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de Lunel

CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE

Entreprise
Informations de l'établissement :
Date de création : 03/11/2000
Dénomination usuelle : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
Siège de l'unité légale : oui
Siret : 43378673800016 / Siren : 433786738 / NIC : 00016
N° de TVA : FR 78 433786738
Effectif en 2021 : 500 à 999 salariés
Date du dernier traitement de l'établissement dans le répertoire Sirene : 30/11/2023
   
Activité détaillée de l'établissement : (NAFRev2)
Section K : ACTIVITÉS FINANCIÈRES ET D’ASSURANCE
Cette section comprend les activités des services financiers, y compris les activités d’assurance, de réassurance et des caisses de retraite, ainsi que les services financiers de soutien.
Cette section comprend également les activités de détention d’actifs telles que les activités des sociétés holding et des fonds de placement et autres instruments financiers.
64 : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Cette division comprend les activités de collecte et de redistribution de fonds à des fins autres que le financement de la sécurité sociale obligatoire ou des caisses d’assurance ou de retraite. Les dispositions institutionnelles nationales jouent un rôle important dans le classement interne à cette division.
64.1 : Intermédiation monétaire
Ce groupe comprend la collecte de fonds sous la forme de dépôts transférables, c’est-à-dire des fonds fixes en termes monétaires obtenus au jour le jour, qui proviennent, en dehors des banques centrales, de sources non financières.
64.19 : Autres intermédiations monétaires
64.19Z : Autres intermédiations monétaires
Cette sous-classe comprend :
- la réception de dépôts et/ou de proches substituts de dépôts et l’octroi de crédits ou le prêt de fonds. L’octroi de crédit peut prendre différentes formes (prêts, hypothèques, cartes de crédit, etc.). Ces activités sont généralement effectuées par des institutions monétaires autres que les banques centrales, comme les : • établissements bancaires • caisses d’épargne • caisses de crédit mutuel

Cette sous-classe comprend aussi :
- les activités de virements postaux et des caisses d’épargne postales
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées recevant des dépôts
- les activités se rattachant à l’émission et au paiement de mandats

Cette sous-classe ne comprend pas :
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées ne recevant pas de dépôts (cf. 64.92Z)
- les activités de traitement et de règlement des transactions effectuées par carte de crédit (cf. 66.19B) Produits associés : 64.19.11, 64.19.12, 64.19.21, 64.19.22, 64.19.23, 64.19.24, 64.19.25, 64.19.26, 64.19.29, 64.19.30
Coordonnées de l'établissement :
CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET…
Adresse :
CITE DE L AGRICULTURE
Chemin DE LA BRETEQUE

76230 BOIS-GUILLAUME
Historique de l'établissement :
11/06/2020 : dénomination usuelle
Dénomination usuelle : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
25/12/2001 : activité principale, caractère employeur
Activité principale : Banques mutualistes (NAF1993 : 65.1D)
Caractère employeur : Oui
Liens de succession de l'établissement :
20/04/2001 : Succession
Prédécesseur : CAISSE REGIONALE CREDIT AGRICOLE MUTUEL
Continuité économique
Accords d'entreprise :
29/09/2022 : Avenant n°1 à l’Accord sur un régime de prévoyance décès et invalidité signé le 15 décembre 2021
Origine : ACCO
Nature : AVENANT
Numéro : T07622008747
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 10/11/2022
Date de dépôt : 08/11/2022
Date du texte : 29/09/2022
Date d'effet : 01/01/2023
Date de fin : 31/12/2023
Date de diffusion : 14/11/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 112 - Prévoyance collective, autre que santé maladie

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
22/09/2022 : Avenant n°2 à l'accord relatif à la parentalité signé le 9 décembre 2020
Origine : ACCO
Nature : AVENANT
Numéro : T07622008746
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 09/11/2022
Date de dépôt : 08/11/2022
Date du texte : 22/09/2022
Date d'effet : 22/09/2022
Date de fin : 31/12/2023
Date de diffusion : 14/11/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
29/06/2022 : Un Accord sur les conditions de travail et mesures exceptionnelles de rémunération 2022
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622008300
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 21/10/2022
Date de dépôt : 03/08/2022
Date du texte : 29/06/2022
Date d'effet : 01/07/2022
Date de fin : 31/12/2022
Date de diffusion : 06/02/2023
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 043 - Evolution des primes
  • 064 - Pénibilité du travail (1% pénibilité, prévention, compensation/réparation)

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
29/06/2022 : Accord sur le remboursement des frais professionnels
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622008301
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 23/08/2022
Date de dépôt : 03/08/2022
Date du texte : 29/06/2022
Date d'effet : 01/07/2022
Date de fin : 30/06/2023
Date de diffusion : 06/02/2023
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
29/04/2022 : Accord sur les rémunérations 2022
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622007881
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 07/06/2022
Date de dépôt : 03/06/2022
Date du texte : 29/04/2022
Date d'effet : 01/01/2022
Date de fin : 31/12/2022
Date de diffusion : 25/07/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte non intégral

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 041 - Evolution des salaires (augmentation, gel, diminution)
  • 043 - Evolution des primes

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
21/04/2022 : Accord sur les conditions bancaires aux salariés
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622007840
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 03/06/2022
Date de dépôt : 31/05/2022
Date du texte : 21/04/2022
Date d'effet : 01/04/2022
Date de fin : 31/03/2026
Date de diffusion : 06/06/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
31/03/2022 : Accord relatif à la mixité et l'égalité professionnelle entre les femmes et les hommes et la qualité de vie au travail
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622007623
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 25/04/2022
Date de dépôt : 20/04/2022
Date du texte : 31/03/2022
Date d'effet : 01/01/2022
Date de fin : 31/12/2025
Date de diffusion : 02/05/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 081 - Egalité salariale F/H
  • 082 - Non discrimination - Diversité
  • 083 - Autres dispositions Egalité professionnelle
  • 084 - QVT, conciliation vie personnelle/vie professionnelle
  • 101 - Formation professionnelle

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
11/02/2022 : Accord relatif à la Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels (GEPP)
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622007347
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 03/06/2022
Date de dépôt : 14/03/2022
Date du texte : 11/02/2022
Date d'effet : 01/01/2022
Date de fin : 31/12/2024
Date de diffusion : 06/06/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 071 - GPEC
  • 074 - Mobilité (géographique, professionnelle - promotions)
  • 101 - Formation professionnelle
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
15/12/2021 : Accord sur un régime de prévoyance santé décès et invalidité
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07622007220
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 11/04/2022
Date de dépôt : 16/02/2022
Date du texte : 15/12/2021
Date d'effet : 01/01/2022
Date de fin : 31/12/2022
Date de diffusion : 18/04/2022
Convention collective : Convention collective nationale des caisses régionales du crédit agricole (7501)
Texte conforme à la version intégrale : texte non intégral

Raison sociale de l'entreprise : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Siret : 43378673800016
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 112 - Prévoyance collective, autre que santé maladie

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 2 - CFTC
  • 3 - CFDT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
Informations de l'unité légale :
Date de création : 03/11/2000
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
Catégorie juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Catégorie d'entreprise en 2021 : grande entreprise
Caractère employeur : Non
Effectif en 2021 : 2 000 à 4 999 salariés
Economie sociale et solidaire : Oui
Liste des établissements :
CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE - Bois-Guillaume (siège)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE - Bois-GuillaumeCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - ÉvreuxCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - ÉvreuxCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le TréportCREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE ET CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE - Mont-Saint-AignanCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - IsneauvilleCREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE - ÉvreuxCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bois-GuillaumeCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Mont-Saint-AignanCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - ÉvreuxCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - RouenCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Grand-CouronneCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - ÉvreuxCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - IsneauvilleCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Saint-MarcelCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Montreuil-l'ArgilléCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Saint-André-de-l'EureCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Évreux (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Pacy-sur-EureCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Petit-QuevillyCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - RouenCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - DieppeCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - 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GravignyCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Val-de-Reuil (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - CanteleuCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Notre-Dame-de-BondevilleCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bihorel (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Sotteville-lès-RouenCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bois-GuillaumeCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - DieppeCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - DieppeCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - ÉvreuxCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - AumaleCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - LieureyCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - RouenCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Conches-en-OucheCAISSE REGIONALE DE CREDIT A - Le HavreCAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Havre (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Évreux (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Évreux (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Isneauville (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Évreux (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Rugles (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bois-Guillaume (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Havre (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Havre (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Havre (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Gournay-en-Bray (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bois-Guillaume (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Évreux (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Val-de-Reuil (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bois-Guillaume (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bois-Guillaume (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Bihorel (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Gonfreville-l'Orcher (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Mont-Saint-Aignan (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Tourville-la-Rivière (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Havre (fermé)CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE - Le Havre (fermé)
Marques françaises :
07/04/2015 : Gestion Conseillée de Normandie
N° national/d'enregistrement : 4171423
Date de dépôt : 07/04/2015
Lieu de dépôt : I.N.P.I. - ÎLE DE FRANCE
Statut : Demande totalement rejetée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; services d'abonnement à des services de télécommunication pour les tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; reproduction de documents ; bureaux de placement ; portage salarial ; gestion de fichiers informatiques ; optimisation du trafic pour les sites Web ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; locations d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; relations publiques ; audits d'entreprises (analyses commerciales) ; services d'intermédiation commerciale (conciergerie) ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; service bancaires en ligne ; affaires immobilières ; services de caisses de prévoyance ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie Seine, Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 433786738
Adresse :
Cité de l'Agriculture, Chemin de la Bretèque
76230 BOIS-GUILLAUME
FR

Déposant 2 : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie, Société Coopérative à Capital Variable
Numéro de SIREN : 478834930
Adresse :
15 Esplanade Brillaud de Laujardière
14000 CAEN
FR

Mandataire 1 : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie Seine, M. Bimont Jean
Adresse :
Cité de l'Agriculture, Chemin de la Bretèque
76230 BOIS-GUILLAUME
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Rejet total
Référence associée à l'événement : 679630
Date de demande : 12/09/2016
N° de BOPI : 2016-41
Date du BOPI : 14/10/2016

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2015-18
Date du BOPI : 30/04/2015

12/01/2001 : NORMANDIE-SEINE
N° national/d'enregistrement : 3076341
Date de dépôt : 12/01/2001
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 12/01/2031
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Ephéméride, agendas (ces articles étant en papier), journaux, livres, prospectus, publications, répertoires. Aide à la direction des affaires, conseil en organisation et direction des affaires, consultation professionnelle d'affaires, étude de marché, expertises en affaires. Affaires bancaires, affaires financières, affaires monétaires, agences de crédit, services de cartes de débit, opérations de change, vérification des chèques, émission de chèques de voyages, dépôts en coffres-forts, conseil en matière financière, dépôt de valeurs, services de financement, constitution de fonds, placement de fonds, investissement de capitaux, opérations financières, opérations monétaires, parrainage financier, transactions financières, transferts électroniques de fonds, services de banque à distance, émission de chèques, location de bureaux. Communication par terminaux d'ordinateurs, messagerie électronique. Organisation de voyages, réservation de places de voyage. Organisation et conduite de colloques, conférences, congrès, séminaires, symposiums, concernant des manifestations sportives et culturelles, réservation de places de spectacle.
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 39
  • N° de la classe : 41

Déposant 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE, Société Civile de Coopérative à Capital et Personnel variable
Numéro de SIREN : 433786738

Mandataire 1 : FIDAL, SELAS, Mme LEMARCHAND Nadège

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-07
Date du BOPI : 16/02/2001

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2001-24

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2458952
Date de demande : 04/01/2011
N° de BOPI : 2011-08
Date du BOPI : 25/02/2011

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2763678
Date de demande : 03/11/2020
N° de BOPI : 2021-02
Date du BOPI : 15/01/2021

Publications au Bodacc :
24/05/2023 : Modifications générales

Annonce N°3295
NOJO : 007608MYG356757
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : BOURGUIGNON Karine, Marie ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
28/04/2023 : Modifications générales

