

Sogindo - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

99,85

87,18

51

IG

UFG Courtages - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

87,32

1 914

IG

UFG Hôtels - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

87,31

31

IG

UFG REM (ex UFG Immobilier) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

87,31

87,31

6 686

IG

UFG Alteram - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

62,99

62,99

4 149

IG

UFG Investment Manager (ex Multifonds) - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

99,99

99,99

5 511

IG

UFG Partenaires (ex Ico)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

87,32

87,32

437

IG

UFG Private Equity (ex NEPE)- 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

75

75

344

IG

UFG Transactions - 173 Boulevard Haussmann - 75008 Paris

F

12/06

100

87,32

24

IG

 

 

 

 

Total

19 363

 

 

 

Les variations intervenues sur le périmètre au cours de l’exercice 2006 sont les suivantes :

 

 

Nom de l'entreprise

Entrées :

 

Entités précédemment détenues et consolidées pour la première fois

Franklin Gérance 

Acquisition des titres ou prise de contrôle au cours de l'exercice

Eurogérance

Création

GIE UFG Services

 

GiE UFG Trésorerie

 

Immo W16

 

Nord Europe Gestion

Sorties :

 

Fusion

CMN Immobilier

 

Middenstands Deposito en Kredietkantoor

Scission

Union Française de Gestion 

Dissolution

GIE GTCMN 

 

SNC Foncière Clémenceau 

 

Immobilière Léon Frot 

 

Foncière Lieu Saint

 

SCI Saint Joseph 

 

Sofimmo 1 

Changement de dénomination :

Alteram 

 

devient : UFG Alteram 

 

Ico 

 

devient : UFG Partenaires 

 

Multifonds 

 

devient : UFG Investment Manager

 

Nord Europe Asset Management 

 

devient : Groupe UFG 

 

Nord Europe Private Equity 

 

devient : UFG Private Equity 

 

Oostvlaams Beroepstkrediet 

 

devient : BCKP Noord 

 

UFG Immobilier 

 

devient : UFG Real Estate Manager

 

 

3. — Principes de consolidation.

— Retraitements et éliminations.

Les opérations réciproques significatives sont éliminées entre entités consolidées par intégration globale ou proportionnelle. Sont considérés comme significatifs les montants supérieurs à 200 K€ en charges et produits et 1.000 K€ en ce qui concerne le bilan et les engagements.

Les résultats de cessions internes font également l’objet d’éliminations.

D’une manière générale, les principes comptables du groupe sont appliqués dans l’ensemble des entités consolidées.

 

— Ecarts d’acquisition.

Les écarts d’acquisition représentent les différences entre le prix de revient des titres des sociétés consolidées et la part d’actif net comptable qui leur correspond à la date d’acquisition ou de première consolidation. Ces écarts sont déterminés après affectation des éventuels écarts d'évaluation aux postes de bilan concernés.

Lorsqu’ils sont positifs, ils sont portés à l’actif. Les écarts d’acquisition négatifs sont immédiatement pris en résultat.

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité déjà contrôlée, l’écart entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part complémentaire de capitaux propres consolidés que ces titres représentent à la date de leur acquisition est comptabilisé en capitaux propres.

Les écarts d’acquisition positifs font l’objet de tests de dépréciation afin de s’assurer qu’ils ne subissent pas de dépréciation durable. Ces variations de valeur s’apprécient au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) qui correspondent aux pôles d’activité du groupe.

 

— Impôts différés.

Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre résultat comptable et fiscal. Les retraitements liés à l’application des normes IFRS font donc également l’objet de calcul d’impôts différés.

Ces impôts sont constatés par résultat à l’exception de ceux relatifs aux gains ou pertes latents qui sont constatés en capitaux propres.

Les actifs d’impôts différés ne sont retenus que lorsque leur récupération est probable grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu.

Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable par référence au taux de l'impôt sur les sociétés connu à la clôture de l’exercice, et applicable au cours des exercices suivants, soit 34,43 % au 31 décembre 2006.

 

4. — Etablissement du tableau de flux de trésorerie.

La présentation retenue utilise la méthode indirecte. Le résultat, pour la détermination des flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles, est ajusté pour tenir compte des effets des éléments sans effet de trésorerie et des éléments pour lesquels l’effet de la trésorerie consiste en flux de trésorerie d’investissement ou de financement.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont définis d’après leurs caractéristiques intrinsèques que sont la disponibilité immédiate ou la conversion à très court terme en un montant connu de liquidités dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative.

La trésorerie comprend les fonds en caisse ainsi que les dépôts et emprunts auprès de la Banque Centrale et de l’office des CCP.

Les équivalents de trésorerie sont composés des prêts et emprunts à vue ou au jour le jour, contractés avec des établissements de crédit.

Les différents flux de trésorerie relatifs à un exercice sont classés, d’après la logique d’intention, en activités opérationnelles, d’investissement et de financement, sachant qu’une opération unique peut inclure des flux classés dans des activités différentes.

Les flux de trésorerie opérationnels sont ceux issus des activités d’exploitation qui contribuent à la formation de l’essentiel du résultat, y compris les activités de marché pour compte propre. Figurent à ce titre parmi les activités opérationnelles, les flux de trésorerie liés aux titres en juste valeur par résultat ainsi que les titres à revenus variables, constitutifs de placements à court terme ou relatifs aux activités de portefeuille, et les titres à revenu fixe disponibles à la vente.

Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers incluent les variations des actifs et passifs financiers en juste valeur par résultat pour la variation de leur juste valeur.

Par défaut, les flux de trésorerie qui ne répondent pas aux définitions d’investissement ou de financement sont classés sous cette activité.

Les activités d’investissement sont définies comme l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et des autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie ou dans les activités opérationnelles. Y figurent notamment les titres de participation et les autres titres à revenu variable détenus à long terme qui ne sont pas liés aux activités de portefeuille ainsi que les titres à revenu fixe détenus jusqu’à maturité.

Les flux liés aux activités de financement comprennent les mouvements sur capital et les mouvements liés aux émissions ou remboursements d’emprunts ou de dettes subordonnées. Par option, les titres du marché interbancaires et les titres de créances négociables sont classés avec les activités opérationnelles.

N’étant pas constitutifs de ressources affectées aux activités qui les génèrent, les revenus (intérêts et dividendes) provenant des activités d’investissement ainsi que les intérêts liés aux activités de financement sont rattachés aux activités opérationnelles. Les produits de cessions restent, quant à eux, rattachés à l’activité auxquels ils se rapportent pour leur montant avant impôt.

 

III. — Principes comptables.

— Prêts et créances.

Les prêts et créances sont des actifs financiers à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif. Ils comprennent les prêts consentis directement ou la quote-part dans le cadre de prêts syndiqués, les prêts acquis et les titres de dettes non cotés. Ils sont comptabilisés à leur valeur de marché lors de leur entrée dans le bilan qui est généralement le montant net décaissé

Les taux appliqués sont présumés être des taux de marché dans la mesure où les barèmes sont ajustés en permanence en fonction notamment des taux de la grande majorité des établissements concurrents.

Ces encours sont valorisés au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

Les commissions directement liées à la mise en place du prêt, reçues ou versées ayant une nature d’intérêt sont étalées sur la durée du prêt selon la méthode du taux d’intérêt effectif et sont inscrites au compte de résultat parmi les rubriques d’intérêts.

 

La juste valeur des crédits est communiquée dans l’annexe à chaque date d’arrêté : elle correspond à l’actualisation des flux futurs estimés à partir d'une courbe de taux zéro coupon qui ne comprend pas de coût de signature inhérent au débiteur.

Provision individuelle pour dépréciation des prêts et créances : une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective de dépréciation résultant d’un ou de plusieurs évènement survenus après la mise en place du prêt – ou d’un groupe de prêts - susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés tenant compte de l’effet des garanties. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.

L’existence d’échéances dues et impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales représente une preuve objective d’un évènement de perte. De même lorsqu'il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire une indication objective de perte est identifiée.

La dépréciation est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations sont comprises dans le coût du risque. Les reprises de dépréciation sont enregistrées en coût du risque pour la partie relative à la variation du risque et en marge d’intérêts pour la partie relative au passage du temps. La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise

Provision collective sur les prêts et créances : les prêts à la clientèle non dépréciés sur une base individuelle font l’objet d’une provision par portefeuilles homogènes de prêts en cas de dégradation de notes internes ou externes, sur la base des pertes en cas de défaut et de la probabilité de défaut jusqu’à maturité observées en interne ou en externe appliquées aux encours. Elle est comptabilisée en déduction des encours correspondants à l’actif et les variations de l’exercice sont enregistrées dans la rubrique « coût du risque » du compte de résultat.

 

— Crédit-bail.

Conformément à IAS 17, les opérations de location financement réalisées avec des sociétés extérieures au groupe figurent au bilan consolidé pour leurs encours déterminés d’après la comptabilité financière. Une créance financière est constatée sur le client, les loyers s’analysant en remboursement du capital et intérêts. Une réserve latente est enregistrée dans les réserves consolidées pour un montant correspondant à la différence, nette d’impôt, entre la dette du locataire à la clôture et la valeur nette comptable de l’immobilisation louée.

 

— Titres acquis

– Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

La catégorie des « Instruments financiers évalués en juste valeur par résultat » comprend :

 

– les instruments financiers détenus à des fins de transaction :

il s’agit principalement des instruments qui ont été acquis pour être revendus ou rachetés à court terme, ou sont intégrés à un portefeuille d’instruments financiers gérés globalement pour lequel un calendrier effectif récent de prise de bénéfice à court terme existe, ou bien encore constituent un instrument dérivé non qualifié de couverture ;

 

– les instruments financiers classés par choix dès l’origine à la juste valeur par résultat en application de l’option ouverte par la norme IAS 39 dont les conditions d’application ont été précisées par l’amendement publié en juin 2005. L’application de l’option juste valeur a pour objet de produire une information financière plus pertinente, avec notamment :

- l’évaluation en juste valeur de certains instruments financiers composites sans séparation des dérivés incorporés, dont l’évaluation distincte n’aurait pas été suffisamment fiable,

- la réduction significative de distorsions de traitement comptables entre certains actifs et passifs,

- la gestion et le suivi des performances d’un groupe d’actifs et/ou passifs correspondant à une gestion des risques ou à une stratégie d’investissement effectuée en juste valeur.

Le groupe a utilisé cette option notamment dans le cadre de contrats en unité de comptes des activités d’assurance par cohérence avec le traitement s’appliquant aux passifs.

Les instruments classés en « actifs et passifs à la juste valeur par résultat » sont comptabilisés lors de leur entrée au bilan à leur juste valeur, ainsi que lors des arrêtés ultérieurs, et ce jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur et les revenus perçus ou courus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».

Les achats et ventes de titres évalués en juste valeur par résultat sont comptabilisés en date de règlement. Les variations de juste valeur entre la date de transaction et la date de règlement sont comptabilisées en résultat. L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est prise en compte dans la juste valeur.

La juste valeur est le montant auquel un actif pourrait être échangé ou un passif éteint, entre des parties bien informées, et consentantes agissant dans des conditions de concurrence normales. Lors de la comptabilisation initiale d’un instrument, sa juste valeur est généralement le prix de transaction.

La juste valeur en cas de cotation de l’instrument financier sur un marché actif est le prix coté ou valeur de marché car celui-ci est la meilleure estimation de la juste valeur.

Les produits dérivés sont réévalués à partir de données observables dans le marché (par exemple des courbes de taux). Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative.

 

– Actifs financiers disponibles à la vente

Les actifs financiers disponibles à la vente comprennent les actifs financiers non classés en "prêts et créances", ni en "actifs financiers détenus jusqu’à maturité" ni en "juste valeur par résultat".

Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur valeur de marché au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs, jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique spécifique des capitaux propres "Gains ou pertes latents ou différés", hors revenus courus. Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation durable. Lors de la cession, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en capitaux propres sont constatés en compte de résultat sous la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente", ainsi que les plus et moins-values de cession. Les achats et ventes de titres sont comptabilisés en date de règlement.

Les revenus courus ou acquis des titres à revenu fixe sont comptabilisés en résultat dans la rubrique "Intérêts et produits assimilés". Les dividendes perçus sur les titres à revenu variable sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

 

– Dépréciation des actifs disponibles à la vente :

Une dépréciation est constatée sur les actifs financiers disponibles à la vente en cas de baisse prolongée et/ou significative de la juste valeur par rapport au coût.

S’agissant de titres à revenus variables, le groupe CMNE considère qu’en cas d’absence de volatilité accrue du marché, une dévalorisation du titre d’au moins 20% par rapport à son coût d’acquisition sur une période de plus de six mois consécutifs, constitue un indicateur de dépréciation suffisamment fort pour déclencher une analyse. L’analyse est effectuée ligne à ligne. Si elle conclut à une perte probable, celle-ci est constatée en résultat, soit dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente" s’il s’agit d’un titre à revenu variable, soit dans la rubrique "Coût du risque" s’il s’agit d’un titre à revenu fixe. Toute baisse ultérieure est également comptabilisée en compte de résultat.

Les pertes pour dépréciation durable des actifs financiers disponibles à la vente "Actions ou assimilées" passées en résultat sont irréversibles tant que l’instrument est porté au bilan. Elles sont comptabilisées dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente".

Les pertes pour dépréciation durable des actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe (obligations notamment) sont réversibles et sont comptabilisées dans le poste "Coût du risque" lorsqu’elles concernent le risque de crédit.

 

– Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

Cette catégorie correspond aux actifs financiers à paiements fixes ou déterminables ayant une date d’échéance fixe ou déterminable que le groupe CMNE a l’intention et la capacité de détenir jusqu’à l’échéance.

Ils sont comptabilisés initialement à leur juste valeur. Ils sont ensuite valorisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif et font l’objet, à chaque arrêté comptable, d’un test de dépréciation conduisant, le cas échéant, à la constatation d’une dépréciation en résultat, au niveau du coût du risque.

Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique "Intérêts et produits assimilés" du compte de résultat.

– Dépréciation :

Les actifs financiers détenus jusqu’à maturité sont dépréciés de la même façon que les prêts et créances dès lors que la valeur est affectée par un risque de crédit.

 

– Dérivés et comptabilité de couverture

La norme IAS 39 permet trois formes de relation de couverture. Le choix de la relation de couverture est effectué en fonction de la nature du risque couvert.

La couverture de juste valeur permet de couvrir l’exposition aux variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers.

La couverture de flux de trésorerie sert à couvrir l’exposition aux variations des flux de trésorerie d’actifs ou passifs financiers, d’engagements fermes ou de transactions futures. Elle est notamment utilisée pour couvrir le risque de taux des actifs et passifs à taux révisable.

La couverture d’investissements nets en devises est un cas particulier de la couverture de flux de trésorerie.

Le CMNE a recours à la couverture de flux de trésorerie pour le TSS émis en 2004.

Les dérivés de couverture doivent satisfaire aux différents critères requis par la norme IAS 39 pour être comptablement qualifiés d’instruments de couverture. Les autres dérivés sont par défaut tous classés dans la catégorie actifs ou passifs de transaction même si, économiquement, ils ont été souscrits en vue de couvrir un ou plusieurs risques.

L’instrument de couverture et l’élément couvert doivent tous deux être éligibles à la comptabilité de couverture.

La relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture est formellement documentée, dès la mise en place de la relation de couverture. Cette documentation spécifie les objectifs de gestion du risque de la direction, la nature du risque couvert, la stratégie sous-jacente,  l’identification de l’instrument de couverture et de l’élément couvert, ainsi que les modalités de mesure de l’efficacité de couverture.

L’efficacité de cette couverture doit être démontrée lors de la mise en place de la relation de couverture puis tout au long de sa durée de vie, au moins à chaque date d’arrêté. Le rapport entre la variation de valeur ou de résultat de l’instrument de couverture et celle de l’élément couvert doit se situer dans un intervalle de 80 à 125 %. Le cas échéant, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée et ce, sur base prospective.

 

– Couverture de flux de trésorerie :

Dans le cas d’une relation de couverture de flux de trésorerie, les dérivés sont réévalués au bilan en valeur de marché par contrepartie des capitaux propres pour la partie efficace. La partie considérée comme inefficace est enregistrée au compte de résultat dans la rubrique "Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat".

Les montants enregistrés en capitaux propres sont repris en résultat dans la rubrique "Produits et charges d’intérêts" au même rythme que les flux de l’élément couvert affectent le résultat.

Les éléments couverts restent comptabilisés conformément aux règles spécifiques à leur catégorie comptable. En cas d’interruption de la relation de couverture ou de non respect des critères d’efficacité, la comptabilité de couverture cesse d’être appliquée. Les montants cumulés inscrits en capitaux propres au titre de la réévaluation du dérivé de couverture sont maintenus en capitaux propres jusqu’à ce que la transaction couverte affecte elle-même le résultat ou lorsqu’il est déterminé qu’elle ne se réalisera pas. Ces montants sont alors transférés en résultat.

En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement transférés en résultat.

 

— Immobilisations et amortissements

Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation ainsi que les immeubles de placement. Les immobilisations d’exploitation sont utilisées à des fins de production de services ou administrative. Les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus pour en retirer des loyers et/ou pour valoriser le capital investi. Ils sont enregistrés de la même façon que les immeubles d’exploitation, selon la méthode du coût historique.

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.

Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées selon la méthode du coût historique, c’est à dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.

Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. La durée d’utilité des immobilisations étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.

Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont :

 

Immobilisations corporelles :

- Constructions - gros oeuvre structure : 10 - 30 ans (en fonction du type d’immeuble concerné) ;

- Constructions – équipements : 10 - 25 ans ;

- Agencements et installations : 5 - 15 ans ;

- Mobilier et matériel de bureau : 5 - 10 ans ;

- Matériel de sécurité : 3 - 10 ans ;

- Matériel roulant : 3 - 5 ans ;

- Matériel informatique : 3 - 5 ans.

 

Immobilisations incorporelles :

- Logiciels acquis ou créés en interne : 1 - 3 ans.

 

— Contrats d’épargne réglementée.

Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :

– un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),

– un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).

Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.

 

— Dettes représentées par un titre.

Les dettes représentées par un titre (bons de caisse, titres du marché interbancaire, emprunt obligataire…), non classées en juste valeur par résultat sur option, sont comptabilisées à leur valeur d’émission, généralement diminuée des coûts de transaction.

Ces dettes sont ensuite valorisées au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

— Activités d’assurance.

Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux actifs et passifs générés par l’émission des contrats d’assurance, y compris des contrats de réassurance émis ou souscrits, et des contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéfices (qui octroie aux souscripteurs des contrats le droit de recevoir, en plus de la rémunération garantie, une quote-part des résultats financiers réalisés) sont établis conformément à la norme IFRS 4.

Les autres actifs détenus et passifs émis par les sociétés d’assurance consolidées par intégration globale suivent les règles communes à tous les actifs et passifs du Groupe. Les actifs financiers représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte sont ainsi présentés en "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" et l’actif et passif correspondant évalués en date d’arrêté à la valeur de réalisation des supports de référence.

Par ailleurs, les contrats soumis à IFRS 4 restent comptabilisés et consolidés comme en normes françaises et sont valorisés et comptabilisés selon les mêmes règles à l’exception de quelques retraitements limités notamment ceux liés à l’élimination des provisions d’égalisation réglementaires et à la comptabilisation de participations différées conformément aux principes de la réglementation française appliquée aux différences de l’évaluation des actifs.

A la date de clôture, un test de suffisance du passif comptabilisé sur ces contrats (nets des autres éléments d’actifs ou de passifs liés tels que les frais d’acquisition reportés et les valeurs de portefeuille acquises) est réalisé : il est vérifié que le passif comptabilisé est suffisant pour couvrir les flux de trésorerie futurs estimés à cette date. Une insuffisance éventuelle des provisions techniques est constatée en résultat de la période (et serait reprise ultérieurement le cas échéant).

La réserve de capitalisation dotée en franchise d’impôt dans les comptes individuels des sociétés françaises du fait de la vente de valeurs mobilières amortissables, avec pour objet de différer une partie des plus-values nettes dégagées afin de maintenir le rendement actuariel du portefeuille constitué en représentation des engagements contractuels, est annulée dans les comptes consolidés. Les mouvements de l’exercice affectant cette réserve, constatés par le résultat dans les comptes individuels, sont annulés dans le compte de résultat consolidé. En application de la norme IAS 12 un impôt différé passif a été constaté relatif au reclassement effectif en capitaux propres de la réserve de capitalisation. En revanche, lorsqu’il existe une forte probabilité d’attribution aux assurés, notamment pour tenir compte des droits des assurés dans le cadre de certains portefeuilles d’assurance des entités du groupe, une participation différée est comptabilisée suite au retraitement de la réserve de capitalisation.

 

— Provisions pour risques et charges

Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges sont classées par nature dans les postes de charges et produits correspondants.

Une provision est constituée lorsqu’il est probable qu’une sortie de ressources représentative d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre une obligation née d’un évènement passé et lorsque le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable. Le montant de cette obligation est actualisé le cas échéant pour déterminer le montant de la provision.

Les provisions constituées par le Groupe couvrent notamment :

– les risques opérationnels,

– les engagements sociaux, 

– les risques d’exécution des engagements par signature,

– les litiges et garanties de passif,

– les risques fiscaux,

– les risques liés à l’épargne logement.

 

— Avantages au personnel

Les avantages au personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19. Les engagements sociaux font l’objet, le cas échéant, d’une provision comptabilisée dans le poste "Provisions pour risques et charges". Sa variation est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste "Charges de personnel".

– Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies

Il s’agit des régimes de retraite, pré-retraite et retraite complémentaires dans lesquels le groupe conserve une obligation formelle ou implicite d’assurer les prestations promises au personnel.

Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées, qui consiste à affecter les droits à prestations aux périodes de services en application de la formule contractuelle de calcul des prestations du régime, puis actualisés à partir d’hypothèses démographiques et financières telles que :

- le taux d'actualisation, déterminé par référence au taux long terme des emprunts d’Etat en fonction de la durée des engagements,

- le taux d’augmentation des salaires, évalué en fonction des tranches d’âges, des catégories Cadre/Non cadre,

- les taux d’inflations, estimés par comparaison entre les taux de l’OAT et de l’OAT inflaté pour les différentes maturités,

- les taux de mobilité des salariés, déterminés par tranches d’âge, sur la base du ratio moyen sur 3 ans du nombre de démissions et licenciements rapporté au nombre de salariés présents à la clôture de l’exercice en CDI,

- l’âge de départ en retraite : l’estimation est établie par individu sur la base de la date d’entrée réelle ou estimée dans la vie active et des hypothèses liées à la loi Fillon, avec un plafonnement maximum à 65 ans,

- la mortalité selon la table INSEE TH/TF 00-02.

 

Les différences générées par les changements de ces hypothèses et par les différences entre les hypothèses antérieures et les réalisations constituent des écarts actuariels. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. L’écart entre le rendement réel et le rendement attendu constitue également un écart actuariel.

Le groupe a opté pour la constatation immédiate des écarts actuariels excédant le corridor (au-delà de 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur actualisée de l’engagement brute au titre des prestations à la date de clôture et la juste valeur des actifs du régime) en compte de résultat de l’exercice sous forme de provisions, sans étalement sur la durée d’activité résiduelle des salariés. Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.

 

– Indemnités de fin de carrière

Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision déterminée en fonction des informations communiquées par l’assureur.

 

— Dettes subordonnées

Les dettes subordonnées, à terme ou à durée indéterminée, sont séparées des autres dettes représentées par un titre, car leur remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Ces dettes sont valorisées au coût amorti.

 

— Distinction Dettes et Capitaux propres

Selon l’interprétation IFRIC 2, les parts de sociétaires sont des capitaux propres si l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s’il existe des dispositions légales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement. En raison des dispositions statutaires et légales existantes, les parts sociales, émises par les structures composant l’entité consolidante du CMNE, sont comptabilisées en capitaux propres.

Les autres instruments financiers émis par le groupe sont comptablement qualifiés d’instruments de dettes dès lors qu’il existe une obligation contractuelle pour le groupe de délivrer de la trésorerie aux détenteurs de titres. C’est notamment le cas pour tous les titres subordonnés émis par le groupe.

 

IV. — Notes relatives aux postes des états financiers.

1. — Notes relatives au bilan.

 

Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP.

 

1a. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Caisse, Banques centrales, CCP

 

 

 

 

Banques centrales

144 878

156 769

11 891

8,21%

dont réserves obligatoires

0

21 096

21 096

n.s.

Caisse, CCP

59 290

53 967

-5 323

-8,98%

Total

204 168

210 736

6 568

3,22%

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel

673 698

2 327 429

1 653 731

245,47%

Autres comptes ordinaires

112 798

101 905

-10 893

-9,66%

Prêts

2 517 401

802 983

-1 714 418

-68,10%

Autres créances

283 205

184 618

-98 587

-34,81%

Titres non cotés sur un marché actif

40 064

41 466

1 402

3,50%

Créances dépréciées sur base individuelle

1 143

14 614

13 471

n.s.

Créances rattachées

20 171

21 660

1 489

7,38%

Provisions pour dépréciation

-169

-14 225

-14 056

n.s.

Total

3 648 311

3 480 450

-167 861

-4,60%

 

 

1b. Dettes envers les établissements de crédit :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Banques centrales, CCP

 

 

 

 

Banques centrales

366

0

-366

-100,00%

CCP

9

8

-1

-11,11%

Total

375

8

-367

-97,87%

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

 

 

Comptes réseau Crédit Mutuel

0

1

1

n.s.

Autres comptes ordinaires

91 870

75 251

-16 619

-18,09%

Emprunts

324 758

388 419

63 661

19,60%

Autres dettes

42 402

55 322

12 920

30,47%

Pensions

96 045

96 093

48

0,05%

Dettes rattachées

5 091

4 484

-607

-11,92%

Total

560 166

619 570

59 404

10,60%

 

 

Note 2 – Actifs et passifs à la juste valeur par résultat.

2a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

 31.12.2005

 31.12.2006 

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Transaction

Juste valeur sur option

Total

Titres

180 705

4 377 835

4 558 540

245 677

5 368 746

5 614 423

Obligations et autres titres à revenu fixe

14 607

1 333 140

1 347 747

40 942

1 723 904

1 764 846

Cotés

14 607

1 313 615

1 328 222

40 942

1 723 904

1 764 846

Non cotés

0

19 525

19 525

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

166 098

3 044 695

3 210 793

204 735

3 644 842

3 849 577

Cotés

166 098

3 044 695

3 210 793

204 735

3 644 842

3 849 577

Non cotés

0

0

0

0

0

0

Instruments dérivés de transaction

26 439

0

26 439

3 559

0

3 559

Total

207 144

4 377 835

4 584 979

249 236

5 368 746

5 617 982

 

 

 

2b. Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

18 483

8 372

-10 111

-54,70%

Passifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

0

0

0

n.s.

Total

18 483

8 372

-10 111

-54,70%

 

 

 

Note 3 – Couverture.

 

31.12.2005

31.12.2006

Actif

Passif

Actif

Passif

Couverture de flux de trésorerie (Cash flow Hedge)

0

10 447

0

13 782

Couverture de juste valeur (var. enregistrée en résultat)

0

19 318

914

1 493

Total

0

29 765

914

15 275

 

 

 

Note 4 – Analyse des instruments dérivés.

 

31.12.2005

31.12.2006

Notionnel

Actif

Passif

Notionnel

Actif

Passif

Instruments dérivés de transaction

 

 

 

 

 

 

Instrument de taux

 

 

 

 

 

 

Swaps

840 127

26 439

18 483

1 043 574

3 557

8 371

Options et instr conditionnels

9 108

0

0

8 036

0

0

Instrument de change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

0

0

0

2

1

Autres que taux et change

 

 

 

 

 

 

Autres contrats fermes

0

0

0

321 815

0

0

Sous-total

849 235

26 439

18 483

1 373 425

3 559

8 372

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

 

 

Couverture de Fair Value Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

124 395

0

19 318

112 000

914

1 493

Couverture de Cash Flow Hedge

 

 

 

 

 

 

Swaps

300 000

0

10 447

300 000

0

13 782

Sous-total

424 395

0

29 765

412 000

914

15 275

Total

1 273 630

26 439

48 248

1 785 425

4 473

23 647

 

 

 

Note 5 – Actifs financiers disponibles à la vente.

5a - Actifs financiers disponibles à la vente :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Effets publics

225 151

196 579

-28 572

-12,69%

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 808 722

3 169 034

360 312

12,83%

Cotés

2 069 248

2 084 913

15 665

0,76%

Non cotés

739 474

1 084 121

344 647

46,61%

Actions et autres titres à revenu variable

331 122

276 432

-54 690

-16,52%

Cotés

290 409

224 414

-65 995

-22,72%

Non cotés

40 713

52 018

11 305

27,77%

Titres immobilisés

95 174

138 797

43 623

45,83%

Titres de participations

11 397

9 691

-1 706

-14,97%

Autres titres détenus à long terme

2 979

7 680

4 701

157,80%

Parts dans les entreprises liées

80 798

121 426

40 628

50,28%

Créances rattachées

20 688

19 796

-892

-4,31%

Total

3 480 857

3 800 638

319 781

9,19%

Dont obligations dépréciées

0

3046

3 046

n.s.

Dont prov pour dépréciation

-3668

-9058

-5 390

146,95%

 

 

 

Note 6 – Clientèle.

6a. Prêts et créances sur la clientèle :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Créances saines

8 547 509

9 225 720

678 212

7,93%

Créances commerciales

34 527

28 068

-6 459

-18,71%

Autres concours à la clientèle

8 483 547

9 158 021

674 474

7,95%

crédits à l'habitat

4 736 523

5 344 662

608 139

12,84%

autres concours et créances diverses dont pensions

3 747 024

3 813 359

66 335

1,77%

Créances rattachées

29 435

39 632

10 197

34,64%

Créances dépréciées sur base individuelle

330 310

313 120

-17 190

-5,20%

Créances brutes

8 877 819

9 538 840

661 022

7,45%

Provisions individuelles

-215 079

-202 779

12 300

-5,72%

Provisions collectives

-6 858

-13 843

-6 985

101,85%

Sous Total I (1)

8 655 882

9 322 218

666 336

7,70%

Location financement (investissement net)

754 320

843 222

88 902

11,79%

Mobilier

582 921

636 796

53 875

9,24%

Immobilier

161 073

190 432

29 359

18,23%

Créances dépréciées sur base individuelle

10 326

15 994

5 668

54,89%

Provisions pour dépréciation

-8 157

-11 017

-2 860

35,06%

Sous Total II

746 163

832 205

174 944

23,45%

Total

9 402 045

10 154 423

841 280

8,95%

 

 

 

Opérations de location financement avec la clientèle :

 

 

31.12.2005

Acquisition

Cession

Autres

31.12.2006

Valeur brute comptable

754 320

109 804

-22 776

1 874

843 222

Dépréciations des loyers non recouvrables

-8 157

-5 188

2 328

0

-11 017

Valeur nette comptable

746 163

104 616

-20 448

1 874

832 205

 

 

 

6b. Dettes envers la clientèle

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Comptes d'épargne à régime spécial

6 450 368

6 315 746

-134 622

-2,09%

à vue

4 112 789

4 362 153

249 364

6,06%

à terme

2 337 579

1 953 593

-383 986

-16,43%

Dettes rattachées sur comptes d'épargne

7 801

7 902

101

1,29%

Sous-total

6 458 169

6 323 648

-134 521

-2,08%

Comptes ordinaires

2 065 196

2 117 683

52 487

2,54%

Comptes et emprunts à terme

541 626

542 321

695

0,13%

Dettes rattachées

4 295

6 193

1 898

44,19%

Dettes d'assurance et de réassurance

-5 772

29 983

35 755

-619,46%

Sous-total

2 605 345

2 696 180

90 835

3,49%

Total

9 063 514

9 019 828

-43 686

-0,48%

 

 

 

Note 7 – Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Titres

994 853

533 910

-460 943

-46,33%

Effets publics

195 730

195 260

-470

-0,24%

Obligations et autres titres à revenu fixe

799 123

338 650

-460 473

-57,62%

Cotés

517 637

330 280

-187 357

-36,19%

Non cotés

281 486

8 370

-273 116

-97,03%

Créances rattachées

3 919

7 735

3 816

97,37%

Total brut

998 772

541 645

-457 127

-45,77%

Provisions pour dépréciation

0

0

0

n.s.

Total net

998 772

541 645

-457 127

-45,77%

 

 

 

Note 8 – Cadrage des provisions pour dépréciation.

 

31.12.2005

Dotation

Reprise

Autres

31.12.2006

Prêts et créances Etablissements de crédit

-169

-3 693

4 019

-14 382

-14 225

Prêts et créances sur la clientèle

-230 094

-51 715

48 472

5 697

-227 639

Titres en AFS "disponibles à la vente"

-3 668

-5 655

277

-12

-9 058

Total

-233 931

-61 063

52 768

-8 697

-250 922

 

 

 

Note 9 – Impôts.

9 a. Impôts courants

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Actif (par résultat)

16 132

39 855

23 723

147,06%

Passif (par résultat)

32 340

26 457

-5 883

-18,19%

 

 

 

9 b. Impôts différés

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Actif (par résultat)

46 272

45 727

-545

-1,18%

Actif (par capitaux propres)

364

67

-297

-81,59%

Passif (par résultat)

18 714

24 245

5 531

29,56%

Passif (par capitaux propres)

6 921

18 264

11 343

163,89%

 

 

 

Note 10 – Compte de régularisation et actifs et passifs divers.

10a. Compte de régularisation et actifs divers

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Comptes de régularisation actif

 

 

 

 

Valeurs reçues à l'encaissement

72 501

65 496

-7 005

-9,66%

Comptes d'ajustement sur devises

6

5

-1

-16,67%

Produits à recevoir

9 474

5 899

-3 575

-37,73%

Comptes de régularisation divers

113 806

53 430

-60 376

-53,05%

Sous-total

195 787

124 830

-70 957

-36,24%

Autres actifs

 

 

 

 

Débiteurs divers

285 666

264 341

-21 325

-7,47%

Stocks et assimilés

5 915

4 087

-1 828

-30,90%

Autres emplois divers

-317

4 000

4 317

n.s.

Sous-total

291 264

272 428

-18 836

-6,47%

Autres actifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

0

48 528

48 528

n.s.

Sous-total

0

48 528

48 528

n.s.

Total

487 050

445 785

-41 265

-8,47%

 

 

 

10b. Compte de régularisation et passifs divers :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Comptes de régularisation passif

 

 

 

 

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

37 965

21 653

-16 312

-42,97%

Charges à payer

18 896

29 065

10 169

53,82%

Comptes de régularisation divers

135 476

103 601

-31 875

-23,53%

Sous-total

192 337

154 319

-38 018

-19,77%

Autres passifs

 

 

 

 

Comptes de règlement s/opérations sur titres

451 213

403 811

-47 402

-10,51%

Versements restant à effectuer sur titres

0

2 376

2 376

n.s.

Créditeurs divers

250 040

266 345

16 306

6,52%

Sous-total

701 253

672 532

-28 721

-4,10%

Autres passifs d'assurance

 

 

 

 

Autres

0

25 360

25 360

n.s.

Sous-total

0

25 360

25 360

n.s.

Total

893 589

852 211

-41 379

-4,63%

 

 

 

Note 11 – Participation dans les entreprises mises en équivalence.

Quote-part dans le résultat net des entreprises MEE

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Valeur de MEE

QP de résultat

Valeur de MEE

QP de résultat

Euro Information

35 033

6 432

41 752

5 566

CM Habitat Gestion

94

-1

92

-2

Poujoulat Belgique

472

1

472

0

Sicorfe Maintenance

203

125

354

151

Banque Delubac

4 396

1 520

4 718

480

Total

40 198

8 076

47 388

6 196

 

 

 

Note 12 – Immeubles de placement.

 

31.12.2005

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2006

Coût historique

15 416

0

-63

3 654

19 007

Amortissement et dépréciation

-6 028

-347

0

313

-6 062

Montant net

9 388

-347

-63

3 967

12 945

 

 

 

La juste valeur de ces immeubles (enregistrés au coût) est de 13.870 K€.

 

Note 13 – Immobilisations corporelles et incorporelles.

13a. Immobilisations corporelles.

 

Traitement de référence :

 

 

31.12.2005

Augmentation

Diminution

Autres variations

31.12.2006

Coût historique

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

12 900

7 466

-434

3 802

23 734

Constructions d'exploitation

141 612

8 282

-8 570

23 019

164 343

Autres immobilisations corporelles

183 251

13 919

-18 389

-33 455

145 326

Total

337 763

29 667

-27 393

-6 634

333 403

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Terrains d'exploitation

-766

-58

0

0

-824

Constructions d'exploitation

-67 111

-7 785

1 766

-3 987

-77 117

Autres immobilisations corporelles

-83 421

-10 226

1 839

14 132

-77 676

Total

-151 298

-18 069

3 605

10 145

-155 617

Montant net

186 465

11 599

-23 789

3 511

177 786

 

 

 

13b - Immobilisations incorporelles.

 

Traitement de référence :

 

 

31.12.2005

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2006

Coût historique

 

 

 

 

 

Immobilisations générées en interne

0

0

0

5 376

5 376

Immobilisations acquises

43 953

4 274

-100

-2 371

45 755

logiciels

357

20

0

8 800

9 177

autres

43 596

4 254

-100

-11 171

36 578

Total

43 953

4 274

-100

3 005

51 131

Amortissement et dépréciation

 

 

 

 

 

Immobilisations acquises

-15 432

-4 993

34

1 242

-19 149

logiciels

-344

-3 097

0

-6 069

-9 510

autres

-15 088

-1 896

34

7 311

-9 639

Total

-15 432

-4 993

34

1 242

-19 149

Montant net

28 521

-719

-66

4 247

31 983

 

 

 

Le plan de comptes des entités belges ayant été remanié, un niveau plus fin de détail a été instauré dans l’analyse des immobilisations qui justifie la plus grande partie des "autres variations" de ces notes.

 

Note 14 – Ecarts d’acquisition.

 

31.12.2005

Acquisitions

Cessions

Autres variations

31.12.2006

Ecart d'acquisition brut

53 295

3 853

0

-212

56 936

Dépréciations*

-19 928

0

0

212

-19 716

Ecart d'acquisition net

33 367

3 853

0

0

37 220

* Dont M Euros correspondant au cumul des amortissements au 01/01/2005.

 

 

 

Détail des écarts d’acquisition

 

Filiales

31.12.2005

Augmentation

Diminution

Variation dépréciation

31.12.2006

Caisse Fédérale / Richebé Gestion

81

 

 

 

81

Amortissement au 1-1-2005

-81

 

 

 

-81

BCMNE / Normandie Partenariat

15

 

 

-15

0

Amortissement au 1-1-2005

-15

 

 

15

0

BKCP / BKCP Securities

316

 

 

 

316

CMNE Belgium / BKCP

2 224

 

 

-197

2 027

Amortissement au 1-1-2005

-197

 

 

197

0

CMNE Belgium / NEPB

2 736

 

 

 

2 736

Amortissement au 1-1-2005

-821

 

 

 

-821

CMNE France / UFG Im

8 061

 

 

 

8 061

Amortissement au 1-1-2005

-3 348

 

 

 

-3 348

CMNE France / Pérennité

18 025

 

 

 

18 025

Amortissement au 1-1-2005

-5 858

 

 

 

-5 858

CMNE France / SNP Sicorfé

1 876

 

 

 

1 876

Amortissement au 1-1-2005

-380

 

 

 

-380

CMNE France UFG

937

 

 

 

937

Amortissement au 1-1-2005

-298

 

 

 

-298

UFG REM / Eurogérance

 

1 368

 

 

1 368

UFG REM / Franklin Gérance

 

755

 

 

755

Groupe UFG / UFG REM

5 531

1 730

 

 

7 261

Amortissement au 1-1-2005

-3 872

 

 

 

-3 872

NEA / ACMN Vie

5 640

 

 

 

5 640

NEPB / Richebé Gestion

173

 

 

 

173

SIPN / SCI Centre Gare

1 358

 

 

 

1 358

Amortissement au 1-1-2005

-633

 

 

 

-633

SIPN / UFG REM

6 321

 

 

 

6 321

Amortissement au 1-1-2005

-4 425

 

 

 

-4 425

Autres

1

 

 

 

1

Total

33 367

3 853

0

0

37 220

 

 

 

Note 15 – Dettes représentées par un titre.

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Bons de caisse

307 593

275 314

-32 279

-10,49%

TMI & TCN

4 908 712

5 313 248

404 536

8,24%

Emprunts obligataires

28 056

27 579

-477

-1,70%

Dettes rattachées

58 514

66 349

7 835

13,39%

Total

5 302 875

5 682 490

379 615

7,16%

 

 

 

Note 16 – Provisions techniques des contrats d’assurance.

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Vie

4 597 731

5 252 297

654 566

14,24%

Non vie

84 884

87 457

2 573

3,03%

Unités de compte

633 081

948 053

314 972

49,75%

Autres

12 867

11 384

-1 483

-11,53%

Total

5 328 563

6 299 191

970 628

18,22%

 

 

 

Note 17 – Provisions.

 

31.12.2005

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice (provision utilisée)

Reprises de l'exercice (provision non utilisée)

Autres variations

31.12.2006

Provisions pour engagements de retraite et avantages au personnel

23 062

189

0

-1 681

1 495

23 065

Provisions pour risques

9 935

1 117

-1

-467

-4 535

6 049

Autres

103 263

35 368

-55 341

-17 625

832

66 497

Total

136 260

36 674

-55 342

-19 773

-2 208

95 611

 

 

 

Provisions PEL / CEL

 

 

0-4 ans

4-10 ans

+10 ans

Total

Montant des encours collectés au titre des PEL sur la phase épargne

69 794

682 817

790 247

1 542 858

Montant des provisions sur PEL

1 318

78

8 592

9 988

Montant des encours collectés au titre des CEL sur la phase épargne

 

 

 

209 672

Montant des provisions sur CEL

 

 

 

4 246

Dotations Provisions EL

 

 

 

0

Reprises Provisions EL

 

 

 

5 432

Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL/CEL

 

 

 

97 061

Montant des provisions sur prêts PEL/CEL

 

 

 

2 505

 

 

 

Engagements de retraite et avantages similaires :

 

 

31.12.2005

Dotations de l'exercice

Reprises de l'exercice

Autres variations

31.12.2006

Indemnités de fin de carrière

20 753

189

-381

-229

20 332

Compléments de retraite

968

0

-1 209

1 723

1 482

Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme)

1 341

0

-91

1

1 251

Total comptabilisé

23 062

189

-1 681

1 495

23 065

 

 

 

Note 18 – Dettes subordonnées :

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Dettes subordonnées à durée indéterminée

156 727

150 096

-6 631

-4,23%

Dettes rattachées

994

1 789

795

79,98%

Total

157 721

151 885

-5 836

-3,70%

 

 

 

Caractéristiques des principales dettes subordonnées :

 

 

Date

Emission

Montant

Emission

Montant

fin d'exercice

Taux

Echéance

Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée Caisse Fédérale CMNE

2004

150 000

150 000

Euribor 6 mois + 0,86

-

détention groupe CMNE

 

- 10 000

- 10 000

 

 

Avance long terme Caisse Centrale de Crédit Mutuel

1993

17 185

6 059

-

-

Autres

 

 

4 037

 

 

Dettes rattachées

 

 

1 789

 

 

* Taux Euribor 3 mois + 89.5 points de base
** Minimum 85% (TAM+TMO)/2 Maximum 130% (TAM+TMO)/2
*** Non amortissable, mais remboursable au gré de l'emprunteur à compter du 28.05.1997 à 130% du nominal revalorisé de 1,5% par an pour les années ultérieures
**** Taux fixe à 6,60 % jusqu'en 2007, puis Euribor 3 mois + 2,25 %

Total

 

 

151 885

 

 

 

 

 

Note 19 – Capitaux propres

19a. Capitaux propres part du Groupe (hors résultat et gains et pertes latents) :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Capital et réserves liées au capital

1 092 001

1 189 450

97 449

8,92%

Capital

1 089 251

1 186 700

97 449

8,95%

Prime d'émission, apport, fusion, scission, conversion

2 750

2 750

0

0,00%

Réserves consolidées

261 613

424 834

163 221

62,39%

Autres réserves (dont effets liés à la première application)

270 647

424 652

154 005

56,90%

Report à nouveau

-9 034

182

9 216

-102,01%

Total

1 353 614

1 614 284

260 670

19,26%

 

 

 

19b. Gains ou pertes latents différés :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Gains ou pertes latents ou différés* liés aux :

 

 

0

n.s.

actifs disponibles à la vente

34 177

62 683

28 506

83,41%

dérivés de couverture (CFH)

-6 099

-8 230

-2 131

34,94%

Total

28 078

54 453

26 375

93,93%

* soldes net d'IS et après traitement de la comptabilité reflet.

 

 

 

Note 20 – Engagements donnés et reçus :

Engagements donnés

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements en faveur d'établissements de crédit

47 812

51 600

3 788

7,92%

Engagements en faveur de la clientèle

981 550

949 665

-31 886

-3,25%

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements d'ordre d'établissements de crédit

216 012

252 877

36 865

17,07%

Engagements d'ordre de la clientèle

155 610

148 726

-6 884

-4,42%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements donnés

0

5 215

5 215

n.s.

 

 

Engagements reçus

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

72 052

66 454

-5 598

-7,77%

Engagements reçus de la clientèle

0

0

0

n.s.

Engagements de garantie

 

 

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

1 194 673

1 383 857

189 184

15,84%

Engagements reçus de la clientèle

2 764 464

2 934 369

169 905

6,15%

Engagements sur titres

 

 

 

 

Autres engagements reçus

0

8 215

8 215

n.s.

 

 

 

2. — Notes relatives au compte de résultat.

Note 21 – Intérêts et produits / charges assimilés :

 

31.12.2005

31.12.2006

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit & banques centrales

165 528

-46 876

121 758

-16 195

Clientèle

681 827

-411 627

717 929

-440 488

dont location financement

254 103

-220 512

278 637

-244 710

Instruments dérivés de couverture

6 039

-1 270

1 164

-582

Actifs financiers disponibles à la vente

19 538

0

48 446

0

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 

68 567

0

28 496

0

Dettes représentées par un titre

0

-190 781

0

-201 167

Dettes subordonnées

0

-7 800

0

-5 959

Total

941 498

-658 354

917 793

-664 391

Dont produits et charges d'intérêt calculés au TIE

935 459

-436 572

916 629

-419 099

Dont sur passifs au coût amorti

 

-436 572

 

-419 099

 

 

 

Note 22 – Commissions.

 

31.12.2005

31.12.2006

Produits

Charges

Produits

Charges

Etablissements de crédit

3 124

-1 014

2 735

-261

Clientèle

37 363

0

52 680

-2

Titres

8 294

-19

12 578

-5

dont activités gérées pour compte de tiers

2 071

 

2 715

 

Instruments dérivés

0

0

1

0

Change

148

0

140

0

Engagements de financement et de garantie

16

-33

141

-44

Prestations de services

120 258

-24 852

127 894

-36 272

Total

169 203

-25 918

196 168

-36 584

 

 

 

Note 23 – Gains ou pertes sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Instruments de transaction

5 209

8 818

3 609

69,28%

Instruments à la juste valeur sur option

111 310

62 839

-48 471

-43,55%

Inefficacité des couvertures

-727

-4 664

-3 937

541,54%

Sur couverture de juste valeur

-1

-5

-4

541,54%

Variations de juste valeur des éléments couverts

-10

-9

0

-3,84%

Variations de juste valeur des éléments de couverture

9

5

-4

-48,52%

Résultat de change

581

424

-157

-27,02%

Total des variations de juste valeur

116 373

67 417

-48 956

-42,07%

dont dérivés de transaction

934

-2 043

-2 977

-318,74%

 

 

 

Note 24 – Gains ou pertes sur actifs financiers disponibles à la vente.

 

31.12.2005

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

4 772

0

4 772

Actions et autres titres à revenu variable

2 760

6 614

-30

9 344

Titres immobilisés

1 872

3 084

520

5 476

Autres

0

-27

0

-27

Total

4 632

14 443

490

19 565

 

 

 

31.12.2006

Dividendes

PV/MV réalisées

Dépréciation

Total

Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe

 

916

-26

890

Actions et autres titres à revenu variable

4 225

5 876

-2 614

7 487

Titres immobilisés

4 103

1 154

-477

4 780

Autres

0

0

0

0

Total

8 328

7 946

-3 117

13 157

 

 

 

Note 25 – Produits et charges des autres activités.

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Produits des autres activités

 

 

 

 

Contrats d'assurance :

1 461 056

1 593 529

132 473

9,07%

primes acquises

1 144 950

1 247 400

102 450

8,95%

produits nets des placements

313 670

341 060

27 390

8,73%

produits techniques et non techniques

2 436

5 069

2 633

108,09%

Charges refacturées

23 585

6 506

-17 079

-72,41%

Autres produits

117 793

131 542

13 749

11,67%

Sous-total

1 602 434

1 731 577

129 143

8,06%

Charges des autres activités

 

 

 

 

Contrats d'assurance :

-1 453 090

-1 519 426

-66 336

4,57%

charges de prestations

-424 118

-437 925

-13 807

3,26%

variation des provisions

-923 916

-1 057 280

-133 364

14,43%

charges techniques et non techniques

-105 056

-24 221

80 835

-76,94%

Immeubles de placement :

-320

-446

-126

39,38%

dotations aux provisions/amortissements (selon traitement retenu)

-320

-446

-126

39,38%

Autres charges

-15 455

-19 062

-3 608

23,34%

Sous-total

-1 468 865

-1 538 934

-70 070

4,77%

Total autres produits nets / autres charges nettes

133 570

192 643

59 073

44,23%

 

 

 

Note 26 – Frais généraux :

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Charges de personnel

-239 759

-253 163

-13 405

5,59%

Autres charges

-226 327

-239 479

-13 152

5,81%

Total

-466 085

-492 642

-26 557

5,70%

 

 

 

26a. Charges de personnel :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Salaires et traitements

-148 917

-152 119

-3 202

2,15%

Charges sociales

-54 340

-67 317

-12 977

23,88%

Intéressement et participation des salariés

-23 617

-21 012

2 605

-11,03%

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

-12 708

-13 925

-1 217

9,58%

Autres

-177

1 209

1 386

-783,05%

Total

-239 759

-253 163

-13 405

5,59%

 

 

 

Effectifs moyens :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Techniciens de la banque

2 755

2 766

Cadres

1 166

1 166

Total

3 921

3 932

 

 

 

26b. Autres charges d’exploitation

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Impôts et taxes

-12 011

-16 998

-4 987

41,52%

Services extérieurs

-192 264

-201 841

-9 577

4,98%

Autres charges diverses (transports, déplacements, …)

1 941

1 283

-659

-33,93%

Total

-202 334

-217 557

-15 223

7,52%

 

 

 

26c. Dotations / reprises sur amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Amortissements :

-22 438

-21 922

516

-2,30%

immobilisations corporelles

-19 373

-17 413

1 960

-10,12%

immobilisations incorporelles

-3 065

-4 510

-1 445

47,13%

Dépréciations :

-1 555

0

1 555

-100,00%

immobilisations corporelles

35

0

-35

-100,00%

immobilisations incorporelles

-1 590

0

1 590

-100,00%

Total

-23 993

-21 922

2 071

-8,63%

 

 

 

Note 27 – Coût du risque :

31.12.2005

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

-122

62

-18

-741

0

-819

Clientèle

-45 780

41 609

-6 936

-440

1 443

-10 104

Location financement

-2 214

2 050

-2 050

0

258

-1 956

Autres clientèle

-43 566

39 559

-4 886

-440

1 185

-8 148

Sous total

-45 902

41 671

-6 954

-1 181

1 443

-10 923

HTM - DJM

0

0

0

0

0

0

AFS - DALV

-14

0

0

0

0

-14

Autres

-1 349

6 925

0

-36

814

6 354

Total

-47 265

48 596

-6 954

-1 217

2 257

-4 583

 

 

31.12.2006

Dotations

Reprises

Créances irrécouvrables couvertes

Créances irrécouvrables non couvertes

Recouvrement sur créances apurées

Total

Etablissements de crédit

-3 693

4 019

-48

-670

0

-392

Clientèle

-46 245

39 218

-10 653

-1 024

1 880

-16 824

Location financement

-1 781

1 232

-1 239

0

65

-1 723

Autres clientèle

-44 464

37 986

-9 414

-1 024

1 815

-15 101

Sous total

-49 938

43 237

-10 701

-1 694

1 880

-17 216

HTM - DJM

0

0

0

0

0

0

AFS - DALV

-2 485

0

0

0

0

-2 485

Autres

-1 890

552

0

-37

0

-1 375

Total

-54 313

43 789

-10 701

-1 731

1 880

-21 076

 

 

 

Note 28 – Gains ou pertes sur autres actifs :

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Immobilisations corp & incorp

11 667

308

-11 359

-97,36%

MV de cession

-4 807

-2 688

2 119

-44,08%

PV de cession

16 474

2 996

-13 478

-81,81%

Total

11 667

308

-11 359

-97,36%

 

 

 

Note 29 – Variations de valeur des écarts d’acquisition :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Ecart d'acquisition négatif passé en résultat

17 927

0

-17 927

-100,00%

Total

17 927

0

-17 927

-100,00%

 

 

 

Note 30 – Impôt sur les bénéfices.

