de La Celle-sur-Nièvre
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE société en commandite simple
Numéro de SIREN : 352862346
Mandataire 1 : Cabinet MALEMONT
Déposant 1 : CM-CIC LEASING SOLUTIONS (anciennement dénommée GE Capital Equipement Finance), Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza, 23-27, rue Delarivière Lefaillon
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Baker & McKenzie, Mme Ulmann Virginie
Adresse :
1, rue Paul Baudry
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE société en commandite simple
Numéro de SIREN : 352862346
Mandataire 1 : Cabinet MALEMONT
Déposant 1 : CM-CIC LEASING SOLUTIONS (anciennement dénommée GE Capital Equipement Finance), Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza, 23-27, rue Delarivière Lefaillon
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Baker & McKenzie, Mme Ulmann Virginie
Adresse :
1, rue Paul Baudry
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GE Capital US Holdings, Inc.
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza, 23-27 Rue DELARIVIERE LEFOULLON
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 387830045
Adresse :
31/33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 387830045
Adresse :
31/33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza, 23-27 Rue DELARIVIERE LEFOULLON
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Baker & McKenzie, Mme Ulmann Virginie
Adresse :
1, rue Paul Baudry
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza, 23-27 rue DELARIVIERE LEFOULLON
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 387830045
Adresse :
31/33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 387830045
Adresse :
31/33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Palza, 23-27 Rue DELARIVIERE LEFOULLON
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 387830045
Adresse :
31/33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 387830045
Adresse :
31/33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza, 23-27 rue DELARIVIERE LEFOULLON
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Baker & McKenzie, Mme Ulmann Virginie
Adresse :
1, rue Paul Baudry
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Palza, 23-27 Rue DELARIVIERE LEFOULLON
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Baker & McKenzie, Mme Ulmann Virginie
Adresse :
1, rue Paul Baudry
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE société en commandite simple
Numéro de SIREN : 352862346
Mandataire 1 : Cabinet MALEMONT
Bénéficiare 1 : GENERAL ELECTRIC COMPANY
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza 23-27 rue Delarivière Lefoullon
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Bureau D.A. CASALONGA – JOSSE
Adresse :
8 avenue Percier
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GE Capital US Holdings, Inc.
Déposant 1 : GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE, Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 352862346
Adresse :
Immeuble Défense Plaza 23-27 rue Delarivière Lefoullon
92800 PUTEAUX
FR
Mandataire 1 : Bureau D.A. CASALONGA – JOSSE
Adresse :
8 avenue Percier
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GE Capital US Holdings, Inc.
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 4 992 | 157 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 8 763 | 10 681 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 1 058 890 | 3 040 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 9 832 | 1 055 636 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 193 179 | 193 179 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 36 921 | 36 921 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 80 546 | 77 352 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 58 496 | 58 496 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 13 312 | 3 194 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 1 646 736 | 1 641 930 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 6 835 | 8 942 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 33 826 | 16 213 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 13 357 | 6 597 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 261 671 Opérations avec la clientèle 2 462 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 111 296 Crédit-bail et location avec option d'achat 856 685 Location simple 1 522 718 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 682 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 74 235 Comptes de régularisation 27 331 Total actif 2 858 079 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2 249 988 Opérations avec la clientèle 18 912 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 54 054 Comptes de régularisation 221 427 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 5 934 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 307 764 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -36 497 Total passif 2 858 079 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 259 165 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM-CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros Siège social : Tour D2 - 17 b is , p lace des Reflets - 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 352 862 346 R.C.S. NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 9 mai 2023 I. – Bilan (en milliers d’euros) Actif En millie rs d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Créances sur les établissements de crédit 2_6 271 982 355 528 Operations avec la clientèle 2_6 2 861 3 782 Participations et autres titres détenus à long terme 2_10 1 1 Parts dans les entreprises liées 111 294 Crédit-bail et location avec option d'achat 2_7 760 371 705 860 Location simple 2_8 1 366 119 1 241 053 Immobilisations incorporelles 2_12 Immobilisations corporelles 2_11 1 602 1 539 Autres actifs 2_13 46 211 27 858 Comptes de régularisation 2_14 23 241 23 163 Total de l'actif 2 583 684 2 358 785 Passif En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Dettes envers les établissements de crédit 2_6 2 151 728 1 946 810 Op é rations avec la clientèle 2_6 9 768 10 005 Autres passifs 2_13 37 722 28 740 Comptes de régularisation 2_14 71 271 62 413 Provisions 2_15 5 431 4 914 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) Capitaux propres hors FRBG 2_16 307 764 305 903 - Capital souscrit 193 179 193 179 - Primes d' émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 114 161 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau (+ / -) - 38 359 - 45 603 - Résultat de l'exercice (+ / -) 1 862 7 244 - Acomptes sur dividendes vers é s Total du passif 2 583 684 2 358 785 Hors bilan En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 2021 31 décembre Engagements donn é s Engagements de financement 2_17 1 009 336 731 911 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement 2_17 100 000 100 000 Engagements de garantie II. – Compte de résultat Compte de résultat En milliers d'euros Notes 2022 31 décembre 202 1 31 décembre Intérêts et produits assimil é s 313 159 Intérêts et charges assimilées - 5 066 780 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 407 122 393 116 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 372 270 - 357 467 Produits sur opérations de location simple 3_3 727 401 725 716 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 685 557 - 690 295 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 3_5 11 421 10 455 Commissions (charges) 3_6 - 16 377 - 14 020 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimil é s Autres produits d'exploitation bancaire 3_7 19 129 16 984 Autres charges d'exploitation bancaire 3_8 - 16 418 - 11 619 Produit net bancaire 69 699 73 811 Charges générales d'exploitation 3_9 - 61 682 - 61 617 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 282 - 270 Résultat brut d'exploitation 7 735 11 924 Co û t du risque 3_10 - 4 355 - 4 664 Résultat d'exploitation 3 380 7 259 Gains ou pertes sur actifs immobilises Résultat courant avant impôt 3 380 7 259 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de frbg et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices - 1 518 - 15 Résultat net 1 862 7 244 III. – Annexes Annexes aux comptes sociaux au 31/12/20 22 Faits caractéristiques Il n’y a pas d’ événement marquant sur l’exercice clos au 31 d écembre 2022. Méthodes et principes comptables Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de CCLS au 31 décembre 2022. CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. (CCLS) présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat. Géographie de l’activité de la société L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France. Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition. Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d’amortissement retenue est la durée fiscalement admise. Durée d’amortissement des principaux biens en location : Famille matériel Loi d’amort. Durée d’amort. Photocopieur Dégressif 60 Imprimante Dégressif 60 Mini-ordinateur Dégressif 48 Environnement micro Dégressif 48 Radio téléphonie Linéaire 36 Péri-informatique Dégressif 48 Véhicule utilitaire Linéaire 48 La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué. Au 31 décembre 2022, la technique du saupoudrage a été mise en œuvre. Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque de non recouvrement, CM-CIC Leasing Solutions constitue des dépréciations. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM-CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé). L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux. Créances Créances saines Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné. Créances douteuses Conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes comptables relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux : - s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse. Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client. Les encours douteux pour lesquels la d’échéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Dépréciation des créances Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque. Afin de couvrir le risque de dépréciation du matériel, une provision est constatée en comptabilité statutaire dont le principe est de provisionner, pour les contrats en statut douteux, l’assiette en risque c’est-à-dire l’écart entre la Valeur Nette Comptable (VNC) et la valeur estimée du matériel. Immobilisations à usage de l’entreprise Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société. Les amortissements, comptabilisés au poste du compte de résultat « dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles », sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement. Pour les immobilisations à l’usage de l’entreprise, les méthodes d’amortissements ont été les suivantes : Type Mode Année Immobilisations corporelles 5 ans, Agencement & installation Linéaire 9 ans, Mobilier de bureau Linéaire 10 ans Engagements à long terme accordés aux salariés Depuis l’exercice 2021, CM-CIC Leasing Solutions a souscrit auprès d’une Compagnie d’Assurances (ACM), un contrat IFC retraite afin de couvrir la totalité des engagements en matière d’indemnités de fin de carrières. CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par les assurances du crédit mutuel en date du 31 décembre 2022. Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation retenu est de 3.4 % ; - l e taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel ; - l'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Intérêts, produits et charges assimilés Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers. Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté. Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat. Commissions La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication. La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires. L’article 2131 1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Impôt sur les bénéfices CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû. Consolidation CM-CIC Leasing Solutions est consolidée dans le groupe BFCM par la méthode de l’intégration globale. Incidences du conflit entre l’Ukraine et la Russie et crise Covid-19 Le Crédit Mutuel Alliance Fédérale, Groupe dont notre établissement est l’une des composantes, n’est pas implanté en Ukraine et en Russie ; notre établissement n’a pas d’exposition directe dans ces deux pays ou en Biélorussie et ne détient aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe a mis en œuvre les mesures restrictives et les sanctions décidées par l’Union Européenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques lui permettant d’assurer un suivi des flux opérés par ses clients avec la Russie et de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe a également fait preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Crédit Mutuel Alliance Fédérale reste totalement impliqué pour accompagner les entreprises, les professionnels et ses clients particuliers qui seraient en difficulté dans ce contexte, comme il l’avait déjà fait lors de la crise sanitaire liée au Covid 19. Evènement post - clôture La société n’a pas identifié d’événement postérieur à la clôture pouvant avoir un impact matériel sur les états financiers. 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2022 2021 Encours sains 2 565 508 2 386 297 Encours douteux 75 540 61 250 Total des encours globaux 2 641 048 2 447 547 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2022 2021 Secteur Île - de - France 1 449 541 1 324 853 Secteur Nord-Est 205 601 207 914 Secteur Nord-Ouest 279 446 258 791 Secteur Sud-Est 486 778 454 713 Secteur Sud-Ouest 219 682 201 276 Non ventilés et divers Total des encours par secteurs géographiques 2 641 048 2 447 547 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2022 2021 Secteur de l'industrie 228 440 211 937 Secteur des transports et communications 276 974 250 035 Secteur de la construction 291 464 273 639 Secteur des services 317 230 298 970 Secteur du commerce 390 110 364 583 Secteur de la santé et de l'action sociale 324 573 289 307 Secteur de production d'eau et d'assainissement 34 054 24 502 Secteur de l'activité scientifique 305 050 295 612 Secteur de l'activité financière 27 687 28 269 Secteur de l'agriculture et de la pêche 106 535 103 061 Secteur de l'information et de la communication 122 899 117 111 Secteur de l'hébergement et restauration 49 032 38 393 Secteur de production d'énergie 2 277 1 754 Secteur de l'activité immobilière 55 367 50 772 Secteur de l'enseignement 77 583 69 422 Secteur de l'art et des spectacles 31 773 30 180 Non ventilés et divers Total des encours par secteur d'activités 2 641 048 2 447 547 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2022 2021 Entreprises non financières 2 166 132 1 934 927 Particuliers 123 242 Etablissements de crédit 250 729 314 920 Administrations publiques 166 932 154 907 Autres établissement financiers 57 132 42 551 Total des encours par grands types de contreparties 2 641 048 2 447 547 Note 2_5 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Créances Crédit Créances Crédit- b ail et LOA Créances Location simple Total Créances Encours Solde au 31/12/2021 163 16 998 21 463 38 624 11 829 Dotations 9 028 10 711 19 739 7 952 Reprises - 2 503 - 7 298 - 9 801 - 8 546 Solde au 31/12/2022 163 23 523 24 876 48 562 11 235 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 11 829 K€ au 31/12/21 à 11 235 K€ au 31/12/2022. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 38 624 K€ au 31/12/2021 contre 48 562 K€ au 31/12/2022. Note 2_6 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 271 982 271 982 - A vue 271 982 271 982 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées Op é rations avec la clientèle 461 862 1 454 77 7 2 861 - Créances clientèles 461 862 1 454 11 2 788 - Créances douteuses 236 236 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 170 - 170 - Créances rattachées 7 7 Crédit-bail et location avec option d’achat 89 023 219 857 572 521 34 878 1 015 917 294 - Immobilisations en location (encours financiers) 84 088 219 857 572 521 25 519 901 985 - Créances douteuses 32 875 32 875 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 23 516 - 23 516 - Créances rattachées 4 935 1 015 5 950 Location simple 166 990 390 872 1 115 532 77 795 1 463 1 752 652 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 153 208 390 872 1 115 532 67 278 1 726 890 - Créances douteuses 35 393 35 393 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 24 876 - 24 876 - Créances rattachées 13 782 1 463 15 245 Totaux 528 456 611 591 1 689 507 112 750 2 485 2 944 789 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 380 239 596 000 1 175 000 489 2 151 728 - A vue 132 239 132 239 - Avance actionnaire - A terme 248 000 596 000 1 175 000 2 019 000 - Dettes rattachées 489 489 Comptes créditeurs de la clientèle 9 768 9 768 - A vue 9 768 9 768 - A terme - Dettes rattachées Totaux 390 007 596 000 1 175 000 489 2 161 496 La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 2 019 000 K €. Note 2_7 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 1 523 652 1 427 389 - Acquisitions de l’e xercice 419 094 358 854 - Sorties de l’e xercice - 309 257 - 262 591 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 633 489 1 523 652 - Amortissements au début de l'exercice - 831 035 - 742 818 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 334 340 - 324 185 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice 278 041 234 996 - Provision sociale dépréciation immobilisations CB - 1 092 972 Amortissements en fin d'exercice - 888 426 - 831 035 Immobilisations nettes 745 063 692 617 Créances douteuses & compromises 9 359 7 684 - Créances douteuses 979 911 - Créances douteuses compromises 17 049 15 510 - Indemnités de résiliation 14 847 8 283 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 10 830 - 9 543 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 12 686 - 7 477 Créances rattachées 5 950 5 560 - Locataires débiteurs 4 935 4 529 - Loyers courus 1 015 1 031 - Autres Total crédit-bail et location avec option d'achat 760 371 705 860 Note 2_8 - Location simple et location longue durée 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 2 706 478 2 552 776 - Acquisitions de l’e xercice 795 035 768 875 - Sorties de l’e xercice - 531 280 - 615 172 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 970 233 2 706 478 - Amortissements au début de l'exercice - 1 486 859 - 1 398 893 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 593 419 - 587 335 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l’e xercice 460 155 498 049 - Prov sociale dépréciation immobilisations LS - 9 753 1 319 Amortissements en fin d'exercice - 1 629 876 - 1 486 859 Immobilisations nettes 1 340 357 1 219 619 Créances douteuses & compromises 10 517 8 555 - Créances douteuses 1 104 937 - Créances douteuses compromises 20 194 22 858 - Indemnités de résiliation 14 095 6 223 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 11 291 - 12 730 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 13 585 - 8 733 Créances rattachées 15 245 12 879 - Locataires débiteurs 13 782 11 438 - Loyers courus 1 463 1 441 Total location simple et location longue durée 1 366 119 1 241 053 Note 2_9 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 7 - Crédit-bail & location avec option d'achat 1 015 - Location simple & location longue durée 1 463 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 489 Total 2 485 489 Note 2 - 10 Participations et autres titres détenus à long terme Libellé des titres Nombre de titres détenus Valeur d'achat totale (en €) Etablissements de crédit : - Banque Publique d'Investissement (BPI) 175 1 400 Total général 175 1 400 Note 2_11 - Immobilisations corporelles 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 3 068 3 029 - Acquisitions de l ’ e xercice - Sorties de l’e xercice 347 39 Immobilisations en fin d'exercice 3 415 3 068 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1 530 - 1 260 - Dotation de l'exercice - 270 - Reprise de l’e xercice - Autres - 283 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 813 - 1 530 Immobilisations nettes 1 602 1 539 Note 2_12 - Immobilisations incorporelles 2022 2021 - Immobilisations au début de l'exercice 800 800 - Acquisitions de l’e xercice - Sorties de l’e xercice - Autres 800 Immobilisations en fin d'exercice 1 600 800 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 800 - 800 - Dotation de l'exercice - Reprise de l’e xercice - Autres - 800 Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 600 - 800 Immobilisations nettes Note 2_13 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2022 2021 Autres a ctifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 43 253 23 256 - Débiteurs divers 2 958 4 602 - Stock ITNL/CBM Total 46 211 27 858 Autres p assifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 8 461 7 088 - Fournisseurs et effets à payer 15 238 8 087 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 2 024 1 825 - Dépôts reçus des locataires 1 047 1 551 - Subventions d’investissement (DRIRE) - Créditeurs divers 10 952 10 188 - Autres Total 37 722 28 740 Note 2_14 - Compte de régularisation 2022 2021 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d’avance - Produits à recevoir 8 562 12 241 - Autres comptes de régularisation 14 679 10 922 Total 23 241 23 163 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 27 886 30 305 - Produits constatés d'avance 23 328 21 888 - Autres comptes de régularisation 20 057 10 220 Total 71 271 62 413 Note 2_15 - Provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2021 Solde Solde au 31/12/2021 1 220 3 694 - 4 129 4 914 - Dotations 1 977 1 977 1 977 - Reprises - 3 528 - 152 - 1 309 - 4 989 - 4 989 - Autres Solde au 31/12/2022 - 3 528 1 068 4 362 - 7 141 1 902 Note 2_16 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2021 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2022 - Capital 193 179 193 179 - Prime d' émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 114 161 - Réserve légale 21 859 21 859 - Autres réserves 92 302 92 302 - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Ecart de réévaluation - Report à nouveau - 45 603 7 244 - 38 359 - Acomptes et dividendes versés - Résultat de l’e xercice 7 244 1 862 - 7 244 1 862 Total des capitaux propres 305 903 7 244 1 862 - 7 244 307 764 Note 2_17 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 1 009 336 1 009 336 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit - Engagements reçus de la clientèle - Engagements reçus d'Ets de crédit 100 000 100 000 Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2022 2021 - Loyers 349 928 341 552 - Quote - part de subvention virée au résultat - Autres produits 16 040 16 346 - Indemnités de résiliation ( f actures et abandons de créance) 10 100 6 879 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 5 208 - 3 002 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 36 262 31 341 Total 407 122 393 116 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2022 2021 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 334 340 323 964 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 30 453 27 745 - Commissions d'apport - Autres charges 7 477 5 758 Total 372 270 357 467 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2022 2021 - Loyers 593 815 559 461 - Quote - part de subvention virée au résultat - Autres produits 35 143 32 647 - Indemnités de résiliation ( f actures et abandons de créance) - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 4 851 - 3 788 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 103 294 137 397 Total 727 401 725 716 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2022 2021 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 593 115 586 702 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 71 431 94 268 - Autres charges 21 011 9 325 Total 685 557 690 295 Note 3_5 - Commissions (Produits) 2022 2021 - Commissions de "courtage" 11 419 10 453 - Autres commissions 2 2 Total 11 421 10 455 Note 3_6 - Commissions (Charges) 2022 2021 - Commissions d'apport 16 367 14 019 - Autres commissions 10 1 Total 16 377 14 020 Note 3_7 - Autres produits d'exploitation bancaire 2022 2021 - Autres produits sur prestations de maintenance - Autres produits 19 129 16 984 - Ventes gestion de stock Total 19 129 16 984 Note 3_8 - Autres charges d'exploitation bancaire 2022 2021 - Autres charges sur prestations de maintenance - Autres charges 16 418 11 619 - Achats gestion de stock Total 16 418 11 619 Note 3_9 - Charges générales d'exploitation 2022 2021 - Frais de personnel 39 267 41 918 - Impôts et taxes 3 128 2 576 - Services fournis par sociétés du groupe 10 567 9 531 - Services extérieurs 8 720 7 592 Total 61 682 61 617 Ventilation des frais de personnel 2022 2021 - Salaires et traitements 22 721 23 044 - Charges de retraite 1 649 - Participation des salariés 833 816 - Intéressement des salariés 2 577 3 245 - Impôts et taxes sur rémunérations 1 028 1 177 - Autres charges sociales 12 108 11 987 Total 39 267 41 918 Effectifs moyen 2022 2021 - Cadre 265 255 - Non - cadre ( d ont 2 personnes détachées) 68 91 Total 333 346 Note 3_10 - Coût du risque 2022 2021 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 6 372 - 6 611 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 6 493 9 632 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 4 722 - 7 762 - Récupérations sur créances amorties 246 77 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque - 4 355 - 4 664 Note 4 - Note sur le résultat financier Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit : ( E n milliers d’euros) 2022 2021 Résultat net comptable 1 862 7 244 Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières -3 039 11 864 Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers 12 717 20 020 Étalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 863 442 Autres éléments - Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel - Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables 10 846 2 291 Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel - Résultat financier 23 248 37 279 Il contribue à l’évolution de la réserve latente : Variation de la réserve latente CM-CIC LEASING SOLUTIONS 2022 2021 Réserve l atente n et d’impôts différés - N 570 265 548 878 Variation de réserve latente net d’impôts différés 21 386 30 035 Réserve latente n et d’impôts différés N-1 548 879 518 843 Tableau des cinq derniers exercices 2022 2021 2020 2019 2018 1 - Capital en fin d'exercice . Capital social 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 . Nombre d'actions ordinaires / parts sociales 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 2 - Opérations et résultat de l'exercice . Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) 963 019 244 919 550 537 728 730 659 770 993 744 730 747 926 . Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 954 767 415 915 997 391 699 659 251 753 588 226 701 255 926 . Impôt sur les bénéfices -1 517 944 -15 477 0 0 0 . Participation des salariés due au titre de l'exercice -833 119 816 467 1 514 092 1 249 318 1 146 617 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 1 861 510 7 244 016 -101 994 879 -2 104 240 12 048 985 . Dividende distribué - - 3 - Résultat par action / part sociale . Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions 30 28 22 23 22 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 0 0 -3 0 0 . Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) - - 4 - Personnel . Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein 334 345 337 344 360 . Montant de la masse salariale de l'exercice 20 819 292 22 969 316 22 224 038 21 698 974 22 552 567 . Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales...) 11 502 082 11 334 448 11 683 219 11 595 234 10 738 902 IV. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l'associé unique CM-CIC LEASING SOLUTIONS Tour D2 17 bis , p lace des Reflets 92988 Paris La Défense Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l'associé unique , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CM-CIC LEASING SOLUTIONS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Risque de crédit Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 1.2.3.3. « Dépréciation des créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre de tests pour vérifier l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. N ous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique . La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441 6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le président . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris-La Défense, le 21 avril 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Laurent Tavernier Sophie Sotil Forgues V. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de la société.
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 282 551 Opérations avec la clientèle 5 338 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 111 296 Crédit-bail et location avec option d'achat 805 749 Location simple 1 465 399 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 652 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 72 259 Comptes de régularisation 22 760 Total actif 2 767 004 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2 227 749 Opérations avec la clientèle 12 253 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 54 626 Comptes de régularisation 161 118 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 5 355 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 305 903 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -38 359 Total passif 2 767 004 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 169 191 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 271 982 Opérations avec la clientèle 2 861 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 Parts dans les entreprises liées 111 294 Crédit-bail et location avec option d'achat 760 371 Location simple 1 366 119 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 602 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 46 211 Comptes de régularisation 23 241 Total actif 2 583 684 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2 151 727 Opérations avec la clientèle 9 768 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 37 722 Comptes de régularisation 73 133 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 5 431 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 305 903 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -38 359 Total passif 2 583 684 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 009 337 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 268 933 Opérations avec la clientèle 3 013 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 111 296 Crédit-bail et location avec option d'achat 773 668 Location simple 1 399 319 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 396 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 41 355 Comptes de régularisation 17 995 Total actif 2 616 976 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 2 010 351 Opérations avec la clientèle 10 384 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 61 228 Comptes de régularisation 224 119 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 4 991 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 305 903 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -38 359 Total passif 2 616 976 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 121 769 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La - Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 juin 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 178 793 Opérations avec la clientèle 3 125 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 111 296 Crédit-bail et location avec option d'achat 740 278 Location simple 1 334 750 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 423 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 39 079 Comptes de régularisation 16 763 Total actif 2 425 506 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 886 156 Opérations avec la clientèle 10 109 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 52 877 Comptes de régularisation 165 730 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 4 732 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 305 903 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -38 359 Total passif 2 425 506 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 1 069 575 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets,92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 227 338 Opérations avec la clientèle 3 397 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 111 296 Crédit-bail et location avec option d'achat 707 441 Location simple 1 274 158 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 472 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 36 011 Comptes de régularisation 35 972 Total Actif 2 397 085 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 893 628 Opérations avec la clientèle 11 303 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 46 281 Comptes de régularisation 142 439 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 4 777 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 298 659 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -45 603 Total Passif 2 397 085 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 856 583 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM-CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 352 862 346 R.C.S. NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 avril 2022 I. – Bilan (en milliers d’euros) Actif en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Caisse, banques centrales Effets publics et valeur assimilées Créances sur les établissements de crédit 2_6 355 528 208 913 Opérations avec la clientèle 2_6 3 782 4 147 Affacturage Obligations et autres titres à revenus fixe Actions, atrv et tap Promotion immobilière Placements des entreprises d'assurance Participations et autres titres détenus à long terme 2_10 1 1 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d'achat 2_7 705 860 698 111 Location simple 2_8 1 241 053 1 178 390 Immobilisations incorporelles 2_12 Immobilisations corporelles 2_11 1 539 1 769 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 2_13 27 858 78 096 Comptes de régularisation 2_14 23 163 23 051 Total de l’actif 2 358 785 2 192 478 Passif en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 2_6 1 946 810 1 774 016 Opérations avec la clientèle 2_6 10 005 13 919 Dettes représentées par un titre Provisions techniques entp d'assurance Autres passifs 2_13 28 740 39 741 Autres produits d'assurances Comptes de régularisation 2_14 62 413 56 721 Dépôt de garantie à caractère mutuel Provisions 2_15 4 914 9 423 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_16 305 903 298 658 - Capital souscrit 193 179 193 179 - Primes d'émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 114 161 - Écart de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau (+ / -) - 45 603 56 392 - Résultat de l'exercice (+ / -) 7 244 - 101 995 - Acomptes sur dividendes versés Total du passif 2 358 785 2 192 478 Hors bilan en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_17 731 911 624 822 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement 2_17 100 000 100 000 Engagements de garantie II. – Compte de résultat Compte de résultat en milliers d'euros Notes 2021 31 décembre 2020 31 décembre Intérêts et produits assimilés 159 39 Intérêts et charges assimilées 780 - 518 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 393 116 272 011 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 357 467 - 324 516 Produits sur opérations de location simple 3_3 725 716 616 315 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 690 295 - 605 577 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 3_5 10 455 10 984 Commissions (charges) 3_6 - 14 020 - 9 656 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d'exploitation bancaire 3_7 16 984 10 300 Autres charges d'exploitation bancaire 3_8 - 11 619 - 7 100 Produits nets des autres activités Produit net bancaire 73 811 - 37 718 Charges générales d'exploitation 3_9 - 61 617 - 56 547 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 270 - 265 Résultat brut d'exploitation 11 924 - 94 530 Coût du risque 3_10 - 4 664 - 7 465 Résultat d'exploitation 7 259 - 101 995 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Résultat courant avant impôt 7 259 - 101 995 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices - 15 Résultat net 7 244 - 101 995 I II . – Annexes Annexes aux comptes sociaux au 31/12/20 21 Faits caractéristiques Sur l’exercice 2021, CM-CIC Leasing Solutions a souscrit auprès d’une Compagnie d’Assurances (ACM), un contrat IFC retraite afin de couvrir la totalité des engagements en matière d’indemnités de fin de carrières au 31 Décembre 2021. Le montant des cotisations s’élève à 5 079 k€ sur l’exercice. Crise sanitaire liée au Covid-19 Dans le contexte lié à la pandémie due au virus Covid-19, la société n’a pas été mobilisée par des reports lors de la 2eme vague et ne connait pas de sinistralité accrue pour non-respect des aménagements covid mises en place. Méthodes et principes comptables Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation ; - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ; - indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de CCLS au 31 décembre 2021. CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. (CCLS) présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, l’hors-bilan et le compte de résultat. Géographie de l’activité de la société L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France. Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition. Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d’amortissement retenue est la durée fiscalement admise. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué. Au 31 décembre 2021, la technique du saupoudrage a été mise en œuvre. Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque de non recouvrement, CM-CIC Leasing Solutions constitue des dépréciations. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. À compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM-CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé). L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux. Créances Créances saines Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné. Créances douteuses Conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes comptables relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux : - s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse. Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client. Les encours douteux pour lesquels la d’échéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Dépréciation des créances Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque. Afin de couvrir le risque de dépréciation du matériel, une provision est constatée en comptabilité statutaire dont le principe est de provisionner, pour les contrats en statut douteux, l’assiette en risque c’est-à-dire l’écart entre la Valeur Nette Comptable (VNC) et la valeur estimée du matériel. Immobilisations à usage de l’entreprise Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société. Les amortissements, comptabilisés au poste du compte de résultat « dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles », sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement. Pour les immobilisations à l’usage de l’entreprise, les méthodes d’amortissements ont été les suivantes : Type Mode Année Immobilisations corporelles Agencement & installation Linéaire 5 ans, 9 ans, Mobilier de bureau Linéaire 10 ans Engagements à long terme accordés aux salariés Sur l’exercice 2021, CM-CIC Leasing Solutions a souscrit auprès d’une Compagnie d’Assurances (ACM), un contrat IFC retraite afin de couvrir la totalité des engagements en matière d’indemnités de fin de carrières au 31 Décembre 2021. Le montant des cotisations s’élève à 5 079 k€ sur l’exercice . CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par les assurances du crédit mutuel en date du 31 décembre 2021. Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation retenu est de 1.00 % ; - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel ; - l'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Intérêts, produits et charges assimilés Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers. Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté. Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat. Commissions La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication. La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires. L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Impôt sur les bénéfices CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû. Consolidation CM-CIC Leasing Solutions est consolidée dans le groupe BFCM par la méthode de l’intégration globale. Evènement post clôture La société n’a pas identifié d’événement postérieur à la clôture pouvant avoir un impact matériel sur les états financiers . Postérieurement à la clôture du 31 décembre 2021, le conflit en cours entre la Russie et l’Ukraine risque d’entraîner un choc sur l’économie mondiale et un ralentissement de l’activité. Cela pourrait accentuer certains risques affectant notamment ceux liés aux conditions macro-économiques et à l’évolution potentiellement défavorable des marchés ainsi que ceux de cybersécurité. Du fait des conséquences géopolitiques, économiques, financières et sociales encore incertaines de ce conflit et des incertitudes concernant sa propagation aux différents pans de l’économie mondiale, il n’est pas à ce stade possible d’en estimer l’impact exact pour Crédit Mutuel Alliance Fédérale et ses filiales. Stricto sensu, en termes de risques sur la Russie et l’Ukraine, Crédit Mutuel Alliance Fédérale n’a pas de présence directe (via une filiale ou une joint-venture) dans ces deux pays. De manière globale, l’exposition de Crédit Mutuel Alliance Fédérale sur ces pays est extrêmement limitée. 2 – Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. N ote 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2021 2020 Encours sains 2 386 297 2 283 509 Encours douteux 61 250 67 039 Total des encours globaux 2 447 547 2 350 548 N ote 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2021 2020 Secteur Île-de-France 1 324 853 1 211 583 Secteur Nord-Est 207 914 219 448 Secteur Nord-Ouest 258 791 257 800 Secteur Sud-Est 454 713 462 312 Secteur Sud-Ouest 201 276 199 405 Non ventilés et divers Total des encours par secteurs géographiques 2 447 547 2 350 548 N ote 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2021 2020 Secteur de l'industrie 211 937 218 151 Secteur des transports et communications 250 035 240 151 Secteur de la construction 273 639 253 916 Secteur des services 298 970 308 190 Secteur du commerce 364 583 333 224 Secteur de la santé et de l'action sociale 289 307 281 400 Secteur de production d'eau et d'assainissement 24 502 23 195 Secteur de l'activité scientifique 295 612 266 142 Secteur de l'activité financière 28 269 31 888 Secteur de l'agriculture et de la pêche 103 061 104 297 Secteur de l'information et de la communication 117 111 111 972 Secteur de l'hébergement et restauration 38 393 32 432 Secteur de production d'énergie 1 754 1 619 Secteur de l'activité immobilière 50 772 49 367 Secteur de l'enseignement 69 422 64 594 Secteur de l'art et des spectacles 30 180 30 010 Non ventilés et divers Total des encours par secteur d'activités 2 447 547 2 350 548 N ote 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2021 2020 Entreprises non financières 1 934 927 1 957 921 Particuliers 242 907 Établissements de crédit 314 920 194 492 Administrations publiques 154 907 149 891 Autres établissement financiers 42 551 47 337 Total des encours par grands types de contreparties 2 447 547 2 350 548 N ote 2_5 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Créances Crédit Créances Crédit-Bail et LOA Créances Location simple Total Créances Encours Solde au 31/12/2020 163 14 062 20 630 34 855 12 423 Dotations 7 178 8 450 15 628 7 952 Reprises - 4 242 - 7 617 - 11 859 - 8 546 Solde au 31/12/2021 163 16 998 21 463 38 624 11 829 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 12 423 K€ au 31/12/20 à 11 829 K€ au 31/12/2021. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 34 855 K€ au 31/12/2020 contre 38 624 K€ au 31/12/2021. N ote 2_6 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 353 861 1 667 355 528 - À vue 353 861 353 861 - À terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées 1 667 1 667 Operations avec la clientèle 185 572 2 546 434 45 3 782 - Créances clientèles 185 572 2 546 147 24 3 474 - Créances douteuses 428 428 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 141 - 141 - Créances rattachées 21 21 Crédit-bail et location avec option d'achat 14 719 46 462 699 342 103 018 1 031 864 572 - Immobilisations en location (encours financiers) 10 190 46 462 699 342 95 334 851 328 - Créances douteuses 24 704 24 704 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 17 020 - 17 020 - Créances rattachées 4 529 1 031 5 560 Location simple 111 784 269 983 1 087 979 137 582 1 441 1 608 769 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 100 346 269 983 1 087 979 129 027 1 587 335 - Créances douteuses 30 018 30 018 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 21 463 - 21 463 - Créances rattachées 11 438 1 441 12 879 Totaux 480 549 317 017 1 789 867 241 034 4 184 2 832 651 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 392 810 170 000 1 384 000 1 946 810 - À vue 97 810 97 810 - Avance actionnaire - À terme 295 000 170 000 1 384 000 1 849 000 - Dettes rattachées Comptes créditeurs de la clientèle 10 004 10 004 - À vue 10 004 10 004 - À terme - Dettes rattachées Totaux 402 814 170 000 1 384 000 1 956 814 La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 1 849 000K€. N ote 2_7 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 1 427 389 1 344 468 - Acquisitions de l'exercice 358 854 313 333 - Sorties de l'exercice - 262 591 - 230 412 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 523 652 1 427 389 - Amortissements au début de l'exercice - 742 818 - 654 747 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 324 185 - 290 054 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 234 996 203 018 - Provision sociale dépréciation immobilisations CB 972 - 1 035 Amortissements en fin d'exercice - 831 035 - 742 818 Immobilisations nettes 692 617 684 571 Créances douteuses & compromises 7 684 6 482 - Créances douteuses 911 2 538 - Créances douteuses compromises 15 510 13 531 - Indemnités de résiliation 8 283 4 475 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 9 543 - 9 587 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 7 477 - 4 475 Créances rattachées 5 560 7 058 - Locataires débiteurs 4 529 6 182 - Loyers courus 1 031 876 - Autres Total crédit-bail et location avec option d'achat 705 860 698 111 N ote 2_8 - Location simple et location longue durée 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 2 552 776 2 390 009 - Acquisitions de l'exercice 768 875 649 294 - Sorties de l'exercice - 615 172 - 486 527 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 706 478 2 552 776 - Amortissements au début de l'exercice - 1 398 893 - 1 290 700 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 587 335 - 514 501 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 498 049 407 710 - Prov sociale dépréciation immobilisations LS 1 319 - 1 402 Amortissement en fin d’exercice - 1 486 859 - 1 398 893 Immobilisations nettes 1 219 619 1 153 883 Créances douteuses & compromises 8 555 7 963 - Créances douteuses 937 2 305 - Créances douteuses compromises 22 858 21 343 - Indemnités de résiliation 6 223 4 945 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 12 730 - 15 685 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 8 733 - 4 945 Créances rattachées 12 879 16 544 - Locataires débiteurs 11 438 15 111 - Loyers courus 1 441 1 432 Total location simple et location longue durée 1 241 053 1 178 390 N ote 2_9 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit 1 667 - Créances sur la clientèle 21 - Crédit-bail & location avec option d'achat 1 031 - Location simple & location longue durée 1 441 Passif - Dettes envers les établissements de crédit À vue À terme Total 4 160 N ote 2_10 Participations et autres titres détenus à long terme Libellé des titres Nombre de titres détenus Valeur d'achat totale (en €) Établissements de crédit : - Banque Publique d'Investissement (BPI) 175 1 400 Total général 175 1 400 N ote 2_11 - Immobilisations corporelles 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 3 029 2 934 - Acquisitions de l'exercice 96 - Sorties de l'exercice 39 Immobilisations en fin d'exercice 3 068 3 029 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 1 260 - 995 - Dotation de l'exercice - 270 - 265 - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 1 530 - 1 260 Immobilisations nettes 1 539 1 769 N ote 2_12 - Immobilisations incorporelles 2021 2020 - Immobilisations au début de l'exercice 800 800 - Acquisitions de l'exercice - Sorties de l'exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 800 800 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 800 - 800 - Dotation de l'exercice - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 800 - 800 Immobilisations nettes N ote 2_13 - Postes « Autres actifs & autres passifs » 2021 2020 Autres actifs - État - acomptes sur IS - État - TVA à récupérer 23 256 67 585 - Débiteurs divers 4 602 10 511 - Stock ITNL/CBM Total 27 858 78 096 Autres passifs - État - Divers impôts et taxes (dont TVA) 7 088 6 969 - Fournisseurs et effets à payer 8 087 13 852 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 1 825 3 497 - Dépôts reçus des locataires 1 551 1 788 - Subventions d'investissement (DRIRE) - Créditeurs divers 10 188 13 635 - Autres Total 28 740 39 741 N ote 2_14 - Compte de régularisation 2021 2020 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d'avance - Produits à recevoir 12 241 8 929 - Autres comptes de régularisation 10 922 14 122 Total 23 163 23 051 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 30 305 19 827 - Produits constatés d'avance 21 888 22 518 - Autres comptes de régularisation 10 220 14 376 Total 62 413 56 721 N ote 2_15 – Provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnelle en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2021 Solde Solde au 31/12/2020 3 528 892 5 003 380 9 423 - Dotations 328 712 1 040 1 040 - Reprises - 3 528 - 2 021 - 5 549 - 5 549 - Autres Solde au 31/12/2021 1 220 3 694 - 4 129 4 914 N ote 2_16 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2020 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2021 - Capital 193 179 193 179 - Prime d'émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 114 161 - Réserve légale 21 859 21 859 - Autres réserves 92 302 92 302 - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Écart de réévaluation - Report à nouveau 56 392 - 101 995 - 45 603 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l’exercice - 101 995 101 995 7 244 7 244 Total des capitaux propres 298 658 7 244 305 903 N ote 2_17 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 731 911 731 911 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit - Engagements reçus de la clientèle - Engagements reçus d'Ets de crédit 100 000 100 000 Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps 3 – Notes sur le compte de résultat N ote 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2021 2020 - Loyers 341 552 230 254 - Quote-part de subvention virée au résultat - Autres produits 16 346 14 599 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 6 879 - 1 846 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 3 002 4 360 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 31 341 24 644 Total 393 116 272 011 N ote 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2021 2020 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 323 964 290 054 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 27 745 27 407 - Commissions d'apport - Autres charges 5 758 7 055 Total 357 467 324 516 N ote 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2021 2020 - Loyers 559 461 478 962 - Quote-part de subvention virée au résultat - Autres produits 32 647 27 640 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 3 788 3 799 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 137 397 105 914 Total 725 716 616 315 N ote 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2021 2020 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 586 702 514 501 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 94 268 78 817 - Autres charges 9 325 12 259 Total 690 295 605 577 N ote 3_5 - Commissions (Produits) 2021 2020 - Commissions de "courtage" 10 453 10 093 - Autres commissions 2 891 Total 10 455 10 984 N ote 3_6 - Commissions (Charges) 2021 2020 - Commissions d'apport 14 019 9 655 - Autres commissions 1 1 Total 14 020 9 656 N ote 3_7 - Autres produits d'exploitation bancaire 2021 2020 - Autres produits sur prestations de maintenance - Autres produits (*) 16 984 10 300 - Ventes gestion de stock Total 16 984 10 300 N ote 3_8 - Autres charges d'exploitation bancaire 2021 2020 - Autres charges sur prestations de maintenance - Autres charges 11 619 7 100 - Achats gestion de stock Total 11 619 7 100 N ote 3_9 - Charges générales d'exploitation 2021 2020 - Frais de personnel 41 918 37 881 - Impôts et taxes 2 576 908 - Services fournis par sociétés du groupe 9 531 11 400 - Services extérieurs 7 592 6 358 Total 61 617 56 547 Ventilation des frais de personnel 2021 2020 - Salaires et traitements 23 044 22 426 - Charges de retraite 1 649 - 1 265 - Participation des salariés 816 1 514 - Intéressement des salariés 3 245 652 - Impôts et taxes sur rémunérations 1 177 1 078 - Autres charges sociales 11 987 13 476 Total 41 918 37 881 Effectifs moyens 2021 2020 - Cadre 255 259 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 91 79 Total 346 338 N ote 3_10 - Coût du risque 2021 2020 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 6 611 - 8 601 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 9 632 7 937 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 7 762 - 6 804 - Récupérations sur créances amorties 77 3 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque - 4 664 - 7 465 Note 4 - Note sur le résultat financier Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit : 2021 2020 Résultat net comptable (en milliers d’euros) 7 244 101 995 Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières 11 864 1 075 Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers 20 020 127 338 Étalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 442 371 Autres éléments Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables 2 291 2 437 Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel Résultat financier 37 279 27 076 Il contribue à l’évolution de la réserve latente : Variation de la réserve latente CM-CIC LEASING SOLUTIONS 2021 2020 Réserve latente Net d’impôts différés – N 548 878 518 843 Variation de réserve latente net d’impôts différés 30 035 129 071 Réserve latente Net d’impôts différés N-1 518 843 389 772 Tableau des cinq derniers exercices 2021 2020 2019 2018 2017 1 - Capital en fin d'exercice . Capital social 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 . Nombre d'actions ordinaires / parts sociales 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 2 - Opérations et résultat de l'exercice . Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) 919 550 537 728 730 659 770 993 744 730 747 926 714 898 007 . Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 915 997 391 699 659 251 753 588 226 701 255 926 666 104 862 . Impôt sur les bénéfices -15 477 0 0 0 481 314 . Participation des salariés due au titre de l'exercice 816 467 1 514 092 1 249 318 1 146 617 789 712 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 7 244 016 -101 994 879 -2 104 240 12 048 985 7 629 211 . Dividende distribué - - - 3 - Résultat par action / part sociale . Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions 28 22 23 22 21 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 0 -3 0 0 0 . Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) - - - 4 - Personnel . Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein 345 337 344 360 376 . Montant de la masse salariale de l'exercice 22 969 316 22 224 038 21 698 974 22 552 567 23 455 476 . Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, …) 11 334 448 11 683 219 11 595 234 10 738 902 10 109 553 I V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2021) À l’Associé unique CM-CIC LEASING SOLUTIONS Tour D2 – 17bis, place des Reflets 92 988 Paris-La Défense Cedex Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CM-CIC LEASING SOLUTIONS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes. Risque de crédit Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 1.2.3.3. « Dépréciation des créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre de tests pour vérifier l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 11 avril 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Laurent Tavernier KPMG S.A. Arnaud Bourdeille V. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de la société.