Annonce N°1316
NOJO : 007608MYG355563
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
29/11/2022 : Modifications générales

Annonce N°2647
NOJO : 007608MYG348501
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : JIANOUX Emmanuelle Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
13/05/2022 : Modifications générales

Annonce N°1307
NOJO : 007608MYG336889
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : COUPE Sabrina, Gisèle, Camille ; Administrateur : CORNILLE-DUTREMEE Anne, Paule, Georgette ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : GALASSO Françoise, Jackie, Gisèle ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
15/04/2021 : Modifications générales

Annonce N°3302
NOJO : 007608MYG314613
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : CALLENS Denis, Joseph ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Administrateur : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : GALASSO Françoise, Jackie, Gisèle ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
16/10/2020 : Modifications générales

Annonce N°1435
NOJO : 007608MYG303762
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration, l'activité.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc Robert Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde ; Administrateur : CALLENS Denis, Joseph ; Administrateur : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine ; Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique André Georges ; Administrateur : BAUDROIT Béatrice, Angèle, Françoise ; Administrateur : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement : GALASSO Françoise, Jackie, Gisèle ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit
30/07/2020 : Jugement de clôture

Annonce N°3458
NOJO : 002020072400086
Déposée au TRIBUNAL JUDICIAIRE DE ROUEN (76)
Identifiant client : 2020072400086

Jugement de clôture du 2020-07-16
Nature : Jugement de clôture pour insuffisance d'actif
Complément :
Jugement prononçant la clôture de la procédure pour insuffisance d’actif. N° RG : 19/00030

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : SCI LES HAUTS DE CANIEL
Forme juridique : SCI
29/09/2019 : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)

Annonce N°937
NOJO : 000000760169399
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE DIEPPE (76)
Catégorie de vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
Date de commencement d'activité : 02/08/2019
Publication légale : Paris Normandie, le 12/08/2019
Oppositions : en l'étude de Maître Rodolphe GARDE, notaire associé, 29 rue Charles de Gaulle 80220 Gamaches - Opposition 10 jours à compter de la présente insertion au bodacc.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital variable

Précédent propriétaire :
Numéro d'identification : RCS Dieppe 478 878 689
Dénomination : MCEL
09/08/2019 : Modifications générales

Annonce N°1134
NOJO : 000007608287028
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul ; Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS ; Administrateur : CALLENS Denis, Joseph ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges ; Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette né(e) HAYS ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène né(e) BROERS ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde né(e) LEPICARD ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : PriceWaterhouseCoopers Audit (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KMPG (SA)
06/08/2019 : Extrait de jugement

Annonce N°3496
NOJO : 002019072600026
Déposée au TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE DE ROUEN (76)
Identifiant client : 2019072600026

Extrait de jugement du 2019-07-18
Nature : Autre jugement et ordonnance
Complément :
jugement de désignation des organes de la procédure après arrêt cour d’appel. Les déclarations de créances sont à déposer dans les deux mois suivant la présente publication auprès du mandataire judiciaire : PASCUAL, 10, rue de la Poterne , BP 663, 76008 Rouen. N° RG : 19/00030.

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : S.C.I. LES HAUTS DE CANIEL
Forme juridique : SCI
20/06/2018 : Modifications générales

Annonce N°1851
NOJO : 000007608264432
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul ; Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS ; Vice-président : CALLENS Denis, Joseph ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges ; Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette né(e) HAYS ; Administrateur : GENET Ludivine, Maria, Hélène né(e) BROERS ; Administrateur : GAMBU Arnaud, Christophe, Didier ; Administrateur : MICHEL Fabienne, Brigitte, Raymonde né(e) LEPICARD ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
28/07/2017 : Modifications générales

Annonce N°2297
NOJO : 000007608249301
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel ; Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul ; Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS ; Vice-président : CALLENS Denis, Joseph ; Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre ; Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe ; Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges ; Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER ; Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri ; Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT ; Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François ; Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL ; Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André ; Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène ; Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe ; Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul ; Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette ; Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER ; Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER ; Administrateur : GAVELLE Patricia, Lucette, Mauricette né(e) HAYS ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
07/06/2016 : Modifications générales

Annonce N°2063
NOJO : BXB16155003077X
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Administrateur : BRAUN Eve, Julie né(e) ROCHER Administrateur : CLUZEL Aurélie, Denise, Hélène né(e) LEMERCIER Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
03/04/2016 : Modifications générales

Annonce N°2839
NOJO : BXB16090000046X
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Directeur général : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
29/12/2015 : Modifications générales

Annonce N°1475
NOJO : BXB15356000233L
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Directeur général : JARDIN Michèle, Marie, Geneviève Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
12/06/2015 : Modifications générales

Annonce N°1067
NOJO : BXB15156000789K
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Administrateur : HEMMEN Valérie, Laurette Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
05/06/2014 : Modifications générales

Annonce N°2206
NOJO : BXB14148001172M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Administrateur : HERON Anne, Simone, Céline né(e) AUDELAN Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS II (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KMPG (SA)
08/09/2013 : Modifications générales

Annonce N°726
NOJO : BXB13247000570M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur le nom commercial

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE et CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital variable
10/07/2013 : Modifications générales

Annonce N°3319
NOJO : BXB13184001303A
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital variable

Administration :
Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Vice-président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes titulaire : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
10/07/2013 : Modifications générales

Annonce N°3321
NOJO : BXB13184001305E
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital variable

Administration :
Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Vice-président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Vice-président : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Administrateur : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène Administrateur : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe Administrateur : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (SAS) Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS II (SAS)
19/06/2012 : Modifications générales

Annonce N°1733
NOJO : BXB121640004919
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital variable

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Administrateur : VERMEULEN Chantal, Marthe, Juliette né(e) GICQUEL Administrateur : BENARD Gabriel, Louis, André Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
23/08/2011 : Modifications générales

Annonce N°1534
NOJO : BXB11229000121H
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital et personnel variable

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Administrateur : DUBUFRESNIL Isabelle, Marie, Danièle né(e) DECULTOT Administrateur : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul Administrateur : SAADI Régis, Slimane, François Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
28/07/2010 : Modifications générales

Annonce N°1794
NOJO : BXB102020020571
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital et personnel variable

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric, Guy, Michel Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère Administrateur : MARIE Dominique, Françoise né(e) GARNIER Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène Administrateur : DELACROIX François, Marie, Gaston Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph Administrateur : CALLENS Denis, Joseph Administrateur : DUFOUR Noël, Roland, Philippe Administrateur : DAVID Dominique, André, Georges Administrateur : JADART Danielle, Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD Administrateur : LEFEBVRE Jean-Claude, Fernand, Raoul Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine, Françoise né(e) LE VERDIER Administrateur : CAVILLON Régis, Sylvain, Henri Administrateur : DAVOUST Pierre, Henri, Jacques Administrateur : LEROY Jean-Marc, Robert, Marcel Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG Commissaire aux comptes titulaire : KPMG Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy
15/10/2009 : Autre achat, apport, attribution

Annonce N°665
NOJO : BXA09281000632T
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE DIEPPE (76)
Catégorie de vente : Autre achat, apport, attribution
Date de commencement d'activité : 13/05/2009
Publication légale : Les Informations Dieppoises, le 21/07/2009
Oppositions : au siège de l'agence cédée et la correspondance au siège de la SELARL Denise DECAUX et Bernard GALPIN 3, Mail Pélissier 76100 Rouen

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société civile coopérative à capital et personnel variable

Etablissement complémentaire :
Activité : Agence de banque et de courtage d'assurance
Origine des fonds : acquis par achat au prix stipulé de 150000 Euros.

Adresse :
6 rue des Bouchers
76220 Gournay-en-Bray

Précédent propriétaire :
Numéro d'identification : RCS Amiens 487 625 436
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL BRIE PICARDIE

Précédent exploitant :
Numéro d'identification : RCS Amiens 487 625 436
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL BRIE PICARDIE
26/06/2009 : Modifications générales

Annonce N°1799
NOJO : BXB081730043368
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric Guy Michel.
Président : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul.
Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel.
Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS.
Vice-Président : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE.
Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André.
Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère.
Administrateur : MARIE Dominique, Françoise né(e) GARNIER.
Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph.
Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène.
Administrateur : DELACROIX François, Marie, Gaston.
Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph.
Administrateur : CALLENS Denis Joseph.
Administrateur : COURVOISIER François Gerard Louis.
Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe.
Administrateur : DAVID Dominique André Georges.
Administrateur : JADART Danielle Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD.
Administrateur : LEFEBVRE Jean-Claude Fernand Raoul.
Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine Françoise né(e) LE VERDIER.
Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri.
Administrateur : DAVOUST Pierre Henri Jacques.
Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG.
Commissaire aux comptes titulaire : KPMG.
Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick.
Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy.

29/05/2008 : Modifications générales

Annonce N°2801
NOJO : BXB08145001570Q
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE ROUEN (76)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Rouen 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Administration :
Directeur général : THOMAS Frédéric Guy MichelPrésident : LETHROSNE Philippe, Henri, Raoul.
Vice-Président : LHEUREUX Pascal, François, Michel.
Vice-Président : TREZEUX Jean-Pierre, Léopold.
Vice-Président : LILLINI Catherine, Andrée, Germaine né(e) BOURGEOIS.
Administrateur : AVRIL Jean-Pierre, Paul, André.
Administrateur : BAFFARD Charles, Henri, Silvère.
Administrateur : MARIE Dominique, Françoise né(e) GARNIER.
Administrateur : LOUE Dominique, François, Charles.
Administrateur : GUESDON Alain, Jules, Joseph.
Administrateur : LEVASSEUR Léon, Gerard, Eugène.
Administrateur : DELACROIX François, Marie, Gaston.
Administrateur : GOUMENT Georges, Charles, André, Jean.
Administrateur : BATAILLE Christian, Norbert, Raoul.
Administrateur : DELIVET Michel, Gaston, Joseph.
Administrateur : TOPSENT Françoise, Marguerite, Jeanne né(e) HUE.
Administrateur : LEROY Bruno, Michel, Jean-Marie.
Administrateur : CALLENS Denis Joseph.
Administrateur : COURVOISIER François Gerard Louis.
Administrateur : DUFOUR Noël Roland Philippe.
Administrateur : DAVID Dominique André Georges.
Administrateur : JADART Danielle Régine né(e) DETOURNAY-GEROLD.
Administrateur : LEFEBVRE Jean-Claude Fernand Raoul.
Administrateur : DE WITASSE-THEZY Catherine Françoise né(e) LE VERDIER.
Administrateur : CAVILLON Régis Sylvain Henri.
Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG.
Commissaire aux comptes titulaire : KPMG.
Commissaire aux comptes suppléant : GOUNELLE Patrick.
Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Remy.