30a. Charge d’impôt :

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Variation

Charge d'impôt exigible

-61 208

-53 149

8 059

-13,17%

Charge d'impôt différé

-21 467

-5 710

15 757

-73,40%

Ajustements au titre des exercices antérieurs

191

295

104

54,45%

Total

-82 484

-58 564

23 920

-29,00%

 

 

 

30b. Rapprochement entre les charges d’impôt effective et théorique :

 

Résultat imposable

213 246

 

Régime sociétés mères et filiales

-88 818

 

Base à taux réduits

724

 

Déficits fiscaux antérieurs

-8 004

 

Décalages permanents

41 342

 

Décalages temporaires

-1 242

 

Déficits

11 308

 

Base théorique

168 556

 

IS à 34,43 %

58 039

34,43%

Effet taux spécifiques

-4 521

 

Franchise contributions

-661

 

Avoirs fiscaux et crédits d'impôt

-13

 

IFA

163

 

Redressement fiscal

664

 

Régul exercices antérieurs et provisions

-815

 

Impôts différés CNC hors déficits

10 838

 

Impôts différés CNC déficits

-3 744

 

IS CNC

59 950

35,57%

Impôts différés IFRS

-1 384

 

IS IFRS

58 566

34,75%

 

 

 

Répartition des impôts différés par grandes catégories :

 

 

 

31.12.2006

Actif

Passif

Reports fiscaux déficitaires

2 725

 

Différences temporaires sur

 

 

PV/MV différées sur titres disponibles à la vente

3 474

 

provisions

4 864

 

réserve latente de location financement

290

3 407

autres décalages temporaires

34 441

39 102

Total des actifs et passifs d'impôts différés

45 794

42 509

 

 

 

V. — Informations sectorielles.

En matière d’information sectorielle (IAS14), le CMNE communique sur deux niveaux. L’information par secteur d’activité constitue le premier niveau, et celle par secteur géographique le second niveau.

 

— Information sectorielle par activité (1er niveau)

Le groupe CMNE est organisé selon six pôles d’activité :

– Bancassurance France

– Bancassurance Bélux

– Entreprises

– Assurances

– Gestion d’actifs pour compte de tiers

– Services et activités diverses

 

Le détail des entités composant chacun de ces pôles d’activité est donné dans les tableaux suivants :

 

Société

Activité

2005

2006

Méthode

% Intérêt

% Contrôle

% Intérêt

% Contrôle

Bancassurance France

 

 

 

 

 

 

Caisses Locales du Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

Sté mère

Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

Sté mère

Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

Sté mère

CMNE France

Opérations financières

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Créfidis

Distribution de crédit

50,00

50,00

50,00

50,00

IP

Banque Delubac

Etablissement de crédit

20,98

20,98

20,98

20,98

ME

Haussmann Gestion

Fonds dédié

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Nord Europe Gestion

Fonds dédié

0,00

0,00

100,00

100,00

IG

FCP Richebé Gestion

Fonds dédié

99,59

100,00

99,29

99,63

IG

GIE CMN GESTION

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

GIE CMN PRESTATIONS

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

GIE GTCMN

Informatique

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

SA Immobilière du CMN

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Cumul SCI

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Bancassurance Bélux

 

 

 

 

 

 

CMNE Belgium

Opérations financières

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Alverzele

Courtage assurance

68,57

98,00

100,00

100,00

IG

Banque du Brabant

Etablissement de crédit

93,79

93,78

93,79

93,79

IG

GEIE BKCP IT

Informatique et services

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

BKCP Securities

Gestion de patrimoine

87,20

100,00

100,00

100,00

IG

CNCP - NKBK International Finance

Etablissement financier

87,19

99,99

99,99

99,99

IG

CNCP - NKBK Pool

Société de moyens

87,19

99,99

99,99

99,99

IG

Crédit Professionnel

Etablissement de crédit

87,20

88,67

100,00

100,00

IG

Crédit Professionnel Interfédéral

Etablissement de crédit

99,00

99,01

99,52

99,52

IG

Federale Kas voor het BeroepsKrediet

Etablissement de crédit

90,10

90,10

92,99

92,99

IG

Immo W16

Gestion immobilière

0,00

0,00

100,00

100,00

IG

Middenstands Deposito en Kredietkantoor

Etablissement de crédit

68,99

79,12

0,00

0,00

IG

Mobilease

Leasing mobilier

65,77

94,00

100,00

100,00

IG

BKCP Noord

Etablissement de crédit

69,97

69,96

91,01

91,01

IG

Oostvlaamse Invest Company

Immobilier

69,94

99,96

90,97

99,96

IG

Nord Europe Private Bank

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Entreprises

 

 

 

 

 

 

BCMNE

Etablissement de crédit

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Bail Actéa

Crédit bail mobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Bail Immo Nord

Crédit bail immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Batiroc Normandie

Crédit bail immobilier

99,99

99,99

99,99

99,99

IG

GIE BCMNE Gestion

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Normandie Partenariat

Capital Développement

99,63

99,65

99,63

99,65

IG

SDR Normandie

Opérations financières

99,84

99,84

99,86

99,86

IG

Assurances

 

 

 

 

 

 

ACMN IARD

Assurance

51,00

51,00

51,00 

51,00

IG

ACMN Retraite

Assurance

100,00

100,00

100,00 

100,00

IG

ACMN Vie

Assurance

96,43

100,00

96,43

100,00

IG

Courtage CMNE

Courtage assurance

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

CP - BK Réinsurance

Ré assurance

87,17

99,96

100,00

100,00

IG

Nord Europe Assurances

Gestion collective assurance

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Nord Europe Life Luxembourg

Assurance

97,59

100,00

97,59

100,00

IG

Nord Europe Retraite

Gestion PERP

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

La Pérennité

Assurance

78,75

78,75

78,75

78,75

IG

Pérennité Entreprises

Courtage assurance

90,00

90,00

90,00

90,00

IG

Vie Services

Services informatiques et de gestion

77,48

77,50

77,48

77,50

IG

Gestion d'actifs pour compte de tiers

 

 

 

 

 

 

UFG Alteram

Gestion de portefeuille

62,99

62,99

62,99

62,99

IG

CMH Gestion

Gestion collective

20,93

24,47

21,37

24,47

ME

Eurogérance

Gestion immobilière

0,00

0,00

87,31

100,00

IG

Franklin Gérance

Gestion collective

0,00

0,00

87,31

100,00

IG

GEIE CMNE Asset Management

Groupement de moyens

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

GIE UFG Services

Groupement de moyens

0,00

0,00

100,00

100,00

IG

GIE UFG Trésorerie

Répartition de produits de trésorerie

85,50

100,00

100,00

100,00

IG

UFG Partenaires (ex Ico)

Immobilier

85,50

100,00

87,32

87,32

IG

UFG Investment Manager (ex Multifonds)

Gestion collective

92,49

92,49

99,99

99,99

IG

Groupe UFG (ex NEAM)

Gestion collective

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Sogindo

Gestion immobilière

85,48

99,98

87,18

99,85

IG

UFG Private Equity(ex NEPE)

Gestion collective

75,00

75,00

75,00

75,00

IG

UFG

Gestion collective

85,50

85,50

0,00

0,00

IG

UFG Courtages

Courtage

85,33

99,80

87,32

100,00

IG

UFG Hotels

Tourisme

85,33

99,80

87,31

100,00

IG

UFG Real Estate Managers (ex UFG Immobilier)

Gestion collective

85,50

99,99

87,31

87,31

IG

UFG Transactions

Immobilier

81,23

95,00

87,32

100,00

IG

Services et activités diverses

 

 

 

 

 

 

CMN Environnement

Gestion immobilière (ex courtage)

99,92

100,00

100,00

100,00

IG

Actéa Environnement

Gestion immobilière

99,90

99,90

100,00

100,00

IG

Foncière Clémenceau

Immobilier

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

CMN Immobilier

Immobilier

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

CMN Tél

Services

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Euro Information SAS

Informatique

12,00

12,00

10,45

10,45

ME

Financière Malesherbes

Gestion collective

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Financière Nord Europe

Gestion collective

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Fininmad

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Foncière Lieu-saint

Immobilier

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

Immobilière Léon Frot

Immobilier

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

Poujoulat Belgique

Petite industrie

34,53

34,53

34,53

34,53

ME

SCI Centre Gare

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

SCI Saint-Joseph

Immobilier

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

Sicorfé Maintenance

Services

31,38

34,00

31,37

34,00

ME

Sicorfé SNP

Informatique

92,29

92,29

92,26

92,26

IG

SIPN

Opérations financières

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Sofimmo 1

Immobilier

100,00

100,00

0,00

0,00

IG

Sofimpar

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

Transactimmo

Immobilier

100,00

100,00

100,00

100,00

IG

 

 

 

Résumé des contributions par pôles

 

 

Contribution au résultat consolidé 2005

Contribution au PNB 2006

Contribution au RBE 2006

Contribution au résultat consolidé 2006

Contribution au total bilan consolidé 2005

Contribution au total bilan consolidé 2006

Bancassurance France

96 265

401 907

112 234

77 373

14 862 401

15 536 607

Bancassurance Belux

23 740

58 311

4 507

3 322

2 686 453

2 585 948

Entreprises

8 626

37 523

16 989

8 418

1 359 525

1 433 708

Assurances

31 852

101 683

63 220

35 669

6 241 868

7 243 853

Gestion d'actifs pour compte de tiers

17 471

153 971

35 322

18 946

143 970

154 354

Services et activités diverses

8 328

8 765

2 986

8 098

168 112

131 401

Eliminations entre pôles

-17 390

-75 957

-41 697

-40 933

-2 295 441

-2 440 322

Total

168 892

686 203

193 561

110 893

23 166 888

24 645 549

 

 

 

Synthèse bilan et résultat par pôles.

 

Actif

31/12/2005

Pôle bancassurance France

Pôle bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion d'Actifs

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

231 574

39 345

-

4 306 481

-

-

7 579

4 584 979

Instruments dérivés de couverture

-

-

-

-

-

-

-

-

Actifs financiers disponibles à la vente

1 829 261

359 393

24 082

1 797 952

23 780

82 392

-636 003

3 480 857

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 378 742

769 565

60 335

29 994

57 291

11 124

-1 454 572

3 852 479

Prêts et créances sur la clientèle

7 018 300

1 301 043

1 204 449

17 023

9 437

1 072

-149 279

9 402 045

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

909 690

148 670

12 558

-

31 065

9 378

-112 589

998 772

Comptes de régularisation et actifs divers

366 919

19 364

57 005

78 020

94

35 708

-7 292

549 818

Participations dans les entreprises MEE

4 395

-

-

-

-

-

35 803

40 198

Immobilisations corporelles et incorporelles

123 520

44 642

1 096

6 758

20 643

27 714

-

224 373

Ecarts d'acquisition

-

4 431

-

5 640

1 660

724

20 912

33 367

Total

14 862 401

2 686 453

1 359 525

6 241 868

143 970

168 112

-2 295 442

23 166 888

 

 

Actif

31/12/2006

Pôle bancassurance France

Pôle bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion d'Actifs

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

284 626

38 690

2

5 298 505

-

-

-3 841

5 617 982

Instruments dérivés de couverture

-

2 249

-

-

-

-

-1 335

914

Actifs financiers disponibles à la vente

2 304 425

297 724

21 126

1 795 207

19 015

53 896

-690 755

3 800 638

Prêts et créances sur établissements de crédit

4 397 615

715 098

59 789

17 788

51 033

1 404

-1 551 541

3 691 186

Prêts et créances sur la clientèle

7 629 225

1 277 990

1 306 515

18 815

19 723

888

-98 733

10 154 423

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

468 831

172 966

-

-

38 854

5 037

-144 043

541 645

Comptes de régularisation et actifs divers

333 198

22 640

45 170

101 418

92

42 578

-13 657

531 439

Participations dans les entreprises MEE

4 718

-

-

-

-

-

42 670

47 388

Immobilisations corporelles et incorporelles

113 969

54 160

1 106

6 480

20 124

26 874

1

222 714

Ecarts d'acquisition

-

4 431

-

5 640

5 513

724

20 912

37 220

Total

15 536 607

2 585 948

1 433 708

7 243 853

154 354

131 401

-2 440 322

24 645 549

 

 

Passif

31/12/2005

Pôle bancassurance France

Pôle bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion d'Actifs

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

17 895

395

193

-

-

2 134

-2 134

18 483

Instruments dérivés de couverture

10 447

11 623

116

-

-

-

7 579

29 765

Dettes envers les établissements de crédit

512 354

505 360

931 452

30 482

25 925

16 040

-1 461 072

560 541

Dettes envers la clientèle

7 856 599

1 043 805

152 596

34 952

6 354

-

-30 792

9 063 514

Dettes représentées par un titre

4 549 246

807 046

-

-

-

-

-53 417

5 302 875

Comptes de régularisation et passifs divers

262 688

42 150

100 151

570 434

45 621

10 617

-80 097

951 564

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

5 328 424

-

-

139

5 328 563

Provisions

53 606

8 278

775

4 752

1 057

449

67 343

136 260

Dettes subordonnées

160 386

97 786

-

-

-

39 523

-139 974

157 721

Intérêts minoritaires

567

31 732

69

25 308

9 299

534

-492

67 018

Capitaux propres hors résultat -part du groupe)

1 342 349

114 538

165 547

215 665

38 244

90 488

-585 139

1 381 692

Résultat de l'exercice -part du groupe)

96 264

23 740

8 626

31 851

17 470

8 327

-17 386

168 892

Total

14 862 401

2 686 453

1 359 525

6 241 868

143 970

168 112

-2 295 442

23 166 888

 

 

Passif

31/12/2006

Pôle bancassurance France

Pôle bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion d'Actifs

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

9 759

47

11

-

-

789

-2 234

8 372

Instruments dérivés de couverture

13 842

2 430

107

-

-

-

-1 104

15 275

Dettes envers les établissements de crédit

615 847

555 682

955 330

57 909

31 289

20 445

-1 616 924

619 578

Dettes envers la clientèle

7 730 751

1 059 225

200 771

36 210

3 136

-

-10 265

9 019 828

Dettes représentées par un titre

5 084 515

632 895

-

-

-

-

-34 920

5 682 490

Comptes de régularisation et passifs divers

259 062

19 858

106 855

484 140

49 320

1 687

255

921 176

Provisions techniques des contrats d'assurance

-

-

-

6 304 658

-

-

-5 467

6 299 191

Provisions

66 324

2 066

1 038

4 277

2 511

150

19 245

95 611

Dettes subordonnées

156 800

83 134

-

46 000

-

5 015

-139 064

151 885

Intérêts minoritaires

1 128

12 870

54

30 345

8 501

130

-515

52 512

Capitaux propres hors résultat -part du groupe)

1 521 207

214 420

161 124

244 646

40 650

95 087

-608 396

1 668 738

Résultat de l'exercice -part du groupe)

77 372

3 322

8 418

35 669

18 947

8 098

-40 933

110 893

Total

15 536 607

2 585 948

1 433 708

7 243 853

154 354

131 401

-2 440 322

24 645 549

 

 

Compte de résultat

31/12/2005

Pôle bancassurance France

Pôle bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion d'Actifs

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire 

416 245

62 624

37 158

85 370

137 224

7 743

-50 428

695 936

Frais généraux 

-286 487

-52 631

-19 514

-29 853

-105 873

-6 000

34 273

-466 085

Résultat brut d'exploitation

129 758

9 993

17 644

55 517

31 351

1 743

-16 155

229 851

Coût du risque 

-1 294

1 242

-5 070

-

494

45

-

-4 583

Résultat D'exploitation 

128 464

11 235

12 574

55 517

31 845

1 788

-16 155

225 268

Quote-part de résultat des entreprises MEE

1 520

-

-

-

-1

6 558

-0

8 076

Gains ou pertes sur autres actifs

9 955

1 082

-3

2

-

631

-

11 667

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

17 895

 

 

 

 

32

17 927

Résultat courant avant impôt

139 939

30 212

12 571

55 519

31 844

8 977

-16 123

262 938

Impôts sur les bénéfices 

-43 643

-2 484

-3 943

-19 302

-11 152

-697

-1 263

-82 484

Résultat Net Total 

96 296

27 728

8 628

36 217

20 692

8 280

-17 386

180 454

Intérêts minoritaires

31

3 988

2

4 366

3 222

-47

0

11 563

Résultat Net -part du groupe)

96 264

23 740

8 626

31 851

17 470

8 327

-17 387

168 891

 

 

Compte de résultat

31/12/2006

Pôle bancassurance France

Pôle bancassurance Bélux

Pôle Entreprises

Pôle Assurances

Pôle Gestion d'Actifs

Pôle Services et Activités Diverses

Opérations spécifiques et éliminations

Total

Produit net bancaire 

401 907

58 311

37 523

101 683

153 971

8 765

-75 957

686 203

Frais généraux 

-289 673

-53 804

-20 534

-38 463

-118 649

-5 779

34 260

-492 642

Résultat brut d'exploitation

112 234

4 507

16 989

63 220

35 322

2 986

-41 697

193 561

Coût du risque 

-11 398

-4 609

-4 450

-

-726

-16

123

-21 076

Résultat d'exploitation 

100 837

-102

12 539

63 220

34 596

2 970

-41 575

172 485

Quote-part de résultat des entreprises MEE

480

-

-

-

-2

5 717

0

6 196

Gains ou pertes sur autres actifs 

-464

868

-5

-

-

-91

-

308

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

-

 

 

 

 

-

-

Résultat courant avant impôt

100 853

766

12 534

63 220

34 594

8 596

-41 574

178 989

Impôts sur les bénéfices 

-23 432

2 561

-4 114

-22 016

-11 734

-470

641

-58 564

Résultat net total 

77 421

3 327

8 420

41 204

22 860

8 126

-40 933

120 425

Intérêts minoritaires

49

5

2

5 535

3 913

28

-0

9 532

Résultat Net -part du groupe

77 372

3 322

8 418

35 669

18 947

8 098

-40 933

110 893

 

 

 

— Information sectorielle par zones géographiques - 2ème niveau.

Au CMNE, cette analyse se recoupe avec l’information par activité. En effet, le Groupe exerce sur deux zones géographiques qui sont la France et le Bénélux. Les informations concernant cette deuxième zone sont isolées dans le pôle d’activité Bancassurance Bélux.

 

VI. — Autres Informations.

— Dividendes

 

L’entité consolidante a prévu de verser, hors groupe CMNE, 28.729 K€.

 

— Parties liées

 

 

31.12.2005

31.12.2006

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Entités consolidées

par intégration

globale

Entités consolidées

par intégration

proportionnelle

Actifs

 

 

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

388 444

0

308 801

6 923

Dont comptes ordinaires

0

0

0

6 923

Actifs disponibles à la vente

50 000

 

5 000

 

Actifs détenus jusqu'à l'échéance

0

 

5 000

 

Passifs

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

0

3 006

10 000

0

Dont comptes ordinaires

0

3 006

0

0

Dettes représentées par un titre

1 554 965

0

1 515 678

0

Dettes subordonnées

7 282

0

0

0

 

 

— Evénements postérieurs à la clôture

 

Aucun événement significatif n’est survenu entre le 31 décembre 2006 et la date de communication des comptes consolidés. Ces derniers ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 23 avril 2007.

 

IV. — Rapport des Commissaires aux comptes consolidés - Exercice clos le 31 décembre 2006.

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du Groupe CREDIT MUTUEL NORD EUROPE relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2005 retraitées selon les mêmes règles.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note I, et les pages 3 et 4 de l’annexe qui expose les impacts sur les capitaux propres consolidés consécutifs au changement de référentiel comptable, au 01/01/2005 (date de 1ère application) et au 31/12/2005.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Règles et principes comptables.

 

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre groupe, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables applicables au nouveau référentiel et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Estimations comptables.

Votre groupe constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques avérés de non recouvrement des créances, inhérents à ses activités (note III de l’annexe).

 

Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place pour identifier et évaluer ces risques et pour déterminer les dépréciations jugées nécessaires et nous avons vérifié que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes conformes aux principes retenus.

 

Par ailleurs, comme précisé dans l’annexe (§ III et note 17) votre groupe constitue des provisions pour couvrir :

— les engagements liés aux régimes de retraite et avantages sociaux futurs ;

— le risque de déséquilibre des contrats d’épargne logement, correspondant à l’estimation de la charge future liée aux conditions potentiellement défavorables de ces produits ;

— les risques opérationnels ou juridiques liés, notamment, à des litiges en cours

 

Nos travaux ont consisté à examiner les modalités de recensement de ces risques, les hypothèses retenues et à apprécier les évaluations qui en résultent.

 

Comme indiqué dans la note 16 de l’annexe, les postes techniques propres à l’assurance traduisant les engagements envers les assurés résultent d’estimations ou de calculs actuariels, notamment en ce qui concerne les provisions techniques. Les modalités de ces estimations sont relatées au paragraphe III de l’annexe. Ces estimations reposent sur un ensemble d’hypothèses économiques et de méthodes de projection actuarielles propres aux différents risques couverts. Par ailleurs, elles s’inscrivent dans un cadre réglementaire qui peut prescrire, selon les cas, l’utilisation de modes de calcul prédéterminés ou d’hypothèses de données à caractère prudentiel.

 

Nos travaux ont consisté à apprécier la cohérence des données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations compte tenu du contexte économique et réglementaire.

 

Nos travaux d’appréciation de ces données et hypothèses ne nous ont pas conduit à relever d’éléments susceptibles de remettre globalement en cause le caractère raisonnable des estimations retenues.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, conformément aux normes professionnelles applicables en France. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 26 avril 2007.

 

Les Commissaires aux Comptes :

EUROPEENNE AUDIT

aCéa

Patrick VIGUIE

Christian CHOUNAVELLE

 

V. — Rapport de gestion.

En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

 

 

 

 

0708665

07/05/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5668
Texte de l'annonce :

0705668

7 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027

 

Situation au 31 Mars 2007

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

160 025

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 301 718

Opérations avec la clientèle

7 798 546

Obligations et autres titres à revenu variable

1 724 565

Actions et autres titres à revenu variable

63 184

Participations et autres titres détenus à long terme

1 111

Parts dans les entreprises liées

738 676

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

3 274

Immobilisations corporelles

97 534

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

489 547

Comptes de régularisation

168 358

    Total de l’actif

15 546 538

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

19

Dettes envers les établissements de crédit

623 046

Opérations avec la clientèle

7 661 970

Dettes représentées par un titre

5 265 288

Autres passifs

111 262

Comptes de régularisation

216 646

Provisions pour risques et charges

68 002

Dettes subordonnées

156 059

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 460 909

  Capital souscrit

1 205 319

  Primes d’émission

2 750

  Réserves

252 840

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

-16 663

    Total du passif

15 546 538

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

805 964

  Engagements de garantie

107 026

  Engagements sur titres

40 190

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 489 766

  Engagements sur titres

20 190

 

 

0705668

14/02/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1309
Texte de l'annonce :

0701309

14 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  

Adresse : 4, place Richebé, 59800 Lille

Siret : 320 342 264 00027  

Exercice clos le 31 décembre 2005

Additif aux comptes globalisés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 juin 2006.

 

Il y a lieu d'ajouter le rapport suivant

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Décembre 2005 sur :

  • le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
  • la justification de nos appréciations
  • les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

 

I. Opinion sur les comptes globalisés

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la globalisation.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note n° II. 3. de l’annexe qui expose quelques changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires. Les principaux changements concernent les modalités de calculs des provisions pour créances douteuses et l’impact des modifications de comptabilisation des immobilisations et de calcul des amortissements correspondants.

 

 

II. Justifications des appréciations.

En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Règles et principes comptables

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que les changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus sont justifiés et que leurs effets sont correctement calculés et présentés.

 

Estimations comptables

Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités (notes II.3 de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et à l’appréciation des risques de non-recouvrement ainsi que le caractère approprié des provisions constituées.

 

La note n° 14 de l’annexe décrit les modalités de calculs des provisions liées à l’apurement des engagements de solidarité nationale dont a bénéficié le groupe. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de cette estimation, étant rappelé que dans les comptes sociaux cette charge est constatée au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement par les entités concernées.

 

Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes globalisés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

 

III. Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.

 

 

Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 27 avril 2006

 

Les Commissaires aux Comptes

    

  EUROPEENNE AUDIT    

   aCéa

  Gérard BIENAIME 

 Christian CHOUNAVELLE

 

0701309

09/02/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1085
Texte de l'annonce :

0701085

9 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



  

Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe

Adresse : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille.

Siret : 320 342 264 00027.

 

Additif aux comptes consolidés publiés au Bulletin des Annonces légale obligatoire du 19 juin 2006.

 

Il y a lieu d'ajouter le rapport suivant :  

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES    

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Nord Europe, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

  

I.    OPINION SUR LES COMPTES CONSOLIDES  

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note n° II. 1. de l’annexe qui expose des changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires. Les principaux changements concernent les modalités de calculs des provisions pour créances douteuses et l’impact des modifications de comptabilisation des immobilisations et de calcul des amortissements correspondants.

  

II.    JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS  

En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Règles et principes comptables

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que les changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus sont justifiés et que leurs effets sont correctement calculés et présentés.

 

 Estimations comptables

Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités (notes II.3 de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et à l’appréciation des risques de non-recouvrement ainsi que le caractère approprié des provisions constituées.

 

La note n° 22 de l’annexe décrit les modalités de calcul des provisions liées à l’apurement des engagements de solidarité nationale dont a bénéficié le groupe. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de cette estimation, étant rappelé que dans les comptes sociaux cette charge est constatée au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement par les entités concernées.

 

Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

  

III. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES 

Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

 

 

Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 27 avril 2006

 

Les Commissaires aux Comptes :

 EUROPEENNE AUDIT :

    aCéa :

 Patrick VIGUIE    

 Christian CHOUNAVELLE

  

         

0701085

07/02/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 935
Texte de l'annonce :

0700935

7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 31 Décembre 2006

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

179 043

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

3 919 392

Opérations avec la clientèle

7 583 863

Obligations et autres titres à revenu variable

1 862 417

Actions et autres titres à revenu variable

169 848

Participations et autres titres détenus à long terme

1 080

Parts dans les entreprises liées

738 724

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

3 274

Immobilisations corporelles

99 010

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

714 083

Comptes de régularisation

115 519

  Total de l’actif

15 386 253

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

8

Dettes envers les établissements de crédit

511 248

Opérations avec la clientèle

7 740 647

Dettes représentées par un titre

5 132 342

Autres passifs

164 670

Comptes de régularisation

189 686

Provisions pour risques et charges

49 238

Dettes subordonnées

156 059

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 442 355

  Capital souscrit

1 186 689

  Primes d’émission

2 750

  Réserves

252 840

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

76

  Total du passif

15 386 253

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

789 457

  Engagements de garantie

97 558

  Engagements sur titres

28 215

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

1 400 967

  Engagements sur titres

3 595

 

 

0700935

10/11/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16715
Texte de l'annonce :

0616715

10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

Siret : 320 342 264 00027 

Situation au 30 Septembre 2006

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

151 941

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

3 891 023

Opérations avec la clientèle

7 422 033

Obligations et autres titres à revenu variable

2 025 375

Actions et autres titres à revenu variable

92 223

Participations et autres titres détenus à long terme

3 888

Parts dans les entreprises liées

633 032

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

3 274

Immobilisations corporelles

100 382

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

649 714

Comptes de régularisation

169 038

    Total de l’actif

15 141 923

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

6

Dettes envers les établissements de crédit

349 379

Opérations avec la clientèle

7 697 152

Dettes représentées par un titre

5 088 948

Autres passifs

192 553

Comptes de régularisation

170 575

Provisions pour risques et charges

44 573

Dettes subordonnées

156 059

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 442 678

    Capital souscrit

1 187 012

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

252 840

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

76

        Total du passif

15 141 923

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

765 975

    Engagements de garantie

121 417

    Engagements sur titres

13 595

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

1 334 797

    Engagements sur titres

3 595

 

 

0616715

30/08/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 13813
Texte de l'annonce :

0613813

30 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°104


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

 

 

CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex
Siret : 320 342 264 00027
Situation au 30 Juin 2006

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

48 842

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

3 756 216

Opérations avec la clientèle

7 300 290

Obligations et autres titres à revenu variable

2 017 102

Actions et autres titres à revenu variable

96 870

Participations et autres titres détenus à long terme

1 398

Parts dans les entreprises liées

635 523

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

3 274

Immobilisations corporelles

101 246

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

631 685

Comptes de régularisation

151 988

    Total de l’actif

14 744 434

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

11

Dettes envers les établissements de crédit

280 453

Opérations avec la clientèle

7 655 396

Dettes représentées par un titre

4 893 108

Autres passifs

132 399

Comptes de régularisation

171 818

Provisions pour risques et charges

33 951

Dettes subordonnées

156 059

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

1 421 239

    Capital souscrit

1 165 573

    Primes d’émission

2 750

    Réserves

252 840

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

76

        Total du passif

14 744 434

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

786 305

    Engagements de garantie

121 544

    Engagements sur titres

209 573

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

1 274 689

    Engagements sur titres

4 573

 

 

0613813

19/06/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Crédit mutuel Nord Europe
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 8275
Texte de l'annonce :

0608275

19 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Adresse : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille.

Siret : 320 342 264 00027.

Bilan consolidé au 31 décembre 2005. 

(en milliers d’euros)

Comptes consolidés.

Actif

31/12/05

31/12/04

Opérations interbancaires et assimilées

 

 

Caisse, banques centrales, CCP

204 451

190 870

Effets publics et valeurs assimilées

429 303

412 280

Créances sur les établissements de crédit

 

 

A vue

794 204

744 047

A terme

2 773 430

3 841 649

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

35 605

29 590

Autres concours à la clientèle

8 504 218

7 362 383

Comptes ordinaires débiteurs

156 755

128 434

Opérations de crédit-bail et assimilées

743 995

674 621

Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 872 331

1 923 164

Actions et autres titres à revenu variable

518 403

512 459

Placements des entreprises d’assurance

 

 

Placements représentatif de contrats en unité de compte

633 139

349 184

Autres placements

4 625 590

3 906 160

Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme

 

 

Participations, activité de portefeuille et parts dans les sociétés liées

109 833

34 007

Participations et parts dans les sociétés liées mises en équivalence

36 887

26 807

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

Immobilisations incorporelles

28 516

26 488

Immobilisations corporelles

191 722

212 768

Ecart d’acquisition

26 222

30 845

Comptes de régularisation et actifs divers

525 946

487 110

Part des réassureurs dans les provisions techniques

37 779

43 608

Autres actifs d’assurance

12 250

19 617

    Total de l’actif

22 260 579

20 956 091

 

Passif

31/12/05

31/12/04

Opérations interbancaires et assimilées

 

 

Banques centrales, CCP

375

5

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

A vue

111 376

101 637

A terme

419 456

520 770

Opérations avec la clientèle

 

 

Compte d’épargne à régime spécial

 

 

A vue

3 469 262

3 939 105

A terme

2 988 791

2 457 100

Autres dettes

 

 

A vue

2 134 320

1 882 074

A terme

436 674

359 549

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

316 594

374 838

Titres de marché interbancaire

4 952 944

5 174 463

Emprunts obligataires

35 038

35 038

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Provisions techniques des entreprises d’assurance

 

 

Provisions techniques de contrats en unités de compte

633 081

349 172

Autres provisions techniques

4 380 546

3 651 826

Comptes de régularisation et passifs divers

479 112

410 768

Autres passifs d’assurance

54 661

35 588

Ecart d’acquisition

16 003

3 374

Provisions pour risques et charges

131 319

194 493

Dettes subordonnées

161 345

207 011

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 333

16 480

Intérêts minoritaires

59 170

58 282

Capitaux propres part du groupe (hors FRBG)

 

 

    Capital souscrit

1 089 251

902 769

    Primes d’émission

2 750

2 750

    Réserves consolidées et autres

247 958

185 642

    Résultat de l’exercice

123 220

93 357

        Total du passif

22 260 579

20 956 091

 

 

31/12/05

31/12/04

Engagements donnés :

1 475 957

1 937 858

Engagements donnés de l’activité bancaire :

 

 

Engagements de financement :

 

 

Engagements en faveur d’établissements de crédit

58 912

46 114

Engagement en faveur de la clientèle

1 045 463

918 424

Engagements de garantie :

 

 

Engagements en faveur d’établissements de crédit

216 013

171 628

Engagement en faveur de la clientèle

153 275

794 613

Engagements sur titres :

 

 

Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

 

 

Autres engagements donnés

2 294

7 078

Engagements donnés de l’activité d’assurance

 

Engagements reçus :

11 988 224

11 024 458 

Engagements reçus de l’activité bancaire :

 

 

Engagements de financement :

 

 

Engagements reçus d’établissements de crédit

72 914

2 014

Engagement reçus de la clientèle

0

1 393

Engagements de garantie :

 

 

Engagements reçus d’établissements de crédit

1 194 899

806 344

Garanties reçues de la clientèle

10 715 540

10 151 602

Engagements sur titres :

 

 

Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

Autres engagements reçus

2 294

19 838

Engagements reçus de l’activité d’assurance

2 577

43 267

Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2005.

(en milliers d’euros).

 

31/12/05

31/12/04

Intérêts et produits assimilés

643 971

640 855

Intérêts et charges assimilés

- 427 305

- 440 651

Revenus des titres à revenu variable

4 554

2 415

Commissions (produits)

162 736

153 101

Commissions (charges)

- 15 591

- 17 940

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

10 148

 6 149

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

13 285

14 664

Autres produits d’exploitation bancaire

 

 

Produits sur opérations de crédit bail et assimilés

254 894

221 418

Autres produits d’exploitation bancaire

114 068

113 564

Autres charges d’exploitation bancaire

 

 

Charges sur opérations de crédit bail et assimilés .

- 220 513

- 200 949

Autres charges d’exploitation bancaire

- 12 258

- 20 565

    Marge brute des activités d’assurance

98 925

92 947

Produit net des autre activités (assurance)

- 1 145

- 1 024

    Produits net bancaire

625 769

563 984

Charges générales d’exploitation

- 437 052

- 403 979

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

- 24 381

- 24 048

    Résultat brut d’exploitation

164 336

135 957

 Coût du risque

 4 984

 2 574

    Résultat d’exploitation

169 320

133 383

Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence

7 315

3 436

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

19 277

12 042

    Résultat courant avant impôt

195 912

148 861

Résultat exceptionnel

9 834

-6 487

Impôt sur les bénéfices

- 70 116

- 33 060

Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition

- 6 960

- 5 926

Dotation / reprise des fonds pour risques bancaires généraux

2 511

- 12

Intérêts minoritaires

- 7 961

- 10 019

    Résultat net – Part du groupe

123 220

93 357

ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES. 

ARRETES AU 31 DECEMBRE 2005.

Cette annexe est divisée en quatre parties :

I. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ;

II. PRINCIPES COMPTABLES, METHODES D'EVALUATION ET DE CONSOLIDATION ;

III. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE RESULTAT ET DU HORS-BILAN ;

IV. PERIMETRE CONSOLIDE, INFORMATION SECTORIELLE.

    I. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE. 

    PROCEDURE LIVRET BLEU.

    La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d'une aide d'Etat qui aurait été accordée au Crédit Mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de Première Instance des Communautés Européennes le 18 janvier 2005.

     

    La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d'ouvrir une nouvelle enquête.

     

    La procédure de recouvrement initiée par l'Etat français ayant été annulée, la provision constituée sur l'exercice 2001 a été reprise au 31.12.2005. N'ayant reçu aucune information sur les suites éventuelles de la procédure de la Commission européenne, le risque potentiel, le cas échéant, ne peut être évalué.

    II. PRINCIPES COMPTABLES - METHODES D'EVALUATION ET DE CONSOLIDATION. 

    1. PRINCIPES COMPTABLES – METHODES D’EVALUATION ET DE PRESENTATION DES COMPTES.

    Les comptes consolidés ont été établis conformément :

    « aux règles prévues dans le règlement 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement 2000-04 du 4 juillet 2000,

    « aux méthodes définies par le groupe pour sa consolidation, qui sont homogènes pour l’ensemble des entreprises incluses dans le champ de la consolidation et conformes aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement.

     

    Le décret du 17 janvier 2001 relatif à la consolidation des sociétés d'assurance trouve à s'appliquer pour le groupe en matière de provision pour égalisation et de réserve de capitalisation. Ces éléments ont donc fait l'objet d'un retraitement.

     

    Les comptes sont présentés en milliers d’euros, sous la forme publiable, en référence au modèle repris au paragraphe 43 du règlement N° 2000-04 du CRC relatif aux établissements intégrant des activités non bancaires.

     

    Au cours de l'exercice 2005, le Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à quelques changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires.

     

    Ces changements ont impacté les capitaux propres de la Caisse Fédérale de CMNE et des caisses locales et concernent :

     

    -Les comptes à terme à taux progressif, dont les intérêts étaient préalablement comptabilisés au taux nominal ; par cohérence avec les nouvelles normes comptables IFRS, ils sont désormais comptabilisés au taux actuariel. L’impact sur les fonds propres au bilan d’ouverture est négatif et s’établit à 181 643.12 €.

    -Les intérêts et provisions des intérêts sur comptes courants contentieux faisaient l’objet d’une comptabilisation ; dans un souci de cohérence avec les autres pratiques des groupes de Crédit Mutuel, celle-ci a été abandonnée et se traduit par un impact positif sur les fonds propres au bilan d’ouverture, pour un montant de 968 891.17 €.

    -La mise en application de l’article 13 du CRC 2002.03 portant sur l’actualisation des flux prévisionnels sur créances douteuses dont l’impact négatif sur les capitaux propres d’ouverture s’établit à 9 795 123.87€.

    -Le retraitement des immobilisations lié à l’approche par composants en application du CRC 2002-10 dont l’impact positif sur les capitaux propres ne concerne que la Caisse Fédérale de CMNE et se chiffre à 3 932.07 €. 

     

    En synthèse, les retraitements se résument ainsi :

     

    Nature du changement de méthode

    Impact négatif sur
    fonds propres 

    Impact positif sur
    fonds propres

    Comptes à terme à taux progressif : calcul au taux actuariel

    181 643.12

      

     Intérêts et provisions des intérêts des comptes courants
    contentieux 

     

     

    968 891.17

    Art 13 – CRC 2002.03 Actualisation flux de recouvrement
    des créances douteuses

     

    9 795 123.87

     

     

    CRC 2002.10 Immobilisations – approche par composant

     

     3 932.07

     

    Ces variations sont celles qui ont impacté le compte de report à nouveau.

     

    L’impact négatif du retraitement des immobilisations par composants pour les autres sociétés du groupe s’élève à 1.946 K€. L’effet de la provision pour actualisation de la BCMNE dans le cadre de l’article 13 du CRC 2002-03 est également un impact négatif pour 424 K€. Ces montants sont compris dans la variation de réserves consolidées.

     

    En revanche, les possibilités d’une mise en application anticipée au 1er janvier 2005, offertes par le CRC 2005-01 (modifiant le CRBF 90-01 relatif à la comptabilisation des titres de transaction, de placement et d’investissement) et le CRC 2005-03 (modifiant l’art 6 du CRC 2002-03 relatif aux crédits restructurés) n’ont pas été utilisées.

     

    Par ailleurs, aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

     

    2. PERIMETRE ET MODALITES DE CONSOLIDATION.

    Le périmètre, joint en annexe, est défini conformément aux principes généraux repris dans le règlement 99-07 modifié par le règlement 2000-04.

     

    Plusieurs entreprises consolidantes existent au sein du groupe, justifiant les différents paliers repris dans le périmètre :

    -BCMNE,

    -CMNE France,

    -CMNE Belgium,

    -Nord Europe Assurances,

    -Nord Europe Asset Management,

    -Union Française de Gestion,

      -Société d’Investissements et de Participations du Nord,

      - Immobilière du CMN ;

       

      La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.

      Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :

      - l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques,

      - l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations proportionnellement au contrôle exercé,

      - la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat). 

      3. Principes généraux et méthodes d’évaluation. 

      — Immobilisations et amortissements : 

      Les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 sont inscrites au bilan à la valeur d'utilité à cette date, et celles acquises postérieurement le sont à leur coût d'acquisition.

       

      Des retraitements ont été opérés pour mettre en application l’approche par composants ; cette approche a été appliquée aux ensembles immobiliers et agencements inscrits à l’actif selon la méthode rétrospective.

       

      Les immobilisations corporelles sont amorties sur leur durée estimée d'utilisation suivant le mode linéaire ou dégressif selon leur nature.

       

      Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. 

       

      — Ecarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition représentent les différences entre le prix de revient des titres des sociétés consolidées et la part d’actif net comptable qui leur correspond à la date d’acquisition ou de première consolidation. Ces écarts sont déterminés après affectation des éventuels écarts d'évaluation aux postes de bilan concernés.

      Lorsqu’ils sont positifs, ils sont portés à l’actif, et amortis sur une durée qui reflète aussi raisonnablement que possible, les éléments auxquels ils se rapportent et qui les justifient lors de l’acquisition.

      Les écarts d’acquisition négatifs inscrits au passif, sont rapportés au résultat selon des hypothèses retenues et fixées lors de l’acquisition.

       

      — Portefeuille Titres : Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements 95-04 du 21 juillet 1995 et 2000-02 du 4 juillet 2000.

      Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créances négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

       

      - Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement. 

        - Titres de placement : ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).


        A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

         

        - Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.

         

        - Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
         

        - Titres de participation non consolidés : relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

          Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée au 1er janvier 2005.

           

          — Crédits et Provisions pour créances douteuses :

          Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées.

          Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire.

          En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (six mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

          Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultat.

          Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an.

          Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.

          Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, les flux prévisionnels de recouvrement des créances douteuses ont été actualisés et pris en compte dans le calcul des provisions à constituer. L’impact lié à la première mise en application de ces dispositions a été enregistré en diminution des capitaux propres au bilan d’ouverture du 1er janvier 2005.

           

          — Provisions pour risques et charges : 

          Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

           

          — Engagements à long terme accordés aux salariés : 

              Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

           

          Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision.

           

          Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

           

          — Fonds pour Risques Bancaires Généraux :

          Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

           

          — Capitaux Propres et intérêts minoritaires : 

          Le tableau de variation des capitaux propres est joint à la présente annexe conformément aux recommandations émises par le règlement 99-07.

           

          — Instruments financiers à terme : 

          Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

           

          Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

           

          Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

           

          Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

           

          Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

           

          Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

          La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

           

          Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant les flux futurs au taux d’intérêt du marché.

           

          — Comptabilisation des charges et des produits :

          La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

          Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

          - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment.

            - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régu­larisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

              Résultats de cession des titres :

              - Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

              - En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

                — Fiscalité différée et impôt sur les sociétés :

                Les actifs d’impôts différés ont été pris en compte :

                - s’il est probable que l’entreprise pourra les récupérer grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu,

                - sur les décalages temporaires entre constitution d'une provision et paiement effectif de la charge,

                - sur les retraitements spécifiques aux activités de crédit bail, constatés par Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc,

                - sur les retraitements imposés par la consolidation des activités d'assurance,

                - sur la provision constituée au titre des engagements de retraite,

                - sur la provision constituée au titre du remboursement de la solidarité nationale.

                  Le taux appliqué pour le calcul des impôts différés est le dernier taux connu pour les exercices à venir, soit 33,83 %. Aucun impôt différé n’a été constaté sur les sociétés étrangères du groupe.

                  La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice corrigé des impôts forfaitaires éventuellement perdus et de la fiscalité différée.

                  III . INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE RESULTAT ET DU HORS BILAN (données exprimées en milliers d'euros)

                  BILAN - ACTIF

                  — Note 1 : Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées.
                   

                  Caisse Banques Centrales et CCP 

                  31/12/05

                  31/12/04

                  Variation 

                  Billets et monnaies

                  58 621

                  54 463

                  4 158

                  7,63%

                  Autres valeurs

                  283

                  1 075

                  - 792

                  -73,67%

                  Banques Centrales

                  144 878

                  135 085

                  9 793

                  7,25%

                  Office des Chèques Postaux

                  669

                  247

                  422

                  170,85%

                   

                  204 451

                  190 870

                  13 581

                  7,12%

                   

                  Effets publics et valeurs assimilées 

                  31/12/05

                  31/12/04

                  Variation 

                  Placement

                  8 591

                   

                  8 591

                  n.s.

                  Investissement

                  420 712

                  412 280

                  8 432

                  2,05%

                   

                  429 303

                  412 280

                  17 023

                  4,13%

                   

                   

                  — Note 2 : Opérations avec les Etablissements de Crédit :
                   

                  Créances sur les établissements de crédit 

                  31/12/05

                  31/12/04

                  Variation 

                  Créances à vue :

                  794 204

                  744 047

                  50 157

                  6,74%

                  Comptes ordinaires débiteurs

                  109 562

                  88 859

                  20 703

                  23,30%

                  Comptes et prêts au jour le jour

                  267 000

                  241 000

                  26 000

                  10,79%

                  Comptes réseau Crédit Mutuel

                  399 146

                  393 066

                  6 080

                  1,55%

                  Valeurs non imputées

                  1 612

                  1 882

                  - 270

                  -14,35%

                  Créances douteuses

                  46

                  46

                   

                   

                  Créances rattachées

                  16 838

                  19 194

                  - 2 356

                  - 12 ,27%

                  Créances à terme :

                  2 773 430

                  3 841 649

                  - 1 068 219

                  - 27,81%

                  Comptes et prêts à terme

                  2 770 032

                  3 837 589

                  - 1 067 557

                  -27,82%

                  Provisions pour dépréciation

                  - 169

                  - 190

                  21

                  -11,05%

                  Prêts financiers

                  446

                  633

                  - 187

                  -29,54%

                  Créances rattachées

                  3 121

                  3 617

                  - 496

                  -13,71%

                   

                  3 567 634

                  4 585 696

                  - 1 018 062

                  -22,20%

                     

                    — Note 3 : Opérations avec la clientèle :
                     

                    Opérations avec la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    2004 Origine

                    Créances commerciales :

                    35 605

                    29 590

                    6 015

                    20,33%

                    29 590

                    Escompte et opérations assimilées

                    12 659

                    11 479

                    1 180

                    10,28%

                    11 479

                    Loi Dailly

                    21 690

                    18 111

                    3 579

                    19,76%

                    18 111

                    Créances commerciales douteuses

                    6 235

                     

                    6 235

                    n.s.

                     

                    Provisions créances commerciales douteuses

                    - 4 979

                     

                    - 4 979

                    n.s.

                     

                    Autres concours à la clientèle :

                    8 504 218

                    7 362 383

                    1 141 835

                    15,51%

                    7 363 364

                    Crédits à l’exportation

                    3 139

                    2 236

                    903

                    40,38%

                    2 236

                    Crédits de trésorerie

                    1 223 588

                    1 177 302

                    46 286

                    3,93%

                    1 177 302

                    Crédits à l’équipement

                    1 477 804

                    1 367 402

                    110 402

                    8,07%

                    1 377 357

                    Crédits à l’habitat

                    4 734 200

                    3 945 729

                    788 471

                    19,98%

                    3 945 729

                    Autres crédits à la clientèle

                    858 892

                    698 847

                    160 045

                    22,90%

                    698 847

                    Prêts participatifs

                    27 738

                    23 518

                    4 220

                    17,94%

                    23 518

                    Créances rattachées

                    30 600

                    29 094

                    1 506

                    5,18%

                    29 094

                    Valeurs non imputées

                    38 032

                    14 580

                    23 452

                    160,85%

                    14 580

                    Portefeuille de créances immobilières

                    7 955

                    9 955

                    -2 000

                    -20,09%

                    981

                    Créances douteuses des activités clientèle

                    261 497

                    267 069

                    - 5 572

                    -2,09%

                    267 069

                    Provisions créances douteuses des activités clientèle

                    - 159 227

                    - 173 349

                    14 122

                    - 8,15%

                    -173 349

                    Comptes ordinaires débiteurs :

                    156 755

                    128 434

                    28 321

                    22,05%

                    127 453

                    Comptes ordinaires

                    128 054

                    127 448

                    606

                    0,48%

                    127 448

                    Créances rattachées

                     

                    5

                    - 5

                    -100,00%

                    5

                    Portefeuille de créances immobilières

                    944

                    981

                    -37

                    -3,77%

                     

                    Comptes ordinaires douteux

                    65 857

                     

                    65 857

                    n.s.

                     

                    Provisions comptes ordinaires douteux

                    - 38 100

                     

                    - 38 100

                    n.s.

                     

                     

                     

                    8 696 578

                    7 520 407

                    1 176 171

                    15,64%

                    7 520 407

                     

                     

                    — Note 4 : Opérations de crédit bail et assimilées :

                     

                    Opérations de crédit bail et assimilées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Crédit bail mobilier

                    403 192

                    358 925

                    44 267

                    12,33%

                    Crédit bail immobilier

                    159 844

                    145 912

                    13 932

                    9,55%

                    Biens en location simple

                    180 959

                    169 784

                    11 175

                    6,58%

                     

                    743 995

                    674 621

                    69 374

                    10,28%

                     

                    Les opérations de crédit bail proviennent de la mise en intégration globale des filiales Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc Normandie.

                    La consolidation de ces filiales est opérée sur base de leurs comptes financiers.

                      

                    — Note 5 : Opérations sur titres :

                    A/ Ventilation par type de portefeuille :

                     

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Titres de transaction :

                    14 607

                    18 587

                    - 3 980

                    -21,41%

                    Valeur des titres en portefeuille

                    14 607

                    18 587

                    - 3 980

                    -21,41%

                    Titres de placement :

                    1 021 460

                    79 825

                    941 635

                    n.s.

                        Valeur des titres en portefeuille

                    1 018 276

                    82 140

                    936 136

                    n.s.

                    Créances rattachées

                    6 547

                    470

                    6 077

                    n.s.