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 355 528 Opérations avec la clientèle 3 782 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 705 860 Location simple 1 241 053 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 539 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 27 858 Comptes de régularisation 23 163 Total Actif 2 358 785 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 946 810 Opérations avec la clientèle 10 005 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 28 740 Comptes de régularisation 69 657 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 4 914 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 298 659 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -45 603 Total Passif 2 358 785 Hors Bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 731 911 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 297 780 Opérations avec la clientèle 4 152 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 716 294 Location simple 1 270 531 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 591 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 39 868 Comptes de régularisation 31 008 Total actif 2 361 225 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 833 581 Opérations avec la clientèle 17 885 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 48 844 Comptes de régularisation 153 339 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 8 917 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 298 659 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -45 603 Total passif 2 361 225 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 662 714 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation trimestrielle au 30 juin 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 268 224 Opérations avec la clientèle 4 426 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 719 534 Location simple 1 239 789 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 659 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 46 323 Comptes de régularisation 19 882 Total actif 2 299 839 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 816 550 Opérations avec la clientèle 13 546 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 52 047 Comptes de régularisation 109 835 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 202 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 298 659 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau -45 603 Total passif 2 299 839 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 755 267 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM-CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 352 862 346 R.C.S. NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2020 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 mai 2021 I. — Bilan (en milliers d'euros) Actif en milliers d'euros Notes 2020 31 décembre 2019 31 décembre Créances sur les établissements de crédit 2_6 208 913 105 754 Opérations avec la clientèle 2_6 4 147 5 428 Participations et autres titres détenus à long terme 2_10 1 1 Parts dans les entreprises liées Crédit bail et location avec option d'achat 2_7 698 111 703 846 Location simple 2_8 1 178 390 1 121 343 Immobilisations incorporelles 2_12 Immobilisations corporelles 2_11 1 769 1 939 Autres actifs 2_13 78 096 50 903 Comptes de régularisation 2_14 23 051 25 239 Total de l'actif 2 192 478 2 014 453 Passif en milliers d'euros Notes 2020 31 décembre 2019 31 décembre Dettes envers les établissements de crédit 2_6 1 774 016 1 485 675 Op2rations avec la clientèle 2_6 13 919 14 630 Autres passifs 2_13 39 741 43 435 Comptes de régularisation 2_14 56 721 61 017 Provisions 2_15 9 423 9 043 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_16 298 658 400 653 - Capital souscrit 193 179 193 179 - Primes d'émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 114 161 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau ( + / - ) 56 392 58 496 - Résultat de l'exercice ( + / - ) -101 995 -2 104 - Acomptes sur dividendes versé s Total du passif 2 192 478 2 014 453 Hors bilan en milliers d'euros Notes 2020 31 décembre 2019 31 décembre Engagements donnés Engagements de financement 2_17 624 822 634 499 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement 2_17 100 000 100 000 Engagements de garantie II. — Compte de résultat (en milliers d’euros) Compte de résultat en milliers d'euros Notes 2020 31 décembre 2019 31 décembre Intérêts et produits assimilé s 39 169 Intérêts et charges assimilées - 518 - 1 635 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 3_1 272 011 318 541 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 3_2 - 324 516 - 312 735 Produits sur opérations de location simple 3_3 616 315 619 531 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 605 577 - 606 047 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 3_5 10 984 10 218 Commissions (charges) 3_6 - 9 656 - 11 628 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles Autres produits d'exploitation bancaire 3_7 10 300 7 485 Autres charges d'exploitation bancaire 3_8 - 7 100 - 3 766 Produit net bancaire - 37 718 20 132 Charges générales d'exploitation 3_9 - 56 547 - 58 742 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 265 - 245 Résultat brut d'exploitation - 94 530 - 38 855 Cout du risque 3_10 - 7 465 36 751 Résultat d'exploitation - 101 995 - 2 104 Gains ou pertes sur actifs immobilisé s Résultat courant avant impôt - 101 995 - 2 104 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices Résultat net - 101 995 - 2 104 III. — Affectation du résultat. L’associé unique, sur proposition du président, décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à 101.994.878,90 € en totalité au report à nouveau qui est ainsi ramené d’un montant bénéficiaire de 56.392.073,62 € à un montant déficitaire de 45.602.805,28 €. Rappel des distributions antérieures Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, l’associé unique constate qu'il n'a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2017, 31 décembre 2018 et 31 décembre 2019. IV. — Annexes. 1. - Annexes aux comptes sociaux au 31/12/20 20 Faits caractéristiques Crise sanitaire liée au Covid-19 Dès le démarrage du confinement, CCLS a adapté ses outils, ses procédures et méthodes de travail pour assurer la continuité des opérations, accompagner ses clients tout en protégeant au mieux ses salariés. Dès le 2 mars, la filière a mis en place sa cellule de crise avec le Comité exécutif pour définir les actions à prendre dans le cadre de la crise COVID 19. Elle s’est appuyée notamment sur les décisions prises par la cellule de crise de Crédit Mutuel Alliance Fédérale dont elle est destinataire des comptes rendus. Le Plan d’Urgence et Poursuite d’Activité a été déclenché dans la foulée avec la mise en place d’un service minimum sur site selon différents modes d’organisation (rotation, effectif minimum, équipement de PC portables,…) et en limitant les risques liés aux transports en commun. CCLS a également fortement participé à l’accompagnement de ses clients et partenaires par la mise en place de moratoires dès la fin du mois de mars 2020. Au 31 décembre 2020, ces mesures portaient sur 18.400 clients et 25.000 contrats pour un encours de 536 M€ et 95M€ de loyers reportés. La mise en œuvre de cette campagne de moratoire s’est appuyée sur la création d’une « Task Force » dédiée et le déploiement d’un outil de robotisation des processus (« Robotic Process Automation ») pour traiter les réaménagements en masse des contrats dans le système de gestion. Conformément aux recommandations du Collège de l’ANC sur la traduction comptable des reports d’échéances, deux méthodes comptables identifiées par la CNCC et le CSOEC peuvent s’appliquer : Méthode comptable basée sur les échéances contractuelles Cette méthode consiste à comptabiliser les loyers en produits selon les échéances contractuelles. Il n’y donc pas de comptabilisation des loyers reportés en 2020 et les produits de loyers seront reconnus lorsqu’ils seront perçus dans les périodes suivantes. Méthode comptable basée sur le lissage des loyers inégaux Cette méthode consiste à répartir, en général de manière linéaire, le produit des loyers sur la durée du contrat. Un produit à recevoir est comptabilisé sur 2020 et un effet uniquement trésorerie est constaté. La position de la société est d’appliquer la méthode comptable basée sur les échéances contractuelles et ainsi suivre le statut juridique du contrat. Harmonisation des durées d’amortissement Un état des lieux des durées d’amortissement des biens en location sur la filière Crédit-Bail a révélé 2 constats sur CCLS : Une différence significative de durée d’amortissement pour les mêmes familles d’équipement entre CCLS et CM Leasing Une durée d’amortissement comptable généralement beaucoup plus courte que la durée des contrats de location ou crédit-bail. Il a donc été décidé de revoir les durées d’amortissement comptable sur CCLS afin d’être plus en adéquation avec la durée d’usage des biens et ainsi harmoniser avec les durées de la filière Crédit-Bail. Cette modification ne concerne que les contrats en production à partir de 2020. Ce sujet a été présenté et validé par les membres du COMEX le 8 septembre 2020. Durée d’amortissement des principaux biens en location : Méthodes et principes comptables Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. Le règlement n°2020-10 de l’ANC du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 et portant principalement sur l’épargne réglementée et le prêt de titres n’a pas eu d’impact sur les comptes de CCLS au 31 décembre 2020. CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. (CCLS) présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat. Géographie de l’activité de la société L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France. Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition. Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d’amortissement retenue est la durée fiscalement admise. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué. Au 31 décembre 2020, la technique du saupoudrage n’a pas été mise en œuvre. Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque de non recouvrement, CM-CIC Leasing Solutions constitue des dépréciations. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM-CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé). L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux. Créances Créances saines Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné. Créances douteuses Conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes comptables relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux : - s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse. Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client. Les encours douteux pour lesquels la d’échéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. Dépréciation des créances Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque. Afin de couvrir le risque de dépréciation du matériel, une provision est constatée en comptabilité statutaire dont le principe est de provisionner, pour les contrats en statut douteux, l’assiette en risque c’est-à-dire l’écart entre la Valeur Nette Comptable (VNC) et la valeur estimée du matériel. Immobilisations à usage de l’entreprise Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société. Les amortissements, comptabilisés au poste du compte de résultat « dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles », sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement. Pour les immobilisations à l’usage de l’entreprise, les méthodes d’amortissements ont été les suivantes : Type Mode Année Immobilisations corporelles Agencement & installation Linéaire 5 ans, 9 ans, Mobilier de bureau Linéaire 10 ans Engagements à long terme accordés aux salariés CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrière et les médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par les assurances du crédit mutuel en date du 31 décembre 2020. Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation retenu est de 0,45 %; - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel; - l'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. Intérêts, produits et charges assimilés Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers. Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté. Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat. Commissions La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication. La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires. L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Impôt sur les bénéfices CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû. Consolidation CM-CIC Leasing Solutions est consolidée dans le groupe BFCM par la méthode de l’intégration globale. Evènement post clôture La société n’a pas identifié d’événement postérieur à la clôture pouvant avoir un impact matériel sur les états financiers 2. - N otes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. N ote 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2020 2019 Encours sains 2 283 509 2 119 266 Encours douteux 67 039 55 989 Total des encours globaux 2 350 548 2 175 255 N ote 2_2 - Ventilation des enco urs par secteurs géographiques 2020 2019 Secteur Île de France 1 211 583 1 075 435 Secteur Nord-Est 219 448 225 101 Secteur Nord-Ouest 257 800 238 946 Secteur Sud-Est 462 312 452 422 Secteur Sud-Ouest 199 405 183 351 Non ventilés et divers Total des encours par secteurs géographiques 2 350 548 2 175 255 Note 2_3 - Ventilation des encours par se cteurs d'activités économiques 2020 2019 Secteur de l'industrie 218 151 221 432 Secteur des transports et communications 240 151 221 773 Secteur de la construction 253 916 209 173 Secteur des services 308 190 315 501 Secteur du commerce 333 224 317 287 Secteur de la santé et de l'action sociale 281 400 260 012 Secteur de production d'eau et d'assainissement 23 195 20 098 Secteur de l'activité scientifique 266 142 238 555 Secteur de l'activité financière 31 888 33 346 Secteur de l'agriculture et de la pêche 104 297 91 872 Secteur de l'information et de la communication 111 972 70 748 Secteur de l'hébergement et restauration 32 432 31 335 secteur de production d'énergie 1 619 1 584 Secteur de l'activité immobilière 49 367 49 418 Secteur de l'enseignement 64 594 61 364 Secteur de l'art et des spectacles 30 010 31 757 Non ventilés et divers Total des encours par secteur d'activités 2 350 548 2 175 255 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2020 2019 Entreprises non financières 1 957 921 1 876 115 Particuliers 907 474 Etablissements de crédit 194 492 102 932 Administrations publiques 149 891 148 306 Autres établissement financiers 47 337 47 428 Total des encours par grands types de contreparties 2 350 548 2 175 255 Note 2_5 - Dépréciations des encours e t créances douteuses hors taxe Créances Crédit Créances Crédit Bail et LOA Créances Location simple Total Créances Encours Solde au 31/12/2019 163 17 830 24 357 42 350 12 241 Dotations 3 414 5 188 8 602 8 687 Reprises - 7 182 - 8 915 - 16 097 - 8 505 Solde au 31/12/2020 163 14 062 20 630 34 855 12 423 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 12 241 K€ au 31/12/19 à 12 423 K€ au 31/12/2020. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 42 350 K€ au 31/12/2019 contre 34 854 K€ au 31/12/2020. Note 2_6 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle ACTIF Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 208 913 208 913 - A vue 208 913 208 913 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées Opé rations avec la clientèle 355 64 254 3 410 64 4 147 - Créances clientèles 355 64 254 2 971 39 3 683 - Créances douteuses 602 602 - (-) Dépréciation des créances douteuses (163) (163) - Créances rattachées 25 25 Crédit bail et location avec option d' achat 16 291 44 972 700 585 101 715 876 864 439 - Immobilisations en location (encours financiers) 10 109 44 972 700 585 95 233 850 899 - Créances douteuses 20 544 20 544 - (-) Dépréciation des créances douteuses -14 062 -14 062 - Créances rattachées 6 182 876 7 058 Location simple 130 754 262 046 1 003 673 126 963 1 433 1 524 869 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 115 643 262 046 1 003 673 119 000 1 500 362 - Créances douteuses 28 593 28 593 - (-) Dépréciation des créances douteuses -20 630 -20 630 - Créances rattachées 15 111 1 433 16 544 Totaux 356 313 307 082 1 704 512 232 088 2 373 2 602 368 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables da ns le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée In térêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 385 004 70 000 1 319 000 12 1 774 016 - A vue 45 004 45 004 - Avance actionnaire - A terme 340 000 70 000 1 319 000 1 729 000 - Dettes rattachées 12 12 Comptes créditeurs de la clientèle 13 919 13 919 - A vue 13 919 13 919 - A terme - Dettes rattachées Totaux 398 923 70 000 1 319 000 12 1 787 935 La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 1 729 000K€. Note 2_7 - Crédit bail et location avec option d'achat 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 1 344 468 1 215 451 - Acquisitions de l'exercice 313 333 367 210 - Sorties de l'exercice -230 412 -238 192 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 427 389 1 344 468 - Amortissements au début de l'exercice -654 747 -580 355 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -290 054 -270 737 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 203 018 204 185 - Provision sociale dépréciation immobilisations CB -1 035 -7 840 Amortissements en fin d'exercice -742 818 -654 747 Immobilisations nettes 684 571 689 721 Créances douteuses & compromises 6 482 5 139 - Créances douteuses 2 538 1 245 - Créances douteuses compromises 13 531 12 889 - Indemnités de résiliation 4 475 8 835 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -9 587 -8 995 - Dépréciation des indemnités de résiliation -4 475 -8 835 Créances rattachées 7 058 8 986 - Locataires débiteurs 6 182 8 056 - Loyers courus 876 930 - Autres Total crédit bail et location avec option d'achat 698 111 703 846 N ote 2_8 - Location simple et locat ion longue durée 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 2 390 009 2 255 839 - Acquisitions de l'exercice 649 294 658 719 - Sorties de l'exercice -486 527 -524 549 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 552 776 2 390 009 - Amortissements au début de l'exercice -1 290 700 -1 209 264 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice -514 501 - 502 870 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l'exercice 407 710 435 756 - Prov sociale dépréciation immobilisations LS -1 402 -14 322 Amortissements en fin d'exercice -1 398 893 -1 290 700 Immobilisations nettes 1 153 883 1 099 310 Créances douteuses & compromises 7 963 7 206 - Créances douteuses 2 305 671 - Créances douteuses compromises 21 343 22 148 - Indemnités de résiliation 4 945 8 744 - Dépréciation des créances douteuses & compromises -15 685 -15 613 - Dépréciation des indemnités de résiliation -4 945 -8 744 Créances rattachées 16 544 14 829 - Locataires débiteurs 15 111 13 712 - Loyers courus 1 432 1 117 Total location simple et location longue durée 1 178 390 1 121 345 N ote 2_9 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 25 - Crédit bail & location avec option d'achat 876 - Location simple & location longue durée 1 433 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 12 Total 2 334 12 Note 2_10 Participations et autr es titres détenus à long terme Libellé des titres Nombre de titres détenus Valeur d'achat totale ( en €) Etablissements de crédit : - Banque Publique d'Investissement ( BPI) 175 1 400 Total général 175 1 400 Note 2_11 - Immobilisations corporelles 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 2 934 2 705 - Acquisitions de l'exercice 96 229 - Sorties de l'exercice Immobilisations en fin d'exercice 3 029 2 934 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice -995 -750 - Dotation de l'exercice -265 -245 - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -1 260 -995 Immobilisations nettes 1 769 1 939 Note 2_12 - Immobilisations incorporelles 2020 2019 - Immobilisations au début de l'exercice 800 800 - Acquisitions de l'exercice - Sorties de l'exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 800 800 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice -800 -800 - Dotation de l'exercice - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice -800 -800 Immobilisations nettes Note 2_13 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2020 2019 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 67 585 45 461 - Débiteurs divers 10 511 5 442 - Stock ITNL/CBM Total 78 096 50 903 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes ( dont TVA) 6 969 6 109 - Fournisseurs et effets à payer 13 852 19 958 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 3 497 2 149 - Dépôts reçus des locataires 1 788 2 310 - Subventions d'investissement ( DRIRE) - Créditeurs divers 13 635 12 908 - Autres 1 Total 39 741 43 435 Note 2_14 - Compte de régularisation 2020 2019 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d' avance 23 - Produits à recevoir 8 929 14 028 - Autres comptes de régularisation 14 122 11 188 Total 23 051 25 239 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 19 827 24 063 - Produits constatés d'avance 22 518 20 512 - Autres comptes de régularisation 14 376 16 442 Total 56 721 61 017 Note 2_15 - provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personne l en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2020 Solde Solde au 31/12/2019 4 830 451 3 762 9 043 - Dotations 440 1 978 2 418 2 418 - Reprises -1 302 -736 - 2 038 -2 038 - Autres Solde au 31/12/2020 3 528 891 5 004 380 9 423 Note 2_16 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2019 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2020 - Capital 193 179 193 179 - Prime d' émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 114 161 - Réserve légale 21 859 21 859 - Autres réserves 92 302 92 302 - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Ecart de réévaluation - Report à nouveau 58 496 - 2 104 56 392 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l' exercice -2 104 2 104 -101 995 - 1 01 995 Total des capitaux propres 400 653 -101 995 298 658 N ote 2_17 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 624 822 624 822 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit - Engagements reçus de la clientèle - Engagements reçus d'Ets de crédit 100 000 100 000 Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps 3 . - N otes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 2020 2019 - Loyers 230 254 271 701 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 14 599 12 003 - Indemnités de résiliation - Factures et abandons de créance) -1 846 4 912 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 4 360 -1 150 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 24 644 31 075 Total 272 011 318 541 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 2020 2019 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 290 054 270 737 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 27 407 33 948 - Commissions d'apport - Autres charges 7 055 8 050 Total 324 516 312 735 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2020 2019 - Loyers 478 962 473 011 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 27 640 18 792 - Indemnités de résiliation - Factures et abandons de créance) 8 390 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 3 799 325 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 105 914 119 013 Total 616 315 619 531 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2020 2019 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 514 501 502 870 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 78 817 88 797 - Autres charges 12 259 14 380 Total 605 577 606 047 Note 3_5 - Commissions ( Produits) 2020 2019 - Commissions de "courtage" 10 093 10 006 - Autres commissions 891 212 Total 10 984 10 218 Note 3_6 - Commissions ( Charges) 2020 2019 - Commissions d'apport 9 655 11 627 - Autres commissions 1 1 Total 9 656 11 628 Note 3_7 - Autres produits d'exploitation bancaire 2020 2019 - Autres produits sur prestations de maintenance - Autres produits ( *) 10 300 7 485 - Ventes gestion de stock Total 10 300 7 485 ( *) Dont frais de dossier et de gestion 5 162 K€ Note 3_8 - Autres charges d'exploitation bancaire 2020 2019 - Autres charges sur prestations de maintenance - Autres charges 7 100 3 767 - Achats gestion de stock Total 7 100 3 767 Note 3_9 - Charges générales d'exploitation 2020 2019 - Frais de personnel 37 881 35 315 - Impôts et taxes 908 1 146 - Services fournis par sociétés du groupe 11 400 12 683 - Services extérieurs 6 358 9 598 Total 56 547 58 742 Ventilation des frais de personnel 2020 2019 - Salaires et traitements 22 426 20 335 - Charges de retraite -1 265 525 - Participation des salariés 1 514 1 544 - Intéressement des salariés 652 521 - Impôts et taxes sur rémunérations 1 078 795 - Autres charges sociales 13 476 11 595 Total 37 881 35 315 Effectifs moyen 2020 2019 - Cadre 259 262 - Non cadre - Dont 2 personnes détachées) 78 82 Total 337 344 Note 3_10 - Coût du risque 2020 2019 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses -8 601 - 9 9 75 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 7 937 53 317 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables -6 804 - 6 662 - Récupérations sur créances amorties 3 71 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque -7 465 36 751 Note 4 . - Note sur le résultat financier Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit : (en milliers d’euros) 2020 2019 Résultat net comptable - 101 995 - 2 104 Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières - 1 075 - 1 399 Excédent des amortissements comptables par rapport 127 338 45 612 aux amortissements financiers Étalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 371 3 052 Autres éléments - Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel - Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables 2 437 - 21 303 Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel - Résultat financier 27 076 23 858 Il contribue à l’évol ution de la réserve latente : Variation de la réserve latente CM-CIC LEASING SOLUTIONS 2020 2019 Réserve latente Net d'impôts différés - N 518 843 389 772 Variation de réserve latente net d'impôts différés 129 071 25 962 Réserve latente Net d'impôts différés N-1 389 772 363 810 Tableau des cinq derniers exercices. 2020 2019 2018 2017 2016 1 - C apital en fin d'exercice . Capital social 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 . Nombre d'actions ordinaires / parts sociales 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 2 - O pérations et résultat de l'exercice . Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) 728 730 659 770 993 744 730 747 926 714 898 007 698 073 202 . Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 699 659 251 753 588 226 701 255 926 666 104 862 642 225 672 . Impôt sur les bénéfices 0 0 0 481 314 780 461 . Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 514 092 1 249 318 1 146 617 789 712 1 100 857 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions -101 994 879 -2 104 240 12 048 985 7 629 211 13 311 715 . Dividende distribué - - - - 3 - R ésultat par action / part sociale . Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions 22 23 22 21 20 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions -3 0 0 0 0 . Dividende attribué à chaque action / part sociale ( net) - - - - - 4 - P ersonnel . Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein 337 344 360 376 391 . Montant de la masse salariale de l'exercice 22 224 038 21 698 974 22 552 567 23 455 476 27 548 237 . Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice ( sécurité sociale, œuvres sociales, ...) 11 683 219 11 595 234 10 738 902 10 109 553 10 883 365 V. — Rappo rt des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 2020) A l’Associé unique CM-CIC Leasing Solutions Tour D2 – 17bis, place des Reflets 92 988 Paris-La Défense Cedex Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CM-CIC Leasing Solutions relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice profession nel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit d es comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes. Risque de crédit Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 1.2.3.3. « Dépréciation des créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en oeuvre de tests pour vérifier l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des person nes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, not re mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes a nnuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables reten ues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la directio n de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et éval ue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 21 avril 2021 Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit KPMG S.A. Nicolas MONTILLOT Arnaud BOURDEILLE VI. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 31 mars 2021 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 128 639 Opérations avec la clientèle 4 487 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 701 936 Location simple 1 211 874 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 704 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 90 598 Comptes de régularisation 23 643 Total actif 2 162 881 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 699 200 Opérations avec la clientèle 17 719 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 49 752 Comptes de régularisation -13 707 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 264 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 400 653 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 56 392 Total passif 2 162 881 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 717 509 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris - La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2020 . (En milliers d' E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 208 913 Opérations avec la clientèle 4 147 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 698 111 Location simple 1 178 389 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 769 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 78 096 Comptes de régularisation 23 051 Total actif 2 192 478 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 774 016 Opérations avec la clientèle 13 918 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 39 741 Comptes de régularisation 56 721 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 422 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 298 659 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 56 392 Total passif 2 192 478 Hors - bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 624 822 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 143 832 Opérations avec la clientèle 4 380 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 677 344 Location simple 1 071 223 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 809 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 85 295 Comptes de régularisation 40 709 Total actif 2 024 593 Passif Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 603 476 Opérations avec la clientèle 17 387 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 58 102 Comptes de régularisation -64 271 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 245 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 400 653 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 56 392 Total passif 2 024 593 Hors Bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 572 172 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 30 juin 2020 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 168 484 Opérations avec la clientèle 5 181 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 686 104 Location simple 1 064 030 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 875 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 76 361 Comptes de régularisation 30 192 Total actif 2 032 229 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 574 381 Opérations avec la clientèle 15 535 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 57 965 Comptes de régularisation -26 235 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 930 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 400 653 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 56 392 Total passif 2 032 229 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 496 376 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 mars 2020 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 126 976 Opérations avec la clientèle 5 039 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 700 365 Location simple 1 109 724 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 928 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 79 948 Comptes de régularisation 239 141 Total actif 2 263 123 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 514 198 Opérations avec la clientèle 12 800 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 59 109 Comptes de régularisation 264 833 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 425 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 402 758 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 58 496 Total passif 2 263 123 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 531 290 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM-CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 352 862 346 R . C . S . NANTERRE Comptes annuels au 31 décembre 2019 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 5 mai 2020 I. — Bilan (en milliers d'euros) Actif Notes 2019 31 décembre 2018 31 décembre Créances sur les établissements de crédit 2_6 105 754 20 226 Opé rations avec la clientèle 2_6 5 428 5 128 Participations et autres titres détenus à long terme 2_10 1 1 Parts dans les entreprises liées Crédit-bail et location avec option d'achat 2_7 703 846 645 246 Location simple 2_8 1 121 343 1 067 592 Immobilisations incorporelles 2_12 Immobilisations corporelles 2_11 1 939 1 954 Autres actifs 2_13 50 903 28 958 Comptes de régularisation 2_14 25 239 17 840 Total de l'actif 2 014 453 1 786 945 Passif Notes 2019 31 décembre 2018 31 décembre Dettes envers les établissements de crédit 2_6 1 485 675 1 217 691 Opé rations avec la clientèle 2_6 14 630 22 112 Autres passifs 2_13 43 435 40 326 Comptes de régularisation 2_14 61 017 52 495 Provisions 2_15 9 043 51 564 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 2_16 400 653 402 757 - Capital souscrit 193 179 193 179 - Primes d'émission 36 921 36 921 - Réserves 114 161 102 112 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Repo rt à nouveau (+ / - ) 58 496 58 496 - Résultat de l'exercice (+ / - ) -2 104 12 049 - Acomptes sur dividendes verses Total du passif 2 014 453 1 786 945 Hors bilan Notes 2019 31 décembre 2018 31 décembre Engagements donnés . Engagements de financement 2_17 634 499 553 714 . Engagements de garantie Engagements reçus . Engagements de financement 2_17 100 000 100 000 . Engagements de garantie II. — Compte de résultat (en milliers d'euros) Compte de résultat Notes 2019 31 décembre 2018 31 décembre Intérêts et produits assimilé s 169 148 Intérêts et charges assimilées - 1 635 - 1 661 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_1 318 541 291 898 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 3_2 - 312 735 - 276 542 Produits sur opérations de location simple 3_3 619 531 593 086 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 606 047 - 540 747 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 3_5 10 218 10 839 Commissions (charges) 3_6 - 11 628 - 9 717 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Gains ou pertes sur opérations des portef euilles de placement et assimilé s Autres produits d'exploitation bancaire 3_7 7 485 5 563 Autres charges d'exploitation bancaire 3_8 - 3 767 - 2 704 Produit net bancaire 20 132 70 163 Charges générales d'exploitation 3_9 - 58 742 - 62 163 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 245 - 228 Résultat brut d'exploitation - 38 855 7 772 Cout du risque 3_10 36 751 4 277 Résultat d'exploitation - 2 104 12 049 Gains ou pertes sur actifs immobilises Résultat courant avant impôt - 2 104 12 049 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices Résultat net - 2 104 12 049 III. — Annexes 1. - Annexes aux comptes sociaux au 31/12/201 9 1.1 Faits caractéristiques Au 31/12/2019, la direction a décidé de revoir les modalités de détermination de la provision dite « matériel » ainsi que sa présentation au sein du bilan. Dorénavant, une dépréciation du matériel sera comptabilisée à l’actif du bilan et viendra en diminution de la base amortissable, elle aura pour objectif de couvrir le risque de perte de valeur des biens loués par CCLS dans le cas où la valeur nette comptable sera supérieure à la valorisation du bien. La provision de passif de 43,5M€ du 31/12/2018 a été intégralement reprise sur 2019 et la dépréciation du matériel a été constatée à l’actif pour 22,2M€. 1.2 Méthodes et principes comptables Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2019 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. (CCLS) présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat. 1.2.1 Géographie de l’activité de la société L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France. 1.2.2 Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition. Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d’amortissement retenue est la durée fiscalement admise. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué. Au 31 décembre 2019, la technique du saupoudrage n’a pas été mise en œuvre. Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque de non recouvrement, CM-CIC Leasing Solutions constitue des dépréciations. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. À compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM-CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé). L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux. 1.2.3 Créances 1.2.3.1 . Créances saines Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné. 1.2.3.2 . Créances douteuses Conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes comptables relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux : - s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse. Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client. Les encours douteux pour lesquels la d’échéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. 1.2.3.3. Dépréciation des créances Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque. 1.2.4 Immobilisations à usage de l’entreprise Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilis a tions sont produites par la société. Les amortissements, comptabilisés au poste du compte de résultat « dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles », sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement. Pour les immobilisations à l’usage de l’entreprise, les méthodes d’amortissements ont été les suivantes : Type Mode Année Immobilisations corporelles Agencement & installation Linéaire 5 ans, 9 ans, Mobilier de bureau Linéaire 10 ans 1.2.5 Engagements à long terme accordés aux salariés CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrière et les médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par les assurances du crédit mutuel en date du 31 décembre 2019. Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation retenu est de 0,75 %; - le taux d’évolution annuel des salaires est de 3,10 %; - l'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. 1.2.6 Intérêts, produits et charges assimilés Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat. 1.2.7 Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers. Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté. Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat. 1.2.8 Commissions La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication. La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires. L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. 1.2.9 Impôt sur les bénéfices CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû. 1.2.10 Consolidation CM-CIC Leasing Solutions est consolidée dans le groupe BFCM par la méthode de l’intégration globale. 2.11 Evènement post clôture La société n’a pas identifié d’événement postérieur à la clôture pouvant avoir un impact matériel sur les états financiers Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2019 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2019 2018 Encours sains 2 119 266 1 955 914 Encours douteux 55 989 45 031 Total des encours globaux 2 175 255 2 000 945 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2019 2018 Secteur Île de France 1 075 435 948 770 Secteur Nord-Est 225 101 221 786 Secteur Nord-Ouest 238 946 229 362 Secteur Sud-Est 452 422 444 718 Secteur Sud-Ouest 183 351 156 309 Non ventilés et divers Total des encours par secteurs géographiques 2 175 255 2 000 945 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2019 2018 Secteur de l'industrie 221 432 230 296 Secteur des transports et communications 221 773 201 792 Secteur de la construction 209 173 175 025 Secteur des services 315 501 268 011 Secteur du commerce 317 287 302 089 Secteur de la santé et de l'action sociale 260 012 252 858 Secteur de production d'eau et d'assainissement 20 098 19 500 Secteur de l'activité scientifique 238 555 218 257 Secteur de l'activité financière 33 346 29 636 Secteur de l'agriculture et de la pêche 91 872 85 841 Secteur de l'information et de la communication 70 748 48 577 Secteur de l'hébergement et restauration 31 335 29 102 secteur de production d'énergie 1 584 1 813 Secteur de l'activité immobilière 49 418 47 547 Secteur de l'enseignement 61 364 61 028 Secteur de l'art et des spectacles 31 757 29 573 Non ventilés et divers Total des encours par secteur d'activités 2 175 255 2 000 945 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2019 2018 Entreprises non financières 1 876 115 1 774 629 Particuliers 474 388 Etablissements de crédit 102 932 22 087 Administrations publiques 148 306 154 713 Autres établissement financiers 47 428 49 128 Total des encours par grands types de contreparties 2 175 255 2 000 945 Note 2_5 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Créances Crédit Créances Crédit-Bail et LOA Créances Location simple Total Créances Encours Solde au 31/12/2018 150 15 785 25 467 41 402 12 886 Dotations 24 6 436 4 663 11 123 8 480 Reprises -11 - 4 391 - 5 773 - 10 175 - 9 125 Solde au 31/12/2019 163 17 830 24 357 42 350 12 241 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 12 886 K€ au 31/12/18 à 12 241 K€ au 31/12/2019. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 41 402 K€ au 31/12/2018 contre 42 350 K€ au 31/12/2019. N ote 2_6 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établissements de crédit 105 754 105 754 - A vue 105 754 105 754 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées Operations avec la clientèle 333 82 345 3 502 1 166 5 428 - Créances clientèles 333 82 345 3 388 1 088 5 236 - Créances douteuses 277 277 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 163 - 163 - Créances rattachées 78 78 Crédit-bail et location avec option d'achat 17 754 35 092 609 802 95 647 930 759 225 - Immobilisations en location (encours financiers) 9 698 35 092 609 802 90 508 745 100 - Créances douteuses 22 969 22 969 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 17 830 - 17 830 - Créances rattachées 8 056 930 8 986 Location simple 104 224 231 416 947 713 106 495 1 117 1 390 965 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 90 512 231 416 947 713 99 289 1 368 930 - Créances douteuses 31 563 31 563 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 24 357 - 24 357 - Créances rattachées 13 712 1 117 14 829 Totaux 228 065 266 590 1 557 860 205 644 3 213 2 261 372 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établissements de crédit 155 155 530 000 800 000 520 1 485 675 - A vue 55 155 55 155 - Avance actionnaire - A terme 100 000 530 000 800 000 1 430 000 - Dettes rattachées 520 520 Comptes créditeurs de la clientèle 14 630 14 630 - A vue 14 630 14 630 - A terme - Dettes rattachées Totaux 169 785 530 000 800 000 520 1 500 305 La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 1 430 000K€. Note 2_7 - Crédit-bail et location avec option d'achat 2019 2018 - Immobilisations au début de l'exercice 1 215 451 1 127 216 - Acquisitions de l' exercice 367 210 335 505 - Sorties de l' exercice - 238 192 - 247 270 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 344 468 1 215 451 - Amortissements au début de l'exercice - 580 355 - 551 322 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 270 737 - 240 446 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 204 185 211 413 - Provision sociale dépréciation immobilisations CB - 7 840 Amortissements en fin d'exercice - 654 747 - 580 355 Immobilisations nettes 689 721 635 096 Créances douteuses & compromises 5 139 4 069 - Créances douteuses 1 245 719 - Créances douteuses compromises 12 889 11 450 - Indemnités de résiliation 8 835 7 685 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 8 995 - 8 100 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 8 835 - 7 685 Créances rattachées 8 986 6 081 - Locataires débiteurs 8 056 5 070 - Loyers courus 930 1 011 - Autres Total crédit- bail et location avec option d' achat 703 846 645 246 Note 2_8 - Location simple et location longue durée 2019 2018 - Immobilisations au début de l'exercice 2 255 839 2 187 500 - Acquisitions de l' exercice 658 719 580 058 - Sorties de l' exercice -524 549 -511 719 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 390 009 2 255 839 - Amortissements au début de l'exercice - 1 209 264 - 1 179 501 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 502 870 - 457 693 - Reprise sur les immobilisations cédées dans l' exercice 435 756 427 930 - Prov sociale dépréciation immobilisations LS - 14 322 Amortissements en fin d'exercice - 1 290 700 - 1 209 264 Immobilisations nettes 1 099 310 1 046 575 Créances douteuses & compromises 7 206 6 741 - Créances douteuses 671 743 - Créances douteuses compromises 22 148 22 395 - Indemnités de résiliation 8 744 9 070 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 15 613 - 16 397 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 8 744 - 9 070 Créances rattachées 14 829 14 276 - Locataires débiteurs 13 712 13 074 - Loyers courus 1 117 1 202 Total location simple et location longue durée 1 121 343 1 067 592 N ote 2_9 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établissements de crédit - Créances sur la clientèle 78 - Crédit-bail & location avec option d' achat 930 - Location simple & location longue durée 1 117 Passif - Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 520 Total 2 125 520 Note 2_10 Participations et autres titres détenus à long terme Libellé des titres Nombre de titres détenus Valeur d'achat totale (en €) Etablissements de crédit : - Banque Publique d'Investissement (BPI) 175 1 400 Total général 175 1 400 Note 2_11 - Immobilisations corporelles 2019 2018 - Immobilisations au début de l'exercice 2 705 2 467 - Acquisitions de l'exercice 229 237 - Sorties de l'exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 934 2 704 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 750 - 522 - Dotation de l'exercice - 245 - 228 - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 995 - 750 Immobilisations nettes 1 939 1 954 Note 2_12 - Immobilisations incorporelles 2019 2018 - Immobilisations au début de l'exercice 800 800 - Acquisitions de l'exercice - Sorties de l'exercice - Autres Immobilisations en fin d'exercice 800 800 Amortissements et dépréciations - Début de l'exercice - 800 - 800 - Dotation de l'exercice - Reprise de l'exercice - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 800 - 800 Immobilisations nettes Note 2_13 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2019 2018 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 45 461 23 679 - Débiteurs divers 5 442 5 279 - Stock ITNL/CBM Total 50 903 28 958 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA ) 6 109 4 794 - Fournisseurs et effets à payer 19 958 17 156 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 2 149 4 115 - Dépôts reçus des locataires 2 310 2 991 - Subventions d'investissement (DRIRE) - Créditeurs divers 12 908 11 270 - Autres 1 Total 43 435 40 326 Note 2_14 - Compte de régularisation 2019 2018 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d' avance 23 - Produits à recevoir 14 028 6 822 - Autres comptes de régularisation 11 188 11 018 Total 25 239 17 840 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 24 063 21 117 - Produits constatés d'avance 20 512 19 820 - Autres comptes de régularisation 16 442 11 558 Total 61 017 52 495 Note 2_15 - Provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2019 Solde Solde au 31/12/2018 43 466 4 364 590 3 144 51 564 - Dotations 466 1 792 2 258 2 258 - Reprises - 43 466 - 139 - 1 174 - 44 779 - 44 779 - Autres Solde au 31/12/2019 4 830 451 3 762 - 42 521 9 043 Note 2_16 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2018 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2019 - Capital 193 179 193 179 - Prime d'émission 36 921 36 921 - Réserves 102 112 12 049 114 161 - Réserve légale 21 859 21 859 - Autres réserves 80 253 12 049 92 302 - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Ecart de réévaluation - Report à nouveau 58 496 58 496 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l' exercice 12 049 - 12 049 - 2 104 - 2 104 Total des capitaux propres 402 757 - 2 104 400 653 Note 2_17 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 634 499 634 499 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit - Engagements reçus de la clientèle - Engagements reçus d'Ets de crédit 100 000 100 000 Engagements sur instruments financiers à terme - Swaps 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2019 2018 - Loyers 271 701 247 285 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 12 003 13 522 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 4 912 3 940 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -1 150 -1 437 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 31 075 28 588 Total 318 541 291 898 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2019 2018 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 270 737 240 346 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 33 948 36 172 - Commissions d'apport - Autres charges 8 050 24 Total 312 735 276 542 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2019 2018 - Loyers 473 011 452 210 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 18 792 23 783 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 8 390 10 201 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation 325 -1 312 - Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail 119 013 108 204 Total 619 531 593 086 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2019 2018 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail 502 870 457 193 - Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail 88 797 83 297 - Autres charges 14 380 257 T otal 606 047 540 747 Note 3_5 - commissions (produits) 2019 2018 - C ommissions de "courtage" 10 006 10 458 - A utres commissions 212 381 Total 10 218 10 839 Note 3_6 - Commissions (charges) 2019 2018 - C ommissions d'apport 11 627 9 716 - A utres commissions 1 1 Total 11 628 9 717 Note 3_7 - Autres produits d'exploitation bancaire 2019 2018 - Autres produits sur prestations de maintenance - Autres produits (*) 7 485 5 563 - Ventes gestion de stock Total 7 485 5 563 (*) dont frais de dossier et de gestion 5 162 k€ Note 3_8 - Autres charges d'exploitation bancaire 2019 2018 - A utres charges sur prestations de maintenance - A utres charges 3 767 2 704 - Achats gestion de stock Total 3 767 2 704 Note 3_9 - Charges générales d'exploitation 2019 2018 - Frais de personnel 35 315 37 176 - Impôts et taxes 1 146 1 674 - Services fournis par sociétés du groupe 12 683 14 764 - Services extérieurs 9 598 8 549 Total 58 742 62 163 Ventilation des frais de personnel 2019 2018 - Salaires et traitements 20 335 23 693 - Charges de retraite 525 -275 - Participation des salariés 1 544 1 298 - Intéressement des salariés 521 751 - Impôts et taxes sur rémunérations (*) 795 937 - Autres charges sociales 11 595 10 772 Total 35 315 37 176 Effectifs moyen 2019 2018 - Cadre 262 275 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 82 85 Total 344 360 Note 3_10 - Coût du risque 2019 2018 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 9 975 - 24 524 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 53 317 37 403 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles - Créances irrécouvrables - 6 662 - 8 827 - Récupérations sur créances amorties 71 225 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque 36 751 4 277 Note 4 - Note sur le résultat financier Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit : (en milliers d’euros) 2019 2018 Résultat net comptable - 2 104 12 049 Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières - 1 399 29 995 Excédent des amortissements comptables par rapport 45 612 22 161 aux amortissements financiers Étalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 3 052 948 Autres éléments - Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel - Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables - 21 303 - 37 402 Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel - Résultat financier 23 858 27 751 Il contribue à l’évolution de la réserve latente : Variation de la réserve latente CM-CIC LEASING SOLUTIONS 2019 2018 Réserve latente Net d'impôts différés - N 389 772 363 810 Variation de réserve latente net d'impôts différés 25 962 15 701 Réserve latente Net d'impôts différés N-1 363 810 348 109 Tableau des 5 derniers exercices 2019 2018 2017 2016 2015 1 - Capital en fin d'exercice . Capital social 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 . Nombre d'actions ordinaires / parts sociales 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 2 - Opérations et résultat de l'exercice . Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) 770 993 744 730 747 926 714 898 007 698 073 202 662 657 183 . Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 753 588 226 701 255 926 666 104 862 642 225 672 601 648 175 . Impôt sur les bénéfices 0 0 481 314 780 461 1 696 426 . Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 249 318 1 146 617 789 712 1 100 857 982 978 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions -2 104 240 12 048 985 7 629 211 13 311 715 3 194 300 . Dividende distribué - - - - - 3 - résultat par action / part sociale . Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortiss e ments et provisions 23 22 21 20 19 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 0 0 0 0 0 . Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) - - - - - 4 - Personnel . Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein 344 360 376 391 426 . Montant de la masse salariale de l'exercice 21 698 974 22 552 567 23 455 476 27 548 237 29 678 414 . Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ...) 11 595 234 10 738 902 10 109 553 10 883 365 10 125 741 IV. — Affectation du résultat Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2019 L’associé unique, sur proposition du président, décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à -2 104 240,36 € en totalité au report à nouveau qui est ainsi ramené d’un montant bénéficiaire de 58 496 313,98 € à un montant bénéficiaire de 56 392 073,62 €. RAPPEL DES DISTRIBUTIONS ANTÉ RIEURES Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, l’associé unique constate qu'il n'a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2016, 31 décembre 2017 et 31 décembre 2018. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2018 À l'attention de l'Associé unique de la société CM-CIC Leasing Solutions S.A.S., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 1.1. intitulée « Faits caractéristiques » de l’annexe des comptes annuels concernant la revue des modalités de détermination de la provision dite « matériel ». Justification des appréciations En application des dispositions des a rticles L. 823-9 et R.823-7 du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Risque de crédit Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 1.2.3.3. « Dépréciation des créances » des méthodes et principes comptables de l'annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s'est fondée sur l'analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre de tests pour vérifier l'application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus . Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’Associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conform é ment aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme préci sé par l’article L.823-10-1 du C ode de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense et Paris le 17 avril 2020 Les commissaires aux comptes : Arnaud Bourdeille Sébastien Martineau Associé Associé VI — Rapport de gestion « Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à : CIC - SECRETARIAT GENERAL - Crédit Mutuel Alliance Fédérale - (Case courrier n° 38 – Ventadour) 4 rue Gaillon - 75107 PARIS Cedex 02 avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour. »
CM LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 105 754 Opérations avec la clientèle 5 429 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 703 846 Location simple 1 121 343 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 939 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 50 903 Comptes de régularisation 25 239 Total actif 2 014 453 Passif Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 485 675 Opérations avec la clientèle 14 630 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 43 435 Comptes de régularisation 61 017 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 9 043 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 400 652 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 58 496 Total passif 2 014 453 Hors - bilan Engagements donnés : Engagements de financement 634 499 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 37 269 Opérations avec la clientèle 5 582 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 659 449 Location simple 1 051 505 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 848 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 65 342 Comptes de régularisation 25 640 Total actif 1 846 637 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 318 810 Opérations avec la clientèle 11 735 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 63 717 Comptes de régularisation 41 627 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 7 990 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 402 758 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 58 496 Total passif 1 846 637 Hors Bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 532 410 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 30 juin 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 144 480 Opérations avec la clientèle 4 812 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 652 068 Location simple 1 056 717 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 907 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 63 533 Comptes de régularisation 266 899 Total actif 2 190 419 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 413 809 Opérations avec la clientèle 12 606 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 60 981 Comptes de régularisation 292 265 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 8 000 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 402 758 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 114 161 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 58 496 Total passif 2 190 419 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 589 069 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 89 591 Opérations avec la clientèle 4 868 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 635 514 Location simple 1 050 497 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 946 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 61 276 Comptes de régularisation 16 586 Total actif 1 860 280 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 316 235 Opérations avec la clientèle 12 436 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 65 982 Comptes de régularisation 67 247 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 7 671 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 390 709 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 102 112 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 58 496 Total passif 1 860 280 Hors Bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 542 543 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM-CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros Siège social : Tour D2 – 17 Bis Place des Reflets – 92988 PARIS LA DEFENSE CEDEX RCS NANTERRE 352 862 346 Comptes annuels au 31 décembre 2018 approuvés par l’ Assemblée Générale Ordinaire du 7 mai 2019 I. — Bilan (en milliers d'euros) Actif Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Créances sur les établissements de crédit 2_6 20 226 58 978 Operations avec la clientèle 2_6 5 128 5 127 Participations et autres titres détenus a long terme 2_10 1 Parts dans les entreprises liées 1 Crédit bail et location avec option d'achat 2_7 645 246 593 427 Location simple 2_8 1 067 592 1 040 066 Immobilisations incorporelles 2_12 Immobilisations corporelles 2_11 1 954 1 945 Autres actifs 2_13 28 958 30 881 Comptes de régularisation 2_14 17 840 21 264 Total de l'actif 1 786 945 1 751 689 Passif Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Dettes envers les établissements de crédit 2_6 1 217 691 1 161 631 Operations avec la clientèle 2_6 22 112 16 898 Autres passifs 2_13 40 326 65 934 Comptes de régularisation 2_14 52 495 53 452 Provisions 2_15 51 564 63 066 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux (frbg) Capitaux propres hors frbg 2_16 402 757 390 708 - Capital souscrit 193 179 193 179 - Primes d'émission 36 921 36 921 - Réserves 102 112 93 858 - Ecart de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau (+ / -) 58 496 58 496 - Résultat de l'exercice (+ / -) 12 049 8 254 - Acomptes sur dividendes verses Total du passif 1 786 945 1 751 689 Hors bilan Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Engagements donné s Engagements de financement 2_17 553 714 477 661 Engagements de garantie Engagements reçus Engagements de financement 2_17 100 000 200 000 Engagements de garantie II. — Compte de résultat (en milliers d'euros) Notes 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Intérêts et produits assimiles 148 240 Intérêts et charges assimilées - 1 661 - 964 Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 3_1 291 898 255 664 Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 3_2 - 276 542 - 246 187 Produits sur opérations de location simple 3_3 593 086 608 573 Charges sur opérations de location simple 3_4 - 540 747 - 542 594 Revenus des titres a revenu variable Commissions (produits) 3_5 10 839 12 876 Commissions (charges) 3_6 - 9 717 - 11 167 Autres produits d'exploitation bancaire 3_7 5 563 271 Autres charges d'exploitation bancaire 3_8 - 2 704 - 1 806 Produit net bancaire 70 163 74 906 Charges générales d'exploitation 3_9 - 62 163 - 63 936 Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 228 - 579 Résultat brut d'exploitation 7 772 10 391 Cout du risque 3_10 4 277 - 1 340 Résultat d'exploitation 12 049 9 051 Gains ou pertes sur actifs immobilisé s Résultat courant avant impôt 12 049 9 051 Résultat exceptionnel Dotations/reprises de frbg et provisions réglementées Impôt sur les bénéfices - 797 Résultat net 12 049 8 254 III. — Annexes 1. Annexes aux comptes sociaux au 31/12/2018 1.1. Faits caractéristiques Sur 2018, CM-CIC Leasing Solutions a intégré les outils du groupe Crédit Mutuel : - La migration de l’ERP Oracle vers l’environnement informatique EI du groupe Crédit Mutuel a été effectuée fin janvier 2018, - Gestion du risque de crédit dans les outils du groupe : DOU et Brisk . 1.2. Méthodes et principes comptables Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2018 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. CM-CIC Leasing Solutions présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat. 1.2.1. Géographie de l’activité de la société L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France. 1.2.2. Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition. Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d’amortissement retenue est la durée fiscalement admise. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué. Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque de non recouvrement, CM-CIC Leasing Solutions constitue des provisions. Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrable. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM-CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé). L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux. 1.2.3. Créances 1.2.3.1. Créances saines Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné. 1.2.3.2. Créances douteuses Conformément au règlement n° 2002-03, tel que modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux : - s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse. Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client. Les encours douteux pour lesquels la d’échéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. 1.2.3.3. Dépréciation des créances Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque. 1.2.4. Immobilisations à usage de l’entreprise Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilis a tions sont produites par la société. Les amortissements, comptabilisés au poste du compte de résultat « dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles », sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement. Pour les immobilisations à l’usage de l’entreprise, les méthodes d’amortissements ont été les suivantes : Type Mode Année Immobilisations corporelles Agencement & installation Linéaire 5 ans, 9 ans, 10 ans Mobilier de bureau Linéaire 10 ans 1.2.5. Engagements à long terme accordés aux salariés CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrière et les médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par les assurances du crédit mutuel en date du 31 décembre 2018. Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation retenu est de 1,5 % ; - le taux d’évolution annuel des salaires est de 3,30 % ; - l'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. 1.2.6. Intérêts, produits et charges assimilés Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat. 1.2.7. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers. Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trime s trielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté. Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat. 1.2.8. Commissions La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication. La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires. L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. 1.2.9. Impôt sur les bénéfices CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû. 2 - Notes sur le bilan Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros. Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Note 2_1 - Ventilation des encours globaux (hors dépréciations) 2018 2017 Encours sains 1 955 914 1 849 852 Encours douteux 45 031 35 064 Total des encours globaux 2 000 945 1 884 916 Note 2_2 - Ventilation des encours par secteurs géographiques 2018 2017 Secteur Île de France 948 770 874 042 Secteur Nord-Est 221 786 222 095 Secteur Nord-Ouest 229 362 218 597 Secteur Sud-Est 444 718 433 851 Secteur Sud-Ouest 156 309 136 331 Non ventilés et divers Total des encours par secteurs géogr a phiques 2 000 945 1 884 916 Note 2_3 - Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques 2018 2017 Secteur de l'industrie 230 296 1 708 669 Secteur des transports et communications 201 792 145 Secteur de la construction 175 025 170 Secteur des services 268 011 127 223 Secteur du commerce 302 089 304 Secteur de la santé et de l'action sociale 252 858 382 Secteur de production d'eau et d'assainissement 19 500 10 Secteur de l'activité scient i fique 218 257 275 Secteur de l'activité financière 29 636 47 015 Secteur de l'agriculture et de la pêche 85 841 28 Secteur de l'information et de la communication 48 577 54 Secteur de l'hébergement et restauration 29 102 22 S ecteur de production d'énergie 1 813 Secteur de l'activité immob i lière 47 547 266 Secteur de l'enseignement 61 028 104 Secteur de l'art et des spectacles 29 573 126 Non ventilés et divers 123 Total des encours par secteur d'activités 2 000 945 1 884 916 Note 2_4 - Ventilation des encours par grands types de contreparties 2018 2017 Entreprises non financières 1 774 629 1 710 795 Particuliers 388 Etablissements de crédit 22 087 Administrations publiques 154 713 127 106 Autres établissement financiers 49 128 47 015 Total des encours par grands types de contreparties 2 000 945 1 884 916 Note 2_5 - Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe Créances Crédit Créances Crédit Bail et LOA Créances Location simple Total Créances Encours Solde au 31/12/2017 123 14 483 25 001 39 607 44 583 Dotations 27 9 537 17 709 27 273 8 730 Reprises - 8 235 - 17 243 - 25 478 - 40 427 Solde au 31/12/2018 150 15 785 25 467 41 402 12 886 La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux. Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 44 583 K€ au 31/12/17 à 12 886 K€ au 31/12/2018. Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 39 607 K€ au 31/12/2017 contre 41 402 K€ au 31/12/2018. Note 2_6 - Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéte r minée Intérêts ou produits courus Total Caisse, banques centrales Créances sur les établiss e ments de crédit 20 226 20 226 - A vue 20 226 20 226 - A terme - Créances douteuses - (-) Dépréciation des créances douteuses - Créances rattachées Operations avec la clientèle 372 246 4 084 346 80 5 128 - Créances clientèles 372 246 4 084 287 4 989 - Créances douteuses 209 209 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 150 - 150 - Créances rattachées 80 80 Crédit bail et location avec option d’achat 14 101 32 966 543 161 93 171 1 011 684 410 - Immobilisations en location (encours financiers) 9 031 32 966 543 161 89 102 674 260 - Créances douteuses 19 854 19 854 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 15 785 - 15 785 - Créances rattachées 5 070 1 011 6 081 Location simple 87 875 219 970 891 608 97 028 1 202 1 297 683 - Immobilisations en location simple (encours financiers) 74 801 219 970 891 608 90 287 1 276 666 - Créances douteuses 32 208 32 208 - (-) Dépréciation des créances douteuses - 25 467 - 25 467 - Créances rattachées 13 074 1 202 14 276 Totaux 122 574 253 182 1 438 853 190 545 2 293 2 007 447 Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Passif Inférieur ou égale à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans et à durée indéterminée Intérêts ou produits courus Total Dettes envers les établiss e ments de crédit 211 956 380 000 625 000 735 1 217 691 - A vue 1 956 1 956 - Avance actionnaire - A terme 210 000 380 000 625 000 1 215 000 - Dettes rattachées 735 735 Comptes créditeurs de la clientèle 22 112 22 112 - A vue 22 112 22 112 - A terme - Dettes rattachées Totaux 234 068 380 000 625 000 735 1 239 803 La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 1 215 000K€. Note 2_7 - Crédit bail et location avec option d'achat 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 1 127 216 1 024 840 - Acquisitions de l’exercice 335 505 299 880 - Sorties de l’exercice - 247 270 - 197 504 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 1 215 451 1 127 216 - Amortissements au début de l'exercice - 551 322 - 504 855 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 240 446 - 221 618 - Reprise sur les immobilis a tions cédées dans l’exercice 211 413 175 151 - Autres Amortissements en fin d'exercice - 580 355 - 551 322 Immobilisations nettes 635 096 575 894 Créances douteuses & compromises 4 069 5 320 - Créances douteuses 719 148 - Créances douteuses compromises 11 450 13 407 - Indemnités de résiliation 7 685 6 248 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 8 100 - 8 235 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 7 685 - 6 248 Créances rattachées 6 081 12 213 - Locataires débiteurs 5 070 11 087 - Loyers courus 1 011 1 126 - Autres Total crédit bail et location avec option d’achat 645 246 593 427 Note 2_8 - Location simple et location longue durée 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 2 187 500 2 133 134 - Acquisitions de l’exercice 580 058 568 099 - Sorties de l’exercice - 511 719 - 513 733 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 255 839 2 187 500 - Amortissements au début de l'exercice - 1 179 501 - 1 150 643 - Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice - 457 693 - 451 099 - Reprise sur les immobilis a tions cédées dans l’exercice 427 930 422 241 - Autres Amortissements en fin d'exercice - 1 209 264 - 1 179 501 Immobilisations nettes 1 046 575 1 007 999 Créances douteuses & compromises 6 741 10 800 - Créances douteuses 743 1 350 - Créances douteuses compromises 22 395 26 692 - Indemnités de résiliation 9 070 7 758 - Dépréciation des créances douteuses & compromises - 16 397 - 17 242 - Dépréciation des indemnités de résiliation - 9 070 - 7 758 Créances rattachées 14 276 21 267 - Locataires débiteurs 13 074 20 218 - Loyers courus 1 202 1 049 Total location simple et location longue durée 1 067 592 1 040 066 Note 2_9 - Intérêts courus à recevoir ou à payer Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Actif - Créances sur les établiss e ments de crédit - Créances sur la clientèle 80 - Crédit bail & location avec option d’achat 1 011 - Location simple & location longue durée 1 202 Passif - Dettes envers les établiss e ments de crédit A vue A terme 735 Total 2 293 735 Note 2_10 Participations et autres titres détenus à long terme Libellé des titres Nombre de titres détenus Valeur d'achat totale (en €) Etablissements de crédit : - Banque Publique d'Investi s sement (BPI) 175 1 400 Total général 175 1 400 Note 2_11 - Immobilisations corporelles 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 2 467 10 299 - Acquisitions de l’exercice 237 2 046 - Sorties de l’exercice - 9 878 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 2 704 2 467 Amortissements et dépréci a tions - Début de l'exercice - 522 - 10 110 - Dotation de l'exercice - 228 - 290 - Reprise de l’exercice 9 878 - Autres Amortissements et dépréci a tions en fin d'exercice - 750 - 522 Immobilisations nettes 1 954 1 945 Note 2_12 - Immobilisations incorporelles 2018 2017 - Immobilisations au début de l'exercice 800 19 748 - Acquisitions de l’exercice - Sorties de l’exercice - 18 948 - Autres Immobilisations en fin d'exercice 800 800 Amortissements et dépréci a tions - Début de l'exercice - 800 - 19 459 - Dotation de l'exercice - 289 - Reprise de l’exercice 18 948 - Autres Amortissements et dépréciations en fin d'exercice - 800 - 800 Immobilisations nettes Note 2_13 - Postes "Autres actifs & autres passifs" 2018 2017 Autres actifs - Etat - acomptes sur IS - Etat - TVA à récupérer 23 679 30 137 - Débiteurs divers 5 279 744 - Autres Total 28 958 30 881 Autres passifs - Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) 4 794 20 877 - Fournisseurs et effets à payer 17 156 28 599 - Organismes sociaux & comptes liés aux salaires 4 115 4 747 - Dépôts reçus des locataires 2 991 3 006 - Subventions d’investissement ( DRIRE ) - Créditeurs divers 11 270 8 705 - Autres Total 40 326 65 934 Note 2_14 - Compte de régularisation 2018 2017 Comptes de régularisation actif - Charges constatées d’avance 5 260 - Produits à recevoir 6 822 4 794 - Autres comptes de régularis a tion 11 018 11 210 Total 17 840 21 264 Comptes de régularisation passif - Charges à payer 21 117 19 806 - Produits constatés d'avance 19 820 18 703 - Autres comptes de régularis a tion 11 558 14 943 Total 52 495 53 452 Note 2_15 - Provisions Prov. chges participat. bancaires Provisions risques clientèle Prov. retraite personnel en activité Prov. médailles du travail Prov. pour risques divers Variation Exercice 2018 Solde Solde au 31/12/2017 55 391 4 693 557 2 425 63 066 - Dotations 33 1 548 1 581 1 581 - Reprises - 11 925 - 329 - 829 - 13 083 - 13 083 - Autres Solde au 31/12/2018 43 466 4 364 590 3 144 - 11 502 51 564 Note 2_16 - Variation des capitaux propres Solde au 31/12/2017 Affectation du résultat Résultat de l'exercice Autres Solde au 31/12/2018 - Capital 193 179 193 179 - Prime d'émission 36 921 36 921 - Réserves 93 858 8 254 102 112 - Réserve légale 21 859 21 859 - Autres réserves 71 999 8 254 80 253 - Provisions règlementées et subventions d'investissement - Ecart de réévaluation - Report à nouveau 58 496 58 496 -Acomptes et dividendes versés - Résultat de l’exercice 8 254 (8 254) 12 049 12 049 Total des capitaux propres 390 708 12 049 402 757 Note 2_17 - Tableau des engagements Catégories d'engagements Total Dirigeants Filiales Participations Autres entreprises liées Autres Engagements donnés - Autres ouvertures de crédit 553 714 553 714 - Douteux - Garanties en faveur des Ets de crédit - Engagements en faveur de la clientèle Engagements reçus - Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit - Garanties reçues d'Ets de crédit - Engagements reçus de la clientèle - Engagements reçus d'Ets de crédit 100 000 100 000 Engagements sur instr u ments financiers à terme - Swaps 3 - Notes sur le compte de résultat Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 2018 2017 - Loyers 247 285 243 908 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 13 522 1 560 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 3 940 - 11 108 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation -1 437 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 28 588 21 304 Total 291 898 255 66 4 Note 3_2 - Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 2018 2017 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 240 346 221 618 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 36 172 23 604 - Commissions d'apport - Autres charges 24 965 Total 276 542 246 187 Note 3_3 - Produits sur opérations de location simple & location longue durée 2018 2017 - Loyers 452 210 470 990 - Quote part de subvention virée au résultat - Autres produits 23 783 4 661 - Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) 10 201 6 895 - Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation - 1 312 - Plus values sur cessions des immobilisations de crédit bail 108 204 126 027 Total 593 086 608 573 Note 3_4 - Charges sur opérations de location simple & location longue durée 2018 2017 - Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit bail 457 193 451 099 - Moins values de cession des immobilisations de crédit bail 83 297 91 491 - Autres charges 257 4 Total 540 747 542 594 Note 3_5 - Commissions (Produits) 2018 2017 - Commissions de "courtage" 10 458 10 392 - Autres commissions 381 2 484 Total 10 839 12 876 Note 3_6 - Commissions (Charges) 2018 2017 - Commissions d'apport 9 716 10 761 - Autres commissions 1 406 Total 9 717 11 167 Note 3_7 - Autres produits d'exploitation bancaire 2018 2017 - Autres produits sur prestations de maintenance - Autres produits (*) 5 558 271 - Ventes gestion de stock Total 5 558 271 (*) Dont frais de dossier et de gestion 4 728K€ Note 3_8 - Autres charges d'exploitation bancaire 2018 2017 - Autres charges sur prestations de maintenance - Autres charges 2 704 1 806 - Achats gestion de stock Total 2 704 1 806 Note 3_9 - Charges générales d'exploitation 2018 2017 - Frais de personnel 37 176 37 123 - Impôts et taxes 1 674 2 848 - Services fournis par sociétés du groupe 14 764 -1 142 - Services extérieurs 8 549 25 107 Total 62 163 63 936 Ventilation des frais de personnel 2018 2017 - Salaires et traitements 23 693 22 334 - Charges de retraite (275) 2 961 - Participation des salariés 1 298 790 - Intéressement des salariés 751 745 - Impôts et taxes sur rémunér a tions (*) 937 271 - Autres charges sociales 10 772 10 022 Total 37 176 37 123 (*) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 220K€ au titre de l’exercice 2018. Effectifs moyen 2018 2017 - Cadre 275 286 - Non cadre (Dont 2 personnes détachées) 85 90 Total 360 376 Note 3_10 - Coût du risque 2018 2017 - Dotations pour dépréciations des créances douteuses - 24 524 - 25 601 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées 37 403 41 692 - Reprises des dépréciations pour créances douteuses disp o nibles - Créances irrécouvrables - 8 827 - 17 568 - Récupérations sur créances amorties 225 137 - Autres - Provision sur risques spéciaux contentieux - Provision pour participations bancaires - Provision sur risques ITNL et divers Total coût du risque 4 277 - 1 340 Note 4 - Note sur le résultat financier Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit : (en milliers d’euros) 2018 2017 Résultat net comptable 12 049 8 254 Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières 29 995 22 267 Excédent des amortissements comptables par rapport 22 161 3 967 aux amortissements financiers Étalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 948 1 401 Autres éléments - Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel - Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables -37 402 -16 510 Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel - Résultat financier 27 750 19 379 Il contribue à l’évolution de la réserve latente : Variation de la réserve latente CM-CIC LEASING SOLUTIONS 2018 2017 Réserve latente Net d'impôts différés - N 363 810 348 109 Variation de réserve latente net d' impôts différés 15 701 11 125 Réserve latente Net d' impôts différés N-1 348 109 336 984 Tableau des 5 derniers exercices 2018 2017 2016 2015 2014 1 - Capital en fin d'exercice . Capital social 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 193 179 258 . Nombre d'actions ordinaires / parts sociales 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 32 196 543 2 - Opérations et résultat de l'exercice . Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) 730 747 926 714 898 007 698 073 202 662 657 183 643 096 688 . Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 701 255 926 666 104 862 642 225 672 601 648 175 622 613 981 . Impôt sur les bénéfices 0 481 314 780 461 1 696 426 15 891 820 . Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 146 617 789 712 1 100 857 982 978 922 823 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 12 048 985 7 629 211 13 311 715 3 194 300 22 807 490 . Dividende distribué - - - - 66 000 000 3 - Résultat par action / part sociale . Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortiss e ments et provisions 22 21 20 19 19 . Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions 0 0 0 0 1 . Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) - - - - 2 4 - Personnel . Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein 360 376 391 426 402 . Montant de la masse salariale de l'exercice 22 552 567 23 455 476 27 548 237 29 678 414 29 916 607 . Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ...) 10 738 902 10 109 553 10 883 365 10 125 741 10 798 478 IV. — Affectation du résultat L’Associé Unique, sur proposition du Président, d’affecter le bénéfice de l’exercice, soit 12.048.985,45 euros, en totalité au compte « Autres réserves », comme suit : (en euros) Résultat comptable de l'exercice clos le 31/12/2018 12.048.985,45 Autres réserves 80.252.865,28 Report à nouveau 58.496.313,98 Montant du résultat distribuable 70.545.299,93 Situation avant affectation : Réserve légale 21.859.096,00 Autres réserves 80.252.865,28 Report à nouveau 58.496.313,98 Primes 36 921 174,40 Affectation du résultat distribuable : Dividendes - Autres réserves 12.048.985,45 Report à nouveau - Situation après affectation : Réserve légale 21.859.096,00 Autres réserves 92.301.850,73 Report à nouveau 58.496.313,98 Primes 36.921.174,40 Rappel des distributions antérieures Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, l’associé unique constate qu'il n'a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2015, 31 décembre 2016 et 31 décembre 2017. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'attention de l'Associé unique, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société CM-CIC Leasing Solutions SAS relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commi s saires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels» du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont a pplicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Estimations comptables Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 1.2.3.3. « Dépréciation des créances» des méthodes et principes comptables de l'annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s'est fondée sur l'analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre des tests pour vérifier l'application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la form a tion de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérific a tions spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l'Ass o cié unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de pa iement mentionnées à l'article D .441-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes com p tables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploit a tion, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systém a tiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-1 0-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement profe s sionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsific a tion, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susce p tibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les inform a tions fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 18 avril 2019 Paris, le 18 avril 2019 Arnaud Bourdeille Sébastien Martineau Associé Associé VI. —Rapport de gestion Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à SECRETARIAT GENERAL GROUPE Crédit Mutuel Alliance Fédérale CIC – 4 rue Gaillon – 75107 PARIS Cedex 02 avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour .
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Annule et remplace l’avis n° 1900494 publié dans le BALO n°29 du 8 mars 2019 Situation au 31 décembre 2018 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 20 226 Opérations avec la clientèle 5 128 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 645 246 Location simple 1 067 592 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 1 954 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 28 958 Comptes de régularisation 17 840 Total actif 1 786 945 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 217 691 Opérations avec la clientèle 22 112 Dettes représentées par un titre Autres passifs 40 326 Comptes de régularisation 64 544 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 51 564 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors FRBG 390 708 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 102 112 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 58 496 Total passif 1 786 945 Hors Bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 553 714 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par Actions Simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 31 décembre 2018 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 54 181 Opérations avec la clientèle 15 938 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 621 711 Location simple 1 024 587 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 1 954 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 60 202 Comptes de régularisation 17 982 Total actif 1 796 556 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 251 646 Opérations avec la clientèle 22 700 Dettes représentées par un titre Autres passifs 71 032 Comptes de régularisation 52 939 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 7 531 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors FRBG 390 708 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 102 112 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 58 496 Total passif 1 796 556 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 553 714 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre Situation au 30 Septembre 2018 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 47 709 Opérations avec la clientèle 17 274 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 579 615 Location simple 987 640 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 1 992 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 45 296 Comptes de régularisation 14 596 Total actif 1 694 123 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 157 551 Opérations avec la clientèle 16 586 Dettes représentées par un titre Autres passifs 61 624 Comptes de régularisation 59 213 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 8 441 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors FRBG 390 708 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 102 112 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 58 496 Total passif 1 694 123 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 464 675 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : Tour D2 - 17 Bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex 352 862 346 R.C.S. Nanterre. Situation au 30 Juin 2018 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 933 Opérations avec la clientèle 17 279 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 574 091 Location simple 997 054 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 1 842 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 47 422 Comptes de régularisation 13 794 Total actif 1 662 416 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 126 727 Opérations avec la clientèle 16 023 Dettes représentées par un titre Autres passifs 63 669 Comptes de régularisation 58 012 Comptes de négociation et de règlement Provisions pour risques et charges 7 277 Dettes subordonnées Fonds pour risques bancaires généraux Capitaux propres hors FRBG 390 708 Capital souscrit 193 179 Primes d'émission 36 921 Réserves 102 112 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 58 496 Total passif 1 662 416 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 494 909 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 100 000 Engagements de garantie Engagements sur titres
CM CIC LEASING SOLUTIONS Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 Euros Siège social : T our D2 , 17 bis Place des Reflets , 92988 Paris La Défense Cedex FRANCE Situation au 31 Mars 2018 . (En milliers d’euros . ) Actif Montant Caisse - Banques centrales – CCP 0 Créances sur les Établissements de Crédit 39 183 Opérations avec la Clientèle 4 995 Parts dans les Entreprises liées 1 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 570 482 Location simple 1 004 725 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 1 893 Autres actifs 35 004 Comptes de Régularisation 12 651 Total de l’actif 1 668 934 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 1 126 540 Opérations avec la Clientèle 26 617 Autres passifs 62 210 Comptes de Régularisation 63 746 Provisions pour Risques et Charges 7 367 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 323 958 Capital souscrit 193 179 Primes d’émission 36 921 Réserves 93 858 Report à nouveau 58 496 Total du passif 1 668 934 Hors - bilan Montant Engagements donn é s : Engagements de financement Engagements en faveur de la Clientèle 455 061 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Établissement de Crédit 100 000
CM - CIC LEASING SOLUTIONS Société par Actions Simplifiée au capital de 19 3 17 9 25 8 Euros Siège social : Tour D 2 – 17 bis, place des Reflets – 9298 8 PARIS LA DEFENSE CEDEX 35 2 86 2 34 6 R.C.S. N ANTERRE Exercice social du 1 er janvier au 3 1 décembre 2017 Documents comptables annuels Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 2 5 avril 2018 1. — Comptes sociaux au 31 décembre 2017 1.1 . - Bilan (en milliers d’euros) Actif Note 31/12/2017 31/12/2016 Caisse - banques centrales - CCP N/A - - Effet s publics et valeurs assimilées N/A - - Créances sur les établissements de crédit 2.3.3. 5 8 978 4 992 Opérations avec la clientèle 2.3.3. – 2.3.7. 5 127 8 763 Obligations et autres titres à revenu fixe N/A - - Actions et autres titres à revenu variable N/A - - Participations et autres titres détenus à long terme N/A - - Parts dans les entreprises liées 2.3.5. 1 1 Crédit-bail et location avec option d'achat 2.3.2.1. 59 3 427 54 5 455 Location simple 2.3.2.1. 1 04 0 066 1 03 5 891 Immobilisations incorporelles 2.3.2.2. - 289 Immobilisations corporelles 2.3.2.2. 1 945 189 Capital souscrit non versé N/A - - Actions propres N/A - - Autres actifs 2.3.8. 3 0 881 3 6 511 Comptes de régularisation 2.3.9. 2 1 264 1 4 645 Total de l'actif 1 75 1 689 1 64 6 736 Passif Note 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales – CCP N/A - - Dettes envers les établissements de crédit 2.3.4. 1 16 1 631 1 05 8 890 Opérations avec la clientèle 2.3.4. 1 6 898 9 832 Dettes représentées par un titre N/A - - Autres passifs 2.3.8. 6 5 934 8 0 258 Comptes de régularisation 2.3.9. 5 3 452 5 2 062 Provisions 2.3.10.2. 6 3 066 6 3 240 Dettes subordonnées N/A - - Fonds pour risques bancaires généraux N/A - - C apitaux propres hors FRBG 2.3.1. 39 0 708 38 2 454 . Capital souscrit 19 3 179 19 3 179 . Primes d’émission 3 6 921 3 6 921 . Réserves 9 3 858 8 0 546 . Écarts de réévaluation - - . Provisions réglementées et Subventions d’investissement - - . Report à nouveau 5 8 496 5 8 496 . Résultat de l'exercice 8 254 1 3 312 Total du passif 1 75 1 689 1 64 6 736 1.2 - Hors-bilan (en milliers d’euros) Note 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements de financement 2.4 47 7 661 42 0 248 Engagements de garantie - - Engagements sur titres - - Engagements reçus Engagements de financement 2.4 20 0 000 20 0 000 Engagements de garantie - - Engagements sur titres - - 1.3 – Compte de résultat au 31 décembre 2017 (En milliers d’euros) Note 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 2.5.1. 240 6 835 Intérêts et charges assimilées 2.5.1. -964 -33 826 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 2.5.2. 255 664 250 968 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 2.5.2. -246 187 -228 170 Produits sur opérations de location simple 2.5.3. 608 573 602 898 Charges sur opérations de location simple 2.5.3. -542 594 -513 695 Revenus des titres à revenu variable 2.5.4. - 5 088 Commissions (produits) 2.5.5. 12 876 14 264 Commissions (charges) 2.5.5. -11 167 -8 768 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation N/A - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilés N/A - - Autres produits d'exploitation bancaire 2.5.6. 271 1 546 Autres charges d’exploitation bancaire 2.5.6. -1 806 -1 088 Produit net bancaire 74 906 96 052 Charges générales d'exploitation 2.5.7. -63 936 -68 909 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles 2.3.2.2. -579 -677 Résultat brut d’exploitation 10 391 26 466 Coût du risque 2.5.8. -1 340 -12 805 Résultat d’exploitation 9 051 13 661 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2.5.9. - -304 Résultat courant avant impôt 9 051 13 357 Résultat exceptio nnel 2.5.10. - - Impôt sur les bénéfices 2.5.11. -797 -780 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 2.5.12. - 735 Résultat net de l’exercice 8 254 13 312 2 . — Annexes aux comptes sociaux au 3 1 décembre 2017 2.1. Faits caractéristiques 2.1.1. Déménagement tour D2 En juin 2017, CM-CIC Leasing Solutions a déménagé de la tour Kupka à la tour D2. Sa n ouvelle adresse est la suivante : Tour D2, 1 7 bis place des Reflets 9298 8 Paris La Défense Cedex. 2.2. Méthodes et principes comptables Les comptes annuels de l'exercice clos le 3 1 décembre 201 7 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n° 2014-0 7 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité d'exploitation - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. CM-CIC Leasing Solutions présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat. 2.2.1. Géographie de l'activité de la société L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France. 2.2.2. Opérations de crédit-bail et de location simple Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition. Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d'amortissement retenue est la durée fiscalement admise. La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué. Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d e non- recouvrement, CM-CIC Leasing Solutions constitue des provisions. Au cours de l'année 2017, suite à une analyse de l'historique des pertes de CM-CIC Leasing Solutions, le taux de couverture des impayés pour les clients en contentieux est resté inchangé à 87 %. Le taux de couverture des clients non contentieux a diminué de 11 % à 9 %. Une provision complémentaire s'applique de façon statistique sur l'encours sain afin d'appréhender les futures retombées en irrécouvrable. Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM - CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé). L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux. 2.2.3. Créances 2.2.3.1. Créances saines Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provision nées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné. 2.2.3.2. Créances douteuses Conformément au règlement n° 2002-03, tel que modifié par le règlement n° 2005-0 3 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu'un engagement est porteur d'un risque de crédit avéré, l'encours est classé en encours douteux: - s'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - si indépendamment de l'existence d'un impayé, le client est en procédure contentieuse. Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l'ensemble des contrats de ce client. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l'identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux. 2.2.3.3. Dépréciation des créances Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque. 2.2.4. Immobilisations à usage de l'entreprise Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société. Les amortissements, comptabilisés au poste du compte de résultat « dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles », sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement. Suite au déménagement à la tour D 2 et à titre d'exemple sur les acquisitions de 201 7 d'immobilisations à l'usage de l'entreprise, les méthodes ont été les suivantes : Type Mode Année Immobilisations incorporelles 5 ans , Agencement & installation Linéaire 9 ans , 1 0 ans , Mobilier de bureau Linéaire 1 0 ans 2.2.5. Engagements à long terme accordés aux salariés CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrière et les médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par les assurances du crédit mutuel en date du 3 1 décembre 2017. Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation est de 1, 5 % déterminé par référence au taux de rendement des placements de haute sécurité ; - le taux de revalorisation des salaires est de 2,2 0 % ; - l'âge de départ en retraite est estimé globalement à 6 2 ans sur la base des lois en vigueur ; - la table de mortalité retenue pour l'évaluation est la table TF 00-0 2 pour les hommes et pour les femmes. 2.2.6. Intérêts, produits et charges assimilés Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat. 2.2.7. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice auxquels s'ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers. Les loyers sont généralement facturés d'avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d'avance pour la période postérieure à la date d'arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d'arrêté. Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l'administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat. 2.2.8. Commissions La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d'assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication. La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d'affaires. L'article 2131- 1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s'applique depuis le 1 er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. 2.2.9. Impôt sur les bénéfices CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû. 2.3. Notes sur le bilan 2.3.1. Note sur les capitaux propres L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 201 7 est la suivante : (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent 38 2 454 36 9 877 Aug mentation de capital et primes - - Dotation à la provision pour investissement - - 735 Dividendes versés - - Reprise nette aux amortissements dérogatoires - - Résultat de l’exercice 8 254 1 3 312 Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice 39 0 708 38 2 454 Au 31 décembre 2017, le capital de CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. se compose de 32 196 543 actions d'une valeur nominale de 6 euros chacune. 2.3.2. Note sur l'évolution de l'actif immobilisé 2.3.2.1. Opérations de crédit-bail et de location simple (en milliers d’euros) Activité de crédit-bail Activité de location simple Total Immobilisations brutes au 01/01/2017 1 022 837 2 129 992 3 152 829 Acquisitions de l'exercice 299 880 568 099 867 979 Sorties de l'exercice -197 504 -513 733 -711 237 Valeur brute des immobilisations à la clôture 1 125 213 2 184 358 3 309 571 Amortissements au 01/01/2017 504 855 1 150 643 1 655 498 Amortissements de l'exercice 221 618 451 099 672 717 Reprises d'amortissements de l'exercice 175 151 422 241 597 392 Amortissements à la clôture 551 322 1 179 501 1 730 823 Valeur nette comptable au 31/12/2017 573 891 1 004 856 1 578 747 Immobilisations en cours 2 003 3 143 5 146 Créances rattachées brutes 32 016 57 067 89 083 Dépréciation liée au risque client au 31/12/2017 14 483 25 000 39 483 Créances rattachées nettes 17 533 32 067 49 600 Total 593 427 1 040 066 1 633 493 Les créances rattachées nettes se d écomposent de la façon suivante : (en milliers d’euros) Activité de crédit-bail Activité de location simple Total Créances rattachées saines 1 2 213 2 1 267 3 3 480 Créances rattachées douteuses nettes 5 320 1 0 800 1 6 120 Dont créances douteuses non compromises 148 1 350 1 498 Dépréciations sur créances douteuses non compromises - - - Dont créances douteuses compromises 1 9 655 3 4 450 5 4 105 Dépréciations sur créances douteuses compromises -1 4 483 -2 5 000 -3 9 483 Total 1 7 533 3 2 067 4 9 600 2.3.2.2. Immobilisations à usage de l'entreprise Les variations intervenues au cours de l' exercice s'analysent comme suit : Valeurs brutes (en milliers d’euros) 31/12/2016 Acquisitions Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut 31/12/2017 Immobilisations corporelles 1 0 299 2 046 - 9 878 2 46 7 Immobilisations en cours - - - - Immobilisations incorporelles 1 9 748 - - 1 8 948 80 0 Total 3 0 047 2 046 -2 8 826 3 26 7 Amortissements (en milliers d’euros) 31/12/2016 Dotations Transferts + Reprises 31/12/2017 Immobilisations corporelles 1 0 110 290 - 9 878 52 2 Immobilisations incorporelles 1 9 459 289 - 1 8 948 80 0 T otal 2 9 569 579 -2 8 826 1 32 2 V aleurs nettes 478 1 94 5 2.3.3. Note sur les créances L'état des échéances des créances à la clôture est résumé ci-après : Créances (en milliers d’euros) Montant 2017 à 3 mois au plus de 3 mois à 1 an au plus de 1 an à 5 ans au plus à plus de 5 ans Non ventilable Sur les Établissements de crédit 5 8 978 5 8 812 - - - 16 6 Sur la clientèle 5 127 334 949 3 37 2 2 8 44 4 T otal des créances 6 4 105 5 9 146 949 3 37 2 2 8 61 0 À la clôture de l'exercice, les opérations avec les Établissements de crédit s'élèvent à 5 8 97 8 milliers d'euros à l'actif. Elles son t composées : - des comptes bancaires débiteurs 58 812 milliers d'euros - de créances rattachées 166 milliers d'euros À la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 5 127 milliers d'euros à l'actif. Elles sont composées : - de crédit à l'équipement 4 322 milliers d'euros - de prêt au personnel 361 milliers d'euros - de créances rattachées 227 milliers d'euros - de créances douteuses 340 milliers d'euros - de dépréciations -123 milliers d'euros 2.3.4. Note sur les dettes L'état des échéances des dettes à la clôture est résumé ci-après : Dettes (en milliers d’euros) Montant 2017 à 3 mois au plus de 3 mois à 1 an au plus de 1 an à 5 ans au plus à plus de 5 ans Non ventilable Envers les Établissements de crédit 1 16 1 63 1 19 6 63 1 27 0 00 0 69 5 00 0 - - Emprunts subordonnés - - - - - - Envers la clientèle 1 6 89 8 - - - - 1 6 89 8 T otal des dettes 1 17 8 52 9 19 6 63 1 27 0 00 0 69 5 00 0 - 1 6 89 8 À la clôture de l'exercice, les opérations avec les Établissements de crédit s'élèvent à 1 161 631 milliers d'euros au passif. Elles sont composées : - des emprunts auprès de Banque Fédérative du Crédit Mutuel pour 1 135 000 milliers d'euros - des comptes bancaires créditeurs pour 25 766 milliers d'euros - des intérêts courus des emprunts pour 865 milliers d'euros À la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 16 898 milliers d'euros à l’actif. Elles sont composées : - des clients créditeurs pour 16 898 milliers d'euros 2.3.5. Note sur l'inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées Libellé des titres Nombre total de titres au capital % capital détenu Nombre de titres détenus Nominal Valeur d'achat totale Établissements de crédit : - Banque Publique d'Investissement (BPI) France 17 5 1 40 0 Total général 1 400 2.3.6. Note sur les soldes avec les entreprises liées Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 5 0 % : C réances (en milliers d’euros) Entreprises liées - Sur les Établissements de crédit 2 4 663 - Sur la clientèle - T otal 2 4 663 D ettes (en milliers d’euros) Entreprises liées - Envers les Établissements de crédit 1 13 5 865 - Envers la clientèle - - Subordonnées - Total 1 13 5 865 H ors- bilan (en milliers d’euros) Entreprises liées Engagements donnés - Engagements d’ordre d'Établissements de Crédit - - Engagements d’ordre de la Clientèle - Engagements reçus - Engagements reçus d’Établissements de Crédit 20 0 000 Total 20 0 000 2.3.7. Note sur les créances et dettes rattachées Les différents postes du bilan incluent les int érêts courus non échus suivants : P ostes du bilan (en milliers d’euros) Intérêts courus à recevoir Intérêts courus à payer Créances sur les Établissements de Crédit 166 - Créances sur la Clientèle - - Total 166 - Dettes envers les Établissements de Crédit - 865 Dettes envers la Clientèle - - Dettes subordonnées - - Total - 865 2.3.8. Note sur les autres actifs et les autres passifs A ctif (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 A utres actifs État crédit T.V.A. 3 948 3 293 TVA déductible sur factures et factures à recevoir 2 6 039 2 6 589 Créances non liées à l'activité - - État acompte Impôt Société 150 5 023 Dépôt et cautionnements versés 316 1 161 Syndication - - Divers 428 445 Total 3 0 881 3 6 511 A utres passifs Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité 2 2 921 2 8 804 Fournisseurs autres 5 678 5 862 TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer 2 0 877 2 8 919 Impôts Société - - Organismes fiscaux, sociaux, personnel 4 747 5 240 Dépôts de garantie reçus des clients 3 006 2 759 Divers 8 705 8 674 T otal 6 5 934 8 0 258 2.3.9. Note sur les comptes de régularisation actifs et passifs (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 Compte de régularisation - Actif Compte de liaison Client Banque 6 662 5 087 Charges constatées d'avance 5 260 4 171 Produits à recevoir 4 794 1 634 Coût d’acquisition à répartir - - Divers 4 548 3 753 Total 21 264 14 645 Compte de régularisation - Passif Fournisseur - Compte de liaison et charges à payer 22 836 23 650 Produits perçus d'avance sur loyer 18 703 15 959 Charges à payer diverses 8 203 9 260 Produits perçus d'avance divers 3 710 3 193 Total 53 452 52 062 2.3.10. Note sur les dépréciations et les provisions 2.3.10.1. Dépréciations déduites de l'actif (en milliers d’euros) au 31/12/2016 Transfert de poste à poste Dotation Reprise au 31/12/2017 Dépréciation des créances sur la clientèle 124 - 123 -12 4 12 3 Dépréciation des débiteurs divers - - - - Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle 5 5 488 - 3 9 484 -5 5 48 8 3 9 48 4 Risques sur la clientèle - - - - T otal général dépréciations actif 5 5 612 - 3 9 607 -5 5 61 2 3 9 60 7 2.3.10.2. Provisions inscrites au passif (en milliers d’euros) au 31/12/2016 Transfert de poste à poste Dotation Reprise au 31/12/2017 Provision divers d'exploitation non bancaire 1 592 - 1 999 - 1 580 2 01 1 Provision pour engagements sociaux 5 752 - 875 -962 5 66 5 Provision pour risque sur la clientèle 5 5 896 - 5 5 390 -5 5 896 5 5 39 0 T otal général provisions passif 6 3 240 - 5 8 264 -5 8 438 6 3 06 6 Les provisions inscrites au bilan au 3 1 décembre 201 7 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants : - des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 5 5 39 0 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique de non-recouvrement projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires. 2.4. Notes sur le Hors-Bilan Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l'exercice s'élèvent à 47 7 66 1 milliers d'euros et correspondent aux engagements irrévocables donnés à la clientèle. Par ailleurs, CM-CIC Leasing Solutions a reçu un engagement de financement de Banque Fédérative du Crédit Mutuel pour 20 0 00 0 milliers d'euros. 2.5. Notes sur le compte de résultat 2.5.1. Note sur les intérêts - produits et charges assimilés (en milliers d’euros) 2017 2016 Éts de crédit Clientèle Éts de crédit Clientèle Intérêts & produits assimilés Intérêts sur crédit à l'équipement - 238 - 451 Intérêts créditeurs Cash Pool - - - 5 Intérêts sur emprunts - - 6 335 - Dividende reçu - - - - Autres - 2 - 44 T otal - 240 6 335 500 240 6 835 Intérêts & charges assimilés Intérêts débiteurs Cash Pool - - - - Intérêts sur emprunts 388 - 3 3 826 - Autres 576 - - - T otal 964 - 3 3 826 - 964 3 3 826 2.5.2. Note sur les produits et charges sur les opérations de crédit-bail et assimilées (en milliers d’euros) 2017 2016 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées Loyers 243 908 223 769 Produits de cession 21 304 23 227 Indemnités de résiliation -11 108 2 956 Autres produits 1 560 1 016 Total 255 664 250 968 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail -221 618 -200 700 Valeur net comptable des immobilisations vendues -23 604 -26 267 Autres charges -965 -1 203 Total -246 187 -228 170 2.5.3. Note sur les produits et charges sur les opérations de location simple (en milliers d’euros) 2017 2016 Produits sur opérations de location simple Loyers 47 0 990 47 4 323 Produits de cession 12 6 027 11 4 492 Indemnités de résiliation 6 895 9 792 Autres produits 4 661 4 291 T otal 60 8 573 60 2 898 Charges sur opérations de location simple Dotation aux amortissements sur immobilisations de location simple -45 1 099 -42 8 095 Valeur net comptable des immobilisations vendues -9 1 491 -8 5 600 Autres charges -4 - T otal -54 2 594 -51 3 695 2.5.4. Note sur les revenus des titres à revenu variable Ce poste n'enregistre pas d'opération sur l'année 2017. Il correspondait en 201 6 à produit de la vente des titres de l'entité GE Capital Leasing. 2.5.5. Note sur les commissions (en milliers d’euros) 2017 2016 Commissions - Produits Commissions de "courtage" 1 0 391 1 0 240 Commissions de participation 2 266 2 940 Autres commissions 219 1 084 T otal 1 2 876 1 4 264 Commissions - Charges Commissions d'apport -1 0 761 - 8 568 Autres commissions -406 -200 T otal -1 1 167 - 8 768 2.5.6. Note sur les autres produits bancaires et les autres charges bancaires (en milliers d’euros) 2017 2016 Autres produits Gain de change 5 1 5 5 Autres produits 22 0 1 49 1 T otal 27 1 1 54 6 Autres charges Perte de change -1 4 -18 9 Autres charges - 1 79 2 -89 9 T otal - 1 80 6 - 1 08 8 2.5.7. Note sur les charges générales d'exploitation Charges générales d’exploitation (en milliers d’euros) 2017 2016 Charges de personnel -3 7 123 -4 3 619 Impôts et taxes - 2 848 - 2 848 Services fournis par sociétés du groupe 1 142 1 325 Services extérieurs -2 5 107 -2 3 767 Total -6 3 936 -6 8 909 Charges de personnel (en milliers d’euros) 2017 2016 Salaires et traitements -2 2 33 4 -2 6 50 3 Charges sociales . Charges de retraite - 2 96 1 - 3 47 5 . Autres charges sociales -1 0 11 0 -1 0 88 3 Impôts et taxes afférents aux frais de personnel -27 1 -30 3 Dotations aux provisions liées au personnel 8 8 -61 2 Participation des salariés -79 0 - 1 10 1 Intéressement des salariés* -74 5 -74 2 T otal -3 7 12 3 -4 3 61 9 * La ligne intéressement a été ajoutée depuis 2017 2.5.8. Note sur le coût du risque (en milliers d’euros) 2017 2016 Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux 1 6 005 - 2 305 Pertes sur créances irrécouvrables -1 7 568 -1 6 151 Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle 86 4 009 Récupération de créances amorties 137 1 642 T otal - 1 340 -1 2 805 2.5.9. Note sur les gains et pertes sur actifs immobilisés (en milliers d’euros) 2017 2016 VNC des immobilisations incorporelles cédées - -30 4 VNC des immobilisations corporelles cédées - - Produits des cessions des immobilisations propres - - T otal - -30 4 2.5.10. Note sur les produits et charges exceptionnels Ce poste n'enregistre pas d'opération sur l'année 2017. 2.5.11. Note sur l'impôt La charge d'impôts d'un montant de 79 7 milliers d'euros se décompose par une charge d'un montant de 83 0 milliers d'euros au titre de l'impôt sur le résultat courant avant impôt au taux commun et un produit d'un montant de 3 3 milliers d'euros concer nant la liquidation de l'impôt de 2016. 2.5.12. Note sur le FRBG et les provisions réglementées Ce poste n'enregistre pas d'opération sur l'année 2017. 2.6. Notes complémentaires aux comptes annuels 2.6.1. Note sur le résultat financier Le passage du résultat comptable au résultat fi nancier se détermine comme suit : (en milliers d’euros) 2017 2016 Résultat net comptable 8 254 1 3 312 Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières 2 2 267 514 Excédent des amortissements comptables par rapport 3 967 -1 2 515 aux amortissements financiers Étalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 1 401 -615 Autres éléments - - Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel - - Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables -1 6 510 -522 Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel - - R ésultat financier 1 9 379 174 Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions : (en milliers d’euros) 2017 2016 Au début de l'exercice 33 6 984 29 6 879 Passage de la provision générale à la provision collective 4 1 745 Passage du CRC 2009-0 3 à l'étalement financier 1 1 498 Variation nette de l'exercice 1 1 125 -1 3 138 À la fin de l'exercice 34 8 109 33 6 984 Cette réserve latente est constituée par l'écart entre : (en milliers d’euros) 2017 2016 Opérations de crédit-bail et de location : Valeur nette comptable des immobilisations louées 1 57 8 747 1 49 7 330 Dépréciations et provisions comptables -9 4 998 -11 1 508 Étalement comptable des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours comptable 1 471 823 Valeurs issues de la comptabilité statutaire 1 48 5 220 1 38 6 645 Encours financier brut 1 88 4 916 1 79 9 532 Dépréciations et provisions financières -6 5 342 -8 7 609 Étalement financier des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 1 3 755 1 1 706 Valeurs issues de la comptabilité financière 1 83 3 329 1 72 3 629 R éserve latente (valeur financière - valeur statutaire) 34 8 109 33 6 984 2.6.2. Note sur l'encours de crédit-bail et de locations simple Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale. Ils font référence à la comptabilité financière. 2.6.2.1. Ventilation encours globaux Encours (en milliers d’euros) 2017 Encours sains 1 84 9 852 Encours douteux 3 5 064 T otal 1 88 4 916 2.6.2.2. Ventilation encours par secteurs géographiques Secteurs géographiques (en milliers d’euros) 2017 Secteur Île-de- France 87 4 042 Secteur Nord-Ouest 21 8 597 Secteur Nord-Est 22 2 095 Secteur Sud-Est 43 3 851 Secteur Sud-Ouest 13 6 331 T otal 1 88 4 916 2.6.2.3. Ventilation encours par secteurs d'activité Secteurs d’activités (en milliers d’euros) 2017 Agriculture, sylviculture et pêche 28 Industries extractives - Industrie manufacturière 1 70 8 669 Production et distribution d'électricité, de gaz, de vapeur et d'air conditionné - Production et distribution d'eau, assainissement, gestion des déchets et dépollution 10 Construction 170 Commerce, réparation d'automobiles et de motocycles 304 Transports et entreposage 145 Hébergement et restauration 22 Information et communication 54 Activités financières et d’assurance 4 7 015 Activités immobilières 266 Activités spécialisées, scientifiques et techniques 275 Activités de services administratifs et de soutien 117 Administration publique 12 7 106 Enseignement 104 Santé et action sociale 382 Arts, spectacles et activités récréatives 126 Autres activités de services 123 T otal 1 88 4 916 2.6.2.4. Ventilation par grands types de contrepartie Types de contrepartie (en milliers d’euros) 2017 Entreprises non financières 1 71 0 795 Entreprises financières 4 7 015 Administration publique 12 7 106 T otal 1 88 4 916 2.6.2.5. Ventilation par maturité de l'encours Encours (en milliers d’euros) 2017 à 3 mois au plus de 3 mois à 1 an au plus de 1 an à 5 ans au plus à plus de 5 ans Non ventilable Encours sains 1 84 9 852 16 2 833 43 9 160 1 21 1 349 3 6 51 1 - Encours douteux 3 5 064 - - - 3 5 06 4 - Dépréciations -1 9 106 - - - -1 9 10 6 - T otal 1 86 5 810 16 2 833 43 9 160 1 21 1 349 5 2 46 9 - 2.6.3. Note sur le tableau de variation de la situation nette (en milliers d’euros) 31/12/2016 Affe ctation r ésultat 2016 Dividende versé Dotations Reprises Résultat 201 7 31/12/2017 Capital 19 3 179 - - - - - 19 3 17 9 Prime d’émission 3 6 921 - - - - - 3 6 92 1 Réserve légale 2 1 859 - - - - - 2 1 85 9 Réserves 5 8 687 1 3 312 - - - - 7 1 99 9 Report à nouveau 5 8 496 - - - - - 5 8 49 6 Résultat 1 3 312 - 1 3 312 - - - 8 25 4 8 25 4 Amortissements dérogatoires - - - - - - - Provision pour investissement - - - - - - - T otal 38 2 454 - - - - 8 25 4 39 0 70 8 Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2017 : 6 euro s. Toutes les parts sociales au 31/12/2017 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales. 2.6.4. Note sur l'information réglementaire par État ou territoire - Article L. 511-4 5 du Code Monétaire et Financier En application de l'article L. 511-4 5 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que CMCIC Leasing Solutions n'a pas d'implantation dans les États ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative ni dans d'autres États ou territoires étrangers. Les informations visées à l'article L. 511-4 5 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les annexes aux comptes consolidés de Banque Fédérative du Crédit Mutuel. 2.6.5. Note sur l'identité de la société consolidante CM-CiC Leasing Solutions S.A.S. est consolidée dans les livres de Banque Fédérative du Crédit Mutuel, société anonyme à conseil d'administration au capital de 1.688.529.50 0 euros, dont le siège social est situé 3 4 rue de Wacken à Strasbourg (67000), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Strasbourg sous le numéro 35 5 80 1 929, par la méthode de l'intégration globale à 100 %. 2.6.6. Note sur le tableau des filiales et participations Sociétés (en milliers d’euros) Capital social * Capitaux propres * Chiffre d'affaires ou PNB * Valeur d'inventaire des titres détenus Résultat du dernier exercice * Dividendes * A) Filiales (50% au moins du capital détenu) 1. Néant - - - - - - B) Autres titres 1. Divers NC NC NC 1 NC NC *Les chiffres mentionnés représentent les 100 % de la filiale. 2.6.7. Note sur les effectifs Effectif réel au 3 1 décembre 2017 Exercice Employés Assimilés cadres Cadres Total 2017 58 30 290 378 2016 57 36 285 378 2015 61 34 317 412 2.6.8. Note sur les honoraires de commissariat aux comptes (en euros) Cabinet KPMG Cabinet RSM Total Revue des comptes statutaires clos le 3 1 décembre 2017 11 5 000 7 5 000 19 0 000 Revue des comptes IFRS clos le 3 1 décembre 2017 5 500 - 5 500 T otal 12 0 500 7 5 000 19 5 500 2.6.9. Note sur l'utilisation du crédit d'Impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) L'entreprise a comptabilisé au 3 1 décembre 201 7 un crédit d'Impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) d'une valeur de 22 4 milliers d'euros. Le CICE est comptabilisé au rythme de l'engagement et est pris en compte au rythme de l'engagement des charges de rémunérations correspondantes. La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel (Note d'information ANC du 2 8 février 2013). Le CICE est utilisé à l'achat de matériels mis en place dans le cadre de contrats de financement. 2.6.10. É vé nements postérieurs à la clôture de l'exercice Aucun évé nement particulier, remettant en cause la sincérité et l'image fidèle des états financiers au 3 1 décembre 2017 , n'est intervenu depuis le 1 er janvier 2018. 2.6.11. Affectation du résultat L'assemblée générale décide d'affecter au poste des autres réserves un montant de 825 3 825,5 3 euros correspondant au résultat de l'exercice 2017. Le poste autres réserves passera ainsi de 7 1 99 9 039,7 5 euros à 8 0 25 2 865,2 8 euros. Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité. 2.6.12. Note sur les transactions avec les entreprises liées Conformément aux recommandations de l'ANC n° 2010-0 4 abrogé et repris par le règlement 2014 - 0 7 de l'Autorité des normes comptables, la liste des transactions effectuées par CM-CIC Leasing Solutions avec des entreprises liées ne fait pas l'objet d'une information en annexe s'agissant d'opérations réalisées à des conditions normales de marché. 3. — Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2017. L’Associé Unique, sur proposition du Président, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice, soit 8 253 825,53 euros, en totalité au compte « Autres réserves », comme suit : (en euros) Résultat comptable de l'exercice clos le 31/12/2017 8 253 825,53 Autres réserves 71 999 039,75 Report à nouveau 58 496 313,98 Montant du résultat distribuable 138 749 179,26 Situation avant affectation : Réserve légale 21 859 096,00 Autres réserves 71.999.039, 75 Report à nouveau 58 496 313,98 Primes 36 921 174,40 Affectation du résultat distribuable : Dividendes - Autres réserves 8 253 825,53 Report à nouveau - Situation après affectation : Réserve légale 21 859 096,00 Autres réserves 80.252.865,28 Report à nouveau 58 496 313,98 Primes 36 921 174,40 Rappe l des distributions antérieures Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, l’Associé Unique constate qu'il n'a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2014, 31 décembre 2015 et 31 décembre 2016. 4. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2017 A l'attention de l'Associé unique, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société CM-CIC Leasing Solutions S . A . S. relatifs à l'exercice clos le 3 1 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffi sants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l 'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application d es dispositions des articles L. 823- 9 et R. 823- 7 du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l 'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Règles et principes comptables La note 2.2.2. « Opérations de crédit-bail et de location simple » des méthodes et principes comptables de l'annexe expose les règles et mé thodes comptables relatives aux immobilisations données en location. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et les informations fournies dans les notes annexes. Nous nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations comptables Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 2.2.3. « Créances » des méthodes et principes comptables de l'annexe, et présenté dans la note 2.3.10. 1 « Note sur les dépréciati ons et provisions Dépréciations déduites de l'actif ». Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appré ciation des dépréciations s'est fondée sur l'analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œ uvre des tests pour vérifier l 'application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus. En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir le risque sur la clientèle, comme présenté dans la note 2.3.10. 2 « Note sur les dépréciations et provisions - Provisions inscrites au passif » de l'annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier le s données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations. Vérification du rapport de gestion et des autres do cuments adressés aux membres de l'assemblée générale Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents adressés aux membres de l'assemblée générale sur la situation fin ancière et les comptes annuels. Responsabilités de la direction et des person nes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement d e comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans c es comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liqui der la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par l'Associé Unique. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuel s. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10- 1 du code de commerce, not re mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exe rcice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œ uvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les élément s collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris La Défense et Paris, le 10 avril 2018 Les commissaires aux comptes : KPMG S.A. Expertise et Audit S.A. Arnaud Bourdeille Sébastien Martineau Associé Associé 5. — Rapport de gestion « Le rapport de gestion peut être obten u sur simple demande adressée à : SECRETARIAT GENERAL GROUPE Groupe Crédit Mutuel CM1 1 4 rue Gaillon - 7510 7 PARIS Cedex 0 2 avec une enveloppe suffisam ment affranchie pour le retour. »
23 février 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°24 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : Tour D2, 17 bis, place des Reflets, 92988 Paris La Défense Cedex
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
58 978 |
Opérations avec la Clientèle |
5 127 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
593 210 |
Location Simple |
1 038 008 |
Immobilisations Incorporelles |
0 |
Immobilisations Corporelles |
1 945 |
Autres Actifs |
33 838 |
Comptes de Régularisation |
21 319 |
Total de l’actif |
1 752 426 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
1 161 631 |
Opérations avec la Clientèle |
16 899 |
Autres Passifs |
76 554 |
Comptes de Régularisation |
51 902 |
Provisions pour Risques et Charges |
62 986 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
323 958 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
93 858 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 752 426 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
477 661 |
Engagements reçus |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissement de Crédit |
200 000 |
1800349
10 novembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°135 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : tour d2, 17 bis place des reflets, 92988 paris la défense cedex - France
352 862 346 R.C.S. NANTERRE
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
37 849 |
Opérations avec la Clientèle |
5 456 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
568 684 |
Location Simple |
1 032 655 |
Immobilisations Incorporelles |
0 |
Immobilisations Corporelles |
1 628 |
Autres Actifs |
25 992 |
Comptes de Régularisation |
16 954 |
Total de l’actif |
1 689 219 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
1 080 726 |
Opérations avec la Clientèle |
17 633 |
Autres Passifs |
99 867 |
Comptes de Régularisation |
47 587 |
Provisions pour Risques et Charges |
60 952 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
323 958 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
93 858 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 689 219 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
372 712 |
Engagements reçus |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissement de Crédit |
200 000
|
1705011
18 août 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°99 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros
Siège Social : Tour D2, 17 bis Place des Reflets,
92988 Paris La Défense Cedex
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
43 103 |
Opérations avec la Clientèle |
5 763 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
562 112 |
Location Simple |
1 031 559 |
Immobilisations Incorporelles |
0 |
Immobilisations Corporelles |
1 087 |
Autres Actifs |
27 151 |
Comptes de Régularisation |
14 384 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 685 160 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
1 077 177 |
Opérations avec la Clientèle |
14 992 |
Autres Passifs |
96 752 |
Comptes de Régularisation |
52 209 |
Provisions pour Risques et Charges |
61 576 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
323 958 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
93 858 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 685 160 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
448 737 |
ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus Etablissement de Crédit |
200 000 |
16 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
CM - CIC LEASING SOLUTIONS
(Capital détenu directement à 100 % par Factofrance)
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros
Siège social : Tour D2 – 17, bis place des Reflets – 92988 Paris La Défense Cedex
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Documents comptables annuels
Comptes annuels approuvés par l’associé unique le 30 mai 2017 et certifiés conformes par les commissaires aux comptes
A. Bilan publiable pour les exercices clos le 31 décembre 2016 et le 31 décembre 2015
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse - banques centrales – C.C.P. |
2.4. |
- |
- |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
- |
|
Créances sur les établissements de crédit |
2.4. - 2.5. |
4 992 |
157 |
Opérations avec la clientèle |
2.4. - 2.5. |
8 763 |
10 681 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
- |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
- |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
2.3. |
- |
11 667 |
Parts dans les entreprises liées |
2.3. |
1 |
1 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2.2. A |
545 455 |
520 232 |
Location simple |
2.2. A |
1 035 891 |
1 013 056 |
Immobilisations incorporelles |
2.2. B |
289 |
413 |
Immobilisations corporelles |
2.2. B |
189 |
537 |
Capital souscrit non versé |
|
- |
|
Actions propres |
|
- |
|
Autres actifs |
2.7. |
36 511 |
54 001 |
Comptes de régularisation |
2.8. |
14 645 |
31 185 |
Total de l'actif |
|
1 646 736 |
1 641 930 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales – CCP |
2.4. |
- |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2.4. |
1 058 890 |
3 040 |
Opérations avec la clientèle |
2.4. - 2.5. - 2.6. |
9 832 |
1 055 636 |
Dettes représentées par un titre |
|
- |
|
Autres passifs |
2.7. |
80 258 |
86 556 |
Comptes de régularisation |
2.8. |
52 062 |
60 183 |
Provisions |
2.9. |
63 240 |
66 638 |
Dettes subordonnées |
2.4. - 2.5. - 2.6. |
- |
- |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
- |
- |
Capitaux propres hors FRBG |
2.1. |
382 454 |
369 877 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
- Primes d’émission |
|
36 921 |
36 921 |
- Réserves |
|
80 546 |
77 352 |
- Ecarts de réévaluation |
|
- |
|
- Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
- |
735 |
- Report à nouveau |
|
58 496 |
58 496 |
- Résultat de l'exercice |
|
13 312 |
3 194 |
Total du passif |
|
1 646 736 |
1 641 930 |
(En milliers d’euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
2.10. |
420 248 |
387 259 |
Engagements de garantie |
|
- |
- |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
2.10. |
200 000 |
200 000 |
Engagements de garantie |
|
- |
- |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
6 835 |
8 942 |
Intérêts et charges assimilées |
-33 826 |
-16 213 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
250 968 |
240 658 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-228 170 |
-215 233 |
Produits sur opérations de location simple |
602 898 |
564 444 |
Charges sur opérations de location simple |
-513 695 |
-491 658 |
Revenus des titres à revenu variable |
5 088 |
- |
Commissions (produits) |
14 264 |
11 590 |
Commissions (charges) |
-8 768 |
-7 158 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
- |
- |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilés |
- |
- |
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 546 |
1 044 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
-1 088 |
-1 031 |
Produit net bancaire |
96 052 |
95 385 |
Charges générales d'exploitation |
-68 909 |
-73 345 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-677 |
-680 |
Résultat brut d’exploitation |
26 466 |
21 360 |
Coût du risque |
-12 805 |
-14 763 |
Résultat d’exploitation |
13 661 |
6 597 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-304 |
- |
Résultat courant avant impôt |
13 357 |
6 597 |
Résultat exceptionnel |
- |
-2 140 |
Impôt sur les bénéfices |
-780 |
-1 696 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
735 |
433 |
Résultat net de l’exercice |
13 312 |
3 194 |
1.1. Faits caractéristiques de l’exercice
1.1.1. Cession des avions FAI
En mars 2016, CM-CIC Leasing Solutions (alors encore dénommée « GE Capital Equipement Finance ») a cédé ses contrats concernant deux avions (contrats FAI) pour 2 214 milliers d’euros. La valeur nette comptable dans les livres était de 2 704 milliers d’euros, générant une moins-value de cession de 490 milliers d’euros.
1.1.2. Cession des titres GE Capital Leasing
En avril 2016, CM-CIC Leasing Solutions (alors encore dénommée « GE Capital Equipement Finance ») a cédé sa participation dans le capital de GE Capital Leasing (soit 95 % du capital et des droits de vote de cette société) à General Electrique Capital S.A.S. pour 16 755 milliers d’euros. La valeur de ces titres dans les livres était de 11 667 milliers d’euros, générant une plus-value de cession de 5 088 milliers d’euros.
1.1.3. Refinancement
En juillet 2016, la restructuration de la dette de refinancement a entrainé le paiement d’une pénalité pour remboursement anticipé des emprunts contractés auprès de GE pour un montant de 20 707 milliers d’euros.
1.1.4. Changement de contrôle de la Société et changement de dénomination
Le 20 juillet 2016, l’acquisition du capital de GE Factofrance (désormais dénommée Factofrance), société mère de GE Capital Equipement Finance (désormais dénommée CM-CIC Leasing Solutions), par la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM) a été réalisée.
Immédiatement après cette acquisition, BFCM, agissant en qualité de nouvel associé unique de Factofrance, a notamment décidé de modifier la dénomination sociale de la Société de « GE Capital Equipement Finance » à « CM-CIC Leasing Solutions ».
1.2. Méthodes et principes comptables
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2016 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité d'exploitation
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre
- Indépendance des exercices
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
CM-CIC Leasing Solutions présente des notes annexes qui complètent et commentent l'information financière donnée par le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat.
1.2.1. Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables. La date de début d'amortissement pour les actifs amortis en linéaire correspond à la date de mise en service du bien (date du procès-verbal de livraison du bien). En comptabilité statutaire, la durée d’amortissement retenue est la durée fiscalement admise.
La technique du saupoudrage s'applique uniquement aux biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif. Cette technique consiste à utiliser les possibilités fiscales d'amortissement dégressif en saupoudrant la différence entre la dotation linéaire minimale et la dotation dégressive maximale. L'amortissement pratiqué à la clôture de l'exercice est donc égal à l'amortissement linéaire cumulé, augmenté d'un complément d'amortissement compris entre la dotation minimum (amortissement linéaire) et la dotation maximum (amortissement dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l'amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, CM-CIC Leasing Solutions constitue des provisions. Au cours de l’année 2016, suite à une analyse de l’historique des pertes de CM-CIC Leasing Solutions, le taux de couverture des impayés pour les clients en contentieux est passé de 85 % à 87 %. Le taux de couverture des clients non contentieux est resté inchangé : il est de 11%.
Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par CM-CIC Leasing Solutions étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
1.2.2. Créances
Les créances sur la clientèle correspondent aux factures de loyers émises mais non encore réglées. Elles figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03, tel que modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
- S’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
- Si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque.
1.2.3. Géographie de l’activité de la société
L'essentiel de l'activité de CM-CIC Leasing Solutions, ainsi que son résultat, se réalisent en France.
1.2.4. Immobilisations à usage de l’entreprise
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
1.2.5. Engagements à long terme accordés aux salariés
CM-CIC Leasing Solutions enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrière et les médailles du travail. Ces avantages à long-terme ont été calculés par le cabinet Mazars en date du 31 décembre 2016.
Les principales hypothèses retenues pour le calcul des engagements sont les suivantes :
- Le taux d'actualisation est de 1,2 % déterminé par référence au taux de rendement des placements de haute sécurité ;
- Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir de l'inflation annuelle observée sur 10 ans par l'INSEE ;
- L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur ;
- La table de mortalité retenue pour l'évaluation est la table INSEE 04-06 pour les hommes et pour les femmes.
1.2.6. Intérêts, produits et charges assimilés
Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
1.2.7. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple
Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
1.2.8. Commissions
La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
1.2.9. Impôt sur les bénéfices
CM-CIC Leasing Solutions n'est pas partie intégrante d'une des conventions d'intégration fiscale de BFCM. À ce titre, elle règle, en son nom, à l'administration fiscale française l'impôt sur les sociétés dû.
L’évènement fiscal majeur de l’année 2016 a été la réception d’un avis de vérification de comptabilité au titre des déclarations fiscales relatives à l’impôt sur les sociétés au titre des années 2008 à 2012, de l’ensemble des déclarations fiscales des années 2013 à 2014 et des déclarations fiscales relatives à la TVA du 1er janvier au 30 avril 2015. Une proposition de rectification a été reçue et comprend un rappel d’impôt de 5,3 millions d’euros au titre de l’année 2013. Un mandat a été conclu avec Général Electric Capital afin de l’assister et de la représenter dans le cadre du contrôle fiscal et il prendra fin lors de l’envoi des observations. Par ailleurs, Général Electric Capital en tant que mandataire a fait une demande auprès de l’Administration fiscale pour bénéficier de la procédure de régularisation prévue par l’article L.62 du livre des procédures fiscales conduisant à un supplément d’impôt de 3,2 millions d’euros au titre des années 2013 et 2014.
2.1. Note sur les capitaux propres
L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2016 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
369 877 |
367 116 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
-735 |
-433 |
Dividendes versés |
|
|
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Impact CRC 2009-03 |
- |
0 |
Résultat de l’exercice |
13 312 |
3 194 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
382 454 |
369 877 |
Au 31 décembre 2016, le capital de CM-CIC Leasing Solutions S.A.S. se compose de 32 196 543 actions d'une valeur nominale de 6 euros chacune.
2.2. Note sur l’évolution de l’actif immobilisé
A) Opérations de crédit-bail et de location simple
|
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Immobilisations brutes au 01/01/2016 |
955 541 |
2 068 504 |
3 024 045 |
Acquisitions de l'exercice |
257 392 |
525 973 |
783 365 |
Sorties de l'exercice |
190 096 |
464 485 |
654 581 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
1 022 837 |
2 129 992 |
3 152 829 |
Amortissements au 01/01/2016 |
469 508 |
1 101 680 |
1 571 188 |
Amortissements de l'exercice |
200 686 |
428 691 |
629 377 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
165 339 |
379 728 |
545 067 |
Amortissements à la clôture |
504 855 |
1 150 643 |
1 655 498 |
Valeur nette comptable au 31/12/16 |
517 982 |
979 348 |
1 497 330 |
Immobilisations en cours |
2 246 |
20 271 |
22 517 |
Créances rattachées brutes |
50 793 |
66 194 |
116 987 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/2016 |
25 566 |
29 922 |
55 488 |
Créances rattachées nettes |
25 227 |
36 272 |
61 499 |
Total |
545 455 |
1 035 891 |
1 581 346 |
Les créances rattachées nettes se décomposent de la façon suivante :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Créances rattachées saines |
10 483 |
23 614 |
34 097 |
Créances rattachées douteuses nettes |
14 744 |
12 658 |
27 402 |
Dont créances douteuses non compromises |
125 |
1 078 |
1 203 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
-75 |
-288 |
-363 |
Dont créances douteuses compromises |
40 185 |
41 502 |
81 687 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
-25 491 |
-29 634 |
-55 125 |
Total |
25 227 |
36 272 |
61 499 |
B) Immobilisations à usage de l'entreprise
Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (En milliers d'euros) |
31/12/2015 |
Acquisitions |
Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
10 202 |
97 |
- |
10 299 |
Immobilisations en cours |
- |
- |
- |
- |
Immobilisations incorporelles |
19 641 |
411 |
-304 |
19 748 |
Total |
29 843 |
508 |
-304 |
30 047 |
Amortissements (En milliers d'euros) |
31/12/2015 |
Dotations |
Transferts + Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
9 665 |
445 |
- |
10 110 |
Immobilisations incorporelles |
19 228 |
231 |
- |
19 459 |
Total |
28 893 |
676 |
- |
29 569 |
Valeurs nettes |
950 |
|
|
478 |
2.3. Note sur l’inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées (*)
(*) Toutes les actions détenues (hors BPI) ont été vendues courant avril (GE capital Leasing, SOREFI, GE SCF…)
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
---|---|---|---|---|---|
Établissements de crédit : |
|
|
|
|
|
- Banque Publique d'Investissement (BPI) France |
|
|
175 |
|
1 400 |
Total général |
|
|
|
|
1 400 |
2.4. Note sur les créances et dettes
L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances (En milliers d'euros) |
Montant brut 2016 |
À 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
À plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Sur les Établissements de crédit |
4 992 |
4 992 |
- |
- |
- |
- |
Sur la clientèle |
8 763 |
385 |
1 024 |
4 472 |
270 |
2 612 |
Total des créances |
13 755 |
5 377 |
1 024 |
4 472 |
270 |
2 612 |
À la clôture de l'exercice, les opérations avec les Établissements de crédit s'élèvent à 4 992 milliers d'euros à l'actif.
Elles sont composées :
- Des comptes bancaires débiteurs pour |
4 992 milliers d'euros |
À la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 8 763 milliers d'euros à l'actif.
Elles sont composées :
- De crédit à l'équipement pour |
5 612 milliers d'euros |
- De prêt au personnel |
539 milliers d'euros |
- De créances rattachées |
207 milliers d'euros |
- De créances douteuses |
2 529 milliers d'euros |
- De dépréciations |
-124 milliers d'euros |
Dettes (En milliers d'euros) |
Montant brut 2016 |
À 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
À plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Envers les Établissements de crédit |
1 058 890 |
178 890 |
200 000 |
680 000 |
- |
- |
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Envers la clientèle |
9 832 |
9 832 |
- |
- |
- |
- |
Total des dettes |
1 068 722 |
188 722 |
200 000 |
680 000 |
- |
- |
À la clôture de l'exercice, les opérations avec les Établissements de crédit s’élèvent à 1 058 890 milliers d'euros au passif
Elles sont composées :
- Des emprunts auprès de Banque Fédérative du Crédit Mutuel pour |
950 000 milliers d'euros |
- Des comptes bancaires créditeurs pour |
108 623 milliers d'euros |
- Des intérêts courus des emprunts pour |
267 milliers d'euros |
À la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 9 832 milliers d'euros au passif
Elles sont composées :
- Des clients créditeurs pour |
9 832 milliers d'euros |
2.5. Note sur les soldes avec les entreprises liées
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % :
Créances (En milliers d'euros) |
Entreprises liées |
---|---|
- Sur les Établissements de crédit |
- |
- Sur la clientèle |
- |
Total |
- |
Dettes (En milliers d'euros) |
Entreprises liées |
---|---|
- Envers les Établissements de crédit |
1 033 214 |
- Envers la clientèle |
- |
- Subordonnées |
- |
Total |
1 033 214 |
Hors bilan (En milliers d'euros) |
Entreprises liées |
---|---|
Engagements donnés |
|
- Engagements d’ordre d'Etablissements de Crédit |
- |
- Engagements d’ordre de la Clientèle |
- |
Engagements reçus |
|
- Engagements reçus d’Etablissements de Crédit |
200 000 |
Total |
200 000 |
2.6. Note sur les créances et dettes rattachées
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan (En milliers d’euros) |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
---|---|---|
Créances sur les Établissements de Crédit |
124 |
- |
Créances sur la Clientèle |
242 |
- |
Total |
366 |
- |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
- |
267 |
Dettes envers la Clientèle |
- |
- |
Dettes subordonnées |
- |
- |
Total |
- |
267 |
2.7. Note sur les autres actifs et passifs
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
État crédit T.V.A. |
3 293 |
4 193 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
26 589 |
31 199 |
Créances non liées à l'activité |
- |
- |
État acompte Impôt Société |
5 023 |
14 374 |
Dépôt et cautionnements versé |
1 161 |
2 192 |
Syndication |
- |
- |
Divers |
445 |
2 043 |
Total |
36 511 |
54 001 |
Passif (En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
28 804 |
36 571 |
Fournisseurs autres |
5 862 |
4 342 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
28 919 |
27 924 |
Impôts Société |
- |
- |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
5 240 |
4 236 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
2 759 |
5 109 |
Divers |
8 674 |
8 374 |
Total |
80 258 |
86 556 |
2.8. Note sur les comptes de régularisation
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (En milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Compte de liaison Client Banque |
5 087 |
3 309 |
Charges constatées d'avance |
4 171 |
4 409 |
Produits à recevoir |
1 634 |
4 330 |
Coût d’acquisition à répartir |
- |
|
Divers |
3 753 |
19 137 |
Total |
14 645 |
31 185 |
Passif (En milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits perçus d'avance sur loyer |
15 959 |
14 080 |
Produits perçus d'avance divers |
3 193 |
2 338 |
Charges à payer diverses |
9 260 |
11 015 |
Compte de liaison Fournisseur |
23 650 |
32 750 |
Total |
52 062 |
60 183 |
2.9. Note sur les dépréciations et provisions
Principales dépréciations déduites de l'actif
(En milliers d'euros) |
Au 31/12/2015 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
147 |
- |
124 |
-147 |
124 |
Dépréciation des débiteurs divers |
- |
- |
- |
|
- |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
53 160 |
- |
55 488 |
-53 160 |
55 488 |
Risques sur la clientèle |
- |
- |
- |
|
- |
Total général dépréciations actif |
53 307 |
- |
55 612 |
-53 307 |
55 612 |
Provisions inscrites au passif
|
Au 31/12/2015 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provision divers d'exploitation non bancaire |
2 774 |
- |
1 592 |
-2 774 |
1 592 |
Provision pour engagements sociaux |
5 140 |
- |
1 739 |
-1 127 |
5 752 |
Provision pour risque sur la clientèle |
58 723 |
- |
55 896 |
-58 723 |
55 896 |
Total général provisions passif |
66 638 |
- |
59 227 |
-62 624 |
63 240 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2016 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
- des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 55 896 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d'irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires.
2.10. Note sur les engagements hors bilan
Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l'exercice s'élèvent à 420 248 milliers d'euros et correspondent aux engagements irrévocables donnés à la clientèle.
Par ailleurs, CM-CIC Leasing Solutions a reçu un engagement de financement de Banque Fédérative du Crédit Mutuel pour 200 000 milliers d’euros.
2.11. Note sur les intérêts – produits & charges assimilés
Intérêts & produits assimilés (En milliers d’euros) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Éts de crédit |
Clientèle |
Éts de crédit |
Clientèle | |
Intérêts sur crédit à l'équipement |
- |
451 |
|
1 434 |
Intérêts créditeurs Cash Pool |
- |
5 |
7 |
|
Intérêts sur emprunts |
6 335 |
- |
615 |
|
Dividende reçu |
- |
- |
6 876 |
|
Autres |
- |
44 |
|
10 |
Total |
6 335 |
500 |
7 498 |
1 444 |
|
6 835 |
8 942 |
Intérêts & charges assimilés (En milliers d’euros) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Éts de crédit |
Clientèle |
Éts de crédit |
Clientèle | |
Intérêts débiteurs Cash Pool |
- |
- |
9 |
- |
Intérêts sur emprunts |
33 826 |
- |
16 204 |
- |
Autres |
- |
- |
- |
- |
Total |
33 826 |
- |
16 213 |
- |
|
33 826 |
16 213 |
2.12. Note sur les frais de personnel
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Charges de personnel |
|
|
Salaires et traitements |
26 503 |
31 125 |
Charges sociales |
|
|
- Charges de retraite |
3 475 |
3 723 |
- Autres charges sociales |
10 883 |
10 126 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
303 |
333 |
Dotations aux provisions liées au personnel |
612 |
-2 056 |
Participation des salariés |
1 101 |
983 |
Total |
42 877 |
44 234 |
Effectif réel au 31 décembre 2016
Exercice |
Employés |
Assimilés cadres |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|---|
2016 |
57 |
36 |
285 |
378 |
2015 |
61 |
34 |
317 |
412 |
2014 |
81 |
22 |
316 |
419 |
2.13. Note sur le coût du risque
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
-2 305 |
9 994 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-16 151 |
-21 272 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
4 009 |
-4 628 |
Récupération de créances amorties |
1 642 |
1 143 |
Total |
-12 805 |
-14 763 |
2.14. Note sur les gains et pertes sur actifs immobilisés
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
-304 |
- |
VNC des immobilisations corporelles cédées |
- |
- |
Produits des cessions des immobilisations propres |
- |
- |
Total |
-304 |
- |
2.15. Note sur les produits et charges exceptionnels
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
- |
- |
Charges exceptionnelles (*) |
- |
2 140 |
Total |
- |
2 140 |
(*) Indemnité concernant Citylights pour 2015. |
2.16. Note sur les dotations et reprises FRBG et provision réglementée
Ce poste s'élève à 735 milliers d’euros et correspond à la reprise de la provision pour investissement.
3.1. Résultat financier
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat net comptable |
13 312 |
3 194 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
514 |
4 530 |
Excédent des amortissements comptables par rapport |
-12 515 |
1 280 |
Aux amortissements financiers |
- |
- |
Etalement des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours |
-615 |
- |
Autres éléments |
- |
- |
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières |
- |
- |
Du matériel |
- |
- |
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
-522 |
-6 218 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
- |
- |
Résultat financier |
174 |
2 786 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Au début de l'exercice |
296 879 |
297 288 |
Passage de la provision générale à la provision collective |
41 745 |
|
Passage du CRC 2009-03 à l'étalement financier |
11 498 |
|
Variation nette de l'exercice |
-13 138 |
-408 |
À la fin de l'exercice |
336 984 |
296 879 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 497 330 |
1 452 856 |
Dépréciations et provisions comptables |
-111 508 |
-112 031 |
Étalement comptable des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours comptable |
823 |
|
Valeurs issues de la comptabilité statutaire |
1 386 645 |
1 340 826 |
Encours financier brut |
1 799 532 |
1 767 573 |
Dépréciations et provisions financières |
-87 609 |
-129 868 |
Étalement financier des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours |
11 706 |
|
Valeurs issues de la comptabilité financière |
1 723 629 |
1 637 705 |
Réserve latente (valeur financière - valeur statutaire) |
336 984 |
296 879 |
3.2. Tableau de variation de la situation nette
(En milliers d’euros) |
31/12/2015 |
Affectation résultat 2015 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2016 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
36 921 |
|
|
|
|
|
36 921 |
Réserve légale |
21 859 |
|
|
|
|
|
21 859 |
Réserves |
55 493 |
3 194 |
|
|
|
|
58 687 |
Report à nouveau |
58 496 |
|
|
|
|
|
58 496 |
Résultat |
3 194 |
-3 194 |
|
|
|
13 312 |
13 312 |
Amortissements dérogatoires |
- |
|
|
|
|
|
- |
Provision pour investissement |
735 |
|
|
|
-735 |
|
- |
Total |
369 877 |
- |
- |
- |
-735 |
13 312 |
382 454 |
Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2016 : 6 euros
Toutes les parts sociales au 31/12/2016 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales.
3.3. Information réglementaire par État ou territoire – Article L.511-45 du Code Monétaire et Financier
En application de l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que CM-CIC Leasing Solutions n’a pas d’implantation dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres États ou territoires étrangers.
Les informations visées à l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises dans les annexes aux comptes consolidés de Banque Fédérative du Crédit Mutuel.
3.4. Identité de la société consolidante
CM-CIC Leasing Solutions est consolidée dans les livres de Banque Fédérative du Crédit Mutuel, société anonyme à conseil d’administration au capital de 1 688 529 500 euros, dont le siège social est situé 34 rue de Wacken à Strasbourg (67000), immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Strasbourg sous le numéro 355 801 929, par la méthode de l’intégration globale à 100 %.
3.5. Exemption de consolidation
CM-CIC Leasing Solutions a cédé sa participation dans le capital de la société GE Capital Leasing (représentant 95% du capital de cette dernière) le 30 avril 2016. Il n'y a plus lieu d'effectuer une consolidation et donc de constater une exemption de consolidation.
3.6. Tableau sur les filiales et participations
Sociétés |
Capital social (*) |
Capitaux propres (*) |
Chiffre d'affaires ou PNB (*) |
Valeur d'inventaire des titres détenus |
Résultat du dernier exercice (*) |
Dividendes (*) |
---|---|---|---|---|---|---|
A) Filiales (50% au moins du capital détenu) |
|
|
|
|
|
|
1. Néant |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
B) Autres titres |
|
|
|
|
|
|
1. Divers |
NC |
NC |
NC |
1 |
NC |
NC |
* Les chiffres mentionnés représentent les 100% de la filiale |
3.7. Honoraires de commissariat aux comptes
Les honoraires de commissariat aux comptes s'élèvent à 190 000 € au titre de la revue des comptes statutaires, et à 80 000 € au titre de la revue des comptes IFRS pour l'année 2016.
3.8. Utilisation du crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE)
L’entreprise a comptabilisé au 31 décembre 2016 un crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’une valeur de 182 milliers d’euros. Le CICE est comptabilisé au rythme de l’engagement et est pris en compte au rythme de l’engagement des charges de rémunérations correspondantes. La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel (Note d’information ANC du 28 février 2013).
Le CICE est utilisé à l'achat de matériels mis en place dans le cadre de contrats de financement.
3.9. Évènements postérieurs à la clôture de l’exercice
Aucun évènement particulier remettant en cause la sincérité et l'image fidèle des états financiers au 31 décembre 2016 n'est intervenu depuis le 1er janvier 2017.
3.10. Affectation du résultat
L'associé unique est appelé à décider d’affecter la totalité du résultat de l’exercice, soit 13 311 714,70 euros, au compte « autres réserves ». Le compte « autres réserves » passera ainsi de 58 687 324,75 euros à 71 999 039,40 euros.
3.11. Autres informations
Conformément aux recommandations de l’ANC n°2010-04 abrogé et repris par le règlement 2014-07 de l'Autorité des normes comptables, la liste des transactions effectuées par CM-CIC Leasing Solutions avec des entreprises liées ne fait pas l’objet d’une information en annexe s’agissant d’opérations réalisées à des con
L’Associé Unique, sur proposition du Président, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice, s’élevant à 13 311 714,70 euros, en totalité au compte « Autres réserves », ainsi qu’il suit :
(En euros) |
|
---|---|
Résultat comptable de l'exercice clos le 31/12/2016 |
13 311 714,70 |
Autres réserves |
58 687 324,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
Montant du résultat distribuable |
130 495 353,43 |
Situation avant affectation : |
|
Réserve légale |
21 859 096,00 |
Autres réserves |
58 687 324,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
Primes |
36 921 174,39 |
Proposition d’affectation : |
|
Dividendes |
- |
Autres réserves |
13 311 714,70 |
Report à nouveau |
- |
Situation après affectation : |
|
Réserve légale |
21 859 096,00 |
Autres réserves |
71 999 039,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
Primes |
36 921 174,39 |
L’Associé Unique décide donc de ne pas distribuer de dividendes sur l’exercice clos au 31 décembre 2016.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, l’Associé Unique constate qu'il n'a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2013, 31 décembre 2014 et 31 décembre 2015.
A l’attention de l’Associé unique,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Leasing Solutions S.A.S, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
2.1. Règles et principes comptables
La note 1.2.1 « Opérations de crédit-bail et de location simple » des méthodes et principes comptables de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et les informations fournies dans les notes annexes. Nous nous sommes assurés de leur correcte application.
2.2. Estimations comptables
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir le risque de crédit inhérent à son activité, comme décrit dans la note 1.2.2 « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe, et présenté dans la note 2.9 « Note sur les dépréciations et provisions – Principales dépréciations déduites de l’actif ».
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir le risque sur la clientèle, comme présenté dans la note 2.9 « Note sur les dépréciations et provisions – Provisions inscrites au passif » de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président dans les documents adressés à l’Associé unique sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 19 avril 2017
Les Commissaires aux comptes :
KPMG Audit |
Expertise et Audit S.A. |
Département de KPMG S.A. |
|
Arnaud Bourdeille |
Sébastien Martineau |
Associé |
Associé |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social.
A noter que l’associé unique a, le 30 mai 2017, décidé de transférer le siège social de CM-CIC Leasing Solutions, avec effet immédiat, à l’adresse suivante : Tour D2 – 17, bis place des Reflets – 92988 Paris La Défense Cedex.
1703015
10 mai 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°56 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
44 054 |
Opérations avec la Clientèle |
8 280 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
548 611 |
Location Simple |
1 028 779 |
Immobilisations Incorporelles |
83 |
Immobilisations Corporelles |
59 |
Autres Actifs |
31 792 |
Comptes de Régularisation |
12 276 |
Total de l’actif |
1 673 935 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
1 079 802 |
Opérations avec la Clientèle |
12 581 |
Autres Passifs |
92 703 |
Comptes de Régularisation |
56 761 |
Provisions pour Risques et Charges |
62 945 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
310 647 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
80 546 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 673 935 |
Hors-Bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
435 191 |
Engagements reçus |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissement de Crédit |
200 000 |
1701752
27 février 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°25 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX
352 862 346 R.C.S. Nanterre
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
4 992 |
Opérations avec la Clientèle |
8 763 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
540 696 |
Location Simple |
1 038 670 |
Immobilisations Incorporelles |
289 |
Immobilisations Corporelles |
189 |
Autres Actifs |
39 766 |
Comptes de Régularisation |
14 150 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 647 516 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
1 058 890 |
Opérations avec la Clientèle |
9 832 |
Autres Passifs |
98 495 |
Comptes de Régularisation |
48 467 |
Provisions pour Risques et Charges |
62 689 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
310 647 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
80 546 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 647 516 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
420 248 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | |
Engagements reçus Etablissement de Crédit |
200 000 |
1700375
30 novembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°144 |
CM CIC LEASING SOLUTIONS
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX
352 862 346 R.C.S. Nanterre
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
21 977 |
Opérations avec la Clientèle |
9 047 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
20 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
517 524 |
Location Simple |
1 026 425 |
Immobilisations Incorporelles |
383 |
Immobilisations Corporelles |
401 |
Autres Actifs |
29 772 |
Comptes de Régularisation |
15 964 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 621 514 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
1 041 470 |
Opérations avec la Clientèle |
11 763 |
Autres Passifs |
94 706 |
Comptes de Régularisation |
43 053 |
Provisions pour Risques et Charges |
60 645 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
311 381 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
80 546 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
735 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 621 514 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
305 952 |
ENGAGEMENTS RECUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus Etablissement de Crédit |
200 000
|
19 août 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°100 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX
352 862 346 R.C.S. Nanterre
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
557 |
Opérations avec la Clientèle |
10 187 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
20 |
Parts dans les Entreprises liées |
1 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
511 181 |
Location Simple |
1 020 479 |
Immobilisations Incorporelles |
304 |
Immobilisations Corporelles |
791 |
Autres Actifs |
31 438 |
Comptes de Régularisation |
12 894 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 587 852 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
37 |
Opérations avec la Clientèle |
1 012 683 |
Autres Passifs |
98 658 |
Comptes de Régularisation |
45 003 |
Provisions pour Risques et Charges |
61 594 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
311 381 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
80 546 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
735 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 587 852 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
385 874 |
ENGAGEMENTS RECUS | |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | |
Engagements reçus de la Clientèle |
200 000 |
1604440
17 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
(Capital détenu directement à 100 % par GE Factofrance)
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux
R.C.S. Nanterre 352 862 346
Comptes annuels approuvés par l’associé unique le 19 mai 2016 et certifiés conformes par les commissaires aux comptes
Actif |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|---|
Caisse - banques centrales – C.C.P. |
Note 4 |
0 |
0 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
Note 4 et 5 |
157 |
2 884 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4 et 5 |
10 681 |
24 033 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
Note 3 |
11 667 |
20 461 |
Parts dans les entreprises liées |
Note 3 |
1 |
1 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Note 2A |
520 232 |
499 699 |
Location simple |
Note 2A |
1 013 056 |
965 825 |
Immobilisations incorporelles |
Note 2B |
413 |
0 |
Immobilisations corporelles |
Note 2B |
537 |
1 162 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
Note 7 |
54 001 |
36 918 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
31 185 |
27 866 |
Total de l'actif |
|
1 641 930 |
1 578 849 |
Passif |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|---|
Banques centrales – C.C.P. |
Note 4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
Note 4 |
3 040 |
5 116 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4-5-6 |
1 055 636 |
1 005 716 |
Dettes représentées par un titre |
|
- |
- |
Autres passifs |
Note 7 |
86 556 |
78 551 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
60 183 |
58 283 |
Provisions |
Note 9 |
66 638 |
64 067 |
Dettes subordonnées |
Note 4-5-6 |
- |
- |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
- |
- |
Capitaux propres hors FRBG |
Note 1 |
369 877 |
367 116 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
36 921 |
36 921 |
Réserves |
|
77 352 |
54 545 |
Écarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
735 |
1 168 |
Report à nouveau |
|
58 496 |
58 496 |
Résultat de l'exercice |
|
3 194 |
22 807 |
Total du passif |
|
1 641 930 |
1 578 849 |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Engagements donnés (note 10) |
|
|
Engagements de financement |
387 259 |
359 211 |
Engagements de garantie |
- |
216 |
Engagements sur titres |
- |
- |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
200 000 |
200 000 |
Engagements de garantie |
- |
- |
Engagements sur titres |
- |
- |
|
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
8 942 |
2 301 |
Intérêts et charges assimilées |
-16 213 |
-20 790 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
240 658 |
256 012 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-215 233 |
-214 732 |
Produits sur opérations de location simple |
564 444 |
583 413 |
Charges sur opérations de location simple |
-491 658 |
-481 337 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
11 590 |
8 996 |
Commissions (charges) |
-7 158 |
-6 711 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 044 |
828 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
-1 031 |
-1 086 |
Produit net bancaire |
95 385 |
126 894 |
Charges générales d'exploitation |
-73 345 |
-71 861 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur |
|
|
Immobilisations incorporelles et corporelles |
-680 |
-886 |
Résultat brut d’exploitation |
21 360 |
54 147 |
Coût du risque |
-14 763 |
-16 118 |
Résultat d’exploitation |
6 597 |
38 029 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
220 |
Résultat courant avant impôt |
6 597 |
38 249 |
Résultat exceptionnel |
-2 140 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-1 696 |
-15 892 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions |
|
|
Réglementées |
433 |
450 |
Résultat net de l’exercice |
3 194 |
22 807 |
1.1. Faits caractéristiques de l’exercice
L’essentiel de l’activité de GE Capital Equipement Finance (GECEF), ainsi que son résultat se réalisent en France.
En novembre 2015 est intervenue la cession du contrat de crédit concernant un avion (contrat Omninvest) pour 18 078 milliers d’euros. L’encours du crédit dans les livres était de 16 990 milliers d’euros.
En novembre 2015 l’annulation du projet de déménagement à Citylights a entrainé une charge exceptionnelle de 2 140 milliers d’euros.
1.2. Méthodes et principes comptables
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Les comptes de GECEF sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital SAS dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France.
1.2.1. Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, à compter du premier jour du mois d’effet de la location. La durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au règlement 2014-03 du 5 juin 2014, les dispositions des articles 214-1 à 2014-15 relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, GECEF constitue des provisions. Au cours de l’année 2015, suite à une analyse de l’historique des pertes de GECEF, le taux de provisionnement des impayés est resté inchangé. Le taux de couverture des clients impayés en contentieux est de 85%. Le taux de couverture des clients non contentieux est de 11%.
Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GECEF étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
1.2.2. Immobilisations à usage de l’entreprise
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
1.2.3. Créances
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03, tel que modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
- s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
- si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
1.2.4. Intérêts, produits et charges assimilés
Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
1.2.5. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple
Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
1.2.6. Commissions
La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d'arrangement versées par GE Capital Fleet services pour le financement d'un lot de véhicules ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
A noter que les commissions et coûts relevant du périmètre d’application de l’article 2131-1, font désormais l’objet d’un étalement.
1.2.7. Impôt sur les bénéfices
GECEF est sortie du périmètre d'intégration fiscale de la société GE France. Cette décision a été approuvée par le conseil de surveillance le 16 octobre 2015 avec effet rétroactif au 1er janvier 2015.
2.1. Note sur les capitaux propres
L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2015 est la suivante :
(en milliers d’euros) |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
367 116 |
410 758 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
-433 |
-450 |
Dividendes versés |
|
-66 000 |
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Impact CRC 2009-03 |
0 |
0 |
Résultat de l’exercice |
3 194 |
22 807 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
369 877 |
367 116 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32 196 543 parts sociales de 6 euros chacune au 31 décembre 2015.