28/03/2008 : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)

Annonce N°199
NOJO : BXA080880012492
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE D'EVREUX (27)
Catégorie de vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
Date d'immatriculation : 09/11/2001
Date de commencement d'activité : 20/04/2001
Publication légale : paris normandie, le 25/01/2008
Oppositions : au siège du fonds de commerce dont les éléments subsistants sont vendus en informant le cabinet VANDEWALLE 41 pl. du Gal de Gaulle 76000 ROUEN

Siège social hors du ressort du greffe :
Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 300.000,00 EUR

Adresse :
cité de l'Agriculture
chemin de la Bretèque
76230 Bois-Guillaume

Numéro d'identification : RCS Evreux 433 786 738
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE
Forme juridique : Société coopérative à capital variable

Adresse :
cité de l'Agriculture
chemin de la Bretèque
76230 Bois-Guillaume

Précédent propriétaire :
Numéro d'identification : RCS Evreux 378 096 762
Dénomination : AU PARADIS

Précédent exploitant :
Numéro d'identification : RCS Evreux 378 096 762
Dénomination : AU PARADIS
Historique de l'unité légale :
24/03/2022 : économie sociale et solidaire, caractère employeur
Economie sociale et solidaire : OuiCaractère employeur : Non
01/01/2016 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
10/10/2014 : économie sociale et solidaire, caractère employeur
Economie sociale et solidaire : OuiCaractère employeur : Non
28/03/2013 : dénomination
Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
25/12/2001 : activité principale
Activité principale : Banques mutualistes (NAF1993 : 65.1D)
01/01/2001 : dénomination
Dénomination : CAISSE REGION CREDIT AGRIC MUTUEL NORMAN
Représentants légaux :
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : LHEUREUX Pascal, François, Michel
Né le 08/01/1962 à Dieppe (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président

Adresse :
88 Route de Cany
76740 La Chapelle-sur-Dun
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : NEIS (BOURGUIGNON) Karine, Marie
Né le 11/11/1968 à Metz (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
Ferme du Ménil
57590 Prévocourt
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : CAVILLON Régis Sylvain Henri
Né le 05/02/1961 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
70 Allée de la Porte des Champs
Le Bosc Roger en Roumois
27670 Bosroumois
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : DECULTOT (DUBUFRESNIL) Isabelle, Marie, Danièle
Né le 27/08/1962 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
316 les Mazies
76550 Aubermesnil-Beaumais
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : BENARD Gabriel, Louis, André
Né le 19/04/1973 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
243 bis Hameau de Miquetot
76540 Angerville-la-Martel
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul
Né le 28/07/1971 à Bernay (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
la Cheminette
27270 Chamblac
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : HEMMEN Valérie, Laurette
Né le 24/08/1964 à Enghien-les-Bains (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
24 Rue Pierre Brossolette
76680 Saint-Saëns
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : LEMERCIER (CLUZEL) Aurélie, Denise, Hélène
Né le 22/11/1974 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
77 Route des Argillières
Fourmetot
27500 Le Perrey
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : HAYS (GAVELLE) Patricia, Lucette, Mauricette
Né le 15/07/1964 à Vernon (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
17 Rue Taurin Cahagne
27630 Heubécourt-Haricourt
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : BROERS (GENET) Ludivine, Maria, Hélène
Né le 04/08/1974 à Bernay (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
8 Rue de la Vastine
27300 Boissy-Lamberville
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : LEPICARD (MICHEL) Fabienne, Brigitte, Raymonde
Né le 08/10/1966 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
121 Rue du Parc
76640 Sainte-Marguerite-sur-Fauville
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : FEIBEL (COUPE) Sabrina, Gisèle, Camille
Né le 17/09/1982 à Saint-Cyr-l'École (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
50 Ruelle du Port au Gué
27340 Criquebeuf-sur-Seine
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : DUTREMEE (CORNILLE-DUTREMEE) Anne, Paule, Georgette
Né le 01/09/1981 à Dreux (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
10 Rue de Normandie
27320 Saint-Germain-sur-Avre
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : DUFOUR Noël Roland Philippe
Né le 06/12/1971 à Déville-lès-Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
71 Rue de L'Église
76560 Boudeville
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : BAYER (BAUDROIT) Béatrice, Angèle, Françoise
Né le 05/03/1971 à Dinan (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
126 Rue de la Motte
76140 Le Petit-Quevilly
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard
Né le 14/07/1980 à Évreux (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
3 Rue du Four à Pain
27000 Évreux
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier
Né le 10/07/1968 à Sainte-Adresse (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
26 Rue Albert Copieux
76620 Le Havre
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Physique

Nom : ISNARD (JIANOUX) Emmanuelle Anne
Né le 19/12/1964 à Antibes (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement

Adresse :
1 Rue Joachim du Bellay
27000 Évreux
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Morale

Nom : KMPG
Siren : 775726417
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
Tour Eqho
2 Avenue Gambetta
92066 Paris La Défense Cedex
FRANCE
22/05/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Personne Morale

Nom : PriceWaterhouseCoopers Audit
Siren : 672006483
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
63 Rue de Villiers
92008 Nanterre Cedex
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : LHEUREUX Pascal, François, Michel
Né le 08/01/1962 à Dieppe (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président

Adresse :
88 Route de Cany
76740 La Chapelle-sur-Dun
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre
Né le 30/08/1967 à Clichy (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
2 Quai de la Pêcherie
69001 Lyon 1er Arrondissement
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : CAVILLON Régis Sylvain Henri
Né le 05/02/1961 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
70 Allée de la Porte des Champs
Le Bosc Roger en Roumois
27670 Bosroumois
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : DECULTOT (DUBUFRESNIL) Isabelle, Marie, Danièle
Né le 27/08/1962 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
316 les Mazies
76550 Aubermesnil-Beaumais
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : BENARD Gabriel, Louis, André
Né le 19/04/1973 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
243 bis Hameau de Miquetot
76540 Angerville-la-Martel
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul
Né le 28/07/1971 à Bernay (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
la Cheminette
27270 Chamblac
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : HEMMEN Valérie, Laurette
Né le 24/08/1964 à Enghien-les-Bains (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
24 Rue Pierre Brossolette
76680 Saint-Saëns
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : LEMERCIER (CLUZEL) Aurélie, Denise, Hélène
Né le 22/11/1974 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
77 Route des Argillières
Fourmetot
27500 Le Perrey
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : HAYS (GAVELLE) Patricia, Lucette, Mauricette
Né le 15/07/1964 à Vernon (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
17 Rue Taurin Cahagne
27630 Heubécourt-Haricourt
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : BROERS (GENET) Ludivine, Maria, Hélène
Né le 04/08/1974 à Bernay (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
8 Rue de la Vastine
27300 Boissy-Lamberville
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : LEPICARD (MICHEL) Fabienne, Brigitte, Raymonde
Né le 08/10/1966 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
121 Rue du Parc
76640 Sainte-Marguerite-sur-Fauville
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : FEIBEL (COUPE) Sabrina, Gisèle, Camille
Né le 17/09/1982 à Saint-Cyr-l'École (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
50 Ruelle du Port au Gué
27340 Criquebeuf-sur-Seine
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : DUTREMEE (CORNILLE-DUTREMEE) Anne, Paule, Georgette
Né le 01/09/1981 à Dreux (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
10 Rue de Normandie
27320 Saint-Germain-sur-Avre
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : DUFOUR Noël Roland Philippe
Né le 06/12/1971 à Déville-lès-Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
71 Rue de L'Église
76560 Boudeville
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : BAYER (BAUDROIT) Béatrice, Angèle, Françoise
Né le 05/03/1971 à Dinan (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
126 Rue de la Motte
76140 Le Petit-Quevilly
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : LANCELIN Gilles, Bertrand, Bernard
Né le 14/07/1980 à Évreux (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
3 Rue du Four à Pain
27000 Évreux
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : HASPOT Fabrice, Marc, Olivier
Né le 10/07/1968 à Sainte-Adresse (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
26 Rue Albert Copieux
76620 Le Havre
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Physique

Nom : ISNARD (JIANOUX) Emmanuelle Anne
Né le 19/12/1964 à Antibes (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel l'établissement

Adresse :
1 Rue Joachim du Bellay
27000 Évreux
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Morale

Nom : KMPG
Siren : 775726417
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
Tour Eqho
2 Avenue Gambetta
92066 Paris La Défense Cedex
FRANCE
26/04/2023 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Personne Morale

Nom : PriceWaterhouseCoopers Audit
Siren : 672006483
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
63 Rue de Villiers
92008 Nanterre Cedex
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : LHEUREUX Pascal, François, Michel
Né le 08/01/1962 à DIEPPE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président

Adresse :
88 route de Cany
76740 La chapelle-sur-Dun
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : CALLENS Denis, Joseph
Né le 21/06/1956 à GISORS (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
11 RUE DE LA REINE BLANCHE
BUS ST REMY
27630 Vexin-sur-Epte
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : BOURGEOIS (LILLINI) Catherine, Andrée, Germaine
Né le 26/01/1958 à DEVILLE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
266 route du Havre
Hameau Saint-Paul
76480 Duclair
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : MAURICE Jean-Louis, Léon, Paul
Né le 07/07/1954 à Claville (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président

Adresse :
Domaine de l'Hermitage
27180 Claville
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : DENIS Nicolas, Michel, Alexandre
Né le 30/08/1967 à Clichy (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
2 Quai de la Pêcherie
69001 Lyon 01
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : DUFOUR Noël Roland Philippe
Né le 06/12/1971 à DEVILLE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
71 RUE DE L'EGLISE
76560 BOUDEVILLE
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : DAVID Dominique André Georges
Né le 12/06/1955 à YVETOT (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
5 avenue Herriot
Caudebec en Caux
76490 Rives-en-Seine
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : LE VERDIER (DE WITASSE-THEZY) Catherine Françoise
Né le 09/10/1952 à DENESTANVILLE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
3 ROUTE DU BOUT L'ABBE
76590 BERTREVILLE ST OUEN
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : CAVILLON Régis Sylvain Henri
Né le 05/02/1961 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
70 allée de la Porte des Champs
Le Bosc Roger en Roumois
27670 BOSROUMOIS
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : LEROY Jean-Marc Robert Marcel
Né le 05/07/1960 à Evreux (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
14 rue des Oiseaux
27110 Marbeuf
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : DECULTOT (DUBUFRESNIL) Isabelle, Marie, Danièle
Né le 27/08/1962 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
316 les Mazies
76550 Aubermesnil-Beaumais
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : SAADI Régis, Slimane, François
Né le 23/12/1955 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
8 impasse Saint-Michel
76600 Le havre
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : GICQUEL (VERMEULEN) Chantal, Marthe, Juliette
Né le 08/03/1961 à Les (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
85 rue de la Maison Rouge
Sainte-Marguerite-de-l'autel
27160 Lesme (Le)
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : BENARD Gabriel, Louis, André
Né le 19/04/1973 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
243 bis hameau de Miquetot
76540 Angerville-la-Martel
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : PELLERIN Anne, Madeleine, Aliette, Hélène
Né le 12/08/1956 à Evreux (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
18 rue de la Baronnerie
27400 Heudreville-sur-Eure
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : SYNAEVE Christophe, Cyrille, Adolphe
Né le 26/03/1972 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
4 rue du Bosc aux Oiseaux
27910 Perruel
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : CHAMPION Mathieu, René, Jean-Paul
Né le 28/07/1971 à Bernay (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
la Cheminette
27270 Chamblac
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : AUDELAN (HERON) Anne, Simone, Céline
Né le 29/09/1967 à Chartres (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
Triernon Numéro 1
27220 Coudres
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : HEMMEN Valérie, Laurette
Né le 24/08/1964 à Enghien-les-Bains (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
24 rue Pierre Brossolette
76680 Saint-Saëns
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : ROCHER (BRAUN) Eve, Julie
Né le 01/12/1971 à Rouen (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
51 rue de Verdun
76230 Bois Guillaume
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Physique

Nom : LEMERCIER (CLUZEL) Aurélie, Denise, Hélène
Né le 22/11/1974 à Fécamp (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
77 route des Argillières
27500 Fourmetot
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Morale

Nom : ERNST & YOUNG AUDIT
Siren : 344366315
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
1 - 2 place des Saisons
Paris-la-défense
92400 Courbevoie
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Morale

Nom : PICARLE ET ASSOCIES
Siren : 410105894
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
1 - 2 place des Saisons
92400 Paris la Défense 1
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Morale

Nom : KPMG AUDIT FS II
Siren : 512802539
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
3 Cours du Triangle
Immeuble le Palatin
92939 Puteaux
FRANCE
30/03/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Personne Morale