                    - Provisions

                    - 3 363

                    - 2 785

                    - 578

                    20,75%

                    Titres d’investissement :

                    836 264

                    1 824 752

                    - 988 488

                    -54,17%

                        Valeur des titres en portefeuille

                    820 223

                    1 812 437

                    - 982 214

                    -54,19%

                    Créances rattachées

                    6 041

                    12 315

                    - 6 274

                    -50,95%

                     

                    1 872 331

                    1 923 164

                    - 50 833

                    -2,64%

                     

                    Actions et autres titres à revenu variable 

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation   

                    Titres de transaction :

                    166 098

                    109 130

                    59 968

                    52,20%

                    Valeur des titres en portefeuille

                    166 098

                    109 130

                    59 968

                    52,20%

                    Titres de placement :

                    352 305

                    403 329

                    - 51 024

                    -12,65%

                    Valeur des titres en portefeuille

                    360 878

                    413 042

                    - 52 164

                    -12,63%

                    Créances rattachées

                     

                    112

                    -112

                    -100,00%

                    - Provisions

                    - 8 573

                    - 9 825

                    1 252

                    -12,74%

                     

                    518 403

                    512 459

                    5 944

                    1 ,16%

                     

                    B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

                     

                     Ventilation des portefeuilles au 31/12/05

                    Titres cotés

                    Titres non cotés

                    Total

                    Obligations et autres titres à revenu fixe :

                    1 689 450

                    182 881

                    1 872 331

                    Titres de transaction :

                    14 607

                     

                    14 607

                    Valeur des titres en portefeuille

                    14 607

                     

                    14 607

                    Titres de placement :

                    1 020 981

                    479

                    1 021 460

                    Valeur des titres en portefeuille.

                    1 017 797

                    479

                    1 018 276

                    Dont surcote/décote

                    724

                     

                    724

                    Créances rattachées

                    6 547

                     

                    6 547

                    - Provisions

                    - 3 363

                     

                    - 3 363

                    Titres d’investissement :

                    653 862

                    182 402

                    836 264

                    Valeur des titres en portefeuille

                    648 537

                    181 686

                    830 223

                    Dont surcote/décote

                    189

                    617

                    806

                    Créances rattachées

                    5 325

                    716

                    6 041

                    Actions et autres titres à revenu variable : 

                    484 847

                    33 556

                    518 403

                    Titres de transaction :

                    166 098

                     

                    166 098

                    Valeur des titres en portefeuille

                    166 098

                     

                    166 098

                    Titres de placement :

                    318 749

                    33 556

                    352 305

                    Valeur des titres en portefeuille

                    326 281

                    34 597

                    360 878

                    - Provisions

                    - 7 532

                    - 1 041

                    -8 573

                     

                    C/ Autres informations :

                     

                    Autres informations relatives aux portefeuilles titres 

                     

                    Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

                    526 637

                    Plus values latentes sur titres de placement

                    22 604

                    Moins values latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision

                    11 936

                    Moins values latentes sur titres d’investissement (non provisionnées)

                    6 837

                    Montant des titres émis par des organismes publics

                    429 303

                     

                    — Note 6 : Placements des entreprises d'assurance :

                     

                    Placement des entreprises d’assurance

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Placements représentatifs de contrats en unité de compte

                    633 139

                    349 184

                    283 955

                    81,32%

                    Autres placements :

                    4 625 590

                    3 906 160

                    719 430

                    18,42%

                    Terrains et constructions

                    887 554

                    849 150

                    38 404

                    4,52%

                    Autres placements de entreprises d’assurance

                    3 662 873

                    2 991 481

                    671 392

                    22,44%

                    Surcotes / décotes

                    12 023

                    12 491

                    - 468

                    -3,75%

                    Créances rattachées

                    63 140

                    53 038

                    10 102

                    19,05%

                     

                    5 258 729

                    4 255 344

                    1 003 385

                    23,58%

                     

                    — Note 7 : Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

                     

                    Participations et activités de portefeuille 

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Titres non consolidés :

                     

                     

                     

                     

                    Valeur des titres en portefeuille

                    111 856

                    35 864

                    75 992

                    211,89%

                    - Provisions

                    - 2 023

                    - 1 857

                    - 166

                    8,94%

                     

                    109 833

                    34 007

                    75 826

                    222,97%

                     

                     

                    L’essentiel de la variation s’explique par le reclassement, dans la perspective de la consolidation nationale, de 36 millions d’euros de titres CIC qui figuraient auparavant en placement. Les placements effectués par Nord Europe Assurances en représentation de ses fonds propres contribuent également pour 41 millions à l’augmentation de ce poste.

                     

                    — Note 8 : Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence :

                     

                    Participations et part dans les entreprises liées mises en équivalence  

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    CMH Gestion

                    81

                    82

                    - 1

                    - 1,22%

                    Delubac

                    3 193

                     

                    3 193

                    n.s.

                    Euro-information

                    32 954

                    26 235

                    6 719

                    25,61%

                    Poujoulat Belgique

                    472

                    471

                    1

                    0,21%

                    Sicorfé Maintenance

                    187

                    19

                    168

                    n.s.

                     

                    36 887

                    26 807

                    10 080

                    37,60%

                     

                     

                    — Note 9 : Actif immobilisé :

                     

                    Immobilisations incorporelles

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Droit au bail

                    2 664

                    4 268

                    - 1 604

                    -37,58%

                    Frais d’établissement et autres immobilisations

                    42 658

                    35 279

                    7 379

                    20,92%

                    - Provisions pour dépréciation

                    - 1 635

                    - 36

                    - 1 599

                    n.s.

                    - Amortissements

                    - 15 171

                    - 13 023

                    - 2 148

                    16,49%

                     

                    28 516

                    26 488

                    2 028

                    7,66%

                     

                    Immobilisations corporelles

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Immobilisations d’exploitation

                    340 170

                    356 440

                    - 16 270

                    -4,56%

                    Immobilisations hors exploitation

                    8 058

                    13 800

                    - 5 742

                    -41,61%

                    - Provisions pour dépréciation

                    - 133

                    -2 013

                    1 880

                    -93,39%

                    - Amortissements

                    - 156 373

                    -155 459

                    - 914

                    0,59%

                     

                    191 722

                    212 768

                    - 21 046

                    -9,89%

                     

                     

                    — Note 10 : Ecarts d’acquisition :

                     

                    Ecarts d’acquisition  

                    31/12/05

                    31/12/04

                    CF / Richebé gestion

                     

                    81

                    Amortissement immédiat

                     

                    -81

                    BCMN / Normandie Partenariat

                     

                    15

                    Amortissement immédiat

                     

                    -15

                    BKCP / BKCP Sécurities

                    316

                    316

                    Amortissement sur 5 ans

                    -63

                     

                    CMNE Belgium / BKCP

                    2 027

                    197

                    Amortissement sur 5 ans

                    -405

                    -197

                    CMNE Belgium / VMS

                    2 736

                    2 736

                    Amortissement sur 5 ans

                    -1 368

                    -821

                    CMNE France / Multifonds

                    8 061

                    8 061

                    Amortissement sur 10 ans

                    -4 155

                    -3 348

                    CMNE France / Pérennité

                    18 025

                    18 025

                    Amortissement sur 10 ans

                    - 7 661

                    -5 858

                    CMNE France / Sicorfé SNP

                    1 876

                    1 555

                    Amortissement sur 5 ans

                    -723

                    -380

                    CMNE France / UFG

                    937

                    937

                    Amortissement sur 5 ans

                    -482

                    - 298

                    UFG / UFG Immobilier ( y compris écart précédent sur Corime)

                    5 531

                    5 531

                    Amortissement sur 5 ans

                    -4 978

                    -3 872

                    NEA / ACMN vie

                    5 640

                    5 640

                    Amortissement sur 5 ans

                    -1 128

                     

                    NEPB / FCP Richebé Gestion

                    173

                     

                    Amortissement sur 5 ans

                    -35

                     

                    SIPN / SCI Centre gare

                    1 358

                    1 358

                    Amortissement sur 15 ans

                    -724

                    -633

                    SIPN / UFG Immobilier (ex Sélectigest)

                    6 321

                    6 321

                    Amortissement sur 10 ans

                    -5 057

                    -4 425

                     

                    26 222

                    30 845

                     

                     

                    — Note 11 : Comptes de régularisation et actifs divers :

                     

                    Comptes de régularisation et actifs divers

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Comptes de régularisation :

                    304 010

                    289 543

                    14 467

                    5,00%

                        Valeurs reçues à l’encaissement

                    55 436

                    22 639

                    32 797

                    144,87%

                        Valeurs à rejeter

                    759

                    430

                    329

                    76,51%

                        Comptes d’ajustement sur devises

                    6

                    1 352

                    -1 346

                    -99,56%

                        Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme

                     

                    2 035

                    -2 035

                    -100,00%

                        Charges à répartir

                    19 265

                    22 395

                    -3 130

                    -13,98%

                        Charges constatées d’avance

                    3 850

                    9 399

                    -5 549

                    -59,04%

                        Produits à recevoir

                    10 051

                    11 388

                    -1 337

                    -11,74%

                        Comptes de régularisation divers

                    184 556

                    180 610

                    3 946

                    2,18%

                    Impôts différés actifs :

                    30 087

                    39 295

                    -9 208

                    -23,43%

                        Liés aux retraitements de consolidation.

                    17 608

                    24 623

                    -7 015

                    -28,49%

                        Liés aux décalages temporaires

                    12 286

                    9 928

                    2 358

                    23,75%

                        Liés aux reports fiscaux déficitaires

                    193

                    4 744

                    -4 551

                    -95,93%

                     Autres actifs :

                    221 936

                    197 567

                    24 369

                    12,33%

                        Instruments conditionnels de taux d’intérêt (achat d’options)

                    155

                     

                    155

                    n.s.

                        Dépôts de garantie versés

                    6 016

                    4 870

                    1 146

                    23,53%

                        Gestion collective Codevi

                    40 112

                    29 659

                    10 453

                    35,24%

                        Autres débiteurs divers

                    169 252

                    159 790

                    9 462

                    5,92%

                        Comptes de stocks et assimilés (y compris stocks d’immeubles consécutifs à l’intégration des sociétés de marchands de biens)

                    6 445

                    3 546

                    2 899

                    81,75%

                        - Provisions sur les comptes de stocks

                    -44

                    - 298

                    254

                    -85,23%

                     

                    525 946

                    487 110

                    38 836

                    7,97%

                     

                     

                    Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d'échanges interbancaires.

                    Les charges à répartir sont principalement constituées des frais d’émission sur titres amortis sur les durées des emprunts correspondants (souscriptions Caisse de Refinancement à l’Habitat).

                     
                     

                    — Note 12 : Part des réassureurs dans les provisions techniques : 

                     

                    Part des réassureurs dans les provisions techniques

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Provisions pour primes non acquises

                    6 026

                    13 811

                    - 7 785

                    -56,37%

                    Provisions d’assurance vie

                    125

                    192

                    - 67

                    -34,90%

                    Provisions pour sinistres Vie

                    305

                    526

                    - 221

                    -42,02%

                    Provisions pour sinistres Non Vie

                    29 912

                    27 121

                    2 791

                    10,29%

                    Provisions d’égalisation à charge du réassureur

                    176

                    919

                    - 743

                    -80,85%

                    Autres provisions technique Non Vie

                    1 235

                    1 039

                    196

                    18,86%

                     

                    37 779

                    43 608

                    - 5 829

                    -13,37%

                       

                     

                    — Note 13 : Autres actifs d'assurance :

                     

                    Autres actifs d’assurance

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Créances nées d’opérations d’assurance directe

                    10 096

                    19 353

                    - 9 257

                    -47,83%

                    Créances nées d’opérations de réassurance

                    1 782

                    220

                    1 562

                    n.s.

                    Frais d’acquisition reportés (net) 

                    372

                    44

                    328

                    n.s.

                     

                    12 250

                    19 617

                    - 7 367

                    - 37,55%

                     

                     

                    BILAN - PASSIF.

                    — Note 14 : Banques Centrales, CCP :

                     

                    Banques Centrales et CCP

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Banques Centrales

                    366

                     

                    366

                    n.s.

                    Office des Chèques Postaux

                    9

                    5

                    4

                    80,00%

                     

                    375

                    5

                    370

                    n.s.

                     

                     

                    — Note 15 : Dettes envers les établissements de crédit :

                     

                    Dettes envers les établissements de crédit 

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Dettes à vue :

                    111 376

                    101 637

                    9 739

                    9,58%

                        Comptes ordinaires

                    68 782

                    30 309

                    38 473

                    126,94%

                        Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

                    34

                    39 079

                    -39 045

                    -99,91%

                        Dettes rattachées

                    345

                    172

                    173

                    100,58%

                        Autres sommes dues

                    42 215

                    32 077

                    10 138

                    31,61%

                     Dettes à terme :

                    419 456

                    520 770

                    -101 314

                    -19,45%

                        Comptes et emprunts à terme

                    318 502

                    421 332

                    - 102 830

                    -24,41%

                        Opérations internes au réseau Crédit Mutuel

                    165

                    2 352

                    -2 187

                    -92,98%

                        Titres donnés en pension livrée

                    96 045

                    93 180

                    2 865

                    3,07%

                        Dettes rattachées

                    4 744

                    3 906

                    838

                    21,45%

                     

                    530 832

                    622 407

                    - 91 575

                    -14,71%

                       

                     

                    — Note 16 : Opérations avec la clientèle :

                     

                    Opérations avec la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Comptes d’épargne à régime spécial :

                    6 458 053

                    6 396 205

                    61 848

                    0,97%

                    A vue :

                    3 469 262

                    3 939 105

                    - 469 843

                    -11,93%

                        Livrets ordinaires

                    580 466

                    624 412

                    - 43 946

                    -7,04%

                        Livrets et dépôts spécifiques

                    1 591 817

                    1 520 656

                    71 161

                    4,68%

                        Livrets d ‘épargne populaire

                    614 760

                    614 030

                    730

                    0,12%

                        CODEVI

                    452 109

                    467 093

                    - 14 984

                    - 3,21%

                        Comptes d’épargne logement

                    222 316

                    225 434

                    - 3 118

                    -1,38%

                        Autres comptes d’épargne à régime spécial

                     

                    479 259

                    - 479 259

                    -100,00%

                    Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial

                    7 794

                    8 221

                    - 427

                    -5,19%

                    A terme :

                    2 988 791

                    2 457 100

                    531 691

                    21,64%

                        Plans d’épargne logement

                    1 909 103

                    2 013 218

                    -104 115

                    -5,17%

                        Plans d’épargne populaire

                    410 820

                    443 874

                    - 33 054

                    -7,45%

                        Autres comptes d’épargne à régime spécial

                    668 860

                     

                    668 860

                    n.s.

                        Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial

                    8

                    8

                     

                     

                    Autres dettes :

                    2 570 994

                    2 241 623

                    329 371

                    14,69%

                    A vue :

                    2 134 320

                    1 882 074

                    252 246

                    13,40%

                        Comptes ordinaires créditeurs

                    2 060 689

                    1 804 748

                    255 941

                    14,18%

                        Dépôts de garantie à vue

                    530

                    219

                    311

                    142,01%

                        Autres sommes dues

                    73 101

                    77 017

                    - 3 916

                    -5,08%

                        Dettes rattachées

                     

                    90

                    - 90

                    -100,00%

                    A terme :

                    436 674

                    359 459

                    77 125

                    21,45%

                        Comptes créditeurs à terme

                    325 105

                    240 972

                    84 133

                    34,91%

                        Emprunts à terme clientèle financière

                    107 266

                    112 976

                    - 5 710

                    -5,05%

                        Dépôts de garantie à terme

                    9

                    9

                     

                     

                        Dettes rattachées

                    4 294

                    5 592

                    - 1 298

                    -23,21%

                     

                    9 029 047

                    8 637 828

                    391 219

                    4,53%

                     

                     

                    — Note 17 : Dettes représentées par un titre et état des dettes :

                     

                    Dettes représentées par un titre

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Bons de caisse :

                    316 594

                    374 838

                    - 58 244

                    -15,54%

                        Bons de caisse et bons d’épargne

                    307 565

                    365 381

                    - 57 816

                    -15,82%

                        Dettes rattachées

                    9 029

                    9 457

                    - 428

                    -4,53%

                    Titres du marché interbancaire :

                    4 952 944

                    5 174 463

                    - 221 519

                    -4,28%

                        Titres du marché interbancaire

                    947 704

                    877 704

                    70 000

                    7,98%

                        Titres de créances négociables

                    3 955 420

                    4 243 988

                    - 288 568

                    -6,80%

                        Dettes rattachées

                    49 820

                    52 771

                    - 2 951

                    -5,59%

                    Emprunts obligataires :

                    35 038

                    35 038

                     

                     

                        Obligations

                    35 000

                    35 000

                     

                     

                        Dettes rattachées

                    38

                    38

                     

                     

                     

                    5 304 576

                    5 584 339

                    - 279 763

                    -5,01%

                     

                    Etat des dettes

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Dettes envers les établissements de crédit :

                    530 832

                    622 407

                    - 91 575

                    -14,71%

                        Dettes à vue

                    111 376

                    101 637

                    9 739

                    9,58%

                        Dettes à terme

                    419 456

                    520 770

                    - 101 314

                    -19,45%

                     Dettes représentées par un titre  :

                    5 304 576

                    5 584 339

                    -279 763

                    -5,01%

                        Bons de caisse

                    316 594

                    374 838

                    -58 244

                    -15,54%

                        Titres du marché interbancaire

                    4 952 944

                    5 174 463

                    - 221 519

                    -4,28%

                        Emprunts obligataires

                    35 038

                    35 038

                     

                     

                     

                    5 835 408

                    6 206 746

                    -371 338

                    -5,98%

                     

                     

                    — Note 18 : Provisions techniques des entreprises d'assurance :

                     

                    Provisions techniques des entreprises d’assurance

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Provisions techniques de contrats en unité de compte

                    633 081

                    349 172

                    283 909

                    81,31%

                    Autres provisions techniques :

                    4 380 546

                    3 651 826

                    728 720

                    19,95%

                    Provisions pour prime non acquises et risques en cours

                    12 728

                    22 716

                    - 9 988

                    -43,97%

                    Provisions d’assurance vie

                    4 098 361

                    3 430 322

                    668 039

                    19,47%

                    Provisions pour sinistres Vie 

                    6 478

                    5 683

                    795

                    13,99%

                    Provisions pour sinistres Non Vie

                    70 430

                    61 035

                    9 395

                    15,39%

                    Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes Vie

                    164 447

                    108 040

                    56 407

                    52,21%

                    Autres provisions techniques Vie

                    13 648

                    14 844

                    - 1 196

                    -8,06%

                    Autres provisions techniques Non Vie

                    14 454

                    9 186

                    5 268

                    57,35%

                     

                    5 013 627

                    4 000 998

                    1 012 629

                    25,31%

                     

                     

                    — Note 19 : Comptes de régularisation et autres passifs :

                     

                    Comptes de régularisation et autres passifs

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Comptes de régularisation :

                    265 536

                    250 411

                    15 125

                    6,04%

                    Comptes liés aux opérations de recouvrement

                    21 298

                    23 825

                    -2 527

                    -10,61%

                    Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme

                     

                    11 284

                    -11 284

                    -100,00%

                    Produits constatés d’avance

                    79 504

                    72 725

                    6 779

                    9,32%

                    Charges à payer

                    29 393

                    21 031

                    8 362

                    39,76%

                    Comptes de régularisation divers

                    129 617

                    115 695

                    13 922

                    12,03%

                    Impôts différés passifs :

                    5 724

                    5 851

                    - 127

                    -2,17%

                    Liés aux retraitements de consolidation

                    2 440

                    5 851

                    - 3 411

                    -58,30%

                    Liés aux décalages temporaires

                    16

                    9 928

                    - 9 912

                    -99,84%

                    Autres passifs :

                    213 576

                    160 357

                    53 219

                    33,19%

                    Instruments conditionnels (ventes d’options)

                    104

                     

                    104

                    n.s.

                    Dépôts de garantie reçus

                    3 117

                    1 563

                    1 554

                    99,42%

                    Subventions d’investissements

                    11 587

                    9 240

                    2 347

                    25,40%

                    Créditeurs divers

                    198 768

                    149 554

                    49 214

                    32 91%

                      

                    479 112

                    410 768

                    68 344

                    16 ,64%

                       

                     

                    Comme à l'actif, les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d'échanges interbancaires.

                     

                    — Note 20 : Autres passifs d'assurance :

                     

                    Autres passifs d’assurance

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Dettes nées d’opérations d’assurance directe

                    27 215

                    17 880

                    9 335

                    52,21%

                    Dettes nées d’opérations de réassurance

                    1 907

                    12 275

                    - 10 368

                    -84,46%

                    Autres passifs

                    25 539

                    5 433

                    20 106

                    370,07%

                     

                    54 661

                    35 588

                    19 073

                    53,59%

                     

                    — Note 21 : Ecarts d’acquisition :

                     

                    Ecarts d’acquisition  

                    31/12/05

                    31/12/04

                     ACMN Vie / Nord Europe Life Luxembourg

                     

                    1 172

                    Reprise ACMN Vie (imputation perte NELL 2003) 

                     

                    - 1 172

                    Crédit Professionnel / MDK

                    3 447

                     

                    CMNE Belgium / Banque du brabant

                    16

                     

                    Reprise CMNE Belgium (constatée en résultat )

                    - 16

                     

                    CMNE Belgium / Crédit professionnel SA

                     

                    11 717

                    Imputation perte Crédit Professionnel SA 2000

                     

                    - 7 875

                    Imputation perte Crédit Professionnel SA 2001.

                     

                    - 1 914

                    Complément de prix SFP 2004

                     

                    - 1 928

                    CMNE Belgium / CPI

                     

                    1 090

                    Imputation perte CPI 2003

                     

                    - 271

                    Imputation perte CPI 2004

                     

                    - 819

                    CMNE Belgium / FKBK

                    4 178

                    3 005

                    CMNE Belgium / OVBK

                    8 143

                     

                    CMNE France / UFG (augmentation de capital)

                    671

                    671

                    Reprise CMNE France (étalement sur 5 ans)

                    - 436

                    - 302

                    CMNE France / SDRN (rachat actions)

                    32

                     

                    Reprise CMNE France (constatée en résultat)

                    - 32

                     

                     

                    16 003

                    3 374

                     

                    — Note 22 : Provisions pour risques et charges :

                     

                    Provisions pour risques et charges

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Provisions pour engagement par signature

                    5 423

                    918

                    4 505

                    490,74%

                    Provisions charges de retraite

                    21 545

                    24 390

                    - 2 845

                    -11,66%

                    Autres provisions

                    103 783

                    168 868

                    - 65 085

                    -38,54%

                    Provisions réglementées

                    568

                    317

                    251

                    79,18%

                     

                    131 319

                    194 493

                    - 63 174

                    - 32,48%

                      

                     

                    * Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont partiellement couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Le complément fait l'objet d'une provision dans les comptes consolidés. Conformément à la loi "Fillon" du 21 août 2003, les indemnités de fin de carrière sont à nouveau exonérées de charges sociales à la suite de la signature de l’accord de branche entre le Crédit Mutuel et le gouvernement ; elles ont donc fait l’objet d’une reprise pour les montants provisionnés au cours des exercices 2003 et 2004, ce qui explique la diminution constatée.

                     

                    * Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE avait reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il avait bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.

                    Cette solidarité était intervenue sous forme :

                    - d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros,

                    - de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros.

                    Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).

                    Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.

                     

                    En revanche, et en anticipation de la mise en application des normes IAS / IFRS, dès fin décembre 2003, le solde des engagements correspondant aux subventions restant à rembourser, a été intégralement provisionné dans les comptes consolidés du groupe. A fin 2005, la situation est la suivante (en milliers €) :

                    - Montant des subventions restant à rembourser : 61.234

                    - Provisions constituées en comptes sociaux sur base des MNA des exercices précédents : 30.291

                    - Montant provisionné en risques et charges des comptes consolidés : 30.943 (l'impôt différé correspondant étant enregistré à l'actif).

                     

                    —Note 23 : Dettes subordonnées :

                     

                    Dettes subordonnées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Dépôts de garantie à caractère mutuel

                    4 379

                    1 870

                    2 509

                    134,17%

                    Emprunts participatifs

                     

                    15 245

                    - 15 245

                    -100,00%

                    Titres subordonnés

                    146 539

                    176 207

                    - 29 668

                    -16,84%

                    Avance à long terme (Caisse Centrale Crédit mutuel)

                    9 706

                    12 059

                    - 2 353

                    -19,51%

                    Dettes rattachées

                    721

                    1 630

                    - 909

                    -55,77%

                     

                    161 345

                    207 011

                    - 45 666

                    -22,06%

                     

                     

                    — Note 24 : Fonds pour risques bancaires généraux :

                     

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Fonds d’accumulation

                     

                    2 957

                    - 2 957

                    -100,00%

                    FRBG CMNE Belgium

                    17 333

                    13 523

                    3 810

                    28,17%

                     

                    17 333

                    16 480

                    853

                    5,18%

                     

                     

                    Le fonds d’accumulation géré par la Caisse Fédérale du CMNE a été repris afin de permettre le versement d’une subvention aux caisses qui ont enregistré cette année des dépréciations ou sorties de droits au bail reconnus comme non valeur.


                     

                    — Note 25 : Intérêts des minoritaires : 

                     

                     

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Réserves minoritaires :

                    51 209

                    48 263

                    2 946

                    6,10%

                    ACMN IARD

                    9 542

                    7 828

                    1 714

                    21,90%

                    ACMN Vie

                    71

                    160

                    - 89

                    -55,63%

                    Actéa Environnement

                    4

                     

                    4

                    n.s.

                    Alteram

                    579

                    416

                    163

                    39,18%

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    24 008

                    24 181

                    - 173

                    -0,72%

                    Multifonds

                    427

                    407

                    20

                    4,91%

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    - 19

                    1

                    - 20

                    n.s.

                    Nord Europe Private Equity

                    178

                    125

                    53

                    42,40%

                    Normandie Partenariat

                    20

                    20

                     

                     

                    La Pérennité

                    10 627

                    9 144

                    1 553

                    16,98%

                    Pérennité Entreprise

                    161

                    196

                    - 35

                    -17,86%

                    Richebé Gestion

                    536

                    513

                    23

                    4,48%

                    SDR Normandie

                    45

                    97

                    - 52

                    -53,61%

                    Sicorfé SNP

                    79

                    339

                    - 260

                    -76,70%

                    Sicorfé Maintenance

                    - 1

                    - 5

                    4

                    -80,00%

                    UFG et sociétés intégrées

                    4 856

                    4 821

                    35

                    0,73%

                    Vie Services

                    26

                    20

                    6

                    30,00%

                    Résultats minoritaires :

                    7 961

                    10 019

                    - 2 058

                    -20,54%

                    ACMN IARD

                    2 967

                    1 714

                    1 253

                    73,10%

                    ACMN Vie

                    741

                    390

                    351

                    90,00%

                    Alteram

                    1 083

                    889

                    194

                    21,82%

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    1 385

                    4 432

                    - 3 047

                    -68,75%

                    Multifonds

                    313

                    269

                    44

                    16,36%

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    - 7

                    - 20

                    13

                    -65,00%

                    Nord Europe Private Equity

                    69

                    53

                    16

                    30,19%

                    La Pérennité

                    - 150

                    1 074

                    - 1 224

                    -113,97%

                    Pérennité entreprises

                    - 23

                    -35

                    12

                    -34,29%

                    Richebé Gestion

                    31

                    23

                    8

                    34,78%

                    SDR Normandie

                    2

                    11

                    - 9

                    -81,82%

                    Sicorfé SNP

                    8

                    123

                    - 115

                    -93,50%

                    UFG et sociétés intégrées

                    1 535

                    1 090

                    445

                    40,83%

                    Vie Services

                    7

                    6

                    1

                    16,67%

                     

                    59 170

                    58 282

                    888

                    1,52%

                     

                     

                    — Note 26 : Capitaux propres : 

                     

                    Capital souscrit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Parts A

                    88 534

                    83 643

                    4 891

                    5,85%

                    Parts B

                    919 197

                    770 777

                    148 420

                    19,26%

                    Parts F

                    81 520

                    48 349

                    33 171

                    68,61%

                     

                    1 089 251

                    902 769

                    186 482

                    20,66%

                     

                    Primes d’émission

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Prime de fusion

                    2 750

                    2 750

                     

                     

                     

                    2 750

                    2 750

                     

                     

                     

                    Réserves consolidées et autres

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Réserves légales

                    1 228

                    515

                    713

                    138,45%

                    Réserves statutaires

                    167 570

                    133 917

                    33 653

                    25,13%

                    Réserves spéciales des plus values à long terme

                     

                    40 724

                    - 40 724

                    - 100,00%

                    Autres Réserves

                    43 501

                    3 288

                    40 213

                    n.s.

                    Report à nouveau

                    - 182

                    - 211

                    29

                    n.s.

                    Report à nouveau. Changements de méthode.

                    - 9 004

                     

                    - 9 004

                    n.s.

                    Réserves consolidées

                    44 845

                    7 409

                    37 436

                    505,28%

                     

                    247 958

                    185 642

                    62 316

                    33,57%

                     

                    Réserves consolidées – contribution par société

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Caisses de Crédit Mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

                    189 055

                    145 608

                    43 447

                    29,84%

                    BCMNE

                    5 294

                    1 027

                    4 267

                    415,48%

                    Immobilière du CMN et SCI affiliées

                    - 3 439

                    - 2 362

                    - 1 077

                    45,60%

                    CMNE France

                    47 182

                    51 950

                    - 4 768

                    -9,18%

                    SIPN et sociétés intégrées

                    247

                    - 1 648

                    1 895

                    -114,99%

                    ACMN IARD

                    662

                    372

                    290

                    77,96%

                    ACMN Retraite

                    - 2

                    - 1

                    - 1

                    100,00%

                    ACMN Vie

                    - 32 402

                    - 29 992

                    - 2 410

                    8,04%

                    Actéa Environnement

                    - 2 001

                     

                    - 2 001

                    n.s.

                    Alteram

                    187

                    83

                    104

                    125,30%

                    Bail Actea

                    6 846

                    6 155

                    691

                    11,23%

                    Bail Immo Nord

                    756

                    372

                    384

                    103,23%

                    Batiroc Normandie

                    151

                    299

                    - 148

                    -49,50%

                    Courtage CMN

                    - 82

                    - 40

                    - 42

                    105,00%

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    45 712

                    41 976

                    3 736

                    8,90%

                    CMN Investissements

                     

                    244

                    - 244

                    -100,00%

                    CMN Tél

                    - 95

                    128

                    - 223

                    -174,22%

                    Créfidis

                    - 1 026

                    - 223

                    - 803

                    360,09%

                    Delubac

                    17

                     

                    17

                    n.s.

                    Euro-information

                    21 956

                    18 685

                    3 271

                    17,51%

                    CMN Immobilier

                    - 781

                    - 1 555

                    774

                    -49,77%

                    Financière Nord Europe

                    - 726

                    - 440

                    - 286

                    65,00%

                    Multifonds

                    - 10 522

                    - 10 777

                    255

                    -2,37%

                    Nord Europe Assurances

                    18 346

                    5 640

                    12 706

                    225,28%

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    - 528

                    21

                    - 549

                    n.s.

                    Nord Europe Private Equity

                    158

                     

                    158

                    n.s.

                    Nord Europe Retraite

                    103

                     

                    103

                    n.s.

                    Normandie Partenariat

                    - 268

                    - 291

                    23

                    - 7,90%

                    La Pérennité

                    - 44 579

                    - 44 348

                    - 231

                    0,52%

                    Pérennité Entreprises

                    - 1 240

                    - 926

                    - 314

                    33,91%

                    Richebé Gestion

                    6 862

                    1 583

                    5 279

                    333,48%

                    SDR Normandie

                    15 608

                    17 591

                    - 1 983

                    -11,27%

                    Sicorfé SNP

                    - 2 037

                    - 1 717

                    - 320

                    18,64%

                    Sicorfé Maintenance

                    59

                    10

                    49

                    490,00%

                    Transactimmo

                    110

                    80

                    30

                    37,50%

                    UFG et sociétés intégrées

                    - 11 683

                    - 11 901

                    218

                    -1,83%

                    Vie Services

                    58

                    39

                    19

                    48,72%

                     

                    247 958

                    185 642

                    62 316

                    33,57%

                     

                    Résultat de l’exercice – contribution par société

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Caisses de Crédit Mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

                    59 108

                    48 261

                    10 847

                    22,48%

                    BCMNE

                    1 699

                    2 962

                    - 1 263

                    -42,64%

                    Immobilière du CMN et SCI affiliée

                    7 915

                    761

                    7 154

                    n.s.

                    CMNE France

                    - 8 028

                    - 2 568

                    - 5 460

                    212,62%

                    SIPN et sociétés intégrées

                    1 754

                    3 115

                    - 1 361

                    -43,69%

                    ACMN IARD

                    3 088

                    1 784

                    1 304

                    73,09%

                    ACMN Retraite

                     

                    - 1

                    1

                    -100,00%

                    ACMN Vie

                    20 008

                    10 539

                    9 469

                    89,85%

                    Actéa Environnement

                    - 1

                     

                    - 1

                    n.s.

                    Alteram

                    1 844

                    2 075

                    - 231

                    -11,13%

                    Bail Actea

                    4 250

                    3 897

                    353

                    9,06%

                    Bail Immo Nord

                    977

                    893

                    84

                    9,41%

                    Batiroc Normandie

                    861

                    241

                    620

                    257,26%

                    Courtage CMN

                    145

                    138

                    7

                    5,07%

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    1 898

                    3 327

                    - 1 429

                    -42,95%

                    CMN Environnement

                    - 5

                     

                    - 5

                    n.s.

                    CMN Investissements

                     

                    26

                    26

                    -100,00%

                    CMN TEL

                    369

                    211

                    158

                    74,88%

                    Créfidis

                    - 996

                    - 803

                    - 193

                    24,03%

                    Delubac

                    318

                     

                    318

                    n.s.

                    Euro-information

                    6 882

                    3 434

                    3 448

                    100,41%

                    CMN Immobilier     

                     - 274

                     - 13

                     - 261

                     n.s.

                    Financière Nord Europe

                    6

                    - 83

                    89

                    -107,23%

                    Haussmann Gestion

                    930

                     

                    930

                    n.s.

                    Multifonds

                    3 859

                    3 307

                    552

                    16,69%

                    Nord Europe Assurances

                    - 1 647

                    - 140

                    - 1 507

                    n.s.

                    Nord Europe Asset Management

                    1 272

                     

                    1 272

                    n.s.

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    - 301

                    - 549

                    248

                    -45,17%

                    Nord Europe Private Equity

                    208

                    158

                    50

                    31,65%

                    Nord Europe Retraite

                    - 5

                     

                    - 5

                    n.s.

                    Normandie Partenariat

                    9

                    23

                    - 14

                    -60,87%

                    La Pérennité

                    - 556

                    - 2 007

                    1 451

                    -72,30%

                    Pérennité Entreprises

                    - 210

                    - 314

                    104

                    -33,12%

                    Richebé Gestion

                    7 601

                    5 452

                    2 149

                    39,42%

                    SDR Normandie

                    967

                    2 599

                    - 1 632

                    -62,79%

                    Sicorfé SNP

                    96

                    249

                    - 153

                    -61,45%

                    Sicorfé Maintenance

                    116

                    1

                    115

                    n.s.

                    Transactimmo

                    31

                    30

                    1

                    3,33%

                    UFG et sociétés intégrées

                    9 007

                    6 385

                    2 622

                    41,06%

                    Vie Services

                    25

                    19

                    6

                    31,58%

                     

                    123 220

                    93 357

                    29 863

                    31,99%

                     

                    COMPTE DE RESULTAT.

                    — Note 27 : Intérêts, produits et charges assimilés : 

                    A/ Avec les établissements de crédit :

                     

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur banques centrales et CCP

                    2 714

                    2 514

                    200

                    7,96%

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    1 325

                    670

                    655

                    97,76%

                    Intérêts sur comptes et prêts à terme

                    112 255

                    135 254

                    - 22 999

                    -17,00%

                    Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

                    6 427

                    9 324

                    - 2 897

                    -31,07%

                     

                    122 721

                    147 762

                    - 25 041

                    -16,95%

                     

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    1 027

                    821

                    206

                    25,09%

                    Intérêts sur comptes et emprunts

                    11 884

                    15 360

                    - 3 476

                    -22,63%

                    Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel

                    128

                    74

                    54

                    72,97%

                    Intérêts sur titres donnés en pension livrée

                    2 041

                    2 161

                    - 120

                    -5,55%

                    Charges sur emprunts participatifs

                    8 464

                    2 419

                    6 045

                    249,90%

                     

                    23 544

                    20 835

                    2 709

                    13,00%

                     

                      

                    B/ Avec la clientèle :

                     

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

                    395 867

                    376 650

                    19 217

                    5,10%

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    14 954

                    15 067

                    - 113

                    -0,75%

                    Intérêts sur créances douteuses

                    7 212

                    6 060

                    1 152

                    19,01%

                    Dotation nette aux provisions sur intérêts créances douteuses

                    1 511

                    2 431

                    - 920

                    -37,84%

                    Produits sur engagements de financement

                    1 548

                    1 524

                    24

                    1,57%

                    Produits sur engagements de garantie

                    4 332

                    806

                    3 526

                    437,47%

                     

                    425 424

                    402 538

                    22 886

                    5,69%

                     

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    2 884

                    2 559

                    325

                    12,70%

                    Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial

                    183 604

                    190 411

                    - 6 807

                    - 3,57%

                    Intérêts sur comptes créditeurs à terme

                    10 774

                    14 282

                    - 3 508

                    -24,56%

                    Intérêts sur dettes subordonnées

                    670

                    3 382

                    - 2 712

                    -80,19%

                    Charges sur engagements de garantie

                    284

                    591

                    - 307

                    -51,95%

                     

                    198 216

                    211 225

                    - 13 009

                    -6,16%

                     

                     

                    C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe : 

                     

                    Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Titres de placement

                    21 553

                    5 271

                    16 282

                    308,90%

                    - Etalement de la surcote (charges)

                    - 360

                    - 343

                    - 17

                    4,96%

                    + Etalement de la décote (produits)

                    10

                    1

                    9

                    n.s.

                    Titres d’investissement

                    54 758

                    65 693

                    - 10 935

                    -16,65%

                    - Etalement de la surcote (charges)

                    - 729

                    - 404

                    - 325

                    80,45%

                    + Etalement de la décote (produits)

                    608

                    134

                    474

                    353,73%

                    Revenus gestion collective Codevi

                    1 327

                    1 131

                    196

                    17,33%

                     

                    77 167

                    71 483

                    5 684

                    7,95%

                     

                    Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne

                    15 266

                    18 111

                    - 2 845

                    -15,71%

                    Intérêts sur titres du marché interbancaire

                    108 819

                    106 870

                    1 949

                    1,82%

                    Intérêts sur titres de créances négociables

                    50 315

                    48 472

                    1 843

                    3,80%

                    Intérêts sur emprunts obligataires

                    1 400

                    1 073

                    327

                    30,48%

                    Autres charges sur dettes constituées par des titres

                    3 281

                    3 068

                    213

                    6,94%

                     

                    179 081

                    177 594

                    1 487

                    0,84%

                     

                     

                    D/ Autres produits et charges : 

                     

                    Autres intérêts et produits assimilés

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Produits sur dettes constituées par des titres

                    1 635

                    1 496

                    139

                    9,29%

                    Produits divers des opérations sur titres

                    17 024

                    17 576

                    - 552

                    -3,14%

                     

                    18 659

                    19 072

                    - 413

                    -2,17%

                     

                    Autres intérêts et charges assimilées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Charges diverses des opérations sur titres

                    26 464

                    30 997

                    - 4 533

                    -14,62%

                     

                    26 464

                    30 997

                    - 4 533

                    -14,62%

                     

                       

                    — Note 28 : Revenus des titres à revenu variable :

                     

                    Revenus des titres à revenu variable

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

                    1 867

                    854

                    1 013

                    118 ,62%

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

                    2 687

                    1 561

                    1 126

                    72,13%

                     

                    4 554

                    2 415

                    2 139

                    88,57%

                     

                     

                    — Note 29 : Commissions :

                     

                    Commissions - Produits

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

                    7 797

                    7 676

                    121

                    1,58%

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    40 122

                    40 914

                    - 792

                    -1,94%

                    Commissions sur opérations sur titres

                    24

                    60

                    - 36

                    -60,00%

                    Commissions sur opérations de change

                    149

                    124

                    25

                    20,16%

                    Produits sur prestations de services financiers

                    114 644

                    104 327

                    10 317

                    9,89%

                     

                    162 736

                    153 101

                    9 635

                    6,29%

                     

                    Commissions - Charges

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

                    9 736

                    13 144

                    -3 408

                    -25,93%

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                     

                    13

                    - 13

                    -100,00%

                    Commissions sur opérations sur titres

                     

                    491

                    - 491

                    -100,00%

                    Commissions sur instruments financiers à terme

                    1

                     

                    1

                    n.s.

                    Charges sur prestations de services financiers

                    5 854

                    4 292

                    1 562

                    36,39%

                     

                    15 591

                    17 940

                    - 2 349

                    -13,09%

                     

                     

                    — Note 30 : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :

                     

                    Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Gains ou pertes sur titres de transaction :

                    8 784

                    5 608

                    3 176

                    56,63%

                        Gains sur titres de transaction

                    17 786

                    8 203

                    9 583

                    116,82%

                        Pertes sur titres de transaction

                    - 9 002

                    - 2 595

                    - 6 407

                    246,90%

                    Gains ou pertes sur opérations de change :

                    582

                    428

                    154

                    35,98%

                        Gains sur opérations de change et d’arbitrage

                    1 259

                    2 121

                    - 862

                    -40,64%

                        Pertes sur opérations de change et d’arbitrage

                    - 677

                    - 1 693

                    1 016

                    - 60,01%

                    Gains ou pertes sur instruments financiers :

                    782

                    113

                    669

                    n.s.

                        Produits sur swaps de taux d’intérêt

                    1 804

                    139

                    1 665

                    n.s.

                        Produits sur autres instruments financiers à terme

                     

                    9

                    - 9

                    -100,00%

                        Charges sur swaps de taux d’intérêt

                    - 1 022

                    - 17

                    - 1 005

                    n.s.

                        Charges sur autres instruments financiers à terme

                     

                    - 18

                    18

                    -100,00%.

                     

                    10 148

                    6 149

                    3 999

                    65,03%

                     

                     

                    — Note 31 : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés : 

                     

                    Gains ou pertes sur portefeuille de

                    placement

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Plus-values et reprises de provisions :

                    19 607

                    22 707

                    - 3 100

                    -13,65%

                    Plus value de cessions de titres placement

                    11 455

                    12 855

                    - 1 400

                    -10,89%

                    Reprises de provisions sur titres de placement

                    8 152

                    9 852

                    - 1 700

                    -17,26%

                    Moins-values et dotations aux provisions :

                    - 6 322

                    - 8 043

                    1 721

                    -21,40%

                    Moins value de cessions de titres de placement

                    - 142

                    - 945

                    803

                    -84,97%

                    Dotations aux provisions sur titres de placement

                    - 6 180

                    - 7 098

                    918

                    -12,93%

                     

                    13 285

                    14 664

                    - 1 379

                    -9,40%

                     

                     

                    — Note 32 : Opérations de crédit bail et assimilées : 

                     

                    Produits sur opérations de crédit bail et assimilées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Produits sur opérations de crédit bail  :

                    191 809

                    163 116

                    28 693

                    17,59%

                    Loyers 

                    184 277

                    156 623

                    27 654

                    17,66%

                    Reprises de provisions

                    1 186

                    646

                    540

                    83,59%

                    Plus values sur immobilisations

                    359

                    85

                    274

                    322,35%

                    Autres produits

                    5 987

                    5 762

                    225

                    3,90%

                    Produits sur opérations de location simple

                    63 085

                    58 302

                    4 783

                    8,20%

                     

                    254 894

                    221 418

                    33 476

                    15,12%

                     

                    Charges sur opérations de crédit bail et assimilées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Charges sur opérations de crédit bail  :

                    163 855

                    147 864

                    15 991

                    10,81%

                    Dotations aux amortissements

                    155 024

                    137 803

                    17 221

                    12,50%

                    Dotations aux provisions

                    4 618

                    6 056

                    - 1 438

                    -23,75%

                    Autres charges

                    4 213

                    4 005

                    208

                    5,19%

                    Charges sur opérations de location simple

                    56 658

                    53 085

                    3 573

                    6,73%

                     

                    220 513

                    200 949

                    19 564

                    9,74%

                     

                     

                    — Note 33 : Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

                     

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Produits divers

                    13 578

                    12 609

                    969

                    7,68%

                    Charges refacturées

                    28 649

                    28 890

                    - 241

                    -0,83%

                    Produits des activités non bancaires

                    58 704

                    52 147

                    6 557

                    12,57%

                    Autres produits accessoires

                    4 283

                    9 223

                    - 4 940

                    -53,56%

                    Transferts de charges et autres produits

                    4 673

                    5 997

                    - 1 324

                    -22,08%

                    Quote-part subvention d’investissement

                    1 046

                    863

                    183

                    21,21%

                    Reprises de provisions (impôts et non bancaires)

                    3 135

                    3 835

                    - 700

                    -18,25%

                     

                    114 068

                    113 564

                    504

                    0,44%

                     

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Autres charges diverses

                    11 279

                    17 895

                    -6 616

                    -36,97%

                    Dotations provisions pour risques (impôts et non bancaires)

                    979

                    2 670

                    - 1 691

                    -63,33%

                     

                    12 258

                    20 565

                    - 8 307

                    -40,39%

                     

                     

                    — Note 34 : Marge brute des activités d’assurance : 

                     

                    Marges brute des activités d’assurance

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Primes ou cotisations acquises

                    1 144 950

                    970 468

                    174 482

                    17,98%

                    Charges de prestations

                    - 1 342 661

                    - 1 067 676

                    - 274 985

                    25,76%

                    Produits nets des placements

                    314 879

                    211 045

                    103 834

                    49,20%

                    Autres produits et charges d’assurance

                    - 18 243

                    - 20 890

                    2 647

                    -12,67%

                     

                    98 925

                    92 947

                    5 978

                    6,43%

                     

                     

                    — Note 35 : Charges générales d’exploitation : 

                     

                    Charges générales d’exploitation

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Frais de personnel :

                    246 425

                    222 692

                    23 733

                    10,66%

                    Salaires et traitements

                    148 978

                    137 033

                    11 945

                    8,72%

                    Charges sociales

                    64 089

                    58 255

                    5 834

                    10,01%

                    Intéressement et participation des salariés

                    23 617

                    12 640

                    10 977

                    86,84%

                    Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

                    13 398

                    11 822

                    1 576

                    13,33%

                    Dotation provision pour charge de retraite

                    77

                    2 982

                    - 2 905

                    -97,42%

                    Reprise provision pour charge de retraite

                    - 3 734

                    - 40

                    - 3 694

                    n.s.

                    Autres frais administratifs :

                    190 627

                    181 287

                    9 340

                    5,15%

                    Impôts et taxes

                    12 015

                    17 273

                    -5 258

                    -30,44%

                    Services extérieurs

                    41 676

                    39 216

                    2 460

                    6,27%

                    Transports et déplacements

                    3 607

                    3 537

                    70

                    1,98%

                    Autres services extérieurs

                    133 329

                    121 261

                    12 068

                    9,95%

                     

                    437 052

                    403 979

                    33 073

                    8,19%

                     

                     

                    Schéma d'intéressement du personnel, applicable à la Caisse Fédérale du CMNE et à la BCMN, principaux employeurs du groupe :

                     

                    La dotation d'intéressement servi au titre d'un exercice est calculée à partir des résultats obtenus en matière de rentabilité d'exploitation, mesurée par le coefficient d'exploitation et de développement rentable et par les capitaux gérés par ETP (Equivalent Temps Plein).

                    La moitié de l'enveloppe globale est attribuée aux bénéficiaires au prorata de leur salaire, l'autre moitié est répartie proportionnellement à l'ensemble des salaires annuels bruts.

                    Le montant cumulé des sommes distribuées au titre d'un exercice en application des accords de participation et d'intéressement ne peut excéder 20% de la MNA (Marge Nette d'Autofinancement) de l'ensemble constitué par la Caisse Fédérale, les Caisses Locales et la BCMNE.

                     

                    — Note 36 : Dotations aux amortissements et provisions : 

                     

                    Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles

                    19 890

                    22 221

                    - 2 331

                    -10,49%

                    Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles

                    2 892

                    1 993

                    899

                    45,11%

                    Dotations nettes aux provisions des immobilisations

                    1 599

                    - 166

                    1 765

                    n.s.

                     

                    24 381

                    24 048

                    333

                    1,38%

                     

                     

                    Note 37 : Coût du risque :

                     

                    Reprises de provisions et récupération sur créances amorties

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Reprises de provisions sur créances douteuses clientèle

                    37 676

                    33 963

                    3 713

                    10,93%

                    Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

                    26 450

                    26 336

                    204

                    0,77%

                    Récupération de créances amorties

                    1 999

                    1 519

                    480

                    31,60%

                     

                    66 215

                    61 818

                    4 397

                    7,11%

                     

                    Dotations aux provisions et créances irrécupérables

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Dotations aux provisions sur créances douteuses clientèle

                    44 671

                    42 254

                    2 417

                    5,72%

                    Dotations aux provisions risques et charges bancaires

                    6 618

                    5 770

                    848

                    14,70%

                    Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

                    8 814

                    13 076

                    - 4 262

                    -32,59%

                    Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

                    1 128

                    3 292

                    - 2 164

                    -65,74%

                     

                    61 231

                    64 392

                    - 3 161

                    -4,91%

                     

                     

                    — Note 38 : Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence : 

                     

                    Quote-part dans le résultat d’entreprises mises en équivalence

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    CMH Gestion

                    - 1

                    1

                    - 2

                    -200,00%

                    Delubac

                    317

                     

                    317

                    n.s.

                    Euro-Information

                    6 882

                    3 434

                    3 448

                    100,41%

                    Poujoulat Belgique

                    1

                    1

                     

                     

                    Sicorfé Maintenance

                    116

                     

                    116

                    n.s.

                     

                    7 315

                    3 436

                    3 879

                    112,89%

                     

                     

                    — Note 39 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés : 

                     

                    Gains ou pertes sur actifs immobilisés

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Plus values de cession d’immobilisations corporelles et incorporelles

                    18 729

                    3 433

                    15 296

                    445,56%

                    Plus values sur immobilisations financières

                    3 087

                    11 812

                    - 8 725

                    -73,87%

                    Reprises de provisions sur immobilisations financières

                    45

                    8 274

                    - 8 229

                    -99,46%

                    Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

                    - 2 201

                    - 922

                    - 1 279

                    138,72%

                    Moins values sur immobilisations financières

                    - 31

                    - 10 256

                    10 225

                    -99,70%

                    Dotations aux provisions / dépréciation sur immobilisations financières

                    - 352

                    - 299

                    - 53

                    17,73%

                     

                    19 277

                    12 042

                    7 235

                    60,08%

                     

                    — Note 40 : Résultat exceptionnel :

                     

                    Produits exceptionnels

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Reprise provisions charges exceptionnelles (CMNE Belgium)

                     

                    2 104

                    -2 104

                    -100,00%

                    Récupération litige (CMNE Belgium)

                     

                    675

                    - 675

                    -100,00%

                    Reprise provision contrôle CCAMIP (assurances)

                    9 800

                     

                    9 800

                    n.s.