2.2. Note sur l’évolution de l’actif immobilisé
A) Opérations de crédit-bail et de location simple
(en milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Immobilisations brutes au 1/01/2015 |
894 604 |
1 918 807 |
2 813 411 |
Acquisitions de l'exercice |
231 207 |
532 682 |
763 890 |
Sorties de l'exercice |
170 271 |
382 986 |
553 256 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
955 541 |
2 068 504 |
3 024 045 |
Amortissements au 1/01/2015 |
429 686 |
999 375 |
1 429 061 |
Amortissements de l'exercice |
189 857 |
411 037 |
600 895 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
150 036 |
308 732 |
458 768 |
Amortissements à la clôture |
469 508 |
1 101 680 |
1 571 188 |
Valeur nette comptable au 31/12/15 |
486 033 |
966 823 |
1 452 856 |
Immobilisations en cours |
8 325 |
13 600 |
21 925 |
Créances rattachées brutes |
51 940 |
59 726 |
111 666 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/2015 |
26 066 |
27 093 |
53 159 |
Créances rattachées nettes |
25 874 |
32 633 |
58 507 |
Total |
520 232 |
1 013 056 |
1 533 288 |
Les créances rattachées nettes se décomposent de la façon suivante :
(en milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Créances rattachées saines |
10 849 |
18 783 |
29 632 |
Créances rattachées douteuses nettes |
15 025 |
13 850 |
28 875 |
Dont créances douteuses non compromises |
78 |
246 |
324 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
-38 |
-115 |
-153 |
Dont créances douteuses compromises |
41 013 |
40 697 |
81 710 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
-26 028 |
-26 978 |
-53 006 |
Total |
25 874 |
32 633 |
58 507 |
B) Immobilisations à usage de l'entreprise
Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (en milliers d’euros) |
31/12/2014 |
Acquisitions |
Cessions, transferts, reclassements, mises au rebut |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
10 029 |
47 |
-127 |
10 202 |
Immobilisations en cours |
127 |
|
127 |
0 |
Immobilisations incorporelles |
19 218 |
423 |
|
19 641 |
Total |
29 374 |
470 |
0 |
29 843 |
Amortissements (en milliers d’euros) |
31/12/2014 |
Dotations |
Transferts + Reprises |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
8 994 |
670 |
|
9 665 |
Immobilisations incorporelles |
19 218 |
10 |
|
19 228 |
Total |
28 212 |
680 |
0 |
28 893 |
Valeurs nettes |
1 162 |
|
|
950 |
2.3. Note sur l’inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
- GE CAPITAL Leasing * |
98 900 514 |
95 % |
93 955 487 |
0,12 |
11 666 619 |
- BPI France |
|
|
175 |
|
1 400 |
- SOREFI |
|
|
1 |
|
249 |
- GE SCF |
|
|
1 |
|
12 |
- Divers |
|
|
1 |
34 |
34 |
Total |
|
|
|
|
11 668 314 |
* Suite à la réduction du capital dans GE Capital Leasing les titres de participation détenus par GECEF ont diminué de l'ordre de 8,8 millions d'euros |
2.4. Note sur les créances et dettes
L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
(en milliers d’euros) |
Montant brut 2015 |
à 3 mois au plus |
de 3 mois à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans au plus |
à plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances |
|
|
|
|
|
|
Sur Etablissements de crédit |
157 |
157 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
10 681 |
514 |
1 011 |
3 940 |
737 |
4 479 |
Total des créances |
10 838 |
671 |
1 011 |
3 940 |
737 |
4 479 |
(en milliers d’euros) |
Montant brut 2015 |
à 3 mois au plus |
de 3 mois à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans au plus |
à plus de 5 ans |
Nonventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Dettes |
|
|
|
|
|
|
Envers Etablissements de crédit |
3 040 |
3 040 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Envers la Clientèle |
1 055 636 |
123 636 |
167 411 |
758 136 |
0 |
6 453 |
Total des dettes |
1 058 676 |
126 676 |
167 411 |
758 136 |
0 |
6 453 |
A la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 1 055 636 K€. |
|
---|---|
Elles sont composées : |
|
- du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour |
54 317 K€ |
- des clients créditeurs pour |
8 318 K€ |
- de l'emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour |
377 500 K€ |
- de l'emprunt envers General Electric Capital Finance C.V. pour |
609 047 K€ |
- des intérêts courus envers ces filiales pour |
6 454 K€ |
2.5. Note sur les soldes avec les entreprises liées
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % :
Créances (en milliers d’euros) |
Entreprises liées |
---|---|
- Sur les Etablissements de crédit |
0 |
- Sur la clientèle |
645 |
Total |
645 |
Dettes (en milliers d’euros) |
Entreprises liées |
---|---|
- Envers les Etablissements de crédit |
- |
- Envers la clientèle |
1 040 864 |
- Subordonnées |
- |
Total |
1 040 864 |
Hors bilan (en milliers d’euros) |
Entreprises liées |
---|---|
Engagements donnés |
|
- Engagements d’ordre d'Etablissements de Crédit |
- |
- Engagements d’ordre de la Clientèle |
- |
Engagements reçus |
|
- Engagements reçus d’Etablissements de Crédit |
200 000 |
Total |
200 000 |
2.6. Notes sur les créances et dettes rattachées
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan (en milliers d’euros) |
Intérêts courus |
Intérêts courus |
---|---|---|
à recevoir |
à payer | |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
- |
- |
Créances sur la Clientèle |
- |
- |
Total |
- |
- |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
- |
0 |
Dettes envers la Clientèle |
- |
6 454 |
Dettes subordonnées |
- |
- |
Total |
0 |
6 454 |
2.7. Notes sur les autres actifs et passifs
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Etat crédit T.V.A. |
4 193 |
2 806 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
31 199 |
26 702 |
Créances non liées à l'activité |
0 |
1 494 |
Etat acompte Impôt Société |
14 374 |
0 |
Dépôt et cautionnements versés |
2 192 |
2 230 |
Syndication |
|
|
Divers |
2 043 |
3 686 |
Total |
54 001 |
36 918 |
Passif (en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
36 571 |
26 584 |
Fournisseurs autres |
4 342 |
2 370 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
27 924 |
30 913 |
Impôts Société |
0 |
1 361 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
4 236 |
4 637 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
5 109 |
4 864 |
Divers |
8 374 |
7 822 |
Total |
86 556 |
78 551 |
2.8. Note sur les comptes de régularisation
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Compte de liaison Client Banque |
3 309 |
4 369 |
Charges constatées d'avance |
4 409 |
6 354 |
Produits à recevoir |
4 330 |
2 098 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
19 137 |
15 045 |
Total |
31 185 |
27 866 |
Passif (en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Produits perçus d'avance sur loyer |
16 418 |
13 218 |
Produits perçus d'avance divers |
2 338 |
1 747 |
Charges à payer diverses |
11 015 |
10 576 |
Compte de liaison Fournisseur |
32 750 |
32 742 |
Total |
62 521 |
58 283 |
2.9. Note sur les dépréciations et provisions
Principales dépréciations déduites de l'actif
(en milliers d’euros) |
au 31/12/2014 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
au 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
1 033 |
|
147 |
1 033 |
147 |
Dépréciation des débiteurs divers |
0 |
|
|
|
0 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
62 268 |
|
53 160 |
62 268 |
53 160 |
Risques sur la clientèle |
0 |
|
|
|
0 |
Total général dépréciations actif |
63 301 |
0 |
53 307 |
63 301 |
53 307 |
Provisions inscrites au passif
(en milliers d’euros) |
au 31/12/2014 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
au 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|
Provision divers d'exploitation non bancaire |
1 923 |
|
2 608 |
1 756 |
2 774 |
Provision pour engagements sociaux |
7 196 |
|
5 245 |
7 301 |
5 140 |
Provision pour risque sur la clientèle |
54 947 |
|
58 723 |
54 947 |
58 723 |
Total général provisions passif |
64 066 |
0 |
66 576 |
64 004 |
66 638 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2015 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
- des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 58 723 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d'irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires.
2.10. Note sur les engagements hors bilan
Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l'exercice s'élèvent à 387 259 milliers d'euros et correspondent aux engagements irrévocables donnés à la clientèle.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes :
- engagements de financement reçus de GE Capital Finance CV pour 200 000 milliers d’euros.
2.11. Note sur les intérêts – produits & charges assimilés
Intérêts & produits assimilés |
2015 |
2014 | ||
---|---|---|---|---|
Ets de crédit |
Clientèle |
Ets de crédit |
Clientèle | |
Intérêts sur Crédit à l'équipement |
|
1 434 |
|
394 |
Intérêts créditeurs Cash Pool |
7 |
|
22 |
|
Intérêts sur Emprunts |
615 |
|
1 153 |
|
Dividende reçu |
6 876 |
|
722 |
|
Autres |
|
10 |
3 |
7 |
Total |
7 498 |
1 444 |
1 900 |
401 |
8 942 |
2 301 |
Intérêts et charges assimilées |
2015 |
2014 | ||
---|---|---|---|---|
Ets de crédit |
Clientèle |
Ets de crédit |
Clientèle | |
Intérêts débiteurs Cash Pool |
9 |
|
57 |
|
Intérêts sur Emprunts |
16 204 |
|
20 733 |
|
Autres |
|
|
|
|
Total |
16 213 |
0 |
20 790 |
0 |
16 213 |
20 790 |
2.12. Note sur les frais de personnel
(en milliers d’euros) |
Exercice 2015 |
Exercice 2014 |
---|---|---|
Charges de Personnel |
|
|
Salaires et traitements |
31 125 |
27 997 |
Charges sociales |
|
|
. Charges de retraite |
3 723 |
3 639 |
. Autres charges sociales |
10 126 |
10 798 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
333 |
339 |
Dotations aux provisions liées au Personnel |
-2 056 |
-2 001 |
Participation des salariés |
983 |
923 |
Total |
44 234 |
41 695 |
Effectif réel au 31 décembre 2015
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|---|
2015 |
61 |
34 |
317 |
412 |
2014 |
81 |
22 |
316 |
419 |
2013 |
81 |
29 |
303 |
413 |
2.13. Note sur le coût du risque
(en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
9 994 |
-568 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-21 272 |
-9 706 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
-4 628 |
-6 258 |
Récupération de créances amorties |
1 143 |
414 |
Total |
-14 763 |
-16 118 |
2.14. Notes sur les gains et pertes sur actifs immobilisés
(En milliers d'euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
0 |
0 |
VNC des immobilisations corporelles cédées |
0 |
-345 |
Produits des cessions des immobilisations propres |
0 |
565 |
Total |
0 |
220 |
2.15. Note sur les produits et charges exceptionnels
(en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
0 |
0 |
Charges exceptionnelles* |
2 140 |
0 |
Total |
2 140 |
0 |
* Indemnité concernant Citylights |
2.16. Note sur les dotations et reprises FRBG et provision réglementée
Ce poste s'élève à 433 K€ et correspond à la reprise de la provision pour investissement.
3.1. Résultat financier
Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Résultat net comptable |
3 194 |
22 807 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
4 530 |
-9 325 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
1 280 |
-25 011 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
-6 218 |
6 739 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
2 786 |
-4 790 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Au début de l'exercice |
297 288 |
324 885 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
|
|
Variation nette de l'exercice |
-408 |
-27 597 |
À la fin de l'exercice |
296 879 |
297 288 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
(en milliers d’euros) |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 452 856 |
1 384 350 |
Dépréciations et provisions comptables |
112 031 |
118 249 |
Encours financier brut |
1 767 573 |
1 697 787 |
Dépréciations et provisions financières |
129 868 |
134 398 |
Réserve latente |
296 879 |
297 288 |
3.2. Tableau de variation de la situation nette
En milliers d’euros |
31/12/2014 |
Affectation résultat 2014 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2015 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
36 921 |
|
|
|
|
|
36 921 |
Réserve légale |
21 859 |
|
|
|
|
|
21 859 |
Réserves |
32 686 |
22 807 |
|
|
|
|
55 493 |
Report à nouveau |
58 496 |
|
|
|
|
|
58 496 |
Résultat |
22 807 |
-22 807 |
|
|
|
3 194 |
3 194 |
Amortissements dérogatoires |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
Provision pour investissement |
1 168 |
|
|
|
-433 |
|
735 |
Total |
367 116 |
|
|
|
-433 |
3 194 |
369 877 |
Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2015 : 6 euros
Toutes les parts sociales au 31/12/2015 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales.
3.3. Information réglementaire par Etat ou territoire – Article L.511-45 du Code Monétaire et Financier
En application de l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que GECEF n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises en Note 26 des annexes aux comptes consolidés de General Electric Capital SAS.
3.4. Identité de la société consolidante
GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS.
(Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
3.5. Exemption de consolidation
Conformément aux articles L.233-17 et R.233-15 du Code de Commerce, , GECEF est exemptée, en tant que société mère du sous-groupe, d'établir des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe.
En effet :
- Ni un, ni plusieurs détenteurs, représentant au moins 1/10ème du capital ne se sont opposés à cette exemption.
- Les comptes individuels de GECEF ainsi que ceux de la société qu'elle contrôle (GE Capital Leasing) sont intégrés globalement dans la Société GE Capital SAS.
3.6. Tableau sur les filiales et participations
Sociétés |
Capital social * |
Capitaux propres * |
Chiffre d'affaires ou PNB * |
Valeur d'inventaire des titres détenus |
Résultat du dernier exercice * |
Dividendes * |
---|---|---|---|---|---|---|
A) Filiales (50 % au moins du capital détenu) |
|
|
|
|
|
|
1. GECL (GE Capital Leasing) (quote part 95%) Immeuble « Défense Plaza» – 23-27 rue Delarivière Lefoullon 92064 Paris La Défense Cedex |
8 901 |
17 221 |
26 959 |
11 667 |
4 508 |
7 238 |
B) Autres titres |
|
|
|
|
|
|
1. Divers |
NC |
NC |
NC |
2 |
NC |
NC |
* Les chiffres mentionnés représentent les 100 % de la filiale |
3.7. Honoraires de Commissariat aux comptes
Les honoraires de commissariat aux comptes s'élèvent à 155 620 € au titre de la revue des comptes statutaires, et à 127 380 € au titre de la revue des comptes US pour l'année 2015.
3.8. Utilisation du crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE)
L’entreprise a comptabilisé au 31/12/2015 un crédit d’Impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) d’une valeur de 194 K€. Le CICE est comptabilisé au rythme de l’engagement et est pris en compte au rythme de l’engagement des charges de rémunérations correspondantes. La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel (Note d’information ANC du 28 février 2013).
Le CICE est utilisé à l'achat de matériels mis en place dans le cadre de contrats de financement.
3.9. Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices
|
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
---|---|---|---|---|---|
1 - Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
. Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
. Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
2 - Opérations et résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
. Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
662 657 183 |
643 096 688 |
624 458 686 |
632 332 138 |
707 846 690 |
. Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
601 648 175 |
622 613 981 |
569 287 573 |
542 352 423 |
597 130 810 |
. Impôt sur les bénéfices |
1 696 426 |
15 891 820 |
14 837 982 |
15 350 362 |
25 400 797 |
. Participation des salariés due au titre de l'exercice |
982 978 |
922 823 |
1 020 704 |
969 171 |
2 282 778 |
. Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
3 194 300 |
22 807 490 |
23 600 134 |
21 484 269 |
52 151 505 |
. Dividende distribué |
0 |
66 000 000 |
|
17 000 000 |
15 000 000 |
3 - Résultat par action / part sociale |
|
|
|
|
|
. Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
19 |
19 |
17 |
16 |
18 |
. Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
0 |
1 |
1 |
1 |
2 |
. Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
0 |
2 |
0 |
1 |
0 |
4 - Personnel |
|
|
|
|
|
. Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein |
426 |
402 |
419 |
413 |
362 |
. Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
29 678 414 |
29 916 607 |
30 341 483 |
28 718 165 |
25 274 355 |
. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ...) |
10 125 741 |
10 798 478 |
10 221 459 |
12 015 172 |
10 691 493 |
3.10. Evènements postérieurs à la clôture de l’exercice
Le 8 avril 2016 la société GECEF a été notifiée d’un contrôle fiscal portant sur les années 2008 à 2014 avec possibilité d’extension sur la période 2015.
3.11. Autres informations
Conformément aux recommandations de l’ANC n°2010-04 abrogé et repris par le règlement 2014-07 de l'Autorité des normes comptables, la liste des transactions effectuées par GECEF avec des entreprises liées ne fait pas l’objet d’une information en annexe s’agissant d’opérations réalisées à des conditions normales de marché.
L’Associé Unique, sur proposition du Président, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice, s’élevant à 3 194 300,00 euros, en portant la somme de 3 194 300,00 euros en totalité au compte de « autres réserves » ainsi qu’il suit :
(en euros) |
|
---|---|
Résultat comptable de l'exercice clos le 31/12/2015 |
3 194 300,00 |
Dotation à la réserve légale |
- |
Autres réserves |
55 493 024,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
Montant du résultat distribuable |
117 186 638,73 |
Situation avant affectation : |
|
Réserve légale |
21 859 096,00 |
Autres réserves |
55 493 024,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
Proposition d'affectation : |
|
Dividende |
- |
Autres réserves |
3 194 300,00 |
Report à nouveau |
- |
Situation après affectation : |
|
Réserve légale |
21 859 096,00 |
Autres réserves |
58 687 324,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
L’Associé Unique décide donc de ne pas distribuer de dividendes sur l’exercice clos au 31 décembre 2015.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, l’associé unique prend acte qu'il n'a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2012, 31 décembre 2013 et 31 décembre 2014.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société GE Capital Equipement Finance S.A.S., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
Règles et principes comptables
La note « Opération de crédit-bail et de location simple » des méthodes et principes comptables de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cade de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, comme décrit dans la note « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe et présenté dans la note 2.9 « Note sur les dépréciations et provisions – Principales dépréciations déduites de l’actif ».
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciations retenus.
En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme présentée dans la note 2.9 « Note sur les dépréciations et provisions – Provision inscrites au passif » de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 29 avril 2016 |
Paris, le 29 avril 2016 | |
KPMG Audit |
Expertise et Audit SA | |
Département de KPMG S.A. |
| |
Valery Foussé |
Pascal Fleury |
Sébastien Martineau |
Associé |
Associé |
Associé |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux.
1603060
20 mai 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX
352 862 346 R.C.S. Nanterre
(En milliers d’euros)
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
0 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
289 |
Opérations avec la Clientèle |
9 111 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
20 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 668 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
502 658 |
Location Simple |
1 018 577 |
Immobilisations Incorporelles |
575 |
Immobilisations Corporelles |
405 |
Autres Actifs |
47 120 |
Comptes de Régularisation |
14 662 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 605 085 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
2 214 |
Opérations avec la Clientèle |
1 037 511 |
Autres Passifs |
91 614 |
Comptes de Régularisation |
47 237 |
Provisions pour Risques et Charges |
59 826 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
308 187 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
77 352 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
735 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 605 085 |
HORS BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
380 806 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | |
Engagements reçus de la Clientèle |
200 000 |
1602358
24 février 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°24 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse - banques centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
157 |
Opérations avec la Clientèle |
10 681 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
20 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 668 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
512 916 |
Location simple |
1 018 414 |
Immobilisations incorporelles |
413 |
Immobilisations corporelles |
537 |
Autres actifs |
71 268 |
Comptes de Régularisation |
15 225 |
Total de l’actif |
1 641 299 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
3 040 |
Opérations avec la Clientèle |
1 055 637 |
Autres passifs |
99 182 |
Comptes de Régularisation |
49 572 |
Provisions pour Risques et Charges |
67 185 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
308 187 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
77 352 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
735 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 641 299 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnes : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
387 259 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
200 000 |
1600544
27 novembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon - 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
244 |
Opérations avec la Clientèle |
47 616 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
20 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 667 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
488 184 |
Location Simple |
1 009 521 |
Immobilisations Corporelles |
649 |
Autres Actifs |
47 878 |
Comptes de Régularisation |
17 031 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 622 810 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
1 119 |
Opérations avec la Clientèle |
1 026 701 |
Autres Passifs |
113 723 |
Comptes de Régularisation |
48 654 |
Provisions pour Risques et Charges |
65 497 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) : |
308 620 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
77 352 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 168 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 622 810 |
HORS–BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS : |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
344 874 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
66 |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
200 000 |
1505214
11 septembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 Euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza »
23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse - banques centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
330 |
Opérations avec la Clientèle |
63 181 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
25 |
Parts dans les Entreprises liées |
20 462 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
483 121 |
Location simple |
991 236 |
Immobilisations corporelles |
809 |
Autres actifs |
40 583 |
Comptes de Régularisation |
17 069 |
Total de l’actif |
1 616 816 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
1 449 |
Opérations avec la Clientèle |
1 036 508 |
Autres passifs |
103 019 |
Comptes de Régularisation |
46 621 |
Provisions pour Risques et Charges |
62 103 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
308 620 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
77 352 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 168 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 616 816 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
351 534 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
209 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
200 000 |
1504519
19 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
(Capital détenu directement à 100 % par GE FACTOFRANCE)
Société par Actions Simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2014
Documents comptables annuels
Comptes annuels approuvés par l’associé unique le 26 mai 2015 et certifiés conformes par les commissaires aux comptes
Bilans publiables pour les exercices clos aux 31 décembre 2014 et au 31 décembre 2013
Actif |
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
Caisse - banques centrales – CCP |
Note 4 |
0 |
22 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
Note 4 et 5 |
2 884 |
15 346 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4 et 5 |
24 033 |
18 260 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
Note 3 |
20 461 |
53 956 |
Parts dans les entreprises liées |
Note 3 |
1 |
1 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Note 2A |
499 699 |
471 038 |
Location simple |
Note 2A |
965 825 |
909 534 |
Immobilisations incorporelles |
Note 2B |
0 |
18 |
Immobilisations corporelles |
Note 2B |
1 162 |
2 374 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
Note 7 |
36 918 |
28 830 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
27 866 |
21 504 |
Total de l'actif |
|
1 578 849 |
1 520 883 |
Passif |
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
Banques centrales – CCP |
Note 4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
Note 4 |
5 116 |
11 845 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4-5-6 |
1 005 716 |
914 876 |
Dettes représentées par un titre |
|
- |
- |
Autres passifs |
Note 7 |
78 551 |
65 295 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
58 283 |
58 301 |
Provisions |
Note 9 |
64 067 |
59 808 |
Dettes subordonnées |
Note 4-5-6 |
- |
- |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
- |
- |
Capitaux propres hors FRBG |
Note 1 |
367 116 |
410 758 |
. Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
. Primes d’émission |
|
36 921 |
36 921 |
. Réserves |
|
54 545 |
96 944 |
. Ecarts de réévaluation |
|
|
|
. Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
1 168 |
1 618 |
. Report à nouveau |
|
58 496 |
58 496 |
. Résultat de l'exercice |
|
22 807 |
23 600 |
Total du passif |
|
1 578 849 |
1 520 883 |
Hors bilan
31/12/2014 |
31/12/2013 | |
---|---|---|
Engagements donnés (Note 10) |
|
|
Engagements de financement |
359 211 |
293 498 |
Engagements de garantie |
216 |
928 |
Engagements sur titres |
- |
- |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
200 000 |
219 328 |
Engagements de garantie |
- |
- |
Engagements sur titres |
- |
- |
Compte de résultat
|
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
2 301 |
640 |
Intérêts et charges assimilées |
-20 790 |
-24 860 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
256 012 |
333 590 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-214 732 |
-233 854 |
Produits sur opérations de location simple |
583 413 |
463 672 |
Charges sur opérations de location simple |
-481 337 |
-410 237 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
8 996 |
9 575 |
Commissions (charges) |
-6 711 |
-10 648 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
828 |
2 457 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
-1 086 |
-2 102 |
Produit net bancaire |
126 894 |
128 233 |
Charges générales d'exploitation |
-71 861 |
-75 933 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-886 |
-1 687 |
Résultat brut d’exploitation |
54 147 |
50 613 |
Coût du risque |
-16 118 |
-12 202 |
Résultat d’exploitation |
38 029 |
38 411 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
220 |
|
Résultat courant avant impôt |
38 249 |
38 411 |
Résultat exceptionnel |
|
|
Impôt sur les bénéfices |
-15 892 |
-14 838 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
450 |
27 |
Résultat net de l’exercice |
22 807 |
23 600 |
1.1. Faits caractéristiques de l’exercice
L’essentiel de l’activité de GE Capital Equipement Finance (GECEF), ainsi que son résultat se réalisent en France.
En mars 2014 est intervenue la cession d’un avion pour 1 328 milliers d’euros. La valeur nette comptable de l’immobilisation dans les livres était de 599 milliers d’euros.
Le 30 mai 2014, la société GE Capital Solutions Services basée au Maroc a été liquidée.
Le 24 juillet 2014, l’associé unique de la société a décidé une distribution exceptionnelle de réserves à hauteur de 66.000.000 euros, prélevée sur le poste « Autres Réserves ».
1.2. Méthodes et principes comptables
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2014 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables applicables aux sociétés de financement. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
L’article 2131-1 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement font désormais l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Les comptes de GECEF sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital SAS dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20, avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France.
1.2.1. Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires applicables, à compter du premier jour du mois d’effet de la location. La durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au règlement 2014-03 du 5 juin 2014, les dispositions des articles 214-1 à 2014-15 relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GECEF a absorbé la société General Electric Capital Location S.A. en février 2007, laquelle était soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et avait constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 millions d’euros. Cette provision a été reprise à l'identique dans les comptes de GECEF et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d'amortissement initialement défini. En revanche, l'intégralité des biens acquis postérieurement à l'opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GECEF telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2014, les amortissements dérogatoires ont été entièrement repris.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrable, GECEF constitue des provisions. Au cours de l’année 2014, suite à une analyse de l’historique des pertes de GECEF, le taux de provisionnement des impayés est resté inchangé. Le taux de couverture des clients impayés en contentieux est de 85 %. Le taux de couverture des clients non contentieux est de 11 %.
Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation. L’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GECEF étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
1.2.2. Immobilisations à usage de l’entreprise
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
1.2.3. Créances
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03, tel que modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
- s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
- si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
1.2.4. Intérêts, produits et charges assimilés
Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupes et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
1.2.5. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple
Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins-values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
1.2.6. Commissions
La rubrique commission « produits » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d'arrangement versées par GE Capital Fleet services pour le financement d'un lot de véhicules ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charges » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
A noter que les commissions et coûts relevant du périmètre d’application de l’article 2131-1, font désormais l’objet d’un étalement.
1.2.7. Impôt sur les bénéfices
Depuis le 1er janvier 2008, GECEF est incluse dans le périmètre d'intégration fiscale de la société GE France. Dans ce cadre, GECEF a signé une convention d’intégration établissant les modalités de paiement de l’impôt au sein de l’intégration fiscale. En application de cette convention, GECEF est soumise à la même charge d’impôt sur les sociétés que si elle ne faisait pas partie du groupe intégré.
2.1. Note sur les capitaux propres
(en milliers d’euros) |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
410 758 |
387 185 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
-450 |
0 |
Dividendes versés |
-66 000 |
0 |
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
0 |
-27 |
Impact CRC 2009-03 |
0 |
|
Résultat de l’exercice |
22 807 |
23 600 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
367 116 |
410 758 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32.196.543 parts sociales de 6 euros chacune au 31 décembre 2014.
2.2. Note sur l’évolution de l’actif immobilisé
A) Opérations de crédit-bail et de location simple
(en milliers d’euros) |
Activitéde crédit-bail |
Activité delocation simple |
Total |
---|---|---|---|
Immobilisations brutes au 1/01/2014 |
953 436 |
1 752 571 |
2 706 007 |
Acquisitions de l'exercice |
240 370 |
528 107 |
768 477 |
Sorties de l'exercice |
299 202 |
361 871 |
661 073 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
894 604 |
1 918 807 |
2 813 411 |
Amortissements au 1/01/2014 |
533 160 |
879 909 |
1 413 069 |
Amortissements de l'exercice |
166 955 |
410 773 |
577 728 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
270 429 |
291 307 |
561 736 |
Amortissements à la clôture |
429 686 |
999 375 |
1 429 061 |
Valeur nette comptable au 31/12/14 |
464 918 |
919 432 |
1 384 350 |
Immobilisations en cours |
7 384 |
12 010 |
19 394 |
Créances rattachées brutes |
60 913 |
63 136 |
124 049 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/2014 |
33 516 |
28 753 |
62 269 |
Créances rattachées nettes |
27 397 |
34 383 |
61 780 |
Total |
499 699 |
965 825 |
1 465 524 |
Les créances rattachées nettes se décomposent de la façon suivante :
(en milliers d’euros) |
Activitéde crédit-bail |
Activité delocation simple |
Total |
---|---|---|---|
Créances rattachées saines |
8 232 |
20 594 |
28 826 |
Créances rattachées douteuses nettes |
19 165 |
13 789 |
32 954 |
Dont créances douteuses non compromises |
163 |
708 |
871 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
-55 |
-155 |
-210 |
Dont créances douteuses compromises |
52 518 |
41 834 |
94 352 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
-33 461 |
-28 598 |
-62 059 |
Total |
27 397 |
34 383 |
61 780 |
B) Immobilisations à usage de l'entreprise
Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (en milliers d'euros) |
31/12/2013 |
Acquisitions |
Cessions, Transferts, Reclassements, Mises au rebut |
31/12/2014 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
15 516 |
2 |
5 489 |
10 029 |
Immobilisations en cours |
127 |
|
|
127 |
Immobilisations incorporelles |
21 327 |
|
2 109 |
19 218 |
Total |
36 970 |
2 |
7 598 |
29 374 |
Amortissements (en milliers d'euros) |
31/12/2013 |
Dotations |
Transferts+ Reprises |
31/12/2014 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
13 269 |
869 |
5 144 |
8 994 |
Immobilisations incorporelles |
21 309 |
18 |
2 109 |
19 218 |
Total |
34 578 |
887 |
7 253 |
28 212 |
Valeurs nettes |
2 392 |
|
|
1 162 |
2.3. Note sur l’inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées
Libellé des titres |
Nombre total detitres au capital |
%capital détenu |
Nombre detitres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
- GE CAPITAL Leasing * |
98 900 514 |
95 % |
93 955 487 |
0,22 |
20 460 853 |
- BPI France |
|
|
175 |
|
732 |
- SOREFI |
|
|
1 |
|
249 |
- GE SCF |
|
|
1 |
|
12 |
- Divers |
|
|
1 |
34 |
34 |
Total |
|
|
|
|
20 461 880 |
* Suite à la réduction du capital dans GE Capital Leasing les titres de participation détenus par GECEF ont diminués de l'ordre de 33 millions d'euros |
2.4. Note sur les créances et dettes
L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
|
Montant brut 2014 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances |
|
|
|
|
|
|
Sur Etablissements de crédit |
2 884 |
2 884 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
24 033 |
1 611 |
1 729 |
3 376 |
1 304 |
16 013 |
Total des créances |
26 917 |
4 495 |
1 729 |
3 376 |
1 304 |
16 013 |
|
Montant brut 2014 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Dettes |
|
|
|
|
|
|
Envers Etablissements de crédit |
5 116 |
5 116 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Envers la Clientèle |
1 005 716 |
84 030 |
238 068 |
676 547 |
0 |
7 071 |
Total des dettes |
1 010 832 |
89 146 |
238 068 |
676 547 |
0 |
7 071 |
A la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 1 005 716 K€.
Elles sont composées :
- du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour |
2 050 K€ |
|
- des clients créditeurs pour |
9 980 K€ |
|
- de l'emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour |
651 500 K€ |
|
- de l'emprunt envers General Electric Financial Ireland pour |
12 298 K€ |
|
- de l'emprunt envers General Electric Capital Finance C.V. pour |
322 817 K€ |
|
- des intérêts courus envers ces filiales pour |
7 071 K€ |
|
2.5. Note sur les soldes avec les entreprises liées
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % :
Créances (en milliers d'euros) |
Entreprises liées |
---|---|
- Sur les Etablissements de crédit |
0 |
- Sur la clientèle |
518 |
Total |
518 |
Dettes (en milliers d'euros) |
Entreprises liées |
---|---|
- Envers les Etablissements de crédit |
- |
- Envers la clientèle |
988 665 |
- Subordonnées |
- |
Total |
988 665 |
Hors bilan (en milliers d'euros) |
Entreprises liées |
---|---|
Engagements donnés |
|
- Engagements d’ordre d'Etablissements de Crédit |
- |
- Engagements d’ordre de la Clientèle |
- |
Engagements reçus |
|
- Engagements reçus d’Etablissements de Crédit |
200 000 |
Total |
200 000 |
2.6. Note sur les créances et dettes rattachées
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan (en milliers d’euros) |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
---|---|---|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
- |
- |
Créances sur la Clientèle |
- |
- |
Total |
- |
- |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
- |
0 |
Dettes envers la Clientèle |
- |
7 071 |
Dettes subordonnées |
- |
- |
Total |
0 |
7 071 |
2.7. Note sur les autres actifs et passifs
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Etat crédit T.V.A. |
2 806 |
20 843 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
26 702 |
2 148 |
Créances non liées à l'activité |
1 494 |
0 |
Etat acompte Impôt Société |
0 |
0 |
Dépôt et cautionnements versés |
2 230 |
2 232 |
Syndication |
|
|
Divers |
3 686 |
3 607 |
Total |
36 918 |
28 830 |
Passif (en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
26 584 |
24 273 |
Fournisseurs autres |
2 370 |
1 436 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
30 913 |
18 962 |
Impôts Société |
1 361 |
3 632 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
4 637 |
4 749 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
4 864 |
4 748 |
Divers |
7 822 |
7 495 |
Total |
78 551 |
65 295 |
2.8. Note sur les comptes de régularisation
Actif (en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Compte de liaison Client Banque |
4 369 |
3 770 |
Charges constatées d'avance |
6 354 |
4 300 |
Produits à recevoir |
2 098 |
9 593 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
15 045 |
3 841 |
Total |
27 866 |
21 504 |
Passif (en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Produits perçus d'avance sur loyers |
13 218 |
13 720 |
Charges à payer diverses |
10 576 |
11 388 |
Compte de liaison Fournisseur |
32 742 |
31 299 |
Divers |
1 747 |
1 894 |
Total |
58 283 |
58 301 |
2.9. Note sur les dépréciations et provisions
Principales dépréciations déduites de l'actif
(en milliers d'euros) |
Au 31/12/2013 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
562 |
|
1 033 |
562 |
1 033 |
Dépréciation des débiteurs divers |
0 |
|
|
|
0 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
62 170 |
|
62 268 |
62 170 |
62 268 |
Risques sur la clientèle |
0 |
|
|
|
0 |
Total général dépréciations actif |
62 732 |
0 |
63 301 |
62 732 |
63 301 |
Provisions inscrites au passif
(en milliers d'euros) |
Au 31/12/2013 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|
Provision divers d'exploitation non bancaire |
1 834 |
|
587 |
498 |
1 923 |
Provision pour engagements sociaux |
9 197 |
|
5 419 |
7 420 |
7 196 |
Provision pour risque sur la clientèle |
48 777 |
|
54 947 |
48 777 |
54 947 |
Total général provisions passif |
59 808 |
0 |
60 953 |
56 695 |
64 066 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2014 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
- des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 54 947 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d'irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires.
2.10. Note sur les engagements hors bilan
Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l'exercice s'élèvent à 359 427 milliers d'euros :
- Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 359 211 milliers d’euros.
- Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 216 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes : engagements de financement reçus de GE Capital Finance CV pour 200 000 milliers d’euros.
Droit Individuel à la Formation :
Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s'élève à 38 821 heures.
2.11. Note sur les intérêts – produits & charges assimilés
Intérêts & produits assimilés (en milliers d'euros) |
2014 |
2013 | ||
---|---|---|---|---|
Ets de crédit |
Clientèle |
Ets de crédit |
Clientèle | |
Intérêts sur Crédit à l'équipement |
|
394 |
|
618 |
Intérêts créditeurs Cash Pool |
22 |
|
8 |
|
Intérêts sur Emprunts |
1 153 |
|
|
|
Dividende reçu |
722 |
|
|
|
Autres |
3 |
7 |
10 |
4 |
Total |
1 900 |
401 |
18 |
622 |
|
2 301 |
640 |
Intérêts & charges assimilés (en milliers d'euros) |
2014 |
2013 | ||
---|---|---|---|---|
Ets de crédit |
Clientèle |
Ets de crédit |
Clientèle | |
Intérêts débiteurs Cash Pool |
57 |
|
240 |
|
Intérêts sur Emprunts |
20 733 |
|
24 620 |
|
Autres |
|
|
|
|
Total |
20 790 |
0 |
24 860 |
0 |
|
20 790 |
24 860 |
2.12. Note sur les frais de personnel
(en milliers d'euros) |
Exercice 2014 |
Exercice 2013 |
---|---|---|
Charges de Personnel |
|
|
Salaires et traitements |
27 997 |
28 916 |
Charges sociales |
|
|
. Charges de retraite |
3 639 |
3 709 |
. Autres charges sociales |
10 798 |
10 224 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
339 |
338 |
Dotations aux provisions liées au Personnel |
-2 001 |
4 599 |
Participation des salariés |
923 |
1 021 |
Total |
41 695 |
48 807 |
Effectif réel au 31 décembre 2014
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|---|
2014 |
81 |
22 |
316 |
419 |
2013 |
81 |
29 |
303 |
413 |
2012 |
87 |
27 |
303 |
417 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s'élèvent à 155 620 € au titre de la revue des comptes statutaires, et à 127 380 € au titre de la revue des comptes US pour l'année 2014.
2.13. Note sur le coût du risque
(en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
-568 |
-2 207 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-9 706 |
-12 465 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
-6 258 |
2 028 |
Récupération de créances amorties |
414 |
442 |
Total |
-16 118 |
-12 202 |
2.14. Gains et pertes sur actifs immobilisés
(en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
|
|
VNC des immobilisations corporelles cédées |
-345 |
|
Produits des cessions des immobilisations propres |
565 |
|
Total |
220 |
0 |
2.15. Note sur les produits et charges exceptionnels
(en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
Total |
0 |
0 |
2.16. Note sur les dotations et reprises FRBG et provision réglementée
Ce poste s'élève à 450 K€ et correspond à la reprise de la provision pour investissement.
3.1. Résultat financier
(en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Résultat net comptable |
22 807 |
23 600 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
-9 325 |
-2 152 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
-25 011 |
-24 497 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
6 739 |
1 710 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
-4 790 |
-1 339 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Au début de l'exercice |
324 885 |
349 824 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
|
|
Variation nette de l'exercice |
-27 597 |
-24 939 |
À la fin de l'exercice |
297 288 |
324 885 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
(en milliers d'euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 384 350 |
1 292 937 |
Dépréciations et provisions comptables |
118 249 |
111 510 |
Encours financier brut |
1 697 787 |
1 631 384 |
Dépréciations et provisions financières |
134 398 |
125 072 |
Réserve latente |
297 288 |
324 885 |
3.2. Tableau de variation de la situation nette
En milliers d’euros |
31/12/2013 |
Affectation résultat 2013 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2014 |
31/12/2014 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
36 921 |
|
|
|
|
|
36 921 |
Réserve légale |
21 859 |
|
|
|
|
|
21 859 |
Réserves |
75 085 |
23 600 |
-66 000 |
0 |
0 |
|
32 686 |
Report à nouveau |
58 496 |
|
|
|
|
|
58 496 |
Résultat |
23 600 |
-23 600 |
|
|
|
22 807 |
22 807 |
Amortissements dérogatoires |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
Provision pour investissement |
1 618 |
|
0 |
0 |
-449 |
|
1 168 |
Total |
410 758 |
0 |
-66 000 |
0 |
-449 |
22 807 |
367 116 |
Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2014 : 6 euros.
Toutes les parts sociales au 31/12/2014 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales.
3.3. Information réglementaire par Etat ou territoire – Article L.511-45 du Code Monétaire et Financier
En application de l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que GECEF n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises en Note 26 des annexes aux comptes consolidés de General Electric Capital SAS.
3.4. Identité de la société consolidante
GECEF est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS.
(Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
3.5. Exemption de consolidation
Conformément aux articles L.233-17 et R.233-15 du Code de Commerce, GECEF est exemptée, en tant que société mère du sous-groupe, d'établir des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe.
En effet :
- Ni un, ni plusieurs détenteurs, représentant au moins 1/10ème du capital ne se sont opposés à cette exemption.
- Les comptes individuels de GECEF ainsi que ceux de la société qu'elle contrôle (GE Capital Leasing) sont intégrés globalement dans la société General Electric Capital SAS.
3.6. Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices
(en euros) |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
---|---|---|---|---|---|
1 - Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
. Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
. Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
2 - Opérations et résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
. Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
643 096 688 |
624 458 686 |
632 332 138 |
707 846 690 |
874 116 287 |
. Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
622 613 981 |
569 287 573 |
542 352 423 |
597 130 810 |
733 260 811 |
. Impôt sur les bénéfices |
15 891 820 |
14 837 982 |
15 350 362 |
25 400 797 |
21 091 057 |
. Participation des salariés due au titre de l'exercice |
922 823 |
1 020 704 |
969 171 |
2 282 778 |
3 323 491 |
. Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
22 807 490 |
23 600 134 |
21 484 269 |
52 151 505 |
70 331 800 |
. Dividende distribué |
66 000 000 |
|
17 000 000 |
15 000 000 |
90 000 000 |
3 - Résultat par action / part sociale |
|
|
|
|
|
. Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
19 |
17 |
16 |
18 |
22 * |
. Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
. Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
2 |
0 |
1 |
0 |
3 |
4 - Personnel |
|
|
|
|
|
. Effectif moyen des salariés employés en équivalent temps plein |
402 |
419 |
413 |
362 |
348 |
. Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
29 916 607 |
30 341 483 |
28 718 165 |
25 274 355 |
23 946 351 |
. Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ...) |
10 798 478 |
10 221 459 |
12 015 172 |
10 691 493 |
9 262 798 |
* Une correction liée à une formule de calcul a été apportée sur les années 2010. |
3.7. Evènements postérieurs à la clôture de l’exercice
Le 10 avril 2015, GE a annoncé le recentrage de GE Capital sur les activités de financement liées aux métiers industriels de GE que sont l’aviation, la santé et l’énergie. Seuls GECAS, EFS, Healthcare Financial Services et Working Capital Solutions continueront à faire partie de GE et les autres composantes de GE Capital seront cédées dans le temps.
Dans le Groupe GEC SAS, auquel appartient GECEF, seule la société GECEF exerce, entre autres, l’activité Healthcare Financial Services.
Cette annonce n’a pas conduit à modifier la valeur des actifs de GECEF dans ses comptes sociaux clos au 31 décembre 2014.
3.8. Autres informations
Transactions avec les parties liées : Néant.
L’Associé Unique, sur proposition du Président, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice, s’élevant à 22 807 489,88 euros, en portant la somme de 22 807 489,88 euros en totalité au poste « Autres Réserves » lequel serait ainsi porté de 32 685 534,87 euros à 55 493 024,75 euros, ainsi qu’il suit :
(en euros) |
|
---|---|
Résultat comptable de l'exercice clos le 31/12/2014 |
22 807 489,88 |
Dotation à la réserve légale |
- |
Autres réserves |
32 685 534,87 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
Montant du résultat distribuable |
113 989 338,73 |
Proposition d'affectation : |
|
Autres réserves |
55 493 024,75 |
Report à nouveau |
58 496 313,98 |
|
113 989 338,73 |
L’Associé Unique décide donc de ne pas distribuer de dividendes sur l’exercice clos au 31 décembre 2014.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Associé Unique prend acte des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ainsi que des dividendes éligibles à la réfaction de 40% mentionnée à l’article 158-3 du Code Général des Impôts tels qui lui ont été présentés ci-après :
Exercice |
Dividende (€) |
Dividende soumis à abattement de 40 % |
Dividendes non soumis à abattement |
---|---|---|---|
31 décembre 2011 |
17.000.000 |
0 |
17 000 000 |
31 décembre 2012 |
0 |
0 |
0 |
31 décembre 2013 |
0 |
0 |
0 |
31 décembre 2014 |
0 |
0 |
0 |
L’Associé Unique rappelle qu’elle a décidé une distribution de réserves exceptionnelle, en cours d’exercice, en date du 24 juillet 2014, prélevée sur le compte « Réserves facultatives »pour un montant de 66 000 000 euros.
Exercice clos le 31 décembre 2014
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société GE Capital Equipement Finance S.A.S., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1.Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2.Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Règles et principes comptables
La note 1.2.1 « Opérations de crédit-bail et de location simple » des méthodes et principes comptables de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, comme décrit dans la note 1.2.3 « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe et présenté dans la note 2.9 « Principales dépréciations déduites de l’actif ».
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par votre société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciations retenus.
En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme présenté dans la note 2.9 « Provisions inscrites au passif » de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 7 mai 2015 | ||
Les Commissaires aux Comptes | ||
KPMG S.A. |
Expertise et Audit S.A. | |
Valéry Foussé |
Pascal Fleury |
Sébastien Martineau |
Associé |
Associé |
Associé |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux.
1502938
1 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23–27, rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
172 |
Opérations avec la Clientèle |
48 275 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
40 |
Parts dans les Entreprises liées |
20 462 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
481 058 |
Location Simple |
982 603 |
Immobilisations Corporelles |
980 |
Autres Actifs |
41 958 |
Comptes de Régularisation |
19 277 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 594 826 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
2 715 |
Opérations avec la Clientèle |
1 014 985 |
Autres Passifs |
100 975 |
Comptes de Régularisation |
69 136 |
Provisions pour Risques et Charges |
62 706 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
285 813 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
54 545 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 168 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 594 826 |
HORS–BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES : |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
369 178 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit
|
209 |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
200 000 |
1502528
4 mars 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°27 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23–27, Rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
0 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
2 884 |
Opérations avec la Clientèle |
24 590 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
43 |
Parts dans les Entreprises liées |
20 462 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
491 637 |
Location Simple |
969 978 |
Immobilisations Corporelles |
1 161 |
Autres Actifs |
46 131 |
Comptes de Régularisation |
19 309 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 576 195 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
5 116 |
Opérations avec la Clientèle |
1 005 718 |
Autres Passifs |
111 512 |
Comptes de Régularisation |
45 473 |
Provisions pour Risques et Charges |
64 067 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
285 813 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
54 545 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 168 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 576 195 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES : |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
359 211 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
216 |
ENGAGEMENTS REÇUS : | |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
212 052 |
1500402
24 novembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°141 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon.
92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – C.C.P. |
24 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
12 788 |
Opérations avec la Clientèle |
22 090 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
39 |
Parts dans les Entreprises liées |
20 471 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
468 667 |
Location Simple |
978 262 |
Immobilisations Corporelles |
1 386 |
Autres Actifs |
48 691 |
Comptes de Régularisation |
35 513 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 587 931 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
3 342 |
Opérations avec la Clientèle |
948 999 |
Autres Passifs |
190 020 |
Comptes de Régularisation |
43 418 |
Provisions pour Risques et Charges |
57 393 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
344 759 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
113 041 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 618 |
Report à nouveau |
0 |
TOTAL DU PASSIF |
1 587 931 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
304 700 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
298 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
211 546 |
1405243
8 août 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°95 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
24 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
10 200 |
Opérations avec la Clientèle |
51 083 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
39 |
Parts dans les Entreprises liées |
53 956 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
465 498 |
Location Simple |
973 221 |
Immobilisations Corporelles |
1 881 |
Autres Actifs |
46 144 |
Comptes de Régularisation |
30 307 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 632 353 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
9 909 |
Opérations avec la Clientèle |
934 956 |
Autres Passifs |
170 657 |
Comptes de Régularisation |
47 533 |
Provisions pour Risques et Charges |
58 539 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
352 263 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
120 545 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 618 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 632 353 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
334 752 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’établissement crédit |
462 |
ENGAGEMENTS RECUS | |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | |
Engagements reçus de la Clientèle |
210 804 |
1404318
6 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon
92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
24 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
27 631 |
Opérations avec la Clientèle |
17 465 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
39 |
Parts dans les Entreprises liées |
53 956 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
457 202 |
Location Simple |
944 247 |
Immobilisations Corporelles |
2 111 |
Autres Actifs |
36 742 |
Comptes de Régularisation |
26 324 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 565 741 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
18 091 |
Opérations avec la Clientèle |
929 406 |
Autres Passifs |
101 243 |
Comptes de Régularisation |
71 248 |
Provisions pour Risques et Charges |
58 595 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
328 662 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
96 944 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 618 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 565 741 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
235 387 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit | 928 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
218 398 |
1402805
30 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
(Capital détenu directement et indirectement à 100 % par General Electric Capital SAS).
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2013.
Documents comptables annuels.
Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale mixte le 14 mai 2014 et certifiés conformes par les commissaires aux comptes.
Actif |
|
31/12/13 |
31/12/12 |
---|---|---|---|
Caisse – banques centrales – CCP |
Note 4 |
22 |
13 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
Note 4 et 5 |
15 346 |
1 872 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4 et 5 |
18 260 |
20 782 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
Note 3 |
53 956 |
93 965 |
Parts dans les entreprises liées |
Note 3 |
1 |
1 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
Note 2A |
471 038 |
447 482 |
Location simple |
Note 2A |
909 534 |
791 035 |
Immobilisations incorporelles |
Note 2B |
18 |
136 |
Immobilisations corporelles |
Note 2B |
2 374 |
3 522 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
Note 7 |
28 830 |
30 709 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
21 504 |
28 311 |
Total de l’actif |
|
1 520 883 |
1 417 828 |
Passif |
|
31/12/13 |
31/12/12 |
---|---|---|---|
Banques centrales – CCP |
Note 4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
Note 4 |
11 845 |
718 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4-5-6 |
914 876 |
844 613 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
Note 7 |
65 295 |
72 446 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
58 301 |
55 628 |
Provisions |
Note 9 |
59 808 |
57 238 |
Dettes subordonnées |
Note 4-5-6 |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
Note 1 |
410 758 |
387 185 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
36 921 |
36 921 |
Réserves |
|
96 944 |
75 460 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
1 618 |
1 645 |
Report à nouveau |
|
58 496 |
58 496 |
Résultat de l’exercice |
|
23 600 |
21 484 |
Total du passif |
|
1 520 883 |
1 417 828 |
Hors bilan.
(En milliers d’euros) |
31/12/13 |
31/12/12 |
---|---|---|
Engagements donnés (note 10) : |
|
|
Engagements de financement |
293 498 |
328 882 |
Engagements de garantie |
928 |
5 134 |
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
219 328 |
220 127 |
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Compte de résultat.
(En milliers d’euros) |
31/12/13 |
31/12/12 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
640 |
990 |
Intérêts et charges assimilées |
– 24 860 |
– 24 455 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
333 590 |
344 656 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
– 233 854 |
– 265 198 |
Produits sur opérations de location simple |
463 672 |
415 814 |
Charges sur opérations de location simple |
– 410 237 |
– 346 385 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
9 575 |
11 067 |
Commissions (charges) |
– 10 648 |
– 10 410 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
2 457 |
784 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
– 2 102 |
– 1 651 |
Produit net bancaire |
128 233 |
125 212 |
Charges générales d’exploitation |
– 75 933 |
– 74 464 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
– 1 687 |
– 1 652 |
Résultat brut d’exploitation |
50 613 |
49 096 |
Coût du risque |
– 12 202 |
– 14 645 |
Résultat d’exploitation |
38 411 |
34 451 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
Résultat courant avant impôt |
38 411 |
34 451 |
Résultat exceptionnel |
|
1 |
Impôt sur les bénéfices |
– 14 838 |
– 15 350 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions |
|
|
Réglementées |
27 |
2 382 |
Résultat net de l’exercice |
23 600 |
21 484 |
I. – Faits caractéristiques/ Méthodes et principes comptables.
1. Faits caractéristiques de l’exercice. — L’essentiel de l’activité de la société, ainsi que son résultat se réalisent en France.
Le 09 janvier 2013, la Direction a convoqué le comité d’entreprise de GE Capital Equipement Finance pour l’ouverture d’une information – consultation sur un projet de réorganisation de la société et sur le Projet de licenciement collectif pour motif économique en découlant.
La provision dans les comptes au 31 décembre 2013 relative à ce plan de sauvegarde de l’emploi s’élève à 4 537 milliers d’euros.
En décembre 2013 est intervenue la cession d’un avion (contrat Wadi) pour 25 804 milliers d’euros. La valeure nette comptable de l’immobilisation dans les livres était de 20 431 milliers d’euros.
Le 31 décembre 2013, la société GE Capital Solutions Services basée au Maroc a été dissoute. Elle est en cours de liquidation.
2. Méthodes et principes comptables. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Règlementation Comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement font désormais l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance S.A.S. sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital S.A.S. dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France S.N.C.
2.1. Opérations de crédit-bail et de location simple : Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société General Electric Capital Location S.A. en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 millions d’euros. Cette provision a été reprise à l’identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d’amortissement initialement défini. En revanche, l’intégralité des biens acquis postérieurement à l’opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2013, une reprise nette aux amortissements dérogatoires de 27 milliers d’euros a été constatée.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrable, la société constitue des provisions. Au cours de l’année 2013, suite à une analyse de l’historique des pertes de la société, le taux de provisionnement des impayés est resté inchangé. Le taux de couverture des clients impayés en contentieux est de 89 %. Le taux de couverture des clients non contentieux est de 11 %.
Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d’immobilisation ; l’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance S.A.S. étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L’amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l’investissement réalisé, c’est-à-dire au prix d’acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l’actif du bilan. Le décalage qui existe entre l’amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l’amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n’est pas constatée dans les comptes sociaux.
2.2. Immobilisations à usage de l’entreprise : Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l’actif du bilan, soit à leur coût d’acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d’utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
2.3. Créances : Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d’échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l’exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
— s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
— si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
2.4. Interêts, produits et charges assimilés : Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
2.5. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple : Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
2.6. Commissions : La rubrique commission « produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d’arrangement versées par GE Capital Fleet services pour le financement d’un lot de véhicules ainsi que les commissions d’intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
A noter que les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement CRC 2009-03, font désormais l’objet d’un étalement.
2.7. Impôt sur les bénéfices : A compter du 01/01/2008 GE Capital Equipement Finance est incluse dans le périmètre d’intégration fiscale de la société GE France SAS. Dans ce cadre, la société a signé une convention d’intégration établissant les modalités de paiement de l’impôt au sein de l’intégration fiscale. En application de cette convention, la société sera soumise à la même charge d’impôt sur les sociétés et d’imposition forfaitaire annuelle (IFA) que si elle ne faisait pas partie du groupe intégré.
II. – Notes sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.
1. Note sur les capitaux propres. — L’évolution des capitaux propres au cours de l’exercice 2013 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/13 |
31/12/12 |
---|---|---|
Capitaux propres après affectation du résultat de l’exercice précédent |
387 185 |
385 083 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
0 |
0 |
Dividendes versés |
0 |
– 17 000 |
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
– 27 |
– 2 382 |
Impact CRC 2009-03 |
|
|
Résultat de l’exercice |
23 600 |
21 484 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l’exercice |
410 758 |
387 185 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32.196.543 parts sociales de 6 euros chacune au 31 décembre 2013.
2. Note sur l’évolution de l’actif immobilisé :
A) Opérations de crédit-bail et de location simple :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Immobilisations brutes au 1/01/2013 |
1 084 340 |
1 612 398 |
2 696 738 |
Acquisitions de l’exercice |
211 298 |
518 702 |
730 000 |
Sorties de l’exercice |
342 202 |
378 529 |
720 731 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
953 436 |
1 752 571 |
2 706 007 |
Amortissements au 1/01/2013 |
664 504 |
850 454 |
1 514 958 |
Amortissements de l’exercice |
168 407 |
354 984 |
523 391 |
Reprises d’amortissements de l’exercice |
299 751 |
325 529 |
625 280 |
Amortissements à la clôture |
533 160 |
879 909 |
1 413 069 |
Valeur nette comptable au 31/12/13 |
420 276 |
872 662 |
1 292 938 |
Immobilisations en cours |
10 131 |
13 977 |
24 108 |
Créances rattachées brutes |
76 300 |
49 395 |
125 695 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/2013 |
35 669 |
26 500 |
62 169 |
Créances rattachées nettes |
40 631 |
22 895 |
63 526 |
Total |
471 038 |
909 534 |
1 380 572 |
Les créances rattachées nettes se décomposent de la façon suivante :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Créances rattachées saines |
21 829 |
10 256 |
32 085 |
Créances rattachées douteuses nettes |
18 802 |
12 639 |
31 441 |
Dont créances douteuses non compromises |
8 |
888 |
896 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
– 33 |
– 101 |
– 134 |
Dont créances douteuses compromises |
54 464 |
38 252 |
92 716 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
– 35 637 |
– 26 400 |
– 62 037 |
Total |
40 631 |
22 895 |
63 526 |
B) Immobilisations à usage de l’entreprise :
Les variations intervenues au cours :
Valeurs brutes |
31/12/12 |
Acquisitions |
Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut |
31/12/13 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
15 343 |
173 |
0 |
15 516 |
Immobilisations en cours |
0 |
127 |
|
127 |
Immobilisations incorporelles |
21 205 |
122 |
0 |
21 327 |
Total |
36 548 |
422 |
0 |
36 970 |
Amortissements |
31/12/12 |
Dotations |
Transferts + Reprises |
31/12/13 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
11 821 |
1 448 |
0 |
13 269 |
Immobilisations incorporelles |
21 069 |
240 |
0 |
21 309 |
Total |
32 890 |
1 688 |
0 |
34 578 |
Valeurs nettes |
3 658 |
|
|
2 392 |
3. Note sur l’inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées :
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d’achat totale |
---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
GE CAPITAL Leasing* |
98 900 514 |
95 % |
93 955 487 |
0,57 |
53 946 589 |
OSEO Garantie |
|
|
175 |
|
732 |
Divers |
|
|
1 |
34 |
34 |
Etablissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
|
GE Capital Solutions Services** |
1 000 |
100 % |
1 000 |
|
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
53 956 393 |
* Suite à la réduction du capital dans GE Capital Leasing les titres de participation détenus par GECEF ont diminués de l’ordre de 40 millions d’euros ** GE Capital Solutions Services, S.A.R.L. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. En 2013, ses capitaux propres s’élevaient à 50 017 € y compris une perte de 14 754 €. |
4. Note sur les créances et dettes. — L’état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après (En milliers d’euros) :
Créances |
Montant brut 2013 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Sur établissements de crédit |
15 368 |
15 368 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
18 260 |
14 232 |
1 375 |
1 869 |
3 |
781 |
Total des créances |
33 628 |
29 600 |
1 375 |
1 869 |
3 |
781 |
Dettes |
Montant brut 2013 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Envers établissements de crédit |
11 845 |
11 845 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Envers la clientèle |
914 876 |
106 896 |
185 638 |
611 815 |
2 502 |
8 025 |
Total des dettes |
926 721 |
118 741 |
185 638 |
611 815 |
2 502 |
8 025 |
A la clôture de l’exercice, les opérations avec la clientèle s’élèvent à 914 876 K€.
Elles sont composées :
— du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour 43 068 K€
— des clients créditeurs pour 6 304 K€
— de l’emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour 780 300 K€
— des intérêts courus envers ces filiales pour 8 049 K€
— du RCA et des intérêts sur le RCA envers General Electric Capital Finance C.V. pour 77 155 K€
5. Note sur les soldes avec les entreprises liées. — Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % (En milliers d’euros) :
Créances |
Entreprises liées |
---|---|
Sur les établissements de crédit |
0 |
Sur la clientèle |
0 |
Total |
0 |
Dettes |
Entreprises liées |
---|---|
Envers les établissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
900 523 |
Subordonnées |
|
Total |
900 523 |
Hors bilan |
Entreprises liées |
---|---|
Engagements donnés : |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
|
Engagements d’ordre de la clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’établissements de crédit |
219 328 |
Total |
219 328 |
6. Note sur les créances et dettes rattachées. — Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants (En milliers d’euros) :
Postes du bilan |
Intérêts courus |
Intérêts courus |
---|---|---|
à recevoir |
à payer | |
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Créances sur la clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
17 |
Dettes envers la clientèle |
|
8 049 |
Dettes subordonnées |
|
|
Total |
0 |
8 066 |
7. Note sur les autres actifs et passifs. — Le détail de ces postes est le suivant (En milliers d’euros) :
Actif |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Etat crédit T.V.A. |
20 843 |
21 520 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
2 148 |
1 611 |
Créances non liées à l’activité |
0 |
2 366 |
Etat acompte impôt société |
0 |
|
Dépôt et cautionnements versés |
2 232 |
2 145 |
Syndication |
|
|
Divers |
3 607 |
3 067 |
Total |
28 830 |
30 709 |
Passif |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Fournisseurs et effets à payer liés à l’activité |
24 273 |
17 310 |
Fournisseurs autres |
1 436 |
1 476 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
18 962 |
15 303 |
Impôts société |
3 632 |
15 350 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
4 749 |
4 372 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
4 748 |
8 975 |
Divers |
7 495 |
9 660 |
Total |
65 295 |
72 446 |
8. Note sur les comptes de régularisation. — Le détail de ces postes est le suivant (En milliers d’euros) :
Actif |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Compte de liaison client banque |
3 770 |
3 935 |
Charges constatées d’avance |
4 300 |
5 902 |
Produits à recevoir |
9 593 |
8 789 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
3 841 |
9 685 |
Total |
21 504 |
28 311 |
Passif |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Produits perçus d’avance sur loyers |
13 720 |
17 157 |
Charges à payer diverses |
11 388 |
10 005 |
Compte de liaison fournisseur |
31 299 |
26 288 |
Divers |
1 894 |
2 178 |
Total |
58 301 |
55 628 |
9. Note sur les dépréciations et provisions. — Principales dépréciations déduites de l’actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/12 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/13 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciation des créances sur la clientèle |
565 |
|
562 |
565 |
562 |
Dépréciation des débiteurs divers |
0 |
|
|
|
0 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
59 960 |
|
62 171 |
59 961 |
62 170 |
Risques sur la clientèle |
0 |
|
|
|
0 |
Total général dépréciations actif |
60 525 |
0 |
62 733 |
60 526 |
62 732 |
Provisions inscrites au passif
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/12 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/13 |
---|---|---|---|---|---|
Provision divers d’exploitation non bancaire |
3 366 |
|
2 104 |
3 636 |
1 834 |
Provision pour engagements sociaux |
4 599 |
|
8 529 |
3 931 |
9 197 |
Provision pour risque sur la clientèle |
49 273 |
|
48 777 |
49 273 |
48 777 |
Total général provisions passif |
57 238 |
0 |
59 410 |
56 840 |
59 808 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2013 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants : des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques ( en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d’exercice de 48 777 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d’irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires.