Nom : KMPG
Siren : 775726417
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
3 Cours du Triangle
Immeuble le Palatin
92939 Paris la Défense Cédex
FRANCE
Dépôts des actes :
30/03/2023 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
30/03/2023 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
30/03/2023 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
30/03/2023 : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
30/03/2023 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
30/03/2023 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
30/03/2023 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
30/03/2023 : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3010 déposé le 26/04/2023
Etat : Déposé
24/02/2023 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3637 déposé le 22/05/2023
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
23/09/2022 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°8738 déposé le 25/11/2022
Etat : Déposé
Décision : Changement de fondé de pouvoir
23/09/2022 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°8738 déposé le 25/11/2022
Etat : Déposé
Décision : Changement de fondé de pouvoir
24/03/2022 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3577 déposé le 11/05/2022
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/03/2022 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3577 déposé le 11/05/2022
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/03/2021 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
26/03/2021 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil d'administration
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
25/03/2021 : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
25/03/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
25/03/2021 : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2972 déposé le 13/04/2021
Etat : Déposé
11/06/2020 : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Extension de l'objet social
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
11/06/2020 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureauNomination de personne ayant le pouvoir d'engager la société
11/06/2020 : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Extension de l'objet social
11/06/2020 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
11/06/2020 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°7775 déposé le 13/10/2020
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureauNomination de personne ayant le pouvoir d'engager la société
29/03/2019 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°8853 déposé le 05/08/2019
Etat : Déposé
Décision : élection vice président
29/03/2019 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°8853 déposé le 05/08/2019
Etat : Déposé
Décision : élection vice président
28/03/2019 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°8853 déposé le 05/08/2019
Etat : Déposé
Décision : renouvellement adminstrateur et nomination commissaire aux comptes
28/03/2019 : Extrait de procès-verbal
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°8853 déposé le 05/08/2019
Etat : Déposé
Décision : renouvellement adminstrateur et nomination commissaire aux comptes
22/03/2018 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°9093 déposé le 13/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
22/03/2018 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°9093 déposé le 13/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
22/03/2018 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°9093 déposé le 13/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
22/03/2018 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°9093 déposé le 13/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/03/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
24/03/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
24/03/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
24/03/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
23/03/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/03/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
23/03/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/03/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°4234 déposé le 21/07/2017
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
25/03/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
25/03/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
25/03/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
23/03/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/03/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
23/03/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/03/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
23/03/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/03/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3040 déposé le 31/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
22/01/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1796 déposé le 22/03/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
22/01/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1796 déposé le 22/03/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
22/01/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1796 déposé le 22/03/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
08/12/2015 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°6667 déposé le 14/12/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
08/12/2015 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°6667 déposé le 14/12/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
08/12/2015 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°6667 déposé le 14/12/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
27/03/2015 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureau du conseil
27/03/2015 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureau du conseil
27/03/2015 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureau du conseil
24/03/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/03/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
24/03/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/03/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
24/03/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/03/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2944 déposé le 02/06/2015
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de président
26/03/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-présidents
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de président
26/03/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-présidents
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
26/03/2014 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
26/03/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de président
26/03/2014 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2651 déposé le 21/05/2014
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-présidents
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de vice-président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de vice-président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président
29/03/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de vice-président
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
28/03/2013 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
30/03/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
30/03/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de membres du bureau du conseil
30/03/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
30/03/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de membres du bureau du conseil
30/03/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
30/03/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de membres du bureau du conseil
29/03/2012 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) - Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
29/03/2012 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) -Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
29/03/2012 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2794 déposé le 31/05/2012
Etat : Déposé
Décision : Rectification du texte de la seconde résolution de l'assemblée du 27 mars 2003 (ci-annexée) -Constat d'évolution du capital social au 31 décembre 2002.
01/04/2011 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3777 déposé le 09/08/2011
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureau du conseil
01/04/2011 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3777 déposé le 09/08/2011
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureau du conseil
01/04/2011 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3777 déposé le 09/08/2011
Etat : Déposé
Décision : Election des membres du bureau du conseil
29/03/2011 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3777 déposé le 09/08/2011
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
29/03/2011 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3777 déposé le 09/08/2011
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
29/03/2011 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3777 déposé le 09/08/2011
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
02/04/2010 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3144 déposé le 15/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Election du Président et des Vice-Présidents
02/04/2010 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3144 déposé le 15/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Election du Président et des Vice-Présidents
02/04/2010 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3144 déposé le 15/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Election du Président et des Vice-Présidents
25/03/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3144 déposé le 15/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/03/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3144 déposé le 15/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/03/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3144 déposé le 15/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/03/2009 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2501 déposé le 16/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/03/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2501 déposé le 16/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Election du Président et désignation des membres du Bureau
25/03/2009 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2501 déposé le 16/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/03/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2501 déposé le 16/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Election du Président et désignation des membres du Bureau
25/03/2009 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2501 déposé le 16/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/03/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2501 déposé le 16/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Election du Président et désignation des membres du Bureau
26/03/2008 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement du mandat du président et des vices présidents
26/03/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
26/03/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement des mandats des administrateurs
26/03/2008 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement du mandat du président et des vices présidents
26/03/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
26/03/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement des mandats des administrateurs
26/03/2008 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement du mandat du président et des vices présidents
26/03/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
26/03/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2240 déposé le 16/05/2008
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement des mandats des administrateurs
29/03/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3109 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
29/03/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3109 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
29/03/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3109 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
29/03/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3109 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
29/03/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3109 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
29/03/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3109 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes suppléant
23/02/2007 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1706 déposé le 19/04/2007
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
23/02/2007 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1706 déposé le 19/04/2007
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
23/02/2007 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1706 déposé le 19/04/2007
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
03/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
03/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : RENOUVELLEMENT DE MANDATS D'ADMINISTRATEUR
03/05/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : CHANGEMENT DE PRESIDENT - NOMINATION DE VICE-PRESIDENTS
03/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
03/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : RENOUVELLEMENT DE MANDATS D'ADMINISTRATEUR
03/05/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : CHANGEMENT DE PRESIDENT - NOMINATION DE VICE-PRESIDENTS
03/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
03/05/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : RENOUVELLEMENT DE MANDATS D'ADMINISTRATEUR
03/05/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2488 déposé le 29/06/2006
Etat : Déposé
Décision : CHANGEMENT DE PRESIDENT - NOMINATION DE VICE-PRESIDENTS
24/03/2005 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3262 déposé le 14/09/2005
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
24/03/2005 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3262 déposé le 14/09/2005
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
24/03/2005 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3262 déposé le 14/09/2005
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
02/04/2004 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3124 déposé le 02/09/2005
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
02/04/2004 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3124 déposé le 02/09/2005
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
02/04/2004 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3124 déposé le 02/09/2005
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
25/04/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
25/04/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
25/04/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
28/03/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
28/03/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
28/03/2003 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
27/03/2003 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
27/03/2003 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
27/03/2003 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
28/03/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3440 déposé le 27/08/2002
Etat : Déposé
28/03/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°4534 déposé le 30/09/2011
Etat : Déposé
Décision : Constat d'évolution du capital social
28/03/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3440 déposé le 27/08/2002
Etat : Déposé
28/03/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°4534 déposé le 30/09/2011
Etat : Déposé
Décision : Constat d'évolution du capital social
28/03/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3440 déposé le 27/08/2002
Etat : Déposé
28/03/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°4534 déposé le 30/09/2011
Etat : Déposé
Décision : Constat d'évolution du capital social
22/03/2002 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
Décision : ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
22/03/2002 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
22/03/2002 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
12/03/2002 : Rapport du commissaire aux comptes
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°4534 déposé le 30/09/2011
Etat : Déposé
12/03/2002 : Rapport du commissaire aux comptes
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°4534 déposé le 30/09/2011
Etat : Déposé
12/03/2002 : Rapport du commissaire aux comptes
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°4534 déposé le 30/09/2011
Etat : Déposé
28/11/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
Décision : ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
28/11/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
28/11/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
20/04/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
20/04/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
20/04/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
16/03/2001 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1004 déposé le 19/03/2001
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE FUSION ENTRE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DEL'EURE - LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE
16/03/2001 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1004 déposé le 19/03/2001
Etat : Déposé
Décision : NORMANDIE (STES ABSORBEES) ET LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLEMUTUEL DE NORMANDIE SEINE (STE ABSORBANTE)
16/03/2001 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1004 déposé le 19/03/2001
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE FUSION ENTRE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DEL'EURE - LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE
16/03/2001 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1004 déposé le 19/03/2001
Etat : Déposé
Décision : NORMANDIE (STES ABSORBEES) ET LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLEMUTUEL DE NORMANDIE SEINE (STE ABSORBANTE)
16/03/2001 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1004 déposé le 19/03/2001
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE FUSION ENTRE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DEL'EURE - LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE
16/03/2001 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1004 déposé le 19/03/2001
Etat : Déposé
Décision : NORMANDIE (STES ABSORBEES) ET LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLEMUTUEL DE NORMANDIE SEINE (STE ABSORBANTE)
25/10/2000 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
Décision : Constitution
25/10/2000 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
25/10/2000 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
25/10/2000 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
Décision : Constitution
25/10/2000 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
25/10/2000 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
25/10/2000 : Acte sous seing privé
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
Décision : Constitution
25/10/2000 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
25/10/2000 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3809 déposé le 13/12/2000
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : TRAITE DE FUSION EN DATE DU 20/04/01 CONCERNANT LA FUSION ABSORPTION DE LACAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDIE ET DE LA
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE L'EURE (STES ABSORBEES) PAR LA CAISSEREGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE
N.C             : Déclaration de conformité
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : REALISATION DE LA FUSION
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
Décision : ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3440 déposé le 27/08/2002
Etat : Déposé
Décision : CHANGEMENT D'ADMINISTRATEUR
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : TRAITE DE FUSION EN DATE DU 20/04/01 CONCERNANT LA FUSION ABSORPTION DE LACAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDIE ET DE LA
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE L'EURE (STES ABSORBEES) PAR LA CAISSEREGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE
N.C             : Déclaration de conformité
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : REALISATION DE LA FUSION
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
Décision : ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3440 déposé le 27/08/2002
Etat : Déposé
Décision : CHANGEMENT D'ADMINISTRATEUR
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Dépôt : N°9093 déposé le 13/06/2018
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : TRAITE DE FUSION EN DATE DU 20/04/01 CONCERNANT LA FUSION ABSORPTION DE LACAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDIE ET DE LA
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DE L'EURE (STES ABSORBEES) PAR LA CAISSEREGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE
N.C             : Déclaration de conformité
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°1847 déposé le 07/06/2001
Etat : Déposé
Décision : REALISATION DE LA FUSION
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2023 déposé le 06/05/2002
Etat : Déposé
Décision : ANNULATION DE L'ARTICLE 6-5 DES STATUTS
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3440 déposé le 27/08/2002
Etat : Déposé
Décision : CHANGEMENT D'ADMINISTRATEUR
N.C             : Divers
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°2887 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°3111 déposé le 25/06/2013
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Dépôt : N°9093 déposé le 13/06/2018
Etat : Déposé
Etablissements :
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Siège et établissement principal