                    Reprise provision pour renonciation (la Pérennité)

                    1 046

                    1 654

                    - 608

                    -36,76%

                    Reprise provision pour déménagement (Paris /St Ouen)

                    1 351

                    2 216

                    -865

                    -39,03%

                    Reprise provision pour remboursement solidarité

                    14 845

                    16 743

                    - 1 898

                    -11,34%

                    Produits exceptionnels divers

                    3 045

                    1 906

                    1 139

                    59,76%

                     

                    30 087

                    25 298

                    4 789

                    18,93%

                     

                    Charges exceptionnelles

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Dotation provision pour renonciation (la perennité)

                    500

                    311

                    189

                    60,77%

                    Provision contrôle CCAMIP (assurances)

                     

                    9 800

                    - 9 800

                    -100,00%

                    Provision pour déménagement (Paris /St Ouen)

                    1 431

                    2 583

                    - 1 152

                    -44,60%

                    Remboursement solidarité

                    14 845

                    16 743

                    - 1 898

                    -11,34%

                    Charges exceptionnelles diverses

                    3 477

                    2 348

                    1 129

                    48,08%

                     

                    20 253

                    31 785

                    - 11 532

                    -36,28%

                     

                     

                    — Note 41 : Impôt sur les bénéfices :

                     

                    Impôts sur les sociétés

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    IS exigible

                    61 033

                    33 224

                    27 809

                    88,70%

                    IS Différé

                    9 083

                    - 164

                    9 247

                    n.s.

                     

                    70 116

                    33 060

                    37 056

                    112,09%

                       

                    Preuve d’impôt :

                     

                    Résultat avant impôt, amortissement des écarts d’acquisition et FRBG

                    205 747

                    Décalages temporaires

                    - 7 019

                    Déficits fiscaux antérieurs

                    - 25 887

                        Base théorique

                    172 841

                    IS exigible 

                    61 033

                    IS différé

                    - 9 083

                        IS net

                    51 951

                    Taux effectif d’IS 

                    30,06%

                    Taux normal d’impôt 

                    34,93%

                    Impact d’imposition à taux réduit

                    -2,67%

                    Autres

                    -2,21%

                        Taux effectif

                    30,06%

                     

                       

                    — Note 42 : Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées : 

                     

                    Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Dotations aux provisions réglementées

                    - 446

                    - 12

                    - 434

                    n.s.

                    Reprises sur fonds pour risques bancaires généraux

                    2 957

                     

                    2 957

                    n.s.

                     

                    2 511

                    - 12

                    2 523

                    n.s.

                     

                     

                    Voir note 24. 

                    Hors bilan et opérations assimilées.

                     

                    — Note 43 : Engagements de financement :

                     

                    Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Autres engagements

                    58 912

                    46 114

                    12 798

                    27,75%

                     

                    58 912

                    46 114

                    12 798

                    27,75%

                     

                    Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Ouvertures de crédits confirmés

                    869 433

                    882 846

                    - 13 413

                    -1,52%

                    Acceptations ou engagements à payer

                    607

                    234

                    373

                    159,40%

                    Autres engagements

                    175 423

                    35 344

                    140 079

                    396,33%

                     

                    1 045 463

                    918 424

                    127 039

                    13,83%

                      

                     

                    — Note 44 : Engagements de garantie :

                     

                    Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Autres garanties d’ordre d’établissements de crédit

                    216 013

                    171 628

                    44 385

                    25,86%

                      

                    216 013

                    171 628

                    44 385

                    25,86%

                     

                    Engagements de garantie d’ordre de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Garanties de remboursements de crédit

                    21 086

                    19 352

                    1 734

                    8,96%

                        dont cautions administratives et fiscales

                    12 834

                    11 565

                    1 269

                    10,97%

                    Obligations cautionnées

                    132

                    111

                    21

                    18,92%

                    Autres garanties d’ordre de la clientèle

                    132 057

                    775 150

                    - 643 093

                    -82,96%

                     

                    153 275

                    794 613

                    - 641 338

                    -80,71%

                     

                    Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Cautions, avals et autres garanties reçues

                    1 194 899

                    806 344

                    388 555

                    48,19%

                     

                    1 194 899

                    806 344

                    388 555

                    48,19%

                     

                    Engagements de garantie reçus de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Garanties reçues d’administrations publiques

                    60 375

                    344 551

                    - 284 176

                    -82,48%

                    Garanties reçues d’assurances

                    25 009

                    3 463

                    21 546

                    622,18%

                    Garanties reçues de la clientèle

                    2 661 987

                    1 342 137

                    1 319 850

                    98,34%

                    Autres garanties reçues

                    7 968 169

                    8 461 451

                    - 493 282

                    -5,83%

                     

                    10 715 540

                    10 151 602

                    563 938

                    5,56%

                     

                     

                    — Note 45 : Opérations sur instruments financiers à terme : 

                    A/ Engagements sur instruments financiers à terme : 

                     

                    Instruments financiers à terme

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Opérations fermes :

                    1 127 931

                    1 390 285

                    - 262 354

                    -18,87%

                    Opérations sur les marchés organisés

                     

                     

                     

                     

                    Opérations de gré à gré :

                    1 127 931

                    1 390 285

                    - 262 354

                    -18,87%

                    Swaps de taux d’intérêt :

                    1 127 931

                    1 382 988

                    -255 057

                    -18,44%

                    Micro couverture

                    1 087 931

                    1 235 988

                    -148 057

                    -11,98%

                    Macro couverture

                    40 000

                    147 000

                    -107 000

                    -72,79%

                    Swaps de change :

                     

                    7 297

                    - 7 297

                    -100,00%

                    Micro couverture

                     

                    7 297

                    - 7 297

                    -100,00%

                    Opérations Conditionnelles :

                    21 303

                    29 479

                    - 8 176

                    -27,73%

                    Opérations sur les marchés organisés

                     

                     

                     

                     

                    Opérations de gré à gré :

                    21 303

                    29 479

                    - 8 176

                    -27,73%

                    Autres opérations (caps et floors) :

                    21 303

                    29 479

                    - 8 176

                    -27,73%

                    Achats caps

                    16 749

                    20 334

                    - 3 585

                    -17,63%

                    Achats calls

                     

                    9 145

                    - 9 145

                    -100,00%

                    Ventes caps 

                    4 554

                     

                    4 554

                    n.s.

                     

                     

                    B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme : 

                     

                    Ventilations des instruments financiers selon leur durée résiduelle

                    Moins d’un an

                    De 1 à 5 ans

                    Plus de 5 ans

                    Micro couverture

                    199 982

                    587 949

                    300 000

                    Macro couverture

                    0

                    30 000

                    10 000

                    Autres opérations (caps et floors)

                    0

                    12 196

                    9 107

                     

                     

                    C/ Juste valeur des instruments financiers à terme : 

                    La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 21.278 K€.

                     

                    — Note 46 : Tableau de variation des capitaux propres et des intérêts minoritaires au 31/12/2005.

                    Crédit Mutuel Nord Europe

                     

                     

                    CAPITAUX PROPRES : PART DU GROUPE 

                    Intérêts minoritaires

                    Dettes subordonnées (*)

                     

                     

                     

                    FRBG

                     

                    Capital

                    Primes

                    Réserves

                    Ecarts de réévaluation 

                    Ecart de conversion

                    Résultat de l’exercice

                    Total

                    Position au 31/12/2003

                    814 610

                    2 750

                    148 332

                    0

                    0

                    54 779

                    1 020 471

                    40 533

                    95 530

                    16 236

                    Variation capital entreprise consolidante

                    88 159

                     

                     

                     

                     

                     

                    88 159

                     

                     

                     

                    Résultat consolidé de l’exercice 

                     

                     

                     

                     

                     

                    93 357

                    93 357

                    10 019

                     

                     

                    Distribution de l’exercice 

                     

                     

                     

                     

                     

                    - 17 540

                    - 17 540

                     

                     

                     

                    Incidence variations taux de conversion 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Incidence réévaluation 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Incidences restructurations et cessions internes d’actifs 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Effets de changement de périmètre 

                     

                     

                    - 339

                     

                     

                     

                    - 339

                    7 730

                     

                    154

                    Changements de méthodes d’évaluation 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Autres variations : 

                    0

                    0

                    37 649

                    0

                    0

                    - 37 239

                    410

                    0

                    109 981

                    0

                    Affectation résultat

                     

                     

                    37 239

                     

                     

                    - 37 239

                     

                     

                     

                     

                    Régul résultat N-1

                     

                     

                    410

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    TSSDI

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    150 000

                     

                    Remboursements et déblocages

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    - 40 019

                     

                    Dotations/reprises FRBG

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Intervention fonds d’accumulation et de garantie

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Position au 31/12/2004 

                    902 769

                    2 750

                    185 642

                    0

                    0

                    93 357

                    1 184 518

                    58 282

                    203 511

                    16 480

                    Variation capital entreprise consolidante 

                    186 482

                     

                     

                     

                     

                     

                    186 482

                     

                     

                     

                    Résultat consolidé de l’exercice 

                     

                     

                     

                     

                     

                    123 220

                    123 220

                    7 961

                     

                     

                    Distributions de l’exercice 

                     

                     

                     

                     

                     

                    - 20 321

                    - 20 321

                     

                     

                     

                    Incidence variations taux de conversion 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Incidence réévaluation 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Incidences restructurations et cessions internes d’actifs 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    0

                     

                     

                     

                    Effets de changement de périmètre 

                     

                     

                    241

                     

                     

                     

                    241

                    - 7 073

                     

                    3 810

                    Changements de méthodes d’évaluation 

                     

                     

                    - 10 324

                     

                     

                     

                    - 10 324

                     

                     

                     

                    Autres variations : 

                    0

                    0

                    72 399

                    0

                    0

                    - 73 036

                    - 637

                    0

                    -47 266

                    - 2 957

                    Affectation résultat

                     

                     

                    73 036

                     

                     

                    - 73 036

                     

                     

                     

                     

                    Cession d'actif réévalué

                     

                     

                    - 637

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Remboursements et déblocages

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    - 47 266

                     

                    Dotations/reprises FRBG

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Intervention fonds d’accumulation et de garantie

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    - 2 957

                    Position au 31/12/2005 

                    1 089 251

                    2 750

                    247 958

                    0

                    0

                    123 220

                    1 463 179

                    59 170

                    156 245

                    17 333

                    (*) : hors dettes rattachées0 

                     

                     

                    IV. PERIMETRE, INFORMATION SECTORIELLE. 

                    — Note 47 : Périmètre :

                     

                    Société

                     Activité

                    2004

                    2005

                    Méthode

                    % intérêt 

                    % contrôle 

                    % intérêt 

                     % contrôle 

                    Bancassurance France :

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Caisses locales

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    Sté mère

                    Caisse Fédérale

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    Sté mère

                    Fédération

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    Sté mère

                    CMNE France

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Créfidis

                    Distribution de crédit

                    50,00

                    50,00

                    50,00

                    50,00

                    IP

                    Banque Delubac

                    Etablissement de crédit

                    0,00

                    0,00

                    20,98

                    20, 98

                    ME

                    Haussmann gestion

                    Fonds dédié

                    0,00

                    0,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    FCP Richebé gestion

                    Fonds dédié

                    99,58

                    99,58

                    99,59

                    100,00

                    IG

                    GIE CMN Gestion

                    Groupement de moyens

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    GIE CMN Prestations

                    Groupement de moyens

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    GIE GTCMN

                    Informatique

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    SA Immobilière du CMN

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Cumul SCI

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Bancassurance Belux :

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    CMNE Belgium

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Alverzele

                    Courtage assurance

                    0,00

                    0,00

                    68,57

                    98,00

                    IG

                    Banque du Brabant

                    Etablissement de crédit

                    93,76

                    93,91

                    93,79

                    93,78

                    IG

                    BKCP IT

                    Informatique et services

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    BKCP Securities

                    Gestion de patrimoine

                    59,14

                    100,00

                    87,20

                    100,00

                    IG

                    CNCP-NKBK International Finance

                    Etablissement financier

                    59,13

                    99,99

                    87,19

                    99,99

                    IG

                    CNCP-NKBK Pool

                    Société de moyens

                    59,13

                    99,99

                    87,19

                    99,99

                    IG

                    CP-BK Réinsurance

                    Ré assurance

                    59,11

                    99,96

                    87,17

                    99,96

                    IG

                    Crédit Professionnel

                    Etablissement de crédit

                    59,14

                    60,02

                    87,20

                    88,67

                    IG

                    Crédit Professionnel Interfédéral

                    Etablissement de crédit

                    98,98

                    99,01

                    99,00

                    99,01

                    IG

                    Fédéral Kas voor het BeroepsKrediet

                    Etablissement de crédit

                    67,54

                    67,54

                    90,10

                    90,10

                    IG

                    Middenstands Deposito en Kredietkantd

                    Etablissement de crédit

                    0,00

                    0,00

                    68,99

                    79,12

                    IG

                    Mobilease

                    Leasing mobilier

                    0,00

                    0,00

                    65,77

                    94,00

                    IG

                    Oostvlaams Beroepskrediet

                    Etablissement de crédit

                    0,00

                    0,00

                    69,97

                    69,96

                    IG

                    Oostvlaamse Invest Company

                    Immobilier

                    0,00

                    0,00

                    69,94

                    99,96

                    IG

                    Nord Europe Private Bank

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Entreprises :

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    BCMNE

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Bail Actéa

                    Crédit bail mobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Bail Immo Nord

                    Crédit bail immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Batiroc Normandie

                    Crédit bail immobilier

                    99,99

                    99,99

                    99,99

                    99,99

                    IG

                    GIE BCMNE Gestion

                    Groupement de moyens

                    0,00

                    0 ,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Normandie Partenariat

                    Capital développement

                    99,61

                    99,65

                    99,63

                    99,65

                    IG

                    SDR Normandie

                    Opérations financières

                    99,68

                    99,68

                    99,84

                    99,84

                    IG

                    Assurances :

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    ACMN Iard

                    Assurance

                    51,00

                    51,00

                    51,00

                    51,00

                    IG

                    ACMN Retraite

                    Assurance

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    ACMN Vie

                    Assurance

                    96,43

                    100,00

                    96,43

                    100,00

                    IG

                    Courtage CMN

                    Courtage assurance

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Nord Europe Assurances

                    Gestion collective assurance

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Nord Euriope Life Luxembourg

                    Assurance

                    96,43

                    100,00

                    97,59

                    100,00

                    IG

                    Nord Europe Retraite

                    Gestion PERP

                    0,00

                    0,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    La Pérennité

                    Assurance

                    78,75

                    78,75

                    78,75

                    78,75

                    IG

                    Pérennité entreprises

                    Courtage assurance

                    89,99

                    89,99

                    90,00

                    90,00

                    IG

                    Vie Services

                    Services informatique et de gestion

                    77,48

                    77,50

                    77,48

                    77,50

                    IG

                    Gestion d ‘actifs pour compte de tiers :

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Alteram

                    Gestion de portefeuille

                    69,99

                    69,99

                    62,99

                    62,99

                    IG

                    CMH Gestion

                    Gestion collective

                    20,93

                    24,48

                    20,93

                    24,47

                    ME

                    GEIE CMNE Asset Management

                    Groupement de moyens

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    GIE UFG Trésorerie

                    Répartition de produits trésorerie

                    0,00

                    0,00

                    85,50

                    100,00

                    IG

                    Ico

                    Immobilier

                    85,50

                    100,00

                    85,50

                    100,00

                    IG

                    Multifonds

                    Gestion collective

                    92,49

                    92,49

                    92,49

                    92,49

                    IG

                    Nord Europe Asset Management

                    Gestion collective

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Nord Europe Private equity

                    Gestion collective

                    75,00

                    75,00

                    75,00

                    75,00

                    IG

                    UFG

                    Gestion collective

                    85,50

                    85,50

                    85,50

                    85,50

                    IG

                    UFG Courtages

                    Courtage

                    85,33

                    99,80

                    85,33

                    99,80

                    IG

                    UFG Hotels

                    Tourisme

                    85,33

                    99,80

                    85,33

                    99,80

                    IG

                    UFG Immobilier

                    Gestion collective

                    85,50

                    93,75

                    85,50

                    99,99

                    IG

                    UFG Transactions

                    Immobilier

                    81,23

                    95,00

                    81,23

                    95,00

                    IG

                    Services et activités diverses :

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    CMN Environnement (SNC)

                    Gestion immobilière (ex courtage)

                    96,34

                    100,00

                    99,92

                    100,00

                    IG

                    Actéa Environnement

                    Gestion immobilière

                    0,00

                    0,00

                    99,90

                    99,90

                    IG

                    Foncière Clémenceau

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    CMN Immobilier

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    CMN Investissements

                    Etablissement financier

                    100,00

                    100,00

                    0,00

                    0,00

                    IG

                    CMN Tel

                    Services

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Euro information SAS

                    Informatique

                    12,00

                    12,00

                    12,00

                    12,00

                    ME

                    Financière Malesherbes

                    Gestion collective

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Financière Nord Europe

                    Gestion collective

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Fininmad

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Foncière Lieu-saint

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Immobilière Léon Frot

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Poujoulat Belgique

                    Petite industrie

                    34,53

                    34,53

                    34,53

                    34,53

                    ME

                    SCI Centre gare

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    SCI Saint Joseph

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Sicorfé Maintenance

                    Services

                    22,73

                    34,00

                    31,38

                    34,00

                    ME

                    Sicorfé SNP

                    Informatique

                    66,85

                    66,85

                    92,29

                    92,29

                    IG

                    SIPN

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Sofimmo 1

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Sofimpar

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                    Sogindo

                    Gestion immobilière

                    0,00

                    0,00

                    85,48

                    99,98

                    IG

                    Transactimmo

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    IG

                     

                     

                    — Note 48 : Information sectorielle :

                     

                    Contribution au résultat consolidé 2004

                    Contribution au PNB 2005

                    Contribution au RBE 2005

                    Contribution au résultat consolidé 2005

                    Contribution au bilan consolidé 2004

                    Contribution au total bilan consolidé 2005

                    Pole banqueassurance France

                    83 254

                    388 513

                    107 479

                    78 953

                    14 809 557

                    14 832 629

                    Pole banqueassurance Belux

                    3 327

                    59 130

                    3 810

                    1 932

                    2 497 891

                    2 642 990

                    Pole entreprises

                    10 615

                    37 849

                    18 141

                    8 764

                    1 339 836

                    1 360 587

                    Pole assurances

                    9 450

                    61 141

                    28 672

                    20 548

                    4 372 407

                    5 437 430

                    Pole gestion pour compte de tiers

                    11 925

                    125 608

                    24 409

                    16 189

                    92 761

                    148 264

                    Pole service et autres

                    7 219

                    7 363

                    1 497

                    8 974

                    142 328

                    153 830

                    Opération spécifiques à la consolidation 

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    - Reprise écart d’acquisition Banque du Brabant

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    - Provision remboursement solidarité Crédit mutuel nette impôt différé

                    12 707

                     

                     

                    11 381

                    16 622

                    10 804

                    Eliminations entre pôles

                    - 45 140

                    - 53 835

                    - 19 672

                    -23 521

                    -2 315 311

                    -2 325 955

                    Total 

                    93 357

                    625 769

                    164 336

                    123 220

                    20 956 091

                    22 260 579

                       

                     

                     

                     

                     

                     

                    0608275

                    14/06/2006 : Publications périodiques (74B)

                    Société : Crédit mutuel Nord Europe
                    Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
                    Numéro d'affaire : 7840
                    Texte de l'annonce :

                    0607840

                    14 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


                    Publications périodiques
                    ____________________

                    Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
                    ____________________



                     

                     

                    CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse : 4 Place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex.

                    Siret : 320 342 264 00027

                    Comptes globalisés.

                    I. — Bilan au 31 décembre 2005.

                    (En milliers d’euros.)

                    Actif

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Caisse, banques centrales, C.C.P

                    180 429

                    170 459

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    105 212

                    91 338

                    Créances sur les établissements de crédit

                    4 008 092

                    4 920 636

                    Opérations avec la clientèle

                    7 217 726

                    6 359 644

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    1 826 655

                    1 867 362

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    172 746

                    239 497

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    54 367

                    21 244

                    Parts dans les entreprises liées

                    648 664

                    583 305

                    Crédit-bail et location avec option d’achat

                     

                     

                    Location simple

                     

                     

                    Immobilisations incorporelles

                    3 274

                    6 476

                    Immobilisations corporelles

                    37 797

                    45 468

                    Capital souscrit non versé

                     

                     

                    Actions propres

                     

                     

                    Autres actifs

                    255 218

                    224 971

                    Comptes de régularisation

                    246 895

                    222 775

                        Total de l’actif

                    14 757 073

                    14 753 175

                     

                    Passif

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Banques centrales, C.C.P

                    9

                    5

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    510 785

                    509 022

                    Opérations avec la clientèle

                    7 863 068

                    7 746 542

                    Dettes représentées par un titre

                    4 556 571

                    4 884 763

                    Autres passifs

                    67 997

                    58 449

                    Comptes de régularisation

                    180 178

                    164 273

                    Provisions pour risques et charges

                    49 116

                    74 395

                    Dettes subordonnées

                    160 386

                    178 506

                    Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

                    0

                    2 957

                    Capitaux propres hors FRBG

                    1 368 963

                    1 134 264

                        Capital souscrit

                    1 089 251

                    902 769

                        Primes d’émission

                    2 750

                    2 750

                        Réserves

                    208 606

                    175 243

                        Ecarts de réévaluation

                     

                     

                        Provisions réglementées et subventions d’investissement

                     

                     

                        Report à nouveau (+/-)

                    - 9 186

                    - 1 214

                        Résultat de l’exercice (+/-)

                    77 542

                    54 717

                            Total du passif

                    14 757 073

                    14 753 175

                     

                    Hors bilan

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Engagements donnés :

                     

                     

                        Engagements de financement

                    804 939

                    755 706

                        Engagements de garantie

                    98 475

                    100 981

                        Engagements sur titres

                    2 294

                    7 078

                    Engagements reçus :

                     

                     

                        Engagements de financement

                    37 000

                    1 393

                        Engagements de garantie

                    8 577 831

                    7 882 647

                        Engagements sur titres

                    2 294

                    8 078

                     

                    II. — Compte de résultat 2005.

                    (En milliers d’euros.)

                     

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Intérêts et produits assimilés

                    572 798

                    566 506

                    Intérêts et charges assimilées

                    - 377 532

                    - 378 665

                    Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées

                     

                     

                    Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées

                     

                     

                    Produits sur opérations de location simple

                     

                     

                    Charges sur opérations de location simple

                     

                     

                    Revenu des titres à revenu variable

                    25 916

                    23 187

                    Commissions (produits)

                    152 281

                    144 273

                    Commissions (charges)

                    - 23 290

                    - 24 007

                    Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

                    1 124

                    460

                    Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

                    7 544

                    7 358

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    76 834

                    70 391

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    - 1 594

                    - 2007

                        Produit net bancaire

                    434 081

                    407 497

                    Charges générales d’exploitation

                    -323 124

                    -306 318

                    Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

                    -8 000

                    - 6 861

                        Résultat brut d’exploitation

                    102 957

                    94 318

                    Coût du risque

                    9 702

                    - 9 761

                    Résultat net d’exploitation

                    112 659

                    84 557

                    Gains ou pertes sur actifs immobilisés

                    5 968

                    5 481

                        Résultat courant avant impôt

                    118 626

                    90 038

                    Résultat exceptionnel

                    -17 666

                    - 19 865

                    Impôts sur les bénéfices

                    - 26 375

                    - 15 457

                    Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées

                    2 957

                    0

                        Résultat net

                    77 542

                    54 717

                     

                    Le coût du risque a fait l’objet d’un retraitement de présentation détaillé dans la note 25.

                     

                    III. — Annexe aux comptes globalisés.

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - CAISSES DE CREDIT MUTUEL FEDERATION DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE.

                    Code banque 15629.

                    ARRETES AU 31 DECEMBRE 2005.

                     

                    Cette annexe est divisée en quatre parties :

                    I.    FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

                    II     PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION

                    III    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT

                    IV    AUTRES INFORMATIONS

                     

                    I. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE.

                    Faits de l'exercice et evènements postérieurs à la clôture de l'exercice :

                    PROCEDURE LIVRET BLEU : La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d'une aide d'Etat qui aurait été accordée au Crédit Mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de Première Instance des Communautés Européennes le 18 janvier 2005.

                     

                    La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d'ouvrir une nouvelle enquête.

                     

                    La procédure de recouvrement initiée par l'Etat français ayant été annulée, la provision constituée sur l'exercice 2001 a été reprise au 31.12.2005. N'ayant reçu aucune information sur les suites éventuelles de la procédure de la Commission européenne, le risque potentiel, le cas échéant, ne peut être évalué.

                     

                     

                    II. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION.

                    1. ORGANISATION :

                    La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.

                     

                     

                    2. PRESENTATION DES COMPTES :

                    Les comptes sont présentés sous la forme publiable recommandée par le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (règlement n° 91.01 modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004).

                    Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

                     

                    3. COMPARABILITE DES COMPTES  ET DEROGATIONS :

                    Au cours de l'exercice 2005, le Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à quelques changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires.

                    Ces changements ont impacté les capitaux propres de la Caisse Fédérale de CMNE et des caisses locales et concernent :

                    - Les comptes à terme à taux progressif, dont les intérêts étaient préalablement comptabilisés au taux nominal ; par cohérence avec les nouvelles normes comptables IFRS, ils sont désormais comptabilisés au taux actuariel. L’impact sur les fonds propres au bilan d’ouverture est négatif et s’établit à 181 643.12 €.

                    - Les intérêts et provisions des intérêts sur comptes courants contentieux faisaient l’objet d’une comptabilisation ; dans un souci de cohérence avec les autres pratiques des groupes de Crédit Mutuel, celle-ci a été abandonnée et se traduit par un impact positif sur les fonds propres au bilan d’ouverture, pour un montant de 968 891.17 €.

                    - La mise en application de l’article 13 du CRC 2002.03 portant sur l’actualisation des flux prévisionnels sur créances douteuses dont l’impact négatif sur les capitaux propres d’ouverture s’établit à 9 795 123.87 €.

                    - Le retraitement des immobilisations lié à l’approche par composants en application du CRC 2002-10 dont l’impact positif sur les capitaux propres ne concerne que la Caisse Fédérale de CMNE et se chiffre à 3 932.07 €.

                     

                    En synthèse, les retraitements se résument ainsi :

                     

                    Nature du changement de méthode

                     Impact négatif sur fonds propres

                     Impact positif sur fonds propres

                    Comptes à terme à taux progressif : calcul au taux actuariel

                    181 643,12

                     

                    Intérêts et provisions des intérêts des comptes courants contentieux

                     

                     

                    968 891,17

                     Art 13 – CRC 2002.03 Actualisation flux de recouvrement des créances douteuses

                    9 795 123,87

                     

                     CRC 2002.10 Immobilisations – approche par composant

                     

                    3 932,07

                     

                    En revanche, les possibilités d’une mise en application anticipée au 1er janvier 2005, offertes par le CRC 2005-01 (modifiant le CRBF 90-01 relatif à la comptabilisation des titres de transaction, de placement et d’investissement) et le CRC 2005-03 (modifiant l’art 6 du CRC 2002-03 relatif aux crédits restructurés) n’ont pas été utilisées.

                     

                    Par ailleurs, aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.

                     

                    4. PRINCIPES GENERAUX ET METHODES D'EVALUATION :

                    4.1 Immobilisations et Amortissements.

                    Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

                    Des retraitements ont été opérés pour mettre en application l’approche par composants ; cette approche a été appliquée aux ensembles immobiliers et agencements inscrits à l’actif selon la méthode rétrospective.

                    Seule la Caisse Fédérale est visée par ces dispositions, et l’effet lié à la première mise en application a impacté ses capitaux propres au bilan d’ouverture pour un montant de 3 932.07 €.

                     

                    Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.

                    Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :

                    - 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels,

                    - 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.

                     

                    Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une provision pour dépréciation.

                     

                    Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

                     

                    4.2 Portefeuille Titres.

                        Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

                    Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.

                     

                    Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.

                     

                    Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).

                    A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

                     

                    Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.

                     

                    Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

                     

                    Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

                     

                    Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée au 1er janvier 2005.

                     

                    4.3 Crédits et Provisions pour créances douteuses.

                    Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées.

                    Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire.

                    En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteur sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).

                    Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultat.

                    Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les « créances douteuses simples » et « créances douteuses « compromises ». Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an.

                    Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dés lors qu’une créance est compromise.

                     

                    Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, les flux prévisionnels de recouvrement des créances douteuses ont été actualisés et pris en compte dans le calcul des provisions à constituer. L’impact lié à la première mise en application de ces dispositions a été enregistré en diminution des capitaux propres au bilan d’ouverture du 1er janvier 2005.

                     

                    4.4 Provisions pour risques et charges.

                    Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

                     

                    4.5 Fonds pour Risques Bancaires Généraux.

                    Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.

                     

                    4.6 Engagements à long terme accordés aux salariés.

                    Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.

                     

                    Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.

                     

                    Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.

                     

                    4.7 Instruments financiers à terme.

                    Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

                     

                    Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.

                     

                    Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.

                     

                    Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.

                     

                    Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.

                     

                    Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.

                    La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.

                     

                    Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

                     

                    4.8 Comptabilisation des charges et des produits.

                    La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.

                    Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :

                    - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment.

                    - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régu­larisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.

                    - Résultats de cession des titres :

                    Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.

                    En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.

                    Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l'objet d'une réintégration fiscale au 31 décembre.

                    Les dividendes sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

                     

                    4.9 Impôt sur les sociétés

                    La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice et les impôts forfaitaires éventuellement perdus.

                     

                    III . INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT.

                    BILAN.

                    Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées.

                    Actif :

                     

                    Caisse, Banques Centrales et CCP 

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Billets et monnaies

                    52 310 836

                    50 357 774

                    1 953 062

                    3,88 %

                    Autres valeurs

                    281 419

                    1 075 012

                    - 793 593

                    -73,82 %

                    Banques Centrales

                    127 827 634

                    119 012 685

                    8 814 949

                    7,41 %

                    Office des Chèques Postaux

                    9 128

                    13 550

                    - 4 422

                    -32,63 %

                     

                    180 429 017

                    170 459 021

                    9 969 996

                    5,85 %

                     

                     

                    Effets publics et valeurs assimilées 

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Obligations d’Etat (placement)

                    8 323 332

                     

                    8 323 332

                    n.s.

                    BTAN (investissement)

                    96 888 652

                    91 337 979

                    5 550 673

                    6,08 %

                     

                    105 211 984

                    91 337 979

                    13 874 005

                    15,19 %

                     

                    Passif :

                     

                    Banques Centrales et CCP :

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Office des Chèques Postaux

                    8 981

                    4 722

                    4 259

                    90,19 %

                    8 981

                    4 722

                    4 259

                    90,19 %

                     

                    Note 2 – Opérations avec les établissements de crédits.

                     

                    Créances sur les établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Créances à vue

                    617 187 026

                    514 418 775

                    102 768 251

                    19 ,98 %

                        Comptes ordinaires débiteurs

                    547 832

                    376 076

                    171 756

                    45,67 %

                        Comptes et prêts au jour le jour

                    200 000 000

                    100 000 000

                    100 000 000

                    100,00 %

                        Comptes réseau Crédit Mutuel

                    399 145 838

                    393 065 370

                    6 080 468

                    1,55 %

                        Valeurs non imputées

                    1 463 122

                    1 880 019

                    - 416 897

                    -22,18 %

                        Créances douteuses

                    46 441

                    46 441

                     

                     

                        Créances rattachées

                    15 983 793

                    19 050 869

                    - 3 067 076

                    -16,10 %

                    Créances à terme

                    3 390 904 858

                    4 406 217 288

                    - 1 015 312 430

                    -23,04 %

                        Comptes et prêts à terme

                    3 378 278 536

                    4 391 492 954

                    - 1 013 214 418

                    -23,07 %

                        Créances rattachées

                    12 626 322

                    14 724 334

                    - 2 098 012

                    -14,25 %

                     

                    4 008 091 884

                    4 920 636 063

                    - 912 544 179

                    -18,55 %

                     

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Dettes à vue

                    93 168 233

                    123 087 133

                    -29 918 900

                    -24,31 %

                        Comptes ordinaires

                    52 670 973

                    52 407 029

                    263 944

                    0,50 %

                        Comptes réseau Crédit Mutuel

                    33 751

                    39 079 491

                    -39 045 740

                    -99,91 %

                        Autres sommes dûes

                    40 463 509

                    31 600 613

                    8 862 896

                    28,05 %

                    Dettes à terme

                    417 616 937

                    385 934 513

                    31 682 424

                    8,21 %

                        Comptes et emprunts à terme

                    319 205 023

                    287 963 619

                    31 241 404

                    10,85 %

                        Comptes réseau Crédit Mutuel

                    164 832

                    2 351 803

                    - 2 186 971

                    -92,99 %

                        Titres donnés en pensions livrée

                    96 045 000

                    93 179 653

                    2 865 347

                    3,08 %

                        Dettes rattachées

                    2 202 082

                    2 439 438

                    -237 356

                    -9,73 %

                     

                    510 785 170

                    509 021 646

                    1 763 524

                    0,35 %

                     

                    Note 3 – Opérations avec la clientèle.

                     

                    Créances sur la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Publié 2004

                    Créances commerciales

                    13 310 215

                    11 678 881

                    1 631334

                    13,97 %

                    11 729 905

                        Escompte et opérations assimilées

                    5 866 411

                    5 087 300

                    779 111

                    15,31 %

                    5 154 891

                        Loi Dailly

                    7 416 568

                    6 575 014

                    841 554

                    12,80 %

                    6 575 014

                        Créances commerciales douteuses

                    1 338 181

                    575 449

                    762 732

                    132,55 %

                     

                        Provisions créances commerciales douteuses

                    - 1 310 945

                    -558 882

                    - 752 063

                    134,57 %

                     

                    Autres concours à la clientèle

                    7 081 004 976

                    6 195 477 546

                    885 527 430

                    14,29 %

                    6 196 368 338

                        Crédits à l’exportation

                    76 222

                    75 471

                    751

                    1,00 %

                    75 471

                        Crédits de trésorerie

                    990 426 673

                    978 208 329

                    12 218 344

                    1,25 %

                    978 208 329

                        Crédits à l’équipement

                    1 274 199 750

                    1 158 960 412

                    115 239 338

                    9,94 %

                    1 168 915 333

                        Crédits à l’habitat

                    4 307 078 365

                    3 604 450 813

                    702 627 552

                    19,49 %

                    3 604 450 813

                        Autres crédits à la clientèle

                    140 481 577

                    133 028 071

                    7 453 506

                    5,60 %

                    133 028 071

                        Prêts participatifs

                    267 987 769

                    222 490 120

                    45 497 649

                    20,45 %

                    222 490 120

                        Créances rattachées

                    25 426 957

                    24 008 535

                    1 418 422

                    5,91 %

                    24 008 535

                        Valeurs non imputées

                    12 993 451

                    7 908 293

                    5 085 158

                    64,30 %

                    7 908 293

                        Portefeuille de créances immobilières

                    7 954 921

                    9 954 921

                    - 2 000 000

                    -20,09 %

                    981 405

                        Créances douteuses des activités clientèl

                    151 745 580

                    147 326 742

                    4 418 838

                    3,00 %

                    178 368 695

                        Provisions créances douteuses des activités clientèle

                    - 97 366 289

                    - 90 934 161

                    - 6 432 128

                    7,07 %

                    - 122 066 727

                    Comptes ordinaires débiteurs

                    123 410 433

                    152 487 354

                    - 29 076 921

                    -19,07 %

                    122 088 036

                        Comptes ordinaires

                    95 815 301

                    122 088 036

                    - 26 272 735

                    -21,52 %

                    122 088 036

                        Portefeuille de créances immobilières

                    944 162

                    981 405

                    - 37 243

                    -3,79 %

                     

                        Comptes ordinaires douteux

                    61 279 842

                    59 991 600

                    1 288 242

                    2,15 %

                     

                        Provisions comptes ordinaires douteux

                    - 34 628 872

                    - 30 573 687

                    - 4 055 185

                    13,26 %

                     

                     

                    7 217 725 624

                    6 359 643 781

                    858 081 843

                    13,49 %

                    6 330 186 279

                     

                    Comptes créditeurs de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                     Comptes d’épargne à régime spécial

                    5 805 768 692

                    5 928 328 437

                    - 122 559 745

                    -2,07 %

                        A vue

                    3 468 192 593

                    3 471 227 993

                    - 3 035 400

                    -0,09 %

                            Livrets ordinaires

                    580 466 229

                    624 412 345

                    - 43 946 116

                    -7,04 %

                            Livrets et dépôts spécifiques

                    1 591 816 794

                    1 520 656 055

                    71 160 739

                    4,68 %

                            Livrets d’épargne populaire

                    614 760 178

                    614 029 889

                    730 289

                    0,12 %

                            CODEVI

                    452 108 268

                    467 093 123

                    - 14 984 855

                    -3,21 %

                            Comptes d’épargne logement

                    222 315 936

                    225 434 486

                    - 3 118 550

                    -1,38 %

                            Autres comptes d’épargne à régime spécial

                     

                    12 180 097

                    - 12 180 097

                    -100,00 %

                            Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial

                    6 725 188

                    7 421 998

                    - 696 810

                    -9,39 %

                        A terme

                    2 337 576 099

                    2 457 100 444

                    - 119 524 345

                    -4,86 %

                            Plans d’épargne logement

                    1 909 102 492

                    2 013 218 328

                    - 104 115 836

                    -5,17 %

                            Plans d’épargne populaire

                    410 820 327

                    443 873 524

                    - 33 053 197

                    -7,45 %

                            Autres comptes d’épargne à régime spécial

                    17 653 280

                    8 592

                    17 644 688

                    n.s.

                    Autres dettes

                    2 057 299 705

                    1 818 213 884

                    239 085 821

                    13,15 %

                        A vue

                    1 740 415 228

                    1 583 699 197

                    156 716 031

                    9,90 %

                            Comptes ordinaires créditeurs

                    1 710 014 923

                    1 557 368 928

                    152 645 995

                    9,80 %

                            Dépôts de garantie à vue

                    522 366

                    207 171

                    315 195

                    152,14 %

                            Autres sommes dues

                    29 877 939

                    26 040 189

                    3 837 750

                    14,74 %

                            Dettes rattachées

                     

                    82 909

                    - 82 909

                    -100,00 %

                        A terme

                    316 884 477

                    234 514 687

                    82 369 790

                    35,12 %

                            Comptes créditeurs à terme

                    313 181 338

                    229 706 366

                    83 474 972

                    36,34 %

                            Dettes rattachées

                    3 703 139

                    4 808 321

                    - 1 105 182

                    -22,98 %

                     

                    7 863 068 397

                    7 746 542 321

                    116 526 076

                    1,50 %

                     

                    Note 4 – Opérations sur titres.

                    A – Ventilation par type de portefeuille.

                     

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Titres de transaction :

                     

                     

                     

                     

                        Titres de placement

                    1 013 853 423

                    125 144 484

                    888 708 939

                    n.s.

                            Valeur des titres en portefeuille

                    1 010 722 995

                    127 453 715

                    883 269 280

                    n.s.

                            Créances rattachées

                    6 493 095

                    475 879

                    6 017 216

                    n.s.

                            Provisions

                    - 3 362 667

                    - 2 785 110

                    - 577 557

                    20,74 %

                        Titres d’investissement

                    812 801 947

                    1 742 217 827

                    - 929 415 880

                    -53,35 %

                            Valeur des titres en portefeuille

                    809 361 718

                    1 732 170 842

                    - 922 809 124

                    -53,27 %

                            Créances rattachées

                    3 440 229

                    10 046 985

                    - 6 606 756

                    -65,76 %

                     

                    1 826 655 370

                    1 867 362 311

                    - 40 706 941

                    -2,18 %

                     

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Titres de transaction :

                     

                     

                     

                     

                        Titres de placement

                    172 745 678

                    239 496 500

                    - 66 750 822

                    -27,87 %

                            Valeur des titres en portefeuille

                    177 992 612

                    246 250 100

                    - 68 257 488

                    -27,72 %

                            Provisions

                    - 5 246 934

                    - 6 753 600

                    1 506 666

                    -22,31 %

                     

                    172 745 678

                    239 496 500

                    - 66 750 822

                    -27,87 %

                     

                    Les titres CIC qui figuraient en titres de placement au 31 décembre 2004 (pour un montant de 37,4 millions d’euros) ont fait l’objet d’un reclassement en participations.

                     

                    B – Ventilation des titres entre cotés et non cotés.

                     

                    Ventilation des portefeuilles au 31/12/2005

                    Titres cotés

                    Titres non cotés

                    Total

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    1 538 135 486

                    288 519 884

                    1 826 655 370

                        Titres de placement

                    1 013 375 337

                    478 086

                    1 013 853 423

                            Valeur des titres en portefeuille

                    1 010 244 915

                    478 080

                    1 010 722 995

                            Dont surcote/décote

                    723 781

                    0

                    723 781

                            Créances rattachées

                    6 493 089

                    6

                    6 493 095

                            Provisions

                    - 3 362 667

                    0

                    - 3 362 667

                        Titres d’investissement

                    524 760 149

                    288 041 798

                    812 801 947

                            Valeur des titres en portefeuille

                    522 875 572

                    286 486 146

                    809 361 719

                            Dont surcote/décote

                    189 384

                    616 912

                    806 296

                            Créances rattachées

                    1 884 577

                    1 555 652

                    3 440 229

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    137 054 053

                    35 691 624

                    172 745 678

                        Titres de transaction

                     

                     

                     

                        Titres de placement

                    137 054 053

                    35 691 624

                    172 745 678

                            Valeur des titres en portefeuille

                    141 260 158

                    36 732 454

                    177 992 611

                            Créances rattachées

                     

                     

                     

                            Provisions

                    - 4 206 104

                    - 1 040 829

                    - 5 246 934

                     

                    C – Valeur de marché des titres de placement.

                     

                     Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché au 31/12/2005

                    Valeur comptable

                    Valeur de marché

                    Plus values latentes

                    Moins values (provisions)

                     1 010 722 995

                     1 009 641 325

                    2 280 997

                     3 362 667

                    Titres de placement à revenu fixe

                        Fonds communs de créances

                    23 249 252

                    23 249 604

                    7 791

                    7 439

                        Obligations

                    204 442 411

                    206 374 587

                    2 265 970

                    333 794

                        Titres participatifs

                    3 031 332

                    303 133

                    0

                    2 728 199

                        TCN

                    780 000 000

                    779 714 001

                    7 236

                    293 235

                    Titres de placement à revenu variable

                    177 992 611

                    178 298 793

                    5 553 115

                    5 246 934

                        Actions

                    4 151 484

                    714 834

                    0

                    3 436 651

                        OPCVM

                    142 721 302

                    146 144 706

                    4 223 889

                    800 485

                        SCPI

                    31 119 825

                    31 439 253

                    1 329 226

                    1 009 798

                     

                    D – Autres informations.

                     

                    Autres informations relatives aux portefeuilles titres

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation.

                    319 479 714

                    300 797 271

                    18 682 443

                    6,21 %

                    Plus values latentes sur titres de placement

                    7 834 113

                    24 026 482

                    - 16 192 370

                    -67,39 %

                    Moins values latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision

                    8 609 601

                    9 538 711

                    - 929 110

                    -9,74 %

                    Moins values latentes sur titres d’investissement (non provisionnées)

                    6 823 881

                    1 011 953

                    5 811 928

                    n.s.

                    Montant des titres émis par des organismes publics

                    104 075 006

                    99 746 555

                    4 328 450

                    4,34 %

                     

                    Les plus values latentes sur titres de placement comprenaient, au 31 décembre 2004, un montant de 18,6 millions d’euros se rapportant aux titres CIC.

                     

                    E – Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières.

                     

                    Participations et activités de portefeuille

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Participations et autres titres détenus à long terme :

                     

                     

                     

                     

                        Valeur des titres en portefeuille

                    54 420 585

                    21 533 679

                    32 886 906

                    152,72 %

                        Provisions

                    - 53 949

                    - 289 401

                    235 452

                    -81,36 %

                    Parts dans les entreprises liées :

                     

                     

                     

                     

                        Valeur des titres en portefeuille

                    652 073 747

                    583 567 771

                    68 505 976

                    11,74 %

                        Provisions

                    - 3 410 165

                    - 262 951

                    - 3 147 214

                    n.s.

                     

                    703 030 218

                    604 549 098

                    98 481 120

                    16,29 %

                     

                    Les principales variations sur les parts dans les entreprises liées se rapportent à l'augmentation de capital de la BCMNE, une souscription complémentaire au fonds Richebé Gestion, la création du fonds Haussmann Gestion et à l’entrée dans le périmètre de la banque Delubac et de la SCI Actea Environnement, jusqu’alors non consolidées.

                    La variation sur les participations et autres titres détenus à long terme provient essentiellement du reclassement des titres CIC, précédemment enregistrés en titres de placement. Ce retraitement s’est avéré nécessaire pour des raisons de cohérence nationale. Le montant des titres ainsi reclassés est de 35 millions d’euros, une plus value latente de 11,2 millions (non comptabilisée) leur est rattachée.

                     

                    F – Participations significatives.

                    Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. Les montants indiqués sont exprimés en milliers d'euros.

                     

                     

                    Exercice de référence

                    % de détention

                    Capitaux propres hors résultat (K €)

                    Valeur nettes des titres

                    Résultat du dernier exercice

                    Banque Commerciale du Marché Nord Europe – Lille

                    Déc 2005

                    100,00

                    133 541

                    132 643

                    5 730

                    CMNE Belgium – Bruxelles

                    Déc 2005

                    100,00

                    29 647

                    29 700

                    - 656

                    CMNE France- Lille

                    Sept 2005

                    100,00

                    182 188

                    161 593

                    11 923

                    CMN Immobilier - Lille

                    Sept 2005

                    100,00

                    50 995

                    51 218

                    513

                    Créfidis – Lille

                    Déc 2005

                    50,00

                    17 947

                    8 974

                    - 1 992

                    CMN Environnement – Lille

                    Déc 2005

                    20,00

                    39

                    8

                    - 5

                    Delubac

                    Déc 2004

                    20,98

                    13 709

                    2 858

                    1 514

                    FCP Haussmann Gestion – Paris

                    Déc 2005

                    100,00

                    41 879

                    41 869

                    930

                    FCP Richebé Gestion – Paris

                    Déc 2005

                    97,14

                    131 225

                    134 889

                    7 632

                    Immobilière du CMN – Lille

                    Déc 2005

                    100,00

                    60 432

                    60 552

                    7 727

                    La Pérénnité SA – Paris

                    Déc 2005

                    78,75

                    46 984

                    18 976

                    2 401

                    SCI Centre Gare – Lille

                    Déc 2005

                    25,60

                    5 862

                    1 463

                    1 124

                    Ecu Gestion – Luxembourg

                    Déc 2005

                    99,98

                    2 241

                    655

                    n.c.

                    SAS Actéa Environnement

                    Déc 2005

                    99,90

                    3 743

                    3 741

                    - 1

                     

                    G – Opérations avec les entreprises liées (montant exprimés en milliers d’euros)

                     

                    ACTIF

                     

                    Etablissement de crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de recouvrement :

                     

                        BCMNE

                    284 000

                        Bail Actéa

                    421 000

                        Bail Immo Nord

                    54 925

                        BKCP

                    394 366

                        Batiroc

                    19 000

                    Prêts aux filiales :

                     

                        SCI centre gare

                    3 637

                    Clientèle, comptes courants ordinaires :

                     

                        CMNE Belgium

                    7 901

                        GIE CMN Prestations

                    650

                    Clientèle, crédits à l’équipement :

                     

                        Immobilière du CMN

                    10 372

                        GIE GMN Prestations

                    457

                    Placements T.S.D.I. :

                     

                        Nord Europe Assurances

                    46 000

                        BKCP

                    30 000

                    BMTN investissement :

                     

                        BKCP

                    34 800

                    Prêts codevi :

                     

                        Bail Actéa

                    60 760

                        Bail Immo Nord

                    44 408

                        Batiroc

                    13 000

                    Prêts participatifs :

                     

                        CMNE Belgium

                    60 000

                        CMNE France

                    141 000

                        CMN Immobilier

                    34 240

                        Financière Malesherbes

                    5 010

                     

                    PASSIF

                     

                    Etablissement de crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement :

                     

                        BCMNE

                    42 536

                        BKCP

                    86 930

                    Clientèle, comptes ordinaires créditeurs :

                     

                        Fininmad

                    468

                        GIE CMN Gestion

                    4 761

                        Groupement Technique Crédit Mutuel Nord

                    2 279

                        GIE BKCP IT

                    685

                    BMTN institutions financières :

                     

                        ACMN Vie

                    10 000

                    Certificats de dépôts :

                     

                        SDRN

                    6 500

                        Normandie Partenariat

                    1 500

                    Dettes subordonnées :

                     

                        ACMN Vie

                    10 000

                     

                    HORS BILAN

                     

                    Engagements donnés :

                     

                        Bail Actéa

                    146

                        Bail Immo Nord

                    903

                        CMNE Belgium

                    51

                        CMNE France

                    9 000

                        CMN Immobilier

                    31 465

                    Engagements reçus :

                     

                        Opérations sur instruments dérivés

                     

                        Swaps micro couverture / BCMNE

                    10 000

                        Swaps micro couverture / BKCP

                    355 000

                        CAP / BCMNE

                    4 554

                     

                    Note 5 – Actif immobilisé.

                     

                    Immobilisations incorporelles

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Droit au bail

                    1 311 062

                    3 237 806

                    - 1 926 744

                    -59,51 %

                    Frais d’établissement

                    1 135 071

                    1 135 071

                     

                     

                    Logiciels

                    387 951

                    387 951

                     

                     

                    Certificats d’association FGI

                    3 273 873

                    3 273 873

                     

                     

                    - Provisions pour dépréciation

                    - 1 311 062

                    - 36 418

                    - 1 274 644

                    n.s.

                    - Amortissements

                    - 1 523 022

                    - 1 522 331

                    - 691

                    0,05 %

                     

                    3 273 873

                    6 475 952

                    - 3 202 079

                    -49,45 %

                     

                    Immobilisations corporelles

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Immobilisations en cours

                    153 272

                     

                    153 272

                    n.s.

                    Immobilisations d’exploitation

                    85 306 190

                    85 244 220

                    61 970

                    0 ,07 %

                    Immobilisations hors exploitation

                    8 058 035

                    13 800 377

                    - 5 742 342

                    -41,61 %

                    - Provisions pour dépréciation

                     

                    - 2 004 484

                    2 004 484

                    -100,00 %

                    - Amortissements

                    - 55 720 489

                    - 51 571 917

                    - 4 148 572

                    8,04 %

                     

                    37 797 008

                    45 468 196

                    - 7 671 188

                    -16,87 %

                     

                    Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.

                     

                    Les immobilisations incorporelles ont donné lieu à une analyse approfondie et plusieurs droits au bail qui n’avaient plus de réalité juridique ont été sortis des immobilisations tandis que les autres faisaient l’objet d’une provision pour dépréciation.

                     

                    L’évolution du poste immobilisations hors exploitation provient du reclassement des titres de la SCI Actea Environnement, désormais consolidée, ainsi que de la provision qui s’y rapporte.