10. Note sur les engagements hors bilan. — Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l’exercice s’élèvent à 294 426 milliers d’euros :
— Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 293 498 milliers d’euros.
— Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 928 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes :
— engagements de financement reçus de GE Capital Finance CV pour 200 000 milliers d’euros.
— engagements de financement reçus de GE Financial Ireland pour 19 328 milliers d’euros.
Droit Individuel à la Formation : Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 33 568 heures.
11. Note sur les frais de personnel :
(En milliers d’euros) |
Exercice 2013 |
Exercice 2012 |
---|---|---|
Charges de personnel |
|
|
Salaires et traitements |
28 916 |
28 754 |
Charges sociales : |
|
|
Charges de retraite |
3 709 |
3 717 |
Autres charges sociales |
10 224 |
12 015 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
338 |
386 |
Dotations aux provisions liées au personnel |
4 599 |
1 296 |
Participation des salariés |
1 021 |
969 |
Total |
48 807 |
47 138 |
Effectif réel au 31 décembre 2013 :
Exercice |
Employés |
Assimilés cadres |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|---|
2013 |
81 |
29 |
303 |
413 |
2012 |
87 |
27 |
303 |
417 |
2011 |
78 |
22 |
281 |
381 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s’élévent à 155 620 € au titre de la revue des comptes statutaires, et à 112 380 € au titre de la revue des comptes US pour l’année 2013.
12. Note sur le coût du risque :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
– 2 207 |
4 766 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
– 12 465 |
– 14 566 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
2 028 |
– 5 876 |
Récupération de créances amorties |
442 |
1 031 |
Total |
– 12 202 |
– 14 645 |
13. Note sur les gains et pertes sur actifs immobilisés :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
|
|
VNC des immobilisations corporelles cédées |
|
|
Produits des cessions des immobilisations propres |
|
|
Total |
0 |
0 |
14. Note sur les produits et charges exceptionnels :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
|
1 |
Charges exceptionnelles |
|
|
Total |
0 |
1 |
15. Note sur les dotations et reprises FRBG et provision réglementée. — Ce poste s’élève à 27 K€ et correspond aux dotations/reprises nettes de la provision pour amortissements dérogatoires.
III. – Autres informations.
1. Résultat financier. — Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Résultat net comptable |
23 600 |
21 484 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
– 2 152 |
9 189 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
– 24 497 |
– 29 122 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
1 710 |
– 1 426 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
– 1 339 |
125 |
Il contribue à l’évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Au début de l’exercice |
349 824 |
371 183 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
|
|
Variation nette de l’exercice |
– 24 939 |
– 21 359 |
A la fin de l’exercice |
324 885 |
349 824 |
Cette réserve latente est constituée par l’écart entre :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 292 937 |
1 181 754 |
Dépréciations et provisions comptables |
111 510 |
109 799 |
Encours financier brut |
1 631 384 |
1 544 699 |
Dépréciations et provisions financières |
125 072 |
122 920 |
Réserve latente |
324 885 |
349 824 |
2. Tableau de variation de la situation nette :
(En milliers d’euros) |
31/12/12 |
Affectation résultat 2012 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2013 |
31/12/13 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
36 921 |
|
|
|
|
|
36 921 |
Réserve légale |
21 859 |
|
|
|
|
|
21 859 |
Réserves |
53 601 |
21 484 |
|
|
|
|
75 085 |
Report à nouveau |
58 496 |
|
|
|
|
|
58 496 |
Résultat |
21 484 |
– 21 484 |
|
|
|
23 600 |
23 600 |
Amortissements dérogatoires |
27 |
|
|
|
– 27 |
|
0 |
Provision pour investissement |
1 618 |
|
|
|
|
|
1 618 |
Total |
387 185 |
0 |
0 |
0 |
– 27 |
23 600 |
410 758 |
Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2013 : 6 euros.
Toutes les parts sociales au 31/12/2013 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales.
3. Lutte contre l’évasion et la fraude fiscale. — En application de l’article L.511-45 du Code monétaire et financier, GE Capital Equipement Finance S.A.S. n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative.
GE Capital Equipement Finance S.A.S. détient les implantations suivantes dans des états ou territoires étrangers (En milliers d’euros) :
Nom |
Nature d’activité |
Localisation géographique |
Produit net bancaire |
Chiffre d’affaires |
Effectifs |
---|---|---|---|---|---|
GE Capital Solutions Services |
Services non-bancaires associés au financement |
Casablanca – Maroc |
0 |
61 |
0 |
4. Identité de la société consolidante. — GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS (Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
5. Exemption de consolidation. — Conformément à l’article 357-2 de la loi du 24 juillet 1966 et à l’article 248-13 du décret du 13 mars 1967, GECEF est exemptée, en tant que société mère du sous-groupe, d’établir des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe.
En effet :
— Ni un, ni plusieurs détenteurs, représentant au moins 1/10ème du capital ne se sont opposés à cette exemption.
— Les comptes individuels de la Société ainsi que ceux de la société qu’elle contrôle (GE Capital Leasing) sont intégrés globalement dans la Société GE Capital France située à Paris.
6. Résultat de la société au cours des cinq derniers exercices :
|
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
---|---|---|---|---|---|
1 – Capital en fin d’exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
Nombre d’actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
2 – Opérations et résultat de l’exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires hors taxes (loyers) |
624 458 686 |
632 332 138 |
707 846 690 |
874 116 287 |
1 116 829 105 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
569 287 573 |
542 352 423 |
597 130 810 |
733 260 811 |
907 358 831 |
Impôt sur les bénéfices |
14 837 982 |
15 350 362 |
25 400 797 |
21 091 057 |
5 336 888 |
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
1 020 704 |
969 171 |
2 282 778 |
3 323 491 |
866 502 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
23 600 134 |
21 484 269 |
52 151 505 |
70 331 800 |
22 165 476 |
Dividende distribué |
|
17 000 000 |
15 000 000 |
90 000 000 |
55 000 000 |
3 – Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
17 |
16 |
18 |
22 * |
28 * |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
1 |
1 |
2 |
2 |
1 |
Dividende attribué à chaque action / part (net) |
0 |
1 |
0 |
3 |
2 |
4 – Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés en équvalent temps plein |
419 |
413 |
362 |
348 |
373 |
Montant de la masse salariale de l’exercice |
30 341 483 |
28 718 165 |
25 274 355 |
23 946 351 |
31 472 424 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, …) |
10 221 459 |
12 015 172 |
10 691 493 |
9 262 798 |
12 485 865 |
* Une correction liée à une formule de calcul à été apportée sur les année 2010 et 2009. |
7. Evènements postérieurs à la clôture de l’exercice. — Néant.
8. Autres informations :
— Transactions avec les parties liées : Néant.
L’Assemblée Générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du Président, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice, s’élevant à 23 600 134,26 euros, en portant la somme de 23 600 134,26 euros en totalité au poste « Autres Réserves » lequel serait ainsi porté de 75 085 400,61 euros à 98 685 534,87 euros, ainsi qu’il suit :
(En Euros) |
|
Résultat de l’exercice |
23 600 134,26 |
Bénéfice distribuable |
23 600 134,26 |
Distribution de dividendes |
0,00 |
Reliquat à affecter après distribution |
23 600 134,26 |
Compte « Autres Réserves » avant affectation |
75 085 400,61 |
Affectation au compte « Autres Réserves » |
23 600 134,26 |
Compte « Autres Réserves » après affectation |
98 685 534,87 |
L’Assemblée Générale décide donc de ne pas distribuer de dividendes sur l’exercice clos au 31 décembre 2013.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Assemblée Générale prend acte des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ainsi que des dividendes éligibles à la réfaction de 40 % mentionnée à l’article 158-3 du Code général des impôts tels qui lui ont été présentés ci-après :
Exercice |
Dividende (€) |
Dividende soumis à abattement de 40 % |
Dividendes non soumis à abattement |
---|---|---|---|
31 décembre 2010 |
15 000 000 |
0 |
15 000 000 |
31 décembre 2011 |
17 000 000 |
0 |
17 000 000 |
31 décembre 2012 |
0 |
0 |
0 |
31 décembre 2013 |
0 |
0 |
0 |
GE Capital Equipement Finance S.A.S.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23/27, rue Delarivière Lefoullon, 92064 Paris La Défense Cedex.
Capital social : €.193 179 258.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.
Exercice clos le 31 décembre 2013.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société GE Capital Equipement Finance S.A.S., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en ouvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Règles et principes comptables : La note « Opération de crédit-bail et de location simple » des méthodes et principes comptables de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables :
– Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, comme décrit dans la note « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe et présenté dans la note II.9 « Principales dépréciations déduites de l’actif ».
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre de tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
– En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme présenté dans la note II.9 « Provisions inscrites au Passif » de l’annexe. Nos travaux ont constitué à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 13 mai 2014. | |
Les commissaires aux comptes : | |
KPMG Audit, Département de KPMG S.A. ; |
Présence Audit et Conseils, |
Valéry Foussé, Associé, |
Patrick Bourdin, Associé. |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense plaza » – 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux.
1402498
7 mars 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°29 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
---|---|
|
|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
22 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
15 346 |
Opérations avec la Clientèle |
18 259 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
46 |
Parts dans les Entreprises liées |
53 956 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
450 315 |
Location Simple |
928 453 |
Immobilisations Incorporelles |
18 |
Immobilisations Corporelles |
2 375 |
Autres Actifs |
31 414 |
Comptes de Régularisation |
20 469 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 520 673 |
Passif |
Montant |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
11 845 |
Opérations avec la Clientèle |
914 877 |
Autres Passifs |
100 368 |
Comptes de Régularisation |
46 617 |
Provisions pour Risques et Charges |
59 808 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
328 662 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
96 944 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 618 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 520 673 |
Hors–bilan |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
292 498 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
928 |
ENGAGEMENTS REÇUS | |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
220 337 |
1400526
22 novembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°140 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
21 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
12 952 |
Opérations avec la Clientèle |
18 983 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
37 |
Parts dans les Entreprises liées |
53 956 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
448 537 |
Location Simple |
913 878 |
Immobilisations Incorporelles |
50 |
Immobilisations Corporelles |
2 545 |
Autres Actifs |
35 386 |
Comptes de Régularisation |
26 000 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 512 345 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
10 336 |
Opérations avec la Clientèle |
872 540 |
Autres Passifs |
137 736 |
Comptes de Régularisation |
50 792 |
Provisions pour Risques et Charges |
53 756 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
328 689 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
96 944 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 644 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 512 345 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
292 425 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
3 548 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
220 337 |
1305621
August 26, 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°102 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
19 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
4556 |
Opérations avec la Clientèle |
24 489 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
37 |
Parts dans les Entreprises liées |
53 956 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
442 156 |
Location Simple |
860 061 |
Immobilisations Incorporelles |
109 |
Immobilisations Corporelles |
2 895 |
Autres Actifs |
27 601 |
Comptes de Régularisation |
23 283 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 439 162 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
4 250 |
Opérations avec la Clientèle |
827 349 |
Autres Passifs |
102 537 |
Comptes de Régularisation |
52 035 |
Provisions pour Risques et Charges |
65 806 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
328 689 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
96 945 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 644 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 439 162 |
HORS BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
305 894 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
4 884 |
ENGAGEMENTS REÇUS | |
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT | |
Engagements reçus de la Clientèle |
220 337 |
12 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
EXERCICE SOCIAL DU 1er JANVIER AU 31 DéCEMBRE 2012.
Actif |
31/12/12 |
31/12/11 | |
---|---|---|---|
Caisse – Banques centrales – CCP |
Note 4 |
13 |
16 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
Note 4 et 5 |
1 872 |
1 041 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4 et 5 |
20 782 |
21 595 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
Note 3 |
93 965 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
Note 3 |
1 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
Note 2A |
447 482 |
426 774 |
Location simple |
Note 2A |
791 035 |
645 433 |
Immobilisations incorporelles |
Note 2B |
136 |
21 |
Immobilisations corporelles |
Note 2B |
3 522 |
4 185 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
Note 7 |
30 709 |
27 503 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
28 311 |
25 882 |
Total de l’actif |
|
1 417 828 |
1 152 461 |
Passif |
31/12/12 |
31/12/11 | |
---|---|---|---|
Banques centrales – CCP |
Note 4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
Note 4 |
718 |
881 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4-5-6 |
844 613 |
573 500 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
Note 7 |
72 446 |
79 440 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
55 628 |
63 492 |
Provisions |
Note 9 |
57 238 |
50 065 |
Dettes subordonnées |
Note 4-5-6 |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
Note 1 |
387 185 |
385 083 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
36 921 |
36 921 |
Réserves |
|
75 460 |
40 309 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
1 645 |
4 026 |
Report à nouveau |
|
58 496 |
58 496 |
Résultat de l’exercice |
|
21 484 |
52 152 |
Total du passif |
|
1 417 828 |
1 152 461 |
Hors bilan |
31/12/12 |
31/12/11 | |
---|---|---|---|
Engagements donnés : |
Note 10 |
|
|
Engagements de financement |
|
328 882 |
308 331 |
Engagements de garantie |
|
5 134 |
11 180 |
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
220 127 |
140 422 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/12 |
31/12/11 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
990 |
1 746 |
Intérêts et charges assimilées |
– 24 455 |
– 27 538 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
344 656 |
389 383 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
– 265 198 |
– 339 059 |
Produits sur opérations de location simple |
415 814 |
483 223 |
Charges sur opérations de location simple |
– 346 385 |
– 352 846 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
11 067 |
12 754 |
Commissions (charges) |
– 10 410 |
– 10 153 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
784 |
982 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
– 1 651 |
– 2 860 |
Produit net bancaire |
125 212 |
155 631 |
Charges générales d’exploitation |
– 74 464 |
– 70 866 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
– 1 652 |
– 1 521 |
Résultat brut d’exploitation |
49 096 |
83 244 |
Coût du risque |
– 14 645 |
– 10 151 |
Résultat d’exploitation |
34 451 |
73 093 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
Résultat courant avant impôt |
34 451 |
73 093 |
Résultat exceptionnel |
1 |
|
Impôt sur les bénéfices |
– 15 350 |
– 25 401 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
2 382 |
4 459 |
Résultat net de l’exercice |
21 484 |
52 152 |
L’Assemblée Générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du Président, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice, s’élevant à 21 484 268,61 euros en totalité au compte « Autres Réserves » lequel sera ainsi porté de 53 601 132,00 euros à 75 085 400,61 euros, ainsi qu’il suit :
Résultat de l’exercice |
21 484 268,61 euros |
Bénéfice distribuable |
21 484 268,61 euros |
Distribution de dividendes |
0 euro |
Reliquat à affecter après distribution |
21 484 268,61 euros |
Compte « Autres Réserves » avant affectation |
53 601 132,00 euros |
Affectation au compte « Autres Réserves » |
21 484 268,61 euros |
Compte « Autres Réserves » après affectation |
75 085 400,61 euros |
L’Assemblée Générale décide donc de ne pas distribuer de dividendes sur l’exercice clos au 31 décembre 2012.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Assemblée Générale prend acte des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ainsi que des dividendes éligibles à la réfaction de 40 % mentionnée à l’article 158-3 du Code Général des Impôts tels qui lui ont été présentés ci-après :
Exercice |
Dividende (€) |
Dividende soumis à abattement de 40 % |
Dividendes non soumis à abattement |
---|---|---|---|
31 décembre 2009 |
90 000 000 |
0 |
90 000 000 |
31 décembre 2010 |
15 000 000 |
0 |
15 000 000 |
31 décembre 2011 |
17 000 000 |
0 |
17 000 000 |
31 décembre 2012 |
0 |
0 |
0 |
1. Faits caractéristiques de l’exercice. — L’essentiel de l’activité de la société, ainsi que son résultat se réalisent en France.
Acquisition en 2012 de la société GE Facto France holding qui a été renommée GE Capital leasing afin d’y placer un portefeuille d’immobilisations acquis au cours de l’exercice.
2. Méthodes et principes comptables. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2012 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Règlementation Comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement font désormais l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance S.A.S. sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital S.A.S. dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France S.N.C.
2.1. Opérations de crédit-bail et de location simple : Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société General Electric Capital Location S.A. en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 millions d’euros. Cette provision a été reprise à l’identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d’amortissement initialement défini. En revanche, l’intégralité des biens acquis postérieurement à l’opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2012, une reprise nette aux amortissements dérogatoires de 2.282 milliers d’euros a été constatée.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrable, la société constitue des provisions. Au cours de l’année 2012, suite à une analyse de l’historique des pertes de la société, le taux de provisionnement des impayés est resté inchangé. Le taux de couverture des clients impayés en contentieux est de 89 %. Le taux de couverture des clients non contentieux est de 11 %.
Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d’immobilisation ; l’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance S.A.S. étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L’amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l’investissement réalisé, c’est-à-dire au prix d’acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l’actif du bilan. Le décalage qui existe entre l’amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l’amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n’est pas constatée dans les comptes sociaux.
2.2. Immobilisations à usage de l’entreprise : Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l’actif du bilan, soit à leur coût d’acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d’utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
2.3. Créances : Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d’échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l’exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
— s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
— si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
2.4. Intérêts, produits et charges assimilés : Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
2.5. Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple : Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
2.6. Commissions : La rubrique commission « produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d’arrangement versées par GE Capital Fleet services pour le financement d’un lot de véhicules ainsi que les commissions d’intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
A noter que les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement CRC 2009-03, font désormais l’objet d’un étalement.
2.7. Impôt sur les bénéfices : A compter du 01/01/2008 GE Capital Equipement Finance est incluse dans le périmètre d’intégration fiscale de la société GE France SAS. Dans ce cadre, la société a signé une convention d’intégration établissant les modalités de paiement de l’impôt au sein de l’intégration fiscale. En application de cette convention, la société sera soumise à la même charge d’impôt sur les sociétés et d’imposition forfaitaire annuelle (IFA) que si elle ne faisait pas partie du groupe intégré.
L’évolution des capitaux propres au cours de l’exercice 2012 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/12 |
31/12/11 |
---|---|---|
Capitaux propres après affectation du résultat de l’exercice précédent |
385 083 |
352 391 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
0 |
735 |
Dividendes versés |
– 17 000 |
– 15 000 |
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
– 2,382 |
– 5 195 |
Impact CRC 2009-03 |
|
|
Résultat de l’exercice |
21 484 |
52 152 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l’exercice |
387 185 |
385 083 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32.196.543 parts sociales de 6 euros chacune au 31 décembre 2012.
A) Opérations de crédit-bail et de location simple :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Immobilisations brutes au 1/01/2012 |
1 171 755 |
1 583 672 |
2 755 427 |
Acquisitions de l’exercice |
250 020 |
497 458 |
747 478 |
Sorties de l’exercice |
337 435 |
468 732 |
806 167 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
1 084 340 |
1 612 398 |
2 696 738 |
Amortissements au 1/01/2012 |
778 538 |
972 802 |
1 751 340 |
Amortissements de l’exercice |
201 380 |
301 492 |
502 872 |
Reprises d’amortissements de l’exercice |
315 414 |
423 840 |
739 254 |
Amortissements à la clôture |
664 504 |
850 454 |
1 514 958 |
Valeur nette comptable au 31/12/12 |
419 836 |
761 944 |
1 181 780 |
Immobilisations en cours |
283 |
6 112 |
6 395 |
Créances rattachées brutes |
63 588 |
46 714 |
110 302 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/2012 |
36 225 |
23 735 |
59 960 |
Créances rattachées nettes |
27 363 |
22 979 |
50 342 |
Total |
447 482 |
791 035 |
1 238 517 |
Les créances rattachées nettes se décomposent de la façon suivante :
|
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
---|---|---|---|
Créances rattachées saines |
8 843 |
10 331 |
19 174 |
Créances rattachées douteuses nettes |
18 520 |
12 648 |
31 168 |
Dont créances douteuses non compromises |
205 |
627 |
832 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
– 68 |
– 248 |
– 316 |
Dont créances douteuses compromises |
54 540 |
35 756 |
90 296 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
– 36 157 |
– 23 487 |
– 59 644 |
Total |
27 363 |
22 979 |
50 342 |
B) Immobilisations à usage de l’entreprise :
Les variations intervenues au cours de l’exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes |
31/12/11 |
Acquisitions |
Cessions transferts reclassements mises au rebut |
31/12/12 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
14 529 |
814 |
0 |
15 343 |
Immobilisations en cours |
0 |
|
|
0 |
Immobilisations incorporelles |
20,915 |
290 |
0 |
21 205 |
Total |
35 444 |
1 104 |
0 |
36 548 |
Amortissements |
31/12/11 |
Dotations |
Transferts + reprises |
31/12/12 |
Immobilisations corporelles |
10 344 |
1 477 |
0 |
11 821 |
Immobilisations incorporelles |
20 894 |
175 |
0 |
21 069 |
Total |
31 238 |
1 652 |
0 |
32 890 |
Valeurs nettes |
4 206 |
|
|
3 658 |
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d’achat totale |
---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
GE CAPITAL Leasing |
98 900 514 |
95 % |
93 955 487 |
1 |
93 955 487 |
OSEO Garantie |
|
|
175 |
|
732 |
Divers |
|
|
1 |
34 |
34 |
Etablissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
|
GE Capital Solutions Services (*) |
1 000 |
100 % |
1 000 |
|
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
93 965 291 |
(*) GE Capital Solutions Services, S.A.R.L. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. En 2012, ses capitaux propres s’élevaient à 65 443 € y compris un bénéfice de 4 752 €. |
En juin 2012 le titre CAMUFI détenu dans les comptes pour 1 524 € a été cédé à GE Money Bank.
L’état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances |
Montant brut 2012 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Sur établissements de crédit |
1 885 |
1 885 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
20 782 |
16 275 |
1 622 |
2 356 |
0 |
529 |
Total des créances |
22 667 |
18 160 |
1 622 |
2 356 |
0 |
529 |
Dettes |
Montant brut 2012 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
---|---|---|---|---|---|---|
Envers établissements de crédit |
718 |
718 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Envers la Clientèle |
844 613 |
126 053 |
167 348 |
542 190 |
9 022 |
|
Total des dettes |
845 331 |
126 771 |
167 348 |
542 190 |
9 022 |
0 |
A la clôture de l’exercice, les opérations avec la clientèle s’élèvent à 844 613 K€.
Elles sont composées :
— du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour 64 175 K€,
— des clients créditeurs pour 9 110 K€,
— de l’emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour 638 800 K€,
— de l’emprunt envers General Financial Ireland pour 7 000 K€,
— de l’emprunt envers General Capital European Funding & Co pour 22 841 K€,
— des intérêts courus envers ces filiales pour 8 768 K€,
— et des intérêts sur le RCA envers General Electric Capital Finance C.V. pour 3 918 K€.
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % :
Créances |
Entreprises liées |
---|---|
Sur les établissements de crédit |
0 |
Sur la clientèle |
0 |
Total |
0 |
Dettes |
Entreprises liées |
---|---|
Envers les établissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
826 735 |
Subordonnées |
|
Total |
826 735 |
Hors-bilan |
Entreprises liées |
---|---|
Engagements donnés : |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
|
Engagements d’ordre de la clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’établissements de crédit |
220 127 |
Total |
220 127 |
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
---|---|---|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Créances sur la clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
21 |
Dettes envers la clientèle |
|
8 768 |
Dettes subordonnées |
|
|
Total |
0 |
8 789 |
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Etat crédit T.V.A. |
21 520 |
17 062 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
1 611 |
2 525 |
Créances non liées à l’activité |
2 366 |
0 |
Etat acompte impôt société |
|
|
Dépôt et cautionnements versés |
2 145 |
2 025 |
Syndication |
|
|
Divers |
3 067 |
5 892 |
Total |
30 709 |
27 503 |
Passif |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Fournisseurs et effets à payer liés à l’activité |
17 310 |
14 505 |
Fournisseurs autres |
1 476 |
1 606 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
15 303 |
16 534 |
Impôts société |
15 350 |
25 401 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
4 372 |
3 721 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
8 975 |
8 974 |
Divers |
9 660 |
8 699 |
Total |
72 446 |
79 440 |
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Compte de liaison Client Banque |
3 935 |
5 110 |
Charges constatées d’avance |
5 902 |
6 916 |
Produits à recevoir |
8 789 |
9 377 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
9 685 |
4 479 |
Total |
28 311 |
25 882 |
Passif |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Produits perçus d’avance sur loyers |
17 157 |
21 263 |
Charges à payer diverses |
10 005 |
11 560 |
Compte de liaison Fournisseur |
26 288 |
28 302 |
Divers |
2 178 |
2 367 |
Total |
55 628 |
63 492 |
Principales dépréciations déduites de l’actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/11 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/12 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
754 |
|
565 |
754 |
565 |
Dépréciation des débiteurs divers |
0 |
|
|
|
0 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
64 539 |
|
59 960 |
64 539 |
59 960 |
Risques sur la clientèle |
0 |
|
|
|
0 |
Total général dépréciations actif |
65 293 |
0 |
60 525 |
65 293 |
60 525 |
Provisions inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/11 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/12 |
---|---|---|---|---|---|
Provision divers d’exploitation non bancaire |
830 |
|
3 342 |
806 |
3 366 |
Provision sur engagements sociaux |
3 302 |
|
3 150 |
1 853 |
4 599 |
Provision pour risque sur la clientèle |
45 933 |
|
49 273 |
45 933 |
49 273 |
Total général provisions passif |
50 065 |
0 |
55 765 |
48 592 |
57 238 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2012 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
— des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d’exercice de 49 273 milliers d’euros.
Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d’irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires.
Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l’exercice s’élèvent à 334 016 milliers d’euros :
— Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 328 882 milliers d’euros.
— Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 5 134 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes :
— engagements de financement reçus de GE Capital Finance CV pour 200 000 milliers d’euros.
— engagements de financement reçus de GE Financial Ireland pour 20 127 milliers d’euros.
Droit Individuel à la Formation : Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 31 661 heures.
(En milliers d’euros) |
Exercice 2012 |
Exercice 2011 |
---|---|---|
Charges de personnel : |
|
|
Salaires et traitements |
28 754 |
26 588 |
Charges sociales : |
|
|
Charges de retraite |
3 717 |
3 253 |
Autres charges sociales |
12 015 |
10 691 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
386 |
303 |
Dotations aux provisions liées au Personnel |
1 296 |
– 909 |
Participation des salariés |
969 |
2 283 |
Total |
47 138 |
42 210 |
Effectif réel au 31 décembre 2012 :
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|---|
2012 |
87 |
27 |
303 |
417 |
2011 |
78 |
22 |
281 |
381 |
2010 |
80 |
9 |
252 |
341 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s’élèvent à 223 000 € au titre de la revue des comptes statutaires pour l’année 2012.
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
4 766 |
2 215 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
– 14 566 |
– 17 701 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
– 5 876 |
5 123 |
Récupération de créances amorties |
1 031 |
212 |
Total |
– 14 645 |
– 10 151 |
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
|
|
VNC des immobilisations corporelles cédées |
|
|
Produits des cessions des immobilisations propres |
|
|
Total |
0 |
0 |
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
1 |
|
Charges exceptionnelles |
|
|
Total |
1 |
0 |
La cession du titre CAMUFI à GE Money Bank en juin 2012 pour 2 924 € a généré un produit exceptionnel de 1 400 €.
Ce poste s’élève à 2 382 K€ et correspond aux dotations/reprises nettes de la provision pour amortissements dérogatoires.
Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Résultat net comptable |
21 484 |
52 152 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
9 189 |
9 764 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
– 29 122 |
– 56 364 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
– 1 426 |
– 4 424 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
125 |
1 128 |
Il contribue à l’évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Au début de l’exercice |
371 183 |
422 207 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
|
|
Variation nette de l’exercice |
– 21 359 |
– 51 024 |
A la fin de l’exercice |
349 824 |
371 183 |
Cette réserve latente est constituée par l’écart entre :
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 181 754 |
1 001 678 |
Dépréciations et provisions comptables |
109 799 |
111 225 |
Encours financier brut |
1 544 699 |
1 393 745 |
Dépréciations et provisions financières |
122 920 |
132 109 |
Réserve latente |
349 824 |
371 183 |
En milliers d’euros |
31/12/11 |
Affectation résultat 2011 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2012 |
31/12/12 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
36 921 |
|
|
|
|
|
36 921 |
Réserve légale |
19 252 |
2 608 |
|
|
|
|
21 859 |
Réserves |
21 057 |
32 544 |
|
|
|
|
53 601 |
Report à nouveau |
58 496 |
17 000 |
– 17 000 |
|
|
|
58 496 |
Résultat |
52 152 |
– 52 152 |
|
|
|
21 484 |
21 484 |
Amortissements dérogatoires |
2 409 |
|
|
|
– 2 382 |
|
27 |
Provision pour investissement |
1 618 |
|
|
|
|
|
1 618 |
Total |
385 083 |
0 |
– 17 000 |
0 |
– 2 382 |
21 484 |
387 185 |
Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2012 : 6 euros.
Toutes les parts sociales au 31/12/2012 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales.
En application de l’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier, GE Capital Equipement Finance S.A.S. n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative.
GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS. (Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris-La Défense Cedex).
Conformément à l’article 357-2 de la loi du 24 juillet 1966 et à l’article 248-13 du décret du 13 mars 1967, GECEF est exemptée, en tant que société mère du sous-groupe, d’établir des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe.
En effet :
— Ni un, ni plusieurs détenteurs, représentant au moins 1/10ème du capital ne se sont opposés à cette exemption.
— Les comptes individuels de la Société ainsi que ceux de la société qu’elle contrôle (GE Capital Leasing) sont intégrés globalement dans la Société GE Capital France située à Paris.
(En euros) |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
2008 |
---|---|---|---|---|---|
1 – Capital en fin d’exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
Nombre d’actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
2 – Opérations et résultat de l’exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires hors taxes (loyers) |
632 332 138 |
707 846 690 |
874 116 287 |
1 116 829 105 |
1 308 242 044 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
542 352 423 |
597 130 810 |
733 260 811 |
907 358 831 |
1 139 303 184 |
Impôt sur les bénéfices |
15 350 362 |
25 400 797 |
21 091 057 |
5 336 888 |
5 769 869 |
Participation des salariés due au titre de l’exercice |
969 171 |
2 282 778 |
3 323 491 |
866 502 |
899 470 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
21 484 269 |
52 151 505 |
70 331 800 |
22 165 476 |
23 793 468 |
Dividende distribué |
17 000 000 |
15 000 000 |
90 000 000 |
55 000 000 |
0 |
3 – Résultat par action / part sociale |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
16 |
18 |
22 (*) |
28 (*) |
35 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
1 |
2 |
2 |
1 |
1 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
1 |
0 |
3 |
2 |
|
4 – Personnel |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
413 |
362 |
348 |
373 |
457 |
Montant de la masse salariale de l’exercice (DADS) |
28 718 165 |
25 274 355 |
23 946 351 |
31 472 424 |
32 370 233 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice (sécurité sociale, œuvres sociales,…) |
12 015 172 |
10 691 493 |
9 262 798 |
12 485 865 |
17 685 641 |
(*) Une correction liée à une formule de calcul a été apportée sur les années 2010 et 2009. |
Le 09 janvier 2013, la Direction a convoqué le comité d'entreprise de GE Capital Equipement Finance pour l'ouverture d'une information - consultation sur un projet de réorganisation de la société et sur le Projet de licenciement collectif pour motif économique en découlant.
Le projet est toujours en négociation à la date d’arrêté des comptes. Aucune estimation des impacts financiers n’est disponible à cette date.
Transactions avec les parties liées : Néant
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Règles et principes comptables : La note « Opérations de crédit-bail et de location simple » de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables :
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en œuvre des tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Paris, le 30 avril 2013.
Les commissaires aux comptes : | |
KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : |
Présence Audit et Conseils : |
Valéry Foussé, Associé |
Patrick Bourdin, Associé |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux.
1303233
27 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse – Banques Centrales – CCP |
18 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
14 |
Opérations avec la Clientèle |
20 291 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
37 |
Parts dans les Entreprises liées |
93 965 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
439 876 |
Location Simple |
822 153 |
Immobilisations Incorporelles |
179 |
Immobilisations Corporelles |
3 242 |
Autres Actifs |
24 269 |
Comptes de Régularisation |
17 141 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 421 185 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
4 831 |
Opérations avec la Clientèle |
832 592 |
Autres Passifs |
92 729 |
Comptes de Régularisation |
68 418 |
Provisions pour Risques et Charges |
56 914 |
Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) |
307 205 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
75 460 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 644 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 421 185 |
HORS-BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
317 720 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
5 134 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
220 337 |
1302587
27 février 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°25 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
MONTANT |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
13 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
1 872 |
Opérations avec la Clientèle |
20 782 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
37 |
Parts dans les Entreprises liées |
93 965 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
442 146 |
Location Simple |
798 791 |
Immobilisations Incorporelles |
136 |
Immobilisations Corporelles |
3 522 |
Autres Actifs |
11 883 |
Comptes de Régularisation |
22 006 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 395 154 |
PASSIF |
MONTANT |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
719 |
Opérations avec la Clientèle |
844 613 |
Autres Passifs |
80 612 |
Comptes de Régularisation |
48 414 |
Provisions pour Risques et Charges |
55 095 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
307 205 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
75 460 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
1 644 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 395 154 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
328 882 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
5 134 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
220 127 |
9 novembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°135 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 Puteaux
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Actif |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
10 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
1 338 |
Opérations avec la Clientèle |
22 349 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
44 |
Parts dans les Entreprises liées |
93 965 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
444 111 |
Location Simple |
774 883 |
Immobilisations Incorporelles |
111 |
Immobilisations Corporelles |
3 826 |
Autres Actifs |
33 980 |
Comptes de Régularisation |
30 184 |
Total de l’Actif |
1 404 801 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
2 429 |
Opérations avec la Clientèle |
778 645 |
Autres Passifs |
150 980 |
Comptes de Régularisation |
51 158 |
Provisions pour Risques et Charges |
54 090 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
309 003 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
75 460 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
3 443 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du Passif |
1 404 801 |
Hors-Bilan |
Montant |
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
262 818 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
5 654 |
Engagements reçus |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
220 786 |
22 août 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°101 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
9 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
2 996 |
Opérations avec la Clientèle |
20 940 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
44 |
Parts dans les Entreprises liées |
47 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
439 156 |
Location Simple |
723 433 |
Immobilisations Incorporelles |
64 |
Immobilisations Corporelles |
3 913 |
Autres Actifs |
44 234 |
Comptes de Régularisation |
25 357 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 260 193 |
PASSIF |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
119 |
Opérations avec la Clientèle |
656 019 |
Autres Passifs |
131 992 |
Comptes de Régularisation |
53 019 |
Provisions pour Risques et Charges |
51 545 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
309 003 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
75 460 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
3 443 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 260 193 |
HORS-BILAN |
Montant |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
350 521 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
9 581 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
221 398 |
27 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Note |
31/12/11 |
31/12/10 |
Caisse - Banques Centrales - CCP |
4 |
16 |
8 204 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 et 5 |
1 041 |
18 274 |
Opérations avec la clientèle |
4 et 5 |
21 595 |
57 144 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
3 |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
2A |
426 774 |
494 009 |
Location simple |
2A |
645 433 |
619 013 |
Immobilisations incorporelles |
2B |
21 |
181 |
Immobilisations corporelles |
2B |
4 185 |
4 864 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
7 |
27 503 |
8 242 |
Comptes de régularisation |
8 |
25 882 |
25 129 |
Total de l’actif |
|
1 152 461 |
1 235 072 |
Passif |
Note |
31/12/11 |
31/12/10 |
Banques Centrales - CCP |
4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 |
881 |
3 409 |
Opérations avec la clientèle |
4-5-6 |
573 500 |
668 280 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
7 |
79 440 |
86 694 |
Comptes de régularisation |
8 |
63 492 |
68 200 |
Provisions |
9 |
50 065 |
56 097 |
Dettes subordonnées |
4-5-6 |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
1 |
385 083 |
352 391 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
36 921 |
36 921 |
Réserves |
|
40 309 |
36 792 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
4 026 |
8 486 |
Report à nouveau |
|
58 496 |
6 681 |
Résultat de l’exercice |
|
52 152 |
70 332 |
Total du passif |
|
1 152 461 |
1 235 072 |
Hors bilan |
Note |
31/12/11 |
31/12/10 |
Engagements donnés : |
10 |
|
|
Engagements de financement |
|
308 331 |
219 683 |
Engagements de garantie |
|
11 180 |
13 295 |
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
140 422 |
440 326 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/11 |
31/12/10 |
Intérêts et produits assimilés |
1 746 |
1 809 |
Intérêts et charges assimilées |
– 27 538 |
– 42 416 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
389 383 |
523 530 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
– 339 059 |
– 444 774 |
Produits sur opérations de location simple |
483 223 |
566 366 |
Charges sur opérations de location simple |
– 352 846 |
– 443 414 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
12 754 |
14 407 |
Commissions (charges) |
– 10 153 |
– 5 503 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
982 |
1 873 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
– 2 860 |
– 6 123 |
Produit net bancaire |
155 631 |
165 754 |
Charges générales d’exploitation |
– 70 866 |
– 69 253 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
– 1 521 |
– 1 521 |
Résultat brut d’exploitation |
83 244 |
94 981 |
Coût du risque |
– 10 151 |
– 7 810 |
Résultat d’exploitation |
73 093 |
87 170 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
Résultat courant avant impôt |
73 093 |
87 170 |
Résultat exceptionnel |
|
|
Impôt sur les bénéfices |
– 25 401 |
– 21 091 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
4 459 |
4 253 |
Résultat net de l’exercice |
52 152 |
70 332 |
L’Assemblée Générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du Président, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice, s’élevant à 52.151.505 euros, (i) en portant la somme de 2.607.575 euros au poste « Réserve Légale » conformément aux dispositions de l’article L. 232-10 du Code de commerce, (ii) en distribuant aux associés un dividende de 17.000.000 d’euros et (iii) en portant le reliquat, à savoir la somme de 32.543.930 euros, au compte « Autres Réserves » lequel serait ainsi porté à 53.601.132 euros, ainsi qu’il suit :
Résultat de l’exercice |
52 151 505 euros |
Compte « Réserve Légale » avant affectation |
19 251 521 euros |
Affectation au compte « Réserve Légale » (5 %) |
2 607 575 euros |
Compte « Réserve Légale » après affectation |
21 859 096 euros |
Bénéfice distribuable |
49 543 930 euros |
Distribution de dividendes |
– 17 000 000 euros |
Reliquat à affecter après distribution |
32 543 930 euros |
Compte « Autres Réserves » avant affectation |
21 057 202 euros |
Affectation au compte « Autres Réserves » |
32 543 930 euros |
Compte « Autres Réserves » après affectation |
53 601 132 euros |
L’Assemblée Générale décide donc de distribuer une somme de dix sept millions (17.000.000) d’euros à prélever sur le bénéfice distribuable.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Assemblée Générale prend acte des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ainsi que des dividendes éligibles à la réfaction de 40 % mentionnée à l’article 158-3 du Code Général des Impôts tels qui lui ont été présentés ci-après :
Exercice |
Dividende (€) |
Dividende soumis à abattement de 40 % |
Dividendes non soumis à abattement |
31 décembre 2008 |
55 000 000 |
0 |
55 000 000 |
31 décembre 2009 |
90 000 000 |
0 |
90 000 000 |
31 décembre 2010 |
15 000 000 |
0 |
15 000 000 |
31 décembre 2011 |
17 000 000 |
0 |
17 000 000 |
Changement de Responsable de la conformité. — Monsieur Benjamin Manivit a été nommé en qualité de Responsable de la Conformité en remplacement de Monsieur Philippe Martin, par le conseil de Surveillance en date du 20 octobre 2011.
Changement d’un Correspondant TRACFIN. — Monsieur Benjamin Manivit, a été nommé Correspondant TRACFIN en date du 20 octobre 2011, en remplacement de Monsieur Philippe Martin.
Rémunération des dirigeants. —Adoption par le Conseil, lors de sa séance du 20 octobre 2011, des propositions présentées au Conseil de surveillance de GEC SAS, s’agissant des modalités de rémunération des dirigeants responsables de la Société, au titre de l’année 2010, au vu des nouvelles dispositions du Règlement CRBF 97-02.
En application de l’Art R123-198-1°, il a été décidé de ne pas indiquer le montant global des rémunérations allouées au titre de l’exercice au dirigeant de la société, car cette information permettrait d’identifier la situation d’un membre déterminé de ces organes.
Distribution de réserves libres d’un montant de 15.000.000 d’euros, par décision des associés en date du 20 mai 2011. — Lors de l’Assemblée Générale Ordinaire réunie Extraordinairement en date du 20 mai 2011, les associés ont décidé de procéder à la distribution d’une somme de 15.000.000 d’euros prélevée sur les réserves.
Renouvellement du mandat du Directeur Général Délégué. —Lors du Conseil de Surveillance du 18 avril 2011, le mandat de Monsieur Patrice Coulon en qualité de Directeur Général Délégué et Dirigeant Responsable au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier a été renouvelé.
Le mandat de Monsieur Stefaan d’Hoore en qualité de Directeur Général Délégué et Dirigeant Responsable au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier a été renouvelé.
Nomination d’un représentant de la filière risque. —Madame Annick Toutain a été nommée en qualité de Représentant de la filière Risque, par le conseil de Surveillance en date du 20 octobre 2011.
GE Capital Equipement Finance S.A.S. n’est soumise à aucune des expositions suivantes :
— expositions sur les CDO (Collaterized Debt Obligation) et expositions sur les assureurs de type « monoline » et CDPC (Credit Derivative Product Companies) ;
— expositions sur les CMBS (Commercial Mortgage- Backed Securities) ;
— autres expositions de type « subprime » (RMBS, prêts, dérivés…) ;
— opérations avec les véhicules ad-hoc ;
— expositions relatives aux opérations de dette à effet de levier ou LBO.
L’essentiel de l’activité de la société, ainsi que son résultat se réalisent en France.
Aucun événement n’est intervenu depuis la clôture de l’exercice clos au 31 décembre 2011.
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2011 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Règlementation Comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement doivent désormais faire l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Depuis cette année, les éléments entrant dans le champ d’application de ce règlement sont les frais de dossiers facturés par GECEF, les primes reçues de nos fournisseurs et toutes les commissions versées à nos apporteurs d’affaires sur l’activité de Crédit Bail.
Ces commissions et coûts sont étalés sur la durée réelle de nos contrats.
La partie des produits et charges restant à étaler est présentée dans les comptes de régularisation.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance S.A.S. sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital S.A.S. dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France S.N.C.
Opérations de crédit-bail et de location simple. — Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société General Electric Capital Location S.A. en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 millions d’euros. Cette provision a été reprise à l’identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d’amortissement initialement défini. En revanche, l’intégralité des biens acquis postérieurement à l’opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2011, une reprise nette aux amortissements dérogatoires de 5.194 milliers d’euros a été constatée.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions. Au cours de l’année 2011, le taux de provisionnement des impayés a évolué suite à une analyse de l’historique des pertes de la société. Le taux de couverture des clients impayés en contentieux est maintenant de 89 %. Le taux de couverture des clients non contentieux est de 11 %.
Une provision complémentaire s’applique de façon statistique sur l’encours sain afin d’appréhender les futures retombées en irrécouvrabilité.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d’immobilisation ; l’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance S.A.S. étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L’amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l’investissement réalisé, c’est-à-dire au prix d’acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l’actif du bilan. Le décalage qui existe entre l’amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l’amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n’est pas constatée dans les comptes sociaux.
Immobilisations à usage de l’entreprise. — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l’actif du bilan, soit à leur coût d’acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d’utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
Créances. — Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d’échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l’exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
— s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
— si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
Intérêts, produits et charges assimilés. — Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple. — Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
Commission. — La rubrique commission « produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d’arrangement versées par GE Capital Fleet Services pour le financement d’un lot de véhicules ainsi que les commissions d’intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
A noter que les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement CRC 2009-03, font désormais l’objet d’un étalement.
Impôt sur les bénéfices. — A compter du 01/01/2008 GE Capital Equipement Finance est incluse dans le périmètre d’intégration fiscale de la société GE France SNC. Dans ce cadre, la société a signé une convention d’intégration établissant les modalités de paiement de l’impôt au sein de l’intégration fiscale. En application de cette convention, la société sera soumise à la même charge d’impôt sur les sociétés et d’imposition forfaitaire annuelle (IFA) que si elle ne faisait pas partie du groupe intégré.
L’évolution des capitaux propres au cours de l’exercice 2011 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/11 |
31/12/10 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l’exercice précédent |
352 391 |
369 631 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
735 |
434 |
Dividendes versés |
– 15 000 |
– 90 000 |
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
– 5 195 |
– 4 687 |
Impact CRC 2009-03 |
|
6 681 |
Résultat de l’exercice |
52 152 |
70 332 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l’exercice |
385 083 |
352 391 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32.196.543 parts sociales de 6 euros chacune au 31 décembre 2011.
A) Opérations de crédit-bail et de location simple :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 01/01/2011 |
1 418 849 |
1 799 937 |
3 218 786 |
Acquisitions de l’exercice |
206 351 |
392 028 |
598 379 |
Sorties de l’exercice |
453 446 |
608 293 |
1 061 738 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
1 171 754 |
1 583 672 |
2 755 427 |
Amortissements au 01/01/2011 |
961 386 |
1 228 003 |
2 189 389 |
Amortissements de l’exercice |
232 331 |
295 962 |
528 293 |
Reprises d’amortissements de l’exercice |
415 178 |
551 163 |
966 342 |
Amortissements à la clôture |
778 538 |
972 802 |
1 751 340 |
Valeur nette comptable au 31/12/2011 |
393 216 |
610 870 |
1 004 087 |
Immobilisations en cours |
5 888 |
8 814 |
14 702 |
Créances rattachées brutes |
68 121 |
49 836 |
117 957 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/2011 |
40 452 |
24 087 |
64 539 |
Créances rattachées nettes |
27 669 |
25 749 |
53 418 |
Total |
426 774 |
645 433 |
1 072 207 |
Les créances rattachées nettes se décomposent de la façon suivante :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Créances rattachées saines |
9 259 |
11 855 |
21 114 |
Créances rattachées douteuses nettes |
18 410 |
13 894 |
32 304 |
Dont créances douteuses non compromises |
77 |
499 |
575 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
– 68 |
– 72 |
– 139 |
Dont créances douteuses compromises |
58 785 |
37 482 |
96 267 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
– 40 384 |
– 24 015 |
– 64 400 |
Total |
27 669 |
25 749 |
53 418 |
B) Immobilisations à usage de l’entreprise : les variations intervenues au cours de l’exercice s’analysent comme suit :
(En milliers d’euros) |
31/12/10 |
Acquisitions |
Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut |
31/12/11 |
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
Immobilisations corporelles |
13 879 |
8 814 |
0 |
22 693 |
Immobilisations en cours |
0 |
|
|
0 |
Immobilisations incorporelles |
20 884 |
31 |
0 |
20 915 |
Total |
34 763 |
8 845 |
0 |
43 608 |
|
31/12/10 |
Dotations |
Transferts + Reprises |
31/12/11 |
Amortissements : |
|
|
|
|
Immobilisations corporelles |
9 015 |
1 329 |
0 |
10 344 |
Immobilisations incorporelles |
20 703 |
192 |
0 |
20 894 |
Total |
29 718 |
1 521 |
0 |
31 238 |
Valeurs nettes |
5 045 |
|
|
12 370 |
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d’achat totale |
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
CAMUFI |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
OSEO Garantie |
|
|
48 |
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
34 |
Etablissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
|
GE Capital Solutions Services* |
1 000 |
100 % |
1 000 |
9 038 |
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
11 328 |
* GE Capital Solutions Services, S.A.R.L. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. En 2011, ses capitaux propres s’élevaient à 57 441 € y compris un bénéfice de 2 932 €. |
L’état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances |
Montant brut 2011 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
Sur Etablissements de crédit |
1 057 |
1 057 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
21 595 |
18 972 |
1 779 |
844 |
0 |
0 |
Total des créances |
22 652 |
20 029 |
1 779 |
844 |
0 |
0 |
Dettes |
Montant brut 2011 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
Envers Etablissements de crédit |
881 |
881 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Envers la Clientèle |
573 500 |
136 871 |
120 653 |
312 976 |
3 000 |
0 |
Total des dettes |
574 381 |
137 752 |
120 653 |
312 976 |
3 000 |
0 |
A la clôture de l’exercice, les opérations avec la clientèle s’élèvent à 573 500 K€.
Elles sont composées :
— du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour 77 249 K€ ;
— des clients créditeurs pour 9 689 K€ ;
— de l’emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour 424 000 K€ ;
— de l’emprunt envers General Financial Ireland pour 26 000 K€ ;
— de l’emprunt envers General Capital European Funding & Co pour 24 630 K€ ;
— des intérêts courus envers ces filiales pour 11 788 K€ ;
— et des intérêts sur le RCA envers General Electric Capital Finance C.V. pour 144 K€.
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % (en milliers d’euros) :
Créances |
Entreprises liées |
Sur les Etablissements de crédit |
0 |
Sur la clientèle |
0 |
Total |
0 |
Dettes |
Entreprises liées |
Envers les Etablissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
552 023 |
Subordonnées |
|
Total |
552 023 |
Hors bilan |
Entreprises liées |
Engagements donnés : |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
|
Engagements d’ordre de la Clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’Etablissements de Crédit |
140 422 |
Total |
140 422 |
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants (en milliers d’euros) :
Postes du bilan |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
|
|
Créances sur la Clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
|
65 |
Dettes envers la Clientèle |
|
11 788 |
Dettes subordonnées |
|
|
Total |
0 |
11 852 |
Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2011 |
2010 |
Etat crédit T.V.A. |
17 062 |
|
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
2 525 |
3 609 |
Créances non liées à l’activité |
0 |
21 |
Etat acompte Impôt Société |
|
|
Dépôt et cautionnements versés |
2 025 |
1 998 |
Syndication |
|
|
Divers |
5 892 |
2 614 |
Total |
27 503 |
8 242 |
Passif |
2011 |
2010 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l’activité |
14 505 |
12 180 |
Fournisseurs autres |
1 606 |
991 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
16 534 |
22 955 |
Impôts Société |
25 401 |
21 091 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
3 721 |
2 013 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
8 974 |
9 586 |
Divers |
8 699 |
17 878 |
Total |
79 440 |
86 694 |
Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2011 |
2010 |
Compte de liaison Client Banque |
5 110 |
3 701 |
Charges constatées d’avance |
6 916 |
45 |
Produits à recevoir |
9 377 |
1 951 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
4 479 |
19 432 |
Total |
25 882 |
25 129 |
Passif |
2011 |
2010 |
Produits perçus d’avance sur loyers |
21 263 |
26 971 |
Charges à payer diverses |
11 560 |
11 141 |
Compte de liaison Fournisseur |
28 302 |
22 179 |
Divers |
2 367 |
7 908 |
Total |
63 492 |
68 200 |
Principales dépréciations déduites de l’actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/10 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/11 |
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
1 029 |
|
753 |
1 029 |
754 |
Dépréciation des débiteurs divers |
0 |
|
|
|
0 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
66 479 |
|
64 539 |
66 479 |
64 539 |
Risques sur la clientèle |
0 |
|
|
|
0 |
Total général dépréciations actif |
67 508 |
0 |
65 292 |
67 508 |
65 293 |
Provisions inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/10 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/11 |
Provision divers d’exploitation non bancaire |
7 955 |
|
2 403 |
6 227 |
4 132 |
Provision pour risque sur la clientèle |
48 142 |
|
45 933 |
48 142 |
45 933 |
Total général provisions passif |
56 097 |
0 |
48 336 |
54 368 |
50 065 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2011 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants : des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d’exercice de 45 933 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d’irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires.
Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l’exercice s’élèvent à 319 511 milliers d’euros :
— Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 308 331 milliers d’euros.
— Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 11 180 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes :
— engagements de financement reçus de GE Capital Finance CV pour 120 000 milliers d’euros.
— engagements de financement reçus de GE Financial Ireland pour 20 422 milliers d’euros.
Droit Individuel à la Formation. — Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 28 592 heures.
(En milliers d’euros) |
Exercice 2011 |
Exercice 2010 |
Charges de Personnel : |
|
|
Salaires et traitements |
26 588 |
33 958 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
3 253 |
2 455 |
Autres charges sociales |
10 691 |
9 263 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
303 |
297 |
Dotations aux provisions liées au Personnel |
– 909 |
– 16 227 |
Participation des salariés |
2 283 |
3 323 |
Total |
42 210 |
33 069 |
Effectif réel au 31 décembre 2011 :
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
2011 |
78 |
22 |
281 |
381 |
2010 |
80 |
9 |
252 |
341 |
2009 |
93 |
13 |
267 |
373 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s’élèvent à 235 000 € au titre de la revue des comptes statutaires pour l’année 2011.
(En milliers d’euros) |
2011 |
2010 |
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
2 215 |
– 6 788 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
– 17 701 |
– 11 551 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
5 123 |
9 646 |
Récupération de créances amorties |
212 |
883 |
Total |
– 10 151 |
– 7 810 |
(En milliers d’euros) |
2011 |
2010 |
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
|
|
VNC des immobilisations corporelles cédées |
|
|
Produits des cessions des immobilisations propres |
|
|
Total |
0 |
0 |
(En milliers d’euros) |
2011 |
2010 |
Produits exceptionnels |
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
Total |
0 |
0 |
Ce poste s’élève à 4 459 K€ et correspond aux dotations/reprises nettes de la provision pour amortissements dérogatoires (5 194 K€) et de la provision pour investissement (– 735 K€).
Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2011 |
2010 |
Résultat net comptable |
52 152 |
70 332 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
9 764 |
8 111 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
– 56 364 |
– 66 719 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
– 4 424 |
– 4 748 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
1 128 |
6 976 |
Il contribue à l’évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2011 |
2010 |
Au début de l’exercice |
422 207 |
485 562 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
|
|
Variation nette de l’exercice |
– 51 024 |
– 63 355 |
A la fin de l’exercice |
371 183 |
422 207 |
Cette réserve latente est constituée par l’écart entre :
(En milliers d’euros) |
2011 |
2010 |
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 001 678 |
1 021 794 |
Dépréciations et provisions comptables |
111 225 |
115 650 |
Encours financier brut |
1 393 745 |
1 470 226 |
Dépréciations et provisions financières |
132 109 |
141 874 |
Réserve latente |
371 183 |
422 208 |
(En milliers d’euros) |
31/12/10 |
Affectation résultat 2010 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2011 |
31/12/11 |
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
36 921 |
|
|
|
|
|
36 921 |
Réserve légale |
15 735 |
3 517 |
|
|
|
|
19 252 |
Réserves |
21 057 |
15 000 |
– 15 000 |
|
|
|
21 057 |
Report à nouveau |
6 681 |
51 815 |
|
|
|
|
58 496 |
Résultat |
70 332 |
– 70 332 |
|
|
|
52 152 |
52 152 |
Amortissements dérogatoires |
7 604 |
|
|
376 |
– 5 570 |
|
2 410 |
Provision pour investissement |
882 |
|
|
735 |
|
|
1 617 |
Total |
352 391 |
0 |
– 15 000 |
1 110 |
– 5 570 |
52 152 |
385 083 |
Valeur nominale de la part sociale au 31/12/2011 : 6 euros.
Toutes les parts sociales au 31/12/2011 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales.
En application de l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier, GE Capital Equipement Finance S.A.S. n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative.
GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS. (Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
(En euros) |
2011 |
2010 |
2009 |
2008 |
2007 |
1 - Capital en fin d’exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
Nombre d’actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
2 - Opérations et résultat de l’exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires hors taxes (loyers) |
707 846 690 |
874 116 287 |
1 116 829 105 |
1 308 242 044 |
1 257 034 247 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
597 130 810 |
733 260 811 |
907 358 831 |
1 139 303 184 |
1 159 022 010 |
Impôt sur les bénéfices |
25 400 797 |
21 091 057 |
5 336 888 |
5 769 869 |
|
Participation des salariés due au titre de l’exercice |
2 282 778 |
3 323 491 |
866 502 |
899 470 |
|
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
52 151 505 |
70 331 800 |
22 165 476 |
23 793 468 |
136 872 136 |
Dividende distribué |
15 000 000 |
90 000 000 |
55 000 000 |
0 |
0 |
3 - Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
18 |
* 22 |
* 28 |
35 |
36 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
2 |
2 |
1 |
1 |
4 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
0 |
3 |
2 |
|
|
4 - Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés : |
362 |
348 |
373 |
457 |
463 |
Montant de la masse salariale de l’exercice (DADS) |
25 274 355 |
23 946 351 |
31 472 424 |
32 370 233 |
30 647 789 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales,…) |
10 691 493 |
9 262 798 |
12 485 865 |
17 685 641 |
16 220 463 |
* Une correction liée à une formule de calcul a été apportée sur les années 2010 et 2009. |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Règles et principes comptables : La note « Opérations de crédit-bail et de location simple » des méthodes et principes comptables de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit dans la note « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe et présenté dans la note 9 « Principales dépréciations déduites de l’actif ».
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en oeuvre de tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
– En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme présenté dans la note 9 « Provisions inscrites au Passif » de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 7 mai 2012.
KPMG Audit Département de KPMG S.A., |
Présence Audit & Conseils, |
Valéry FOUSSE, |
Patrick BOURDIN, |
Associé |
Associé. |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza » 23-27, rue Delarivière-Lefoullon – 92800 Puteaux.
23 mai 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
A C T I F |
Montant |
|
|
Caisse - Banques Centrales – CCP |
8 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
45 |
Opérations avec la Clientèle |
20 390 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
44 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
428 776 |
Location Simple |
689 480 |
Immobilisations Incorporelles |
96 |
Immobilisations Corporelles |
4 127 |
Autres Actifs |
46 561 |
Comptes de Régularisation |
21 392 |
|
|
TOTAL DE L’ACTIF |
1 210 930 |
P A S S I F |
Montant |
|
|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
2 493 |
Opérations avec la Clientèle |
587 608 |
Autres Passifs |
132 106 |
Comptes de Régularisation |
106 367 |
Provisions pour Risques et Charges |
49 424 |
Capitaux propres hors F.R.B.G. (+/-) |
274 436 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
40 309 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
4 026 |
Report à nouveau |
58 496 |
|
|
TOTAL DU PASSIF |
1 210 930 |
HORS – BILAN |
Montant |
|
|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
352 104 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
11 180 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
220 019 |
|
|
10 février 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°18 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales – CCP |
7 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
1 050 |
Opérations avec la Clientèle |
21 595 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
40 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
422 000 |
Location simple |
649 487 |
Immobilisations incorporelles |
21 |
Immobilisations corporelles |
4 185 |
Autres actifs |
28 669 |
Comptes de Régularisation |
25 311 |
Total de l’actif |
1 152 376 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Établissements de Crédit |
881 |
Opérations avec la Clientèle |
573 405 |
Autres passifs |
90 232 |
Comptes de Régularisation |
104 861 |
Provisions pour Risques et Charges |
50 065 |
Capitaux propres hors FRBG (±) |
274 436 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
40 309 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
4 026 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 152 376 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
308 331 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
13 295 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
140 422 |
7 novembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°133 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » 23-27, rue Delarivière Lefoullon 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
3 505 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
1 175 |
Opérations avec la Clientèle |
22 058 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
43 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
427 152 |
Location Simple |
640 193 |
Immobilisations Incorporelles |
37 |
Immobilisations Corporelles |
4 416 |
Autres Actifs |
35 058 |
Comptes de Régularisation |
34 307 |
TOTAL DE L’ACTIF |
1 167 655 |
PASSIF |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
3 480 |
Opérations avec la Clientèle |
551 391 |
Autres Passifs |
104 198 |
Comptes de Régularisation |
120 330 |
Provisions pour Risques et Charges |
53 373 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
276 387 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
40 309 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
5 978 |
Report à nouveau |
58 496 |
TOTAL DU PASSIF |
1 167 655 |
HORS BILAN |
Montant |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
231 469 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
13 295 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements reçus de la clientèle |
139 588 |
10 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°95 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
(En milliers d’euros.)
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales – CCP |
12 503 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
635 |
Opérations avec la Clientèle |
23 206 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
43 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
443 590 |
Location simple |
633 433 |
Immobilisations incorporelles |
57 |
Immobilisations corporelles |
4 416 |
Autres actifs |
25 702 |
Comptes de Régularisation |
32 398 |
Total de l’actif |
1 175 994 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Établissements de Crédit |
12 301 |
Opérations avec la Clientèle |
564 115 |
Autres passifs |
158 082 |
Comptes de Régularisation |
54 489 |
Provisions pour Risques et Charges |
52 124 |
Capitaux propres hors FRBG (±) |
276 387 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
40 309 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
5 978 |
Report à nouveau |
58 496 |
Total du passif |
1 175 994 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
267 492 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
13 295 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
138 722 |
1 juillet 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2010.
Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 20 mai 2011.
I. — Bilan au 31 décembre 2010.
(En milliers d’euros.)
Actif |
|
31/12/10 |
31/12/09 |
Caisse – Banques Centrales – CCP |
Note 4 |
8 204 |
130 026 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
Note 4 et 5 |
18 274 |
387 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4 et 5 |
57 144 |
42 848 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
Note 3 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
Note 3 |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
Note 2A |
494 009 |
731 875 |
Location simple |
Note 2A |
619 013 |
757 303 |
Immobilisations incorporelles |
Note 2B |
181 |
229 |
Immobilisations corporelles |
Note 2B |
4 864 |
5 437 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
Note 7 |
8 242 |
39 562 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
25 129 |
25 569 |
Total de l’actif |
|
1 235 072 |
1 733 247 |
Passif |
|
31/12/10 |
31/12/09 |
Banques Centrales – CCP |
Note 4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
Note 4 |
3 409 |
5 150 |
Opérations avec la clientèle |
Note 4-5-6 |
668 280 |
1 041 845 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
Note 7 |
86 694 |
98 243 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
68 200 |
66 188 |
Provisions |
Note 9 |
56 097 |
81 971 |
Dettes subordonnées |
Note 4-5-6 |
|
70 219 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
Note 1 |
352 391 |
369 631 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
36 921 |
126 921 |
Réserves |
|
36 792 |
14 627 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
8 486 |
12 739 |
Report à nouveau |
|
6 681 |
|
Résultat de l’exercice |
|
70 332 |
22 165 |
Total du passif |
|
1 235 072 |
1 733 247 |
Hors bilan.