Adresse :
Cité de l'Agriculture
Chemin de la Bretèque
76230 Bois-Guillaume
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE et CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Toutes opérations de crédit de caution, de banque, de prises de participation, de finance, ainsi que toutes activités connexes, toutes opérations de courtage d'assurance, de commission, d'arbitrage, de services d'investissement. Transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
CQUIS PAR FUSIO - récédent exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Rue Maître Halley
76760 Yerville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 Rue du Général Giraud
76360 Barentin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre Commercial Mesnil-Roux
76360 Barentin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
100 Rue d'Uelzen
76520 Boos
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
118 Route de Forges
76750 Buchy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
39 Place Robert Gabel
76450 Cany-Barville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Rue de la Vicomte
76490 Rives-en-Seine
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
66 Rue Sadi Carnot
76160 Darnétal
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
284 Route de Dieppe
76250 Déville-lès-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
10 Rue de l'Hôtel de Ville
76560 Doudeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquisition par fusion sans opposition - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
360 Quai de la Libération
76480 Duclair
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
94 Rue Louis Pasteur
76740 Fontaine-le-Dun
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
108 Avenue des Provinces
76120 Le Grand-Quevilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
93B Rue du Madrillet
76800 Saint-Étienne-du-Rouvray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
650 Rue Raymond Bretèche
76580 Le Trait
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
17-21 Rue des Martyrs
76150 Maromme
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
80 Route de Paris
76240 Le Mesnil-Esnard
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2A Place des Coquets
76130 Mont-Saint-Aignan
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière, syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Place de la République
76710 Montville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Place de la République
76350 Oissel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 Rue Jean Maillard
76570 Pavilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1231 Rue Aristide Briand
76650 Petit-Couronne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
31 Rue Saint-Sever
76100 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1001 Place Saint-Marc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
103 Rue Jeanne d'Arc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 36
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
12 Avenue Pasteur
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 37
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
33 Grande Rue
76116 Ry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 38
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
38 Rue Lazare Carnot
76800 Saint-Étienne-du-Rouvray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 39
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
16 Quai d'Amont
76460 Saint-Valery-en-Caux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
36 Place de l'Hôtel de Ville
76300 Sotteville-lès-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 41
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
29 le Mail
76190 Yvetot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 43
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Rez-de-Chaussée-1er Etage-3ème Etage
37 Rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N.2 Rue Rollon)
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 45
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
338 Rue de la République
76230 Bois-Guillaume
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/05/2005
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 47
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 Place des Martyrs de la Résistance
76300 Sotteville-lès-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 19/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 48
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
40 Allée du Manoir
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 49
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
102 - 104 Route de Dieppe
76960 Notre-Dame-de-Bondeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/07/2007
Activité : Banque et courtage en assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 54
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
130 Rue de la République
76320 Caudebec-lès-Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 53
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
50 Rue des Martyrs
76500 Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
USION-ABSORPTIO - récédent exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 56
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
7 Allée Louise Michel
76320 Saint-Pierre-lès-Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 Rue du Président Allende
76380 Canteleu
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/12/2007
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 52
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1228 Route de Paris
76520 Franqueville-Saint-Pierre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/11/2009
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 59
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Rue Claudine Guérin
76140 Le Petit-Quevilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/10/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
(à l'Angle du N° 2 Rue Rollon), 2ème Étage Habitat Rouen
37 Rue Jeanne d'Arc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2012
Activité : Etude, analyse, réalisation de prêts immobiliers, étude de plans de financement personnalisé.
Origine du fonds : Création
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 62
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
4ème Étage-Banque Privée
37 Rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N.2 Rue Rollon)
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2009
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 64
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Pôle Pro Agri
37 Rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N°2 Rue Rollon)-2ème Étage
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 65
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Pôle Pro Agri
le Mail-2ème Etage
76190 Yvetot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/01/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 67
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre d'Affaires Entreprises Rouen
375 Contre Allée-Route de Neufchâtel-Immeuble Victoria
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 68
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre d'Affaires Développement Régional
375 Contre Allée-Route de Neufchâtel-Immeuble Victoria
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 69
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Banque d'Affaires
375 Contre Allée-Route de Neufchâtel-Immeuble Victoria
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
13 Route d'Houppeville
76130 Mont-Saint-Aignan
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 71
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
67 Rue Georges Clémenceau
76530 Grand-Couronne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/12/2016
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances, de courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 72
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Pôle Innovation-Cs 70800
Chemin de la Bretèque
76238 Bois-Guillaume Cedex
FRANCE
Enseigne : POLE INNOVATION
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/05/2018
Activité : Autres intermédiations monétaires.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
22/05/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 73
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023D00333
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
E Pôle Pro Agri-Extension 1a,
Chemin de la Breteque
Cité de l'Agriculture-Cs 70800
76238 Bois-Guillaume Cedex
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE
Enseigne : E POLE PRO AGRI
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 17/01/2022
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finance, de courtage en assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Siège et établissement principal

Adresse :
Cité de l'Agriculture
Chemin de la Bretèque
76230 Bois-Guillaume
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE et CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Toutes opérations de crédit de caution, de banque, de prises de participation, de finance, ainsi que toutes activités connexes, toutes opérations de courtage d'assurance, de commission, d'arbitrage, de services d'investissement. Transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
CQUIS PAR FUSIO - récédent exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Rue Maître Halley
76760 Yerville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 Rue du Général Giraud
76360 Barentin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre Commercial Mesnil-Roux
76360 Barentin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
100 Rue d'Uelzen
76520 Boos
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
118 Route de Forges
76750 Buchy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
39 Place Robert Gabel
76450 Cany-Barville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Rue de la Vicomte
76490 Rives-en-Seine
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
66 Rue Sadi Carnot
76160 Darnétal
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
284 Route de Dieppe
76250 Déville-lès-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
10 Rue de l'Hôtel de Ville
76560 Doudeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquisition par fusion sans opposition - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
360 Quai de la Libération
76480 Duclair
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
94 Rue Louis Pasteur
76740 Fontaine-le-Dun
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
108 Avenue des Provinces
76120 Le Grand-Quevilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
93B Rue du Madrillet
76800 Saint-Étienne-du-Rouvray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
650 Rue Raymond Bretèche
76580 Le Trait
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
17-21 Rue des Martyrs
76150 Maromme
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
80 Route de Paris
76240 Le Mesnil-Esnard
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2A Place des Coquets
76130 Mont-Saint-Aignan
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance. Transaction sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière, syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Place de la République
76710 Montville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Place de la République
76350 Oissel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 Rue Jean Maillard
76570 Pavilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1231 Rue Aristide Briand
76650 Petit-Couronne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
31 Rue Saint-Sever
76100 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1001 Place Saint-Marc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
103 Rue Jeanne d'Arc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 36
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
12 Avenue Pasteur
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 37
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
33 Grande Rue
76116 Ry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 38
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
38 Rue Lazare Carnot
76800 Saint-Étienne-du-Rouvray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 39
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
16 Quai d'Amont
76460 Saint-Valery-en-Caux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
36 Place de l'Hôtel de Ville
76300 Sotteville-lès-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 41
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
29 le Mail
76190 Yvetot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 43
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Rez-de-Chaussée-1er Etage-3ème Etage
37 Rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N.2 Rue Rollon)
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 45
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
338 Rue de la République
76230 Bois-Guillaume
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/05/2005
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 47
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 Place des Martyrs de la Résistance
76300 Sotteville-lès-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 19/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 48
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
40 Allée du Manoir
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 49
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
102 - 104 Route de Dieppe
76960 Notre-Dame-de-Bondeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/07/2007
Activité : Banque et courtage en assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 54
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
130 Rue de la République
76320 Caudebec-lès-Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 53
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
50 Rue des Martyrs
76500 Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
USION-ABSORPTIO - récédent exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 56
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
7 Allée Louise Michel
76320 Saint-Pierre-lès-Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 Rue du Président Allende
76380 Canteleu
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/12/2007
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 52
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1228 Route de Paris
76520 Franqueville-Saint-Pierre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/11/2009
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 59
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Rue Claudine Guérin
76140 Le Petit-Quevilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/10/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
(à l'Angle du N° 2 Rue Rollon), 2ème Étage Habitat Rouen
37 Rue Jeanne d'Arc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2012
Activité : Etude, analyse, réalisation de prêts immobiliers, étude de plans de financement personnalisé.
Origine du fonds : Création
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 62
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
4ème Étage-Banque Privée
37 Rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N.2 Rue Rollon)
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2009
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 64
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Pôle Pro Agri
37 Rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N°2 Rue Rollon)-2ème Étage
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 65
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Pôle Pro Agri
le Mail-2ème Etage
76190 Yvetot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/01/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 67
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre d'Affaires Entreprises Rouen
375 Contre Allée-Route de Neufchâtel-Immeuble Victoria
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 68
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre d'Affaires Développement Régional
375 Contre Allée-Route de Neufchâtel-Immeuble Victoria
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 69
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Banque d'Affaires
375 Contre Allée-Route de Neufchâtel-Immeuble Victoria
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
13 Route d'Houppeville
76130 Mont-Saint-Aignan
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 71
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
67 Rue Georges Clémenceau
76530 Grand-Couronne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/12/2016
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances, de courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 72
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Pôle Innovation-Cs 70800
Chemin de la Bretèque
76238 Bois-Guillaume Cedex
FRANCE
Enseigne : POLE INNOVATION
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/05/2018
Activité : Autres intermédiations monétaires.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/04/2023 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 73
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2023B00687
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
E Pôle Pro Agri-Extension 1a,
Chemin de la Breteque
Cité de l'Agriculture-Cs 70800
76238 Bois-Guillaume Cedex
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE
Enseigne : E POLE PRO AGRI
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 17/01/2022
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finance, de courtage en assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 Rue du Général Leclerc
27500 Pont-Audemer
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
97 Rue de Verdun
27210 Beuzeville
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
49 Rue Saint-Nicolas
27170 Beaumont-le-Roger
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
22 Rue du Château
Beaumesnil
27410 Mesnil-en-Ouche
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
USION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031) - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Grande Rue
Bourgtheroulde-Infreville
27520 Grand-Bourgtheroulde
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
405 Grande rue
27310 Bourg-Achard
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
pport fusion de la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031) - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 Place du Général de Gaulle
27260 Cormeilles
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
12 Rue Augustin Fresnel
27270 Broglie
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
pport fusion de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Eure (R.C.S N° 775 574 031) - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
15 Rue de la Soie
27800 Brionne
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Place du Cosnier
27300 Bernay
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Centre Commercial
Place Du Roumois
Le Bosc-Roger-en-Roumois
27670 Bosroumois
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
36 Rue de Bernay
27230 Thiberville
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
36 Rue Max Carpentier
27470 Serquigny
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
57 Rue Saint-Pierre
27290 Montfort-sur-Risle
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
37 Rue Grande
27390 Montreuil-l'Argillé
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 04/02/2014
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Grande Rue
La Barre-en-Ouche
27330 Mesnil-en-Ouche
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
7 Grande Rue
27560 Lieurey
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
19 Rue du Docteur Colignon
27350 Routot
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
16 Rue de l'Eglise
27450 Saint-Georges-du-Vièvre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Place du Cosnier
Ier étage, Pôle Pro Agri
27300 Bernay
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/08/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 Rue du Général Leclerc
1er Etage, Pôle Pro Agri
27500 Pont-Audemer
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/01/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 Place Félix Faure
76210 Bolbec
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Apport fusion
CQUIS PAR FUSIO - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
6 Place du Général Leclerc
76280 Criquetot-l'Esneval
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 Rue Prosper Brindejont
76790 Étretat
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
775 Rue Bernard Thélu
Fauville-en-Caux
76640 Terres-de-Caux
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
63 Et 65 rue Jacques Huet
76400 Fécamp
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
5 Place Godard des Vaux
76110 Goderville
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
221 Rue du 8 Mai 45
76610 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
73 Rue Gustave Brindeau
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
29 à 33 Avenue du Président René Coty
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Havre Sanvic - 2 à 4 rue Irène Joliot-curie
76620 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Havre Rond Point - 174 rue du Maréchal Joffre
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Centre Commercial Le Grand Cap
76086 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
usio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
56 Rue Bernardin De Saint-pierre
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
22 Rue de la République
76700 Harfleur
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
11 Place du Général de Gaulle
76170 Lillebonne
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
9 Rue René Coty
76290 Montivilliers
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
21 Centre Commercial de la Hêtraie
Notre Dame-de-Gravenchon
76330 Port-Jérôme-Sur-Seine
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
71 Rue Félix Faure
76930 Octeville-sur-Mer
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 Avenue du Général de Gaulle
76430 Saint-Romain-de-Colbosc
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
9 Rue Jules Crochemore
76540 Valmont
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 Place de la Liberté
76610 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 11/05/2004
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
217 Boulevard de Strasbourg
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/05/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
4 - 6 Rue du Général Mangin
76620 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
86 - 88 Rue du Président Wilson
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 05/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
181 Rue de Verdun
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 19/06/2007
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
62 Rue Marceau
Plateau C4-Centre d'Affaires Entreprise
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/06/2010
Activité : Banque et courtage d'assurance, transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 32
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
62 Rue Marceau
Plateau A4-Banque Privée
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/05/2009
Activité : Opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
62 Rue Marceau
Plateau A4-Pôle Pro Agri
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/05/2009
Activité : Opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
63 - 65 Rue Jacques Huet
2ème Etage - Pôle Pro Agri
76400 Fécamp
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/02/2009
Activité : opérations de anque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/07/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
62 Rue Marceau
Plateau C4-Agence Habitat
76600 Le Havre
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/06/2011
Activité : Etude analyse réalisation de prêts immobiliers étude de plans de financement personnalisé
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
7 Place Nicolas Poussin
27700 Les Andelys
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
6 Place du Général de Gaulle
27100 Le Vaudreuil
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
6 Rue de la Rochette
27000 Evreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurance.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 341
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Centre Commercial Vivaldi
place des quatre saisons
27100 Val-de-Reuil
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/12/2007
Activité : opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de financs de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 342
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
109 Avenue Aristide Briand
27930 Gravigny
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 18/03/2008
Activité : opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 343
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
4 Rue de la rochette
banque privée
27000 Évreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/03/2009
Activité : Opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 344
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 Rue Delamare
pôle Pro Agri
27400 Louviers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/12/2012
Activité : opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 345
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 BIS Place D'Evreux Pôle
Pro Agri
27200 Vernon
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2009
Activité : opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 346
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
14 Rue De Grenoble
1er étage pôle agri
27000 Évreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/03/2009
Activité : Opération de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 347
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
5 Rue de la rochette,site d'Evreux
27000 Évreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 348
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
5 Rue de la Rochette rez de chaussée
l'agence en ligne
27000 Évreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 14/04/2015
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances, de courtage, d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 349
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
14 Rue De Grenoble
27000 Évreux
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE NORMANDIE SEINE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 11/04/2017
Activité : Etablissement de credit
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
75 B Rue Jean Moulin
27000 Evreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
28 Rue Chartraine
27000 Evreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
18 Rue du Maréchal Foch
27150 Etrépagny
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
15 Rue de Bray
Écos
27630 Vexin-sur-Epte
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 Place de la Halle
Damville
27240 Mesnils-sur-Iton
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
30 Place Carnot
27190 Conches-en-Ouche
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 100
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
6 Rue de la rochette
centre d'affaires Evreux
1er étage
27000 Évreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
8 Rue Aristide Briand
Breteuil-sur-Iton
27160 Breteuil
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
38 Rue de la République
27110 Le Neubourg
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 130
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
100 Rue Henri IV
27540 Ivry-la-Bataille
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 140
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
18 Rue du Général de Gaulle
27140 Gisors
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 150
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
25 Avenue du Maréchal Leclerc
27600 Gaillon
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 170
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 Rue Delamare
27400 Louviers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 180
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
4 Rue Froide
27480 Lyons-la-Forêt
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 190
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
18 Place Aristide Briand
27320 Nonancourt
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 200
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
93 Rue Isambard
27120 Pacy-sur-Eure
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : opération de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 210
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
3 Rue Alphonse Samain
27340 Pont-de-l'Arche
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 220
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
6 Grande Rue
27360 Pont-Saint-Pierre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 230
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
33 Rue des Forges
27250 Rugles
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 240
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
23 Rue du chanoine boulogne
27220 Saint André-de-l'Eure
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Opérations de banque,de crédit,de caution,de prises de participation,de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 250
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
37 Rue d'Alençon
27330 La Neuve-Lyre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 260
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
27 Rue Des près
27950 Saint-Marcel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 280
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
408 Rue de la Madeleine
Verneuil-sur-Avre
27130 Verneuil-d'Avre-et-d'Iton
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 290
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 B Place d'Evreux
27200 Vernon
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 300
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Route de Fourges
27620 Gasny
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 310
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
14 Rue de Grenoble
27000 Evreux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 320
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 Rue Octave Lenoir
27530 Ezy-sur-Eure
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/04/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 330
Greffe : Evreux (2702)
Numéro de gestion : 2001D00357
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
20 Rue de Pouyer Quertier
27380 Fleury-sur-Andelle
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Siège et établissement principal