                     

                    - Variations ayant affecté l’actif immobilisé (montants exprimés en milliers d’euros)

                     

                     

                    31/12/04

                    Acquisi tions Dotations

                    Cesions sorties reprises

                    Autres mouve ments

                    31/12/05

                    Participations et parts dans sociétés liées :

                    604 549

                    132 225

                    37 484

                    3 741

                    703 030

                        Valeur brute

                    605 101

                    133 357

                    37 706

                    5 742

                    706 494

                        Provisions

                    552

                    1 132

                    222

                    2 001

                    3 464

                        Valeur nette

                    604 549

                    132 225

                    37 484

                    3 741

                    703 030

                    Immobilisations incorporelles :

                    6 476

                    - 1 298

                    1 904

                     

                    3 274

                        Droit au bail :

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur brute

                    3 238

                     

                    1 927

                     

                    1 311

                            Provisions

                    36

                    1 298

                    23

                     

                    1 311

                            Valeur nette

                    3 201

                    - 1 298

                    1 904

                     

                     

                        Frais d’établissement et charges à répartir :

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur brute

                    4 797

                     

                     

                     

                    4 797

                            Provisions

                    1 522

                    1

                     

                     

                    1 523

                            Valeur nette

                    3 275

                    - 1

                     

                     

                    3 274

                    Immobilisations corporelles :

                    45 468

                    - 3 700

                    232

                    - 3 739

                    37 797

                        Terrains :

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur brute

                    1 601

                     

                     

                    - 2

                    1 599

                            Provisions

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur nette

                    1 601

                     

                     

                    - 2

                    1 599

                        Constructions :

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur brute

                    14 773

                    995

                    19

                    - 9 571

                    6 178

                            Provisions

                    4 870

                    578

                    17

                    - 430

                    5 001

                            Valeur nette

                    9 903

                    417

                    2

                    - 9 141

                    1 177

                        Titres de SCI contrôlées :

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur brute

                    5 835

                     

                     

                    - 5 742

                    93

                            Provisions

                    2 004

                     

                    3

                    - 2 001

                     

                            Valeur nette

                    3 830

                     

                    - 3

                    - 3 741

                    93

                        Matériel, outillage et agencements :

                     

                     

                     

                     

                     

                            Valeur brute

                    76 836

                    1 880

                    2 793

                    9 571

                    85 495

                            Provisions

                    46 702

                    6 151

                    2 559

                    426

                    50 720

                            Valeur nette

                    30 134

                    - 4 270

                    233

                    9 145

                    34 775

                        Immobilisations en cours

                     

                    153

                     

                     

                    153

                     

                    Les acquisitions de participations et parts dans les sociétés liées sont constituées pour l’essentiel par 37 millions de reclassements d’une rubrique de détail à une autre à la suite du projet de consolidation nationale (cf. montants des cessions), 35 millions de reclassement des titres CIC en provenance des titres de placement, 42 millions de souscription au FCP Haussmann Gestion, 7 millions au FCP Richebé Gestion et 10 millions d’augmentation de capital de la BCMNE.

                     

                    Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs.

                     

                    Autres actifs

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Instruments conditionnels de taux d’intérêt (achat d’options)

                    154 979

                     

                    154 979

                    n.s.

                    Dépôts de garantie versés

                    517 839

                    751 572

                    - 233 733

                    -31,10 %

                    Gestion collective Codevi

                    158 280 442

                    128 440 942

                    29 839 500

                    23,23 %

                    Autres débiteurs divers

                    95 734 879

                    95 243 321

                    491 558

                    0,52 %

                    Comptes de stocks et assimilés

                    529 549

                    535 202

                    - 5 653

                    -1,06 %

                     

                    255 217 688

                    224 971 037

                    30 246 651

                    13,44 %

                     

                    Compte de régularisation actif

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Valeurs reçues à l’encaissement

                    37 739 693

                    12 189 510

                    25 550 183

                    209,61 %

                    Valeurs à rejeter

                    758 829

                    421 705

                    337 124

                    79,94 %

                    Comptes d’ajustement sur devises

                     

                    1 352 017

                    - 1 352 017

                    -100,00 %

                    Comptes d’ajustement sur instrument financier à terme

                     

                    11 542 226

                    - 11 542 226

                    -100,00 %

                    Charges à répartir

                    19 252 325

                    22 109 082

                    - 2 856 757

                    -12,92 %

                    Charges constatées d’avance

                    1 027 510

                    1 654 365

                    - 626 855

                    -37,89 %

                    Produits à recevoir

                    22 352 645

                    13 821 436

                    8 531 209

                    61,72 %

                    Comptes de régularisation divers

                    165 763 696

                    159 684 409

                    6 079 287

                    3,81 %

                     

                    246 894 698

                    222 774 750

                    24 119 948

                    10,83 %

                     

                    Les charges à répartir sont constituées des frais d’émission sur titres amortis sur la durée des emprunts correspondants (souscriptions CRH).

                     

                    Autres passifs

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Instruments conditionnels vendus

                    104 037

                     

                    104 037

                    n.s.

                    Comptes de clients

                    30 152

                    139 345

                    - 109 193

                    -78,36 %

                    Dépôts de garantie reçus

                    34 694

                    23 494

                    11 200

                    47,67 %

                    Créditeurs divers

                    67 827 712

                    58 286 175

                    9 541 537

                    16,37 %

                     

                    67 996 595

                    58 449 014

                    9 547 581

                    16,33 %

                     

                    Compte de régularisation passif

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Comptes liés aux opérations de recouvrement

                    7 412 227

                    10 609 251

                    - 3 197 024

                    -30,13 %

                    Comptes d’ajustement sur instrument financier à terme

                     

                    11 823 270

                    - 11 283 270

                    -100,00 %

                    Produits constatés d’avance

                    61 920 133

                    53 844 985

                    8 075 148

                    15,00 %

                    Charges à payer

                    16 390 700

                    7 045 329

                    9 345 371

                    132,65 %

                    Comptes de régularisation divers

                    94 454 805

                    81 490 371

                    12 964 434

                    15,91 %

                     

                    180 177 865

                    164 273 206

                    15 904 659

                    9,68 %

                     

                    Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d'échanges interbancaires.

                     

                    Note 7 – Dettes représentées par un titre.

                     

                    Dettes représentées par un titre

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Bons de caisse

                    27 432 208

                    31 441 943

                    - 4 009 735

                    -12,75 %

                        Bons de caisse et bons d’épargne

                    24 993 561

                    28 979 616

                    - 3 986 055

                    -13,75 %

                        Dettes rattachées

                    2 438 647

                    2 462 327

                    - 23 680

                    -0,96 %

                    Titres du marché interbancaire

                    4 494 100 405

                    4 818 282 206

                    - 324 181 801

                    -6,73 %

                        Titres du marché interbancaire

                    947 704 116

                    877 704 116

                    70 000 000

                    7,98 %

                        Titres de créances négociables

                    3 500 000 823

                    3 892 968 934

                    - 392 968 111

                    -10,09 %

                        Dettes rattachées

                    46 395 466

                    47 609 156

                    - 1 213 690

                    -2,55 %

                    Emprunts obligataires

                    35 038 357

                    35 038 357

                     

                     

                        Emprunts

                    35 000 000

                    35 000 000

                     

                     

                        Dettes rattachées

                    38 357

                    38 357

                     

                     

                     

                    4 556 570 970

                    4 884 762 506

                    - 328 191 536

                    -6,72 %

                     

                    Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l'Habitat.

                     

                    Note 8 – Provisions pour risques et charges.

                     

                    Provisions pour risques et charges

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Provisions pour engagement par signature

                    4 788 672

                    447 466

                    4 341 206

                    n.s.

                    Provisions sur crédits clientèle

                    144 183

                    5 014 945

                    - 4 870 762

                    -97,12 %

                    Provisions pour régime spéciaux

                    791 210

                     

                    791 210

                    n.s.

                    Provisions pour risques particuliers

                    5 710 110

                    5 204 026

                    506 084

                    9,72 %

                    Provisions ayant supporté l’impôt

                    6 351 698

                    17 992 052

                    - 11 640 354

                    -64,70 %

                    Provision remboursement solidarité Crédit Mutuel

                    30 291 265

                    27 936 395

                    2 354 870

                    8,43 %

                    Provision pour livret bleu

                     

                    17 800 000

                    - 17 800 000

                    -100,00 %

                    Provisions pour risques généraux

                    1 039 264

                     

                    1 039 264

                    n.s.

                     

                    49 116 402

                    74 394 884

                    - 25 278 482

                    -33,98 %

                     

                    Note 9 – Dettes subordonnées.

                     

                    Dettes subordonnées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    TSS

                    150 000 000

                    150 000 000

                     

                     

                    Emprunts participatifs

                     

                    15 244 902

                    - 15 244 902

                    -100,00 %

                    Avance à long terme (Caisse Centrale Paris)

                    9 706 414

                    12 059 492

                    - 2 353 078

                    -19,51 %

                    Dettes rattachées

                    679 579

                    1 201 420

                    - 521 841

                    -43,44 %

                     

                    160 385 993

                    178 505 814

                    - 18 119 821

                    -10,15 %

                     

                    Caractéristiques des dettes subordonnées (données exprimées en milliers d’euros)

                     

                     

                    Devise

                    Montant

                    Taux

                    TSSDI

                    EUR

                    150 000

                    Euribor 6ms + 0,86

                    Avance d’équilibre

                    EUR

                    9 706

                     

                     

                        Note 10 – Fonds pour risques bancaires généraux.

                     

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Fonds d’accumulation

                     

                    2 957 000

                    - 2 957 000

                    -100,00 %

                     

                     

                    2 957 000

                    2 957 000

                    -100,00 %

                     

                    Le fonds d’accumulation a été repris afin de permettre le versement d’une subvention aux caisses qui ont enregistré cette année des dépréciations ou sorties de droits au bail reconnus comme non valeur.

                     

                    Note 11 – Capitaux propres. 

                    A – capital, primes d’émission et réserves.

                     

                    Capital souscrit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Parts A

                    88 534 383

                    83 642 703

                    4 891 680

                    5,85 %

                    Parts B

                    919 196 437

                    770 776 939

                    148 419 498

                    19,26 %

                    Parts F

                    81 520 000

                    48 349 500

                    33 170 500

                    68,61 %

                     

                    1 089 250 820

                    902 769 142

                    186 481 678

                    20,66 %

                     

                    Primes d’émission

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Prime de fusion

                    2 749 647

                    2 749 647

                     

                     

                    2 749 647

                    2 749 647

                     

                     

                    Réserves

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Réserves légales

                    1 227 724

                    514 660

                    713 064

                    138,55 %

                    Réserves statutaires

                    167 570 430

                    133 917 403

                    33 653 027

                    25,13 %

                    Réserves spéciales des plus values à long terme

                     

                    40 723 951

                    - 40 723 951

                    -100,00 %

                    Autres réserves

                    39 807 405

                    86 554

                    39 720 851

                    n.s.

                    Report à nouveau

                    - 181 770

                    - 1 214 428

                    1 032 658

                    n.s.

                    Report à nouveau changement de méthode

                    - 9 003 943

                     

                    - 9 003 943

                    n.s.

                     

                    199 419 846

                    174 028 140

                    25 391 706

                    14,59 %

                     

                    En application de la loi 2004-1485 du 30 décembre 2004, les réserves spéciales de plus values à long terme ont été reclassées en réserves ordinaires moyennant règlement d’une « exit tax » d’un million d’euros.

                     

                    B – Evolution des capitaux propres (en milliers d’euros)

                     

                     

                    31/12/04

                    Augmentation

                    Diminution

                    31/12/05

                    Capital

                    902 769

                    186 482

                     

                    1 089 251

                    Primes de fusion

                    2 750

                     

                     

                    2 750

                    Réserves légales

                    515

                    713

                     

                    1 228

                    Réserves statutaires

                    133 917

                    33 653

                     

                    167 570

                    Réserves spéciales plus values long terme

                    40 724

                     

                    40 724

                     

                    Autres réserves

                    87

                    39 721

                     

                    39 807

                    Report à nouveau

                    - 1 214

                    1 033

                    9 004

                    - 9 186

                        

                    C – Proposition d’affectation du résultat.

                        

                    Le résultat net bénéficiaire s’établit à 77.542.356 euros auquel ont contribué :

                    —  L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : 46.295.613 ;

                    —  La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : 31.241.859 ;

                    —  La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe : 4.884.

                     

                    Après prise en compte de l’effet des changements de méthode sur le report à nouveau :

                    —  Pour l’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : - 8.901.673 ;

                    —  Pour la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : - 102.218.

                     

                    Les propositions d’affectation sont les suivantes :

                    —  Intérêts des parts CMNE : 24.046.294 ;

                    —  Réserves légales et statutaires : 44.234.593 ;

                    —  Report à nouveau : 257.578.

                     

                    Note 12 – Evolutions des provisions (en milliers d’euros).

                     

                     

                    31/12/04

                    Dotations

                    Reprises

                    Autres mouvements

                    31/12/05

                    Provisions en diminution d’actif :

                     

                     

                     

                     

                     

                        Créances douteuse clientèle (hors créances achetées)

                    122 067

                    33 577

                    29 738

                    7 401

                    133 306

                        Titres de placement

                    9 539

                    5 912

                    6 841

                     

                    8 610

                        Titres de participation

                    552

                    1 132

                    222

                    2 001

                    3 464

                        Immobilisations hors exploitation (SCI)

                    2 004

                     

                    3

                    - 2001

                     

                    Provisions de passif :

                     

                     

                     

                     

                     

                        Engagement par signature

                    447

                    520

                    258

                    4 080

                    4 789

                        Crédits clientèle

                    5 015

                    72

                    4 943

                     

                    144

                        Risques particuliers

                    23 004

                    3 631

                    17 967

                    - 1 128

                    7 541

                        Provisions ayant supporté l’impôt

                    45 928

                    17 672

                    17 848

                    - 9 110

                    36 643

                     

                    Note 13 – Echéancier des créances et des dettes (en milliers d’euros).

                     

                     

                    Inférieur à 3 mois

                    3 mois à 1 an

                    1 an à 5 ans

                    Plus de 5 ans

                    TOTAL

                    Comptes et prêts / Ets de crédits

                    1 076 178

                    290 455

                    713 493

                    1 310 779

                    3 390 905

                    Crédits à la clientèle

                    485 479

                    751 057

                    2 653 132

                    3 328 057

                    7 217 726

                    Opérations sur titres

                    597 712

                    645 978

                    386 713

                    368 998

                    1 999 401

                     

                     

                     

                     

                     

                     

                    Comptes et emprunts / Ets de crédits

                    87 239

                    1 963

                    170 385

                    61 985

                    321 572

                    Titres donnés en pension livrée

                    96 045

                     

                     

                     

                    96 045

                    Comptes créditeurs à terme (clientèle)

                    142 332

                    17 499

                    156 241

                    813

                    316 884

                    Bons de caisse et bons d’épargne

                    9 556

                    10 037

                    7 839

                     

                    27 432

                    Titres du marché interbancaire

                    50 000

                     

                    222 704

                    675 000

                    947 704

                    Titres de créances négociables

                    1 555 463

                    181 905

                    1 789 021

                    20 007

                    3 546 396

                    Dettes subordonnées à terme

                    680

                     

                     

                    159 706

                    160 386

                      

                    HORS BILAN ET OPERATIONS ASSIMILEES

                    Note 14 – Engagements de financement.

                    Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.

                    Cette solidarité est intervenue sous forme :

                    -  d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros.

                    -  de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros.

                    Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).

                    Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.

                    Au 31 décembre 2005, les subventions restant à provisionner s’élevaient à 30.943 milliers d’euros.

                     

                    Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Accords de refinancements

                    46 385 206

                    43 885 206

                    2 500 000

                    5,70 %

                     

                    46 385 206

                    43 885 206

                    2 500 000

                    5,70 %

                     

                    Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Ouvertures de crédits documentaires

                    64 330

                    427 911

                    - 363 581

                    -84,97 %

                    Ouvertures de crédits confirmés

                    680 691 405

                    711 393 256

                    - 30 701 851

                    -4,32 %

                    Acceptations ou engagements à payer

                    120 670

                     

                    120 670

                    n.s.

                    Autres engagements

                    77 677 621

                     

                    77 677 621

                    n.s .

                     

                    758 554 026

                    711 821 167

                    46 732 859

                    6,57 %

                     

                    Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 19.201 milliers d'euros. Le chiffrage de ces engagements a fait l’objet d’une diminution à la suite de l’accord sur les départs en retraite signé entre le Crédit Mutuel et le gouvernement, permettant l’exonération des charges sociales sur les indemnités de fin de carrière.

                            

                    Note 15 – Engagements de garantie.

                     

                    Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Autres garanties d’ordre d’établissements de crédit

                    7 437

                    123 201

                    - 115 764

                    -93,96 %

                     

                    7 437

                    123 201

                    - 115 764

                    -93,96 %

                      

                    Engagements de garantie d’ordre de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Garanties de remboursements de crédit.

                    9 128 323

                    9 080 510

                    47 813

                    0,53 %

                        Dont cautions administratives et fiscales...

                    3 783 865

                    4 323 177

                    - 539 312

                    -12,47 %

                        Dont cautions immobilières

                    201 059

                    201 679

                    - 620

                    -0,31 %

                        Dont garanties financières

                    4 169 428

                    3 356 913

                    812 515

                    24,20 %

                    Obligations cautionnées

                    32 262

                    61 252

                    - 28 990

                    -47,33 %

                    Garanties données aux FCP

                    73 632 192

                    73 632 192

                     

                     

                    Autres garanties d’ordre de la clientèle

                    15 674 295

                    18 083 444

                    - 2 409 149

                    -13,32 %

                     

                    98 467 072

                    100 857 398

                    - 2 390 326

                    -2,37 %

                    Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Cautions, avals et autres garanties reçues

                    1 100 966 841

                    752 328 019

                    348 638 822

                    46,34 %

                     

                    1 100 966 841

                    752 328 019

                    348 638 822

                    46,34 %

                     

                    Engagements de garantie reçus de la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

                    7 443 749 173

                    6 823 531 222

                    620 217 951

                    9,09 %

                    Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

                    9 097 563

                    304 315 771

                    - 295 218 208

                    -97,01 %

                    Garanties reçues des sociétés d’assurances et capital

                    24 017 879

                    2 471 597

                    21 546 282

                    n.s.

                     

                    7 476 864 615

                    7 130 318 590

                    346 546 025

                    4,86 %

                     

                    Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme.

                    A - Engagements sur instruments financiers à terme.

                     

                    Instruments financiers à terme

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Opérations fermes

                    1 492 931 282

                    1 723 592 951

                    - 230 661 669

                    -13,38 %

                        Opérations sur les marchés organisés

                     

                     

                     

                     

                        Opérations de gré à gré

                    1 492 931 282

                    1 723 592 951

                    - 230 661 669

                    -13,38 %

                            Swaps de taux d’intérêt

                    1 492 931 282

                    1 723 592 951

                    - 230 661 669

                    -13,38 %

                                Micro couverture

                    1 452 931 282

                    1 633 592 951

                    - 180 661 669

                    -11,06 %

                                Macro couverture

                    40 000 000

                    90 000 000

                    - 50 000 000

                    -55,56 %

                    Opérations conditionelles

                    21 303 064

                    25 423 474

                    - 4 120 410

                    -16,21 %

                        Opérations sur les marchés organisés

                     

                     

                     

                     

                        Opérations de gré à gré

                    21 303 064

                    25 423 474

                    - 4 120 410

                    -16 ,21 %

                            Autres opérations (caps et floors)

                    21 303 064

                    25 423 474

                    - 4 120 410

                    -16 ,21 %

                                Achats caps

                    16 749 493

                    20 334 188

                    - 3 584 695

                    -17,63 %

                                Ventes caps

                    4 553 571

                    5 089 286

                    - 535 715

                    -10,53 %

                     

                    B – Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

                     

                    Ventilations des instruments financiers selon leur durée résiduelle 

                    Moins d'un an 

                    De 1 à 5 ans 

                    Plus de 5 ans 

                     Micro couverture  

                     374 982 200

                     777 949 082

                     300 000 000

                     Macro couverture

                     

                     30 000 000

                     10 000 000

                     Autres opérations (caps et floors)

                     

                     12 195 922

                     9 107 142

                       

                     374 982 200

                     820 145 004

                     319 107 142

                     

                     

                    C – Juste valeur des instruments financiers à terme.

                    La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 9.087 K€.

                     

                    COMPTE DE RESULTAT

                    Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés.

                    A – Avec les établissements de crédit.

                     

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établts de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur banques centrales et CCP

                    2 713 870

                    2 514 122

                    199 748

                    7,95 %

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    45 475

                    808 849

                    - 763 374

                    -94,38 %

                    Intérêts sur comptes et prêts à terme

                    124 590 879

                    138 426 270

                    - 13 835 391

                    -9,99 %

                    Intérêts sur cptes internes au Crédit Mutuel…

                    6 368 162

                    9 212 506

                    - 2 844 344

                    -30,87 %

                    Produits divers d’intérêts

                    550 185

                    1 057 090

                    - 506 905

                    -47,95 %

                     

                    134 268 571

                    152 018 837

                    - 17 750 266

                    -11,68 %

                     

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établts de crédit

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    - 886 416

                    -326 654

                    - 559 762

                    171,36 %

                    Intérêts sur comptes et emprunts

                    - 7 693 549

                    - 8 222 364

                    528 815

                    -6,43 %

                    Intérêts sur cptes internes au Crédit Mutuel

                    - 41 593

                    - 73 987

                    32 394

                    -43,78 %

                    Intérêts sur titres donnés en pension livrée

                    - 2 041 257

                    - 2 161 494

                    120 237

                    -5,56 %

                    Charges sur emprunts participatifs

                    - 8 293 831

                    - 3 257 219

                    - 5 036 612

                    154,63 %

                     

                    - 18 956 646

                    - 14 041 718

                    - 4 914 928

                    35,00 %

                     

                    B – Avec la clientèle.

                     

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

                    320 329 030

                    309 813 387

                    10 515 643

                    3,39 %

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    10 286 680

                    12 621 822

                    - 2 335 142

                    -18,50 %

                    Intérêts sur créances douteuses

                    6 939 706

                    5 816 930

                    1 122 776

                    19,30 %

                    Intérêts sur prêts participatifs

                    6 723 693

                    3 543 710

                    3 179 983

                    89,74 %

                    Produits sur engagement de financement

                    1 460 973

                    1 445 416

                    15 557

                    1,08 %

                    Produits sur engagement de garantie

                    4 137 054

                    540 825

                    3 596 229

                    n.s.

                    Dotations provisions /intérêts créances douteuses

                    - 1 813 183

                    - 2 417 285

                    604 102

                    -24,99 %

                    Reprises provisions /intérêts créances douteuses

                    3 169 106

                    4 437 212

                    - 1 268 106

                    -28,58 %

                     

                    351 233 059

                    335 802 017

                    15 431 042

                    4,60 %

                     

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    - 10 242

                    - 10 175

                    - 67

                    0,66 %

                    Intérêts sur cptes d’épargne à régime spécial

                    - 169 486 526

                    - 179 322 762

                    9 836 236

                    -5,49 %

                    Intérêts sur comptes créditeurs à terme

                    - 7 718 765

                    - 7 407 248

                    - 311 517

                    4,21 %

                    Charges sur engagements de garantie clientèle

                    - 273 827

                    - 584 409

                    310 582

                    -53,14 %

                    Charges sur emprunts participatifs

                    - 1 166 100

                     

                    - 1 166 100

                    n.s.

                     

                    - 178 655 460

                    - 187 324 594

                    8 669 134

                    -4,63 %

                     

                    C – Sur obligations et autres titres à revenu fixe.

                     

                    Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Titres de placement

                    21 595 673

                    6 881 993

                    14 713 680

                    213,80 %

                    - Etalement de la surcote (charges)

                    - 359 828

                    - 342 605

                    - 17 223

                    5,03 %

                    + Etalement de la décote (produits)

                    9 978

                    848

                    9 130

                    n.s.

                    Titres d’investissement

                    32 823 952

                    39 281 909

                    - 6 457 957

                    -16,44 %

                    - Etalement de la surcote (charges)

                    - 311 429

                    - 372 388

                    60 959

                    -16,37 %

                    + Etalement de la décote (produits)

                    337 319

                    77 446

                    259 873

                    335,55 %

                    Revenus gestion collective Codevi

                    1 592 717

                    1 265 274

                    327 443

                    25,88 %

                     

                    55 688 382

                    46 792 477

                    8 895 905

                    19,01 %

                     

                    Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne

                    - 955 033

                    - 969 147

                    14 114

                    -1,46 %

                    Intérêts sur titres du marché interbancaire

                    - 108 819 020

                    - 36 106 470

                    - 72 712 550

                    201,38 %

                    Intérêts sur titres de créances négociables

                    - 38 564 444

                    - 107 635 275

                    69 070 831

                    -64,17 %

                    Autres charges sur dettes constituées par des titres

                    - 4 681 378

                    - 3 107 082

                    - 1 574 296

                    50,67 %

                     

                    - 153 019 875

                    - 147 817 974

                    - 5 201 901

                    3,52 %

                     

                    D – Autres produits et charges.

                     

                    Autres intérêts et produits assimilés

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d’émission CRH)

                    1 624 114

                    1 487 807

                    136 307

                    9,16 %

                    Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture)

                    29 983 649

                    30 405 134

                    - 421 485

                    -1,39 %

                     

                    31 607 763

                    31 892 941

                    - 285 178

                    -0,89 %

                     

                    Autres intérêts et charges assimilées

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Charges sur swaps micro et macro couverture

                    - 26 899 575

                    - 29 480 245

                    2 580 670

                    -8,75 %

                     

                    - 26 899 575

                    - 29 480 245

                    2 580 670

                    -8,75 %

                     

                    Note 18 – Revenus des titres à revenu variable.

                     

                    Revenus des titres à revenu variable

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

                    23 854 786

                    22 056 585

                    1 798 201

                    8,15 %

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

                    2 061 151

                    1 130 319

                    930 832

                    82,35 %

                     

                    25 915 937

                    23 186 904

                    2 729 033

                    11,77 %

                     

                    Note 19 – Commissions.

                     

                    Commissions - Produits

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaire

                    8 559 049

                    7 267 080

                    1 291 969

                    17,78 %

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    45 530 789

                    42 167 413

                    3 363 376

                    7,98 %

                    Commissions sur opérations sur titres

                    23 988

                     

                    23 988

                    n.s.

                    Commissions sur opérations de change

                    129 654

                    111 530

                    18 124

                    16,25 %

                    Produits sur prestations de services financiers

                    98 037 960

                    94 726 623

                    3 311 337

                    3,50 %

                     

                    152 281 440

                    144 272 646

                    8 008 794

                    5,55 %

                      

                    Commissions - Charges

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaire

                    - 9 379 831

                    - 11 374 219

                    1 994 388

                    -17,53 %

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    - 27

                    - 680

                    653

                    -96,03 %

                    Commissions sur opérations sur titres

                    - 155

                    - 490 812

                    490 657

                    -99,97 %

                    Charges sur prestations de services financiers

                    - 13 909 741

                    - 12 140 821

                    - 1 768 920

                    14,57 %

                     

                    - 23 289 754

                    - 24 006 532

                    716 778

                    -2,99 %

                     

                    Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation.

                     

                    Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Gains ou pertes sur titres de transaction

                    4 300

                    30 550

                    - 26 250

                    -85,92 %

                        Gains sur titres de transaction

                    4 300

                    30 550

                    - 26 250

                    -85,92 %

                    Gains ou pertes sur opérations de change

                    286 938

                    316 922

                    - 29 984

                    -9,46 %

                        Gains sur opé de change et d’arbitrage

                    396 079

                    420 593

                    - 24 514

                    -5,83 %

                        Pertes sur opé de change et d’arbitrage

                    - 109 141

                    - 103 671

                    - 5 470

                    5,28 %

                    Gains ou pertes sur instruments financiers

                    832 994

                    112 729

                    720 265

                    n.s.

                        Produits sur swaps de taux

                    1 759 260

                    139 379

                    1 619 881

                    n.s.

                        Produits sur autres instruments fin à terme

                     

                    8 900

                    - 8 900

                    -100,00 %

                        Charges sur swaps de taux

                    - 909 363

                    - 16 950

                    - 892 413

                    n.s.

                        Charges sur autres instruments fin à terme.

                    - 16 903

                    - 18 600

                    1 697

                    -9,12 %

                     

                    1 124 232

                    460 201

                    664 031

                    144,29 %

                     

                    Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuilles de placement.

                     

                    Gains ou pertes sur portefeuille de placement

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Plus values et reprises de provisions

                    13 501 186

                    15 332 804

                    - 1 831 618

                    -11,95 %

                        Plus value de cession sur titres placement

                    6 660 361

                    7 720 396

                    - 1 060 035

                    -13,73 %

                        Reprises de provisions sur titres placement

                    6 840 825

                    7 612 408

                    - 771 583

                    -10,14 %

                    Moins values et dotations aux provisions

                    - 5 957 641

                    - 7 974 386

                    2 016 745

                    -25,29 %

                        Moins value de cession de titres placement

                    - 45 926

                    - 879 414

                    833 488

                    -94,78 %

                        Dotations aux prov sur titres de placement

                    - 5 911 715

                    - 7 094 972

                    1 183 257

                    -16,68 %

                     

                    7 543 545

                    7 358 418

                    185 127

                    2,52 %

                        

                    Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

                     

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Produits divers

                    1 171 325

                    1 557 756

                    - 386 431

                    -24,81 %

                    Charges refacturées

                    72 787 007

                    66 786 885

                    6 000 122

                    8,98 %

                    Produits accessoires

                    1 174 431

                    1 040 409

                    134 022

                    12,88 %

                    Reprises provisions pour risques et charges

                    1 700 738

                    1 005 529

                    695 209

                    69,14 %

                     

                    76 833 501

                    70 390 579

                    6 442 922

                    9,15 %

                     

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Charges diverses

                    - 1 121 892

                    - 746 057

                    - 375 835

                    50,38 %

                    Dotations provisions pour risques et charges

                    - 472 268

                    - 1 260 935

                    788 667

                    -62,55 %

                     

                    - 1 594 160

                    - 2 006 992

                    412 832

                    -20,57 %

                     

                    Note 23 – Charges générales d’exploitation.

                     

                    Charges générales d’exploitation

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Frais de personnel

                    - 175 890 469

                    - 154 689 144

                    - 21 201 325

                    13,71 %

                        Salaires et traitements

                    - 98 882 667

                    - 92 180 264

                    - 6 702 403

                    7,27 %

                        Charges sociales

                    - 46 732 041

                    - 42 575 393

                    - 4 156 648

                    9,76 %

                        Intéressement et participation des salariés.

                    - 18 717 411

                    - 9 582 065

                    - 9 135 346

                    95,34 %

                        Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunération

                    - 11 558 350

                    - 10 351 422

                    - 1 206 928

                    11,66 %

                    Autres frais administratifs

                    - 147 233 486

                    - 151 629 218

                    4 395 732

                    -2,90 %

                        Impôts et taxes

                    - 3 073 672

                    - 9 927 900

                    6 854 228

                    -69,04 %

                        Services extérieurs

                    - 135 273 237

                    - 131 703 626

                    - 3 569 611

                    2,71 %

                        Transports et déplacements

                    - 921 300

                    - 883 884

                    - 37 416

                    4,23 %

                        Autres services extérieurs

                    - 7 965 277

                    - 9 113 808

                    1 148 531

                    -12,60 %

                     

                    - 323 123 955

                    - 306 318 362

                    - 16 805 593

                    5,49 %

                     

                    La mise en application d’un nouveau schéma comptable d’enregistrement de l’intéressement et de la participation a conduit à comptabiliser en 2005 la charge réelle 2004 des caisses locales (5,5 millions d’euros) et la provision constituée au titre de 2005 pour l’ensemble des salariés (13,2 millions d’euros).

                     

                    Note 24 – Dotations aux amortissements et provisions.

                      

                    Dotations nettes sur amortissements et provisions sur immobilisations

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Dotations amortissements immobilisations corporelles

                    - 6 728 254

                    - 6 860 761

                    132 507

                    -1,93 %

                    Dotations provisions immobilisations incorporelles

                    - 1 297 511

                     

                    - 1 297 511

                    n.s.

                    Reprises provisions immobilisations incorporelles

                    25 936

                     

                    25 936

                    n.s.

                     

                    - 7 999 829

                    - 6 860 761

                    - 1 139 068

                    16,60 %

                     

                    Note 25 – Coût du risque.

                     

                    Coût du risque

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Reprises de prov et récupération créances

                    52 887 067

                    32 183 166

                    20 703 901

                    64,33 %

                        Reprises de prov sur créances douteuses

                    27 254 191

                    23 261 620

                    3 992 571

                    17,16 %

                        Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

                    24 470 317

                    7 873 806

                    16 596 511

                    210,78 %

                        Récupérations de créances amorties

                    1 162 559

                    1 047 740

                    114 819

                    10,96 %

                    Dotations aux prov et pertes sur créances

                    - 43 185 511

                    - 41 943 779

                    - 1 241 772

                    2,96 %

                        Dotations aux prov sur créances douteuses

                    - 32 798 965

                    - 29 812 629

                    - 2 986 336

                    10,02 %

                        Dotations autres provisions risques et charges bancaires

                    - 4 064 137

                    - 3 258 607

                    - 805 530

                    24,72 %

                        Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

                    - 5 253 905

                    - 6 180 702

                    926 797

                    -15,00 %

                        Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

                    - 1 068 544

                    - 2 691 841

                    1 623 297

                    -60,30 %

                     

                    9 701 516

                    - 9 760 613

                    19 462 129

                    -199,39 %

                     

                    Les reprises de provision sur risques et charges bancaires comprennent notamment la reprise de provision « livret bleu » pour 17,8 millions d’euros.

                     

                    Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.

                     

                    Gains ou pertes sur actifs immobilisés

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation 

                    Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles

                    61 128

                    572

                    60 556

                    n.s.

                    Plus values sur immobilisations financières

                    8 975 741

                    6 883 225

                    2 092 516

                    30,40 %

                    Reprises de provisions sur immobilisations financières

                    221 945

                    5 276 278

                    - 5 054 333

                    -95,79 %

                    Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles

                    - 2 131 767

                    - 365 388

                    - 1 766 379

                    483,43 %

                    Moins values sur immobilisations financières

                    - 27 253

                    - 6 056 262

                    6 029 009

                    -99,55 %

                    Dotations aux provisions sur immobilisations financières

                    - 1 132 292

                    - 257 294

                    - 874 998

                    340,08 %

                     

                    5 967 502

                    5 481 131

                    486 371

                    8,87 %

                     

                    Les plus values sur immobilisations financières sont essentiellement constituées du résultat dégagé lors d’une opération de cession de titres du FCP dédié Richebé Gestion pour 7, 7 millions d’euros.

                     

                    Note 27 – Résultat exceptionnel.

                     

                    Produits exceptionnels

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Reprise provision pour rembst solidarité

                    14 844 922

                    16 742 617

                    - 1 897 695

                    -11,33 %

                    Produits exceptionnels divers

                    657 880

                    919 839

                    - 261 959

                    -28,48 %

                     

                    15 502 802

                    17 662 456

                    - 2 159 654

                    -12,23 %

                     

                    Charges exceptionnelles

                    31/12/05

                    31/12/04

                    Variation  

                    Remboursement solidarité

                    - 14 844 922

                    - 16 742 617

                    1 897 695

                    -11,33 %

                    Provision pour remboursement solidarité

                    - 17 199 793

                    - 19 205 338

                    2 005 545

                    -10,44 %

                    Charges exceptionnelles diverses

                    - 1 123 855

                    - 1 579 174

                    455 319

                    -28,83 %

                     

                    - 33 168 570

                    - 37 527 129

                    4 358 559

                    -11,61 %

                     

                    IV. Autres informations.

                    1/ eFFECTIFS

                    Seule la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est employeur.

                    Elle gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.

                     

                    L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 859 au 31/12/2005, correspondant à un effectif inscrit de 2 925 personnes.

                    Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

                    — Employé : 889 ;

                    — Gradé : 1 302 ;

                    — Cadre : 734.

                     

                    Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

                    — Contrats à durée indéterminée : 2 925 ;

                    — Contrats à durée déterminée : 105 ;

                    — Total : 3 030.

                     

                    2/ REMUNERATIONS ALLOUEES AUX MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

                    Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration.

                    Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.

                     

                    3/ LES RATIOS REGLEMENTAIRES (base consolidée au 31 décembre 2005)

                    —  Montant des fonds propres : 1 530 millions € (dont fonds propres de base : 1 528)

                    —  Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes : 77.20 (norme = 60)

                    —  Ratio global de couverture de l’exigence de fonds propres : 202 (norme = 100)

                    —  Ratio de solvabilité : 15.9 (norme = 8)

                    —  Coefficient d’exploitation (rapport Frais Généraux / PNB sur la base des résultats de gestion globalisés) : 70.4

                     

                    4/ L’INFORMATION SECTORIELLE

                    Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.

                    Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.

                    Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.

                    Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.

                    Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.

                    L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration.

                     

                    5/ RAPPORT DE GESTION

                    En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.

                     

                     

                    0607840

                    19/05/2006 : Publications périodiques (74C)

                    Société : Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe
                    Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
                    Numéro d'affaire : 6859
                    Texte de l'annonce :

                    0606859

                    19 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60


                    Publications périodiques
                    ____________________

                    Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
                    ____________________



                     

                     

                    CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   

                    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex

                    Siret : 320 342 264 00027 

                    Situation au 31 Mars 2006

                    (En milliers d’euros.)

                     

                    Actif

                    Montant

                    Caisse, banques centrales, C.C.P.

                    172 392

                    Effets publics et valeurs assimilées

                     

                    Créances sur les établissements de crédit

                    3 998 578

                    Opérations avec la clientèle

                    7 091 825

                    Obligations et autres titres à revenu variable

                    1 966 463

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    96 062

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    1 356

                    Parts dans les entreprises liées

                    635 363

                    Crédit-bail et location avec option d’achat

                     

                    Location simple

                     

                    Immobilisations incorporelles

                    3 274

                    Immobilisations corporelles

                    102 103

                    Capital souscrit non versé

                     

                    Actions propres

                     

                    Autres actifs

                    648 753

                    Comptes de régularisation

                    153 042

                        Total de l’actif

                    14 869 211

                     

                    Passif

                    Montant

                    Banques centrales, C.C.P.

                    36

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    304 630

                    Opérations avec la clientèle

                    7 664 436

                    Dettes représentées par un titre

                    4 935 440

                    Autres passifs

                    276 871

                    Comptes de régularisation

                    146 530

                    Provisions pour risques et charges

                    52 966

                    Dettes subordonnées

                    159 706

                    Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

                     

                    Capitaux propres hors FRBG

                    1 328 596

                        Capital souscrit

                    1 127 963

                        Primes d’émission

                    2 750

                        Réserves

                    208 605

                        Ecarts de réévaluation

                     

                        Provisions réglementées et subventions d’investissement

                     

                        Report à nouveau

                    -10 722

                            Total du passif

                    14 869 211

                     

                    Hors bilan

                    Montant

                    Engagements donnés :

                     

                        Engagements de financement

                    742 330

                        Engagements de garantie

                    98 343

                        Engagements sur titres

                    33 103

                    Engagements reçus :

                     

                        Engagements de financement

                     

                        Engagements de garantie

                    1 204 347

                        Engagements sur titres

                    28 094

                     

                     

                    0606859

                    22/02/2006 : Publications périodiques (74C)

                    Société : Crédit mutuel Nord Europe
                    Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
                    Numéro d'affaire : 1506
                    Texte de l'annonce :

                    0601506

                    22 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23


                    Publications périodiques
                    ____________________

                    Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
                    ____________________



                     

                     

                    CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse : 4, Place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex.

                    Siret : 320 342 264 00027.

                     Situation au 31 décembre 2005

                    (En milliers d’euros).

                    Actif

                    Montant

                    Caisse, banques centrales, C.C.P.

                    179 973

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    0

                    Créances sur les établissements de crédit

                    4 008 536

                    Opérations avec la clientèle

                    6 921 531

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    1 934 192

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    172 745

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    3 888

                    Parts dans les entreprises liées

                    634 189

                    Crédit-bail et location avec option d’achat

                    0

                    Location simple

                    0

                    Immobilisations incorporelles

                    5 549

                    Immobilisations corporelles

                    102 467

                    Capital souscrit non versé

                    0

                    Actions propres

                    0

                    Autres actifs

                    619 764

                    Comptes de régularisation

                    161 196

                        Total de l’actif

                    14 744 030

                     

                    Passif

                    Montant

                    Banques centrales, C.C.P.

                    9

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    415 676

                    Opérations avec la clientèle

                    7 841 760

                    Dettes représentées par un titre

                    4 509 757

                    Autres passifs

                    220 362

                    Comptes de régularisation

                    246 609

                    Provisions pour risques et charges

                    48 936

                    Dettes subordonnées

                    159 706

                    Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

                    0

                    Capitaux propres hors FRBG

                    1 301 215

                      Capital souscrit

                    1 089 251

                      Primes d’émission

                    2 750

                      Réserves

                    208 605

                      Ecarts de réévaluation

                    0

                      Provisions réglementées et subventions d’investissement

                    0

                      Report à nouveau

                    609

                        Total du passif

                    14 744 030

                     

                    Hors-bilan

                    Montant

                    Engagements donnés :

                     

                      Engagements de financement

                    767 784

                      Engagements de garantie

                    98 625

                      Engagements sur titres

                     

                    Engagements reçus :

                     

                      Engagements de financement

                    0

                      Engagements de garantie

                    1 134 082

                      Engagements sur titres

                     

                     

                     

                     

                    0601506

                    16/11/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74)

                    Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
                    Siège : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
                    Numéro d'affaire : 5359
                    Texte de l'annonce :

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Siège social  : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Siret  : 320 342 264 00027.

                     

                    Situation au 30 septembre 2005.
                    (En milliers d'euros.)

                     

                    Actif Montant
                    Caisse, banques centrales, CCP 180 019
                    Effets publics et valeurs assimilées 0
                    Créances sur les établissements de crédit 4 413 809
                    Opérations avec la clientèle 6 721 075
                    Obligations et autres titres à revenu fixe 2 326 180
                    Actions et autres titres à revenu variable 161 929
                    Participations et autres titres détenus à long terme 21 059
                    Parts dans les entreprises liées 524 697
                    Crédit-bail et location avec option d'achat 0
                    Location simple 0
                    Immobilisations incorporelles 6 475
                    Immobilisations corporelles 103 957
                    Capital souscrit non versé 0
                    Actions propres 0
                    Autres actifs 566 939
                    Comptes de régularisation     154 039
                          Total de l'actif 15 180 178

                     

                     

                    Passif Montant
                    Banques centrales, CCP 11
                    Dettes envers les établissements de crédit 412 122
                    Opérations avec la clientèle 7 752 638
                    Dettes représentées par un titre 5 146 910
                    Autres passifs 175 429
                    Comptes de régularisation 185 083
                    Provisions pour risques et charges 62 251
                    Dettes subordonnées 174 951
                    Fonds pour risques bancaires généraux 2 957
                        Capitaux propres (hors FRBG) 1267 826
                        Capital souscrit 1 056 680
                        Primes d'émission 2 750
                        Réserves 208 605
                        Ecarts de réévaluation 0
                        Provisions réglementées et subventions d'investissement 154
                        Report a nouveau     - 363
                          Total du passif 15 180 178

                     

                     

                    Hors-bilan Montant
                    Engagements donnés  :  
                        Engagements de financement 844 164
                        Engagements de garantie 100 198
                        Engagements sur titres  
                    Engagements reçus  :  
                        Engagements de financement 0
                        Engagements de garantie 1 089 633
                        Engagements sur titres  

                     


                    05359

                    16/09/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74)

                    Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
                    Siège : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
                    Numéro d'affaire : 97246
                    Texte de l'annonce :

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse  : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Siret  : 32034226400027

                     

                    Situation au 30 juin 2005.
                    (En milliers d'euros.)

                     

                    Actif Montant
                    Caisse, banques centrales, C.C.P. 162 016
                    Effets publics et valeurs assimilées 0
                    Créances sur les établissements de crédit 4 402 917
                    Opérations avec la clientèle 6 533 913
                    Obligations et autres titres à revenu fixe 2 235 149
                    Actions et autres titres à revenu variable 154 236
                    Participations et autres titres détenus à long terme 21 059
                    Parts dans les entreprises liées 524 698
                    Crédit-bail et location avec option d'achat 0
                    Location simple 0
                    Immobilisations incorporelles 6 475
                    Immobilisations corporelles 104 166
                    Capital souscrit non versé 0
                    Actions propres 0
                    Autres actifs 564 402
                    Comptes de régularisation     150 627
                          Total de l'actif 14 859 658

                     

                     

                    Passif Montant
                    Banques centrales, C.C.P. 27
                    Dettes envers les établissements de credit 432 075
                    Opérations avec la clientèle 7 732 187
                    Dettes représentées par un titre 5 013 245
                    Autres passifs 70 115
                    Comptes de régularisation 139 531
                    Provisions pour risques et charge 72 689
                    Dettes subordonnées 174 951
                    Fonds pour risques bancaires généraux 2 957
                    Capitaux propres hors FRBG 1 221 881
                        Capital souscrit 1 010 652
                        Primes d'emission 2 750
                        Réserves 208 828
                        Ecarts de réévaluation 0
                        Provisions réglementées et subventions d'investissement 154
                        Report à nouveau     - 503
                          Total du passif 14 859 658

                     

                     

                    Hors bilan Montant
                    Engagements donnés  :  
                        Engagements de financement 1 020 595
                        Engagements de garantie 123 041
                        Engagements sur titres  
                    Engagements reçus  :  
                        Engagements de financement 1 706
                        Engagements de garantie 1 019 767
                        Engagements sur titres  

                     


                    97246

                    27/06/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

                    Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
                    Siège : 4, place Richebé, 59000 Lille.
                    Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
                    Numéro d'affaire : 92021
                    Texte de l'annonce :

                    CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse : 4, place Richebé, BP 1009, 58011 Lille Cedex.
                    Siret : 320 342 264 00027.

                    Documents comptables annuels.

                    I. — Bilan au 31 décembre 2004.
                    (En milliers d’euros.)

                    Actif

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Caisse, banque centrale, C.C.P.

                    1

                    170 459

                    184 392

                    – 13 933

                    – 7,56 %

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    91 338

                    80 043

                    11 295

                    14,11 %

                    Créances sur les établissements de crédit

                    2

                    4 920 636

                    5 103 080

                    – 182 444

                    – 3,58 %

                    Opérations avec la clientèle

                    3

                    6 330 186

                    5 760 622

                    569 565

                    9,89 %

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    4, 12

                    1 867 362

                    1 735 949

                    131 414

                    7,57 %

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    4, 12

                    239 497

                    243 733

                    – 4 237

                    – 1,74 %

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    4, 12

                    21 244

                    19 224

                    2 020

                    10,51 %

                    Parts dans les entreprises liées

                    4, 12

                    583 305

                    479 180

                    104 125

                    21,73 %

                    Immobilisations incorporelles

                    5

                    6 476

                    6 592

                    – 116

                    – 1,76 %

                    Immobilisations corporelles

                    5

                    45 468

                    48 293

                    – 2 825

                    – 5,85 %

                    Capital souscrit non versé

                    0

                    0

                    0

                    Actions propres

                    0

                    0

                    0

                    Autres actifs

                    6

                    224 971

                    228 777

                    – 3 806

                    – 1,66 %

                    Comptes de régularisation

                    6

                    222 775

                    275 116

                    – 52 342

                    19,03 %

                    Total de l’actif

                    14 723 717

                    14 165 003

                    558 715

                    3,94 %

                    Passif

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Banque centrale, C.C.P.

                    1

                    5

                    9

                    – 5

                    – 48,81 %

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    2

                    509 022

                    516 638

                    – 7 617

                    – 1,47 %

                    Opérations avec la clientèle

                    3

                    7 717 085

                    7 558 770

                    158 314

                    2,09 %

                    Dettes représentées par un titre

                    7

                    4 884 763

                    4 715 857

                    168 906

                    3,58 %

                    Autres passifs

                    6

                    58 449

                    70 551

                    – 12 102

                    – 17,15 %

                    Comptes de régularisation

                    6

                    164 273

                    171 027

                    – 6 754

                    – 3,95 %

                    Provisions pour risques et charges

                    8, 12

                    74 395

                    65 402

                    8 993

                    13,75 %

                    Dettes subordonnées

                    9

                    178 506

                    53 861

                    124 645

                    231,42 %

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    10

                    2 957

                    2 957

                    0

                    Capitaux propres hors FRBG

                    11

                    1 134 264

                    1 009 930

                    124 333

                    12,31 %

                    Capital souscrit

                    902 769

                    814 610

                    88 160

                    10,82 %

                    Primes d’émission

                    2 750

                    2 750

                    0

                    Réserves

                    175 243

                    170 087

                    5 155

                    3,03 %

                    Ecart de réévaluation

                    0

                    0

                    0

                    Provisions réglementées et subventions d’investissement

                    0

                    0

                    0

                    Report à nouveau

                    – 1 214

                    – 33 848

                    32 633

                    – 96,41 %

                    Résultat de l’exercice

                    54 717

                    56 331

                    – 1 615

                    – 2,87 %

                    Total du passif

                    14 723 717

                    14 165 003

                    558 715

                    3,94 %

                    Hors bilan

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Engagements donnés :

                    Engagements de financement

                    14

                    755 706

                    680 989

                    74 717

                    10,97 %

                    Engagements de garantie

                    15

                    100 981

                    211 016

                    – 110 035

                    – 52,15 %

                    Engagements sur titres

                    7 078

                    9 919

                    – 2 841

                    – 28,64 %

                    Engagements reçus :

                    Engagements de financement

                    14

                    1 393

                    15 853

                    – 14 460

                    – 91,21 %

                    Engagements de garantie

                    15

                    7 882 647

                    6 205 043

                    1 677 604

                    27,04 %

                    Engagements sur titres

                    8 078

                    12 819

                    – 4 741

                    – 36,98 %

                    II. — Compte de résultat.
                    (En milliers d’euros.)

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits et charges d’exploitation bancaire :

                    Intérêts et produits assimilés

                    17

                    566 506

                    581 582

                    – 15 075

                    – 2,59 %

                    Intérêts et charges assimilées

                    17

                    – 378 665

                    – 394 905

                    16 240

                    – 4,11 %

                    Revenus des titres à revenu variable

                    18

                    23 187

                    13 807

                    9 380

                    67,93 %

                    Commissions (produits)

                    19

                    144 273

                    130 336

                    13 937

                    10,69 %

                    Commissions (charges)

                    19

                    – 24 007

                    – 13 537

                    – 10 470

                    77,34 %

                    Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation

                    20

                    460

                    – 3 089

                    3 549

                    – 114,90 %

                    Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés

                    21

                    7 358

                    13 832

                    – 6 473

                    – 46,80 %

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    22

                    70 391

                    60 556

                    9 835

                    16,24 %

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    22

                    – 2 007

                    – 1 754

                    – 253

                    14,41 %

                    Produit net bancaire

                    407 497

                    386 827

                    20 670

                    5,34 %

                    Charges générales d’exploitation

                    23

                    – 306 318

                    – 299 800

                    – 6 518

                    2,17 %

                    Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

                    24

                    – 6 861

                    – 6 643

                    – 217

                    3,27 %

                    Résultat brut d’exploitation

                    94 318

                    80 384

                    13 934

                    17,33 %

                    Coût du risque (1)

                    25

                    – 9 761

                    – 8 542

                    – 1 219

                    14,27 %

                    Résultat net d’exploitation

                    84 557

                    71 842

                    12 716

                    17,70 %

                    Gains ou pertes sur actif immobilisé

                    26

                    5 481

                    5 226

                    255

                    4,88 %

                    Résultat courant avant impôt

                    90 038

                    77 068

                    12 970

                    16,83 %

                    Résultat exceptionnel

                    27

                    – 19 865

                    – 18 745

                    – 1 120

                    5,98 %

                    Impôt sur les bénéfices

                    – 15 457

                    – 19 792

                    4 335

                    – 21,90 %

                    Dotations/reprises FRBG et provisions réglementées

                    0

                    17 800

                    – 17 800

                    N.S.

                    Résultat net

                    54 717

                    56 331

                    12 716

                    17,70 %

                    (1) Le côut du risque a fait l’objet d’un retraitement de présentation détaillé dans la note 25.

                    III. — Annexe aux comptes globalisés.

                    I. – Faits caractéristiques de l’exercice.

                    1. – Faits de l’exercice et événements postérieurs à la clôture de l’exercice.