(En milliers d’euros) |
31/12/10 |
31/12/09 |
Engagements donnés (Note 10) : |
|
|
Engagements de financement |
219 683 |
169 053 |
Engagements de garantie |
13 295 |
12 292 |
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
440 326 |
300 000 |
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
II. — Compte de résultat.
(En milliers d’euros) |
31/12/10 |
31/12/09 |
Intérêts et produits assimilés |
1 809 |
4 707 |
Intérêts et charges assimilées |
– 42 416 |
– 68 729 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
523 530 |
652 016 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
– 444 774 |
– 573 219 |
Produits sur opérations de location simple |
566 366 |
759 370 |
Charges sur opérations de location simple |
– 443 414 |
– 611 235 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
14 407 |
17 184 |
Commissions (charges) |
– 5 503 |
– 3 416 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
1 873 |
12 153 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
– 6 123 |
– 2 872 |
Produit net bancaire |
165 754 |
185 959 |
Charges générales d’exploitation |
– 69 253 |
– 118 006 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
– 1 521 |
– 2 529 |
Résultat brut d’exploitation |
94 980 |
65 424 |
Coût du risque |
– 7 810 |
– 37 594 |
Résultat d’exploitation |
87 170 |
27 830 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
– 6 276 |
Résultat courant avant impôt |
87 170 |
21 554 |
Résultat exceptionnel |
|
|
Impôt sur les bénéfices |
– 21 091 |
– 5 337 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
4 253 |
5 948 |
Résultat net de l’exercice |
70 332 |
22 165 |
L’Assemblée Générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du Conseil de Surveillance, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice, s’élevant à 70 331 800 euros, (i) en portant la somme de 3 516 590 euros au poste « Réserve légale » conformément aux dispositions de l’article L. 232-10 du Code de commerce, (ii) en distribuant aux associés un dividende de 15 000 000 euros et (iii) en portant le reliquat, à savoir la somme de 51 815 210 euros au compte « Report à nouveau » lequel serait ainsi porté à 58 496 314 euros, ainsi qu’il suit :
Résultat de l’exercice |
70 331 800 euros |
Dotation de la réserve légale |
3 516 590 euros |
Report à nouveau antérieur |
2 euros |
Distribution de dividende |
15 000 000 euros |
Affectation en report à nouveau |
51 815 210 euros |
Impact CRC 2009-03 |
6 681 102 euros |
Soit un Report à nouveau après affectation de 58 496 314 euros.
Le dividende versé au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2010 à chacune des 32 196 543 actions de la Société s’élèvera ainsi à 0,47 euro par action.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Assemblée Générale prend acte des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents ainsi que des dividendes éligibles à la réfaction de 40 % mentionnée à l’article 158-3 du Code Général des Impôts tels qui lui ont été présentés ci-après :
Exercice |
Dividende (€) |
Dividende soumis à abattement de 40 % |
Dividendes non soumis à abattement |
31/12/07 |
0 |
0 |
0 |
31/12/08 |
55 000 000 |
0 |
55 000 000 |
31/12/09 |
90 000 000 |
0 |
90 000 000 |
Faits caractéristiques de l’exercice.
— Changement de Responsable de la conformité : Monsieur Philippe Martin a été nommé en qualité de Responsable de la Conformité en remplacement de Madame Ghalia Souidi, par le conseil de Surveillance en date du 12 février 2010.
— Changement d’un Correspondant TRACFIN : Monsieur Philippe Martin, a été nommé Correspondant TRACFIN en date du 12 février 2010, en remplacement de Madame Ghalia Souidi.
— Rémunération des dirigeants : Adoption par le Conseil, lors de sa séance du 9 mars 2010, des propositions présentées au Conseil de surveillance de GEC SAS, s’agissant des modalités de rémunération des dirigeants responsables de la Société, au titre de l’année 2009, au vu des nouvelles dispositions du Règlement CRBF 97-02.
En application de l’Art R123-198-1°, il a été décidé de ne pas indiquer le montant global des rémunérations allouées au titre de l’exercice au dirigeant de la société, car cette information permettrait d’identifier la situation d’un membre déterminé de ces organes.
— Distribution de réserves libres d’un montant de 90.000.000 d’euros, par décision des associés en date du 30 mars 2010 : Lors de l’Assemblée Générale Ordinaire réunie Extraordinairement en date du 30 mars 2010, les associés ont décidé de procéder à la distribution d’une somme de 90.000.000 d’euros prélevée sur le compte « Prime d’émission, de fusion, d’apport ».
— Autorisation de signature d’un avenant à la convention d’intégration fiscale : Lors du Conseil de Surveillance en date du 13 avril 2010, les membres du Conseil ont décidé d’autoriser la signature d’un avenant à la convention d’intégration fiscale en date du 15 mars 2007.
— Nomination du Président et du Directeur Général Délégué : Lors du Conseil de Surveillance du 28 avril 2010, Monsieur Thierry Willième, a été nommé Président de la société et renouvelé en qualité de Dirigeant Responsable au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier. Monsieur Patrice Coulon a été nommé Directeur Général Délégué et Dirigeant Responsable au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier Lors du Conseil de Surveillance du 17 décembre 2010, Monsieur Stefaan D’Hoore a été nommé Directeur Général Délégué et de Dirigeant Responsable au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier.
— Démission d’un membre du Conseil de Surveillance et cooptation d’un nouveau membre : Nous vous rappelons que le Conseil de Surveillance a nommé, lors de sa séance du 17 décembre 2010, Monsieur Olivier Arroues, en tant que membre du Conseil de Surveillance, en remplacement de Monsieur Sylvain Girard, démissionnaire.
GE Capital Equipement Finance S.A.S. n’est soumise à aucune des expositions suivantes : expositions sur les CDO (Collaterized Debt Obligation) et expositions sur les assureurs de type « monoline » et CDPC (Credit Derivative Product Companies) ; expositions sur les CMBS (Commercial Mortgage- Backed Securities) ; autres expositions de type « subprime » (RMBS, prêts, dérivés…) ; opérations avec les véhicules ad-hoc ; expositions relatives aux opérations de dette à effet de levier ou LBO.
L’essentiel de l’activité de la société, ainsi que son résultat se réalisent en France.
Evènements postérieurs à la clôture de l’exercice.
— Nomination du Directeur Financier de GE Capital France : Monsieur Ian Burdon a été nommé en qualité de Directeur Financier de la division GE Capital France, en remplacement d’Alain Amiel, qui a été appelé à d’autres fonctions au sein du groupe General Electric.
Méthodes et principes comptables.
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2010 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Règlementation Comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement doivent désormais faire l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Les éléments entrant dans le champ d’application de ce règlement sont les frais de dossiers facturés par GECEF, les primes reçues de nos fournisseurs et toutes les commissions versées à nos apporteurs d’affaires.
Ces commissions et coûts sont étalés sur une durée moyenne de nos contrats, qui a été calculée sur les quatre dernières années closes.
La partie des produits et charges restant à étalée est présentée dans les comptes de régularisation.
Ce changement de méthode a eu un impact positif de 6 681 milliers d’euros sur les capitaux propres de la Société au 1er janvier 2010.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance S.A.S. sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital S.A.S. dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France S.N.C.
Opérations de crédit-bail et de location simple. — Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société General Electric Capital Location S.A. en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 millions d’euros. Cette provision a été reprise à l’identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d’amortissement initialement défini. En revanche, l’intégralité des biens acquis postérieurement à l’opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2010, une reprise nette aux amortissements dérogatoires de 4.687 milliers d’euros a été constatée.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d’immobilisation ; l’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance S.A.S. étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L’amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l’investissement réalisé, c’est-à-dire au prix d’acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l’actif du bilan. Le décalage qui existe entre l’amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l’amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n’est pas constatée dans les comptes sociaux.
Immobilisations à usage de l’entreprise. — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l’actif du bilan, soit à leur coût d’acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d’utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
Créances. — Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d’échéance. En outre, les factures courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l’exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
— s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
— si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
Intérêts, produits et charges assimilés. — Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple. — Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
Commission. — La rubrique commission « produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d’arrangement versées par GE Capital Fleet services pour le financement d’un lot de véhicules ainsi que les commissions d’intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
A noter que les commissions et coûts relevant du périmètre d’application du règlement CRC 2009-03, font désormais l’objet d’un étalement.
Impôt sur les bénéfices. — A compter du 01/01/2008 GE Capital Equipement Finance est incluse dans le périmètre d’intégration fiscale de la société GE France SNC. Dans ce cadre, la société a signé une convention d’intégration établissant les modalités de paiement de l’impôt au sein de l’intégration fiscale. En application de cette convention, la société sera soumise à la même charge d’impôt sur les sociétés et d’imposition forfaitaire annuelle (IFA) que si elle ne faisait pas partie du groupe intégré.
Note n° 1. – Capitaux propres.
L’évolution des capitaux propres au cours de l’exercice 2010 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/10 |
31/12/09 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l’exercice précédent |
369 631 |
408 415 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
434 |
449 |
Dividendes versés |
– 90 000 |
– 55 000 |
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
– 4 687 |
– 6 398 |
Impact CRC 2009-03 |
6 681 |
|
Résultat de l’exercice |
70 332 |
22 165 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l’exercice |
352 391 |
369 631 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32 196 543 actions de 6 euros chacune au 31 décembre 2010.
Note n° 2. – Evolution de l’actif immobilisé.
A) Opérations de crédit-bail et de location simple :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 01/01/10 |
1 788 269 |
2 214 856 |
4 003 125 |
Acquisitions de l’exercice |
113 588 |
298 239 |
411 827 |
Sorties de l’exercice |
483 008 |
713 158 |
1 196 166 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
1 418 849 |
1 799 937 |
3 218 785 |
Amortissements au 01/01/10 |
1 086 300 |
1 497 872 |
2 584 172 |
Amortissements de l’exercice |
301 229 |
359 102 |
660 331 |
Reprises d’amortissements de l’exercice |
426 144 |
628 970 |
1 055 114 |
Amortissements à la clôture |
961 386 |
1 228 003 |
2 189 389 |
Valeur nette comptable au 31/12/10 |
457 463 |
571 933 |
1 029 396 |
Immobilisations en cours |
2 116 |
10 192 |
12 308 |
Créances rattachées brutes |
78 245 |
59 551 |
137 796 |
Dépréciation liée au risque client au 31/12/10 |
43 816 |
22 663 |
66 479 |
Créances rattachées nettes |
34 429 |
36 888 |
71 317 |
Total |
494 009 |
619 013 |
1 113 022 |
Les créances rattachées brutes se décomposent de la façon suivante :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Créances rattachées saines |
15 355 |
21 403 |
36 758 |
Créances rattachées douteuses nettes |
19 074 |
15 485 |
34 559 |
Dont créances douteuses non compromises |
503 |
940 |
1 443 |
Dépréciations sur créances douteuses non compromises |
– 323 |
– 518 |
– 841 |
Dont créances douteuses compromises |
62 387 |
37 208 |
99 595 |
Dépréciations sur créances douteuses compromises |
– 43 493 |
– 22 145 |
– 65 638 |
Total |
34 429 |
36 888 |
71 317 |
B) Immobilisations à usage de l’entreprise. — Les variations intervenues au cours de l’exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (En milliers d’euros) |
31/12/09 |
Acquisitions |
Cessions transferts reclassements mises au rebut |
31/12/10 |
Immobilisations corporelles |
13 138 |
741 |
|
13 879 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
20 726 |
158 |
|
20 884 |
Total |
33 864 |
899 |
|
34 763 |
Amortissements (En milliers d’euros) |
31/12/09 |
Dotations |
Transferts + reprises |
31/12/10 |
Immobilisations corporelles |
7 701 |
1 314 |
|
9 015 |
Immobilisations incorporelles |
20 497 |
206 |
|
20 703 |
Total |
28 198 |
1 520 |
|
29 718 |
Valeurs nettes |
5 666 |
|
|
5 045 |
Note n° 3. – Inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d’achat totale |
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
CAMUFI |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
OSEO Garantie |
|
|
48 |
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
34 |
Etablissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
|
GE Capital Solutions Services* |
1 000 |
100 |
1 000 |
9 038 |
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
11 328 |
* GE Capital Solutions Services, S.A.R.L. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. En 2010, ses capitaux propres s’élevaient à 54 821 € y compris un bénéfice de 6 162 €. |
Note n° 4. – Créances - dettes.
L’état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances (En milliers d’euros) |
Montant brut 2010 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
Sur établissements de crédit |
26 477 |
26 477 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
57 144 |
51 315 |
3 119 |
2 705 |
6 |
|
Total des créances |
83 622 |
77 792 |
3 119 |
2 705 |
6 |
|
Dettes (En milliers d’euros) |
Montant brut 2010 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
Envers établissements de crédit |
3 409 |
3 409 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Envers la clientèle |
668 280 |
118 397 |
188 370 |
359 513 |
2 000 |
|
Total des dettes |
671 689 |
121 806 |
188 370 |
359 513 |
2 000 |
|
Les rapprochements bancaires font ressortir de nombreux suspens techniques en raison de l’évolution du système informatique lié au lettrage des opérations bancaires. Un plan d’action a été mis en place pour solutionner ces suspens mais les travaux ne sont pas finalisés en date de clôture.
L’apurement de ces sommes en rapprochement ne devrait pas générer d’impact sur le compte de résultat.
Toutefois, et comme il l’est rappelé dans la note 9 relative aux provisions pour risques et charges, une provision de 1,6 M€ a été constituée pour couvrir un risque éventuel lié aux dénouements de ces opérations.
L’emprunt subordonné souscrit auprès de GEC SAS en 2005 a été remboursé le 30 septembre 2010.
L’ensemble des créances et des dettes sur les établissements de crédit sont des créances et dettes à vue.
Toutes les créances sur la clientèle sont des créances commerciales à vue.
A la clôture de l’exercice, les opérations avec la clientèle s’élèvent à 668 280 K€.
Elles sont composées :
Du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour |
13 358 K€ |
Des clients créditeurs pour |
14 041 K€ |
De l’emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour |
555 000 K€ |
De l’emprunt envers General Financial Ireland pour |
48 000 K€ |
De l’emprunt envers General Capital European Funding & Co pour |
25 883 K€ |
Et des intérêts courus envers ces filiales pour |
11 998 K€ |
Note n° 5. – Soldes avec les entreprises liées.
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50 % :
Créances (En milliers d’euros) |
Entreprises liées |
Sur les établissements de crédit |
389 |
Sur la clientèle |
30 014 |
Total |
30 402 |
Dettes (En milliers d’euros) |
Entreprises liées |
Envers les établissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
642 241 |
Subordonnées |
|
Total |
642 241 |
Hors bilan (En milliers d’euros) |
Entreprises liées |
Engagements donnés : |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
|
Engagements d’ordre de la clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’établissements de crédit |
440 326 |
Total |
440 326 |
Note n° 6. – Créances et dettes rattachées.
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan (En milliers d’euros) |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Créances sur la clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
120 |
Dettes envers la clientèle |
|
11 998 |
Dettes subordonnées |
|
|
Total |
|
12 118 |
Note n° 7. – Autres actifs et passifs.
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Etat crédit T.V.A. |
|
|
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
3 609 |
21 482 |
Créances non liées à l’activité |
21 |
670 |
Etat acompte impôt société |
|
|
Dépôt et cautionnements versés |
1 998 |
2 038 |
Syndication |
|
13 731 |
Divers |
2 615 |
1 641 |
Total |
8 242 |
39 562 |
Passif (En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l’activité |
12 180 |
23 905 |
Fournisseurs autres |
991 |
632 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
22 955 |
41 060 |
Impôts société |
21 091 |
5 337 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnels |
2 013 |
7 269 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
9 586 |
9 935 |
Divers |
17 878 |
10 105 |
Total |
86 694 |
98 243 |
L’échéance de l’ensemble des créances et des dettes de la société à la clôture de l’exercice est inférieure à un an sauf pour les dépôts de garantie.
Note n° 8. – Comptes de régularisation.
Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Compte de liaison client banque |
3 701 |
4 697 |
Charges constatées d’avance |
45 |
362 |
Produits à recevoir |
1 951 |
9 122 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
19 432 |
11 388 |
Total |
25 129 |
25 569 |
Passif (En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Produits perçus d’avance sur loyers |
26 971 |
36 918 |
Charges à payer diverses |
11 141 |
23 308 |
Compte de liaison fournisseur |
22 179 |
5 962 |
Divers |
7 908 |
|
Total |
68 200 |
66 188 |
L’échéance de l’ensemble des créances et des dettes de la société à la clôture de l’exercice est inférieure à un an.
Un écart de conversion actif a été comptabilisé pour 4 115 milliers d’euros au titre d’un contrat de location simple et d’un contrat de crédit bail, libellés en dollars.
Note n° 9. – Détail des dépréciations et provisions.
Principales dépréciations déduites de l’actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/09 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/10 |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
681 |
|
1 029 |
681 |
1 029 |
Dépréciation des débiteurs divers |
822 |
– 822 |
|
|
|
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
59 217 |
822 |
66 479 |
60 039 |
66 479 |
Risques sur la clientèle |
|
|
|
|
|
Total général dépréciations actif |
60 720 |
|
67 508 |
60 720 |
67 508 |
Provisions inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/09 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/10 |
Provision divers d’exploitation non bancaire |
20 437 |
|
6 770 |
19 252 |
7 955 |
Provision pour risque sur la clientèle |
61 534 |
|
48 142 |
61 534 |
48 142 |
Total général provisions passif |
81 971 |
|
54 912 |
80 786 |
56 097 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2010 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
— des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d’exercice de 48 142 milliers d’euros. Cette provision pour risque sur la clientèle est une provision statistique calculée par rapport à un taux historique d’irrécouvrabilité projeté sur la valeur nette comptable des immobilisations statutaires ;
— une provision de 1,6 M€ a été constituée au titre de suspens sur rapprochement bancaires au 31/12/2010.
Note n° 10. – Engagements hors bilan.
Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l’exercice s’élèvent à 232 977 milliers d’euros :
— Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 219 683 milliers d’euros ;
— Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 13 295 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes :
— Engagements de financement reçus de GE Capital ASIA Investments pour 300 000 milliers d’euros ;
— Engagements de financement reçus de GE Capital Finance CV pour 120 000 milliers d’euros ;
— Engagements de financement reçus de GE Financial Ireland pour 20 326 milliers d’euros.
Droit Individuel à la Formation : Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 26 446 heures.
Note n° 11. – Frais de Personnel.
(En milliers d’euros) |
Exercice 2010 |
Exercice 2009 |
Charges de personnel : |
|
|
Salaires et traitements |
33 958 |
54 178 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
2 455 |
4 391 |
Autres charges sociales |
9 263 |
12 485 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
297 |
1 433 |
Dotations aux provisions liées au personnel |
– 16 227 |
5 773 |
Participation des salariés |
3 323 |
866 |
Total |
33 069 |
79 126 |
Effectif réel au 31 décembre 2010.
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
2010 |
80 |
9 |
252 |
341 |
2009 |
93 |
13 |
267 |
373 |
2008 |
90 |
18 |
349 |
457 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s’élèvent à 167 620 € au titre de la revue des comptes statutaires, et à 103 835 € au titre de la revue des comptes US pour l’année 2010.
Note n° 12. – Coût du risque.
(En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
– 6 788 |
– 24 582 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
– 11 551 |
– 12 451 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
9 646 |
– 3 674 |
Récupération de créances amorties |
883 |
3 113 |
Total |
– 7 810 |
– 37 594 |
Note n° 13. – Gains et pertes sur actifs immobilisés.
(En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
|
– 6 137 |
VNC des immobilisations corporelles cédées |
|
– 208 |
Produits des cessions des immobilisations propres |
|
69 |
Total |
|
– 6 276 |
Les gains et pertes sur actif immobilisé passent de – 6 276 K€ à 0 K€, cette variation s’explique essentiellement par le passage en perte de goodwill Canon, suite au non renouvellement du partenariat en 2009.
Note n° 14. – Produits et charges exceptionnels.
(En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Produits exceptionnels |
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
Total |
|
|
Note n° 15. – Dotation reprise FRBG et provision règlementée.
Ce poste s’élève à 4 253 K€ et correspond aux dotations/reprises nettes de la provision pour amortissements dérogatoires (4 687 K€) et de la provision pour investissement (– 434 K€).
Note n° 16. – Résultat financier.
Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Résultat net comptable |
70 332 |
22 165 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
8 111 |
– 32 847 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
– 66 719 |
– 31 783 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
– 4 748 |
22 650 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
6 976 |
– 19 815 |
Il contribue à l’évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Au début de l’exercice |
485 562 |
527 868 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
|
– 326 |
Variation nette de l’exercice |
– 63 355 |
– 41 980 |
A la fin de l’exercice |
422 207 |
485 562 |
Cette réserve latente est constituée par l’écart entre :
(En milliers d’euros) |
2010 |
2009 |
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 021 794 |
1 416 634 |
Dépréciations et provisions comptables |
115 650 |
120 396 |
Encours financier brut |
1 470 226 |
1 931 784 |
Dépréciations et provisions financières |
141 874 |
149 984 |
Réserve latente |
422 207 |
485 562 |
Note n° 17. – Tableau de variation de la situation nette.
(En milliers d’euros) |
31/12/09 |
Affectation résultat 2009 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2009 |
31/12/10 |
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
126 922 |
|
– 90 000 |
|
|
|
36 922 |
Réserve légale |
14 627 |
1 108 |
|
|
|
|
15 735 |
Réserves |
|
21 057 |
|
|
|
|
21 057 |
Report à nouveau |
|
|
|
6 681 |
|
|
6 681 |
Résultat |
22 165 |
– 22 165 |
|
|
|
70 332 |
70 332 |
Amortissements dérogatoires |
12 289 |
|
|
1 509 |
– 6 194 |
|
7 604 |
Provision pour investissement |
449 |
|
|
434 |
|
|
882 |
Total |
369 631 |
|
– 90 000 |
8 623 |
– 6 194 |
70 332 |
352 391 |
Toutes les actions au 31/12/2010 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces actions.
Sous réserves de l’approbation des comptes annuels de 2010 par les associés lors de l’assemblée générale, une distribution de 15 millions d’euros sera prélevée sur le compte report à nouveau (nouvellement doté du résultat de l’exercice 2010).
Note n° 18. – Lutte contre l’évasion et la fraude fiscale.
En application de l’article L511-45 du Code Monétaire et Financier, GE Capital Equipement Finance S.A.S. n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative.
Note n° 19. – Identité de la société consolidante.
GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS. (Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
Note n° 20. – Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices.
(En euros) |
2010 |
2009 |
2008 |
2007 |
2006 |
1 – Capital en fin d’exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
408 254 158 |
Nombre d’actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
31 404 166 |
2 – Opérations et résultat de l’exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires hors taxes (loyers) |
874 116 287 |
1 116 829 105 |
1 308 242 044 |
1 257 034 247 |
1 150 140 748 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
733 260 811 |
907 358 831 |
1 139 303184 |
1 159 022 010 |
1 098 922 667 |
Impôt sur les bénéfices |
21 091 057 |
5 336 888 |
5 769 869 |
|
|
Participation des salariés due au titre de l’exercice |
3 323 491 |
866 502 |
899 470 |
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
70 331 800 |
22 165 476 |
23 793 468 |
136 872 136 |
– 18 571 271 |
Dividende distribué |
90 000 000 |
55 000 000 |
0 |
0 |
|
3 – Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
30 |
29 |
35 |
36 |
35 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
2 |
1 |
1 |
4 |
– 1 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
3 |
2 |
|
|
|
4 – Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
348 |
373 |
457 |
463 |
447 |
Montant de la masse salariale de l’exercice (DADS) |
23 946 351 |
31 472 424 |
32 370 233 |
30 647 789 |
26 465 709 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l’exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales,…) |
9 262 798 |
12 485 865 |
17 685 641 |
16 220 463 |
14 095 157 |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note de l’annexe, « Méthodes et principes comptables » qui expose le changement de méthode comptable résultant de l’application à compter du 1er janvier 2010 du CRC N° 2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changement de méthode comptable faisant suite à un changement de réglementation comptable : La société a appliqué pour la première fois une nouvelle réglementation comptable le CRC N° 2009-03 du 3 décembre 2009 applicable aux comptes annuels afférents aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2010. Ce changement de méthode est présenté dans la note « Méthodes et principes comptables » de l’annexe.
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié la pertinence du traitement comptable opéré suite à ce changement de réglementation comptable et de la présentation qui en est faite.
— Règles et principes comptables : La note « Opérations de crédit-bail et de location simple » des principes et méthodes comptables de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit dans la note « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en uvre de tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme indiqué dans la note 9 « Provisions inscrites au passif » de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous vous rappelons que les informations relatives aux délais de paiement prévues à l’article D.441-4 du Code de commerce, pris en application de l’article L.441-6-1 dudit Code, n’avaient pas fait l’objet d’analyse détaillée à la clôture de l’exercice 2009. Par conséquent, la décomposition du solde des dettes à l’égard des fournisseurs au 31 décembre 2010 par date d’échéance a été communiquée sans comparatif 2009 dans le rapport de gestion du Président.
Paris La Défense et Paris, le 5 mai 2011. |
|
KPMG AUDIT DEPARTEMENT DE KPMG S.A. |
PRESENCE AUDIT & CONSEILS |
Valéry FOUSSE Associé ; |
Patrick BOURDIN Associé. |
VI. — Rapport de gestion du président.
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza » – 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux.
13 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
19 104 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
16 000 |
Opérations avec la Clientèle |
37 723 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
43 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
456 949 |
Location Simple |
613 687 |
Immobilisations Incorporelles |
132 |
Immobilisations Corporelles |
4 686 |
Autres Actifs |
20 611 |
Comptes de Régularisation |
28 986 |
Total de l’actif |
1 197 932 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
6 166 |
Opérations avec la Clientèle |
590 471 |
Autres Passifs |
142 723 |
Comptes de Régularisation |
126 822 |
Provisions pour Risques et Charges |
49 691 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
275 378 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
36 792 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
8 486 |
Report à nouveau |
6 681 |
Total du passif |
1 197 932 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
282 411 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
13 295 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
438 982 |
21 février 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°22 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales – CCP |
8 204 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
18 271 |
Opérations avec la Clientèle |
57 144 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
68 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
493 317 |
Location simple |
620 924 |
Immobilisations incorporelles |
181 |
Immobilisations corporelles |
4 864 |
Autres actifs |
21 386 |
Comptes de Régularisation |
23 490 |
Total de l’actif |
1 247 860 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
3 409 |
Opérations avec la Clientèle |
668 478 |
Autres passifs |
182 514 |
Comptes de Régularisation |
55 303 |
Provisions pour Risques et Charges |
56 097 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
275 378 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
36 792 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
8 486 |
Report à nouveau |
6 681 |
Total du passif |
1 247 860 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
219 683 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
13 295 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
440 326 |
8 novembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°134 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales – CCP |
29 203 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
4 761 |
Opérations avec la Clientèle |
37 847 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
56 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
557 603 |
Location simple |
645 393 |
Immobilisations incorporelles |
245 |
Immobilisations corporelles |
4 762 |
Autres actifs |
27 646 |
Comptes de Régularisation |
24 434 |
Total de l’actif |
1 331 961 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
12 708 |
Opérations avec la Clientèle |
745 457 |
Autres passifs |
179 718 |
Comptes de Régularisation |
56 690 |
Provisions pour Risques et Charges |
59 819 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
277 569 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
36 792 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
10 676 |
Report à nouveau |
|
Total du passif |
1 331 961 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
180 069 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
13 305 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
319 837 |
18 août 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°99 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
|
Caisse - banques centrales – CCP |
15 863 |
Créances sur les Établissements de Crédit |
14 278 |
Opérations avec la Clientèle |
115 337 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
56 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
613 276 |
Location simple |
657 680 |
Immobilisations incorporelles |
290 |
Immobilisations corporelles |
4 945 |
Autres actifs |
35 204 |
Comptes de Régularisation |
22 869 |
Total de l’actif |
1 479 809 |
Passif |
|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
15 918 |
Opérations avec la Clientèle |
839 067 |
Autres passifs |
154 584 |
Comptes de Régularisation |
59 601 |
Provisions pour Risques et Charges |
64 270 |
Dettes subordonnées |
68 800 |
Capitaux propres hors FRBG (±) |
277 569 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
36 792 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
10 676 |
Report à nouveau |
|
Total du passif |
1 479 809 |
Hors bilan |
|
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
188 142 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’Établissements de Crédit |
12 737 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
300 000 |
11 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre.
Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale mixte du 28 avril 2010.
Actif |
Note |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Caisse - banques centrales – CCP |
4 |
130 026 |
3 726 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 et 5 |
387 |
452 |
Opérations avec la clientèle |
4 et 5 |
42 848 |
104 993 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
3 |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2A |
731 875 |
1 085 508 |
Location simple |
2A |
757 303 |
1 103 971 |
Immobilisations incorporelles |
2B |
229 |
7 620 |
Immobilisations corporelles |
2B |
5 437 |
4 380 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
7 |
39 562 |
32 083 |
Comptes de régularisation |
8 |
25 569 |
22 108 |
Total de l'actif |
|
1 733 247 |
2 364 852 |
Passif |
Note |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Banques centrales – CCP |
4 |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 |
5 150 |
30 668 |
Opérations avec la clientèle |
4-5-6 |
1 041 845 |
1 632 994 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
7 |
98 243 |
87 433 |
Comptes de régularisation |
8 |
66 188 |
81 752 |
Provisions |
9 |
81 971 |
53 371 |
Dettes subordonnées |
4-5-6 |
70 219 |
70 219 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
1 |
369 631 |
408 415 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
126 921 |
215 443 |
Réserves |
|
14 627 |
13 437 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
12 739 |
18 687 |
Report à nouveau |
|
|
-56 125 |
Résultat de l'exercice |
|
22 165 |
23 794 |
Total du passif |
|
1 733 247 |
2 364 852 |
Hors bilan |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Engagements donnés (note 10) : |
|
|
Engagements de financement |
169 053 |
172 079 |
Engagements de garantie |
12 292 |
11 088 |
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
300 000 |
(*) |
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
(*) En 2008 cette information était fournie dans la note 10 de l’annexe. |
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Intérêts et produits assimilés |
4 707 |
4 587 |
Intérêts et charges assimilées |
-68 729 |
-86 075 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
652 016 |
743 355 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-573 219 |
-678 569 |
Produits sur opérations de location simple |
759 370 |
1 051 288 |
Charges sur opérations de location simple |
-611 235 |
-878 419 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
17 184 |
28 766 |
Commissions (charges) |
-3 416 |
-11 196 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
12 153 |
13 041 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
-2 872 |
-2 103 |
Produit net bancaire |
185 959 |
184 675 |
Charges générales d'exploitation |
-118 006 |
-117 251 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur |
|
|
Immobilisations incorporelles et corporelles |
-2 529 |
-2 306 |
Résultat brut d’exploitation |
65 424 |
65 118 |
Coût du risque |
-37 594 |
-35 010 |
Résultat d’exploitation |
27 830 |
30 108 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-6 276 |
-3 |
Résultat courant avant impôt |
21 554 |
30 105 |
Résultat exceptionnel |
|
-541 |
Impôt sur les bénéfices |
-5 337 |
-5 770 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions |
|
|
Réglementées |
5 948 |
|
Résultat net de l’exercice |
22 165 |
23 794 |
L’Assemblée Générale a décidé d’affecter le résultat net positif de l’exercice en partie (5%) à la dotation de la réserve légale et le reliquat en totalité au compte « Autres Réserves », comme suit :
Bénéfice |
22 165 476 euros |
Dotation de la réserve légale (5%) |
1 108 274 euros |
Réserve légale avant affectation |
14 626 657 euros |
Réserve légale après affectation |
15 734 931 euros |
Somme affectée au compte « Autres Réserves » |
21 057 202 euros |
Compte « Autres Réserves » avant affectation |
0 euro |
Compte « Autres Réserves » après affectation |
21 057 202 euros |
Il n'a pas été distribué de dividendes pour l’exercice clos le 31 décembre 2009.
Faits caractéristiques de l’exercice. — Intégration de GE Capital Equipement Finance dans la division GE Capital France.
Dans le cadre de la réorganisation de GE Capital, GE Capital Equipement Finance a intégré la division GE Capital France, elle-même faisant partie de GE Capital EMEA (Europe et Moyen-Orient). Monsieur Thierry Willième a été nommé en qualité de Président de la division GE Capital France en date du 20 mars 2009.
— Démission de deux Directeurs Généraux Délégués et nomination d’un Directeur Général Délégué : Monsieur David Bourdier et Monsieur Christopher Green ont démissionné de leurs fonctions de Directeurs Généraux Délégués.
Le Conseil de Surveillance en date du 29 septembre 2009 a décidé de nommer Monsieur Thierry Willième en qualité de Directeur Général Délégué, pour une durée d'un an venant à expiration à l'issue de l'Assemblée Générale Mixte annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2009.
— Démission d’un membre du Conseil de Surveillance et cooptation d’un nouveau membre : Le conseil de Surveillance a coopté à titre provisoire, lors de sa séance du 29 septembre 2009, Monsieur Olivier Lévy Barouch, en qualité de membre du Conseil de Surveillance, en remplacement de Monsieur Thomas Zink, démissionnaire, sous réserve de la ratification de cette nomination par la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des associées. Cette ratification a eu lieu lors de l'Assemblée Générale Mixte annuelle en date du 28 avril 2010 appelée à statuer sur les comptes au 31 décembre 2009.
Évènements postérieurs à la clôture de l’exercice :
— Changement de Responsable de la conformité : Monsieur Philippe Martin a été nommé en qualité de Responsable de la Conformité en remplacement de Madame Ghalia Souidi, par le conseil de Surveillance en date du 12 février 2010.
— Changement d’un Correspondant TRACFIN : Monsieur Philippe Martin, a été nommé Correspondant TRACFIN en date du 12 février 2010, en remplacement de Madame Ghalia Souidi.
— Rémunération des dirigeants : Adoption par le Conseil, lors de sa séance du 9 mars 2010, des propositions présentées au Conseil de surveillance de GEC SAS, s’agissant des modalités de rémunération des dirigeants responsables de la Société, au titre de l’année 2009, au vu des nouvelles dispositions du Règlement CRBF 97-02.
En application de Art R. 123-198-1°, il a été décidé de ne pas indiquer le montant global des rémunérations allouées au titre de l’exercice au dirigeant de la société, car cette information permettrait d’identifier la situation d’un membre déterminé de ces organes.
— Distribution de réserves libres d’un montant de 90 000 000 d’€, par décision des associés en date du 30 mars 2010 : Lors de l'Assemblée Générale Ordinaire réunie Extraordinairement en date du 30 mars 2010, les associés ont décidé de procéder à la distribution d'une somme de 90 000 000 d'€ prélevée sur le compte « Prime d'émission, de fusion, d'apport ».
— Autorisation de signature d’un avenant à la convention d’intégration fiscale : Lors du Conseil de Surveillance en date du 13 avril 2010, les membres du Conseil ont décidé d'autoriser la signature d'un avenant à la convention d'intégration fiscale en date du 15 mars 2007.
Méthodes et principes comptables. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2009 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance SAS sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de Général Electric Capital SAS dont le siége se situe, Tour Europlaza La Défense 4, 20, avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France SNC.
Une modification de la présentation des comptes est effectuée en 2009. La provision matériel était partiellement déduite de l'actif l’année précédente. En 2009 celle-ci ne vient plus en déduction de l’actif, ce qui a pour conséquence d’augmenter le total bilan de 23 093 K€, cf. note 9.
— Opérations de crédit-bail et de location simple : Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société Général Electric Capital Location SA en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 M€. Cette provision a été reprise à l'identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d'amortissement initialement défini. En revanche, l'intégralité des biens acquis postérieurement à l'opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2009, une reprise nette aux amortissements dérogatoires de 6 398 K€ a été constatée.
Pour les biens en cours de location amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation ; l’amortissement financier se substitue à l’amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance SAS étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
— Immobilisations à usage de l'entreprise : Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
— Créances : Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les fractions courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
– s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
– si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
— Intérêts, produits et charges assimilés : Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
— Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple : Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
— Commission : La rubrique commission « Produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d'arrangement versées par GE Capital Fleet services pour le financement d'un lot de véhicules ainsi que les commissions d'intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « Charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
— Impôt sur les bénéfices : A compter du 1er janvier 2008 GE Capital Equipement Finance est incluse dans le périmètre d'intégration fiscale de la société GE France SNC. Dans ce cadre, la société a signé une convention d’intégration établissant les modalités de paiement de l’impôt au sein de l’intégration fiscale. En application de cette convention, la société sera soumise à la même charge d’impôt sur les sociétés et d’imposition forfaitaire annuelle (IFA) que si elle ne faisait pas partie du groupe intégré.
Note n° 1. Capitaux propres. — L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2009 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
408 415 |
386 455 |
Augmentation de capital et primes |
|
|
Dotation à la provision pour investissement |
449 |
|
Dividendes versés |
-55 000 |
|
Reprise nette aux amortissements dérogatoires |
-6 398 |
-1 834 |
Résultat de l’exercice |
22 165 |
23 794 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
369 631 |
408 415 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32 196 543 actions de 6 € chacune au 31 décembre 2009.
Note n° 2. Évolution de l'actif immobilisé :
A) Opérations de crédit-bail et de location simple :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 1er janvier 2009 |
2 194 052 |
2 695 361 |
4 889 413 |
Acquisitions de l'exercice |
137 395 |
224 512 |
361 907 |
Sorties de l'exercice |
543 178 |
705 017 |
1 248 195 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
1 788 269 |
2 214 856 |
4 003 125 |
Amortissements au 1er janvier 2009 |
1 143 221 |
1 613 896 |
2 757 117 |
Amortissements de l'exercice |
399 862 |
478 143 |
878 005 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
456 783 |
594 167 |
1 050 950 |
Amortissements à la clôture |
1 086 300 |
1 497 872 |
2 584 172 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2009 |
701 969 |
716 984 |
1 418 953 |
Immobilisations en cours |
1 567 |
9 970 |
11 537 |
Créances rattachées brutes |
63 290 |
54 615 |
117 905 |
Dépréciation liée au risque client au 31 décembre 2009 |
34 951 |
24 266 |
59 217 |
Créances rattachées nettes |
28 339 |
30 349 |
58 688 |
Total |
731 875 |
757 303 |
1 489 178 |
Les créances rattachées brutes se décomposent de la façon suivante :
Créances rattachées saines |
12 972 |
18 407 |
31 379 |
Créances rattachées douteuses |
50 317 |
36 209 |
86 526 |
Total |
63 289 |
54 616 |
117 905 |
B) Immobilisations à usage de l'entreprise : Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
Acquisitions |
Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut |
31/12/2009 |
Immobilisations corporelles |
11 496 |
2 424 |
782 |
13 138 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
30 405 |
122 |
9 801 |
20 726 |
Total |
41 901 |
2 546 |
10 583 |
33 864 |
Amortissements (En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
Dotations |
Transferts+ Reprises |
31/12/2009 |
Immobilisations corporelles |
7 116 |
1 179 |
594 |
7 701 |
Immobilisations incorporelles |
22 785 |
1 351 |
3 639 |
20 497 |
Total |
29 901 |
2 530 |
4 233 |
28 198 |
Valeurs nettes |
12 000 |
|
|
5 666 |
Note n° 3. Inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées :
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
Établissements de crédit : |
|
|
|
|
|
CAMUFI |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
OSEO Garantie |
|
|
48 |
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
34 |
Établissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
|
GE Capital Solutions Services (*) |
1 000 |
100% |
1 000 |
9 038 |
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
11 328 |
(*) GE Capital Solutions Services, SARL d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. |
Note n° 4. Créances - Dettes. — L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances (En milliers d’euros) |
Montant brut 2009 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
Sur Établissements de crédit |
130 413 |
130 413 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
42 848 |
12 515 |
5 533 |
24 734 |
66 |
|
Total des créances |
173 261 |
142 928 |
5 533 |
24 734 |
66 |
|
Dettes |
Montant brut 2009 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Non ventilable |
Envers Établissements de crédit |
5 150 |
5 150 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
70 219 |
|
1 419 |
|
|
68 800 |
Envers la Clientèle |
1 041 845 |
166 872 |
279 200 |
542 773 |
53 000 |
|
Total des dettes |
1 117 214 |
172 022 |
280 619 |
542 773 |
53 000 |
68 800 |
L'emprunt subordonné a été souscrit auprès de GEC SAS en 2005 le taux d'emprunt est de 4,07%. Une demande de remboursement a été déposée auprès de l'autorité de Contrôle Prudentiel. Par courrier en date du 21 avril 2010, l'Autorité de contrôle Prudentiel a donné son autorisation au remboursement, à la date du 4 août 2010, de l'emprunt subordonné précité.
A la clôture de l'exercice, les opérations avec la clientèle s'élèvent à 1 041 845 K€.
Elles sont composées :
Du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Ireland pour |
24 138 K€ |
Des clients créditeurs pour |
20 272 K€ |
De l'emprunt envers Général Electric Capital Asia Investments, Inc pour |
877 200 K€ |
De l'emprunt envers Général Financial Ireland pour |
21 500 K€ |
De l'emprunt envers Général Capital European Funding et Co pour |
80 000 K€ |
Et des intérêts courus envers ces filiales pour |
18 735 K€ |
Note n° 5. Soldes avec les entreprises liées. — Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50% (en milliers d’euros) :
Créances |
Entreprises liées |
Sur les Établissements de crédit |
387 |
Sur la clientèle |
8 717 |
Total |
9 104 |
Dettes |
Entreprises liées |
Envers les Établissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
1 002 838 |
Subordonnées |
68 800 |
Total |
1 071 638 |
Hors bilan |
Entreprises liées |
Engagements donnés : |
|
Engagements d’ordre d'Établissements de Crédit |
|
Engagements d’ordre de la Clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’Établissements de Crédit |
300 000 |
Total |
300 000 |
Note n° 6. Créances et dettes rattachées. — Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan (En milliers d’euros) |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
Créances sur les Établissements de Crédit |
|
|
Créances sur la Clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
|
120 |
Dettes envers la Clientèle |
|
18 735 |
Dettes subordonnées |
|
1 419 |
Total |
|
20 274 |
Note n° 7. Autres actifs et passifs. — Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2009 |
2008 |
État crédit TVA |
|
|
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
21 482 |
3 577 |
Créances non liées à l'activité |
670 |
537 |
État acompte Impôt Société |
|
|
Dépôt et cautionnements versés |
2 038 |
1 438 |
Syndication |
13 731 |
26 082 |
Divers |
1 641 |
449 |
Total |
39 562 |
32 083 |
Passif |
2009 |
2008 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
23 905 |
12 969 |
Fournisseurs autres |
632 |
1 703 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
41 060 |
32 155 |
Impôts société |
5 337 |
5 770 |
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
7 269 |
3 741 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
9 935 |
19 465 |
Divers |
10 105 |
11 630 |
Total |
98 243 |
87 433 |
L’échéance de l’ensemble des créances et des dettes de la société à la clôture de l’exercice est inférieure à un an sauf pour les dépôts de garantie.
Note n° 8. Comptes de régularisation. — Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2009 |
2008 |
Compte de liaison Client Banque |
4 697 |
4 631 |
Charges constatées d'avance |
362 |
540 |
Produits à recevoir |
9 122 |
14 045 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
11 388 |
2 892 |
Total |
25 569 |
22 108 |
Passif |
2009 |
2008 |
Produits perçus d'avance sur loyers |
36 918 |
45 221 |
Charges à payer diverses |
23 308 |
32 025 |
Compte de liaison Fournisseur |
5 962 |
4 506 |
Divers |
|
|
Total |
66 188 |
81 752 |
L’échéance de l’ensemble des créances et des dettes de la société à la clôture de l’exercice est inférieure à un an.
Note n° 9. Détail des dépréciations et provisions :
— Principales dépréciations déduites de l'actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2008 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2009 |
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
746 |
|
|
65 |
681 |
Dépréciation des débiteurs divers |
191 |
|
821 |
190 |
822 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
35 201 |
|
24 750 |
734 |
59 217 |
Risques sur la clientèle |
23 093 |
-23 093 |
|
|
|
Total général dépréciations actif |
59 231 |
-23 093 |
25 571 |
989 |
60 720 |
— Provisions inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2008 |
Transfert de poste à poste |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2009 |
Provision divers d'exploitation non bancaire |
14 664 |
|
20 233 |
14 460 |
20 437 |
Provision pour risque sur la clientèle |
38 706 |
23 093 |
66 |
331 |
61 534 |
Total général provisions passif |
53 370 |
23 093 |
20 299 |
14 791 |
81 971 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2009 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
– Des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 61 534 K€.
– Une provision pour plan de sauvegarde de l'emploi a été constituée en 2009 suite à la réorganisation de GE Capital solutions et s'élève au 31 décembre 2009 à 13 043 K€.
Note n° 10. Engagements hors bilan. — Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l’exercice s’élèvent à 181 345 K€.
— Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 169 053 K€.
— Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 12 292 K€.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes non mentionnées dans le hors-bilan déclarable et publiable :
— engagements de financement reçus de GE Capital ASIA Investments pour 300 000 K€.
Droit Individuel à la Formation : Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s'élève à 16 022 heures, 7 253 heures ont été utilisées en 2009 par les salariés.
Note n° 11. Frais de Personnel :
(En milliers d’euros) |
Exercice 2009 |
Exercice 2008 |
Charges de Personnel |
|
|
Salaires et traitements |
54 178 |
37 139 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
4 391 |
3 290 |
Autres charges sociales |
12 485 |
14 396 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
1 433 |
1 239 |
Dotations aux provisions liées au Personnel |
5 773 |
9 949 |
Participation des salariés |
866 |
899 |
Total |
79 126 |
66 912 |
Le poste salaires et traitements intègre les frais de restructuration relatifs au Plan de Sauvegarde de l’Emploi (PSE) comptabilisé au 31 décembre 2009 pour un montant de 13 M€.
Effectif réel au 31 décembre 2009 :
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
2009 |
93 |
13 |
267 |
373 |
2008 |
90 |
18 |
349 |
457 |
2007 |
90 |
20 |
353 |
463 |
Les honoraires de commissariat aux comptes s'élèvent à 167 620 € pour l'année 2009.
Note n° 12. Coût du risque :
(En milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
Dotations et reprises nettes des dépréciations clients douteux |
-24 582 |
-16 695 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-12 451 |
-15 921 |
Dotations et reprises nettes pour risques sur la clientèle |
-3 674 |
-5 860 |
Récupération de créances amorties |
3 113 |
3 466 |
Total |
-37 594 |
-35 010 |
Note n° 13. Gains et pertes sur actifs immobilisés :
(En milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
VNC des immobilisations incorporelles cédées |
-6 137 |
|
VNC des immobilisations corporelles cédées |
-208 |
-11 |
Produits des cessions des immobilisations propres |
69 |
8 |
Total |
-6 276 |
-3 |
Les gains et pertes sur actif immobilisé passent de - 3 K€ à - 6 276 K€, cette variation s'explique par le passage en perte de goodwill Canon, suite au non renouvellement du partenariat.
Note n° 14. Produits et charges exceptionnels :
(En milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
Produits exceptionnels |
|
|
Charges exceptionnelles |
|
-541 |
Total |
|
-541 |
Note n° 15. Dotation reprise FRBG et provision règlementée. — Ce poste s'élève à 5 948 K€ et correspond aux dotations/reprises nettes de la provision pour amortissements dérogatoires (6 398 K€) et de la provision pour investissement (-450 K€).
Au 31 décembre 2008, la reprise nette d'amortissements dérogatoires s'élevait à 1 835 K€, se décomposant en une dotation de 4 784 K€ et une reprise de 6 619 K€ présentées en charges et produits sur opération de location simple.
Note n° 16. Résultat financier. — Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
Résultat net comptable |
22 165 |
23 794 |
Dotations nettes de reprise aux dépréciations et provisions financières |
-32 847 |
-6 468 |
Excédent des amortissements comptables par rapport |
|
|
Aux amortissements financiers |
-31 783 |
19 386 |
Autres éléments |
|
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières |
|
|
Du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux dépréciations et provisions comptables |
22 650 |
5 148 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
-19 815 |
41 860 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
Au début de l'exercice |
527 868 |
509 802 |
Correction du report à nouveau sur exercices antérieurs |
-326 |
|
Variation nette de l'exercice |
-41 980 |
18 066 |
À la fin de l'exercice |
485 562 |
527 868 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart établi comme suit:
(En milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
Opérations de crédit-bail et de location : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
1 416 634 |
2 110 689 |
Dépréciations et provisions comptables |
120 396 |
59 841 |
Encours financier brut |
1 931 784 |
2 661 832 |
Dépréciations et provisions financières |
149 984 |
83 116 |
Réserve latente |
485 562 |
527 868 |
Note n° 17. Tableau de variation de la situation nette :
(En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
Affectation résultat 2008 |
Dividende versé |
Dotations |
Reprises |
Résultat 2009 |
31/12/2009 |
Capital |
193 179 |
|
|
|
|
|
193 179 |
Prime d’émission |
215 443 |
-56 125 |
-32 396 |
|
|
|
126 922 |
Réserve légale |
13 437 |
1 190 |
|
|
|
|
14 627 |
Réserves |
|
|
|
|
|
|
|
Report à nouveau |
-56 125 |
78 729 |
-22 604 |
|
|
|
|
Résultat |
23 794 |
-23 794 |
|
|
|
22 165 |
22 165 |
Amortissements dérogatoires |
18 687 |
|
|
2 365 |
8 763 |
|
12 289 |
Provision pour investissement |
|
|
|
449 |
|
|
449 |
Total |
408 415 |
|
-55 000 |
2 814 |
8 763 |
22 165 |
369 631 |
Toutes les actions au 31 décembre 2009 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces actions.
Note n° 18. Lutte contre l'évasion et la fraude fiscale. — En application de l'article L. 511-45 du Code Monétaire et financier, GE Capital Equipement Finance SAS n'a pas d'implantation dans les Etats ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative.
Note n° 19. Identité de la société consolidante. — GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de Général Electric Capital SAS, (Tour Europlaza, La Défense 4, 20, avenue André Prothin, 92063 Paris La Défense Cedex).
Note n° 20. Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :
|
2009 |
2008 |
2007 |
2006 |
2005 |
1. Capital en fin d'exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
193 179 258 |
408 254 158 |
328 252 158 |
Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
32 196 543 |
31 404 166 |
25 250 166 |
2. Opérations et résultat de l'exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
1 116 829 105 |
1 308 242 044 |
1 257 034 247 |
1 150 140 748 |
1 070 287 371 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
907 358 831 |
1 139 303 184 |
1 159 022 010 |
1 098 922 667 |
935 416 498 |
Impôt sur les bénéfices |
5 336 888 |
5 769 869 |
|
|
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
866 502 |
899 470 |
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
22 165 476 |
23 793 468 |
136 872 136 |
-18 571 271 |
-88 056 190 |
Dividende distribué |
55 000 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
29,34 |
35,18 |
35,99 |
34,99 |
37,05 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
0,69 |
0,74 |
4,25 |
-0,59 |
-3,49 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (Net) |
1,71 |
|
|
|
|
4. Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
373 |
457 |
463 |
447 |
478 |
Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
31 472 424 |
32 370 233 |
30 647 789 |
26 465 709 |
27 121 606 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales,...) |
12 485 865 |
17 685 641 |
16 220 463 |
14 095 157 |
151 201 |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Règles et principes comptables : La note « Opérations de crédit-bail et de location simple » des principes et méthodes comptables en page 6 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit dans la note « Créances » des méthodes et principes comptables de l’annexe.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en oeuvre de tests pour vérifier, par sondage, l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme indiqué dans la note 9 « Provisions inscrites au passif » de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Nous vous signalons que les informations relatives aux délais de paiement prévues à l’article D. 441-4 du Code de commerce, pris en application de l’article L. 441-6-1 dudit Code, ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. La note XVI du rapport de gestion précise que le solde des dettes à l’égard des fournisseurs ventilé par date d’échéance au 31 décembre 2009 est indisponible.
Paris La Défense et Paris, le 13 avril 2010.
KPMG Audit, Département de KPMG SA : |
Présence Audit et Conseils : |
Valéry Foussé, |
Patrick Bourdin, |
Associé ; |
Associé. |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
5 mai 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°54 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales CCP |
21 801 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
9 509 |
Opérations avec la Clientèle |
32 803 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
671 666 |
Location simple |
700 463 |
Immobilisations incorporelles |
282 |
Immobilisations corporelles |
5 172 |
Autres actifs |
27 397 |
Comptes de Régularisation |
28 448 |
Total de l’actif |
1 497 552 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
120 |
Opérations avec la Clientèle |
863 729 |
Autres passifs |
145 276 |
Comptes de Régularisation |
91 969 |
Provisions pour Risques et Charges |
70 193 |
Dettes subordonnées |
68 800 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
257 465 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
36 921 |
Réserves |
14 627 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
17 738 |
Report à nouveau |
|
Total du passif |
1 497 552 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
177 827 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
11 959 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
300 000 |
22 février 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°23 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258€.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
130 026 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
387 |
Opérations avec la Clientèle |
42 848 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
732 400 |
Location Simple |
756 779 |
Immobilisations Incorporelles |
229 |
Immobilisations Corporelles |
5 438 |
Autres Actifs |
39 836 |
Comptes de Régularisation |
25 457 |
Total de l’actif |
1 733 411 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
5 150 |
Opérations avec la Clientèle |
1 043 264 |
Autres Passifs |
121 075 |
Comptes de Régularisation |
66 136 |
Provisions pour Risques et Charges |
81 970 |
Dettes subordonnées |
68 800 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
347 016 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
126 921 |
Réserves |
14 627 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
12 289 |
Report à nouveau |
- |
Total du passif |
1 733 411 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
169 053 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
12 292 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements reçus de la Clientèle |
300 000 |
6 novembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°133 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales – CCP |
2 233 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
7 124 |
Opérations avec la Clientèle |
194 290 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
823 640 |
Location simple |
850 967 |
Immobilisations incorporelles |
6 620 |
Immobilisations corporelles |
5 983 |
Autres actifs |
24 223 |
Comptes de Régularisation |
25 796 |
Total de l’actif |
1 940 886 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
164 |
Opérations avec la Clientèle |
1 202 795 |
Autres passifs |
165 981 |
Comptes de Régularisation |
60 279 |
Provisions pour Risques et Charges |
89 474 |
Dettes subordonnées |
68 800 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
353 393 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
126 921 |
Réserves |
14 627 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
18 666 |
Report à nouveau |
|
Total du passif |
1 940 886 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
439 053 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
|
7 septembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°107 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
2 537 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
387 |
Opérations avec la Clientèle |
191 670 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
893 777 |
Location Simple |
908 982 |
Immobilisations Incorporelles |
6 988 |
Immobilisations Corporelles |
5 650 |
Autres Actifs |
28 349 |
Comptes de Régularisation |
25 061 |
Total Actif |
2 063 412 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
3 320 |
Opérations avec la Clientèle |
1 364 695 |
Autres Passifs |
114 312 |
Comptes de Régularisation |
93 890 |
Provisions pour Risques et Charges |
62 212 |
Dettes subordonnées |
71 589 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
353 393 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
126 921 |
Réserves |
14 627 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
18 666 |
Report à nouveau |
- |
Total Passif |
2 063 412 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés |
|
Egagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
124 622 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
15 114 |
26 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°76 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
(Capital détenu directement et indirectement à 100% par General Electric Capital SAS).
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre.
Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Mixte du 28 mai 2009.
Actif |
Note |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Caisse - banques centrales, CCP |
4 |
3 726 |
6 734 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 |
452 |
449 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
104 993 |
80 148 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
3 |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2A |
1 085 508 |
1 126 814 |
Location simple |
2A |
1 103 971 |
1 345 060 |
Immobilisations incorporelles |
2B |
7 620 |
8 626 |
Immobilisations corporelles |
2B |
4 380 |
4 771 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
7 |
32 083 |
22 731 |
Comptes de régularisation |
8 |
22 108 |
17 546 |
Total de l'actif |
|
2 364 852 |
2 612 890 |
Passif |
Note |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 |
30 668 |
9 898 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
1 632 994 |
1 911 889 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
7 |
87 433 |
124 648 |
Comptes de régularisation |
8 |
81 752 |
99 878 |
Provisions pour risques et charges |
9 |
53 371 |
4 575 |
Dettes subordonnées |
4 |
70 219 |
75 547 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
1 |
408 415 |
386 455 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
193 179 |
Primes d’émission |
|
215 443 |
215 443 |
Réserves |
|
13 437 |
13 437 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
18 687 |
20 521 |
Report à nouveau |
|
-56 125 |
-192 997 |
Résultat de l'exercice |
|
23 794 |
136 872 |
Total du passif |
|
2 364 852 |
2 612 890 |
|
Note |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Engagements donnés : |
10 |
|
|
Engagements de financement |
|
172 079 |
632 848 |
Engagements de garantie |
|
11 088 |
4 240 |
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus: |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Intérêts et produits assimilés |
4 587 |
4 355 |
Intérêts et charges assimilées |
86 075 |
80 191 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
743 355 |
726 156 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
678 569 |
608 377 |
Produits sur opérations de location simple |
1 051 288 |
937 593 |
Charges sur opérations de location simple |
878 419 |
746 815 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
28 766 |
18 124 |
Commissions (charges) |
11 196 |
11 742 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
13 041 |
10 762 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
2 103 |
10 601 |
Produit net bancaire |
184 675 |
239 264 |
Charges générales d'exploitation |
117 251 |
101 904 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
2 306 |
3 325 |
Résultat brut d’exploitation |
65 118 |
134 035 |
Coût du risque |
-35 010 |
-18 859 |
Résultat d’exploitation |
30 108 |
115 176 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-3 |
1 182 |
Résultat courant avant impôt |
30 105 |
116 358 |
Résultat exceptionnel |
-541 |
20 514 |
Impôt sur les bénéfices |
-5 770 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
Résultat net de l’exercice |
23 794 |
136 872 |
L’Assemblée Générale décide d’imputer le compte de « Report à Nouveau » au 31 décembre 2008 s’élevant à – 56 125 090 € sur le compte de « Prime d’émission » comme suit :
Report à nouveau négatif au 31 décembre 2008 |
-56 125 090 euros |
Prime d’émission |
215 442 469 euros |
Prime d’émission après imputation |
159 317 379 euros |
L’Assemblée Générale décide d’affecter le résultat net positif de l’exercice s’élevant à 23 793 468 € de la manière suivante :
Bénéfice de l’exercice |
23 793 468 euros |
Dotation à la réserve légale |
1 189 673 euros |
Report à nouveau |
22 603 795 euros |
L’Assemblée décide de distribuer la somme de 55 000 000 € à titre de dividendes imputés de la manière suivante :
Prime d’émission |
32 396 205 euros |
Report à nouveau |
22 603 795 euros |
La mise en paiement des dividendes interviendra avant le 30 septembre 2009.
Intégration fiscale au Groupe GE France SNC. — Le 28 mars 2008, le Conseil de Surveillance a approuvé l’adhésion de GE Capital Equipement Finance à la Convention d’Intégration Fiscale avec GE France SNC à compter du 1er janvier 2008, cette adhésion résultant de la transformation de la Société en société par actions simplifiée au 31 décembre 2007 à minuit.
Nomination de deux Directeurs Généraux Délégués. — Monsieur David Bourdier et Monsieur Christopher Green ont été nommés, sur proposition du Président, en qualité de Directeurs Généraux Délégués par le Conseil de Surveillance lors de sa séance du 17 janvier 2008, leurs mandats ayant été renouvelés par le Conseil de Surveillance lors de sa séance du 30 mai 2008, pour une durée d’un an venant à expiration à l’issue de la présente Assemblée Générale Annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008.
Par ailleurs, le Conseil de Surveillance a confirmé, lors de sa séance du 17 janvier 2008, la désignation (faite alors que la Société était sous forme de société en commandite simple) de Monsieur David Bourdier et de Monsieur Christopher Green en tant que dirigeants responsables au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier, ces désignations ayant été ratifiées par le Comité des Établissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement.
Changement d’un Correspondant TRACFIN. — Madame Ghalia Souidi, en qualité de Responsable de la conformité, a été nommée Correspondant TRACFIN en date du 4 avril 2008, en remplacement de Monsieur Etienne Fréchard.
Changement du Responsable du contrôle permanent. — Monsieur Olivier Charrette a été nommé en qualité de Responsable du contrôle permanent en date du 15 décembre 2008, en remplacement de Monsieur Etienne Fréchard, qui a quitté le Groupe fin décembre 2008 au terme d’une période de transition.
Intégration de GE Capital Equipement Finance dans la division GE Capital France. — Dans le cadre de la réorganisation de GE Capital, GE Capital Equipement Finance a intégré la division GE Capital France, elle-même faisant partie de GE Capital EMEA (Europe et Moyen-Orient). Monsieur Thierry Willième a été nommé en qualité de Président de la division GE Capital France en date du 20 mars 2009.
Cooptation d’un nouveau membre du Conseil de Surveillance, en remplacement d’un membre démissionnaire. — Monsieur Thomas Zink a été coopté par le Conseil de Surveillance, lors de sa séance du 24 mars 2009, en qualité de membre du Conseil de Surveillance, en remplacement de Monsieur Frédéric Bernardi, démissionnaire, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à la présente Assemblée Générale Annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008 et ce, sous réserve de la ratification de cette nomination par la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des associés.