Adresse :
chemin de la Bretèque
Cité de l'Agriculture
76230 Bois Guillaume
FRANCE
Nom commercial : CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE et CREDIT AGRICOLE DE NORMANDIE SEINE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Toutes opérations de crédit de caution, de banque, de prises de participation, de finance, ainsi que toutes activités connexes, toutes opérations de courtage d'assurance, de commission, d'arbitrage, de services d'investissement.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
CQUIS PAR FUSIO - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 rue Maître Halley
76760 Yerville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage en assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 rue du Général Giraud
76360 Barentin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre Commercial Mesnil-Roux
76360 Barentin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1951 route de Neufchâtel
76230 Bois-Guillaume
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
100 rue d'Uelzen
76520 Boos
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
118 route de Forges
76750 Buchy
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
39 place Robert Gabel
76450 Cany-Barville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
rue Vicomte
76490 Caudebec en Caux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
66 rue Sadi Carnot
76160 Darnétal
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
284 route de Dieppe
76250 Déville-les-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
10 rue de l'Hôtel de Ville
76560 Doudeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquisition par fusion sans opposition - récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
5 rue de Verdun
76480 Duclair
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
94 rue Louis Pasteur
76740 Fontaine-le-Dun
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
108 avenue des Provinces
76120 Le Grand Quevilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
93B rue du Madrillet
76800 Saint-Etienne-du-Rouvray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
650 rue Raymond Bretèche
76580 Le Trait
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
17-21 rue des Martyrs
76150 Maromme
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
80 route de Paris
76240 Le Mesnil Esnard
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre Commercial des Coquets
76130 Mont-Saint-Aignan
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 place de la République
76710 Montville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 place de la République
76350 Oissel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
22 rue Jean Maillard
76570 Pavilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1231 rue Aristide Briand
76650 Petit Couronne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
31 rue Saint-Sever
76100 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1001 place Saint-Marc
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
7 rue Verte
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 36
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
12 avenue Pasteur
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 37
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
33 Grande rue
76116 Ry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 38
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
38 rue Lazare Carnot
76800 Saint-Etienne-du-Rouvray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 39
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
16 quai d'Amont
76460 Saint-Valéry-en-Caux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 40
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
36 place de l'Hôtel de Ville
76300 Sotteville-les-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 41
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
29 le Mail
76190 Yvetot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 43
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
37 rue Jeanne d'Arc (à l'Angle du N.2 rue Rollon)
Rez-de-Chaussée - 1er Etage - 3ème Etage
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 45
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
338 rue de la République
76230 Bois Guillaume
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/05/2005
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 47
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1 place des Martyrs de la Résistance
76300 Sotteville-les-Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 19/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 48
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
42 place du Général de Gaulle
76420 Bihorel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 49
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
102 - 104 route de Dieppe
76960 Notre Dame-de-Bondeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/07/2007
Activité : Banque et courtage en assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 54
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
130 rue de la REPUBLIQUE
76320 Caudebec-les-Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 53
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
50 rue des Martyrs
76500 ELBEUF
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
USION-ABSORPTIO - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 56
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
7 allée Louise Michel
76320 Saint-Pierre-les-Elbeuf
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 50
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 rue du Président Allende
76380 Canteleu
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/12/2007
Activité : Banque et courtage d'assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 52
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1228 route de Paris
76520 Franqueville-Saint-Pierre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/11/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participations, de finances et de courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 57
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
chemin de la Bretèque- Cité de l'Agriculture
Agence Bois Guillaume Cité
76230 Bois Guillaume
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- récédent exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE-NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 59
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 rue Claudine Guérin
76140 Le Petit Quevilly
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/10/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 60
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
37 rue Jeanne d'Arc
(à l'Angle du n° 2 rue Rollon), 2ème étage Habitat Rouen
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2012
Activité : Etude, analyse, réalisation de prêts immobiliers, étude de plans de financement personnalisé.
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 62
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
37 rue Jeanne d'Arc (à l'angle du N.2 rue Rollon)
4ème étage - Banque Privée
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 64
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
37 rue Jeanne d'Arc (à l'angle du n°2 rue Rollon) - 2ème étage
Pôle Pro Agri
76000 Rouen
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 65
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
le Mail - 2ème Etage
Pôle Pro Agri
76190 Yvetot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/01/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 67
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
375 Contre allée - Route de Neufchâtel - Immeuble Victoria
Centre d'Affaires Entreprises Rouen
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 68
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
375 Contre allée - Route de Neufchâtel - Immeuble Victoria
Centre d'Affaires Développement Régional
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 69
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
375 Contre Allée - Route de Neufchâtel - Immeuble Victoria
Banque d'Affaires
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
375 Contre allée - Route de Neufchâtel - Immeuble Victoria
POLE PRO AGRI BOIS-GUILLAUME
76230 Isneauville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/09/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 71
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2000D00764
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
67 rue Georges Clémenceau
76530 Grand Couronne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/12/2016
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances, de courtage d'assurance.
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 place Felix Faure
76210 Bolbec
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
CQUIS PAR FUSIO - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
6 place du Général Leclerc
76280 Criquetot-l'Esneval
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 rue Prosper Brindejont
76790 Etretat
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
775 rue Bernard Thélu
Fauville-en-Caux
76640 TERRES-DE-CAUX
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
63 Et 65 rue Jacques Huet
76400 Fécamp
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
5 place Godard des Vaux
76110 Goderville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
221 rue du 8 Mai 45
76610 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
29 à 33 Avenue du Président René Coty
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Havre Sanvic - 2 à 4 rue Irène Joliot-curie
76620 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Havre Rond Point - 174 rue du Maréchal Joffre
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Centre Commercial le Grand Cap
76086 Le Havre cédex
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtae d'assurance
Origine du fonds : Apport fusion
usio - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
56 rue Bernardin de Saint-Pierre
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
22 rue de la République
76700 Harfleur
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
11 place du Général de Gaulle
76170 Lillebonne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
9 rue René Coty
76290 Montivilliers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
21 Centre Commercial de la Hêtraie
Notre Dame-de-Gravenchon
76330 Port-Jérôme-sur-Seine
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
71 rue Félix Faure
76930 Octeville-sur-Mer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- récédent propriétair - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 avenue du Général de Gaulle
76430 Saint-Romain-de-Colbosc
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
9 rue Jules Crochemore
76540 Valmont
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 place de la Liberte
76610 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 11/05/2004
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
217 boulevard de Strasbourg
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/05/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
4 - 6 rue du Général Mangin
76620 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
86 - 88 rue du Président Wilson
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 05/12/2006
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
73 rue Gustave Brindeau
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : FONDS ACQUIS PAR FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE HAUTE-NORMANDIE (D 781 108 980 RCS LE HAVRE - 99 D 75) RADIEE DU RCS LE 20/06/2001 ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE EXPLOITATION DIRECTE
Origine du fonds : Divers
- -
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 29
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
181 rue de Verdun
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 19/06/2007
Activité : Banque et courtage d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 30
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
72 rue de l'Eglise
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/05/2008
Activité : Banques et courtage d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 31
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
169 boulevard de Strasbourg - 4ème Etage
Centre d'Affaires Entreprises Le Havre Fécamp
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/06/2010
Activité : Opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 32
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
169 boulevard de Strasbourg
6ème Etage Banque Privée
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/05/2009
Activité : Opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 33
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
169 boulevard de Strasbourg
5ème Etage - Pôle Pro Agri
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/05/2009
Activité : opérations de banque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 34
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
63 - 65 rue Jacques Huet
2ème Etage - Pôle Pro Agri
76400 Fécamp
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/02/2009
Activité : opérations de anque de crédit de caution de prises de participation de finances de courtages d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/03/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 35
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro de gestion : 2001D00229
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
169 boulevard de Strasbourg
4ème Etage Habitât le Havre
76600 Le Havre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/06/2011
Activité : étude analyse réalisation de prêts immobiliers étude de plans de financement personnalisé
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 rue du Général Leclerc
27500 Pont-Audemer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 rue du Général Leclerc
1er Etage, Pôle Pro Agri
27500 Pont-Audemer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/01/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
place du Cosnier
27300 Bernay
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (RCS 775 574 031)
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
place du Cosnier
Ier étage, Pôle Pro Agri
27300 Bernay
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2009
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
place Roumois
27670 Bosc-Roger-en-Roumois
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE. SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031).
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
36 rue de Bernay
27230 Thiberville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031).
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
36 rue Max Carpentier
27470 Serquigny
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031).
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
57 rue Saint-Pierre
27290 Montfort-sur-Risle
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE. SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031).
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
7 Grande Rue
27560 Lieurey
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 place du Général de Gaulle
27260 Cormeilles
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE. SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031).
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
12 rue Augustin Fresnel
27270 Broglie
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opération de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances, de courtage, d'assurance
Origine du fonds : Apport fusion
pport fusion de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Eure (R.C.S N° 775 574 031) - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
15 rue de la Soie
27800 Brionne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE. SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031).
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Grande rue
27520 Bourgtheroulde-Infreville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE. SUITE A FUSION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031)
Origine du fonds : Divers
- -
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
405 Grande rue
27310 Bourg-Achard
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prise de participation, de finances, de courtage d'assurances
Origine du fonds : Apport fusion
pport fusion de la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031) - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
97 rue de Verdun
27210 Beuzeville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
49 rue Saint-Nicolas
27170 Beaumont-le-Roger
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
22 rue du Château
Beaumesnil
27410 Mesnil-en-Ouche
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Opérations de Banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtage d'assurance
Origine du fonds : Apport fusion
USION DE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE (R.C.S. 775 574 031) - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
19 rue du Docteur Colignon
27350 Routot
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
16 rue de l'Eglise
27450 Saint-Georges-du-Vievre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
Grande rue
La Barre-en-Ouche
27330 Mesnil-en-Ouche
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 06/06/2003
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/09/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Bernay (2701)
Numéro de gestion : 2001D00149
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
37 rue Grande
27390 Montreuil l'Argille
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 04/02/2014
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances, de courtage d'assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
200 grande rue
76200 Dieppe
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
15 place Jean Dasnias
76550 Offranville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
8 rue Guy de Maupassant
76890 Tôtes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
rue Berthet Burlet
76590 Longueville-sur-Scie
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
82 rue du Grand Tendos
76850 Bosc-le-Hard
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 rue Roger Fosse
76720 Auffay
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
35 route de Dieppe
76950 Les Grandes Ventes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 place Henri Dunant
76370 Neuville-les-Dieppe
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
22 place du Général de Gaulle
76730 Bacqueville-en-Caux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 11
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
14 rue du Général de Gaulle
76810 Luneray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétaire exploitan - AISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA HAUTE- NORMANDI
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 12
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
zone Commerciale du Belvédère
avenue des Canadiens
76200 Dieppe
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 09/11/2004
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 18
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
34 rue de la Libération
76910 Criel-sur-Mer
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 22
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
7 place du Marche
76630 Envermeu
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 19
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
10 place Guillaume le Conquérant
76260 Eu
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
11 place Breviere
76440 Forges-les-Eaux
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 16
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
14 place des Cateliers
76340 Foucarmont
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 23
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
17 place Nationale
76220 Gournay-en-Bray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 21
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
8 quai François 1er
76470 Le Tréport
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 24
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
01 rue du Maréchal Leclerc
76660 Londinières
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 26
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
9 Grande rue Notre Dame
76270 Neufchâtel-en-Bray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 17
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
1 rue Robert Lefranc
76510 Saint-Nicolas-d'Aliermont
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : CREATION ACTIVITE : BANQUE ET COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 25
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
3 place Maintenon
76680 Saint-Saëns
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
2 rue René Gicquel
76390 Aumale
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 15
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
18 Grande rue François Mitterrand
76340 Blangy-sur-Bresle
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/04/2001
Activité : Banque et courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 27
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
200 Grande rue
2ème Etage - Pole Pro Agri
76200 Dieppe
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/06/2013
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de particpations, de finances de courtage d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
29/09/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 28
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro de gestion : 2005D00019
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Rouen