                    Procédure Livret bleu. — La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d’une aide d’Etat qui aurait été accordée au Crédit mutuel concernant la gestion du Livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de première instance des communautés européennes le 18 janvier 2005.
                    La Commission européenne pouvant faire appel de cette décision et conservant, par ailleurs, la faculté de prendre une nouvelle décision tenant compte des critiques émises par le Tribunal de première instance, la provision constituée en 2001, pour un montant de 17,8 millions d’euros, est maintenue dans les comptes 2004 en application du principe de prudence.

                    II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.

                    1. – Organisation.

                    La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération nationale du Crédit mutuel.

                    2. – Présentation des comptes.

                    Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Comité de la réglementation bancaire et financière (règlement n° 91-01 modifié par le règlement 2000-03 du 4 juillet 2000).
                    Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.

                    3. – Comparabilité des comptes et dérogations.

                    Au cours de l’exercice 2004, le Crédit mutuel Nord Europe n’a procédé à aucun changement de méthode comptable de même qu’à aucun changement d’estimation et de réglementation.
                    Par ailleurs, aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.

                    4. – Principes généraux et méthodes d’évaluation.

                    1°) Immobilisations et amortissements. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.
                    Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d’utilisation :
                    — 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels ;
                    — 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.
                    Les logiciels informatiques acquis à l’extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.

                    2°) Portefeuille titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière.
                    Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du Trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables…) et sont fonction de la finalité des opérations.
                    — Titres de transaction : il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d’évaluation est porté au compte de résultats en charges ou en produits. S’ils viennent à être détenus plus de six mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.
                    — Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de six mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).
                    A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d’acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
                    — Titres d’investissement : Ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l’écart éventuel entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu’à leur date de remboursement.
                    — Participations et autres titres détenus à long terme : Ils relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d’usage au 31 décembre ou de leur coût d’acquisition. La valeur d’usage à la clôture de l’exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l’actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
                    — Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.

                    3°) Crédits et provisions pour créances douteuses. — Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
                    Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
                    En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteur sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (six mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…).
                    Lorsqu’un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l’objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultats.
                    Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre « Créances douteuses simples » et « Créances douteuses compromises ». Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an.
                    Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dés lors qu’une créance est compromise.

                    4°) Provisions pour risques et charges. — Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le règlement n° 2000-06 du Comité de la réglementation comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.

                    5°) Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.

                    6°) Engagements à long terme accordés aux salariés. — Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.
                    Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.
                    Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « Autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC.

                    7°) Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière.
                    Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.
                    Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.
                    Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.
                    Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.
                    Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.
                    La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.
                    Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.

                    8°) Comptabilisation des charges et des produits. — La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.
                    Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :
                    — Les revenus des actions et Sicav sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement ;
                    — Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l’achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d’impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.
                    — Résultats de cession des titres : Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de placement ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.
                    En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.
                    — Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.
                    — Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.

                    9°) Impôt sur les sociétés. — La charge d’impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultats, représente l’impôt exigible au titre de l’exercice et les impôts forfaitaires éventuellement perdus.

                    III. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.

                    Bilan.

                    Note 1. Caisse, banques centrales, C.C.P. - Effets publics et valeurs assimilées :

                    — Actif :

                    Caisse banques centrales et C.C.P.

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Billets et monnaies

                    50 357 774

                    56 088 158

                    – 5 730 384

                    – 10,22 %

                    Autres valeurs

                    1 075 012

                    564

                    1 074 448

                    N.S.

                    Banques centrales

                    119 012 685

                    128 288 107

                    – 9 275 422

                    – 7,23 %

                    Office des chèques postaux

                    13 550

                    15 643

                    – 2 093

                    – 13,38 %

                    170 459 021

                    184 392 472

                    – 13 933 451

                    – 7,56 %

                    — Passif :

                    Banques centrales et C.C.P.

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Banques centrales

                    6 664

                    – 6 664

                    – 100,00 %

                    Office des chèques postaux

                    4 722

                    2 561

                    2 161

                    84,38 %

                    4 722

                    9 225

                    – 4 503

                    – 48,81 %

                    Note 2. Opérations avec les établissements de crédit :

                    Créances sur les établissements de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Créances à vue

                    514 418 775

                    1 038 069 248

                    – 523 650 473

                    – 50,44 %

                    Comptes ordinaires débiteurs

                    376 076

                    78 344 719

                    – 77 968 643

                    – 99,52 %

                    Comptes et prêts au jour le jour

                    100 000 000

                    300 000 000

                    – 200 000 000

                    – 66,67 %

                    Comptes réseau Crédit mutuel

                    393 065 370

                    638 305 458

                    – 245 240 088

                    – 38,42 %

                    Valeurs non imputées

                    1 880 019

                    1 450 886

                    429 133

                    29,58 %

                    Créances douteuses

                    46 441

                    46 441

                    Provisions des créances douteuses

                    Créances rattachées

                    19 050 869

                    19 921 744

                    – 870 875

                    – 4,37 %

                    Créances à terme

                    4 406 217 288

                    4 065 010 597

                    341 206 691

                    8,39 %

                    Comptes et prêts à terme

                    4 391 492 954

                    4 051 177 944

                    340 315 010

                    8,40 %

                    Créances rattachées

                    14 724 334

                    13 832 653

                    891 681

                    6,45 %

                    4 920 636 063

                    5 103 079 845

                    – 182 443 782

                    – 3,58 %

                    Dettes envers les établissements
                    de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dettes à vue

                    123 087 133

                    43 287 044

                    79 800 089

                    184,35 %

                    Comptes ordinaires

                    52 407 029

                    7 065 904

                    45 341 125

                    641,69 %

                    Opérations internes au réseau Crédit mutuel

                    39 079 491

                    12 287 804

                    26 791 687

                    218,03 %

                    Autres sommes dues

                    31 600 613

                    23 933 336

                    7 667 277

                    32,04 %

                    Dettes à terme

                    385 934 513

                    473 351 172

                    – 87 416 659

                    – 18,47 %

                    Comptes et emprunts à terme

                    287 963 619

                    387 584 443

                    – 99 620 824

                    – 25,70 %

                    Opérations internes au réseau Crédit mutuel

                    2 351 803

                    572 310

                    1 779 493

                    310,93 %

                    Titres donnés en pension livrée

                    93 179 653

                    82 960 079

                    10 219 574

                    12,32 %

                    Dettes rattachées

                    2 439 438

                    2 234 340

                    205 098

                    9,18 %

                    509 021 646

                    516 638 216

                    – 7 616 570

                    – 1,47 %

                    Note 3. Opérations avec la clientèle :

                    Créances sur la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Créances commerciales

                    11 729 905

                    11 915 998

                    – 186 093

                    – 1,56 %

                    Escompte et opérations assimilées

                    5 154 891

                    5 729 091

                    – 574 200

                    – 10,02 %

                    Loi Dailly

                    6 575 014

                    6 186 907

                    388 107

                    6,27 %

                    Autres concours à la clientèle

                    6 196 368 338

                    5 601 755 528

                    594 612 810

                    10,61 %

                    Crédits à l’exportation

                    75 471

                    130 257

                    – 54 786

                    – 42,06 %

                    Crédits de trésorerie

                    978 208 329

                    955 334 118

                    22 874 211

                    2,39 %

                    Crédits à l’équipement

                    1 168 915 333

                    1 040 584 957

                    128 330 376

                    12,33 %

                    Crédits à l’habitat

                    3 604 450 813

                    3 240 778 168

                    363 672 645

                    11,22 %

                    Autres crédits à la clientèle

                    133 028 071

                    108 969 244

                    24 058 827

                    22,08 %

                    Prêts participatifs

                    222 490 120

                    164 866 356

                    57 623 764

                    34,95 %

                    Créances rattachées

                    24 008 535

                    23 243 420

                    765 115

                    3,29 %

                    Valeurs non imputées

                    7 908 293

                    6 049 623

                    1 858 670

                    30,72 %

                    Portefeuille de créances achetées

                    981 405

                    2 174 381

                    – 1 192 976

                    – 54,87 %

                    Créances douteuses des activités clientèle

                    178 368 695

                    182 294 741

                    – 3 926 046

                    – 2,15 %

                    Provisions créances douteuses activités clientèle

                    – 122 066 727

                    – 122 669 737

                    603 010

                    – 0,49 %

                    Comptes ordinaires débiteurs

                    122 088 036

                    146 950 030

                    – 24 861 994

                    – 16,92 %

                    Comptes ordinaires

                    122 088 036

                    146 950 030

                    – 24 861 994

                    – 16,92 %

                    6 330 186 279

                    5 760 621 556

                    569 564 723

                    9,89 %

                    Comptes créditeurs
                    de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Comptes d’épargne à régime spécial

                    5 928 328 437

                    5 882 336 822

                    45 991 615

                    0,78 %

                    A vue

                    3 471 227 993

                    3 333 156 100

                    138 071 893

                    4,14 %

                    Livrets ordinaires

                    624 412 345

                    661 165 196

                    – 36 752 851

                    – 5,56 %

                    Livrets et dépôts spécifiques

                    1 520 656 055

                    1 414 399 169

                    106 256 886

                    7,51 %

                    Livrets d’épargne populaire

                    614 029 889

                    554 631 448

                    59 398 441

                    10,71 %

                    Codevi

                    467 093 123

                    469 961 239

                    – 2 868 116

                    – 0,61 %

                    Comptes d’épargne logement

                    225 434 486

                    213 002 222

                    12 432 264

                    5,84 %

                    Autres comptes d’épargne à régime spécial

                    12 180 097

                    12 006 334

                    173 763

                    1,45 %

                    Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial

                    7 421 998

                    7 990 492

                    – 568 494

                    – 7,11 %

                    A terme

                    2 457 100 444

                    2 549 180 722

                    – 92 080 278

                    – 3,61 %

                    Plans d’épargne logement

                    2 013 218 328

                    2 074 678 246

                    – 61 459 918

                    – 2,96 %

                    Plans d’épargne populaire

                    443 873 524

                    474 494 321

                    – 30 620 797

                    – 6,45 %

                    Autres comptes d’épargne à régime spécial

                    8 592

                    8 155

                    437

                    5,36 %

                    Autres dettes

                    1 788 756 382

                    1 676 433 509

                    112 322 873

                    6,70 %

                    A vue

                    1 554 241 695

                    1 441 503 051

                    112 738 644

                    7,82 %

                    Comptes ordinaires créditeurs

                    1 527 911 426

                    1 405 097 661

                    122 813 765

                    8,74 %

                    Dépôts de garantie à vue

                    207 171

                    292 231

                    – 85 060

                    – 29,11 %

                    Autres sommes dues

                    26 040 189

                    36 032 077

                    – 9 991 888

                    – 27,73 %

                    Dettes rattachées

                    82 909

                    81 082

                    1 827

                    2,25 %

                    A terme

                    234 514 687

                    234 930 458

                    – 415 771

                    – 0,18 %

                    Comptes créditeurs à terme

                    229 706 366

                    227 266 178

                    2 440 188

                    1,07 %

                    Dettes rattachées

                    4 808 321

                    7 664 280

                    – 2 855 959

                    – 37,26 %

                    7 717 084 819

                    7 558 770 331

                    158 314 488

                    2,09 %

                    Note 4. Opérations sur titres :

                    A. Ventilation par type de portefeuille :

                    Obligations et autres titres
                    à revenu fixe

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres de transaction

                    Titres de placement

                    125 144 484

                    137 940 302

                    – 12 795 818

                    – 9,28 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    127 453 715

                    139 957 884

                    – 12 504 169

                    – 8,93 %

                    Créances rattachées

                    475 879

                    537 509

                    – 61 630

                    – 11,47 %

                    Provisions

                    – 2 785 110

                    – 2 555 091

                    – 230 019

                    9,00 %

                    Titres d’investissement

                    1 742 217 827

                    1 598 008 415

                    144 209 412

                    9,02 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    1 732 170 842

                    1 586 976 377

                    145 194 465

                    9,15 %

                    Créances rattachées

                    10 046 985

                    11 032 038

                    – 985 053

                    – 8,93 %

                    1 867 362 311

                    1 735 948 717

                    131 413 594

                    7,57 %

                    Actions et autres titres
                    à revenu variable

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres de transaction

                    Titres de placement

                    239 496 500

                    243 733 349

                    – 4 236 849

                    – 1,74 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    246 250 100

                    251 234 405

                    – 4 984 305

                    – 1,98 %

                    Provisions

                    – 6 753 600

                    – 7 501 056

                    747 456

                    – 9,96 %

                    239 496 500

                    243 733 349

                    – 4 236 849

                    – 1,74 %

                    B. Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

                    Ventilation des portefeuilles au 31 décembre 2004

                    Titres cotés

                    Titres non cotés

                    Total

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    853 596 368

                    1 013 765 943

                    1 867 362 311

                    Titres de placement

                    78 435 455

                    46 709 029

                    125 144 484

                    Valeur des titres en portefeuille

                    80 752 120

                    46 701 596

                    127 453 715

                    Dont surcote/décote

                    902 593

                    – 1 667

                    900 926

                    Créances rattachées

                    468 445

                    7 433

                    475 879

                    Provisions

                    – 2 785 110

                    0

                    – 2 785 110

                    Titres d’investissement

                    775 160 913

                    967 056 914

                    1 742 217 827

                    Valeur des titres en portefeuille

                    772 268 342

                    959 902 500

                    1 732 170 842

                    Dont surcote/décote

                    466 137

                    613 785

                    1 079 922

                    Créances rattachées

                    2 892 571

                    7 154 414

                    10 046 985

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    209 915 487

                    29 581 013

                    239 496 500

                    Titres de transaction

                    Titres de placement

                    209 915 487

                    29 581 013

                    239 496 500

                    Valeur des titres en portefeuille

                    215 091 035

                    31 159 065

                    246 250 100

                    Provisions

                    – 5 175 548

                    – 1 578 052

                    – 6 753 600

                    C. Valeur de marché des titres de placement :

                    Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché au 31 décembre 2004 :

                    Valorisation au 31 décembre 2004

                    Valeur comptable

                    Valeur
                    de marché

                    Plus-values latentes

                    Moins-values (provisions)

                    Titres de placement à revenu fixe

                    127 453 716

                    125 588 903

                    920 298

                    2 785 110

                    Fonds communs de créances

                    49 907 687

                    50 040 311

                    132 624

                    0

                    Obligations

                    28 779 991

                    29 480 440

                    787 673

                    87 225

                    Titres subordonnés à durée indéterminée

                    45 734 705

                    45 734 705

                    0

                    0

                    Titres participatifs

                    3 031 332

                    333 447

                    0

                    2 697 885

                    Titres de placement à revenu variable

                    246 250 100

                    262 602 685

                    23 106 185

                    6 753 600

                    Actions

                    41 524 875

                    56 631 051

                    18 595 777

                    3 489 601

                    OPCVM

                    173 566 160

                    176 187 582

                    4 307 369

                    1 685 946

                    SCPI

                    31 159 065

                    29 784 052

                    203 039

                    1 578 052

                    D. Autres informations :

                    Autres informations relatives
                    aux portefeuilles titres

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

                    300 797 271

                    271 331 016

                    29 466 255

                    10,86 %

                    Plus-values latentes sur titres de placement

                    24 026 482

                    13 412 159

                    10 614 323

                    79,14 %

                    Values latentes/titres de placement faisant l’objet d’une provision

                    9 538 711

                    10 056 147

                    – 517 436

                    – 5,15 %

                    Montant des titres émis par des organismes publics

                    48 636 591

                    – 48 636 591

                    – 100,00 %

                    E. Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :

                    Participations et activités de portefeuille

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Parts dans les entreprises liées

                    Valeur des titres en portefeuille

                    583 567 771

                    479 426 462

                    104 141 309

                    21,72 %

                    Provisions

                    – 262 951

                    – 246 492

                    – 16 459

                    6,68 %

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    Valeur des titres en portefeuille

                    21 533 679

                    24 554 268

                    – 3 020 589

                    – 12,30 %

                    Provisions

                    – 289 401

                    – 5 330 004

                    5 040 603

                    – 94,57 %

                    604 549 098

                    498 404 234

                    106 144 864

                    21,30 %

                    Les principales variations sur les parts dans les entreprises liées se rapportent à l’augmentation de capital de la BCMN et à une souscription complémentaire au fonds Richebé Gestion.
                    La variation sur les autres titres détenus à long terme et leurs provisions provient essentiellement de la liquidation de la société Soliparticipations.

                    F. Participations significatives. — Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. Les montants indiqués sont exprimés en milliers d’euros.

                    Exercice
                    de référence

                    %
                    de détention

                    Capitaux propres hors résultat (en K€)

                    Valeur nette des titres

                    Banque coopérative et mutuelle Nord - Lille

                    Décembre 2004

                    100,00

                    123 256

                    122 244

                    CMNE Belgium - Bruxelles

                    Décembre 2004

                    100,00

                    30 414

                    29 700

                    CMNE France - Lille

                    Septembre 2004

                    100,00

                    164 422

                    161 593

                    CMN Immobilier - Lille

                    Septembre 2004

                    100,00

                    51 008

                    51 218

                    Immobilière du CMN - Lille

                    Décembre 2004

                    100,00

                    60 131

                    60 552

                    CMN Investissements - Lille

                    Décembre 2004

                    100,00

                    716

                    473

                    La Pérennité S.A. - Paris

                    Décembre 2004

                    78,75

                    34 426

                    18 976

                    S.C.I. Centre Gare - Lille

                    Décembre 2004

                    25,60

                    6 013

                    1 463

                    Ecu Gestion - Luxembourg

                    Décembre 2004

                    99,98

                    2 092

                    655

                    S.C.I. Actéa Environnement

                    Décembre 2004

                    99,90

                    3 742

                    3 738

                    G. Opérations avec les entreprises liées (montants exprimés en milliers d’euros) :

                    — Actif :

                    Etablissements de crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement :

                    BCMN

                    329 000

                    Bail Actéa

                    389 000

                    Bail Immo Nord

                    50 456

                    BKCP

                    568 000

                    Batiroc

                    17 000

                    Prêts aux filiales :

                    S.C.I. Centre Gare

                    3 828

                    Clientèle, comptes courants ordinaires :

                    GIE BKCP IT

                    4 420

                    GIE CMN Prestations

                    434

                    Immobilière du CMN

                    20 000

                    Clientèle, crédits à l’équipement :

                    Immobilière du CMN

                    16 171

                    GIE CMN Prestations

                    457

                    Placements T.S.D.I. :

                    La Pérennité

                    45 735

                    BMTN investissement :

                    BKCP

                    26 500

                    Prêts Codevi :

                    Bail Actéa

                    52 543

                    Bail Immo Nord

                    41 239

                    Batiroc

                    5 000

                    Prêts participatifs :

                    CMNE Belgium

                    36 512

                    CMNE France

                    122 120

                    CMN Immobilier

                    35 330

                    Financière Malesherbes

                    5 010

                    — Passif :

                    Etablissements de crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement :

                    BCMN

                    43 275

                    BKCP

                    579

                    Clientèle, comptes ordinaires créditeurs :

                    CMNE Belgium

                    1 527

                    Fininmad

                    458

                    GIE CMN Gestion

                    2 267

                    Groupement technique Crédit mutuel Nord

                    7 269

                    BMTN institutions financières :

                    ACMN Vie

                    10 000

                    — Hors bilan :

                    Engagements donnés :

                    Bail Actéa

                    207

                    Bail Immo Nord

                    903

                    CMNE Belgium

                    13 488

                    Engagements reçus

                    Opérations sur instruments dérivés :

                    Swaps micro-couverture/BCMN

                    10 000

                    Swaps micro-couverture/Bail Actéa

                    10 000

                    Swaps micro-couverture/BKCP

                    465 000

                    CAP/BCMN

                    5 089

                    Note 5. Actif immobilisé :

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Immobilisations incorporelles :

                    Droit au bail

                    3 237 806

                    3 268 296

                    – 30 490

                    – 0,93 %

                    Frais d’établissement

                    1 135 071

                    1 135 071

                    Logiciels

                    387 951

                    387 951

                    Certificats d’association FGI

                    3 273 873

                    3 275 872

                    – 1 999

                    – 0,06 %

                    Provisions pour dépréciation

                    – 36 418

                    – 36 418

                    Amortissements

                    – 1 522 331

                    – 1 438 471

                    – 83 860

                    5,83 %

                    6 475 952

                    6 592 301

                    – 116 349

                    – 1,76 %

                    Immobilisations corporelles :

                    Immobilisations d’exploitation

                    85 244 220

                    82 318 542

                    2 925 678

                    3,55 %

                    Immobilisations hors exploitation

                    13 800 377

                    13 800 377

                    Provisions pour dépréciation

                    – 2 004 484

                    – 1 999 325

                    – 5 159

                    0,26 %

                    Amortissements

                    – 51 571 917

                    – 45 826 130

                    – 5 745 787

                    12,54 %

                    45 468 196

                    48 293 464

                    – 2 825 268

                    – 5,85 %

                    Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de sociétés civiles immobilières qui facturent ainsi un loyer aux occupants.
                    L’évolution du poste « Immobilisations d’exploitation » provient, pour la plus grande partie, des agencements réalisés dans les caisses locales.

                    Variations ayant affecté l’actif immobilisé (montants exprimés en milliers d’euros) :

                    31/12/03

                    Acquisitions dotations

                    Cessions/sorties reprises

                    31/12/04

                    Participations et parts dans sociétés liées

                    498 404

                    106 252

                    107

                    604 549

                    Valeur brute

                    503 981

                    106 504

                    5 384

                    605 101

                    Provisions

                    5 576

                    252

                    5 276

                    552 352

                    Valeur nette

                    498 404

                    106 252

                    107

                    604 549

                    Immobilisations incorporelles

                    6 592

                    84

                    32

                    6 476

                    Droit au bail

                    Valeur brute

                    3 268

                    30

                    3 238

                    Provisions

                    36

                    36

                    Valeur nette

                    3 232

                    30

                    3 201

                    Frais d’établissement et charges à répartir

                    Valeur brute

                    4 799

                    2

                    4 797

                    Amortissements et provisions

                    1 438

                    84

                    1 522

                    Valeur nette

                    3 360

                    84

                    2

                    3 275

                    Immobilisations corporelles

                    48 293

                    2 456

                    369

                    45 468

                    Terrains

                    Valeur brute

                    1 601

                    1 601

                    Amortissements

                    Valeur nette

                    1 601

                    1 601

                    Constructions

                    Valeur brute

                    14 773

                    14 773

                    Amortissements

                    4 230

                    640

                    4 870

                    Valeur nette

                    10 543

                    640

                    9 903

                    Titres de S.C.I. contrôlées

                    Valeur brute

                    5 835

                    5 835

                    Provisions

                    1 999

                    5

                    2 004

                    Valeur nette

                    3 836

                    5

                    3 830

                    Matériel, outillage et agencements

                    Valeur brute

                    73 911

                    4 409

                    1 484

                    76 836

                    Amortissements

                    41 596

                    6 221

                    1 115

                    46 702

                    Valeur nette

                    32 314

                    1 811

                    369

                    30 134

                    Immobilisations en cours

                    Note 6. Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Autres actifs :

                    Comptes de clients

                    60 000

                    – 60 000

                    – 100,00 %

                    Dépôts de garantie versés

                    751 572

                    776 802

                    – 25 230

                    – 3,25 %

                    Gestion collective Codevi

                    128 440 942

                    137 478 866

                    – 9 037 924

                    – 6,57 %

                    Autres débiteurs divers

                    95 243 321

                    89 954 204

                    5 289 117

                    5,88 %

                    Comptes de stocks et assimilés

                    535 202

                    507 536

                    27 666

                    5,45 %

                    224 971 037

                    228 777 408

                    – 3 806 371

                    – 1,66 %

                    Comptes de régularisation actif :

                    Valeurs reçues à l’encaissement

                    12 189 510

                    41 963 304

                    – 29 773 794

                    – 70,95 %

                    Valeur à rejeter

                    421 705

                    153 695

                    268 010

                    174,38 %

                    Comptes d’ajustement sur devises

                    1 352 017

                    1 352 017

                    N.S.

                    Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme

                    11 542 226

                    10 703 358

                    838 868

                    7,84 %

                    Charges à répartir

                    22 109 082

                    21 091 753

                    1 017 329

                    4,82 %

                    Charges constatées d’avance

                    1 654 365

                    2 220 725

                    – 566 360

                    – 25,50 %

                    Produits à recevoir

                    13 821 436

                    13 087 625

                    733 811

                    5,61 %

                    Comptes de régularisation divers

                    159 684 409

                    185 895 876

                    – 26 211 467

                    – 14,10 %

                    222 774 750

                    275 116 336

                    – 52 341 586

                    – 19,03 %

                    Les charges à répartir sont constituées des frais d’émission sur titres amortis sur la durée des emprunts correspondants (souscriptions CRH).

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Autres passifs :

                    Comptes de clients

                    139 345

                    1 149 183

                    – 1 009 838

                    – 87,87 %

                    Dépôts de garantie reçus

                    23 494

                    610

                    22 884

                    N.S.

                    Créditeurs divers

                    58 286 175

                    69 401 706

                    – 11 115 531

                    – 16,02 %

                    58 449 014

                    70 551 499

                    – 12 102 485

                    – 17,15 %

                    Comptes de régularisation passif :

                    Comptes liés aux opérations de recouvrement

                    10 609 251

                    3 172 474

                    7 436 777

                    234,42 %

                    Comptes d’ajustement sur devises

                    60

                    – 60

                    – 100,00 %

                    Comptes d’ajustement instruments financiers à terme

                    11 283 270

                    9 122 549

                    2 160 721

                    23,69 %

                    Produits constatés d’avance

                    53 844 985

                    56 367 743

                    – 2 522 758

                    – 4,48 %

                    Charges à payer

                    7 045 329

                    5 130 138

                    1 915 191

                    37,33 %

                    Comptes de régularisation divers

                    81 490 371

                    97 233 891

                    – 15 743 520

                    – 16,19 %

                    164 273 206

                    171 026 855

                    – 6 753 649

                    – 3,95 %

                    Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d’échanges interbancaires.

                    Note 7. Dettes représentées par un titre :

                    Dettes représentées par un titre

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Bons de caisse

                    31 441 943

                    34 915 081

                    – 3 473 138

                    – 9,95 %

                    Bons de caisse et bons d’épargne

                    28 979 616

                    32 492 559

                    – 3 512 943

                    – 10,81 %

                    Dettes rattachées

                    2 462 327

                    2 422 522

                    39 805

                    1,64 %

                    Titres du marché interbancaire

                    4 818 282 206

                    4 680 941 433

                    137 340 773

                    2,93 %

                    Titres du marché interbancaire

                    877 704 116

                    752 704 116

                    125 000 000

                    16,61 %

                    Titres de créances négociables

                    3 892 968 934

                    3 884 505 136

                    8 463 798

                    0,22 %

                    Dettes rattachées

                    47 609 156

                    43 732 181

                    3 876 975

                    8,87 %

                    Emprunts obligataires

                    35 038 357

                    35 038 357

                    N.S.

                    Emprunts

                    35 000 000

                    35 000 000

                    N.S.

                    Dettes rattachées

                    38 357

                    38 357

                    N.S.

                    4 884 762 506

                    4 715 856 514

                    168 905 992

                    3,58 %

                    Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de refinancement à l’habitat.
                    L’évolution du poste « Titres de créances négociables » est consécutive à celle des BMTN émis au profit d’institutions financières.
                    La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a émis, en décembre 2004, un emprunt obligataire de 35 millions d’euros, à échéance de décembre 2014.

                    Note 8. Provisions pour risques et charges :

                    Provisions pour risques et charges

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Provisions pour engagements par signature

                    447 466

                    447 466

                    N.S.

                    Provisions sur crédits clientèle

                    5 014 945

                    374 117

                    4 640 828

                    N.S.

                    Provisions pour risques particuliers

                    5 204 026

                    3 993 918

                    1 210 108

                    30,30 %

                    Provisions ayant supporté l’impôt

                    17 992 052

                    17 760 092

                    231 960

                    1,31 %

                    Provisions remboursement solidarité Crédit mutuel

                    27 936 395

                    25 473 674

                    2 462 721

                    9,67 %

                    Provision pour Livret bleu

                    17 800 000

                    17 800 000

                    74 394 884

                    65 401 801

                    8 993 083

                    13,75 %

                    Note 9. Dettes subordonnées :

                    Dettes subordonnées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    TSS

                    150 000 000

                    150 000 000

                    N.S.

                    Emprunts participatifs

                    15 244 902

                    38 112 254

                    – 22 867 352

                    – 60,00 %

                    Avance à long terme (Caisse centrale Paris)

                    12 059 492

                    14 713 375

                    – 2 653 883

                    – 18,04 %

                    Dettes rattachées

                    1 201 420

                    1 035 258

                    166 162

                    16,05 %

                    178 505 814

                    53 860 887

                    124 644 927

                    231,42 %

                    La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a réalisé, en novembre 2004, une émission de titres super subordonnés, pour un montant de 150 millions d’euros. Ces titres ont été admis en fonds propres au plan réglementaire.

                    Caractéristiques des dettes subordonnées (données exprimées en milliers d’euros) :

                    Devise

                    Montant

                    Taux

                    Emprunt participatif

                    EUR

                    15 245

                    6,44

                    TSSDI

                    EUR

                    150 000

                    Euribor 6 mois + 0,86

                    Avance d’équilibre

                    EUR

                    12 059

                    Note 10. Fonds pour risques bancaires généraux :

                    Fonds pour risques
                    bancaires généraux

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Fonds d’accumulation

                    2 957 000

                    2 957 000

                    2 957 000

                    2 957 000

                    Note 11. Capitaux propres :

                    A. Capital, primes d’émission et réserves :

                    Capital souscrit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Parts « A »

                    83 642 703

                    79 544 506

                    4 098 197

                    5,15 %

                    Parts « B »

                    770 776 939

                    718 255 504

                    52 521 435

                    7,31 %

                    Parts « F »

                    48 349 500

                    16 809 500

                    31 540 000

                    187,63 %

                    902 769 142

                    814 609 510

                    88 159 632

                    10,82 %

                    Primes d’émission

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Prime de fusion

                    2 749 647

                    2 749 647

                    2 749 647

                    2 749 647

                    Réserves

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Réserves légales

                    514 660

                    496 973

                    17 687

                    3,56 %

                    Réserves statutaires

                    133 917 403

                    128 779 956

                    5 137 447

                    3,99 %

                    Réserves spéciales des plus-values à long terme

                    40 723 951

                    40 723 951

                    Autres réserves

                    86 554

                    86 554

                    Report à nouveau

                    – 1 214 428

                    – 33 847 696

                    32 633 268

                    – 96,41 %

                    174 028 140

                    136 239 738

                    37 788 402

                    27,74 %

                    B. Evolution des capitaux propres (en milliers d’euros) :

                    31/12/03

                    Augmentation

                    Diminution

                    31/12/04

                    Capital

                    814 610

                    88 160

                    902 769

                    Prime de fusion

                    2 750

                    2 750

                    Réserves légales

                    497

                    18

                    515

                    Réserves statutaires

                    128 780

                    5 137

                    133 917

                    Réserves spéciales plus-values long terme

                    40 724

                    40 724

                    Autres réserves

                    87

                    87

                    Report à nouveau

                    – 33 848

                    33 636

                    1 003

                    – 1 214

                    C. Proposition d’affectation du résultat. — Le résultat net bénéficiaire s’établit à 54 716 643 € auquel ont contribué :

                    L’ensemble des caisses de Crédit mutuel

                    40 444 844

                    La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe

                    14 261 292

                    La Fédération du Crédit mutuel Nord Europe

                    10 507

                    Les propositions d’affectation sont les suivantes :

                    Intérêts des parts CMNE

                    20 320 995

                    Réserves légales et statutaires

                    34 366 091

                    Report à nouveau

                    29 557

                    Note 12. Evolution des provisions (en milliers d’euros) :

                    31/12/03

                    Dotations

                    Reprises

                    31/12/04

                    Provisions en diminution d’actif :

                    Créances douteuses clientèle (hors créances achetées)

                    122 670

                    27 096

                    27 699

                    122 067

                    Titres de placement

                    10 056

                    7 095

                    7 612

                    9 539

                    Titres de participation

                    5 576

                    252

                    5 276

                    552

                    Immobilisations hors exploitation (S.C.I.)

                    1 999

                    5

                    2 004

                    Provisions de passif :

                    Engagements par signature

                    447

                    447

                    Crédits clientèle

                    374

                    4 943

                    302

                    5 015

                    Risques particuliers

                    21 794

                    1 259

                    49

                    23 004

                    Provisions ayant supporté l’impôt

                    43 234

                    27 961

                    25 266

                    45 928

                    Note 13. Echéancier des créances et des dettes (en milliers d’euros) :

                    Inférieur
                    à 3 mois

                    3 mois à 1 an

                    1 an à 5 ans

                    Plus de 5 ans

                    Total

                    Comptes et prêts/établissements de crédits

                    1 842 399

                    480 245

                    789 329

                    1 294 244

                    4 406 217

                    Valeurs reçues en pension à terme

                    Crédits à la clientèle

                    650 520

                    707 757

                    2 447 086

                    2 524 823

                    6 330 186

                    Opérations sur titres

                    661 067

                    479 350

                    581 153

                    385 289

                    2 106 859

                    Comptes et emprunts/établissements de crédits

                    4 582

                    28 115

                    132 182

                    127 876

                    292 755

                    Titres donnés en pension livrée

                    93 180

                    93 180

                    Comptes créditeurs à terme (clientèle)

                    123 647

                    28 286

                    81 533

                    1 049

                    234 515

                    Bons de caisse et bons d’épargne

                    11 573

                    6 918

                    12 951

                    31 442

                    Titres du marché interbancaire

                    177 204

                    700 500

                    877 704

                    Titres de créances négociables

                    1 845 503

                    344 804

                    1 645 279

                    104 992

                    3 940 578

                    Dettes subordonnées à terme

                    1 202

                    15 245

                    162 059

                    178 506

                    Hors bilan et opérations assimilées.

                    Note 14. Engagements de financement. — Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.
                    Cette solidarité est intervenue sous forme :
                    — d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros ;
                    — de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros.
                    Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).
                    Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.

                    Au 31 décembre 2004, les subventions restant dues s’élevaient à 48 143 milliers d’euros.

                    Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Accords de refinancements

                    43 885 206

                    37 860 206

                    6 025 000

                    15,91 %

                    43 885 206

                    37 860 206

                    6 025 000

                    15,91 %

                    Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Ouvertures de crédits documentaires

                    427 911

                    570 256

                    – 142 345

                    – 24,96 %

                    Ouvertures de crédits confirmés

                    711 393 256

                    642 475 716

                    68 917 540

                    10,73 %

                    Acceptations ou engagements à payer

                    83 044

                    – 83 044

                    – 100,00 %

                    711 821 167

                    643 129 016

                    68 692 151

                    10,68 %

                    Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 22 934 milliers d’euros.

                    Note 15. Engagements de garantie :

                    Engagements de garantie d’ordre d’établissements
                    de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Autres garanties d’ordre d’établissements de crédit

                    123 201

                    105 264 759

                    – 105 141 558

                    – 99,88 %

                    123 201

                    105 264 759

                    – 105 141 558

                    – 9,88 %

                    Engagements de garantie
                    d’ordre de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Garanties de remboursements de crédit

                    9 080 510

                    7 819 907

                    1 260 603

                    16,12 %

                    Dont cautions administratives et fiscales

                    4 323 177

                    4 467 251

                    – 144 074

                    – 3,23 %

                    Dont cautions immobilières

                    201 679

                    26 679

                    175 000

                    655,95 %

                    Dont garanties financières

                    3 356 913

                    3 114 652

                    242 261

                    7,78 %

                    Obligations cautionnées

                    61 252

                    61 252

                    Garanties données aux FCP

                    73 632 192

                    79 507 686

                    – 5 875 494

                    – 7,39 %

                    Autres garanties d’ordre de la clientèle

                    18 083 444

                    18 362 461

                    – 279 017

                    – 1,52 %

                    100 857 398

                    105 751 306

                    – 4 893 908

                    – 4,63 %

                    Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Cautions, avals et autres garanties reçues

                    752 328 019

                    467 795 868

                    284 532 151

                    60,82 %

                    752 328 019

                    467 795 868

                    284 532 151

                    60,82 %

                    Engagements de garantie reçus de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle

                    6 823 531 222

                    5 435 434 310

                    1 388 096 912

                    25,54 %

                    Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

                    304 315 771

                    300 185 939

                    4 129 832

                    1,38 %

                    Garanties reçues des sociétés d’assurances et capital

                    2 471 597

                    1 626 798

                    844 799

                    51,93 %

                    7 130 318 590

                    5 737 247 047

                    1 393 071 543

                    24,28 %

                    Note 16. Opérations sur instruments financiers à terme :

                    A. Engagements sur instruments financiers à terme :

                    Instruments financiers à terme

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Opérations fermes

                    1 749 016 425

                    1 956 950 745

                    – 207 934 320

                    – 10,63 %

                    Opérations sur les marchés organisés

                    Achat d’option

                    Opérations de gré à gré

                    1 749 016 425

                    1 956 950 745

                    – 207 934 320

                    – 10,63 %

                    Swaps de taux d’intérêt

                    1 723 592 951

                    1 851 406 863

                    – 127 813 912

                    – 6,90 %

                    Micro-couverture

                    1 633 592 951

                    1 701 406 863

                    – 67 813 912

                    – 3,99 %

                    Macro-couverture

                    90 000 000

                    140 000 000

                    – 50 000 000

                    – 35,71 %

                    Positions ouvertes

                    10 000 000

                    – 10 000 000

                    – 100,00 %

                    Autres opérations (caps et floors)

                    25 423 474

                    105 543 882

                    – 80 120 408

                    – 75,91 %

                    Achats caps

                    20 334 188

                    23 918 882

                    – 3 584 694

                    – 14,99 %

                    Achats floors

                    76 000 000

                    – 76 000 000

                    – 100,00 %

                    Ventes caps

                    5 089 286

                    5 625 000

                    – 535 714

                    – 9,52 %

                    Opérations conditionnelles

                    B. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

                    Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

                    Moins d’un an

                    D’un à cinq ans

                    Plus de cinq ans

                    Micro-couverture

                    648 980 194

                    804 612 757

                    180 000 000

                    Macro-couverture

                    50 000 000

                    30 000 000

                    10 000 000

                    Autres opérations (caps et floors)

                    0

                    15 244 902

                    10 178 572

                    698 980 194

                    849 857 659

                    200 178 572

                    Compte de résultat.

                    Note 17. Intérêts, produits et charges assimilés :

                    A. Avec les établissements de crédit :

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements
                    de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur banques centrales et C.C.P.

                    2 514 122

                    2 917 160

                    – 403 038

                    – 13,82 %

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    808 849

                    1 444 489

                    – 635 640

                    – 44,00 %

                    Intérêts sur comptes et prêts à terme

                    138 426 270

                    143 110 968

                    – 4 684 698

                    – 3,27 %

                    Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel

                    9 212 506

                    15 598 480

                    – 6 385 974

                    – 40,94 %

                    Intérêts reçus sur titres en pension livrée

                    2 922

                    – 2 922

                    – 100,00 %

                    Produits divers d’intérêts

                    1 057 090

                    2 236 673

                    – 1 179 583

                    – 52,74 %

                    152 018 837

                    165 310 692

                    – 13 291 855

                    – 8,04 %

                    Intérêts et charges assimilés
                    sur opérations
                    avec établissements de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    – 326 654

                    – 213 714

                    – 112 940

                    52,85 %

                    Intérêts sur comptes et emprunts

                    – 8 222 364

                    – 7 845 779

                    – 376 585

                    4,80 %

                    Intérêts sur valeurs données en pension

                    Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel

                    – 73 987

                    – 124 905

                    50 918

                    – 40,77 %

                    Intérêts sur titres données en pension livrée

                    – 2 161 494

                    – 1 838 851

                    – 322 643

                    17,55 %

                    Charges sur emprunts participatifs

                    – 3 257 219

                    – 3 716 345

                    459 126

                    – 12,35 %

                    – 14 041 718

                    – 13 739 594

                    – 302 124

                    2,20 %

                    B. Avec la clientèle :

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

                    309 813 387

                    304 545 378

                    5 268 009

                    1,73 %

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    12 621 822

                    14 264 168

                    – 1 642 346

                    – 11,51 %

                    Intérêts sur créances douteuses

                    5 816 930

                    8 916 270

                    – 3 099 340

                    – 34,76 %

                    Intérêts sur prêts participatifs

                    3 543 710

                    4 144 808

                    – 601 098

                    – 14,50 %

                    Produits sur engagements de financement

                    1 445 416

                    1 347 291

                    98 125

                    7,28 %

                    Produits sur engagements de garantie

                    540 825

                    444 591

                    96 234

                    21,65 %

                    Dotations provisions/intérêts créances douteuses

                    – 2 417 285

                    – 4 482 286

                    2 065 001

                    – 46,07 %

                    Reprises provisions/intérêts créances douteuses

                    4 437 212

                    4 927 111

                    – 489 899

                    – 9,94 %

                    335 802 017

                    334 107 331

                    1 694 686

                    0,51 %

                    Intérêts et charges assimilés sur opérations
                    avec la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    – 10 175

                    – 14 278

                    4 103

                    – 28,74 %

                    Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial

                    – 179 322 762

                    – 191 418 169

                    12 095 407

                    – 6,32 %

                    Intérêts sur comptes créditeurs à terme

                    – 7 407 248

                    – 14 906 638

                    7 499 390

                    – 50,31 %

                    Charges sur engagements de garantie clientèle

                    – 584 409

                    – 907 988

                    323 579

                    – 35,64 %

                    – 187 324 594

                    – 207 247 073

                    19 922 479

                    – 9,61 %

                    C. Sur obligations et autres titres à revenu fixe :

                    Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres de placement

                    6 881 993

                    7 648 676

                    – 766 683

                    – 10,02 %

                    Etalement de la surcote (charges)

                    – 342 605

                    – 460 098

                    117 493

                    – 25,54 %

                    Etalement de la décote (produits)

                    848

                    1 827

                    – 979

                    – 53,59 %

                    Titres d’investissement

                    39 281 909

                    36 669 177

                    2 612 732

                    7,13 %

                    Etalement de la surcote (charges)

                    – 372 388

                    – 458 303

                    85 915

                    – 18,75 %

                    Etalement de la décote (produits)

                    77 446

                    77 446

                    N.S.

                    Revenus gestion collective Codevi

                    1 265 274

                    1 447 768

                    – 182 494

                    – 12,61 %

                    46 792 477

                    44 849 047

                    1 943 430

                    4,33 %

                    Intérêts et charges assimilés sur obligations et titres
                    à revenu fixe

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne

                    – 969 147

                    – 1 546 642

                    577 495

                    – 37,34 %

                    Intérêts sur titres du marché interbancaire

                    – 36 106 470

                    – 34 609 312

                    – 1 497 158

                    4,33 %

                    Intérêts sur titres de créances négociables

                    – 107 635 275

                    – 99 798 848

                    – 7 836 427

                    7,85 %

                    Autres charges sur dettes constituées par des titres

                    – 3 107 082

                    – 2 939 969

                    – 167 113

                    5,68 %

                    – 147 817 974

                    – 138 894 771

                    – 8 923 203

                    6,42 %

                    D. Autres produits et charges :

                    Autres intérêts et produits assimilés

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d’émission CRH)

                    1 487 807

                    1 230 914

                    256 893

                    20,87 %

                    Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro-couverture)

                    30 405 134

                    36 083 545

                    – 5 678 411

                    – 15,74 %

                    31 892 941

                    37 314 459

                    – 5 421 518

                    – 14,53 %

                    Autres intérêts
                    et charges assimilées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Charges sur swap micro et macro-couverture

                    – 29 480 245

                    – 35 023 409

                    5 543 164

                    – 15,83 %

                    – 29 480 245

                    – 35 023 409

                    5 543 164

                    – 15,83 %

                    Note 18. Revenus des titres à revenu variable :

                    Revenus des titres à revenu variable

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

                    22 056 585

                    12 679 897

                    9 376 688

                    73,95 %

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

                    1 130 319

                    1 127 395

                    2 924

                    0,26 %

                    23 186 904

                    13 807 292

                    9 379 612

                    67,93 %

                    Note 19. Commissions :

                    Commissions - Produits

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

                    7 267 080

                    6 734 811

                    532 269

                    7,90 %

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    42 167 413

                    42 806 502

                    – 639 089

                    – 1,49 %

                    Commissions sur opérations sur titres

                    12 032

                    – 12 032

                    – 100,00 %

                    Commissions sur opérations de change

                    111 530

                    133 953

                    – 22 423

                    – 16,74 %

                    Produits sur prestations de service financiers

                    94 726 623

                    80 648 657

                    14 077 966

                    17,46 %

                    144 272 646

                    130 335 955

                    13 936 691

                    10,69 %

                    Commissions - Charges

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

                    – 11 374 219

                    – 13 014 776

                    1 640 557

                    – 12,61 %

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    – 680

                    – 138 147

                    137 467

                    – 99,51 %

                    Commissions sur opérations titres

                    – 490 812

                    – 490 812

                    N.S.

                    Commissions sur opérations de change

                    6

                    6

                    – 100,00 %

                    Charges sur prestations de service financiers

                    – 12 140 821

                    – 383 822

                    – 11 756 999

                    N.S.

                    – 24 006 532

                    – 13 536 751

                    – 10 469 781

                    77,34 %

                    Note 20. Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation :

                    Gains ou pertes sur portefeuille de négociation

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Gains ou pertes sur titres de transaction

                    30 550

                    – 3 813 432

                    3 843 982

                    – 100,80 %

                    Gains sur titres de transaction

                    30 550

                    453 429

                    – 422 879

                    – 93,26 %

                    Pertes sur titres de transaction

                    – 4 266 861

                    4 266 861

                    – 100,00 %

                    Gains ou pertes sur opérations de change

                    316 922

                    348 203

                    – 31 281

                    – 8,98 %

                    Gains sur opérations de change et d’arbitrage

                    420 593

                    384 033

                    36 560

                    9,52 %

                    Pertes sur opérations de change et d’arbitrage

                    – 103 671

                    – 35 830

                    – 67 841

                    189,34 %

                    Gains ou pertes sur instruments financiers

                    112 729

                    376 196

                    – 263 467

                    – 70,03 %

                    Produits sur swaps de taux

                    139 379

                    218 407

                    – 79 028

                    – 36,18 %

                    Produits sur autres instruments de taux

                    56 667

                    – 56 667

                    – 100,00 %

                    Produits sur autres instruments financiers à terme

                    8 900

                    159 545

                    – 150 645

                    – 94,42 %

                    Charges sur swaps de taux

                    – 16 950

                    – 16 950

                    N.S.

                    Charges sur autres instruments financiers à terme

                    – 18 600

                    – 58 423

                    39 823

                    – 68,16 %

                    460 201

                    – 3 089 033

                    3 549 234

                    – 114,90 %

                    Note 21. Gains ou pertes sur portefeuilles de placement :

                    Gains ou pertes sur portefeuille placement

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Plus-values et reprises de provisions

                    15 332 804

                    35 782 143

                    – 20 449 339

                    – 57,15 %

                    Plus-value de cession sur titres de placement

                    7 720 396

                    7 472 837

                    247 559

                    3,31 %

                    Reprises de provisions sur titres de placement

                    7 612 408

                    28 309 306

                    – 20 696 898

                    – 73,11 %

                    Moins-values et dotations aux provisions

                    – 7 974 386

                    – 21 950 260

                    13 975 874

                    – 63,67 %

                    Moins-values de cessions de titres de placement

                    – 879 414

                    – 14 186 285

                    13 306 871

                    – 93,80 %

                    Dotations aux provisions sur titres de placement

                    – 7 094 972

                    – 7 763 975

                    669 003

                    – 8,62 %

                    7 358 418

                    13 831 883

                    – 6 473 465

                    – 46,80 %

                    Note 22. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits divers

                    1 557 756

                    1 981 082

                    – 423 326

                    – 21,37 %

                    Charges refacturées

                    66 786 885

                    56 096 126

                    10 690 759

                    19,06 %

                    Produits accessoires

                    1 040 409

                    1 579 361

                    – 538 952

                    – 34,12 %

                    Reprises provisions pour risques et charges

                    1 005 529

                    899 014

                    106 515

                    11,85 %

                    70 390 579

                    60 555 583

                    9 834 996

                    16,24 %

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Charges diverses

                    – 746 057

                    – 748 624

                    2 567

                    – 0,34 %

                    Dotations provisions pour risques et charges

                    – 1 260 935

                    – 1 005 529

                    – 255 406

                    25,40 %

                    – 2 006 992

                    – 1 754 153

                    – 252 839

                    14,41 %

                    Note 23. Charges générales d’exploitation :

                    Charges générales d’exploitation

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Publié 2003

                    Frais de personnel

                    – 154 689 144

                    – 153 984 301

                    – 704 843

                    0,46 %

                    – 153 984 301

                    Salaires et traitements

                    – 92 180 264

                    – 92 779 841

                    599 577

                    – 0,65 %

                    – 98 702 765

                    Charges sociales

                    – 42 575 393

                    – 41 532 134

                    – 1 043 259

                    2,51 %

                    – 35 609 210

                    Intéressement et participation des salariés

                    – 9 582 065

                    – 8 173 172

                    – 1 408 893

                    17,24 %

                    – 8 173 172

                    Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

                    – 10 351 422

                    – 11 499 154

                    1 147 732

                    – 9,98 %

                    – 11 499 154

                    Autres frais administratifs

                    – 151 629 218

                    – 145 816 048

                    – 5 813 170

                    3,99 %

                    – 145 816 048

                    Impôts et taxes

                    – 9 927 900

                    – 2 677 101

                    – 7 250 799

                    270,85 %

                    – 2 677 101

                    Services extérieurs

                    – 131 703 626

                    – 128 578 267

                    – 3 125 359

                    2,43 %

                    – 128 578 267

                    Transports et déplacements

                    – 883 884

                    – 959 322

                    75 438

                    – 7,86 %

                    – 959 322

                    Autres services extérieurs

                    – 9 113 808

                    – 13 601 358

                    4 487 550

                    – 32,99 %

                    – 13 601 358

                    – 306 318 362

                    – 299 800 349

                    – 6 518 013

                    2,17 %

                    – 299 800 349

                    La colonne « 31 décembre 2003 » a fait l’objet d’un retraitement par rapport aux montants publiés l’an dernier pour corriger une erreur de répartition entre salaires et charges sociales.

                    Note 24. Dotations aux amortissements et provisions :

                    Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles

                    – 6 860 761

                    – 6 643 321

                    – 217 440

                    3,27 %

                    – 6 860 761

                    – 6 643 321

                    – 217 440

                    3,27 %

                    Note 25. Coût du risque :

                    Coût du risque

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Publié 2003

                    Reprises de provisions et récupération créances

                    32 183 166

                    70 631 455

                    – 38 448 289

                    – 54,44 %

                    73 714 706

                    Reprises de provisions sur créances douteuses

                    23 261 620

                    – 24 382 942

                    – 1 121 322

                    – 4,60 %

                    24 382 942

                    Reprises autres provisions pour dépréciation

                    46 441

                    – 46 441

                    – 100,00 %

                    46 441

                    Reprise provision pour remboursement solidarité

                    3 083 251

                    Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

                    7 873 806

                    41 254 534

                    – 33 380 728

                    – 80,91 %

                    41 254 534

                    Récupérations de créances amorties

                    1 047 740

                    4 947 538

                    – 3 899 798

                    – 78,82 %

                    4 947 538

                    Dotations aux provisions et pertes sur créances

                    – 41 943 779

                    – 79 173 539

                    37 229 760

                    – 47,02 %

                    – 84 653 160

                    Dotations aux provisions sur créances douteuses

                    – 29 812 629

                    – 28 001 850

                    – 1 810 779

                    6,47 %

                    – 28 001 850

                    Provision pour remboursement solidarité

                    – 5 479 621

                    Dotations autres provisions risques et charges bancaires

                    – 3 258 607

                    – 30 738 164

                    27 479 557

                    – 89,40 %

                    – 30 738 164

                    Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

                    – 6 180 702

                    – 15 961 978

                    9 781 276

                    – 61,28 %

                    – 15 961 978

                    Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

                    – 2 691 841

                    – 4 471 547

                    1 779 706

                    – 39,80 %

                    – 4 471 547

                    – 9 760 613

                    – 8 542 084

                    – 1 218 529

                    14,27 %

                    – 10 938 454

                    Dans un souci d’homogénéité, les dotation et reprise de provision concernant le remboursement de la solidarité nationale ont été reclassées en éléments exceptionnels, avec la charge de remboursement de l’année.