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2008 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance SAS sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital SAS dont le siége se situe, Tour Europlaza La Défense 4, 20, avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France SNC.
Une modification de la présentation des comptes est effectuée en 2008. La totalité de la provision matériel était déduite de l’actif les années précédentes. En 2008 seule la provision pour encours douteux est déduite de l’actif, ce qui a pour conséquence d’augmenter le total bilan de 38 706 K€ (note 9).
Opérations de crédit-bail et de location simple. — Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société General Electric Capital Location SA en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 M€. Cette provision a été reprise à l'identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d'amortissement initialement défini. En revanche, l'intégralité des biens acquis postérieurement à l'opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2008, une dotation nette aux amortissements dérogatoires de 1 835 K€ a été constatée.
Pour les biens en cours de location, amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses, amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation ; la dépréciation financière se substitue à la dépréciation comptable, cette dépréciation financière étant calculée sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance SAS étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente.
Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
Immobilisations à usage de l'entreprise. — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
Créances. — Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les fractions courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
— s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
— si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de provisions pour dépréciation à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
Intérêts, produits et charges assimilés. — Ils représentent les intérêts des emprunts intra-groupe et le coût des refinancements à court terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple. — Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
Commission. — La rubrique commission « Produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance, les commissions d’arrangement versées par GE Capital Fleet Services pour le financement d’un lot de véhicules ainsi que les commissions d’intermédiation de la syndication.
La rubrique commission « Charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
Résultat exceptionnel. — Il s’agit d’un redressement fiscal concernant HFS pour un montant de 541 K€.
Impôt sur les bénéfices. — A compter du 1er janvier 2008, GE Capital Equipement Finance est inclus dans le périmètre d’intégration fiscale de la société GE France SNC.
Contrôle fiscal. — La société a fait l’objet d’une vérification de comptabilité sur les exercices 2005, 2006 et 2007. Ce contrôle a été soldé définitivement par l’acceptation de la majorité des redressements envisagés en application de l’article L62 du livre des procédures fiscales et par l’envoi d’une proposition de rectification en date du 18 décembre 2008.
La quasi totalité des redressements notifiés l’ont été en matière d’impôts sur les sociétés et ont eu pour unique effet un décalage dans le temps de la charge d’impôt.
Note n° 1. Capitaux propres. — L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2008 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
386 455 |
220 069 |
Augmentation de capital et primes |
|
8 993 |
Apport amortissements dérogatoires suite à la fusion-absorption de General Electric Capital Location SA |
|
16 737 |
Dotation nette aux amortissements dérogatoires |
-1 834 |
3 784 |
Résultat de l’exercice |
23 794 |
136 872 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
408 415 |
386 455 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32 196 543 actions de 6 € chacune au 31 décembre 2008.
Note n° 2. Évolution de l'actif immobilisé :
A) Opérations de crédit-bail et de location simple :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 1er janvier 2008 |
2 177 744 |
2 963 023 |
5 140 767 |
Acquisitions de l'exercice |
550 796 |
512 505 |
1 063 301 |
Sorties de l'exercice |
534 488 |
780 167 |
1 314 655 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
2 194 052 |
2 695 361 |
4 889 413 |
Amortissements au 1er janvier 2008 |
1 053 138 |
1 626 556 |
2 679 694 |
Amortissements de l'exercice |
500 740 |
612 847 |
1 113 587 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
410 657 |
625 507 |
1 036 164 |
Amortissements à la clôture |
1 143 221 |
1 613 896 |
2 757 117 |
Provision matériel |
9 270 |
13 823 |
23 093 |
Immobilisations nettes |
1 041 561 |
1 067 642 |
2 109 203 |
Immobilisations en cours |
1 295 |
4 958 |
6 253 |
Valeur nette des immobilisations à la clôture |
1 042 856 |
1 072 600 |
2 115 456 |
Créances rattachées brutes |
60 232 |
48 992 |
109 224 |
Provisions au 31 décembre 2008 |
17 580 |
17 621 |
35 201 |
Créances rattachées nettes |
42 652 |
31 371 |
74 023 |
Total |
1 085 508 |
1 103 971 |
24 467 151 |
Les dotations aux amortissements de l’exercice (1 113 587 K€) comportent 4 784 K€ au titre des amortissements dérogatoires et les reprises d’amortissements de l’exercice (1 036 164 K€) comportent 6 619 K€ au titre des amortissements dérogatoires. Ces dotations et reprises (soit 1 835 K€ net) d’amortissements dérogatoires ont été comptabilisées en charges et produits d’exploitation sur opérations de location simple en compte de résultat.
B) Immobilisations à usage de l'entreprise : Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (En milliers d’euros) |
31/12/2007 |
Acquisitions |
Cessions transferts reclassements mises au rebut |
31/12/2008 |
Immobilisations corporelles |
11 028 |
582 |
114 |
11 496 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
0 |
Immobilisations incorporelles |
30 069 |
336 |
|
30 405 |
Total |
41 097 |
918 |
114 |
41 901 |
Amortissements et Provisions (En milliers d’euros) |
31/12/2007 |
Dotations |
Transferts + reprises |
31/12/2008 |
Immobilisations corporelles |
6 256 |
971 |
111 |
7 116 |
Immobilisations incorporelles |
21 443 |
1 335 |
-7 |
22 785 |
Total |
27 699 |
2 306 |
104 |
29 901 |
Valeurs nettes |
13 398 |
|
|
12 000 |
Note n° 3. Inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées (en euros) :
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
En % capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat total |
Établissements de crédit : |
|
|
|
|
|
CAMUFI |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
OSEO Garantie |
|
|
48 |
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
34 |
Établissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
9 038 |
GE Capital Solutions Services (*) |
1 000 |
100% |
1 000 |
9 038 |
|
Total général |
|
|
|
|
11 328 |
(*) GE Capital Solutions Services, SARL. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. |
Note n° 4. Créances - Dettes. — L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances (En milliers d’euros) |
Montant brut 2008 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Indéterminé |
Sur Établissements de crédit |
4 178 |
4 178 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
104 993 |
35 980 |
28 122 |
39 953 |
938 |
|
Total des créances |
109 171 |
40 158 |
28 122 |
39 953 |
938 |
|
Dettes (En milliers d’euros) |
Montant brut 2008 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Indéterminé |
Envers Établissements de crédit |
30 668 |
30 668 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
70 219 |
|
1 419 |
|
|
68 800 |
Envers la Clientèle |
1 632 994 |
188 910 |
382 400 |
1 001 641 |
60 043 |
|
Total des dettes |
1 733 881 |
219 578 |
383 819 |
1 001 641 |
60 043 |
68 800 |
L’emprunt subordonné a été souscrit auprès de GEC SAS en 2005. Le taux d’emprunt est de 4,07%.
A la clôture de l’exercice, les opérations avec la clientèle s’élèvent à 1 632 994 K€.
Elles sont composées :
— du compte courant envers GE Capital European Treasury Services Limited pour : 11 753 K€ ;
— des clients créditeurs pour : 16 412 K€ ;
— de l’emprunt envers General Electric Capital Asia Investments, Inc pour : 1 404 200 K€ ;
— de l’emprunt envers GE Capital European Funding & Co pour : 147 000 K€ ;
— de l’emprunt envers GE Financial Ireland pour : 25 732 K€ ;
— et des intérêts courus envers ces filiales pour : 27 897 K€.
Note n° 5. Soldes avec les entreprises liées. — Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation de plus de 50% (En milliers d’euros) :
Créances |
Entreprises liées |
Sur les Établissements de crédit |
384 |
Sur la clientèle |
29 444 |
Total |
29 828 |
Dettes |
Entreprises liées |
Envers les Établissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
1 588 685 |
Subordonnées |
68 800 |
Total |
1 657 485 |
Hors bilan |
Entreprises liées |
Engagements donnés : |
|
Engagements d’ordre d'Établissements de Crédit |
|
Engagements d’ordre de la Clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’Établissements de Crédit |
|
Total |
|
Note n° 6. Créances et dettes rattachées. — Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants (en milliers d’euros) :
Postes du bilan |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
Créances sur les Établissements de Crédit |
|
|
Créances sur la Clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les Établissements de Crédit |
|
99 |
Dettes envers la Clientèle |
|
27 897 |
Dettes subordonnées |
|
1 419 |
Total |
|
29 415 |
Note n° 7. Autres actifs et passifs. — Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2008 |
2007 |
État crédit TVA |
|
|
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
3 577 |
7 320 |
Créances non liées à l'activité |
537 |
1 029 |
État acompte Impôt Société |
|
151 |
Dépôt et cautionnements versés |
1 438 |
1 395 |
Divers |
449 |
782 |
Syndication |
26 082 |
12 054 |
Total |
32 083 |
22 731 |
Passif |
2008 |
2007 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
12 969 |
42 168 |
Fournisseurs autres |
1 703 |
11 118 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir et à payer |
32 155 |
6 226 |
Impôts société |
5 770 |
|
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
3 741 |
8 126 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
19 465 |
22 720 |
Divers |
11 630 |
34 290 |
Total |
87 433 |
124 648 |
L’échéance de l’ensemble des créances et des dettes de la société à la clôture de l’exercice est inférieure à un an sauf pour les dépôts de garantie.
Note n° 8. Comptes de régularisation. — Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2008 |
2007 |
Compte de liaison Client Banque |
4 631 |
6 020 |
Charges constatées d'avance |
540 |
2 046 |
Produits à recevoir |
14 045 |
7 886 |
Divers |
2 892 |
1 594 |
Total |
22 108 |
17 546 |
Passif |
2008 |
2007 |
Produits perçus d'avance sur loyers |
45 221 |
54 420 |
Charges à payer diverses |
32 025 |
29 490 |
Compte de liaison Fournisseur |
4 506 |
15 882 |
Divers |
|
86 |
Total |
81 752 |
99 878 |
L’échéance de l’ensemble des créances et des dettes de la société à la clôture de l’exercice est inférieure à un an.
Note n° 9. Détail des provisions :
— Principales provisions déduites de l'actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2007 |
Transfert de poste à poste (*) |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2008 |
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
825 |
|
|
79 |
746 |
Dépréciation des débiteurs divers |
184 |
|
69 |
63 |
191 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
18 435 |
|
16 766 |
|
35 201 |
Risques sur la clientèle |
55 939 |
-39 148 |
23 093 |
16 791 |
23 093 |
Total général provisions actif |
75 383 |
-39 148 |
39 928 |
16 933 |
59 231 |
— Provisions pour risques et charges inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2007 |
Transfert de poste à poste (*) |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2008 |
Divers Exploitation non bancaire |
4 575 |
|
14 495 |
4 406 |
14 664 |
Provision réglementée |
20 521 |
|
4 784 |
6 618 |
18 687 |
Risques sur la clientèle |
|
39 148 |
38 600 |
39 042 |
38 706 |
Total général provisions passif |
25 096 |
39 148 |
57 879 |
50 066 |
72 057 |
(*) En 2007, la provision pour risques clientèle était de 55 939 K€. Elle était déduite en totalité de l’actif. En 2008, la provision pour risque sur encours sains est inscrite au passif. |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2008 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
— des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 61 800 K€ ;
— une provision pour plan de sauvegarde de l’emploi a été constituée en 2008 à la suite de la réorganisation de GE Capital Solutions et s’élève au 31 décembre 2008 à 11 800 K€.
Note n° 10. Engagements hors bilan. — Les engagements donnés au hors bilan à la clôture de l’exercice s’élèvent à 183 167 K€ :
— Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 172 079 K€ ;
— Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 11 088 K€.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes non mentionnées dans le hors bilan déclarable et publiable :
— Engagements de financement reçus de GE Capital pour 400 000 K€.
Droit Individuel à la Formation : Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 33 706 heures.
Note n° 11. Frais de Personnel :
(En milliers d’euros) |
Exercice 2008 |
Exercice 2007 |
Charges de Personnel : |
|
|
Salaires et traitements |
37 139 |
36 610 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
3 290 |
5 178 |
Autres charges sociales |
14 396 |
11 042 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
1 239 |
1 233 |
Provisions liées au Personnel |
9 949 |
2 452 |
Participation des salariés |
899 |
|
Total |
66 912 |
56 515 |
Effectif réel au 31 décembre 2008 :
Exercice |
Employés |
Assimilés cadres |
Cadres |
Total |
2008 |
90 |
18 |
349 |
457 |
2007 |
90 |
20 |
353 |
463 |
2006 |
101 |
21 |
314 |
436 |
Note n° 12. Produits et charges exceptionnels. — Au cours de l’exercice, la société a enregistré les produits et charges exceptionnels suivants :
(En milliers d’euros) |
2008 |
2007 |
Produits exceptionnels |
|
20 514 |
Charges exceptionnelles et sur exercices antérieurs |
541 |
|
Résultat |
541 |
20 514 |
Il s’agit d’un redressement fiscal concernant HFS pour un montant de 541 K€.
Note n° 13. Résultat financier. — Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2008 |
2007 |
Résultat net comptable |
23 794 |
136 872 |
Dotations nettes de reprise aux provisions financières |
-6 468 |
-7 351 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
19 386 |
-50 242 |
Autres éléments |
|
-1 236 |
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux provisions comptables |
5 148 |
6 264 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
41 860 |
84 307 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2008 |
2007 |
Au début de l'exercice |
509 802 |
560 385 |
Apport General Electric Capital Location SA |
|
14 821 |
Variation nette de l'exercice |
18 066 |
-65 404 |
À la fin de l'exercice |
527 868 |
509 802 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
(En milliers d’euros) |
2008 |
2007 |
Opérations de crédit-bail et de location au 31 décembre 2008 : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
2 110 689 |
2 438 529 |
Provision comptable |
59 841 |
54 693 |
Encours financier brut |
2 661 832 |
2 970 286 |
Provisions financières |
83 116 |
76 648 |
Réserve latente |
527 868 |
509 802 |
Note n° 14. Tableau de variation de la situation nette (En milliers d’euros):
Exercice |
Capital (*) (**) |
Prime d'émission |
Réserves |
Provisions réglementées |
Report à nouveau |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Nombre de parts sociales / actions existantes |
Dividende net attribué à chaque part sociale/ action (en euros) |
2007 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2006 |
408 254 |
207 376 |
13 437 |
|
-390 427 |
-18 571 |
220 069 |
31 404 166 |
|
Affectation du résultat 2006 |
|
|
|
|
-18 571 |
18 571 |
|
|
|
Fusion-absorption de GE Capital Location SA et augmentation de capital |
10 301 |
8 067 |
|
16 737 |
-9 375 |
|
25 730 |
792 377 |
|
Réduction de capital |
-225 376 |
|
|
|
225 376 |
|
|
|
|
Dotation nette |
|
|
|
3 784 |
|
|
3 784 |
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
|
136 872 |
136 872 |
|
|
Capitaux propres avant affectation |
193 179 |
215 443 |
13 437 |
20 521 |
-192 997 |
136 872 |
386 455 |
32 196 543 |
|
2008 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2007 |
193 179 |
215 443 |
13 437 |
20 521 |
-192 997 |
136 872 |
386 455 |
32 196 543 |
|
Affectation du résultat 2007 |
|
|
|
|
136 872 |
-136 872 |
|
|
|
Dotation nette |
|
|
|
-1 834 |
|
|
-1 834 |
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
|
23 794 |
23 794 |
|
|
Capitaux propres avant affectation |
193 179 |
215 443 |
13 437 |
18 687 |
-56 125 |
23 794 |
408 415 |
32 196 543 |
|
(*) Valeur nominale de l’action au 31 décembre 2008 : 6 €. (**) Toutes les actions au 31 décembre 2008 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces actions. |
Note n° 15. Identité de la société consolidante. — GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS (Tour Europlaza, La Défense 4, 20, avenue André Prothin, 92063 Paris La Défense Cedex).
Note n° 16. Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :
(En euros) |
2008 |
2007 |
2006 |
2005 |
2004 |
1. Capital en fin d'exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
193 179 258 |
408 254 158 |
328 252 158 |
328 252 158 |
Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
32 196 543 |
31 404 166 |
25 250 166 |
25 250 166 |
2. Opérations et résultat de l'exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
1 308 242 044 |
1 257 034 247 |
1 150 140 748 |
1 070 287 371 |
967 321 040 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
1 139 303 184 |
1 159 022 010 |
1 098 922 667 |
935 416 498 |
828 798 042 |
Impôt sur les bénéfices |
5 769 869 |
|
|
|
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
899 470 |
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
23 793 468 |
136 872 136 |
-18 571 271 |
-88 056 190 |
-145 631 731 |
Dividende distribué |
|
|
|
|
|
3. Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
35,18 |
35,99 |
34,99 |
37,05 |
32,82 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
0,74 |
4,25 |
-0,59 |
-3,49 |
-5,76 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
|
|
|
|
|
4. Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
457 |
463 |
447 |
478 |
448 |
Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
32 370 233 |
30 647 789 |
26 465 709 |
27 121 606 |
23 994 427 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales,...) |
17 685 641 |
16 220 463 |
14 095 157 |
15 120 121 |
13 798 118 |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Règles et principes comptables : La note « Opérations de crédit-bail et de location simple » des principes et méthodes comptables en page 6 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérent à ses activités, tel que décrit dans la note « Créances » des méthodes et principes comptables.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur la mise en oeuvre de tests pour vérifier par sondage l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
En outre, votre société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme indiqué dans la note 9 « Provisions pour risques et charges inscrites au passif » en page 15 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 13 mai 2009.
KPMG Audit, |
Présence Audit & Conseils : |
Département de KPMG SA : Valéry Foussé, |
Patrick Bourdin, |
Associé ; |
Associé. |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
8 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon,
92800 PUTEAUX.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
ACTIF |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
2 666 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
386 |
Opérations avec la Clientèle |
204 058 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
986 220 |
Location Simple |
1 002 632 |
Immobilisations Incorporelles |
7 266 |
Immobilisations Corporelles |
4 632 |
Autres Actifs |
17 560 |
Comptes de Régularisation |
21 226 |
TOTAL DE L’ACTIF |
2 246 657 |
PASSIF |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
10 140 |
Opérations avec la Clientèle |
1 505 777 |
Autres Passifs |
105 974 |
Comptes de Régularisation |
117 289 |
Provisions pour Risques et Charges |
51 693 |
Dettes subordonnées |
71 164 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
384 621 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
18 687 |
Report à nouveau |
-56 125 |
TOTAL DU PASSIF |
2 246 657 |
HORS BILAN |
Montant |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
157 364 |
ENGAGEMENTS DE GARANTIE |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
15 455 |
27 février 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°25 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
3 726 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
452 |
Opérations avec la Clientèle |
104 993 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
1 082 181 |
Location Simple |
1 101 863 |
Immobilisations Incorporelles |
7 620 |
Immobilisations Corporelles |
4 380 |
Autres Actifs |
17 503 |
Comptes de Régularisation |
26 924 |
Total |
2 349 655 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
30 668 |
Opérations avec la Clientèle |
1 632 994 |
Autres Passifs |
61 946 |
Comptes de Régularisation |
115 836 |
Provisions pour Risques et Charges |
53 371 |
Dettes subordonnées |
70 219 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
384 621 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
18 687 |
Report à nouveau |
-56 125 |
Total |
2 349 655 |
Hors-bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
172 079 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
11 088 |
5 décembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales CCP |
4 246 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
449 |
Opérations avec la Clientèle |
89 876 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
1 166 251 |
Location simple |
1 171 886 |
Immobilisations incorporelles |
7 831 |
Immobilisations corporelles |
4 564 |
Autres actifs |
28 435 |
Comptes de Régularisation |
21 850 |
Total de l’actif |
2 495 399 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
11 555 |
Opérations avec la Clientèle |
1 856 466 |
Autres passifs |
57 891 |
Comptes de Régularisation |
113 646 |
Provisions pour Risques et Charges |
2 762 |
Dettes subordonnées |
69 512 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
383 567 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
17 633 |
Report à nouveau |
-56 125 |
Total du passif |
2 495 399 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
298 419 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
6 151 |
29 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse, Banques Centrales, CCP |
6 299 |
Créances sur les établissements de crédit |
445 |
Opérations avec la clientèle |
73 148 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 230 679 |
Location simple |
1 232 910 |
Immobilisations incorporelles |
8 130 |
Immobilisations corporelles |
4 739 |
Autres actifs |
20 527 |
Comptes de régularisation |
20 568 |
Total de l’actif |
2 597 456 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les établissements de crédit |
6 243 |
Opérations avec la clientèle |
1 902 568 |
Autres passifs |
115 296 |
Comptes de régularisation |
110 039 |
Provisions pour risques et charges |
2 804 |
Dettes subordonnées |
76 940 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
383 567 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
17 633 |
Report à nouveau |
-56 125 |
Total du passif |
2 597 456 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
410 958 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
4 650 |
25 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
(Capital détenu directement et indirectement à 100 %
par General Electric Capital SAS)
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre
Documents comptables annuels approuvés
par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2008.
Actif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Caisse - banques centrales, CCP |
(Note 4) |
6 734 |
6 442 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
(Note 4) |
449 |
80 977 |
Opérations avec la clientèle |
(Note 4) |
80 148 |
74 831 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
(Note 3) |
9 |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
(Note 3) |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
(Note 2A) |
1 126 814 |
1 011 392 |
Location simple |
(Note 2A) |
1 345 060 |
1 191 625 |
Immobilisations incorporelles |
(Note 2B) |
8 626 |
10 383 |
Immobilisations corporelles |
(Note 2B) |
4 771 |
4 487 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
(Note 7) |
22 731 |
47 528 |
Comptes de régularisation |
(Note 8) |
17 546 |
32 294 |
Total de l'actif |
|
2 612 890 |
2 459 970 |
Passif |
Notes |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Banques centrales CCP |
(Note 4) |
|
3 |
Dettes envers les établissements de crédit |
(Note 4) |
9 898 |
50 |
Opérations avec la clientèle |
(Note 4) |
1 911 889 |
1 961 674 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
(Note 7) |
124 648 |
98 593 |
Comptes de régularisation |
(Note 8) |
99 878 |
105 243 |
Provisions pour risques et charges |
(Note 9) |
4 575 |
1 587 |
Dettes subordonnées |
(Note 4) |
75 547 |
72 751 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
(Note 1) |
386 455 |
220 069 |
Capital souscrit |
|
193 179 |
408 254 |
Primes d’émission |
|
215 443 |
207 376 |
Réserves |
|
13 437 |
13 437 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
20 521 |
|
Report à nouveau |
|
-192 997 |
-390 427 |
Résultat de l'exercice |
|
136 872 |
-18 571 |
Total du passif |
|
2 612 890 |
2 459 970 |
Hors-bilan |
Note |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Engagements donnés |
(Note 10) |
|
|
Engagements de financement |
|
632 848 |
686 595 |
Engagements de garantie |
|
4 240 |
2 800 |
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Intérêts et produits assimilés |
4 355 |
4 940 |
Intérêts et charges assimilées |
80 191 |
69 063 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
726 156 |
619 612 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
608 377 |
541 346 |
Produits sur opérations de location simple |
937 593 |
828 401 |
Charges sur opérations de location simple |
746 815 |
755 401 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
18 124 |
16 993 |
Commissions (charges) |
11 742 |
14 945 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
10 762 |
10 856 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
10 601 |
5 946 |
Produit net bancaire |
239 264 |
94 101 |
Charges générales d'exploitation |
101 904 |
94 567 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
3 325 |
2 714 |
Résultat brut d’exploitation |
134 035 |
-3 180 |
Coût du risque |
-18 859 |
-15 089 |
Résultat d’exploitation |
115 176 |
-18 269 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
1 182 |
-302 |
Résultat courant avant impôt |
116 358 |
-18 571 |
Résultat exceptionnel |
20 514 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
Résultat net de l’exercice |
136 872 |
-18 571 |
L’Assemblée Générale décide d’affecter le résultat net positif de l’exercice s’élevant à 136.872.136 euros en totalité au compte « Report à Nouveau » comme suit :
Bénéfice |
136.872.136€ |
Report à nouveau négatif au 31 décembre 2007 |
-192.997.226 € |
Report à nouveau après affectation du bénéfice : |
-56.125.090 € |
Il ne sera pas distribué de dividendes pour l’exercice clos le 31 décembre 2007.
Faits caractéristiques de l’exercice.
— La société General Electric Capital S.A.S. a reçu le 11 janvier 2007 les titres de General Electric Capital Location S.A. de la société GE France S.N.C. Le même jour, General Electric Capital S.A.S. les a apportés en nature à GE Capital Equipement Finance S.C.S. en contrepartie des titres de la Société.
En conséquence, au 11 janvier 2007, General Electric Capital Location S.A. est devenue une filiale à 100 % de GE Capital Equipement Finance S.C.S.
— Le même jour, l’Assemblée Générale Extraordinaire de la Société a décidé de procéder à une augmentation de capital de 10.300.801 euros portant ainsi le capital social de GE Capital Equipement Finance S.C.S. à 418.555.059 euros.
— Le 28 février 2007, l’Assemblée Générale Extraordinaire de GE Capital Equipement Finance S.C.S. a approuvé la fusion par absorption de General Electric Capital Location S.A. par la Société. Cette fusion a été préalablement autorisée par le New York State Banking Department en date du 16 février 2007 et a fait l’objet d’une notification à la Banque de France et à la Commission Bancaire.
— Reprise d’une provision exceptionnelle de 20 millions d’euros sur les comptes inter compagnies.
— Correction des amortissements au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2006 pour un montant de 86 millions d’euros, affecté aux comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007.
— Le 22 novembre 2007, préalablement à la transformation de la Société en société par actions simplifiée, l’Assemblée Générale Extraordinaire de GE Capital Equipement Finance S.C.S. a décidé de procéder à une réduction du capital social motivée par les pertes.
Le capital social a été réduit d’un montant de 225.375.801 euros et a été ramené à 193.179.258 euros par diminution de la valeur nominale des parts sociales de 13 euros à 6 euros chacune ; il est désormais divisé en 32.196.543 parts sociales de 6 euros de nominal chacune.
— Le 18 décembre 2007, l’Assemblée Générale Extraordinaire de GE Capital Equipement Finance S.C.S. a décidé avec effet au 31 décembre 2007 à minuit :
– de transformer la Société en société par actions simplifiée,
– de changer le nom commercial de la Société en « GE Capital Solutions Equipement Finance ».
Evènements postérieurs à la clôture de l’exercice.
— Une vérification de comptabilité est en cours sur la période 2005-2006-2007. Les conclusions du contrôle ne sont pas connues à ce jour.
— Le 28 mars 2008, le Conseil de Surveillance a approuvé l’adhésion de GE Capital Equipement Finance à la Convention d’Intégration Fiscale avec GE France S.N.C. à compter du 1er janvier 2008, cette adhésion résultant de la transformation de la Société en société par actions simplifiée.
Méthodes et principes comptables.
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2007 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance S.A.S. sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital S.A.S. dont le siège se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France S.N.C.
Opérations de crédit-bail et de location simple. — Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Il est à noter que GE Capital Equipement Finance a absorbé la société General Electric Capital Location S.A. en février 2007, société soumise aux dispositions du règlement CRC 2002-10 et ayant constitué une provision pour amortissements dérogatoires à concurrence de 16,7 millions d’euros. Cette provision a été reprise à l'identique dans les comptes de GE Capital Equipement Finance et les biens transmis dans le cadre de la fusion continueront à être amortis selon le plan d'amortissement initialement défini. En revanche, l'intégralité des biens acquis postérieurement à l'opération de fusion sera amortie selon les règles propres à GE Capital Equipement Finance telles que définies ci-avant. Au titre de l’exercice 2007, une dotation nette aux amortissements dérogatoires de 3.784 milliers d’euros a été constatée.
Pour les biens en cours de location, amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses, amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation ; la dépréciation financière se substitue à la dépréciation comptable, cette dépréciation financière étant calculée sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance S.A.S. étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple, à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable, constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier, constaté dans la comptabilité financière, constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
Immobilisations à usage de l'entreprise. — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne, si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
Créances. — Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les fractions courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
— s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
— si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de provisions pour dépréciation à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De-même, les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
Intérêts, produits et charges assimilés. — Ils représentent les agios sur les comptes bancaires débiteurs, le coût des refinancements à court, moyen et long terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple. — Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple représentent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
Commission. — La rubrique commission « produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance.
La rubrique commission « charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
Impôt sur les bénéfices. — GE Capital Equipement Finance était une société en commandite simple soumise au régime fiscal d'une société de personnes jusqu’au 31 décembre 2007 (date de sa transformation en société par actions simplifiée). Jusqu’à cette date, son résultat était soumis à l’impôt sur les sociétés dans les comptes de General Electric Capital S.A.S. (associé commandité) à hauteur de sa quote-part, soit 98 %. GE Capital Equipement Finance était soumise à l'impôt sur les sociétés à titre individuel, c'est-à-dire en dehors de toute intégration fiscale, à hauteur de la quote-part des commanditaires.
Contrôle fiscal. — La société a fait l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2002 et 2003, contrôle étendu à l’année 2004 pour les amortissements sur immobilisations. Au terme des recours hiérarchiques exercés par la société, l'ensemble des chefs de redressement a fait l'objet d'un règlement à l'exception d’un point qui demeure contesté au 31 décembre 2007 : redressement du montant déductible de la redevance de marque acquittée par la société (redressement en base de 1.934.521 € pour 2002 et de 1.931.733 € pour 2003). Ce redressement a fait l’objet d’un dégrèvement pour son intégralité en avril 2008.
Notes sur le bilan et le compte de résultat.
Note n° 1. - Capitaux propres.
L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2007 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
220 069 |
158 638 |
Augmentation de capital et primes |
8 993 |
80 002 |
Apport amortissements dérogatoires suite à la fusion-absorption de General Electric Capital Location S.A. |
16 737 |
|
Dotation nette aux amortissements dérogatoires |
3 784 |
|
Résultat de l’exercice |
136 872 |
-18 571 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
386 455 |
220 069 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 32.196.543 parts sociales de 6 euros chacune au 31 décembre 2007.
Note n° 2. - Évolution de l'actif immobilisé.
A) Opérations de crédit-bail et de location simple
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 1er janvier 2007 |
2 020 646 |
2 677 402 |
4 698 048 |
Apport Général Electric Capital Location S.A. |
|
219 537 |
219 537 |
Acquisitions de l'exercice |
672 808 |
746 237 |
1 419 045 |
Sorties de l'exercice |
515 710 |
680 153 |
1 195 863 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
2 177 744 |
2 963 023 |
5 140 767 |
Amortissements au 1er janvier 2007 |
1 007 614 |
1 501 930 |
2 509 544 |
Apport General Electric Capital Location S.A. |
|
93 074 |
93 074 |
Amortissements de l'exercice |
432 524 |
599 493 |
1 032 017 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
387 000 |
567 941 |
954 941 |
Amortissements à la clôture |
1 053 138 |
1 626 556 |
2 679 694 |
Provision matériel |
21 336 |
33 357 |
54 693 |
Immobilisations nettes |
1 103 270 |
1 303 110 |
2 406 380 |
Immobilisations en cours |
4 745 |
12 581 |
17 326 |
Valeur nette des immobilisations à la clôture |
1 108 015 |
1 315 691 |
2 423 706 |
Créances rattachées brutes |
26 261 |
40 341 |
66 602 |
Provisions au 31 décembre 2007 |
7 462 |
10 972 |
18 434 |
Créances rattachées nettes |
18 799 |
29 369 |
48 168 |
Total |
1 126 814 |
1 345 060 |
2 471 874 |
Les dotations aux amortissements de l’exercice (1.032.017 K€) comportent 7.445 K€ au titre des amortissements dérogatoires et les reprises d’amortissements de l’exercice (945.941 K€) comportent 3.661 K€ au titre des amortissements dérogatoires. Ces dotations et reprises (soit 3.784 K€ net) d’amortissements dérogatoires ont été comptabilisées en charges et produits d’exploitation sur opérations de location simple en compte de résultat.
B) Immobilisations à usage de l'entreprise.
Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit (en milliers d’euros):
Valeurs brutes |
Apport GE Capital Location SA |
31/12/2006 |
Acquisitions |
Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut |
31/12/2007 |
Immobilisations corporelles |
963 |
9 254 |
811 |
|
11 028 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
150 |
29 502 |
417 |
|
30 069 |
Total |
1 113 |
38 756 |
1 228 |
|
41 097 |
Amortissements et Provisions |
Apport GE Capital Location SA |
31/12/2006 |
Dotations |
Transferts + reprises |
31/12/2007 |
Immobilisations corporelles |
494 |
4 767 |
1 014 |
19 |
6 256 |
Immobilisations incorporelles |
13 |
19 119 |
2 311 |
|
21 443 |
Total |
507 |
23 886 |
3 325 |
19 |
27 699 |
Valeurs nettes |
606 |
14 870 |
|
|
13 398 |
Note n° 3. - Inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées.
(En euros.)
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% Capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
Camufi |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
Oseo Garantie |
|
|
48 |
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
64 |
Etablissements à caractère non financier : - GE Capital Solutions Services (*) |
1 000 |
100 % |
1 000 |
9 038 |
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
11 358 |
(*) GE Capital Solutions Services, S.A.R.L. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc. |
Note n° 4. - Créances - Dettes.
L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après (en milliers d’euros) :
Créances |
Montant brut 2007 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Indéterminé |
Sur Etablissements de crédit |
7 183 |
7 183 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
80 148 |
4 950 |
12 137 |
61 657 |
1 404 |
|
Total des créances |
87 331 |
12 133 |
12 137 |
61 657 |
1 404 |
|
Dettes |
Montant brut 2007 |
à 3 mois au plus |
de 3 mois à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans au plus |
à plus de 5 ans |
Indéterminé |
Envers Etablissements de crédit |
9 898 |
9 898 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
75 547 |
|
6 747 |
|
|
68 800 |
Envers la Clientèle |
1 911 889 |
195 510 |
402 144 |
1 198 995 |
115 240 |
|
Total des dettes |
1 997 334 |
205 408 |
408 891 |
1 198 995 |
115 240 |
68 800 |
Note n° 5. - Soldes avec les entreprises liées.
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles existe un lien de participation de plus de 50 % (en milliers d’euros) :
Créances |
Entreprises liées |
Sur les Etablissements de crédit |
371 |
Sur la clientèle |
|
Total |
371 |
Dettes |
Entreprises liées |
Envers les Etablissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
1 865 685 |
Subordonnées |
68 800 |
Total |
1 934 485 |
Hors bilan |
Entreprises liées |
Engagements donnés : |
- |
Engagements d’ordre d'Etablissements de Crédit |
|
Engagements d’ordre de la Clientèle |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements reçus d’Etablissements de Crédit |
|
Total |
|
Note n° 6 - Créances et dettes rattachées.
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants (en milliers d’euros) :
Postes du bilan |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
|
|
Créances sur la Clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
|
47 |
Dettes envers la Clientèle |
|
25 035 |
Dettes subordonnées |
|
6 747 |
Total |
|
31 829 |
Note n° 7. - Autres actifs et passifs.
Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2007 |
2006 |
Etat crédit T.V.A. |
|
7 908 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
7 320 |
8 091 |
Créances non liées à l'activité |
1 029 |
548 |
Etat acompte Impôt Société |
151 |
151 |
Dépôt et cautionnements versés |
1 395 |
1 289 |
Divers |
782 |
131 |
Syndication |
12 054 |
29 410 |
Total |
22 731 |
47 528 |
Passif |
2007 |
2006 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
42 168 |
52 722 |
Fournisseurs autres |
11 118 |
1 376 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir |
6 226 |
4 100 |
Impôts société |
|
|
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
8 126 |
8 182 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
22 720 |
25 226 |
Divers |
34 291 |
6 987 |
Total |
124 649 |
98 593 |
Note n° 8. - Comptes de régularisation.
Le détail de ces postes est le suivant (en milliers d’euros) :
Actif |
2007 |
2006 |
Compte de liaison Client Banque |
6 020 |
15 004 |
Charges constatées d'avance |
2 046 |
3 173 |
Produits à recevoir |
7 886 |
10 449 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
1 594 |
3 668 |
Total |
17 546 |
32 294 |
Passif |
2007 |
2006 |
Produits perçus d'avance sur loyers |
54 420 |
56 797 |
Charges à payer diverses |
29 490 |
23 461 |
Compte de liaison Fournisseur |
15 882 |
21 935 |
Divers |
86 |
3 050 |
Total |
99 878 |
105 243 |
Note n° 9. - Détail des provisions.
Principales provisions déduites de l'actif :
(En milliers d’euros) |
Apport GE Capital Location SA |
Au 31/12/2006 |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2007 |
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
|
831 |
|
6 |
825 |
Dépréciation des débiteurs divers |
|
3 784 |
65 |
3 665 |
184 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
153 |
16 275 |
2 160 |
153 |
18 435 |
Risques sur la clientèle |
|
49 432 |
55 939 |
49 432 |
55 939 |
Total général provisions actif |
153 |
70 322 |
58 164 |
53 256 |
75 383 |
Provisions pour risques et charges inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Apport GE Capital Location SA |
Au 31/12/2006 |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2007 |
Divers Exploitation non bancaire |
573 |
1 587 |
4 524 |
2 109 |
4 575 |
Provision réglementée |
16 737 |
|
7 445 |
3 661 |
20 521 |
Total général provisions passif |
17 310 |
1 587 |
11 969 |
5 770 |
25 096 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2007 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
— des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 55 939 milliers d’euros.
Note n° 10. - Engagements hors bilan.
Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 632 848 milliers d’euros.
Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 4 240 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes non mentionnées dans le hors-bilan déclarable et publiable :
— Engagements de financement reçus de GE Capital pour 100 000 milliers d’euros.
Droit Individuel à la Formation :
Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 30 234 heures.
Note n° 11. - Frais de Personnel.
(En milliers d’euros) |
Exercice 2007 |
Exercice 2006 |
Charges de Personnel |
|
|
Salaires et traitements |
36 610 |
28 903 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
5 178 |
2 648 |
Autres charges sociales |
11 042 |
11 447 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
1 233 |
1 042 |
Provisions liées au Personnel |
2 452 |
159 |
Participation des salariés |
|
|
Total |
56 515 |
44 199 |
Effectif réel au 31 décembre 2007 :
Exercice |
Employés |
Assimilés cadres |
Cadres |
Total |
2007 |
90 |
20 |
353 |
463 |
2006 |
101 |
21 |
314 |
436 |
2005 |
107 |
26 |
320 |
453 |
Note n° 12. - Produits et charges exceptionnels.
(En milliers d’euros) |
2007 |
2006 |
Produits exceptionnels |
20 514 |
|
Charges exceptionnelles et sur exercices antérieurs |
|
|
Résultat |
20 514 |
|
Note n° 13. - Résultat financier.
Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2007 |
2006 |
Résultat net comptable |
136 872 |
-18 571 |
Dotations nettes de reprise aux provisions financières |
-7 351 |
-11 610 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
-50 242 |
65 441 |
Autres éléments |
-1 236 |
1 010 |
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux provisions comptables |
6 264 |
8 909 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
84 307 |
45 179 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2007 |
2006 |
Au début de l'exercice |
560 385 |
497 645 |
Apport General Electric Capital Location SA |
14 821 |
|
Variation nette de l'exercice |
-65 404 |
62 740 |
À la fin de l'exercice |
509 802 |
560 385 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
(En milliers d’euros) |
2007 |
2006 |
Opérations de crédit-bail et de location au 31 décembre 2007 : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
2 438 529 |
2 186 354 |
Provision comptable |
54 693 |
47 683 |
Encours financier brut |
2 970 286 |
2 768 353 |
Provisions financières |
76 648 |
69 297 |
Réserve latente |
509 802 |
560 385 |
Note n° 14. - Tableau de variation de la situation nette.
(En milliers d’euros.)
Exercice |
Capital (*) (**) |
Prime d'émission |
Réserves |
Provisions réglementées |
Report à nouveau |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Nombre de parts sociales existantes |
Dividende net attribué à chaque part sociale (en euros) |
2006 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2005 |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
|
-302 371 |
-88 056 |
257 443 |
25 250 166 |
|
Affectation du résultat 2005 |
|
|
|
|
-88 056 |
88 056 |
|
|
|
Augmentation de capital |
80 002 |
|
|
|
|
|
|
6 154 000 |
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
|
-18 571 |
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
408 254 |
207 376 |
13 437 |
|
-390 427 |
-18 571 |
220 069 |
31 404 166 |
|
2007 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2006 |
408 254 |
207 376 |
13 437 |
|
-390 427 |
-18 571 |
220 069 |
31 404 166 |
|
Affectation du résultat 2006 |
|
|
|
|
-18 571 |
18 571 |
|
|
|
Fusion-absorption de GE Capital Location SA et augmentation de capital |
10 301 |
8 067 |
|
16 737 |
-9 375 |
|
|
792 377 |
|
Réduction de capital |
-225 376 |
|
|
|
225 376 |
|
|
|
|
Dotation nette |
|
|
|
3 784 |
|
|
|
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
|
136 872 |
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
193 179 |
215 443 |
13 437 |
20 521 |
-192 997 |
136 872 |
386 455 |
32 196 543 |
|
(*) Valeur nominale de la part sociale au 31 décembre 2007 : 6 euros (**) Toutes les parts sociales au 31 décembre 2007 sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales. |
Note n° 15. - Identité de la société consolidante.
GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital SAS.
(Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
(En euros) |
2007 |
2006 |
2005 |
2004 |
2003 |
1. Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
193 179 258 |
408 254 158 |
328 252 158 |
328 252 158 |
94 237 091 |
Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
32 196 543 |
31 404 166 |
25 250 166 |
25 250 166 |
7 249 007 |
2. Opérations et résultat de l'exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
1 257 034 247 |
1 150 140 748 |
1 070 287 371 |
967 321 040 |
868 352 673 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
1 159 022 010 |
1 098 922 667 |
935 416 498 |
828 798 042 |
722 158 213 |
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
|
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
136 872 136 |
-18 571 271 |
-88 056 190 |
-145 631 731 |
-99 976 434 |
Dividende distribué |
|
|
|
|
|
3. Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
35,99 |
34,99 |
37,05 |
32,82 |
99,62 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
4,25 |
-0,59 |
-3,49 |
-5,76 |
-13,79 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
|
|
|
|
|
4. Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
463 |
447 |
478 |
448 |
443 |
Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
30 647 789 |
26 465 709 |
27 121 606 |
23 994 427 |
23 446 043 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ...) |
16 220 463 |
14 095 157 |
15 120 121 |
13 798 118 |
12 772 300 |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables :
— Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans la note annexe relative aux méthodes et principes comptables. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des dépréciations s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que la mise en oeuvre des tests pour vérifier par sondages l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de dépréciation retenus.
— En outre, la société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme indiqué dans la note 9 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 15 mai 2008.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit |
Moore Stephens Syc |
Département de KPMG S.A. : |
Syc S.A.: |
Valéry Foussé ; |
Florence Houdot ; |
Associé. |
Associée. |
Le rapport de gestion du Président est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
6 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
5 192 |
Créances sur les établissements de crédit |
616 |
Opérations avec la clientèle |
75 099 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 203 083 |
Location simple |
1 270 990 |
Immobilisations incorporelles |
8 379 |
Immobilisations corporelles |
4 794 |
Autres actifs |
35 559 |
Comptes de régularisation |
19 294 |
Total de l’actif |
2 623 018 |
Passif |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
34 885 |
Opérations avec la clientèle |
1 910 147 |
Autres passifs |
110 077 |
Comptes de régularisation |
239 081 |
Provisions pour risques et charges |
3 001 |
Dettes subordonnées |
76 243 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
249 583 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
20 521 |
Report à nouveau |
-192 997 |
Total du passif |
2 623 018 |
Hors bilan |
|
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
548 047 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
4 240 |
12 mars 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société par actions simplifiée au capital de 193.179.258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - Banques Centrales – CCP |
6 734 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
449 |
Opérations avec la Clientèle |
81 394 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
1 103 870 |
Location simple |
1 291 858 |
Immobilisations incorporelles |
8 626 |
Immobilisations corporelles |
4 771 |
Autres actifs |
22 731 |
Comptes de Régularisation |
16 846 |
Total de l’actif |
2 537 291 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
9 898 |
Opérations avec la Clientèle |
1 911 889 |
Autres passifs |
127 870 |
Comptes de Régularisation |
160 467 |
Provisions pour Risques et Charges |
5 821 |
Dettes subordonnées |
75 547 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
245 799 |
Capital souscrit |
193 179 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
16 737 |
Report à nouveau |
-192 997 |
Total du passif |
2 537 291 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
632 848 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
4 240 |
10 décembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°148 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en commandite simple au capital de 193 179 258 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
6 603 |
Créances sur les établissements de Crédit |
444 |
Opérations avec la clientèle |
128 090 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 098 551 |
Location simple |
1 327 245 |
Immobilisations incorporelles |
9 040 |
Immobilisations corporelles |
4 819 |
Autres actifs |
13 097 |
Comptes de régularisation |
17 022 |
Total de l’actif |
2 604 921 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les établissements de Crédit |
29 637 |
Opérations avec la clientèle |
1 953 532 |
Autres passifs |
86 732 |
Comptes de régularisation |
211 456 |
Provisions pour risques et charges |
2 920 |
Dettes subordonnées |
74 845 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
245 799 |
Capital souscrit |
418 555 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
16 737 |
Report à nouveau |
-418 373 |
Total du passif |
2 604 921 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
569 614 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’établissements de Crédit |
1 705 |
29 août 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en commandite simple au capital de 418 555 059 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
6 679 |
Créances sur les établissements de Crédit |
442 |
Opérations avec la clientèle |
67 900 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 066 513 |
Location simple |
1 307 462 |
Immobilisations incorporelles |
9 636 |
Immobilisations corporelles |
5 000 |
Autres actifs |
26 788 |
Comptes de régularisation |
41 489 |
Total de l’actif |
2 531 920 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les établissements de Crédit |
47 798 |
Opérations avec la clientèle |
1 893 224 |
Autres passifs |
77 551 |
Comptes de régularisation |
190 462 |
Provisions pour risques et charges |
2 970 |
Dettes subordonnées |
74 139 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
245 774 |
Capital souscrit |
418 555 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
16 737 |
Report à nouveau |
-418 397 |
Total du passif |
2 531 920 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
676 585 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’établissements de Crédit |
2 231 |
4 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Actif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Caisse - banques centrales – CCP |
6 442 |
6 922 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
80 977 |
503 |
Opérations avec la clientèle |
74 831 |
79 604 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 011 392 |
898 893 |
Location simple |
1 191 625 |
1 157 076 |
Immobilisations incorporelles |
10 383 |
11 588 |
Immobilisations corporelles |
4 487 |
1 103 |
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
47 528 |
38 296 |
Comptes de régularisation |
32 294 |
23 843 |
Total de l'actif |
2 459 970 |
2 217 829 |
Passif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Banques centrales – CCP |
3 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
50 |
13 940 |
Opérations avec la clientèle |
1 961 674 |
1 754 768 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
98 593 |
121 670 |
Comptes de régularisation |
105 243 |
97 305 |
Provisions pour risques et charges |
1 587 |
1 565 |
Dettes subordonnées |
72 751 |
69 943 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
220 069 |
158 638 |
Capital souscrit |
408 254 |
328 252 |
Primes d’émission |
207 376 |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
13 437 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-390 427 |
-302 371 |
Résultat de l'exercice |
-18 571 |
-88 056 |
Total du passif |
2 459 970 |
2 217 829 |
Hors bilan |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
686 595 |
367 988 |
Engagements de garantie |
2 800 |
2 776 |
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Intérêts et produits assimilés |
4 940 |
6 068 |
Intérêts et charges assimilées |
69 063 |
66 361 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
619 612 |
530 457 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
541 346 |
501 055 |
Produits sur opérations de location simple |
828 401 |
787 058 |
Charges sur opérations de location simple |
755 401 |
724 190 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
16 993 |
14 532 |
Commissions (charges) |
14 945 |
13 437 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
10 856 |
5 928 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
5 946 |
1 637 |
Produit net bancaire |
94 101 |
37 363 |
Charges générales d'exploitation |
94 567 |
86 622 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
2 714 |
2 449 |
Résultat brut d’exploitation |
-3 180 |
-51 708 |
Coût du risque |
-15 089 |
-14 498 |
Résultat d’exploitation |
-18 269 |
-66 206 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-302 |
-44 |
Résultat courant avant impôt |
-18 571 |
-66 250 |
Résultat exceptionnel |
|
-22 257 |
Impôt sur les bénéfices |
|
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
451 |
Résultat net de l’exercice |
-18 571 |
-88 056 |
L’Assemblée Générale décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à 18.571.271 euros en totalité au compte « Report à Nouveau » qui sera ainsi déficitaire de 408.998.508 euros.
Evénements postérieurs a la clôture de l’exercice. — La société General Electric Capital S.A.S. a reçu le 11 janvier 2007 les titres de General Electric Capital Location S.A. de la société GE France S.N.C. Le même jour, General Electric Capital S.A.S. les a apportés en nature à GE Capital Equipement Finance S.C.S. en contrepartie des titres de la Société.
En conséquence, au 11 janvier 2007, General Electric Capital Location S.A. est devenue une filiale à 100 % de GE Capital Equipement Finance S.C.S.
Le même jour, l’Assemblée Générale Extraordinaire de la Société a décidé de procéder à une augmentation de capital de 10.300.801 euros portant ainsi le capital social de GE Capital Equipement Finance S.C.S. à 418.555.059 euros.
Le 28 février 2007, l’Assemblée Générale Extraordinaire de GE Capital Equipement Finance S.C.S. a approuvé la fusion par absorption de General Electric Capital Location S.A. par la Société. Cette fusion a été préalablement autorisée par le New York State Banking Department en date du 16 février 2007 et a fait l’objet d’une notification à la Banque de France et à la Commission Bancaire.
Monsieur Paul Cuenca, Gérant de GE Capital Equipement Finance S.C.S., a été nommé :
– en qualité de Gérant de General Electric Capital Fleet Services S.C.S. en date du 9 février 2007 ;
– en qualité de Président du Conseil d’Administration de GE Commercial Distribution Finance S.A. en date du 13 mars 2007.
Par ailleurs, Monsieur Paul Cuenca a été nommé Président de la Division « Capital Solutions, France », qui regroupe GE Capital Equipement Finance S.C.S., General Electric Capital Fleet Services S.C.S. et GE Commercial Distribution Finance S.A.
Méthodes et principes comptables. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2006 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2000-03 et du règlement 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable applicables aux établissements de crédit. Ils s’inscrivent dans le respect des principes de prudence, d’indépendance des exercices et de continuité de l’exploitation.
Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.
Les comptes de GE Capital Equipement Finance sont consolidés suivant la méthode de l’intégration globale au niveau de General Electric Capital S.A.S. dont le siége se situe, Tour Europlaza La Défense 4 – 20 Avenue André Prothin, Paris La Défense Cedex puis de GE France SNC.
Opérations de crédit-bail et de location simple : Propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour leur coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Conformément au communiqué du CNC du 6 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Par un courrier du 30 juin 2006, le CNC a réglé le problème de l’amortissement et de la dépréciation des biens donnés en crédit-bail dans le sens d’une pérennisation de la situation comptable et fiscale actuelle.
Pour les biens en cours de location, amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses, amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l’ensemble des matériels dont le contrat a été résilié. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation ; la dépréciation financière se substitue à la dépréciation comptable, cette dépréciation financière étant calculée sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple, à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable, constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier, constaté dans la comptabilité financière, constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
Immobilisations à usage de l'entreprise : Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne, si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
Créances : Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les fractions courues non échues (facturation à terme échu) et échues non courues (facturation à terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Conformément au règlement n° 2002-03 modifié par le règlement n° 2005-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, l’encours est classé en encours douteux :
– s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
– si indépendamment de l’existence d’un impayé, le client est en procédure contentieuse.
Le déclassement en douteux entraîne par contagion le déclassement en encours douteux de l’ensemble des contrats de ce client.
Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée sont classés en encours douteux compromis. Quel que soit le statut du contrat, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les encours douteux donnent lieu à constitution de provisions pour dépréciation à hauteur des pertes probables. Les mouvements sur provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont enregistrés en Coût du risque.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sain lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même les créances restructurées (hors restructuration commerciale) peuvent être reclassées en encours sain. Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote qui représente l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Au premier impayé un encours restructuré sera immédiatement déclassé en encours douteux.
Intérêts, produits et charges assimilés : Ils représentent les agios sur les comptes bancaires débiteurs, le coût des refinancements à court, moyen et long terme. Les intérêts et agios sont enregistrés prorata temporis en résultat.
Charges et produits assimilés sur opérations de crédit-bail et de location simple : Les produits sur opérations de crédit-bail et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d’avance ou des loyers à recevoir en fin d’exercice auxquels s’ajoutent les plus values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de location ainsi que les frais de dossiers.
Les loyers sont généralement facturés d’avance, mais ils peuvent dans certaines circonstances être facturés à terme échu. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les loyers sont enregistrés en produits constatés d’avance pour la période postérieure à la date d’arrêté, et en produits à recevoir pour la période courant de la dernière échéance à la date d’arrêté.
Les charges sur opérations de crédit-bail et de location simple correspondent aux amortissements admis par l’administration fiscale ainsi que les moins values comptables réalisées lors de la cession des matériels en fin de contrat.
Commission : La rubrique commission « produit » comprend principalement les montants reçus en qualité de courtier pour les produits d’assurance.
La rubrique commission « charge » comprend essentiellement les commissions versées aux apporteurs d’affaires.
Impôt sur les bénéfices : GE Capital Equipement Finance est une société en commandite simple soumise au régime fiscal d'une société de personnes. Son résultat est soumis à l’impôt sur les sociétés dans les comptes de General Electric Capital S.A.S. (associé commandité) à hauteur de sa quote-part, soit 98 %. GE Capital Equipement Finance est soumise à l'impôt sur les sociétés à titre individuel, c'est-à-dire en dehors de toute intégration fiscale, à hauteur de la quote-part des commanditaires.
Contrôle fiscal : La société a fait l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2002 et 2003, contrôle étendu à l’année 2004 pour les amortissements sur immobilisations. Au terme des recours hiérarchiques exercés par la société, l'ensemble des chefs de redressement a fait l'objet d'un règlement à l'exception de deux points qui demeurent contestés :
– redressement du montant déductible de la redevance de marque acquittée par la société (redressement en base de 1.934.521 € pour 2002 et de 1.931.733 € pour 2003) ;
– redressement de la contribution des institutions financières (redressement en droits, intérêts de retard compris, de 63.307 € pour 2002 et 79.113 € pour 2003).
L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2006 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
158 638 |
257 895 |
Augmentation de capital et primes |
80 002 |
|
Changement de méthode - suppression des charges à étaler |
|
-10 749 |
Reprise provision pour investissement |
|
-451 |
Résultat de l’exercice |
-18 571 |
-88 056 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
220 069 |
158 638 |
Le capital de GE Capital Equipement Finance se compose de 31.404.166 parts sociales de 13 euros chacune.
A) Opérations de crédit-bail et de location :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 1/01/2006 |
1 869 282 |
2 528 341 |
4 397 623 |
Acquisitions de l'exercice |
638 662 |
778 479 |
1 417 141 |
Sorties de l'exercice |
487 298 |
629 418 |
1 116 716 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
2 020 646 |
2 677 402 |
4 698 048 |
Amortissements au 1/01/2006 |
974 028 |
1 383 477 |
2 357 505 |
Amortissements de l'exercice |
437 409 |
638 983 |
1 076 392 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
403 823 |
520 530 |
924 353 |
Amortissements à la clôture |
1 007 614 |
1 501 930 |
2 509 544 |
Provision matériel |
19 598 |
28 831 |
48 429 |
Immobilisations nettes |
993 434 |
1 146 641 |
2 140 075 |
Immobilisations en cours |
2 084 |
17 809 |
19 893 |
Valeur nette des immobilisations à la clôture |
995 518 |
1 164 450 |
2 159 968 |
Créances rattachées brutes |
22 572 |
36 752 |
59 324 |
Provisions au 31/12/2006 |
6 698 |
9 577 |
16 275 |
Créances rattachées nettes |
15 874 |
27 175 |
43 049 |
Total |
1 011 392 |
1 191 625 |
2 203 017 |
B) Immobilisations à usage de l'entreprise.
Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
Acquisitions |
Cessions Transferts Reclassements Mises au rebut |
31/12/2006 |
Immobilisations corporelles |
9 498 |
4 637 |
4 881 |
9 254 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
28 920 |
582 |
|
29 502 |
Total |
38 418 |
5 219 |
4 881 |
38 756 |
Amortissements et Provisions (En milliers d'euros) |
31/12/2005 |
Dotations |
Transferts + Reprises |
31/12/2006 |
Immobilisations corporelles |
8 395 |
927 |
4 555 |
4 767 |
Immobilisations incorporelles |
17 331 |
1 787 |
|
19 119 |
Total |
25 726 |
2 714 |
4 555 |
23 886 |
Valeurs nettes |
12 691 |
|
|
14 870 |
Libellé des titres |
Nombre total de titres au capital |
% capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
Camufi |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
Oseo garantie |
|
|
48 |
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
64 |
Etablissements à caractère non financier : |
|
|
|
|
|
GE Capital Solutions Services* |
1 000 |
100 % |
1 000 |
9 038 |
9 038 |
Total général |
|
|
|
|
11 358 |
* GE Capital Solutions Services, S.A.R.L. d’Associé Unique, est une société de droit marocain domiciliée au Maroc.
L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances (En milliers d’euros) |
Montant brut 2006 |
à 3 mois au plus |
de 3 mois à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans au plus |
à plus de 5 ans |
Indéterminé |
Sur Etablissements de crédit |
80 977 |
80 977 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
74 831 |
10 067 |
12 085 |
50 840 |
1 839 |
|
Total des créances |
155 808 |
91 044 |
12 085 |
50 840 |
1 839 |
|
Dettes (En milliers d’euros) |
Montant brut 2006 |
à 3 mois au plus |
de 3 mois à 1 an au plus |
de 1 an à 5 ans au plus |
à plus de 5 ans |
Indéterminé |
Envers Etablissements de crédit |
50 |
50 |
|
|
|
|
Emprunts subordonnés |
72 751 |
|
3 951 |
|
|
68 800 |
Envers la Clientèle |
1 961 674 |
502 029 |
287 018 |
1 158 627 |
14 000 |
|
Total des dettes |
2 034 475 |
502 079 |
290 969 |
1 158 627 |
14 000 |
68 800 |
Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles existe un lien de participation de plus de 50 % (En milliers d’euros):
Créances |
Entreprises liées |
Sur les Etablissements de crédit |
357 |
Sur la clientèle |
|
Total |
357 |
Dettes |
Entreprises liées |
Envers les Etablissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
1 912 233 |
Subordonnées |
68 800 |
Total |
1 981 033 |
Hors bilan |
Entreprises liées |
Engagements donnés |
|
Engagements d’ordre d'Etablissements de Crédit |
|
Engagements d’ordre de la Clientèle |
|
Engagements reçus |
|
Engagements reçus d’Etablissements de Crédit |
|
Total |
|
Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants (En milliers d’euros) :
Postes du bilan |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
|
|
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
|
|
Créances sur la Clientèle |
|
|
Total |
|
|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
|
50 |
Dettes envers la Clientèle |
|
32 302 |
Dettes subordonnées |
|
3 951 |
Total |
|
36 303 |
Le détail de ces postes est le suivant (En milliers d’euros) :
Actif |
2006 |
2005 |
Etat crédit T.V.A. |
7 908 |
15 884 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
8 091 |
7 493 |
Créances non liées à l'activité |
548 |
768 |
Etat acompte Impôt Société |
151 |
151 |
Dépôt et cautionnements versés |
1 289 |
1 414 |
Divers |
131 |
3 145 |
Syndication |
29 410 |
9 441 |
Total |
47 528 |
38 296 |
Passif |
2006 |
2005 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
52 722 |
77 329 |
Fournisseurs autres |
1 376 |
852 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir |
4 100 |
3 866 |
Impôts société |
|
|
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
8 182 |
8 216 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
25 226 |
26 333 |
Divers |
6 987 |
5 074 |
Total |
98 593 |
121 670 |
Le détail de ces postes est le suivant (En milliers d’euros) :
Actif |
2006 |
2005 |
Compte de liaison Client Banque |
15 004 |
8 465 |
Charges constatées d'avance |
3 173 |
4 443 |
Produits à recevoir |
10 449 |
7 786 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
|
Divers |
3 668 |
3 149 |
Total |
32 294 |
23 843 |
Passif |
2006 |
2005 |
Produits perçus d'avance sur loyers |
56 797 |
57 295 |
Charges à payer diverses |
23 461 |
19 445 |
Compte de liaison Fournisseur |
21 935 |
18 069 |
Divers |
3 050 |
2 496 |
Total |
105 243 |
97 305 |
Principales provisions déduites de l'actif (En milliers d’euros) :
|
Au 31/12/2005 |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2006 |
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
1 272 |
831 |
1 272 |
831 |
Dépréciation des débiteurs divers |
759 |
3 395 |
370 |
3 784 |
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
19 377 |
16 275 |
19 377 |
16 275 |
Risques sur la clientèle |
39 697 |
49 432 |
39 697 |
49 432 |
Total général provisions actif |
61 105 |
69 933 |
60 716 |
70 322 |
Provisions pour risques et charges inscrites au passif (En milliers d’euros) :
|
Au 31/12/2005 |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2006 |
Divers Exploitation non bancaire |
1 565 |
1 482 |
1 460 |
1 587 |
Provision réglementée |
|
|
|
|
Total général provisions passif |
1 565 |
1 482 |
1 460 |
1 587 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2006 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
– Des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques ( en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 49 432 milliers d’euros.
Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 686 595 milliers d’euros.
Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 2 800 milliers d’euros. Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes non mentionnées dans le hors-bilan déclarable et publiable :
– Engagements de financement reçus de GE Capital pour 381 177 milliers d’euros.