Adresse :
8 rue du Général de Gaulle
Pôle Pro Agri
76220 Gournay-en-Bray
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 29/01/2010
Activité : Opérations de banque, de crédit, de caution, de prises de participation, de finances de courtages d'assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
Observations :
22/05/2023 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : Inscription au REGISTRE DES INTERMEDIAIRES EN ASSURANCES (ORIAS) sous le numéro 07 025 320 en qualité de courtier
22/05/2023 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 122
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de commerce d'Elbeuf ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Rouen. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Rouen décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
22/05/2023 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 136
Numéro unique d’observation : 4513
Date d’ajout de l’observation : 31/05/2012
Texte de l'observation : Constat d'évolution du capital social variable passé de 92.343.779,50 euros au 31 décembre 2001 à 92.351.194 euros au 31 décembre 2002
26/04/2023 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : Inscription au REGISTRE DES INTERMEDIAIRES EN ASSURANCES (ORIAS) sous le numéro 07 025 320 en qualité de courtier
26/04/2023 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 122
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de commerce d'Elbeuf ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Rouen. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Rouen décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
26/04/2023 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 136
Numéro unique d’observation : 4513
Date d’ajout de l’observation : 31/05/2012
Texte de l'observation : Constat d'évolution du capital social variable passé de 92.343.779,50 euros au 31 décembre 2001 à 92.351.194 euros au 31 décembre 2002
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 26
Numéro unique d’observation : F05/000806
Date d’ajout de l’observation : 03/03/2005
Texte de l'observation : Ouverture d'un établissement secondaire dans le ressort INSCRIPTION COMPLEMENTAIRE SISE AU HAVRE 2 PLACE DE LA LIBERTE : CREATION D'ETABLISSEMENT EXPLOITATION DIRECTE Date d'effet : 11/05/2004
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 43
Numéro unique d’observation : F07/001094
Date d’ajout de l’observation : 05/03/2007
Texte de l'observation : TRANSFERT DE L'ETABLISSEMENT SECONDAIRE A COMPTER DU 27/02/2007 : ANCIENNE ADRESSE : 69 RUE GUSTAVE BRINDEAU 76600 LE HAVRE NOUVELLE ADRESSE : 73 RUE GUSTAVE BRINDEAU 76600 LE HAVRE
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 25
Numéro unique d’observation : F13/004340
Date d’ajout de l’observation : 31/10/2013
Texte de l'observation : Ouverture de l'établissement complémentaire situé 169 boulevard de Strasbourg - 4ème Etage - Centre d'Affaires Entreprises Le Havre Fécamp 76600 Le Havre à compter du 23/06/2010 Fermeture de l'établissement complémentaire situé Centre d'Affaires le Havre - 5 place Léon Meyer 76600 Le Havre à compter du 23/06/2010
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : F13/004341
Date d’ajout de l’observation : 31/10/2013
Texte de l'observation : Fermeture de l'établissement complémentaire situé Centre Commercial 76700 Gonfreville-l'Orcher à compter du 31/12/2011
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 39
Numéro unique d’observation : F13/004342
Date d’ajout de l’observation : 31/10/2013
Texte de l'observation : Suite à une décision de la Mairie de FAUVILLE EN CAUX la Grande Rue à FAUVILLE EN CAUX a été renommée Rue Bernard Thélu - En conséquence le fonds est désormais situé 775 Rue Bernard Thélu 76640 FAUVILLE EN CAUX
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 33
Numéro unique d’observation : F13/004448
Date d’ajout de l’observation : 07/11/2013
Texte de l'observation : Ouverture de l'établissement complémentaire situé 169 boulevard de Strasbourg - 6ème Etage Banque Privée 76600 Le Havre à compter du 22/05/2009
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 40
Numéro unique d’observation : F13/004497
Date d’ajout de l’observation : 13/11/2013
Texte de l'observation : renumérotation de l'adresse par la Mairie de Valmont à compter du 23/06/2013 9 rue Jules Crochemore 76540 Valmont
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : F13/004505
Date d’ajout de l’observation : 14/11/2013
Texte de l'observation : Fermeture de l'établissement complémentaire situé Habitat Conseil le Havre - 82 avenue Foch 76600 Le Havre à compter du 01/06/2011
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 36
Numéro unique d’observation : F13/004506
Date d’ajout de l’observation : 14/11/2013
Texte de l'observation : Ouverture de l'établissement complémentaire situé 169 boulevard de Strasbourg - 4ème Etage Habitât le Havre 76600 Le Havre à compter du 01/06/2011
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 41
Numéro unique d’observation : F13/004510
Date d’ajout de l’observation : 14/11/2013
Texte de l'observation : Modification de l'intitulé de l'adresse de l'établissement complèmentaire suite décision municipale à compter du 23/06/203 ancienne : place de la Libération 76430 Saint Romain de Colbosc nouvelle : 1 Avenue du Général de Gaulle 76430 Saint Romain de Colbosc
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 42
Numéro unique d’observation : F13/004686
Date d’ajout de l’observation : 26/11/2013
Texte de l'observation : Suite à une décision de la Mairie de Notre Dame de Gravenchon le Centre Commercial a été numéroté - en conséquence l'adresse du fonds situé à Notre Dame de Gravenchon est désormais la suivante : 21 Centre Commercial de la Hêtraie 76330 NOTRE DAME DE GRAVENCHON
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 44
Numéro unique d’observation : F14/002095
Date d’ajout de l’observation : 21/05/2014
Texte de l'observation : Transfert d'un établissement complémentaire à compter du 30/09/2013 : Ancienne adresse : Centre Commercial Mont-gaillard 76620 Le Havre Nouvelle adresse : Centre Commercial le Grand Cap 76086 Le Havre cédex
23/07/2021 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 45
Numéro unique d’observation : F15/002360
Date d’ajout de l’observation : 03/06/2015
Texte de l'observation : Transfert de l'établissement secondaire à compter du 04/09/2014 : Ancienne adresse : 103 - 105 Rue Louis Brindeau 76600 Le Havre Nouvelle adresse : 56 Rue Bernardin de Saint Pierre 76600 Le Havre
13/04/2017 : Ajout
Greffe : Evreux (2702)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 09/11/2001
Texte de l'observation : Historique des observations depuis le 09/11/2001 : Immatriculation du siège social au Greffe du Tribunal de Commerce de ROUEN - RCS 2000D764 - FORME JURIDIQUE DE LA SOCIETE : SOCIETE CIVILE COOP. CAPITAL PERSONNEL VARIABLES - Fusion-absorption de la société CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'EURE - RCS EVREUX 775574031 - à compter du 20.04.2001.
13/04/2017 : Ajout
Greffe : Evreux (2702)
Numéro unique d’identification d’une observation : 11
Numéro unique d’observation : 1
Texte de l'observation : - Date de début d'activité : 20/04/2001.
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 46
Numéro unique d’observation : 806
Date d’ajout de l’observation : 03/03/2005
Texte de l'observation : Ouverture d'un établissement secondaire dans le ressort INSCRIPTION COMPLEMENTAIRE SISE AU HAVRE 2 PLACE DE LA LIBERTE : CREATION D'ETABLISSEMENT EXPLOITATION DIRECTE Date d'effet : 11/05/2004
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 56
Numéro unique d’observation : 1094
Date d’ajout de l’observation : 05/03/2007
Texte de l'observation : TRANSFERT DE L'ETABLISSEMENT SECONDAIRE A COMPTER DU 27/02/2007 : ANCIENNE ADRESSE : 69 RUE GUSTAVE BRINDEAU 76600 LE HAVRE NOUVELLE ADRESSE : 73 RUE GUSTAVE BRINDEAU 76600 LE HAVRE
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 62
Numéro unique d’observation : 4340
Date d’ajout de l’observation : 31/10/2013
Texte de l'observation : Ouverture de l'établissement complémentaire situé 169 boulevard de Strasbourg - 4ème Etage - Centre d'Affaires Entreprises Le Havre Fécamp 76600 Le Havre à compter du 23/06/2010 Fermeture de l'établissement complémentaire situé Centre d'Affaires le Havre - 5 place Léon Meyer 76600 Le Havre à compter du 23/06/2010
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 64
Numéro unique d’observation : 4341
Date d’ajout de l’observation : 31/10/2013
Texte de l'observation : Fermeture de l'établissement complémentaire situé Centre Commercial 76700 Gonfreville-l'Orcher à compter du 31/12/2011
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 66
Numéro unique d’observation : 4342
Date d’ajout de l’observation : 31/10/2013
Texte de l'observation : Suite à une décision de la Mairie de FAUVILLE EN CAUX la Grande Rue à FAUVILLE EN CAUX a été renommée Rue Bernard Thélu - En conséquence le fonds est désormais situé 775 Rue Bernard Thélu 76640 FAUVILLE EN CAUX
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 68
Numéro unique d’observation : 4448
Date d’ajout de l’observation : 07/11/2013
Texte de l'observation : Ouverture de l'établissement complémentaire situé 169 boulevard de Strasbourg - 6ème Etage Banque Privée 76600 Le Havre à compter du 22/05/2009
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 72
Numéro unique d’observation : 4497
Date d’ajout de l’observation : 13/11/2013
Texte de l'observation : renumérotation de l'adresse par la Mairie de Valmont à compter du 23/06/2013 9 rue Jules Crochemore 76540 Valmont
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 78
Numéro unique d’observation : 4505
Date d’ajout de l’observation : 14/11/2013
Texte de l'observation : Fermeture de l'établissement complémentaire situé Habitat Conseil le Havre - 82 avenue Foch 76600 Le Havre à compter du 01/06/2011
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 80
Numéro unique d’observation : 4506
Date d’ajout de l’observation : 14/11/2013
Texte de l'observation : Ouverture de l'établissement complémentaire situé 169 boulevard de Strasbourg - 4ème Etage Habitât le Havre 76600 Le Havre à compter du 01/06/2011
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 82
Numéro unique d’observation : 4510
Date d’ajout de l’observation : 14/11/2013
Texte de l'observation : Modification de l'intitulé de l'adresse de l'établissement complèmentaire suite décision municipale à compter du 23/06/203 ancienne : place de la Libération 76430 Saint Romain de Colbosc nouvelle : 1 Avenue du Général de Gaulle 76430 Saint Romain de Colbosc
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 84
Numéro unique d’observation : 4686
Date d’ajout de l’observation : 26/11/2013
Texte de l'observation : Suite à une décision de la Mairie de Notre Dame de Gravenchon le Centre Commercial a été numéroté - en conséquence l'adresse du fonds situé à Notre Dame de Gravenchon est désormais la suivante : 21 Centre Commercial de la Hêtraie 76330 NOTRE DAME DE GRAVENCHON
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 86
Numéro unique d’observation : 2095
Date d’ajout de l’observation : 21/05/2014
Texte de l'observation : Transfert d'un établissement complémentaire à compter du 30/09/2013 : Ancienne adresse : Centre Commercial Mont-gaillard 76620 Le Havre Nouvelle adresse : Centre Commercial le Grand Cap 76086 Le Havre cédex
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Le Havre (7606)
Numéro unique d’identification d’une observation : 90
Numéro unique d’observation : 2360
Date d’ajout de l’observation : 03/06/2015
Texte de l'observation : Transfert de l'établissement secondaire à compter du 04/09/2014 : Ancienne adresse : 103 - 105 Rue Louis Brindeau 76600 Le Havre Nouvelle adresse : 56 Rue Bernardin de Saint Pierre 76600 Le Havre
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 122
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de commerce d'Elbeuf ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Rouen. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Rouen décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 136
Numéro unique d’observation : 4513
Date d’ajout de l’observation : 31/05/2012
Texte de l'observation : Constat d'évolution du capital social variable passé de 92.343.779,50 euros au 31 décembre 2001 à 92.351.194 euros au 31 décembre 2002
30/03/2017 : Ajout
Greffe : Rouen (7608)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : Inscription au REGISTRE DES INTERMEDIAIRES EN ASSURANCES (ORIAS) sous le numéro 07 025 320 en qualité de courtier
13/09/2016 : Ajout
Greffe : Bernay (2701)
Numéro unique d’identification d’une observation : 64
Numéro unique d’observation : 1448
Date d’ajout de l’observation : 11/09/2014
Texte de l'observation : Modification dans l'intitulé de l'adresse (sans transfert) de l'établissement complémentaire sis à Broglie (27270) 12 rue Augustin Fresnel à compter du 04/09/2014
13/09/2016 : Ajout
Greffe : Bernay (2701)
Numéro unique d’identification d’une observation : 66
Numéro unique d’observation : 1449
Date d’ajout de l’observation : 11/09/2014
Texte de l'observation : Modification dans l'intitulé de l'adresse (sans transfert) de l'établissmeent complémentaire sis à Bourg-Achard (27310) 405 Grande Rue à compter du 04/09/2014
29/09/2014 : Ajout
Greffe : Dieppe (7601)
Numéro unique d’identification d’une observation : 28
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de commerce de Neufchatel-en-Bray ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Dieppe. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Dieppe décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
Personnes morales :
22/05/2023 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Rouen (7608)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables
Activité principale : Toute activité de la compétence d'un établissement de crédit notamment celle de banque et prestataire de services d'investissement et toute activité d'intermédiaire en assurance, de transaction sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété.