                    Note 26. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

                    Gains ou pertes sur actifs immobilisés

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

                    572

                    1 889

                    – 1 317

                    – 69,72 %

                    Plus-values sur immobilisations financières

                    6 883 225

                    2 024 598

                    4 858 627

                    239,98 %

                    Reprises de provisions sur immobilisations financières

                    5 276 278

                    3 251 025

                    2 025 253

                    62,30 %

                    Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

                    – 365 388

                    – 3 004

                    – 362 384

                    N.S.

                    Moins-values sur immobilisations financières

                    – 6 056 262

                    – 4 000

                    – 6 052 262

                    N.S.

                    Dotations aux provisions sur immobilisations financières

                    – 257 294

                    – 44 310

                    – 212 984

                    480,67 %

                    5 481 131

                    5 226 198

                    254 933

                    4,88 %

                    Note 27. Résultat exceptionnel :

                    Produits exceptionnels

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Publié 2003

                    Reprise provision pour remboursement solidarité

                    16 742 617

                    3 083 251

                    13 659 366

                    443,02 %

                    Produits exceptionnels divers

                    919 839

                    597 161

                    322 678

                    54,04 %

                    597 161

                    17 662 456

                    3 680 412

                    13 982 044

                    379,90 %

                    597 161

                    Charges exceptionnelles

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Publié 2003

                    Remboursement solidarité

                    – 16 742 617

                    – 3 083 251

                    – 13 659 366

                    443,02 %

                    – 3 083 251

                    Provision pour remboursement solidarité

                    – 19 205 338

                    – 5 479 621

                    – 13 725 717

                    250,49 %

                    Redressement IS

                    – 6 412 897

                    6 412 897

                    – 100,00 %

                    – 6 412 897

                    Charges exceptionnelles diverses

                    – 1 579 174

                    – 7 449 313

                    5 870 139

                    – 78,80 %

                    – 7 449 313

                    – 37 527 129

                    – 22 425 082

                    – 15 102 047

                    67,34 %

                    – 16 945 461

                    Cf. note 25.

                    IV. – Autres informations.

                    1. Effectifs. — Seule la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe est employeur.
                    Elle gère l’ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du groupe Crédit mutuel Nord Europe.
                    L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 806 au 31 décembre 2004, correspondant à un effectif inscrit de 2 876 personnes.

                    Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :

                    Employé

                    871

                    Gradé

                    1 276

                    Cadre

                    729

                    Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :

                    Contrats à durée indéterminée

                    2 876

                    Contrats à durée déterminée

                    102

                    Total

                    2 978

                    2. Les ratios réglementaires (base consolidée au 31 décembre 2004) :
                    — Montant des fonds propres : 1 302 millions d’euros (dont fonds propres de base : 1 272) ;
                    — Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes : 83,26 (norme = 60) ;
                    — Exigence globale de fonds propres : 172 (norme = 100) ;
                    — Ratio de solvabilité : 13,9 (norme = 8) ;
                    — Coefficient d’exploitation (rapport frais généraux/PNB - Résultats de gestion globalisés) : 70,9.

                    3. L’information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.
                    Le Crédit mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.
                    Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.
                    Plus particulièrement, la Caisse fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.
                    Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.
                    L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le règlement financier adopté par le conseil d’administration.

                    IV. — Rapport des commissaires aux comptes
                    sur les comptes globalisés.

                    En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :
                    — Le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
                    — La justification de nos appréciations ;
                    — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
                    Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

                    I. Opinion sur les comptes globalisés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
                    Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par ces entités du groupe Crédit mutuel Nord Europe.

                    II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
                    Comme indiqué dans les notes annexes aux comptes annuels (§ 1 et 4) votre société constitue des provisions pour couvrir les risques inhérents à ses activités.
                    Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer ces risques. Nos travaux ont également consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à revoir les calculs effectués par la société.
                    Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

                    III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
                    Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.

                    Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 26 avril 2005.
                    Les commissaires aux comptes :
                    Européenne Audit :
                    gérard bienaime ; patrick viguie ;
                    aCéa :
                    christian chounavelle.






                    92021

                    15/06/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

                    Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
                    Siège : 4, place Richebé, 59000 Lille.
                    Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
                    Numéro d'affaire : 91075
                    Texte de l'annonce :

                    CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Siret : 320 342 264 00027.

                    Comptes consolidés.

                    I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.
                    (En milliers d’euros.)

                    Actif

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Opérations interbancaires et assimilées :

                    Caisse, Banques centrales, C.C.P.

                    1

                    190 870

                    209 514

                    – 18 644

                    – 8,90 %

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    412 280

                    482 688

                    – 70 408

                    – 14,59 %

                    Créances sur les établissements de crédit :

                    2

                    A vue

                    744 047

                    1 107 499

                    – 363 452

                    – 32,82 %

                    A terme

                    3 841 649

                    3 685 850

                    155 799

                    4,23 %

                    Opérations avec la clientèle :

                    3

                    Créances commerciales

                    29 590

                    24 419

                    5 171

                    21,18 %

                    Autres concours à la clientèle

                    7 363 364

                    6 644 748

                    718 616

                    10,81 %

                    Comptes ordinaires débiteurs

                    127 453

                    207 208

                    – 79 755

                    – 38,49 %

                    Opérations de crédit-bail et assimilées

                    4

                    674 621

                    605 147

                    69 474

                    11,48 %

                    Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    1 923 164

                    1 952 878

                    – 29 714

                    – 1,52 %

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    512 459

                    338 761

                    173 698

                    51,27 %

                    Placements des entreprises d’assurance :

                    6

                    Placements représentatifs de contrats en unités de compte

                    349 184

                    304 227

                    44 957

                    14,78 %

                    Autres placements

                    3 906 160

                    3 105 654

                    800 506

                    25,78 %

                    Participations, parts dans entreprises liées, autres titres à long terme :

                    Participations, activité de portefeuille et parts dans les sociétés liées

                    7

                    34 007

                    35 547

                    – 1 540

                    – 4,33 %

                    Participations et parts dans les sociétés liées mises en équivalence

                    8

                    26 807

                    26 687

                    120

                    0,45 %

                    Immobilisations incorporelles et corporelles :

                    9

                    Immobilisations incorporelles

                    26 488

                    25 04

                    1 447

                    5,78 %

                    Immobilisations corporelles

                    212 768

                    240 362

                    – 27 594

                    – 11,48 %

                    Ecarts d’acquisition

                    10

                    30 845

                    32 786

                    – 1 941

                    – 5,92 %

                    Comptes de régularisation et actifs divers

                    11

                    487 110

                    548 83

                    – 61 721

                    11,25 %

                    Parts des réassureurs dans les provisions techniques

                    12

                    43 608

                    41 677

                    1 931

                    4,63 %

                    Autres actifs d’assurance

                    13

                    19 617

                    20 954

                    – 1 337

                    – 6,38 %

                    Total de l’actif

                    20 956 091

                    19 640 478

                    1 315 613

                    6,70 %

                    Passif

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Opérations interbancaires et assimilées :

                    Banques centrales, C.C.P.

                    14

                    5

                    31

                    – 26

                    – 83,87 %

                    Dettes envers les établissements de crédit :

                    15

                    A vue

                    101 637

                    93 721

                    7 916

                    8,45 %

                    A terme

                    520 770

                    519 098

                    1 672

                    0,32 %

                    Opérations avec la clientèle :

                    16

                    Comptes d’épargne à régime spécial :

                    A vue

                    3 939 105

                    3 637 797

                    301 308

                    8,28 %

                    A terme

                    2 457 100

                    2 549 181

                    – 92 081

                    – 3,61 %

                    Autres dettes :

                    A vue

                    1 882 074

                    1 829 727

                    52 347

                    2,86 %

                    A terme

                    359 549

                    523 678

                    – 164 129

                    – 31,34 %

                    Dettes représentées par un titre :

                    17

                    Bons de caisse

                    374 838

                    375 806

                    – 968

                    – 0,26 %

                    Titres du marché interbancaire

                    5 174 463

                    5 066 480

                    107 983

                    2,13 %

                    Emprunts obligataires

                    35 038

                    23 936

                    11 102

                    46,38 %

                    Autres dettes représentées par un titre

                    0

                    0

                    0

                    Provisions techniques des entreprises d’assurance :

                    18

                    Provisions techniques des contrats en unités de compte

                    349 172

                    304 218

                    44 954

                    14,78 %

                    Autres provisions techniques

                    3 651 826

                    2 895 159

                    756 667

                    26,14 %

                    Comptes de régularisation et passifs divers

                    19

                    410 768

                    407 031

                    3 737

                    0,92 %

                    Autres passifs d’assurance

                    20

                    35 588

                    27 818

                    7 770

                    27,93 %

                    Ecarts d’acquisition

                    21

                    3 374

                    3 270

                    104

                    3,18 %

                    Provisions pour risques et charges

                    22

                    194 493

                    204 91

                    – 10 423

                    – 5,09 %

                    Dettes subordonnées

                    23

                    207 011

                    101 281

                    105 730

                    104,39 %

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    24

                    16 480

                    16 326

                    154

                    0,94 %

                    Intérêts minoritaires

                    25

                    58 282

                    40 533

                    17 749

                    43,79 %

                    Capitaux propres, part du groupe

                    26

                    Capital souscrit

                    902 769

                    814 610

                    88 159

                    10,82 %

                    Primes d’émission

                    2 750

                    2 750

                    0

                    Réserves consolidées et autres

                    185 642

                    148 332

                    37 310

                    25,15 %

                    Résultat de l’exercice (+/–)

                    93 357

                    54 779

                    38 578

                    70,42 %

                    Total du passif

                    20 956 091

                    19 640 478

                    1 315 613

                    6,70 %

                    Hors bilan

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Engagements donnés

                    1 937 858

                    2 024 177

                    – 86 319

                    – 4,26 %

                    Engagements donnés de l’activité bancaire :

                    Engagements de financement :

                    43

                    Engagements en faveur d’établissements de crédit

                    46 114

                    72 088

                    – 25 974

                    – 36,03 %

                    Engagements en faveur de la clientèle

                    918 424

                    816 267

                    102 157

                    12,52 %

                    Engagements de garantie :

                    44

                    Engagements en faveur d’établissements de crédit

                    171 628

                    172 169

                    – 541

                    – 0,31 %

                    Engagements en faveur de la clientèle

                    794 613

                    952 833

                    – 158 220

                    – 16,61 %

                    Engagements sur titres :

                    Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

                    0

                    0

                    0

                    Autres engagements donnés

                    7 078

                    9 919

                    – 2 841

                    – 28,64 %

                    Engagements donnés de l’activité d’assurance

                    1

                    901

                    – 900

                    – 99,89 %

                    Engagements reçus

                    11 024 458

                    9 058 634

                    1 965 824

                    21,70 %

                    Engagements reçus de l’activité bancaire :

                    Engagements de financement :

                    Engagements reçus d’établissements de crédit

                    2 014

                    17 054

                    – 15 040

                    – 88,19 %

                    Engagements reçus de la clientèle

                    1 393

                    853

                    540

                    63,31 %

                    Engagements de garantie :

                    44

                    Engagements reçus d’établissements de crédit

                    806 344

                    519 250

                    287 094

                    55,29 %

                    Garanties reçues de la clientèle

                    10 151 602

                    8 464 236

                    1 687 366

                    19,94 %

                    Engagements sur titres :

                    Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

                    0

                    Autres engagements reçus

                    19 838

                    22 394

                    – 2 556

                    – 11,41 %

                    Engagements reçus de l’activité d’assurance

                    43 267

                    34 847

                    8 420

                    24,16 %

                    II. — Compte de résultat consolidé.
                    (En milliers d’euros.)

                    Notes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits et charges d’exploitation bancaire :

                    Intérêts et produits assimilés

                    27

                    640 855

                    679 760

                    – 38 905

                    – 5,72 %

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations établissements de crédit

                    147 762

                    173 432

                    – 25 670

                    – 14,80 %

                    Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

                    402 538

                    390 117

                    12 421

                    3,18 %

                    Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe

                    71 483

                    74 763

                    – 3 280

                    – 4,39 %

                    Autres intérêts et produits assimilés

                    19 072

                    41 448

                    – 22 376

                    – 53,99 %

                    Intérêts et charges assimilées

                    27

                    – 440 651

                    – 484 358

                    43 707

                    – 9,02 %

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations établissements de crédit

                    – 20 835

                    – 26 609

                    5 774

                    – 21,70 %

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

                    – 211 225

                    – 239 223

                    27 998

                    – 11,70 %

                    Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe

                    – 177 594

                    – 174 423

                    – 3 171

                    1,82 %

                    Autres intérêts et charges assimilées

                    – 30 997

                    – 44 103

                    13 106

                    – 29,72 %

                    Revenus des titres à revenu variable

                    28

                    2 415

                    2 509

                    – 94

                    – 3,75 %

                    Commissions nettes

                    29

                    135 161

                    117 336

                    17 825

                    15,19 %

                    Commissions (produits)

                    153 101

                    133 053

                    20 048

                    15,07 %

                    Commissions (charges)

                    – 17 940

                    – 15 717

                    – 2 223

                    14,14 %

                    Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

                    30

                    6 149

                    – 10 571

                    16 720

                    – 158,17 %

                    Gains ou pertes sur titres de transaction

                    5 608

                    – 2 097

                    7 705

                    – 367,43 %

                    Gains ou pertes sur opérations de change

                    428

                    188

                    240

                    127,66 %

                    Gains ou pertes sur instruments financiers

                    113

                    – 8 662

                    8 775

                    – 101,30 %

                    Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

                    31

                    14 664

                    19 406

                    – 4 742

                    – 24,44 %

                    Plus-values et reprises de provisions

                    22 707

                    41 994

                    – 19 287

                    – 45,93 %

                    Moins-values et dotations aux provisions

                    – 8 043

                    – 22 588

                    14 545

                    – 64,39 %

                    Autres produits et charges d’exploitation bancaire

                    113 468

                    121 932

                    – 8 464

                    – 6,94 %

                    Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés

                    32

                    221 418

                    208 792

                    12 626

                    6,05 %

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    33

                    113 564

                    106 331

                    7 233

                    6,80 %

                    Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées

                    32

                    – 200 949

                    – 177 543

                    – 23 406

                    13,18 %

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    33

                    – 20 565

                    – 15 648

                    – 4 917

                    31,42 %

                    Marge brute des activités d’assurance

                    34

                    92 947

                    66 566

                    26 381

                    39,63 %

                    Produits nets des autres activités (assurance)

                    – 1 024

                    0

                    – 1 024

                    N.S.

                    Produit net bancaire

                    563 984

                    512 580

                    51 404

                    10,03 %

                    Autres produits et charges ordinaires :

                    Charges générales d’exploitation

                    35

                    – 403 979

                    – 370 013

                    – 33 966

                    9,18 %

                    Frais de personnel

                    – 222 692

                    – 213 786

                    – 8 906

                    4,17 %

                    Autres frais administratifs

                    – 181 287

                    – 156 227

                    – 25 060

                    16,04 %

                    Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles et corporelles

                    36

                    – 24 048

                    – 22 140

                    – 1 908

                    8,62 %

                    Résultat brut d’exploitation

                    135 957

                    120 427

                    15 530

                    12,90 %

                    Coût du risque

                    37

                    – 2 574

                    – 82 455

                    79 881

                    – 96,88 %

                    Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties

                    61 818

                    80 473

                    – 18 655

                    – 23,18 %

                    Dotations aux provisions et créances irrécupérables

                    – 64 392

                    – 162 928

                    98 536

                    – 60,48 %

                    Résultat d’exploitation

                    133 383

                    37 972

                    95 411

                    251,27 %

                    Quote-part dans résultat net des entreprises mises en équivalence

                    38

                    3 436

                    3 647

                    – 21

                    – 5,79 %

                    Gains ou pertes sur actifs immobilisés

                    39

                    12 042

                    2 757

                    9 285

                    336,78 %

                    Résultat courant avant impôt

                    148 861

                    44 376

                    104 485

                    235,45 %

                    Résultat exceptionnel

                    40

                    – 6 487

                    – 14 837

                    8 350

                    – 56,28 %

                    Produits exceptionnels

                    25 298

                    15 390

                    9 908

                    64,38 %

                    Charges exceptionnelles

                    – 31 785

                    – 30 227

                    – 1 558

                    5,15 %

                    Impôt sur les bénéfices

                    41

                    – 33 060

                    – 21 811

                    – 11 249

                    51,57 %

                    Amortissement des écarts d’acquisition

                    42

                    – 5 926

                    34 506

                    – 40 432

                    – 117,17 %

                    Dotations et reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées

                    – 12

                    17 740

                    – 17 752

                    – 100,07 %

                    Intérêts minoritaires

                    – 10 019

                    – 5 195

                    – 4 824

                    92,86 %

                    Résultat net, part du groupe

                    93 357

                    54 779

                    38 578

                    70,42 %

                    III. — Annexe aux comptes consolidés.

                    I. – Faits caractéristiques de l’exercice.

                    Procédure livret bleu. — La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d’une aide d’Etat qui aurait été accordée au Crédit mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de première instance des Communautés européennes le 18 janvier 2005.
                    La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d’ouvrir une nouvelle enquête. Par conséquent, la provision constituée en 2001, pour un montant de 17,8 millions d’euros, est maintenue dans les comptes 2004 en application du principe de prudence.

                    II. – Principes comptables - Méthodes d’évaluation et de consolidation.

                    1. Principes comptables - Méthodes d’évaluation et de présentation des comptes. — Les comptes consolidés ont été établis conformément :
                    — aux règles prévues dans le règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable modifié par le règlement 2000-04 du 4 juillet 2000 ;
                    — aux méthodes définies par le groupe pour sa consolidation, qui sont homogènes pour l’ensemble des entreprises incluses dans le champ de la consolidation et conformes aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement.
                    Le décret du 17 janvier 2001 relatif à la consolidation des sociétés d’assurance trouve à s’appliquer pour le groupe en matière de provision pour égalisation et de réserve de capitalisation. Ces éléments ont donc fait l’objet d’un retraitement.
                    Les comptes sont présentés en euros, sous la forme publiable, en référence au modèle repris au paragraphe 43 du règlement n° 2000-04 du CRC relatif aux établissements intégrant des activités non bancaires.
                    Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice.

                    2. Périmètre et modalités de consolidation. — Le périmètre, joint en annexe, est défini conformément aux principes généraux repris dans le règlement 99-07 modifié par le règlement 2000-04.
                    Plusieurs entreprises consolidantes existent au sein du groupe, justifiant les différents paliers repris dans le périmètre :
                    — BCMN ;
                    — CMNE France ;
                    — CMNE Belgium ;
                    — Nord Europe Assurances ;
                    — Union française de gestion ;
                    — Société d’investissements et de participations du Nord ;
                    — Immobilière du CMN.
                    La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.
                    Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :
                    — l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques ;
                    — l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations proportionnellement au contrôle exercé ;
                    — la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat).

                    3. Principes généraux et méthodes d’évaluation :
                    — Immobilisations et amortissements : Les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 sont inscrites au bilan à la valeur d’utilité à cette date, et celles acquises postérieurement le sont à leur coût d’acquisition.
                    Les immobilisations corporelles sont amorties sur leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou dégressif selon leur nature.
                    Les logiciels informatiques acquis à l’extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 3 ans.
                    — Ecarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition représentent les différences entre le prix de revient des titres des sociétés consolidées et la part d’actif net comptable qui leur correspond à la date d’acquisition ou de première consolidation. Ces écarts sont déterminés après affectation des éventuels écarts d’évaluation aux postes de bilan concernés.
                    Lorsqu’ils sont positifs, ils sont portés à l’actif, et amortis sur une durée qui reflète aussi raisonnablement que possible, les éléments auxquels ils se rapportent et qui les justifient lors de l’acquisition.
                    Les écarts d’acquisition négatifs inscrits au passif, sont rapportés au résultat selon des hypothèses retenues et fixées lors de l’acquisition.
                    — Portefeuille Titres : Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par les règlements 95-04 du 21 juillet 1995 et 2000-02 du 4 juillet 2000.
                    Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du Trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créances négociables…) et sont fonction de la finalité des opérations.

                    • Titres de transaction : il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d’évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S’ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.
                    • Titres de placement : ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l’exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d’acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
                    • Titres d’investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l’écart éventuel entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu’à leur date de remboursement.
                    • Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d’usage au 31 décembre ou de leur coût d’acquisition. La valeur d’usage à la clôture de l’exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l’actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
                    • Titres de participation non consolidés : relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d’usage au 31 décembre ou de leur coût d’acquisition. La valeur d’usage à la clôture de l’exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l’actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
                    — Crédits et provisions pour créances douteuses : Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
                    Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
                    En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (six mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…).
                    Lorsqu’un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l’objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultat.
                    Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses « simples » et créances douteuses « compromises ». Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an.
                    Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.
                    — Provisions pour risques et charges : Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le règlement n° 2000-06 du Comité de la réglementation comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.
                    — Engagements à long terme accordés aux salariés : Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L’écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l’objet d’une provision.
                    Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.
                    — Fonds pour risques bancaires généraux : Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.
                    — Capitaux propres et intérêts minoritaires : Le tableau de variation des capitaux propres est joint à la présente annexe conformément aux recommandations émises par le règlement 99-07.
                    — Instruments financiers à terme : Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière.
                    Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.
                    Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.
                    Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.
                    Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.
                    Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.
                    La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.
                    Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant les flux futurs au taux d’intérêt du marché.
                    — Comptabilisation des charges et des produits : La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.
                    Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :
                    • Les revenus des actions et Sicav sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.
                    • Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l’achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d’impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. Résultats de cession des titres :
                    • Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de placement ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.
                    • En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.
                    — Fiscalité différée et impôt sur les sociétés : Les actifs d’impôts différés ont été pris en compte :
                    • s’il est probable que l’entreprise pourra les récupérer grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu ;
                    • sur les décalages temporaires entre constitution d’une provision et paiement effectif de la charge ;
                    • sur les retraitements spécifiques aux activités de crédit-bail, constatés par Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc ;
                    • sur les retraitements imposés par la consolidation des activités d’assurance ;
                    • sur la provision constituée au titre des engagements de retraite ;
                    • sur la provision constituée au titre du remboursement de la solidarité nationale.
                    Le taux appliqué pour le calcul des impôts différés est le dernier taux connu pour les exercices à venir, soit 33,83 %. Aucun impôt différé n’a été constaté sur les sociétés étrangères du groupe.
                    La charge d’impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l’impôt exigible au titre de l’exercice corrigé des impôts forfaitaires éventuellement perdus et de la fiscalité différée.

                    III. – Informations sur les postes du bilan, du compte de résultat et du hors bilan.
                    (Données exprimées en milliers d’euros.)

                    Bilan - Actif.

                    Note 1 : Caisse, Banques centrales, C.C.P. - Effets publics et valeurs assimilées :

                    Caisse, Banques centrales et C.C.P.

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Billets et monnaies

                    54 463

                    58 548

                    – 4 085

                    – 6,98 %

                    Autres valeurs

                    1 075

                    l 765

                    – 690

                    39,09 %

                    Banques centrales

                    135 085

                    148 799

                    – 13 714

                    – 9,22 %

                    Office des chèques postaux

                    247

                    402

                    – 155

                    – 38,56 %

                    190 870

                    209 514

                    – 18 644

                    – 8,90 %

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Investissement

                    412 280

                    482 688

                    – 70 408

                    – 14,59 %

                    412 280

                    482 688

                    – 70 408

                    – 14,59 %

                    Note 2. Opérations avec les établissements de crédit :

                    Créances sur les établissements
                    de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Créances à vue

                    744 047

                    1 107 499

                    – 363 452

                    – 32,82 %

                    Comptes ordinaires débiteurs

                    88 859

                    57 570

                    31 289

                    54,35 %

                    Comptes et prêts au jour le jour

                    241 000

                    390 000

                    – 149 000

                    – 38,21 %

                    Comptes réseau Crédit mutuel

                    393 066

                    638 306

                    – 245 240

                    – 38,42 %

                    Valeurs non imputées

                    1 882

                    1 516

                    366

                    24,14 %

                    Créances douteuses

                    46

                    46

                    Créances rattachées

                    19 194

                    20 061

                    – 867

                    – 4,32 %

                    Créances à terme

                    3 841 649

                    3 685 850

                    155 799

                    4,23 %

                    Comptes et prêts à terme

                    3 837 589

                    3 680 583

                    157 006

                    4,27 %

                    Provisions pour dépréciation

                    – 190

                    – 106

                    – 84

                    79,25 %

                    Prêts financiers

                    633

                    801

                    – 168

                    – 20,97 %

                    Créances rattachées

                    3 617

                    4 572

                    – 955

                    – 20,89 %

                    4 585 696

                    4 793 349

                    – 207 653

                    – 4,33 %

                    Note 3. Opérations avec la clientèle :

                    Opérations avec la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Créances commerciales

                    29 590

                    24 419

                    5 171

                    21,18 %

                    Escompte et opérations assimilées

                    11 479

                    8 834

                    2 645

                    29,94 %

                    Loi Dailly

                    18 111

                    15 585

                    2 526

                    16,21 %

                    Autres concours à la clientèle

                    7 363 364

                    6 644 748

                    718 616

                    10,81 %

                    Crédits à l’exportation

                    2 236

                    1 257

                    979

                    77,88 %

                    Crédits de trésorerie

                    1 177 302

                    1 060 178

                    117 124

                    11,05 %

                    Crédits à l’équipement

                    1 377 357

                    1 231 751

                    145 606

                    11,82 %

                    Crédits à l’habitat

                    3 945 729

                    3 536 637

                    409 092

                    11,57 %

                    Autres crédits à la clientèle

                    698 847

                    646 982

                    51 865

                    8,02 %

                    Prêts participatifs

                    23 518

                    23 516

                    2

                    0,01 %

                    Créances rattachées

                    29 094

                    27 618

                    1 476

                    5,34 %

                    Valeurs non imputées

                    14 580

                    16 928

                    – 2 348

                    – 13,87 %

                    Portefeuille de créances achetées

                    981

                    2 174

                    – 1 193

                    – 54,88 %

                    Créances douteuses des activités clientèle

                    267 069

                    274 052

                    – 6 983

                    – 2,55 %

                    Provisions créances douteuses activités clientèle

                    – 173 349

                    – 176 345

                    – 2 996

                    – 1,70 %

                    Comptes ordinaires débiteurs

                    127 453

                    207 208

                    – 79 755

                    – 38,49 %

                    Comptes ordinaires

                    127 448

                    207 208

                    – 79 760

                    – 38,49 %

                    Créances rattachées

                    5

                    5

                    N.S.

                    7 520 407

                    6 876 375

                    644 032

                    9,37 %

                    Note 4. Opérations de crédit-bail et assimilées :

                    Opérations de crédit-bail et assimilées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Crédit-bail mobilier

                    358 925

                    225 032

                    133 893

                    59,50 %

                    Crédit-bail immobilier

                    145 912

                    224 450

                    – 78 538

                    – 34,99 %

                    Biens en location simple

                    169 784

                    155 665

                    14 119

                    9,07 %

                    674 621

                    605 147

                    69 474

                    11,48 %

                    Les opérations de crédit-bail proviennent de la mise en intégration globale des filiales Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc Normandie.
                    La consolidation de ces filiales est opérée sur base de leurs comptes financiers.

                    Note 5. Opérations sur titres :

                    A. Ventilation par type de portefeuille :

                    Obligations et autres titres
                    à revenu fixe

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres de transaction

                    18 587

                    102 311

                    – 83 724

                    – 81,83 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    18 587

                    102 311

                    – 83 724

                    – 81,83 %

                    Titres de placement

                    79 825

                    92 200

                    – 12 375

                    – 13,42 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    82 140

                    94 223

                    – 12 083

                    – 12,82 %

                    Créances rattachées

                    470

                    532

                    – 62

                    – 11,65 %

                    Provisions

                    – 2 785

                    – 2 555

                    – 230

                    9,00 %

                    Titres d’investissement

                    1 824 752

                    1 758 367

                    66 385

                    3,78 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    1 812 437

                    1 744 122

                    68 315

                    3,92 %

                    Créances rattachées

                    12 315

                    14 245

                    – 1 930

                    – 13,55 %

                    1 923 164

                    1 952 878

                    – 29 714

                    – 1,52 %

                    Actions et autres titres
                    à revenu variable

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres de transaction

                    109 130

                    109 130

                    N.S.

                    Valeur des titres en portefeuille

                    109 130

                    109 130

                    N.S.

                    Titres de placement

                    403 329

                    338 761

                    64 568

                    19,06 %

                    Valeur des titres en portefeuille

                    413 042

                    348 376

                    64 666

                    18,56 %

                    Créances rattachées

                    112

                    112

                    N.S.

                    Provisions

                    – 9 825

                    – 9 615

                    – 210

                    2,18 %

                    512 459

                    338 761

                    173 698

                    51,27 %

                    B. Ventilation des titres entre cotés et non cotés :

                    Ventilation des portefeuilles
                    au 31 décembre 2004

                    Titres cotés

                    Titres non cotés

                    Total

                    Obligations à revenu fixe

                    975 861

                    947 303

                    1 923 164

                    Titres de transaction

                    18 587

                    0

                    18 587

                    Valeur des titres en portefeuille

                    18 587

                    0

                    18 587

                    Titres de placement

                    78 856

                    969

                    79 825

                    Valeur des titres en portefeuille

                    81 173

                    967

                    82 140

                    Dont surcote/décote

                    903

                    – 2

                    901

                    Créances rattachées

                    468

                    2

                    470

                    Provisions

                    – 2 785

                    0

                    – 2 785

                    Titres d’investissement

                    878 418

                    946 334

                    1 824 752

                    Valeur des titres en portefeuille

                    873 035

                    939 402

                    1 812 437

                    Dont surcote/décote

                    466

                    614

                    1 080

                    Créances rattachées

                    5 383

                    6 932

                    12 315

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    411 063

                    101 396

                    512 459

                    Titres de transaction

                    35 160

                    75 970

                    109 130

                    Valeur des titres en portefeuille

                    35 160

                    73 970

                    109 130

                    Titres de placement

                    375 903

                    27 426

                    403 329

                    Valeur des titres en portefeuille

                    384 057

                    28 985

                    413 042

                    Créances rattachées

                    112

                    0

                    112

                    Provisions

                    – 8 266

                    – 1 559

                    – 9 825

                    C. Autres informations :

                    Autres informations relatives aux portefeuilles titres :

                    Montant des OPCVM français et étrangers de distribution

                    7 106

                    Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation

                    409 709

                    Plus-values latentes sur titres de placement

                    24 030

                    Moins-values latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision

                    12 610

                    Moins-values latentes sur titres d’investissement (non provisionnées)

                    1 025

                    Montant des titres émis par des organismes publics

                    401 555

                    Note 6. Placements des entreprises d’assurance :

                    Placements des entreprises d’assurance

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Placements représentatifs de contrats en unités de compte

                    349 184

                    304 227

                    44 957

                    14,78 %

                    Autres placements

                    3 906 160

                    3 105 654

                    800 506

                    25,78 %

                    Terrains et constructions

                    849 150

                    761 643

                    87 507

                    11,49 %

                    Autres placements des entreprises d’assurance

                    2 991 481

                    2 288 270

                    703 211

                    30,73 %

                    Surcotes/décotes

                    12 491

                    10 428

                    2 063

                    19,78 %

                    Créances rattachées

                    53 038

                    45 313

                    7 725

                    17,05 %

                    4 255 344

                    3 409 881

                    845 463

                    24,79 %

                    Note 7. Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

                    Participations et activités
                    de portefeuille

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres non consolidés :

                    Valeur des titres en portefeuille

                    35 864

                    44 494

                    – 8 630

                    – 19,40 %

                    Provisions

                    – 1 857

                    – 8 947

                    7 090

                    – 79,24 %

                    34 007

                    35 547

                    – 1 540

                    – 4,33 %

                    Note 8. Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence :

                    Participations et parts
                    dans les entreprises liées
                    mises en équivalence

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    CMH Gestion

                    82

                    81

                    1

                    1,23 %

                    Euro-Information

                    26 235

                    23 116

                    3 119

                    13,49 %

                    Française des placements

                    2 369

                    – 2 369

                    – 100,00 %

                    Poujoulat Belgique

                    471

                    470

                    1

                    0,21 %

                    Sicorfé SNP

                    628

                    – 628

                    – 100,00 %

                    Sicorfé Maintenance

                    19

                    23

                    – 4

                    – 17,39 %

                    26 807

                    26 687

                    120

                    0,45 %

                    Note 9. Actif immobilisé :

                    Immobilisations incorporelles

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Droit au bail

                    4 268

                    4 394

                    – 126

                    – 2,87 %

                    Frais d’établissement et autres immobilisations

                    35 279

                    32 705

                    2 574

                    7,87 %

                    Provisions pour dépréciation

                    – 36

                    – 36

                    Amortissements

                    – 13 023

                    – 12 022

                    – 1 001

                    8,33 %

                    26 488

                    25 041

                    1 447

                    5,78 %

                    Immobilisations corporelles

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Immobilisations d’exploitation

                    356 440

                    366 024

                    – 9 584

                    – 2,62 %

                    Immobilisations hors exploitation

                    13 800

                    18 764

                    – 4 964

                    – 26,45 %

                    Provisions pour dépréciation

                    – 2 013

                    – 2 008

                    – 5

                    0,25 %

                    Amortissements

                    – 155 459

                    – 142 418

                    – 13 041

                    9,16 %

                    212 768

                    240 362

                    – 27 594

                    – 11,48 %

                    Note 10. Ecarts d’acquisition :

                    Ecarts d’acquisition

                    31/12/04

                    31/12/03

                    CF / Richebé Gestion

                    81

                    Amortissement immédiat

                    – 81

                    BCMN / Normandie Partenariat

                    15

                    Amortissement immédiat

                    – 15

                    BKCP / CPBK Réinsurance

                    1

                    Amortissement immédiat

                    – 1

                    BKCP / BKCP Securities

                    316

                    Amortissement / 5 ans

                    CMNE Belgium / BKCP

                    197

                    Amortissement immédiat

                    – 197

                    CMNE Belgium / VMS

                    2 736

                    2 046

                    Amortissement / 5 ans

                    – 821

                    – 102

                    CMNE France / ACMN Vie

                    3 272

                    Amortissement / 5 ans

                    – 452

                    CMNE France / Multifonds

                    8 061

                    8 061

                    Amortissement /10 ans

                    – 3 348

                    – 2 542

                    CMNE France / Pérennité

                    18 025

                    18 025

                    Amortissement /10 ans

                    – 5 858

                    – 4 056

                    CMNE France / Sicorfé SNP

                    1 555

                    747

                    Amortissement / 5 ans

                    – 380

                    – 149

                    CMNE France / UFG

                    937

                    1 247

                    Amortissement / 5 ans

                    – 298

                    – 511

                    UFG / UFG Immobilier (y compris écart précédent sur Corime)

                    5 531

                    6 986

                    Amortissement / 5 ans

                    – 3 872

                    – 3 129

                    NEA / ACMN Vie

                    5 640

                    Amortissement / 5 ans

                    SIPN / SCI Centre gare

                    1 358

                    1 358

                    Amortissement / 15 ans

                    – 633

                    – 543

                    SIPN / UFG Immobilier (ex Sélectigest)

                    6 321

                    6 321

                    Amortissement / 10 sans

                    – 4 425

                    – 3 793

                    30 845

                    32 786

                    Note 11. Comptes de régularisation et actifs divers :

                    Comptes de régularisation
                    et actifs divers

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Comptes de régularisation

                    289 543

                    340 979

                    – 51 436

                    – 15,08 %

                    Valeurs reçues à l’encaissement

                    22 639

                    50 534

                    – 27 895

                    – 55,20 %

                    Valeurs à rejeter

                    430

                    299

                    131

                    43,81 %

                    Comptes d’ajustement sur devises

                    1 352

                    1 352

                    N.S.

                    Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme

                    2 035

                    4 071

                    – 2 036

                    – 50,01 %

                    Charges à répartir

                    22 395

                    21 977

                    418

                    1,90 %

                    Charges constatées d’avance

                    9 399

                    9 117

                    282

                    3,09 %

                    Produits à recevoir

                    11 388

                    12 562

                    – 1 174

                    – 9,35 %

                    Comptes de régularisation divers

                    180 610

                    201 321

                    – 20 711

                    – 10,29 %

                    Impôts différés actif

                    39 295

                    41 098

                    – 1 803

                    – 4,39 %

                    Dont : liés aux retraitements de consolidation

                    24 623

                    32 409

                    – 7 786

                    – 24,02 %

                    Liés aux décalages temporaires

                    9 928

                    8 689

                    1 239

                    14,26 %

                    Liés aux reports fiscaux déficitaires

                    4 744

                    8 689

                    – 3 945

                    – 45,40 %

                    Autres actifs

                    197 567

                    207 852

                    – 10 285

                    – 4,95 %

                    Comptes de clients

                    60

                    – 60

                    – 100,00 %

                    Dépôts de garantie versés

                    4 870

                    3 182

                    1 688

                    53,05 %

                    Gestion collective Codevi

                    29 659

                    30 030

                    – 371

                    – 1,24 %

                    Autres débiteurs divers

                    159 790

                    161 409

                    – 1 619

                    – 1,00 %

                    Comptes de stocks et assimilés (y compris stocks d’immeubles consécutifs à l’intégration des sociétés de marchands de biens)

                    3 546

                    13 446

                    – 9 900

                    – 73,63 %

                    Provisions sur comptes de stocks

                    – 298

                    – 275

                    – 23

                    8,36 %

                    487 110

                    548 831

                    – 61 721

                    – 11,25 %

                    Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d’échanges interbancaires.
                    Les charges à répartir sont principalement constituées des frais d’émission sur titres amortis sur les durées des emprunts correspondants (souscriptions Caisse de refinancement à l’habitat).

                    Note 12. Part des réassureurs dans les provisions techniques :

                    Part des réassureurs
                    dans les provisions techniques

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Provisions pour primes non acquises

                    13 811

                    13 599

                    212

                    1,56 %

                    Provisions d’assurance-vie

                    192

                    469

                    – 277

                    – 59,06 %

                    Provisions pour sinistres vie

                    526

                    827

                    – 301

                    – 36,40 %

                    Provisions pour sinistres non vie

                    27 121

                    24 804

                    2 317

                    9,34 %

                    Provisions d’égalisation à charge du réassureur

                    919

                    767

                    152

                    19,82 %

                    Autres provisions techniques vie

                    78

                    – 78

                    – 100,00 %

                    Autres provisions techniques non vie

                    1 039

                    1 133

                    – 94

                    – 8,30 %

                    43 608

                    41 677

                    1 931

                    4,63 %

                    Note 13. Autres actifs d’assurance :

                    Autres actifs d’assurance

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Créances nées d’opérations d’assurance directe

                    19 353

                    – 273

                    19 626

                    N.S.

                    Créances nées d’opérations de réassurance

                    220

                    220

                    N.S.

                    Autres actifs

                    21 227

                    – 21 227

                    – 100,00 %

                    Frais d’acquisition reportés (net)

                    44

                    44

                    N.S.

                    19 617

                    20 954

                    – 1 337

                    – 6,38 %

                    Bilan - Passif.

                    Note 14. Banques centrales, C.C.P. :

                    Banques centrales et C.C.P.

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Banques centrales

                    28

                    – 28

                    – 100,00 %

                    Office des chèques postaux

                    5

                    3

                    2

                    66,67 %

                    5

                    31

                    – 26

                    – 83,87 %

                    Note 15. Dettes envers les établissements de crédit :

                    Dettes envers les établissements
                    de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dettes à vue

                    101 637

                    93 721

                    7 916

                    8,45 %

                    Comptes ordinaires

                    30 309

                    45 742

                    – 15 433

                    – 33,74 %

                    Opérations internes au réseau Crédit mutuel

                    39 079

                    12 288

                    26 791

                    218,03 %

                    Dettes rattachées

                    172

                    313

                    – 141

                    – 45,05 %

                    Autres sommes dues

                    32 077

                    35 378

                    – 3 301

                    – 9,33 %

                    Dettes à terme

                    520 770

                    519 098

                    7 672

                    0,32 %

                    Comptes et emprunts à terme

                    421 332

                    431 194

                    – 9 862

                    – 2,29 %

                    Opérations internes au réseau Crédit mutuel

                    2 352

                    572

                    1 780

                    311,19 %

                    Titres donnés en pension livrée

                    93 180

                    82 960

                    10 220

                    12,32 %

                    Dettes rattachées

                    3 906

                    4 372

                    – 466

                    – 10,66 %

                    622 407

                    612 819

                    9 588

                    1,56 %

                    Note 16. Opérations avec la clientèle :

                    Opérations avec la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Comptes d’épargne à régime spécial

                    6 396 205

                    6 186 978

                    209 227

                    3,38 %

                    A vue

                    3 939 105

                    3 637 797

                    301 307

                    8,28 %

                    Livrets ordinaires

                    624 412

                    661 165

                    – 36 753

                    – 5,56 %

                    Livrets et dépôts spécifiques

                    1 520 656

                    1 414 399

                    106 257

                    7,51 %

                    Livrets d’épargne populaire

                    614 030

                    554 632

                    59 398

                    10,71 %

                    Codevi

                    467 093

                    469 961

                    – 2 868

                    – 0,61 %

                    Comptes d’épargne logement

                    225 434

                    213 002

                    12 432

                    5,84 %

                    Autres comptes d’épargne à régime spécial

                    479 259

                    315 885

                    163 374

                    51,72 %

                    Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial

                    8 221

                    8 753

                    – 533

                    – 6,09 %

                    A terme

                    2 457 100

                    2 549 181

                    – 92 080

                    – 3,61 %

                    Plans d’épargne logement

                    2 013 218

                    2 074 678

                    – 61 460

                    – 2,96 %

                    Plans d’épargne populaire

                    443 874

                    474 495

                    – 30 621

                    – 6,45 %

                    Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial

                    8

                    8

                    0

                    12,50 %

                    Autres dettes

                    2 241 623

                    2 353 405

                    – 111 782

                    – 4,75 %

                    A vue

                    1 882 074

                    1 829 727

                    52 347

                    2,86 %

                    Comptes ordinaires créditeurs

                    1 804 748

                    1 727 027

                    77 721

                    4,50 %

                    Dépôts de garantie à vue

                    219

                    298

                    – 79

                    – 26,51 %

                    Autres sommes dues

                    77 017

                    102 321

                    – 25 304

                    – 24,73 %

                    Dettes rattachées

                    90

                    81

                    9

                    11,11 %

                    A terme

                    359 549

                    523 678

                    – 164 129

                    – 31,34 %

                    Comptes créditeurs à terme

                    240 972

                    236 520

                    4 452

                    1,88 %

                    Emprunts à terme clientèle financière

                    112 976

                    268 311

                    – 155 335

                    – 57,89 %

                    Dépôts de garantie à terme

                    9

                    94

                    – 85

                    – 90,43 %

                    Dettes rattachées

                    5 592

                    18 753

                    – 13 161

                    – 70,18 %

                    8 637 828

                    8 540 383

                    97 445

                    1,14 %

                    Note 17. Dettes représentées par un titre et état des dettes :

                    Dettes représentées par un titre

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Bons de caisse

                    374 838

                    375 806

                    – 968

                    – 0,26 %

                    Bons de caisse et bons d’épargne

                    365 381

                    365 934

                    – 553

                    – 0,15 %

                    Dettes rattachées

                    9 457

                    9 872

                    – 415

                    – 4,20 %

                    Titres du marché interbancaire

                    5 174 463

                    5 066 480

                    107 983

                    2,13 %

                    Titres du marché interbancaire

                    877 704

                    752 704

                    125 000

                    16,61 %

                    Titres de créances négociables

                    4 243 988

                    4 264 604

                    – 20 616

                    – 0,48 %

                    Dettes rattachées

                    52 771

                    49 172

                    3 599

                    7,32 %

                    Emprunts obligataires

                    35 038

                    23 936

                    11 102

                    46,38 %

                    Obligations

                    35 000

                    22 867

                    12 133

                    53,06 %

                    Dettes rattachées

                    38

                    1 069

                    – 1 031

                    – 96,45 %

                    5 584 339

                    5 466 222

                    118 117

                    2,16 %

                    Etat des dettes

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dettes envers des établissements de crédit

                    622 407

                    612 819

                    9 588

                    1,56 %

                    Dettes à vue

                    101 637

                    93 721

                    7 916

                    8,45 %

                    Dettes à terme

                    520 770

                    519 098

                    1 672

                    0,32 %

                    Dettes représentées par un titre

                    5 584 339

                    5 446 222

                    118 117

                    2,16 %

                    Bons de caisse

                    374 838

                    375 806

                    – 968

                    – 0,26 %

                    Titres du marché interbancaire

                    5 174 463

                    5 066 480

                    107 983

                    2,13 %

                    Emprunts obligataires

                    35 038

                    23 936

                    11 102

                    46,38 %

                    6 206 746

                    6 079 041

                    127 705

                    2,10 %

                    Note 18. Provisions techniques des entreprises d’assurance :

                    Placements des entreprises d’assurance

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Provisions techniques des contrats en unités de compte

                    349 172

                    304 218

                    44 954

                    14,78 %

                    Autres provisions techniques

                    3 651 826

                    2 895 159

                    756 667

                    26,14 %

                    Provisions pour primes non acquises et risques en cours

                    22 716

                    20 410

                    2 306

                    11,30 %

                    Provisions d’assurance vie

                    3 430 322

                    2 722 667

                    707 655

                    25,99 %

                    Provisions pour sinistres vie

                    5 683

                    6 782

                    – 1 099

                    – 16,20 %

                    Provisions pour sinistres non vie

                    61 035

                    51 994

                    9 041

                    17,39 %

                    Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes vie

                    108 040

                    69 095

                    38 945

                    56,36 %

                    Autres provisions techniques vie

                    14 844

                    15 291

                    – 447

                    – 2,92 %

                    Autres provisions techniques non vie

                    9 186

                    8 920

                    266

                    2,98 %

                    4 000 998

                    3 199 377

                    801 621

                    25,06 %

                    Note 19. Comptes de régularisation et autres passifs :

                    Comptes de régularisation
                    et autres passifs

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Comptes de régularisation

                    250 411

                    239 438

                    10 973

                    4,58 %

                    Comptes liés aux opérations de recouvrement

                    23 825

                    7 219

                    16 606

                    230,03 %

                    Comptes d’ajustement instruments financiers à terme

                    11 284

                    9 328

                    1 956

                    20,97 %

                    Produits constatés d’avance

                    72 725

                    70 403

                    2 322

                    3,30 %

                    Charges à payer

                    21 031

                    15 610

                    5 421

                    34,73 %

                    Comptes de régularisation divers

                    115 695

                    129 140

                    – 13 445

                    – 10,41 %

                    Impôts différés passif

                    5 851

                    7 738

                    – 1 887

                    – 24,39 %

                    Dont : liés aux retraitements de consolidation

                    5 851

                    7 738

                    – 1 887

                    – 24,39 %

                    Autre, passifs

                    160 357

                    167 593

                    – 7 236

                    – 4,32 %

                    Dépôts de garantie reçus

                    1 563

                    2 125

                    – 562

                    – 26,45 %

                    Subventions d’investissements

                    9 240

                    7 934

                    1 306

                    16,46 %

                    Créditeurs divers

                    149 554

                    157 534

                    – 7 980

                    – 5,07 %

                    410 768

                    407 031

                    3 737

                    0,92 %

                    Comme à l’actif, les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d’échanges interbancaires.

                    Note 20. Autres passifs d’assurance :

                    Autres passifs d’assurance

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dettes nées d’opérations d’assurance directe

                    17 880

                    19 684

                    – 1 804

                    – 9,16 %

                    Dettes nées d’opérations de réassurance

                    12 275

                    4 638

                    7 637

                    164,66 %

                    Autres passifs

                    5 433

                    3 496

                    1 937

                    55,41 %

                    35 588

                    27 818

                    7 770

                    27,93 %

                    Note 21. Ecarts d’acquisition :

                    Ecarts d’acauisition

                    31/12/04

                    31/12/03

                    ACMN Vie / Nord Europe Life Luxembourg

                    1 172

                    1 172

                    Reprise ACMN Vie (imputation perte NELL 2003)

                    – 1 172

                    – 1 152

                    CMNE Belgium / Banque du Brabant

                    38 540

                    Reprise CMNE Belgium (constatée en résultat)

                    – 38 540

                    CMNE Belgium / Crédit Professionnel S.A.

                    11 717

                    11 717

                    Imputation perte Crédit professionnel S.A. 2000

                    – 7 875

                    – 7 875

                    Imputation perte Crédit professionnel S.A. 2001

                    – 1 914

                    – 1 914

                    Complément de prix SFP 2004

                    – 1 928

                    CMNE Belgium / CPI

                    1 090

                    1 090

                    Imputation perte CPI 2003

                    – 271

                    – 271

                    Imputation perte CPI 2004

                    – 819

                    CMNE Belgium / FKBK

                    3 005

                    CMNE France / UFG (augmentation de capital)

                    671

                    671

                    Reprise CMNE France (constatée en résultat)

                    – 302

                    – 168

                    UFG / Ico (via UFG Immobilier)

                    19

                    Reprise UFG immédiate

                    – 19

                    3 374

                    3 270

                    Note 22. Provisions pour risques et charges :

                    Provisions pour risques et charges

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Provisions pour engagements par signature

                    918

                    3 170

                    – 2 252

                    – 71,04 %

                    Provisions pour charges de retraite

                    24 390

                    21 447

                    2 943

                    13,72 %

                    Autres provisions

                    168 868

                    179 235

                    – 10 367

                    – 5,78 %

                    Provisions réglementées

                    317

                    1 064

                    – 747

                    – 70,21 %

                    194 493

                    204 916

                    – 10 423

                    – 5,09 %

                    — Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont partiellement couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Le complément fait l’objet d’une provision dans les comptes consolidés. Les conséquences des modifications induites par la loi « Fillon » du 21 août 2003 ont été prises en compte en retenant la méthode préférentielle autorisant leur étalement sur la durée résiduelle moyenne d’activité des salariés bénéficiaires. Le montant de la provision constituée s’établit selon les modalités suivantes :

                    • Total hors rattrapage charges sociales 2003 : 23 357 ;
                    • Charges sociales 2003 selon étalement sur durée résiduelle de travail : 1 033.
                    — Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE avait reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il avait bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.
                    Cette solidarité était intervenue sous forme :
                    • d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros ;
                    • de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros.
                    Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).
                    Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la Confédération nationale du Crédit mutuel, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.
                    En revanche, et en anticipation de la mise en application des normes IAS/IFRS, dès fin décembre 2003, le solde des engagements correspondant aux subventions restant à rembourser, a été intégralement provisionné dans les comptes consolidés du groupe. A fin 2004, la situation est la suivante (en milliers d’euros) :
                    • Montant des subventions restant à rembourser : 76 079 ;
                    • Provisions constituées en comptes sociaux sur base des MNA des exercices précédents : 27 936 ;
                    • Montant provisionné en risques et charges des comptes consolidés : 48 143 (l’impôt différé correspondant étant enregistré à l’actif).