Engagement pour indemnités de fin de carrière et Droit Individuel à la Formation : La provision pour indemnités de fin de carrière enregistrée au 31 décembre 2006 s’élève à 534 040 euros. Le solde des heures disponibles dans le cadre du Droit Individuel à la Formation s’élève à 21 637 heures.
(En milliers d’euros) |
Exercice 2006 |
Exercice 2005 |
Charges de Personnel |
|
|
Salaires et traitements |
28 903 |
30 581 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
2 648 |
2 705 |
Autres charges sociales |
11 447 |
12 415 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
1 042 |
1 082 |
Provisions liées au Personnel |
159 |
-527 |
Participation des salariés |
|
|
Total |
44 199 |
46 256 |
Effectif réel au 31 décembre 2006 :
Exercice |
Employés |
Assimilés Cadres |
Cadres |
Total |
2006 |
101 |
21 |
314 |
436 |
2005 |
107 |
26 |
320 |
453 |
2004 |
122 |
31 |
325 |
478 |
(En milliers d’euros) |
2006 |
2005 |
Produits exceptionnels |
|
451 |
Charges exceptionnelles et sur exercices antérieurs |
|
22 257 |
Résultat |
|
21 806 |
Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2006 |
2005 |
Résultat net comptable |
-18 571 |
-88 056 |
Dotations nettes de reprise aux provisions financières |
-11 610 |
-10 181 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
65 441 |
111 536 |
Autres éléments |
1 010 |
-722 |
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux provisions comptables |
8 909 |
3 954 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
45 179 |
16 531 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2006 |
2005 |
Au début de l'exercice |
497 645 |
392 336 |
Variation nette de l'exercice |
62 740 |
105 309 |
À la fin de l'exercice |
560 385 |
497 645 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
(En milliers d’euros) |
2006 |
2005 |
Opérations de crédit-bail et de location au 31/12/2006 : |
|
|
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
2 186 354 |
2 040 228 |
Provision comptable |
47 683 |
38 774 |
En cours financier brut |
2 768 353 |
2 557 046 |
Provisions financières |
69 297 |
57 947 |
Réserve latente |
560 385 |
497 645 |
Exercice (En milliers d’euros) |
Capital (*) (**) |
Prime d'émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Nombre de parts sociales existantes |
Quote-part de chaque part sociale dans les capitaux propres (en euros) |
Dividende net attribué à chaque part sociale (en euros) |
2005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2004 |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
-145 990 |
-145 632 |
257 443 |
25 250 166 |
|
|
Affectation du résultat 2004 |
|
|
|
-145 632 |
145 632 |
|
|
|
|
Retraitement Stock 2004 des charges à étaler |
|
|
|
-10 749 |
|
|
|
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
-88 056 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
-302 371 |
-88 056 |
257 443 |
25 250 166 |
|
|
2006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2005 |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
-302 371 |
-88 056 |
257 443 |
25 250 166 |
|
|
Affectation du résultat 2005 |
|
|
|
-88 056 |
88 056 |
|
|
|
|
Augmentation de capital |
80 002 |
|
|
|
|
|
6 154 000 |
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
-18 571 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
408 254 |
207 376 |
13 437 |
-390 427 |
-18 571 |
220 069 |
31 404 166 |
|
|
(*) Valeur nominale de la part sociale : 13 euros. (**) Toutes les parts sociales sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces parts sociales. |
GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital S.A.S.
(Tour Europlaza – La Défense 4 – 20, avenue André Prothin – 92063 Paris La Défense Cedex).
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices :
(En euros) |
2006 |
2005 |
2004 |
2003 |
2002 |
1 - capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
408 254 158 |
328 252 158 |
328 252 158 |
94 237 091 |
56 998 695 |
Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
31 404 166 |
25 250 166 |
25 250 166 |
7 249 007 |
4 384 515 |
2 - opérations et résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
1 150 140 748 |
1 070 287 371 |
967 321 040 |
868 352 673 |
847 263 049 |
Résultat avant impôts, participation des salariés |
|
|
|
|
|
et dotation aux amortissements et provisions |
1 098 922 667 |
935 416 498 |
828 798 042 |
722 158 213 |
680 501 320 |
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
|
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés |
|
|
|
|
|
et dotation aux amortissements et provisions |
-18 571 271 |
-88 056 190 |
-145 631 731 |
-99 976 434 |
-65 987 266 |
Dividende distribué |
|
|
|
|
|
3 - Résultat par action / part sociale |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés |
|
|
|
|
|
mais avant dotation aux amortissements et provisions |
34,99 |
37,05 |
32,82 |
99,62 |
155,21 |
Résultat après impôts, participation des salariés |
|
|
|
|
|
et dotation aux amortissements et provisions |
-0,59 |
-3,49 |
-5,76 |
-13,79 |
-15,05 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
|
|
|
|
|
4 - Personnel |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
447 |
478 |
448 |
443 |
457 |
Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
26 465 709 |
27 121 606 |
23 994 427 |
23 446 043 |
22 538 661 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ...) |
14 095 157 |
15 120 121 |
13 798 118 |
12 772 300 |
12 531 521 |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées dans l’annexe et des informations fournies dans les différentes notes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note 9 de l’annexe.
Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que la mise en oeuvre de tests pour vérifier par sondages l’application de ces méthodes et le caractère raisonnable des niveaux de provisionnement retenus.
En outre, la société constitue des provisions pour couvrir les risques et charges comme indiqué dans la note 9 de l’annexe. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Neuilly-Sur-Seine,
Le 14 mai 2007.
KPMG Audit Département de KPMG S.A. |
MOORE STEPHENS SYC SYC S.A. |
Valéry Foussé Associé |
Florence Houdot Associée |
VI. — Rapport de gestion de la gérance.
Le rapport de gestion de la Gérance est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
28 mai 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°64 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en Commandite Simple au capital de 418 555 059 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales CCP |
5 842 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
23 177 |
Opérations avec la Clientèle |
74 152 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
9 |
Parts dans les Entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
1 032 863 |
Location simple |
1 305 615 |
Immobilisations incorporelles |
10 244 |
Immobilisations corporelles |
5 026 |
Autres actifs |
7 532 |
Comptes de Régularisation |
16 133 |
Total de l’actif |
2 480 595 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
18 053 |
Opérations avec la Clientèle |
1 920 735 |
Autres passifs |
72 538 |
Comptes de Régularisation |
146 116 |
Provisions pour Risques et Charges |
3 938 |
Dettes subordonnées |
73 441 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
245 774 |
Capital souscrit |
418 555 |
Primes d’émission |
215 442 |
Réserves |
13 437 |
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
16 737 |
Report à nouveau |
-418 397 |
Total du passif |
2 480 595 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
699 990 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
2 353 |
12 mars 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°31 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en Commandite Simple au capital de 418 555 059 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre
Actif |
Montants |
Caisse - banques centrales – CCP |
6 442 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
11 401 |
Opérations avec la Clientèle |
75 833 |
Parts dans les Entreprises liées |
11 |
Crédit-bail et Location avec Option d'Achat |
1 011 468 |
Location simple |
1 194 117 |
Immobilisations incorporelles |
10 383 |
Immobilisations corporelles |
4 487 |
Autres actifs |
47 528 |
Comptes de Régularisation |
32 294 |
Total de l’actif |
2 393 964 |
Passif |
Montants |
Banques centrales – CCP |
3 |
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
81 265 |
Opérations avec la Clientèle |
1 810 883 |
Autres passifs |
101 160 |
Comptes de Régularisation |
86 896 |
Provisions pour Risques et Charges |
2 366 |
Dettes subordonnées |
72 751 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
238 640 |
Capital souscrit |
408 254 |
Primes d’émission |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
Report à nouveau |
-390 427 |
Total du passif |
2 393 964 |
Hors bilan |
Montants |
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la Clientèle |
686 595 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
2 800 |
8 décembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°147 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en commandité simple au capital de 408 254 158 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
30/09/2006 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
6 296 |
Créances sur les établissements de crédit |
532 |
Opérations avec la clientèle |
65 060 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 049 101 |
Location simple |
1 250 565 |
Immobilisations incorporelles |
9 964 |
Immobilisations corporelles |
4 458 |
Autres actifs |
35 515 |
Comptes de régularisation |
18 055 |
Total de l’actif |
2 439 549 |
Passif |
30/09/2006 |
Dettes envers les établissements de crédit |
30 476 |
Opérations avec la clientèle |
1 759 171 |
Autres passifs |
76 833 |
Comptes de régularisation |
260 270 |
Provisions pour risques et charges |
2 114 |
Dettes subordonnées |
72 045 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
238 640 |
Capital souscrit |
408 254 |
Primes d’émission |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
Report à nouveau |
-390 427 |
Total du passif |
2 439 549 |
Hors bilan |
30/09/2006 |
Engagements donnes : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
399 054 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
2 739 |
30 août 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°104 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en commandite Simple au capital de 408 254 158 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif |
Montant |
Caisse - banques centrales – ccp |
6 331 |
Créances sur les etablissements de crédit |
473 |
Opérations avec la clientèle |
66 897 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 018 366 |
Location simple |
1 259 067 |
Immobilisations incorporelles |
11 010 |
Immobilisations corporelles |
4 397 |
Autres actifs |
34 769 |
Comptes de régularisation |
16 017 |
Total de l’actif |
2 417 329 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les etablissements de crédit |
32 124 |
Opérations avec la clientèle |
1 757 856 |
Autres passifs |
83 912 |
Comptes de régularisation |
230 766 |
Provisions pour risques et charges |
2 691 |
Dettes subordonnées |
71 339 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
238 640 |
Capital souscrit |
408 254 |
Primes d’émission |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
Report à nouveau |
-390 427 |
Total du passif |
2 417 329 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
461 865 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
2 733 |
30 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en commandite simple au capital de 408 254 158 euros.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre.
Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 31 mai 2006.
Actif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
Caisse - banques centrales – CCP |
6 922 |
7 625 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
503 |
554 |
Opérations avec la clientèle |
79 604 |
100 257 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
2 |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
898 893 |
840 609 |
Location simple |
1 157 076 |
1 123 287 |
Immobilisations incorporelles |
11 588 |
12 927 |
Immobilisations corporelles |
1 103 |
1 323 |
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
38 296 |
30 207 |
Comptes de régularisation |
23 843 |
32 762 |
Total de l'actif |
2 217 829 |
2 149 555 |
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
Banques centrales – CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
13 940 |
39 226 |
Opérations avec la clientèle |
1 754 768 |
1 650 119 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
121 670 |
93 801 |
Comptes de régularisation |
97 305 |
104 461 |
Provisions pour risques et charges |
1 565 |
4 052 |
Dettes subordonnées |
69 943 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
158 638 |
257 896 |
Capital souscrit |
328 252 |
328 252 |
Primes d’émission |
207 376 |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
13 437 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et Subventions d’investissement |
|
451 |
Report à nouveau |
-302 371 |
-145 989 |
Résultat de l'exercice |
-88 056 |
-145 632 |
Total du passif |
2 217 829 |
2 149 555 |
Hors bilan |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
367 988 |
265 062 |
Engagements de garantie |
2 776 |
2 539 |
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
Intérêts et produits assimilés |
6 068 |
4 806 |
Intérêts et charges assimilées |
66 361 |
65 165 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
530 457 |
482 816 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
501 055 |
480 709 |
Produits sur opérations de location simple |
787 058 |
688 810 |
Charges sur opérations de location simple |
724 190 |
681 685 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Commissions (produits) |
14 532 |
572 |
Commissions (charges) |
13 437 |
9 978 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
5 928 |
22 427 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
1 637 |
11 247 |
Produit net bancaire |
37 363 |
-49 352 |
Charges générales d'exploitation |
86 622 |
79 380 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
2 449 |
2 347 |
Résultat brut d’exploitation |
-51 708 |
-131 079 |
Coût du risque |
-14 498 |
-14 631 |
Résultat d’exploitation |
-66 206 |
-145 710 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-44 |
-1 |
Résultat courant avant impôt |
-66 250 |
-145 711 |
Résultat exceptionnel |
-22 257 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
19 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
451 |
97 |
Résultat net de l’exercice |
-88 056 |
-145 632 |
L’Assemblée Générale décide d’affecter la perte de l’exercice s’élevant à 88.056.190 euros en totalité au compte « Report à Nouveau » qui sera ainsi déficitaire de 390.427.237 euros.
Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2005 ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit.
Le communiqué du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 6 décembre 2005 a précisé que « les sociétés et entités réalisant des opérations de crédit-bail, des contrats de location avec option d’achat doivent maintenir dans les comptes individuels les traitements en cours en matière d’amortissement pour l’exercice 2005 ». L’application des dispositions du règlement n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs prévue initialement au 1er janvier 2005 est reportée.
En application du règlement CRC n° 2004-06 proscrivant l’utilisation des postes d’actif « charges différées » ou « charges à étaler », il a été décidé d’abandonner l’activation des charges et produits concernés à la clôture des comptes au 31 décembre 2005. Le stock de commissions apporteurs, frais de dossiers et loyers intercalaires au 31 décembre 2004 a été repris par le report à nouveau.
— Opérations de crédit-bail et de location simple : propriétaire des matériels qu’elle donne en crédit-bail et en location simple, la société financière les inscrit en immobilisations, à l’actif de son bilan, pour le coût d’acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d’effet de la location ; la durée d’amortissement retenue est la durée normale d’utilisation des biens concernés.
Pour les biens en cours de location, amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement égal à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses, amortissables en dégressif, l’amortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d’irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d’amortissement de l’exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation ; la dépréciation financière se substitue à la dépréciation comptable, cette dépréciation financière étant calculée sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance étant la méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
L'amortissement financier peut être défini comme la part du loyer affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple, à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable, constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier, constaté dans la comptabilité financière, constitue la réserve latente. Cette réserve n'est pas constatée dans les comptes sociaux.
— Immobilisations à usage de l'entreprise : les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées à l'actif du bilan, soit à leur coût d'acquisition, soit à leur prix de revient interne, si ces immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations selon les méthodes linéaire et dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour son propre usage sont amorties au moment de leur mise en production et pour la durée estimée d'utilisation ; un amortissement exceptionnel peut être constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
— Créances : les loyers sont constatés en comptabilité à la date d'échéance. En outre, les fractions courues non échues (facturation terme échu) et échues non courues (facturation terme à échoir) de loyers non mensuels sont respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de rattacher les produits à l'exercice concerné.
Les créances douteuses et les litiges en gestion contentieuse font l'objet de provisions pour dépréciation en tenant compte des différentes situations juridiques possibles.
Les clients à risques, débiteurs d'une échéance impayée à plus de trois mois, font l’objet d’un déclassement automatique en clients douteux et d’une procédure de dépréciation et de provision.
– Les intérêts sur clients douteux ayant un impayé de plus de 180 jours sont totalement provisionnés.
– La règle de contagion s’applique pour les dossiers en procédure collective.
L'évolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2005 est la suivante :
(En milliers d’euros) |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
Capitaux propres après affectation du résultat de l'exercice précédent |
257 895 |
169 609 |
Augmentation de capital et primes |
|
234 015 |
Changement de méthode - suppression des charges à étaler |
-10 749 |
|
Reprise provision pour investissement |
-451 |
-97 |
Résultat de l’exercice |
-88 056 |
-145 632 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de l'exercice |
158 639 |
257 895 |
2.1. Opérations de crédit-bail et de location :
(En milliers d’euros) |
Activité de crédit-bail |
Activité de location simple |
Total |
Immobilisations brutes au 1er janvier 2005 |
1 746 591 |
2 346 137 |
4 092 728 |
Acquisitions de l'exercice |
578 162 |
770 713 |
1 348 875 |
Sorties de l'exercice |
455 471 |
588 509 |
1 043 980 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture |
1 869 282 |
2 528 341 |
4 397 623 |
Amortissements au 1er janvier 2005 |
917 169 |
1 244 586 |
2 161 755 |
Amortissements de l'exercice |
428 028 |
608 076 |
1 036 104 |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
371 169 |
469 185 |
840 354 |
Amortissements à la clôture |
974 028 |
1 383 477 |
2 357 505 |
Provision matériel |
17 296 |
21 478 |
38 774 |
Immobilisations nettes |
877 958 |
1 123 386 |
2 001 344 |
Immobilisations en cours |
7 846 |
11 334 |
19 180 |
Valeur nette des immobilisations à la clôture |
885 804 |
1 134 720 |
2 020 524 |
Créances rattachées brutes |
18 319 |
36 504 |
54 823 |
Provisions au 31 décembre 2005 |
5 230 |
14 148 |
19 378 |
Créances rattachées nettes |
13 089 |
22 356 |
35 445 |
Total |
898 893 |
1 157 076 |
2 055 969 |
2.2. Immobilisations à usage de l'entreprise.
— Les variations intervenues au cours de l'exercice s’analysent comme suit :
Valeurs brutes (en milliers d’euros) |
31/12/2004 |
Acquisitions |
Cessions transferts reclassements mises au rebut |
31/12/2005 |
Immobilisations corporelles |
9 727 |
381 |
610 |
9 498 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
38 096 |
437 |
9 613 |
28 920 |
Total |
47 823 |
818 |
10 223 |
38 418 |
Amortissements et provisions (en milliers d’euros) |
31/12/2004 |
Dotations |
Transferts + reprises |
31/12/2005 |
Immobilisations corporelles |
8 404 |
844 |
-853 |
8 395 |
Immobilisations incorporelles |
25 169 |
1 605 |
-9 443 |
17 331 |
Total |
33 573 |
2 449 |
10 296 |
25 726 |
Valeurs nettes |
14 250 |
|
|
12 691 |
Libellé des titres (en euros) |
Nombre total de titres au capital |
% Capital détenu |
Nombre de titres détenus |
Nominal |
Valeur d'achat totale |
Etablissements de crédit : |
|
|
|
|
|
Camufi |
|
|
1 |
1 524 |
1 524 |
Sofaris |
|
|
|
|
732 |
Divers |
|
|
|
|
64 |
Total général |
|
|
|
|
2 320 |
— L'état des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après :
Créances(en milliers d’euros) |
Montant brut 2005 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Indéterminé |
Sur établissements de crédit |
7 425 |
7 425 |
|
|
|
|
Sur la clientèle |
79 604 |
10 693 |
13 593 |
52 630 |
2 688 |
|
Total des créances |
87 029 |
18 118 |
13 593 |
52 630 |
2 688 |
|
Dettes (en milliers d’euros) |
Montant brut 2005 |
A 3 mois au plus |
De 3 mois à 1 an au plus |
De 1 an à 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
Indéterminé |
Envers établissements de crédit |
13 940 |
13 380 |
560 |
|
|
|
Emprunts subordonnés |
69 943 |
|
1 143 |
|
68 800 |
|
Envers la Clientèle |
1 754 768 |
303 090 |
356 000 |
1 086 678 |
9 000 |
|
Total des dettes |
1 838 651 |
316 470 |
357 703 |
1 086 678 |
77 800 |
|
— Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles existe un lien de participation de plus de 50 % :
Créances (en milliers d’euros) |
Entreprises liées |
Sur les établissements de crédit |
347 |
Sur la clientèle |
|
Total |
347 |
Dettes (en milliers d’euros) |
Entreprises liées |
Envers les établissements de crédit |
|
Envers la clientèle |
1 688 678 |
Subordonnées |
68 800 |
|
|
Total |
1 757 478 |
Hors bilan (en milliers d’euros) |
Entreprises liées |
Engagements donnés |
|
Engagements d’ordre d'établissements de crédit |
|
Engagements d’ordre de la clientèle |
|
Engagements reçus |
|
Engagements reçus d’établissements de crédit |
|
Total |
|
— Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants :
Postes du bilan (en milliers d’euros) |
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Créances sur la Clientèle |
|
|
Total |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
87 |
Dettes envers la Clientèle |
|
42 288 |
Dettes subordonnées |
|
1 143 |
Total |
|
43 518 |
— Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (en milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Etat crédit T.V.A. |
15 884 |
16 045 |
TVA déductible sur factures et factures à recevoir |
7 493 |
6 697 |
Créances non liées à l'activité |
768 |
459 |
Etat acompte impôt société |
151 |
162 |
Dépôt et cautionnements versés |
1 414 |
320 |
Divers |
3 145 |
5 731 |
Syndication |
9 441 |
793 |
Total |
38 296 |
30 207 |
Passif (en milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Fournisseurs et effets à payer liés à l'activité |
77 329 |
39 462 |
Fournisseurs autres |
852 |
785 |
TVA collectée sur factures et sur factures à établir |
3 866 |
6 240 |
Impôts société |
|
|
Organismes fiscaux, sociaux, personnel |
8 216 |
8 174 |
Dépôts de garantie reçus des clients |
26 333 |
29 661 |
Divers |
5 074 |
9 478 |
Total |
121 670 |
93 801 |
— Le détail de ces postes est le suivant :
Actif (en milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Compte de liaison client banque |
8 465 |
8 573 |
Charges constatées d'avance |
4 443 |
544 |
Produits à recevoir |
7 786 |
5 713 |
Coût d’acquisition à répartir |
|
17 710 |
Divers |
3 149 |
222 |
Total |
23 843 |
32 762 |
Passif (en milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Produits perçus d'avance sur loyers |
57 295 |
69 116 |
Charges à payer diverses |
19 445 |
14 669 |
Compte de liaison Fournisseur |
18 069 |
20 076 |
Divers |
2 496 |
600 |
Total |
97 305 |
104 461 |
— Principales provisions déduites de l'actif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2004 |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2005 |
Dépréciation des Créances sur la clientèle |
2 687 |
1 272 |
2 687 |
1 272 |
Dépréciation des débiteurs divers |
|
|
|
|
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle |
26 685 |
19 377 |
26 685 |
19 377 |
Risques sur la clientèle |
35 888 |
39 697 |
35 888 |
39 697 |
Total général provisions actif |
65 260 |
60 346 |
65 260 |
60 346 |
— Provisions pour risques et charges inscrites au passif :
(En milliers d’euros) |
Au 31/12/2004 |
Dotation |
Reprise |
Au 31/12/2005 |
Divers Exploitation non bancaire |
4 053 |
1 301 |
3 789 |
1 565 |
Provision réglementée |
451 |
|
451 |
|
Total général provisions passif |
4 504 |
1 301 |
4 240 |
1 565 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2005 sont destinées à couvrir les risques principaux suivants :
— des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un solde de provisions en fin d'exercice de 39 697 milliers d’euros.
Engagements irrévocables de crédit-bail donnés à la clientèle pour 367 988 milliers d’euros.
Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 2 775 milliers d’euros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations suivantes non mentionnées dans le hors-bilan déclarable et publiable :
— engagements de financement reçus de GE Capital pour 346 734 milliers d’euros.
(En milliers d’euros) |
Exercice 2005 |
Exercice 2004 |
Charges de personnel |
|
|
Salaires et traitements |
30 581 |
26 706 |
Charges sociales |
|
|
Charges de retraite |
2 705 |
2 397 |
Autres charges sociales |
12 415 |
11 401 |
Impôts et taxes afférents aux frais de Personnel |
1 082 |
889 |
Provisions liées au Personnel |
-527 |
276 |
Participation des salariés |
|
|
Total |
46 256 |
41 670 |
— Effectif réel au 31 décembre 2005 :
Exercice |
Employés |
Assimilés cadres |
Cadres |
Total |
2005 |
107 |
26 |
320 |
453 |
2004 |
122 |
31 |
325 |
478 |
2003 |
134 |
8 |
303 |
445 |
(En milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Produits exceptionnels |
451 |
97 |
Charges exceptionnelles et sur exercices antérieurs |
22 257 |
|
Résultat |
21 806 |
97 |
— Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Résultat net comptable |
-88 056 |
-145 632 |
Dotations nettes de reprise aux provisions financières |
-10 181 |
-7 719 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers |
111 536 |
166 273 |
Autres éléments |
-722 |
|
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel |
|
|
Dotations nettes de reprises aux provisions comptables |
3 954 |
-291 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel |
|
|
Résultat financier |
16 531 |
12 631 |
Il contribue à l'évolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Au début de l'exercice |
392 336 |
232 136 |
Apport GE capital BFS |
|
1 937 |
Variation nette de l'exercice |
105 309 |
158 263 |
À la fin de l'exercice |
497 645 |
392 336 |
Cette réserve latente est constituée par l'écart entre :
Opérations de crédit-bail et de location au 31/12/2005 (en milliers d’euros) |
2005 |
2004 |
Valeur nette comptable des immobilisations louées |
2 040 228 |
1 930 582 |
Provision comptable |
38 774 |
34 820 |
Encours financier brut |
2 557 046 |
2 335 864 |
Provisions financières |
57 947 |
47 766 |
Réserve latente |
497 645 |
392 336 |
Exercice (en milliers d’euros) |
Capital (*) (**) |
Prime d'émission |
Réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Nombre d'actions / parts sociales existantes |
Quote-part de chaque action / part sociale dans les capitaux propres (en euros) |
Dividende net attribué à chaque action / part sociale (en euros) |
2004 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2003 |
94 237 |
207 376 |
13 437 |
-46 013 |
-99 977 |
169 060 |
7 249 007 |
|
|
Affectation du résultat 2003 |
|
|
|
-99 977 |
99 977 |
|
|
|
|
Augmentation de capital |
234 015 |
|
|
|
|
|
18 001 159 |
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
-145 632 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
-145 990 |
-145 632 |
257 443 |
25 250 166 |
|
|
2005 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde 2004 |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
-145 990 |
-145 632 |
257 443 |
25 250 166 |
|
|
Affectation du résultat 2004 |
|
|
|
-145 632 |
145 632 |
|
|
|
|
Retraitement Stock 2004 des charges à étaler |
|
|
|
-10 749 |
|
|
|
|
|
Résultat de l’exercice |
|
|
|
|
-88 056 |
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
328 252 |
207 376 |
13 437 |
-302 371 |
-88 056 |
257 443 |
25 250 166 |
|
|
(*) Valeur nominale de l’action / part sociale : 13 euros. (**) Toutes les actions / parts sociales sont nominatives et aucun droit particulier n’est attaché à ces actions / parts sociales. |
— GE Capital Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital S.A.S. (Tour Europlaza, La Défense 4, 20, avenue André Prothin, 92063 Paris La Défense Cedex).
(En euros) |
2005 |
2004 |
2003 |
2002 |
2001 |
1. Capital en fin d'exercice : |
|
|
|
|
|
Capital social |
328 252 158 |
328 252 158 |
94 237 091 |
56 998 695 |
56 998 695 |
Nombre d'actions ordinaires / parts sociales |
25 250 166 |
25 250 166 |
7 249 007 |
4 384 515 |
4 384 515 |
2. Opérations et résultat de l'exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes (loyers) |
1 070 287 371 |
967 321 040 |
868 352 673 |
847 263 049 |
806 736 165 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
935 416 498 |
828 798 042 |
722 158 213 |
680 501 320 |
644 741 172 |
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
|
|
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
-88 056 190 |
-145 631 731 |
-99 976 434 |
-65 987 266 |
-34 038 577 |
Dividende distribué |
|
|
|
|
|
3. Résultat par action / part sociale : |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions |
37,05 |
32,82 |
99,62 |
155,21 |
147,05 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions |
-3,49 |
-5,76 |
-13,79 |
-15,05 |
-7,76 |
Dividende attribué à chaque action / part sociale (net) |
|
|
|
|
|
4. Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés |
478 |
448 |
443 |
457 |
474 |
Montant de la masse salariale de l'exercice (DADS) |
27 121 606 |
23 994 427 |
23 446 043 |
22 538 661 |
22 797 124 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, ...) |
15 120 121 |
13 798 118 |
12 772 300 |
12 531 521 |
14 893 412 |
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L.232-6 du Code de Commerce, nous attirons votre attention sur la note « Changement de méthode comptable » qui expose les changements de méthodes comptables résultant de la première application, à compter du 1er janvier 2005, du règlement 2004-06 du comité de la réglementation comptable relatifs aux actifs.
L’impact de ce changement de méthode qui est relatif aux charges à étaler a été imputé sur les capitaux propres pour (10.749 K€).
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Règles et principes comptables : dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Nous avons également vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées dans l’annexe et des informations fournies dans les différentes notes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables : votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (note 9 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Au 31 décembre 2005, du fait des pertes constatées sur l’exercice, votre société ne répondait pas aux exigences réglementaires en matière de coefficient de liquidité. Une augmentation de capital a été approuvée le 17 février 2006 en assemblée générale extraordinaire afin de permettre à votre société de maintenir un coefficient de liquidité conforme à la réglementation.
A l’exception de l’incidence des faits exposés ci-dessus, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 15 mai 2006,
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit, |
Moore Stephens SYC, |
Département de KPMG S.A. : |
Pour SYC S.A. : |
Valéry FOUSSE, Associé ; |
Florence HOUDOT, Associée. |
Le rapport de gestion de la Gérance est tenu à la disposition du public au siège social : Immeuble « Défense Plaza » - 23-27, rue Delarivière Lefoullon – 92800 Puteaux.
31 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en Commandite Simple au capital de 408 254 158 €.
Siège social : Immeuble « Défense Plaza », 23-27, rue Delarivière Lefoullon, 92800 Puteaux.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
(En milliers d’euros.)
Actif |
|
Caisse - banques centrales – CCP |
8 389 |
Créances sur les établissements de crédit |
18 557 |
Opérations avec la clientèle |
75 813 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
943 148 |
Location simple |
1 195 660 |
Immobilisations incorporelles |
11 284 |
Immobilisations corporelles |
1 185 |
Autres actifs |
20 915 |
Comptes de régularisation |
17 337 |
Total de l’actif |
2 292 289 |
Passif |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
26 801 |
Opérations avec la clientèle |
1 686 734 |
Autres passifs |
99 003 |
Comptes de régularisation |
168 472 |
Provisions pour risques et charges |
1 998 |
Dettes subordonnées |
70 641 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
238 640 |
Capital souscrit |
408 254 |
Primes d’émission |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
Report à nouveau |
-390 427 |
Total du passif |
2 292 289 |
Hors bilan |
|
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
429 367 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’Etablissements de Crédit |
2 776 |
15 mars 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
GE CAPITAL EQUIPEMENT FINANCE
Société en commandite simple au capital de 408 254 158 €.
Siège social : 52, avenue des Champs Pierreux, 92000 Nanterre.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
(En milliers d’euros.)
Actif |
Montant |
Caisse, banques centrales, CCP |
6 922 |
Créances sur les établissements de crédit |
503 |
Opérations avec la clientèle |
101 040 |
Parts dans les entreprises liées |
2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
898 914 |
Location simple |
1 157 082 |
Immobilisations incorporelles |
11 588 |
Immobilisations corporelles |
1 103 |
Autres actifs |
38 962 |
Comptes de régularisation |
24 113 |
Total de l’actif |
2 240 229 |
Passif |
Montant |
Dettes envers les établissements de crédit |
13 940 |
Opérations avec la clientèle |
1 754 768 |
Autres passifs |
121 671 |
Comptes de régularisation |
30 726 |
Provisions pour risques et charges |
2 487 |
Dettes subordonnées |
69 943 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) |
246 694 |
Capital souscrit |
328 252 |
Primes d’émission |
207 376 |
Réserves |
13 437 |
Report à nouveau |
-302 371 |
Total du passif |
2 240 229 |
Hors bilan |
Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
367 988 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
2 776 |
Société en commandite simple au capital de 328 252 158 €.
Siège social : 52, avenue des Champs-Pierreux, 92000 Nanterre.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 7 230 |
Créances sur les établissements de crédit | 2 107 |
Opérations avec la clientèle | 90 016 |
Parts dans les entreprises liées | 2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | 918 578 |
Location simple | 1 212 970 |
Immobilisations incorporelles | 11 664 |
Immobilisations corporelles | 1 268 |
Autres actifs | 13 827 |
Comptes de régularisation | 38 189 |
Total de l'actif | 2 295 851 |
Passif | Montant |
Dettes envers les établissements de crédit | 5 509 |
Opérations avec la clientèle | 1 644 890 |
Autres passifs | 71 013 |
Comptes de régularisation | 244 155 |
Provisions pour risques et charges | 3 602 |
Dettes subordonnées | 69 237 |
Capitaux propres hors FRBG | 257 444 |
Capital souscrit | 328 252 |
Primes d'émission | 207 376 |
Réserves | 13 437 |
Report à nouveau | - 291 621 |
Total du passif | 2 295 851 |
Hors bilan | Montant |
Engagements données : | |
Engagements de financement : | |
Engagements en faveur de la clientèle | 259 042 |
Engagements de garantie : | |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit | 3 054 |
06547
Société en commandite simple au capital de 328 252 158 €.
Siège social : 52, avenue des Champs Pierreux, 92000 Nanterre.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Situation au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 7 918 |
Créances sur les établissements de crédit | 2 713 |
Opérations avec la clientèle | 91 878 |
Parts dans les entreprises liées | 2 |
Crédit-bail et location avec Option d'achat | 928 758 |
Location simple | 1 184 505 |
Immobilisations incorporelles | 12 073 |
Immobilisations corporelles | 1 381 |
Autres actifs | 12 821 |
Comptes de régularisation | 39 416 |
Total de l'actif | 2 281 465 |
Passif | Montant |
Dettes envers les établissements de crédit | 13 416 |
Opérations avec la clientèle | 1 715 971 |
Autres passifs | 80 089 |
Comptes de régularisation | 209 473 |
Provisions pour risques et charges | 4 620 |
Capitaux propres hors FRBG (+/-) | 257 896 |
Capital souscrit | 328 252 |
Primes d'émission | 207 376 |
Réserves | 13 437 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement | 451 |
Report à nouveau | - 291 621 |
Total du passif | 2 281 465 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement : | |
Engagements en faveur de la clientèle | 288 169 |
Engagements de garantie : | |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit | 3 466 |
97146
Société en commandite simple au capital de 328 252 158 .
Siège social : 52, avenue des Champs Pierreux, 92000 Nanterre.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 8 460 |
Créances sur les établissements de crédit | 5 167 |
Opérations avec la clientèle | 98 343 |
Parts dans les entreprises liées | 2 |
Crédit-bail et location avec option dachat | 873 814 |
Location simple | 1 147 465 |
Immobilisations incorporelles | 12 511 |
Immobilisations corporelles | 1 454 |
Autres actifs | 12 916 |
Comptes de régularisation | 33 807 |
Total de lactif | 2 193 939 |
Passif | Montant |
Dettes envers les établissements de crédit | 12 200 |
Opérations avec la clientèle | 1 681 392 |
Autres passifs | 79 591 |
Comptes de régularisation | 153 969 |
Provisions pour risques et charges | 8 891 |
Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux (+/) | 257 896 |
Capital souscrit | 328 252 |
Primes d émission | 207 376 |
Réserves | 13 437 |
Provisions réglementées et subventions dinvestissement | 451 |
Report à nouveau | 291 621 |
Total du passif | 2 193 939 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement : |
|
Engagements en faveur de la clientèle | 278 836 |
Engagements de garantie : |
|
Engagements dordre détablissements de crédit | 2 418 |
Société en commandite simple au capital de 328 252 158 .
Siège social : 52, avenue des Champs Pierreux, 92000 Nanterre.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.
Actif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 7 625 | 7 943 |
Effets publics et valeurs assimilées | ||
Créances sur les établissements de crédit | 554 | 1 977 |
Opérations avec la clientèle | 100 257 | 86 962 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | ||
Actions et autres titres à revenu variable | ||
Participations et autres titres détenus à long terme | 2 | |
Parts dans les entreprises liées | 2 | 2 |
Crédit-bail et location avec option dachat | 840 609 | 795 628 |
Location simple | 1 123 287 | 954 795 |
Immobilisations incorporelles | 12 927 | 3 868 |
Immobilisations corporelles | 1 323 | 978 |
Capital souscrit non versé | ||
Actions propres | ||
Autres actifs | 30 207 | 5 592 |
Comptes de régularisation | 32 762 | 26 481 |
Total de lactif | 2 149 555 | 1 884 228 |
Passif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Banques centrales, C.C.P. | 2 | |
Dettes envers les établissements de crédit | 39 226 | 21 047 |
Opérations avec la clientèle | 1 650 119 | 1 537 796 |
Dettes représentées par un titre | ||
Autres passifs | 93 801 | 59 286 |
Comptes de régularisation | 104 461 | 93 162 |
Provisions pour risques et charges | 4 052 | 3 326 |
Dettes subordonnées | ||
Fonds pour risques bancaires généraux | ||
Capitaux propres hors FRBG | 257 896 | 169 609 |
Capital souscrit | 328 252 | 94 237 |
Primes démission | 207 376 | 207 376 |
Réserves | 13 437 | 13 437 |
Ecarts de réévaluation | ||
Provisions réglementées et subventions dinvestissement | 451 | 549 |
Report à nouveau | 145 989 | 46 013 |
Résultat de lexercice | 145 632 | 99 977 |
Total du passif | 2 149 555 | 1 884 228 |
Hors bilan | 31/12/04 | 31/12/03 |
Engagements donnés : | ||
Engagements de financement | 265 062 | 208 016 |
Engagements de garantie | 2 539 | 3 179 |
Engagements sur titres | ||
Engagements reçus : | ||
Engagements de financement | ||
Engagements de garantie | ||
Engagements sur titres |
31/12/04 | 31/12/03 | |
Intérêts et produits assimilés | 4 806 | 6 921 |
Intérêts et charges assimilées | 65 165 | 75 816 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées | 482 816 | 460 264 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées | 480 709 | 448 769 |
Produits sur opérations de location simple | 688 810 | 579 127 |
Charges sur opérations de location simple | 681 685 | 544 511 |
Revenus des titres à revenu variable | ||
Commissions (produits) | 572 | 695 |
Commissions (charges) | 9 978 | 9 471 |
Autres produits dexploitation bancaire | 22 427 | 22 163 |
Autres charges dexploitation bancaire | 11 247 | 10 419 |
Produit net bancaire | 49 352 | 19 816 |
Charges générales dexploitation | 79 380 | 69 514 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles | 2 347 | 6 738 |
Résultat brut dexploitation | 131 079 | 96 068 |
Coût du risque | 14 631 | 4 003 |
Résultat dexploitation | 145 710 | 100 071 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés | 1 | 185 |
Résultat courant avant impôt | 145 711 | 99 886 |
Résultat exceptionnel | ||
Impôt sur les bénéfices | 19 | 91 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées | 97 | |
Résultat net de lexercice | 145 632 | 99 977 |
Lassemblée générale décide daffecter la perte de lexercice
sélevant à 145 631 731 en totalité au compte « Report à nouveau » qui sera
ainsi déficitaire de 291 620 682 .
Le 30 novembre 2004, General Electric Capital S.A.S. a fait apport
de sa filiale GE Capital BFS (anciennement dénommée Canon Finance France) à GE
Capital Equipement Finance.
A cette même date, GE Capital Equipement Finance a fusionné avec GE
Capital BFS. Cette fusion est rétroactive dun point de vue comptable et fiscal
au 1er juin 2004.
Les comptes annuels de lexercice clos le 31 décembre 2004 ont été
établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux
établissements de crédit.
Par ailleurs, le règlement CRC 2002-10 relatif à lamortissement et
à la dépréciation des actifs, modifié par un projet de règlement approuvé par
le Comité durgence du CNC du 5 décembre 2003 relatif à la date et aux
conséquences de la première application des nouvelles dispositions, a été en
conséquence rendu dapplication obligatoire à compter du 1er janvier
2005. Dans le cadre de lapplication des mesures transitoires prévues par le
règlement, la société na pas opté pour une mise en uvre anticipée de la
méthode de comptabilisation par composants. Par ailleurs, la société nayant
pas matière à provisionner les dépenses représentatives de programmes
pluriannuels de gros entretiens ou de grandes révisions, le règlement est sans
incidence sur les états financiers.
Aucun changement de méthode comptable nest intervenu en 2004.
Opérations de crédit-bail et de location simple. Propriétaire des
matériels quelle donne en crédit-bail et en location simple, la société
financière les inscrit en immobilisations, à lactif de son bilan, pour le coût
dacquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou
linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et
réglementaires, à compter du premier jour du mois deffet de la location ; la
durée damortissement retenue est la durée normale dutilisation des biens
concernés.
Pour les biens en cours de location, amortissables fiscalement en
dégressif, lamortissement pratiqué à la clôture dun exercice est égal à
lamortissement linéaire cumulé, augmenté dun complément damortissement égal
à une quote-part de la fourchette comprise entre le minimum (cumul linéaire) et
le maximum (cumul dégressif). Pour les immobilisations contentieuses,
amortissables en dégressif, lamortissement maximal est pratiqué.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque
dirrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès
lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur
nette comptable.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des
compléments damortissement de lexercice et figurent à ce titre dans les
charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location
simple au débit du compte de résultat.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre,
ces opérations sont enregistrées pour la même valeur dimmobilisation ; la
dépréciation financière se substitue à la dépréciation comptable, cette
dépréciation financière étant calculée sur la durée du contrat de location,
durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé.
Il existe différentes méthodes de calcul des amortissements
financiers, la méthode retenue par GE Capital Equipement Finance étant la
méthode dite ITE décalé (Intérêts à terme échu décalé).
Lamortissement financier peut être défini comme la part du loyer
affectée à la reconstitution du capital initialement engagé, après rémunération
à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
Le capital engagé correspond à linvestissement réalisé,
cest-à-dire au prix dacquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué
figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple, à lactif du
bilan. Le décalage qui existe entre lamortissement comptable, constaté dans
les comptes sociaux et lamortissement financier, constaté dans la comptabilité
financière, constitue la réserve latente. Cette réserve nest pas constatée
dans les comptes sociaux.
Immobilisations à usage de lentreprise. Les immobilisations
corporelles et incorporelles sont comptabilisées à lactif du bilan, soit à
leur coût dacquisition, soit à leur prix de revient interne, si ces
immobilisations sont produites par la société.
Les amortissements sont calculés sur la durée dutilisation estimée
des différentes catégories dimmobilisations selon les méthodes linéaire et
dégressive. Les immobilisations incorporelles développées par la société pour
son propre usage sont amorties au moment de leur en mise en production et pour
la durée estimée dutilisation ; un amortissement exceptionnel peut être
constaté en cas de variation de la durée estimée initialement.
Créances. Les loyers sont constatés en comptabilité à la date
déchéance. En outre, les fractions courues non échues (facturation terme échu)
et échues non courues (facturation terme à échoir) de loyers non mensuels sont
respectivement provisionnées et extournées des produits de loyers afin de
rattacher les produits à lexercice concerné.
Les créances douteuses et les litiges en gestion contentieuse font
lobjet de provisions pour dépréciation en tenant compte des différentes
situations juridiques possibles.
Les clients à risques, débiteurs dune échéance impayée à plus de
trois mois, font lobjet dun déclassement automatique en clients douteux et
dune procédure de dépréciation et de provision.
Les intérêts sur clients douteux ayant un impayé de plus de
180 jours sont totalement provisionnés ;
La règle de contagion sapplique pour les dossiers en procédure
collective.
Etalement des coûts dacquisitions. Les coûts dacquisition des
contrats sont étalés sur leur durée afin de mieux apprécier la marge sur la
production.
Dans le compte de résultat publiable, les coûts différés de
lexercice apparaissent en « Autres produits dexploitation non bancaire »,
tandis que lamortissement des coûts tous exercices confondus figure en
« Autres charges dexploitation non bancaire ». Les coûts différés figurent à
lactif du bilan en « Compte de régularisation actif ».
Immobilisations incorporelles. Au cours de lexercice, il a été
comptabilisé une immobilisation incorporelle résultant dun accord commercial
signé avec Canon France S.A., pour une durée de 5 ans renouvelable.
Cet actif est amorti linéairement sur une durée de 15 années. Cette
durée a été arrêtée sur la base dune analyse réalisée par GECEF de contrats
comparables et, pour la plupart, en vigueur à ce jour.
Note 1. Capitaux propres. Lévolution des capitaux propres au cours de l'exercice 2004 est la suivante (en milliers d'euros) :
31/12/04 | 31/12/03 | |
Capitaux propres après affectation du résultat de lexercice précédent | 169 609 | 128 710 |
Augmentation de capital et primes | 234 015 | 140 000 |
Fusion Burobail | 876 | |
Reprise provision pour investissement | 97 | |
Résultat de lexercice | 145 632 | 99 977 |
Capitaux propres au bilan de clôture après résultat de lexercice | 257 895 | 169 609 |
Note 2. Evolution de lactif immobilisé :
A) Opérations de crédit-bail et de location :
(En milliers deuros) | Activité de crédit-bail | Activité de location simple | Total |
Immobilisations brutes au 1er janvier 2004 | 1 597 324 | 1 920 093 | 3 517 417 |
Apport GE Capital BFS (*) | 48 670 | 332 282 | 380 952 |
Acquisitions de lexercice | 492 067 | 581 859 | 1 073 926 |
Sorties de lexercice | 391 469 | 488 097 | 879 566 |
Valeur brute des immobilisations à la clôture | 1 746 591 | 2 346 137 | 4 092 728 |
Amortissements au 1er janvier 2004 | 811 191 | 983 511 | 1 794 702 |
Apport GE Capital BFS (**) | 21 126 | 142 390 | 163 516 |
Amortissements de lexercice | 410 721 | 516 258 | 926 979 |
Reprises damortissements de lexercice | 325 869 | 397 573 | 723 442 |
Amortissements à la clôture | 917 169 | 1 244 586 | 2 161 755 |
Provision matériel | 14 908 | 19 912 | 34 820 |
Immobilisations nettes | 814 514 | 1 081 639 | 1 896 153 |
Immobilisations en cours | 11 713 | 16 700 | 28 413 |
Valeur nette des immobilisations à la clôture | 826 227 | 1 098 339 | 1 924 566 |
Créances rattachées brutes | 22 976 | 43 040 | 66 016 |
Provisions au 31 décembre 2004 | 8 594 | 18 091 | 26 686 |
Créances rattachées nettes | 14 382 | 24 949 | 39 330 |
Total | 840 609 | 1 123 287 | 1 963 896 |
(*) Montant au 31 décembre 2004 non réparti entre les acquisitions et les cessions faute dinformation disponible à la date darrêté des comptes. | |||
(**) Montant au 31 décembre 2004 non réparti entre les dotations et les reprises faute dinformation disponible à la date darrêté des comptes. |
B) Immobilisations à usage de lentreprise : Les variations intervenues au cours de lexercice sanalysent comme suit (en milliers deuros) :
Valeurs brutes | Apport Canon | 31/12/03 | Acquisitions | Cessions | 31/12/04 |
Immobilisations corporelles | 724 | 8 189 | 927 | 113 | 9 727 |
Immobilisations en cours | |||||
Immobilisations incorporelles | 1 183 | 26 382 | 10 531 | 38 096 | |
Total | 1 907 | 34 571 | 11 458 | 113 | 47 823 |
Amortissements et provisions | Apport Canon | 31/12/03 | Dotations | Transferts + Reprises | 31/12/04 |
Immobilisations corporelles | 587 | 7 210 | 787 | 180 | 8 404 |
Immobilisations incorporelles | 1 093 | 22 515 | 1 561 | 25 169 | |
Total | 1 680 | 29 725 | 2 348 | 180 | 33 573 |
Valeurs nettes | 227 | 4 846 | 14 250 |
Note 3. Inventaire des titres de participation et parts dans les entreprises liées (en euros) :
Libelle des titres | Nombre total de titres au capital | % capital détenu | Nombre de titres détenus | Nominal | Valeur dachat totale |
Etablissements de crédit : | |||||
Camufi | 1 | 1 524 | 1 524 | ||
Sofaris | 732 | ||||
Divers | 181 | ||||
Total général | 2 437 |
Note 4. Créances - Dettes. Létat des échéances des créances et des dettes à la clôture est résumé ci-après (en milliers deuros) :
Créances | Montant brut 2004 | A 3 mois au plus | De 3 mois à 1 an | De 1 an | A plus de 5 ans | Indéterminé |
Sur établissements de crédit | 8 179 | 8 179 | ||||
Sur la clientèle | 100 257 | 5 780 | 16 752 | 75 297 | 2 428 | |
Total des créances | 108 436 | 13 959 | 16 752 | 75 297 | 2 428 |
Dettes | Montant brut 2004 | A 3 mois au plus | De 3 mois à 1 an au plus | De 1 an à 5 ans | A plus de 5 ans | Indéterminé |
Envers établissements de crédit | 39 226 | 36 534 | 1 593 | 1 099 | ||
Emprunts subordonnés | ||||||
Envers la clientèle | 1 650 119 | 195 684 | 409 171 | 1 033 264 | 12 000 | |
Total des dettes | 1 689 345 | 232 218 | 410 764 | 1 034 363 | 12 000 |
Note 5. Soldes avec les entreprises liées. Les opérations suivantes ont été réalisées avec des entreprises liées ou avec lesquelles existe un lien de participation de plus de 50 % (en milliers deuros) :
Créances | Entreprises liées |
Sur les établissements de crédit | 319 |
Sur la clientèle | 21 025 |
Total | 21 344 |
Dettes | Entreprises liées |
Envers les établissements de crédit | |
Envers la clientèle | 1 608 362 |
Subordonnées | |
Total | 1 608 362 |
Hors bilan | Entreprises liées |
Engagements donnés : | |
Engagements dordre détablissements de crédit | |
Engagements dordre de la clientèle | |
Engagements reçus : | |
Engagements reçus détablissements de crédit | |
Total |
Note 6. Créances et dettes rattachées. Les différents postes du bilan incluent les intérêts courus non échus suivants (en milliers deuros) :
Postes du bilan | Intérêts courus à recevoir | Intérêts courus à payer |
Créances sur les établissements de crédit | ||
Créances sur la clientèle | ||
Total | ||
Dettes envers les établissements de crédit | 112 | |
Dettes envers la clientèle | 27 133 | |
Dettes subordonnées | ||
Total | 27 244 |
Note 7. Autres actifs et passifs. Le détail de ces postes est le suivant (en milliers deuros) :
Actif | 2004 | 2003 |
Etat crédit T.V.A. | 16 045 | |
T.V.A. déductible sur factures et factures à recevoir | 6 697 | 673 |
Créances non liées à lactivité | 459 | 120 |
Etat acompte impôt société | 162 | 201 |
Dépôt et cautionnements versés | 320 | 293 |
Divers | 5 731 | 2 539 |
Syndication | 793 | 1 766 |
Total | 30 207 | 5 592 |
Passif | 2004 | 2003 |
Fournisseurs et effets à payer liés à lactivité | 39 462 | 35 024 |
Fournisseurs autres | 785 | 749 |
T.V.A. collectée sur factures et sur factures à établir | 6 240 | |
Impôts société | ||
Organismes fiscaux, sociaux, personnel | 8 174 | 6 834 |
Dépôts de garantie reçus des clients | 29 661 | 15 163 |
Divers | 9 478 | 1 488 |
Liquidation C.G.M.C.B. | 28 | |
Total | 93 801 | 59 286 |
Note 8. Comptes de régularisation. Le détail de ces postes est le suivant (en milliers deuros) :
Actif | 2004 | 2003 |
Compte de liaison client banque | 8 573 | 5 865 |
Charges constatées davance | 544 | 13 |
Produits à recevoir | 5 713 | 1 832 |
Coût dacquisition à répartir | 17 710 | 16 525 |
Divers | 222 | 2 246 |
Total | 32 762 | 26 481 |
Passif | 2004 | 2003 |
Produits perçus davance sur loyers | 69 116 | 57 752 |
Charges à payer diverses | 14 669 | 24 310 |
Compte de liaison fournisseur | 20 076 | 10 384 |
Divers | 600 | 716 |
Total | 104 461 | 93 162 |
Note 9. Détail des provisions :
Principales provisions déduites de lactif :
(En milliers deuros) | Au 31/12/03 | Apport GE Capital BFS | Dotation | Reprise | Au 31/12/04 |
Dépréciation des créances sur la clientèle | 1 519 | 1 914 | 747 | 2 687 | |
Dépréciation des débiteurs divers | |||||
Dépréciation des comptes débiteurs de la clientèle | 24 518 | 7 015 | 1 376 | 6 224 | 26 685 |
Risques sur la clientèle | 31 930 | 3 972 | 37 468 | 37 483 | 35 888 |
Total général provisions actif | 57 967 | 10 988 | 40 758 | 44 454 | 65 260 |
Provisions pour risques et charges inscrites au passif :
(En milliers deuros) | Au 31/12/03 | Dotation | Reprise | Au 31/12/04 |
Divers Exploitation non bancaire...... | 3 326 | 1 278 | 551 | 4 053 |
Provision réglementée | 549 | 97 | 451 | |
Total général provisions passif | 3 875 | 1 278 | 649 | 4 504 |
Les provisions inscrites au bilan au 31 décembre 2004 sont destinées
à couvrir les risques principaux suivants :
Des pertes latentes sur les matériels non loués ou loués à des
clients à risques (en contentieux ou douteux) ou à des clients dont la
probabilité de défaillance est jugée élevée et significative, présentant un
solde de provisions en fin dexercice de 35 888 milliers deuros.
Note 10. Engagements hors bilan. Engagements irrévocables de
crédit-bail donnés à la clientèle pour 265 062 milliers deuros.
Engagement de garantie donné à des établissements de crédit pour
valeur résiduelle dossiers syndiqués pour 2 539 milliers deuros.
Par ailleurs, GE Capital Equipement Finance a réalisé les opérations
suivantes non mentionnées dans le hors bilan déclarable et publiable :
Engagements de financement reçus de GE Capital pour
373 584 milliers deuros.
Note 11. Frais de personnel :
(En milliers deuros) | Exercice 2004 | Exercice 2003 |
Charges de personnel : | ||
Salaires et traitements | 26 706 | 25 664 |
Charges sociales : | ||
Charges de retraite | 2 397 | 4 678 |
Autres charges sociales | 11 401 | 8 094 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel | 889 | 789 |
Provisions liées au personnel | 276 | 2 845 |
Participation des salariés | ||
Total | 41 670 | 36 380 |
Effectif réel au 31 décembre 2004 :
Exercice | Employés | Assimilés Cadres | Cadres | Total |
2004 | 122 | 31 | 325 | 478 |
2003 | 134 | 8 | 303 | 445 |
2002 | 102 | 33 | 310 | 445 |
Note 12. Produits et charges exceptionnels :
(En milliers deuros) | 2004 | 2003 |
Produits exceptionnels | 97 | |
Charges exceptionnelles et sur exercices antérieurs | ||
Résultat | 97 |
Note 13. Résultat financier. Le passage du résultat comptable au résultat financier se détermine comme suit :
(En milliers deuros) | 2004 | 2003 |
Résultat net comptable | 145 632 | 99 977 |
Dotations nettes de reprise aux provisions financières | 7 719 | 4 344 |
Excédent des amortissements comptables par rapport aux amortissements financiers | 166 273 | 118 428 |
Dotations ou reprises aux provisions pour pertes latentes financières du matériel | ||
Dotations nettes de reprises aux provisions comptables | 291 | 8 468 |
Impôts sur les bénéfices / forfaitaire annuel | ||
Résultat financier | 12 631 | 5 639 |
Il contribue à lévolution suivante de la réserve latente, nette de provisions :
(En milliers deuros) | 2004 | 2003 |
Au début de lexercice | 232 136 | 126 520 |
Apport GE Capital BFS | 1 937 | |
Variation nette de lexercice | 158 263 | 105 616 |
A la fin de lexercice | 392 336 | 232 136 |
Cette réserve latente est constituée par lécart entre :
(En milliers deuros) | 2004 | 2003 |
Opérations de crédit-bail et de location au 31 décembre 2004 : | ||
Valeur nette comptable des immobilisations louées | 1 930 582 | 1 720 754 |
Provision comptable | 34 820 | 31 138 |
Encours financier brut | 2 335 864 | 1 960 484 |
Provisions financières | 47 766 | 38 732 |
Réserve latente | 392 336 | 232 136 |
Exercice | Capital | Prime démission | Réserves | Report à nouveau | Résultat | Total des capitaux propres | Nombre dactions/parts sociales existantes | Quote-part | Dividende net attribué à chaque action/part sociale
|
2003 : | |||||||||
Solde 2002 | 56 999 | 103 737 | 13 437 | 19 974 | 65 987 | 128 160 | 4 384 515 | ||
Affectation du résultat 2002 | 65 987 | 65 987 | |||||||
Augmentation de capital | 37 238 | 102 762 | 2 864 492 | ||||||
Fusion Burobail | 877 | ||||||||
Résultat de lexercice | 99 977 | ||||||||
Capitaux propres avant affectation | 94 237 | 207 376 | 13 437 | 46 013 | 99 977 | 169 060 | 7 249 007 | ||
2004 : | |||||||||
Solde 2003 | 94 237 | 207 376 | 13 437 | 46 013 | 99 977 | 169 060 | 7 249 007 | ||
Affectation du résultat 2003 | 99 977 | 99 977 | |||||||
Augmentation de capital | 234 015 | 18 001 159 | |||||||
Résultat de lexercice | 145 632 | ||||||||
Capitaux propres avant affectation | 328 252 | 207 376 | 13 437 | 145 990 | 145 632 | 257 443 | 25 250 166 | ||
(*) Valeur nominale de laction/part sociale : 13 . (**) Toutes les actions/parts sociales sont nominatives et aucun droit particulier nest attaché à ces actions/parts sociales. |
Note 15. Identité des sociétés déclarantes. GE Capital
Equipement Finance est consolidée dans les livres de General Electric Capital
S.A.S. (Tour Europlaza - La Défense 4-20, avenue André Prothin, 92063 Paris-La
Défense Cedex).
(En euros) | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 |
1. Capital en fin dexercice : | |||||
Capital social | 328 252 158 | 94 237 091 | 56 998 695 | 56 998 695 | 56 146 860 |
Nombre dactions ordinaires/parts sociales | 25 250 166 | 7 249 007 | 4 384 515 | 4 384 515 | 4 384 515 |
2. Opérations et résultat de lexercice : | |||||
Chiffre daffaires hors taxes (loyers) | 967 321 040 | 868 352 673 | 847 263 049 | 806 736 165 | 712 718 190 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions | 828 798 042 | 722 158 213 | 680 501 320 | 644 741 172 | 583 070 289 |
Impôt sur les bénéfices | 707 333 | ||||
Participation des salariés due au titre de lexercice | |||||
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions | 145 631 731 | 99 976 434 | 65 987 266 | 34 038 577 | 15 873 732 |
Dividende distribué | |||||
3. Résultat par action/part sociale : | |||||
Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions | 32,82 | 99,62 | 155,21 | 147,05 | 132,98 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotation aux amortissements et provisions | 5,76 | 13,79 | 15,05 | 7,76 | 3,62 |
Dividende attribué à chaque action/part sociale (net) | |||||
4. Personnel : | |||||
Effectif moyen des salariés employés | 448 | 443 | 457 | 474 | 522 |
Montant de la masse salariale de lexercice (DADS) | 23 994 427 | 23 446 043 | 22 538 661 | 22 797 124 | 22 906 596 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de lexercice (sécurité sociale uvres sociales, ) | 13 798 118 | 12 772 300 | 12 531 521 | 14 893 412 | 11 100 153 |
1. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre
audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes
requièrent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance
raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas danomalies
significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments
probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste
également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations
significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier leur
présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base
raisonnable à lopinion exprimée ci après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles
et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image
fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.
2. Justification des appréciations. En application des
dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les
éléments suivants :
Règles et principes comptables : Dans le cadre de notre
appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous
avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées dans
lannexe ainsi que des informations fournies dans les notes de lannexe.
La note 13 de lannexe présente le retraitement des comptes sils
avaient été établis selon la comptabilité financière, faisant apparaître la
réserve latente.
Estimations comptables : Votre société constitue des provisions
pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes 2.A et 9 de
lannexe). Elle a également comptabilisé au cours de lexercice 2004 un actif
incorporel relatif à laccord commercial signé sur lexercice avec Canon France
S.A. pour une durée de 5 ans renouvelables (méthodes comptables et note 2.B de
lannexe). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons
examiné dune part le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de
crédit, à lappréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture
par des provisions spécifiques et dautre part, les conditions et probabilités
de renouvellement de cet accord commercial.
Les appréciations ainsi portées sinscrivent dans le cadre de notre
démarche daudit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc
contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de
ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également
procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux
vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous navons pas dobservation à formuler sur la sincérité et la
concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport
de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation
financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses
informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été
communiquées dans le rapport de la gérance.
Paris-La Défense et Neuilly sur Seine, le
12 mai 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : valéry foussé, Associé ; | Moore Stephens SYC, Pour SYC S.A. : serge yablonsky, Associé. |
Le rapport de gestion de la gérance est tenu à la disposition du
public au siège social : 52, avenue des Champs Pierreux, 92000
Nanterre.
Société en commandite simple au capital de 328 252 158 .
Siège social : 52, avenue des Champs-Pierreux, 92000 Nanterre.
352 862 346 R.C.S. Nanterre.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 7 625 |
Créances sur les établissements de crédit | 554 |
Opérations avec la clientèle | 100 257 |
Parts dans les entreprises liées | 2 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | 840 609 |
Location simple | 1 123 287 |
Immobilisations incorporelles | 12 927 |
Immobilisations corporelles | 1 323 |
Autres actifs | 30 207 |
Comptes de régularisation | 32 762 |
Total de l'actif | 2 149 555 |
Passif | Montant |
Dettes envers les établissements de crédit | 39 226 |
Opérations avec la clientèle | 1 650 119 |
Autres passifs | 93 801 |
Comptes de régularisation | 41 170 |
Provisions pour risques et charges | 4 052 |
Capitaux propres hors FRBG (+ /) | 403 527 |
Capital souscrit versé | 328 252 |
Primes d'émission | 207 376 |
Réserves | 13 437 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement | 451 |
Report à nouveau | 145 989 |
Total du passif | 2 149 555 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement : | |
Engagements en faveur de la clientèle | 265 062 |
Engagements de garantie : | |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit | 2 539 |