                    Note 23. Dettes subordonnées :

                    Dettes subordonnées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dépôts de garantie à caractère mutuel

                    1 870

                    6 406

                    – 4 536

                    – 70,81 %

                    Emprunts participatifs

                    15 245

                    19 818

                    – 4 573

                    – 23,07 %

                    Titres subordonnés

                    176 207

                    58 998

                    117 209

                    198,67 %

                    Avance à long terme (Caisse centrale Crédit mutuel)

                    12 059

                    14 713

                    – 2 654

                    – 18,04 %

                    Dettes rattachées

                    1 630

                    1 346

                    284

                    21,10 %

                    207 011

                    101 281

                    105 730

                    104,39 %

                    Note 24. Fonds pour risques bancaires généraux :

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Fonds d’accumulation

                    2 957

                    2 957

                    FRBG CMNE Belgium

                    13 523

                    13 369

                    154

                    1,15 %

                    16 480

                    16 326

                    154

                    0,94 %

                    Note 25. Intérêts des minoritaires :

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Réserves minoritaires

                    48 263

                    35 338

                    12 925

                    36,58 %

                    ACMN Iard

                    7 828

                    7 206

                    622

                    8,63 %

                    ACMN Vie

                    160

                    – 1 768

                    1 928

                    – 109,05 %

                    Alteram

                    416

                    117

                    299

                    255,56 %

                    Bail Immo Nord

                    – 4

                    4

                    – 100,00 %

                    Batiroc

                    1

                    – 1

                    – 100,00 %

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    24 181

                    18 716

                    5 465

                    29,20 %

                    CMN Investissements

                    4

                    – 4

                    – 100,00 %

                    Multifonds

                    407

                    398

                    9

                    2,26 %

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    1

                    79

                    – 78

                    – 98,73 %

                    Nord Europe Private Equity

                    125

                    125

                    N.S.

                    Normandie Partenariat

                    20

                    9

                    11

                    122,22 %

                    La Pérennité

                    9 144

                    6 293

                    2 851

                    45,30 %

                    Pérennité Entreprises

                    196

                    30

                    166

                    553,33 %

                    Richebé Gestion

                    513

                    501

                    12

                    2,40 %

                    SDR Normandie

                    97

                    89

                    8

                    8,99 %

                    Sicorfé SNP

                    339

                    339

                    N.S.

                    Sicorfé Maintenance

                    – 5

                    – 5

                    N.S.

                    UFG et sociétés intégrées

                    4 821

                    3 651

                    1 170

                    32,05 %

                    Vie Services

                    20

                    16

                    4

                    25,00 %

                    Résultat minoritaires

                    10 019

                    5 195

                    4 824

                    92,86 %

                    ACMN Iard

                    1 714

                    568

                    1 146

                    201,76 %

                    ACMN Vie

                    390

                    1 057

                    – 667

                    – 63,10 %

                    Alteram

                    889

                    203

                    686

                    337,93 %

                    Bail Immo Nord

                    3

                    – 3

                    – 100,00 %

                    Batiroc

                    1

                    – 1

                    – 100,00 %

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    4 432

                    557

                    3 875

                    695,69 %

                    Multifonds

                    269

                    167

                    102

                    61,08 %

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    – 20

                    – 77

                    57

                    – 74,03 %

                    Nord Europe Private Equity

                    53

                    53

                    N.S.

                    Normandie Partenariat

                    1

                    – 1

                    – 100,00 %

                    La Pérennité

                    1 074

                    1 499

                    – 425

                    – 28,35 %

                    Pérennité Entreprises

                    – 35

                    – 45

                    10

                    – 22,22 %

                    Richebé Gestion

                    23

                    8

                    15

                    187,50 %

                    SDR Normandie

                    11

                    6

                    5

                    83,33 %

                    Sicorfé SNP

                    123

                    123

                    N.S.

                    UFG et sociétés intégrées

                    1 090

                    1 243

                    – 153

                    – 12,31 %

                    Vie Services

                    6

                    4

                    2

                    50,00 %

                    58 282

                    40 533

                    17 749

                    43,79 %

                    Note 26. Capitaux propres :

                    Capital souscrit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Parts « A »

                    83 643

                    79 545

                    4 098

                    5,15 %

                    Parts « B »

                    770 777

                    718 256

                    52 521

                    7,31 %

                    Parts « F »

                    48 349

                    16 809

                    31 540

                    187,64 %

                    902 769

                    814 610

                    88 159

                    10,82 %

                    Primes d’émission

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Prime de fusion

                    2 750

                    2 750

                    2 750

                    2 750

                    Réserves consolidées et autres

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Réserves légales

                    515

                    497

                    18

                    3,62 %

                    Réserves statutaires

                    133 917

                    128 780

                    5 137

                    3,99 %

                    Réserves spéciales des plus-values à long terme

                    40 724

                    40 724

                    Autres réserves

                    3 288

                    2 958

                    330

                    11,16 %

                    Report à nouveau

                    – 211

                    – 33 848

                    33 637

                    – 99,38 %

                    Réserves consolidées

                    7 409

                    9 221

                    – 1 812

                    – 19,65 %

                    185 642

                    148 332

                    37 310

                    25,15 %

                    Réserves consolidées - Contribution par société

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Caisses de Crédit mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

                    145 608

                    153 887

                    – 8 279

                    – 5,38 %

                    BCMN

                    1 027

                    963

                    64

                    6,65 %

                    Immobilière du CMN et S.C.I. affiliées

                    – 2 362

                    – 3 096

                    734

                    – 23,71 %

                    CMNE France

                    51 950

                    46 033

                    5 917

                    12,85 %

                    SIPN et sociétés intégrées

                    – 1 648

                    768

                    – 2 416

                    – 314,58 %

                    ACMN IARD

                    372

                    – 275

                    647

                    – 235,27 %

                    ACMN Retraite

                    – 1

                    – 1

                    ACMN Vie

                    – 29 992

                    – 21 999

                    – 7 993

                    36,33 %

                    Alteram

                    83

                    35

                    48

                    137,14 %

                    Bail Actea

                    6 155

                    6 283

                    – 128

                    – 2,04 %

                    Bail Immo Nord

                    372

                    316

                    56

                    17,72 %

                    Batiroc

                    299

                    130

                    169

                    130,00 %

                    Courtage CMN

                    – 40

                    – 61

                    21

                    – 34,43 %

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    41 976

                    1 276

                    40 700

                    N.S.

                    CMN Investissements

                    244

                    2 140

                    – 1 896

                    – 88,60 %

                    CMN Tél

                    128

                    – 192

                    320

                    – 166,67 %

                    Créfidis

                    – 223

                    – 223

                    N.S.

                    Euro-Information

                    18 685

                    16 300

                    2 385

                    14,63 %

                    CMN Immobilier

                    – 1 555

                    – 1 553

                    – 2

                    0,13 %

                    Financière Malesherbes Anjou

                    – 440

                    – 349

                    – 91

                    26,07 %

                    Française des placements

                    – 1 282

                    1 282

                    – 100,00 %

                    Multifonds

                    – 10 777

                    – 10 887

                    N.S.

                    – 1,01 %

                    Nord Europe Assurances

                    5 640

                    5 640

                    N.S.

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    21

                    1 095

                    – 1 074

                    – 98,08 %

                    Normandie Partenariat

                    – 291

                    – 289

                    – 2

                    0,69 %

                    La Pérennité

                    – 44 348

                    – 43 454

                    – 894

                    2,06 %

                    Pérennité Entreprises

                    – 926

                    – 565

                    – 361

                    63,89 %

                    Richebé Gestion

                    1 583

                    17

                    1 566

                    N.S.

                    SDR Normandie

                    17 591

                    14 876

                    2 715

                    18,25 %

                    Sicorfé SNP

                    – 1 717

                    – 900

                    – 817

                    90,78 %

                    Sicorfé Maintenance

                    10

                    5

                    5

                    100,00 %

                    Transactimmo

                    80

                    97

                    – 17

                    – 17,53 %

                    UFG et sociétés intégrées

                    – 11 901

                    – 11 011

                    – 890

                    8,08 %

                    Vie Services

                    39

                    25

                    14

                    56,00 %

                    185 642

                    148 332

                    37 310

                    25,15 %

                    Résultat de l’exercice - Contribution par société

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Caisses de Crédit mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE

                    48 261

                    – 12 399

                    60 660

                    – 489,23 %

                    BCMN

                    2 962

                    2 299

                    663

                    28,84 %

                    Immobilière du CMN et S.C.I. affiliées

                    761

                    1 649

                    – 888

                    – 53,85 %

                    CMNE France

                    – 2 568

                    – 5 584

                    3 016

                    – 54,01 %

                    SIPN et sociétés intégrées

                    3 115

                    – 2 231

                    5 346

                    – 239,62 %

                    ACMN Iard

                    1 784

                    591

                    1 193

                    201,86 %

                    ACMN Retraite

                    – 1

                    – 1

                    N.S.

                    ACMN Vie

                    10 539

                    14 778

                    – 4 239

                    – 28,68 %

                    Alteram

                    2 075

                    1 583

                    492

                    31,08 %

                    Bail Actea

                    3 897

                    2 972

                    925

                    31,12 %

                    Bail Immo Nord

                    893

                    1 006

                    – 113

                    – 11,23 %

                    Batiroc

                    241

                    199

                    42

                    21,11 %

                    Courtage CMN

                    138

                    192

                    – 54

                    – 28,13 %

                    CMNE Belgium et sociétés intégrées

                    3 327

                    40 696

                    – 37 369

                    – 91,82 %

                    CMN Investissements

                    – 26

                    – 63

                    37

                    – 58,73 %

                    CMN TEL

                    211

                    321

                    – 110

                    – 34,27 %

                    Créfidis

                    – 803

                    – 223

                    – 580

                    260,09 %

                    Euro-Information

                    3 434

                    2 699

                    735

                    27,23 %

                    CMN Immobilier

                    – 13

                    – 2

                    – 11

                    550,00 %

                    Financière Malesherbes
                    Anjou

                    – 83

                    4

                    – 87

                    N.S.

                    Française des placements

                    652

                    – 652

                    – 100,00 %

                    Multifonds

                    3 307

                    2 051

                    1 256

                    61,24 %

                    Nord Europe Assurance

                    – 140

                    – 140

                    N.S.

                    Nord Eorope Life Luxembourg

                    – 549

                    – 1 075

                    526

                    – 48,93 %

                    Nord Europe Private Equity

                    158

                    158

                    N.S.

                    Normandie Partenariat

                    23

                    13

                    10

                    76,92 %

                    La Pérennité

                    – 2 007

                    – 5 906

                    3 899

                    – 66,02 %

                    Pérennité Entreprises

                    – 314

                    – 361

                    47

                    – 13,02 %

                    Richebé Gestion

                    5 452

                    1 649

                    3 803

                    230,62 %

                    SDR Normandie

                    2 599

                    1 740

                    859

                    49,37 %

                    Sicorfé SNP

                    249

                    273

                    – 24

                    – 8,79 %

                    Sicorfé Maintenance

                    1

                    18

                    – 17

                    – 94,44 %

                    Transactimmo

                    30

                    109

                    – 79

                    – 72,48 %

                    UFG et sociétés intégrées

                    6 385

                    7 115

                    – 730

                    – 10,26 %

                    Vie Services

                    19

                    14

                    5

                    35,71 %

                    93 357

                    54 779

                    38 578

                    70,42 %

                    Compte de résultat.

                    Note 27. Intérêts, produits et charges assimilés :

                    A. Avec les établissements de crédit :

                    Intérêts et produits assimilés
                    sur opérations avec établissements
                    de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur banques centrales et C.C.P.

                    2 514

                    2 917

                    – 403

                    – 13,82 %

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    670

                    526

                    144

                    27,38 %

                    Intérêts sur comptes et prêts à terme

                    135 254

                    154 391

                    – 19 137

                    – 12,40 %

                    Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel

                    9 324

                    15 598

                    – 6 274

                    – 40,22 %

                    147 762

                    173 432

                    – 25 670

                    – 14,80 %

                    Intérêts et charges assimilées sur opérations avec

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    821

                    910

                    – 89

                    – 9,78 %

                    Intérêts sur comptes et emprunts

                    15 360

                    21 720

                    – 6 360

                    – 29,28 %

                    Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel

                    74

                    125

                    – 51

                    – 40,80 %

                    Intérêts sur titres donnés en pension livrée

                    2 161

                    1 839

                    322

                    17,51 %

                    Charges sur emprunts participatifs

                    2 419

                    2 015

                    404

                    20,05 %

                    20 835

                    26 609

                    – 5 774

                    – 21,70 %

                    B. Avec la clientèle :

                    Intérêts et produits assimilés
                    sur opérations avec la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle

                    376 650

                    362 867

                    13 783

                    3,80 %

                    Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

                    15 067

                    15 376

                    – 309

                    – 2,01 %

                    Intérêts sur créances douteuses

                    6 060

                    9 343

                    – 3 283

                    – 35,14 %

                    Dotation nette aux provisions sur intérêts créances douteuses

                    2 431

                    444

                    1 987

                    447,52 %

                    Produits sur engagements de financement

                    1 524

                    1 483

                    41

                    2,76 %

                    Produits sur engagements de garantie

                    806

                    604

                    202

                    33,44 %

                    402 538

                    390 117

                    12 421

                    3,18 %

                    Intérêts et charges assimilées
                    sur opérations avec la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

                    2 559

                    3 090

                    – 531

                    – 17,18 %

                    Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial

                    190 411

                    199 879

                    – 9 468

                    – 4,74 %

                    Intérêts sur comptes créditeurs à terme

                    14 282

                    31 368

                    – 17 086

                    54,47 %

                    Intérêts sur dettes subordonnées

                    3 382

                    3 971

                    – 589

                    – 14,83 %

                    Charges sur engagements de garantie

                    591

                    915

                    – 324

                    – 35,41 %

                    211 225

                    239 223

                    – 27 998

                    – 11,70 %

                    C. Sur obligations et autres titres à revenu fixe :

                    Intérêts et produits assimilés
                    sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Titres de placement

                    5 271

                    5 492

                    – 221

                    – 4,02 %

                    Etalement de la surcote (charges)

                    – 343

                    – 459

                    116

                    – 25,27 %

                    Etalement de la décote (produits)

                    1

                    1

                    N.S.

                    Titres d’investissement

                    65 693

                    68 743

                    – 3 050

                    – 4,44 %

                    Etalement de la surcote (charges)

                    – 404

                    – 442

                    38

                    – 8,60 %

                    Etalement de la décote (produits)

                    134

                    134

                    N.S.

                    Revenus gestion collective Codevi

                    1 131

                    1 429

                    – 298

                    – 20,85 %

                    71 483

                    74 763

                    – 3 280

                    – 4,39 %

                    Intérêts et charges assimilées
                    sur obligations et titres à revenu fixe

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne

                    18 111

                    20 264

                    – 2 153

                    – 10,62 %

                    Intérêts sur titres du marché interbancaire

                    106 870

                    91 656

                    15 214

                    16,60 %

                    Intérêts sur titres de créances négociables

                    48 472

                    56 440

                    – 7 968

                    – 14,12 %

                    Intérêts sur emprunts obligataires

                    1 073

                    3 124

                    – 2 051

                    – 65,65 %

                    Autres charges sur dettes constituées par des titres

                    3 068

                    2 939

                    129

                    4,39 %

                    177 594

                    174 423

                    3 171

                    1,82 %

                    D. Autres produits et charges :

                    Autres intérêts et produits assimilés

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits sur dettes constituées par des titres

                    1496

                    1 242

                    254

                    20,45 %

                    Produits divers des opérations sur titres

                    17 576

                    40 206

                    – 22 630

                    – 56,29 %

                    19 072

                    41 448

                    – 22 376

                    – 53,99 %

                    Autres intérêts et charges assimilées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Charges diverses des opérations sur titres

                    30 997

                    44 103

                    – 13 106

                    – 29,72 %

                    30 997

                    44 103

                    – 13 106

                    – 29,72 %

                    Note 28. Revenus des titres à revenu variable :

                    Revenus des titres à revenu variable

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de participation

                    854

                    914

                    – 60

                    – 6,56 %

                    Dividendes et produits assimilés sur titres de placement

                    1 561

                    1 595

                    – 34

                    – 2,13 %

                    2 415

                    2 509

                    – 94

                    – 3,75 %

                    Note 29. Commissions :

                    Commissions - Produits

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

                    7 676

                    7 166

                    510

                    7,12 %

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    40 914

                    41 596

                    – 682

                    – 1,64 %

                    Commissions sur opérations sur titres

                    60

                    60

                    N.S.

                    Commissions sur opérations de change

                    124

                    152

                    – 28

                    – 18,42 %

                    Produits sur prestations de services financiers

                    104 327

                    84 139

                    20 188

                    23,99 %

                    153 101

                    133 053

                    20 048

                    15,07 %

                    Commissions - Charges

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires

                    13 144

                    12 995

                    149

                    1,15 %

                    Commissions sur opérations avec la clientèle

                    13

                    148

                    – 135

                    – 91,22 %

                    Commissions sur opérations sur titres

                    491

                    491

                    N.S.

                    Charges sur prestations de services financiers

                    4 292

                    2 574

                    1 718

                    66,74 %

                    17 940

                    15 717

                    2 223

                    14,14 %

                    Note 30. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :

                    Gains ou pertes sur portefeuilles
                    de négociation

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Gains ou pertes sur titres de transaction

                    5 608

                    – 2 097

                    7 705

                    – 367,43 %

                    Gains sur titres de transaction

                    8 203

                    2 421

                    5 782

                    238,83 %

                    Pertes sur titres de transaction

                    – 2 595

                    – 4518

                    1 923

                    – 42,56 %

                    Gains ou pertes sur opérations de change

                    428

                    188

                    240

                    127,66 %

                    Gains sur opérations de change et d’arbitrage

                    2 121

                    396

                    1 725

                    435,61 %

                    Pertes sur opérations de change et d’arbitrage

                    – 1 693

                    – 208

                    1 485

                    713,94 %

                    Gains ou pertes sur instruments financiers

                    113

                    – 8 662

                    8 775

                    – 101,30 %

                    Produits sur swaps de taux d’intérêt

                    139

                    8 581

                    8 442

                    – 98,38 %

                    Produits sur autres instruments de taux

                    57

                    – 57

                    – 100,00 %

                    Produits sur autres instruments financiers à terme

                    9

                    160

                    151

                    – 94,38 %

                    Charges sur swaps de taux d’intérêt

                    – 17

                    – 17 418

                    17 401

                    – 99,90 %

                    Charges sur autres instruments financiers à terme

                    – 18

                    – 42

                    24

                    – 57,14 %

                    6 149

                    – 10 571

                    16 720

                    – 158,17 %

                    Note 31. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

                    Gains ou pertes sur portefeuilles
                    de placement

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Plus-values et reprises de provisions

                    22 707

                    41 994

                    – 19 287

                    – 45,93 %

                    Plus-values de cessions de titres de placement

                    12 855

                    11 792

                    1 063

                    9,01 %

                    Reprises de provisions sur titres de placement

                    9 852

                    30 202

                    – 20 350

                    – 67,38 %

                    Mons-values et dotations aux provisions

                    – 8 043

                    – 22 588

                    14 545

                    – 64,39 %

                    Moins-values de cessions de titres de placement

                    – 945

                    – 14 228

                    13 283

                    – 93,36 %

                    Dotations aux provisions sur titres de placement

                    – 7 098

                    – 8 360

                    1 262

                    – 15,10 %

                    14 664

                    19 406

                    – 4 742

                    – 24,44 %

                    Note 32. Sur opérations de crédit-bail et assimilées :

                    Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits sur opérations de crédit-bail

                    163 116

                    154 252

                    8 864

                    5,75 %

                    Loyers

                    156 623

                    147 866

                    8 757

                    5,92 %

                    Reprises de provisions

                    646

                    539

                    107

                    19,85 %

                    Plus-values sur immobilisations

                    85

                    265

                    – 180

                    – 67,92 %

                    Autres produits

                    5 762

                    5 582

                    180

                    3,22 %

                    Produits sur opérations de location simple

                    58 302

                    54 540

                    3 762

                    6,90 %

                    221 418

                    208 792

                    12 626

                    6,05 %

                    Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Charges sur opérations de crédit-bail

                    147 864

                    129 755

                    18 109

                    13,96 %

                    Dotations aux amortissements

                    137 803

                    120 369

                    17 434

                    14,48 %

                    Dotations aux provisions

                    6 056

                    4 890

                    1 166

                    23,84 %

                    Moins-values sur immobilisations

                    752

                    – 752

                    – 100,00 %

                    Autres charges

                    4 005

                    3 744

                    261

                    6,97 %

                    Charges sur opérations de location simple

                    53 085

                    47 788

                    5 297

                    11,08 %

                    200 949

                    177 543

                    23 406

                    13,18 %

                    Note 33. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

                    Autres produits d’exploitation bancaire

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Produits divers

                    12 609

                    6 502

                    6 107

                    93,92 %

                    Charges refacturées

                    28 890

                    17 983

                    10 907

                    60,65 %

                    Produits des activités non bancaires

                    52 147

                    76 316

                    – 24 169

                    – 31,67 %

                    Autres produits accessoires

                    9 223

                    915

                    8 308

                    N.S.

                    Transferts de charges et autres produits

                    5 997

                    1 317

                    4 680

                    355,35 %

                    Quote-part subvention d’investissement

                    863

                    747

                    116

                    15,53 %

                    Reprises de provisions (impôts et non bancaires)

                    3 835

                    2 551

                    1 284

                    50,33 %

                    113 564

                    106 331

                    7 233

                    6,80 %

                    Autres charges d’exploitation bancaire

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Autres charges diverses

                    17 895

                    12 074

                    5 821

                    48,21 %

                    Dotations aux provisions pour risques (impôts et non bancaires)

                    2 670

                    3 574

                    – 904

                    – 25,29 %

                    20 565

                    15 648

                    4 917

                    31,42 %

                    Note 34. Marge brute des activités d’assurance :

                    Marge brute des activités d’assurance

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Primes ou cotisations acquises

                    970 468

                    828 699

                    141 769

                    17,11 %

                    Charges de prestations

                    – 1 067 676

                    – 931559

                    – 136 117

                    14,61 %

                    Produits nets des placements

                    211 045

                    177 183

                    33 862

                    19,11 %

                    Autres produits et charges d’assurance

                    – 20 890

                    – 7 757

                    – 13 133

                    169,31 %

                    92 947

                    66 566

                    26 381

                    39,63 %

                    Note 35. Charges générales d’exploitation :

                    Charges générales d’exploitation

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Frais de personnel

                    222 692

                    213 786

                    8 906

                    4,17 %

                    Salaires et traitements

                    137 033

                    133 023

                    4 010

                    3,01 %

                    Charges sociales

                    58 255

                    55 380

                    2 875

                    5,19 %

                    Intéressement et participation des salariés

                    12 640

                    11 098

                    1 542

                    13,89 %

                    Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

                    11 822

                    12 971

                    – 1 149

                    – 8,86 %

                    Dotation provision pour charge de retraite

                    2 982

                    1 356

                    1 626

                    119,91 %

                    Reprise provision pour charge de retraite

                    – 40

                    – 42

                    2

                    – 4,76 %

                    Autres frais administratifs

                    181 287

                    156 227

                    25 060

                    16,04 %

                    Impôts et taxes

                    17 273

                    8 519

                    8 754

                    102,76 %

                    Services extérieurs

                    39 216

                    32 473

                    6 743

                    20,76 %

                    Transports et déplacements

                    3 537

                    3 512

                    25

                    0,71 %

                    Autres services extérieurs

                    121 261

                    111 723

                    9 538

                    8,54 %

                    403 979

                    370 013

                    33 966

                    9,18 %

                    Schéma d’intéressement du personnel, applicable à la Caisse fédérale du CMNE et à la BCMN, principaux employeurs du groupe.
                    La dotation d’intéressement servi au titre d’un exercice est calculée à partir des résultats obtenus en matière de rentabilité d’exploitation, mesurée par le coefficient d’exploitation, et de développement rentable, mesuré par les capitaux gérés par ETP (Equivalent temps plein).
                    La moitié de l’enveloppe globale est attribuée aux bénéficiaires au prorata de leur salaire, l’autre moitié est répartie proportionnellement à l’ensemble des salaires annuels bruts.
                    Le montant cumulé des sommes distribuées au titre d’un exercice en application des accords de participation et d’intéressement ne peut excéder 20 % de la MNA (Marge nette d’autofinancement) de l’ensemble constitué par la Caisse fédérale, les caisses locales et la BCMN.

                    Note 36. Dotations aux amortissements et provisions :

                    Dotations aux amortissements
                    et provisions sur immobilisations

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles

                    22 221

                    19 492

                    2 729

                    14,00 %

                    Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles

                    1 993

                    1 820

                    173

                    9,51 %

                    Dotations nettes aux provisions des immobilisations

                    – 166

                    828

                    – 994

                    – 120,05 %

                    24 048

                    22 140

                    1 908

                    8,62 %

                    Note 37. Coût du risque :

                    Reprises de provisions et récupération sur créances amorties

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Reprises de provisions sur créances douteuses clientèle

                    33 963

                    29 291

                    4 672

                    15,95 %

                    Reprises de provisions sur risques et charges bancaires

                    26 336

                    45 358

                    – 19 022

                    – 41,94 %

                    Récupération de créances amorties

                    1 519

                    5 824

                    – 4 305

                    – 73,92 %

                    61 818

                    80 473

                    – 18 655

                    – 23,18 %

                    Dotations aux provisions et créances irrécupérables

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dotations aux provisions sur créances douteuses clientèle

                    42 254

                    35 937

                    6 317

                    17,58 %

                    Dotations aux provisions risques et charges bancaires

                    5 770

                    104 623

                    – 98 853

                    – 94,48 %

                    Pertes sur créances irrécouvrables couvertes

                    13 076

                    17 494

                    – 4 418

                    – 25,25 %

                    Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes

                    3 292

                    4 874

                    – 1 582

                    – 32,46 %

                    64 392

                    162 928

                    – 98 536

                    – 60,48 %

                    Au 31 décembre 2003, la dotation pour risques et charges bancaires intégrait la provision constituée au titre du remboursement de la solidarité nationale pour un montant de 67,3 millions d’euros.

                    Note 38. Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence :

                    Quote-part dans le résultat d’entreprises mises en équivalence

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    CMH Gestion

                    1

                    3

                    – 2

                    – 66,67 %

                    Euro-Information

                    3 434

                    2 699

                    735

                    27,23 %

                    Française des placements

                    652

                    – 652

                    – 100,00 %

                    Poujoulat Belgique

                    1

                    2

                    – 1

                    – 50,00 %

                    Sicorfé SNP

                    273

                    – 273

                    – 100,00 %

                    Sicorfé Maintenance

                    18

                    – 18

                    – 100,00 %

                    3 436

                    3 647

                    – 211

                    – 5,79 %

                    Note 39. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

                    Gains ou pertes sur actifs immobilisés

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Plus-values de cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles

                    3 433

                    226

                    3 207

                    N.S.

                    Plus-values sur immobilisations financières

                    11 812

                    3 264

                    8 548

                    261,89 %

                    Reprises de provisions sur immobilisations financières

                    8 274

                    1 438

                    6 836

                    475,38 %

                    Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles

                    – 922

                    – 764

                    – 158

                    20,68 %

                    Moins-values sur immobilisations financières

                    – 10 256

                    – 1 084

                    – 9 172

                    846,13 %

                    Dotations aux provisions/dépréciation immobilisations financières

                    – 299

                    – 323

                    24

                    – 7,43 %

                    12 042

                    2 757

                    9 285

                    336,78 %

                    Note 40. Résultat exceptionnel :

                    Produits exceptionnels

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Reprise provisions charges exceptionnelles (CMNE Belgium)

                    2 104

                    5 136

                    – 3 032

                    – 59,03 %

                    Récupération litige (CMNE Belgium)

                    675

                    675

                    N.S.

                    Reprise provision pour renonciation (La Pérennité)

                    1 654

                    N.S.

                    Reprise provision pour déménagement (Paris / Saint-Ouen)

                    2 216

                    2 216

                    N.S.

                    Reprise provision pour remboursement solidarité

                    16 743

                    2 859

                    13 884

                    485,62 %

                    Produits sur immeuble (Lieu Saint)

                    4 622

                    – 4 622

                    – 100,00 %

                    Produits exceptionnels divers

                    1 906

                    2 773

                    – 867

                    – 31,27 %

                    25 298

                    15 390

                    9 908

                    64,38 %

                    Charges exceptionnelles

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dotation provision pour renonciation (La Pérennité)

                    311

                    445

                    – 134

                    – 30,11 %

                    Redressement IS

                    6 517

                    – 6 517

                    – 100,00 %

                    Provision contrôle CCAMIP (assurances)

                    9 800

                    9 800

                    N.S.

                    Provision pour déménagement (Paris / Saint-Ouen)

                    2 583

                    4 209

                    – 1 626

                    – 38,63 %

                    Charges sur immeuble (Lieu Saint)

                    5 175

                    – 5 175

                    – 100,00 %

                    Remboursement Solidarité

                    16 743

                    3 083

                    13 660

                    443,07 %

                    Accords transactionnels

                    5 111

                    – 5 111

                    – 100,00 %

                    Charges exceptionnelles diverses

                    2 348

                    5 687

                    – 3 339

                    – 58,71 %

                    31 785

                    30 227

                    1 558

                    5,15 %

                    Note 41. Impôt sur les bénéfices :

                    Impôt sur les sociétés

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    IS exigible

                    33 224

                    32 912

                    312

                    0,95 %

                    IS différé

                    – 164

                    – 11 101

                    10 937

                    – 98,52 %

                    33 060

                    21 811

                    11 249

                    51,57 %

                    Les impôts différés sur décalages temporaires, qui n’étaient pas comptabilisés jusqu’à présent, ont fait l’objet d’une régularisation. Son impact est de 9 928 K€ et explique la majeure partie de la variation du poste IS différé.

                    Preuve d’impôt :

                    Résultat avant impôt, amortissement des écarts d’acquisition et FRBG

                    142 374

                    Déficits fiscaux antérieurs

                    – 44 891

                    Base théorique

                    97 483

                    IS exigible

                    33 224

                    IS différé

                    – 164

                    IS net

                    33 060

                    Taux effectif d’IS

                    33,91 %

                    Taux normal d’impôt

                    35,43 %

                    Impact imposition à taux réduit

                    – 1,30 %

                    Autres

                    – 0,22 %

                    Taux effectif

                    33,91 %

                    Note 42. Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées :

                    Dotations et reprises de FRBG
                    et provisions réglementées

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Dotations au fonds pour risques bancaires généraux

                    – 48

                    48

                    – 100,00 %

                    Dotations aux provisions réglementées

                    – 12

                    – 12

                    Reprises sur fonds pour risques bancaires généraux

                    17 800

                    – 17 800

                    – 100,00 %

                    – 12

                    17 740

                    – 17 752

                    – 100,07 %

                    Hors bilan et opérations assimilées.

                    Note 43. Engagements de financement :

                    Engagements de financement donnés en faveur

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Autres engagements

                    46 114

                    72 088

                    – 25 974

                    – 36,03 %

                    46 114

                    72 088

                    – 25 974

                    – 36,03 %

                    Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Ouvertures de crédits confirmés

                    882 846

                    783 556

                    99 290

                    12,67 %

                    Acceptations ou engagements à payer

                    234

                    409

                    – 175

                    – 42,79 %

                    Autres engagements

                    35 344

                    32 302

                    3 042

                    9,42 %

                    918 424

                    816 267

                    102 157

                    12,52 %

                    Note 44. Engagements de garantie :

                    Engagements de garantie d’ordre d’établissement de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Autres garanties d’ordre d’établissements de crédit

                    171 628

                    172 169

                    – 541

                    0,31 %

                    171 628

                    172 169

                    – 541

                    – 0,31 %

                    Engagements de garantie d’ordre
                    de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Garanties de remboursements de crédits

                    19 352

                    14 335

                    5 017

                    35,00 %

                    Dont cautions administratives et fiscales

                    11 565

                    8 667

                    2 898

                    33,44 %

                    Obligations cautionnées

                    111

                    1 476

                    – 1 365

                    – 92,48 %

                    Autres garanties d’ordre de la clientèle

                    775 150

                    937 022

                    – 161 872

                    – 17,28 %

                    794 613

                    952 833

                    – 158 220

                    – 16,61 %

                    Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Cautions, avals et autres garanties reçues

                    806 344

                    519 250

                    287 094

                    55,29 %

                    806 344

                    519 250

                    287 094

                    55,29 %

                    Engagements de garantie reçus
                    de la clientèle

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Garanties reçues d’administrations publiques

                    344 551

                    331 107

                    13 444

                    4,06 %

                    Garanties reçues d’assurances

                    3 463

                    2 618

                    845

                    32,28 %

                    Garanties reçues de la clientèle

                    1 342 137

                    1 078 611

                    263 526

                    24,43 %

                    Autres garanties reçues

                    8 461 451

                    7 051 900

                    1 409 551

                    19,99 %

                    10 151 602

                    8 464 236

                    1 687 366

                    19,94 %

                    Note 45. Opérations sur instruments financiers à terme :

                    A. Engagements sur instruments financiers à terme :

                    Instruments financiers à terme

                    31/12/04

                    31/12/03

                    Variation

                    Opérations fermes

                    1 390 285

                    1 528 057

                    – 352 677

                    – 23,08 %

                    Opérations sur les marchés organisés

                    Opérations de gré à gré

                    1 390 285

                    1 528 057

                    – 352 677

                    – 23,08 %

                    Swaps de taux d’intérêt

                    1 382 988

                    1 515 802

                    – 132 814

                    – 8,76 %

                    Micro-couverture

                    1 235 988

                    1 288 802

                    – 52 814

                    – 4,10 %

                    Macro-couverture

                    147 000

                    217 000

                    – 70 000

                    – 32,26 %

                    Positions ouvertes

                    10 000

                    – 10 000

                    – 100,00 %

                    Swaps de change

                    7 297

                    12 255

                    – 219 863

                    N.S.

                    Micro-couverture

                    7 297

                    12 255

                    – 4 958

                    – 40,46 %

                    Opérations conditionnelles

                    29 479

                    99 919

                    – 70 440

                    – 70,50 %

                    Opérations sur les marchés organisés

                    Opérations de gré à gré

                    29 479

                    99 919

                    – 70 440

                    – 70,50 %

                    Autres opérations (caps et floors)

                    29 479

                    99 919

                    – 70 440

                    – 70,50 %

                    Achats caps

                    20 334

                    23 919

                    – 3 585

                    – 14,99 %

                    Achats calls

                    9 145

                    9 145

                    N.S.

                    Achats floors

                    76 000

                    – 76 000

                    – 100,00 %

                    B. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

                    Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle

                    Moins d’un an

                    De 1 à 5 ans

                    Plus de 5 ans

                    Micro-couverture

                    536 277

                    537 008

                    170 000

                    Macro-couverture

                    70 000

                    40 000

                    37 000

                    Autres opérations (caps et floors)

                    9 145

                    15 245

                    5 089

                    C. Juste valeur des instruments financiers à terme : La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à – 26 932 K€.

                    Note 46. Tableau de variation des capitaux propres et des intérêts minoritaires au 31 décembre 2004 :

                    Capitaux propres : Part du Groupe

                    Intérêts minoritaires

                    Dettes subordonnées
                    (*)

                    FRBG

                    Capital

                    Primes

                    Réserves

                    Ecarts de réévaluation

                    Ecarts de conversion

                    Résultat de l’exercice

                    Total

                    Position au 31 décembre 2002

                    660 920

                    2 750

                    155 213

                    0

                    0

                    8 267

                    827 149

                    39 076

                    106 759

                    34 078

                    Variation capital entreprise consolidante

                    153 690

                    153 690

                    Résultat consolidé de l’exercice

                    54 779

                    54 779

                    5 195

                    Distributions de l’exercice

                    – 15 237

                    – 15 237

                    Incidence variations taux de conversion

                    0

                    Incidence réévaluation

                    0

                    Incidences restructurations et cessions internes d’actifs

                    0

                    Effets de changement de périmètre

                    0

                    – 5 958

                    Changements de méthodes d’évaluation

                    0

                    Autres variations

                    0

                    0

                    – 6 881

                    0

                    0

                    6 970

                    89

                    2 220

                    – 13 229

                    – 17 752

                    Affectation résultat

                    – 6 970

                    6 970

                    2 220

                    Régularisation résultat n – 1

                    89

                    Remboursements et déblocages

                    – 13 229

                    Dotations/reprises FRBG

                    0

                    48

                    Intervention fonds d’accumulation et de garantie

                    – 17 800

                    Position au 31 décembre 2003

                    814 610

                    2 750

                    148 332

                    0

                    0

                    54 779

                    1 020 471

                    40 533

                    93 530

                    16 326

                    Variation capital entreprise consolidante

                    88 159

                    88 159

                    Résultat consolidé de l’exercice

                    93 357

                    93 357

                    10 019

                    Distributions de l’exercice

                    – 17 540

                    – 17 540

                    Incidence variations taux de conversion

                    0

                    Incidence réévaluation

                    0

                    Incidences restructurations et cessions internes d’actifs

                    0

                    Effets de changement de périmètre

                    – 339

                    – 339

                    2 535

                    154

                    Changements de méthodes d’évaluation

                    0

                    Autres variations

                    0

                    0

                    37 649

                    0

                    0

                    – 37 239

                    410

                    5 195

                    109 981

                    0

                    Affectation résultat

                    37 239

                    – 37 239

                    5 195

                    Régularisation résultat n – 1

                    410

                    TSSDI

                    150 000

                    Remboursements et déblocages

                    – 40 019

                    Dotations/reprises FRBG

                    0

                    Position au 31 décembre 2004

                    902 769

                    2 750

                    185 642

                    0

                    0

                    93 357

                    1 184 518

                    58 282

                    203 511

                    16 480

                    (*) Hors dettes rattachés.

                    IV. – Périmètre, information sectorielle.

                    Note 47. Périmètre :

                    Société

                    Activité

                    2003

                    2004

                    Méthode

                    Intérêt

                    Contrôle

                    Intérêt

                    Contrôle

                    Bancaire France :

                    CCMN

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    Société-mère

                    Caisse fédérale

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    Société-mère

                    Fédération

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    Société-mère

                    CMNE France

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Créfidis

                    Distribution de crédit

                    50,00

                    50,00

                    50,00

                    50,00

                    I.P.

                    GIE CMN Gestion

                    Groupement de moyens

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    GIE CMN Prestations

                    Groupement de moyens

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    GIE GTCMN

                    Informatique

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Immobilière du CMN

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    FCP Richebé Gestion

                    Fonds dédié

                    99,50

                    99,50

                    99,58

                    99,58

                    I.G.

                    Cumul S.C.I.

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Bancaire Belgique :

                    CMNE Belgium

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Banque du Brabant

                    Etablissement de crédit

                    93,75

                    93,91

                    93,76

                    93,91

                    I.G.

                    BKCP IT (GEIE)

                    Informatique et services

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    BKCP Securities

                    Courtage

                    59,14

                    100,00

                    I.G.

                    BKCP Soft

                    Informatique et services

                    63,44

                    74,99

                    0,00

                    0,00

                    I.G.

                    CNCP - NKBK International Finance

                    Etablissement financier

                    57,95

                    99,99

                    59,13

                    99,99

                    I.G.

                    CNCP - NKBK Pool

                    Société de moyens

                    57,95

                    99,99

                    59,13

                    99,99

                    I.G.

                    CP - BK Réinsurance

                    Ré assurance

                    57,93

                    99,96

                    59,11

                    99,96

                    I.G.

                    Crédit Professionnel

                    Etablissement de crédit

                    57,95

                    58,27

                    59,14

                    60,02

                    I.G.

                    Crédit Professionnel Interfédéral

                    Etablissement de crédit

                    98,97

                    99,01

                    98,98

                    99,01

                    I.G.

                    Fédérale Kas voor het BeroepsKrediet

                    Etablissement de crédit

                    67,54

                    67,54

                    I.G.

                    Van Moer Santerre

                    Gestion de patrimoine

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Entreprises :

                    BCMN

                    Etablissement de crédit

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Bail Actea

                    Crédit-bail mobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Bail Immo Nord

                    Crédit-bail immobilier

                    99,67

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Batiroc Normandie

                    Crédit-bail immobilier

                    99,66

                    99,99

                    99,99

                    99,99

                    I.G.

                    Normandie Partenariat

                    Capital Développement

                    96,21

                    96,52

                    99,61

                    99,65

                    I.G.

                    SDR Normandie

                    Opérations financières

                    99,68

                    99,68

                    99,68

                    99,68

                    I.G.

                    Assurances :

                    ACMN Iard

                    Assurance

                    51,00

                    51,00

                    51,00

                    51,00

                    I.G.

                    ACMN Retraite

                    Assurance

                    99,80

                    99,80

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    ACMN Vie

                    Assurance

                    93,33

                    100,00

                    96,43

                    100,00

                    I.G.

                    Courtage Crédit mutuel Nord

                    Courtage assurance

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Nord Europe Assurances

                    Gestion collective assurance

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Nord Europe Life Luxembourg

                    Assurance

                    93,33

                    100,00

                    96,43

                    100,00

                    I.G.

                    La Pérennité

                    Assurance

                    78,75

                    78,75

                    78,75

                    78,75

                    I.G.

                    Pérennité Entreprises

                    Courtage assurance

                    88,92

                    89,98

                    89,99

                    89,99

                    I.G.

                    Gestion d’actifs pour compte de tiers :

                    Alteram

                    Gestion de portefeuille

                    88,62

                    88,62

                    69,99

                    69,99

                    I.G.

                    CMH Gestion

                    Gestion collective

                    20,85

                    24,48

                    20,93

                    24,48

                    M.E.

                    GEIE CMNE Asset Management

                    Groupement de moyens

                    100,00

                    100,00

                    M.E.

                    Française des placements

                    Gestion de portefeuille

                    20,00

                    20,00

                    0,00

                    0,00

                    M.E.

                    Ico

                    Immobilier

                    85,17

                    100,00

                    85,50

                    100,00

                    I.G.

                    Multifonds

                    Gestion collective

                    92,49

                    92,49

                    92,49

                    92,49

                    I.G.

                    Nord Europe Assel Management

                    Gestion collective

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Nord Europe Private Equity

                    Gestion collective

                    75,00

                    75,00

                    I.G.

                    UFG

                    Gestion collective

                    85,18

                    85,18

                    85,50

                    85,50

                    I.G.

                    UFG Courtages

                    Courtage

                    85,01

                    99,80

                    85,33

                    99,80

                    I.G.

                    UFG Hotels

                    Tourisme

                    85,01

                    99,80

                    85,33

                    99,80

                    I.G.

                    UFG Immobilier

                    Gestion collective

                    85,17

                    93,75

                    85,50

                    93,75

                    I.G.

                    UFG Transactions

                    Immobilier

                    80,92

                    95,00

                    81,23

                    95,00

                    I.G.

                    Services et autres :

                    ACMN Finance Conseil

                    Courtage

                    93,25

                    100,00

                    96,34

                    100,00

                    I.G.

                    Clemenceau

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    CMN Immobilier

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    CMN Investissements S.A.

                    Etablissement financier

                    99,85

                    99,85

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    CMN Tél

                    Services

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Euro-Information

                    Informatique

                    12,00

                    12,00

                    12,00

                    12,00

                    M.E.

                    Financière Malesherbes

                    Gestion collective

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Financière Malesherbes Anjou

                    Gestion collective

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Fininmad

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Foncière Lieusaint

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Immobilière Léon Frot

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Mathimmo Finances

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    0,00

                    0,00

                    I.G.

                    Poujoulat Belgique

                    Petite industrie

                    34,53

                    34,53

                    34,53

                    34,53

                    M.E.

                    S.C.I. Centre Gare

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    S.C.I. Saint Joseph

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Sicorfé Maintenance

                    Services

                    11,53

                    34,00

                    22,73

                    34,00

                    M.E.

                    Sicorfé SNP

                    Informatique

                    33,90

                    33,90

                    66,85

                    66,85

                    I.G.

                    SIPN

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Sofige

                    Opérations financières

                    100,00

                    100,00

                    0,00

                    0,00

                    I.G.

                    Sofimmo 1

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Sofimmo 3

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    0,00

                    0,00

                    I.G.

                    Sofimpar

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Transactimmo

                    Immobilier

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    100,00

                    I.G.

                    Vie Services

                    Services informatiques et de gestion

                    77,47

                    77,50

                    77,48

                    77,50

                    I.G.

                    Note 48. Information sectorielle :

                    Contribution au résultat consolidé 2003

                    Contribution
                    au PNB 2004

                    Contribution
                    au RBE 2004

                    Contribution au résultat consolidé 2004

                    Contribution
                    au total bilan consolidé 2003

                    Contribution
                    au total bilan consolidé 2004

                    Pôle Bancassurance France

                    53 726

                    370 014

                    106 650

                    83 254

                    14 218 198

                    14 809 557

                    Pôle Bancassurance Belux

                    2 156

                    46 804

                    – 5 759

                    3 327

                    2 582 739

                    2 497 891

                    Pôle Entreprises

                    8 230

                    36 831

                    18 635

                    10 615

                    1 276 161

                    1 339 836

                    Pôle Assurances

                    8 219

                    56 996

                    28 646

                    9 450

                    3 522 012

                    4 372 407

                    Pôle Gestion pour compte de tiers

                    13 050

                    104 946

                    23 089

                    11 925

                    184 284

                    92 761

                    Pôle Services et autres

                    1 221

                    10 812

                    – 1 316

                    7 219

                    176 622

                    142 328

                    Opérations spécifiques à la consolidation :

                    Reprise écart d’acquisition Banque du Brabant

                    38 540

                    Provision remboursement solidarité Crédit mutuel nette impôt différé

                    – 44 227

                    0

                    0

                    12 707

                    23 121

                    16 622

                    Eliminations entre pôles

                    – 26 136

                    – 62 419

                    – 33 989

                    – 45 140

                    – 2 342 657

                    – 2 315 311

                    Total

                    54 779

                    563 984

                    135 956

                    93 357

                    19 640 478

                    20 956 091

                    V. – Rapport de gestion.

                    En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion du Crédit mutuel Nord Europe est tenu à la disposition du public au : Crédit mutuel Nord Europe, 4, place Richebé, 59800 Lille.

                    IV. — Rapport des commissaires aux comptes
                    sur les comptes consolidés.

                    En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du groupe Crédit mutuel Nord Europe, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
                    Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

                    I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
                    Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.

                    II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
                    Comme indiqué dans les notes annexes aux comptes annuels (§§ I et II.4) votre société constitue des provisions pour couvrir les risques inhérents à ses activités.
                    Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer ces risques. Nos travaux ont également consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à revoir les calculs effectués par la société.
                    En particulier, comme précisé dans la note n° 22 de l’annexe « Provisions pour risques et charges », votre groupe a décidé de provisionner intégralement dans les comptes consolidés, le solde des subventions reçues au titre de la solidarité nationale, soit un montant net d’impôts différés de 31 855 K€. Nous vous rappelons que dans les comptes sociaux, cette charge est constatée au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, par les entités concernées.
                    Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

                    III. Vérifications et informations spécifiques. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

                    Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 26 avril 2005.
                    Les commissaires aux comptes :
                    Européenne Audit :
                    gérard bienaime, patrick viguie ;
                    aCéa :
                    christian chounavelle.






                    91075

                    25/05/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

                    Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
                    Siège : 4, place Richebé, 59000 Lille.
                    Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
                    Numéro d'affaire : 89218
                    Texte de l'annonce :

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Siret : 320 342 264 00027.

                    Situation au 31 mars 2005.
                    (En milliers d'euros.)

                    Actif

                    Montant

                    Caisse, banques centrales, C.C.P.

                    48 132

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    0

                    Créances sur les établissements de crédit

                    4 676 022

                    Opérations avec la clientèle

                    6 265 080

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    1 850 317

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    152 443

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    20 553

                    Parts dans les entreprises liées

                    525 281

                    Crédit-bail et location avec option d'achat

                    0

                    Location simple

                    0

                    Immobilisations incorporelles

                    6 475

                    Immobilisations corporelles

                    105 817

                    Capital souscrit non versé

                    0

                    Actions propres

                    0

                    Autres actifs

                    569 899

                    Comptes de régularisation

                    152 436

                    Total de l'actif

                    14 372 455

                    Passif

                    Montant

                    Banques centrales, C.C.P.

                    13

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    369 232

                    Opérations avec la clientèle

                    7 668 457

                    Dettes représentées par un titre

                    4 575 308

                    Autres passifs

                    177 405

                    Comptes de régularisation

                    190 008

                    Provisions pour risques et charges

                    67 984

                    Dettes subordonnées

                    177 304

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    2 957

                    Capitaux propres hors FRBG

                    1 143 787

                    Capital souscrit

                    960 991

                    Primes d'émission

                    2 750

                    Réserves

                    175 242

                    Ecarts de réévaluation

                    0

                    Provisions réglementées et subventions d'investissement

                    5 015

                    Report à nouveau (+ /–)

                    – 211

                    Total du passif

                    14 372 455

                    Hors bilan

                    Montant

                    Engagements donnés :

                    Engagements de financement

                    795 467

                    Engagements de garantie

                    122 665

                    Engagements sur titres

                    —

                    Engagements reçus :

                    Engagements de financement

                    1 555

                    Engagements de garantie

                    1 145 435

                    Engagements sur titres

                    —






                    89218

                    09/03/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

                    Société : Caisse fédérale du crédit mutuel Nord Europe
                    Siège : 4, place Richebé, 59000 Lille.
                    Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
                    Numéro d'affaire : 83724
                    Texte de l'annonce :

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

                    Adresse : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.
                    Siret : 320 342 264 00027.

                    Situation au 31 décembre 2004. (En milliers d’euros.)

                    Actif

                    Montant

                    Caisse, banques centrales, C.C.P.

                    50 200

                    Effets publics et valeurs assimilées

                    0

                    Créances sur les établissements de crédit

                    5 039 599

                    Opérations avec la clientèle

                    6 104 484

                    Obligations et autres titres à revenu fixe

                    1 960 446

                    Actions et autres titres à revenu variable

                    236 370

                    Participations et autres titres détenus à long terme

                    20 553

                    Parts dans les entreprises liées

                    525 342

                    Crédit-bail et location avec option d’achat

                    0

                    Location simple

                    0

                    Immobilisations incorporelles

                    6 475

                    Immobilisations corporelles

                    107 484

                    Capital souscrit non versé

                    0

                    Actions propres

                    0

                    Autres actifs

                    544 899

                    Comptes de régularisation

                    132 302

                    Total de l’actif

                    14 728 154

                    Passif

                    Montant

                    Banques centrales, C.C.P.

                    5

                    Dettes envers les établissements de crédit

                    418 719

                    Opérations avec la clientèle

                    7 727 155

                    Dettes représentées par un titre

                    4 885 644

                    Autres passifs

                    166 232

                    Comptes de régularisation

                    208 922

                    Provisions pour risques et charges

                    60 551

                    Dettes subordonnées

                    177 304

                    Fonds pour risques bancaires généraux

                    2 957

                    Capitaux propres hors FRBG

                    1 080 665

                    Capital souscrit

                    902 769

                    Primes d’mission

                    2 750

                    Réserves

                    175 242

                    Ecarts de réévaluation

                    0

                    Provisions réglementées et subventions d’investissement

                    115

                    Report à nouveau (+/–)

                    – 211

                    Total du passif

                    14 728 154

                    Hors bilan

                    Montant

                    Engagements donnés :

                    Engagements de financement

                    756 707

                    Engagements de garantie

                    100 980

                    Engasements sur titres

                    —

                    Engagements reçus :

                    Engagements de financement

                    1 393

                    Engagements de garantie

                    1059 115

                    Engasements sur titres

                    —






                    83724

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