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 13/12/2000
Date à laquelle la personne commence son activité : 20/04/2001

Type de capital : Variable
Capital minimum : 366.0
Capital maximum : 366.0
Devise : Euros
Economie sociale et solidaire : Oui
26/04/2023 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Rouen (7608)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables
Activité principale : Toute activité de la compétence d'un établissement de crédit notamment celle de banque et prestataire de services d'investissement et toute activité d'intermédiaire en assurance, de transaction sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété.

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 13/12/2000
Date à laquelle la personne commence son activité : 20/04/2001

Type de capital : Variable
Capital minimum : 366.0
Capital maximum : 366.0
Devise : Euros
Economie sociale et solidaire : Oui
03/08/2021 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Bernay (2701)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Caisse de Crédit Agricole Mutuel

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 19/11/2001

Economie sociale et solidaire : Non
23/07/2021 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Le Havre (7606)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 23/11/2001

Economie sociale et solidaire : Non
13/04/2017 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE
Greffe : Evreux (2702)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 09/11/2001

Economie sociale et solidaire : Non
30/03/2017 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Rouen (7608)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 13/12/2000

Type de capital : Variable
Capital maximum : 366.0
Devise : Euros
Economie sociale et solidaire : Non
30/03/2017 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Le Havre (7606)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 23/11/2001

Economie sociale et solidaire : Non
13/09/2016 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Bernay (2701)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 19/11/2001

Economie sociale et solidaire : Non
29/09/2014 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE
Greffe : Dieppe (7601)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société coopérative à capital et personnel variables

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 06/11/2001

Economie sociale et solidaire : Non
Bulletin des annonces légales et obligtoires (BALO) :
26/04/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2301066
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.20 2 2 : 92 351 163,50 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 202 2 au 31 d écembre 2022 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 2 , publiés le 1 5 ma rs 20 2 3 auprès de l’AMF sous le numéro 3 00845936 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers / 2022 / Rapport financier annuel 31 décembre 2022) , ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 10 mars 2023 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 202 2 . Résultat net de l’exercice : 82.781.791,62 € Report à nouveau créditeur : 22.216,32 € Soit un résultat à affecter de : 82.804.007,94 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1.462.881,49 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4.319.833,80 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6.207.211,40 € B - Réserve légale 53.110.560,94 € C - Fonds actions locales 828.000,00 € D - Réserves facultatives 16.875.520,31 € Soit un résultat affecté de : 82.804.007,94 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 17 mai 2023. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2023. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2022 En € Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1.462.881,49 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.319.833,80 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.207.211,40 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2019 2020 2021 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,86 1.170.305,86 1.170.305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.762.353,36 3.771.952,44 4.277.689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.843.072,08 5.419.955,32 6.146.653,24   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 2022 Le rapport financier annuel 202 2 a été publié le 15 mars 2023 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique Informations réglementées / Rapports financiers / 2022 / Rapport financier annuel 31 décembre 2022) , et déposé auprès de l’AMF le 1 5 mars 20 2 3 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge s tion au titre de l’exercice 202 2 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise ( RGE) au titre de l’exercice 2022 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exerc ice 2022 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels E xercice clos le 31 décembre 2022 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 92,3 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 139,7 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2022 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense le 15 mars 2023 Les commissaires aux comptes Pierre Clavié Christophe Coquelin PricewaterhouseCoopers Audit KPMG.S.A. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés E xercice clos le 31 décembre 2022 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 95,2 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 , pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 160,4 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe , étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2022 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la quatrième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense le 15 mars 2023 Les commissaires aux comptes Pierre Clavié Christophe Coquelin PricewaterhouseCoopers Audit KPMG.S.A.

24/03/2023 : Autres opérations (5)

Société : CRCAM NORMANDIE SEINE
Catégorie 1 : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs (5.5)
Numéro d'affaire : 2300644
Texte de l'annonce :

Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645 726,80 536 820 269 R.C.S. BELFORT Société anonyme 6 RUE JUVÉNAL VIELLARD 90600 GRANDVILLARS LIXXBAIL 69 277 663,23 682 039 078 R.C.S. NANTERRE Société anonyme CS 30002 12 PLACE DES ÉTATS-UNIS - 92548 MONTROUGE Cedex LOCASYSTEM INTERNATIONAL 755 802,00 321 895 799 R.C.S. PARIS Société anonyme 41 avenue Théophile Gautier - 75016 PARIS L'OREAL 107 037 312,40 632 012 100  R.C.S. PARIS Société anonyme 14 RUE ROYALE 75008 PARIS LOR-MATIGNON 8 538 270,00 317 853 679 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LUDENDO COMMERCE FRANCE 3 113 152,00 414 138 842 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 126 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS LUMIBIRD 22 466 882,00 970 202 719 R.C.S. SAINT BRIEUC Société anonyme 2 bis Avenue du Pacifique - ZA de Courtaboeuf - BP 23 91941 LES ULIS CEDEX LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUITTON 150 977 201,70 775 670 417 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 22 AVENUE MONTAIGNE 75008 PARIS LYSOGENE 5 367 488,70 512 428 350 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 18 - 20 RUE JACQUES DULUD 92200 NEUILLY-SUR-SEINE M2i 512 598,50 333 544 153 R.C.S. PARIS Société anonyme 146/148 RUE DE PICPUS 75012 PARIS MAAT PHARMA 988 630,50 808 370 100 R.C.S. LYON Société anonyme 70 AVENUE TONY GARNIER - 69007 LYON MAISON CLIO BLUE 3 005 592,82 532 242 831 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme LIEU-DIT LA TIGNONNIERE AUBIGNY - 85430 AUBIGNY-LES CLOUZEAUX MAKHEIA GROUP 5 035 445,90 399 364 751 R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE DE MONCEAU 75008 PARIS MANON 10 3 400 000,00 848 613 741 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 11 1 454 000,00 881 598 452 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 7 3 700 000,00 818 498 792 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 8 3 700 000,00 828 103 499 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON 9 3 700 000,00 835 365 230 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS MANON-NATICALY 37 000,00 501 396 402 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS MARE NOSTRUM 757 496,80 479 802 365 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme 9 AVENUE DE CONSTANTINE 38100 GRENOBLE MARIE BRIZARD WINE & SPIRITS 156 729 301,40 380 695 213 R.C.S. PARIS Société anonyme 10 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 94220 CHARENTON LE PONT MASTRAD 3 346 660,24 394 349 773 R.C.S. PARIS Société anonyme 32 BIS - 34 BOULEVARD DE PICPUS 75012 PARIS MATIGNON ALTERNATIF 45 000 000,00 444 064 588 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON DERIVATIVE LOANS 57 537 000,00 499 309 292 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON MORTGAGE LOANS 20 000 000,00 493 400 212 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MATIGNON US LOANS 70 000 000,00 484 562 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX MCPHY ENERGY 3 352 691,40 502 205 917  R.C.S. ROMANS Société anonyme à Conseil d'Administration 75 RUE GENERAL MANGIN 38100 GRENOBLE MEDESIS PHARMA 8 730 688,00 448 095 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme L'OREE DES MAS LES CYPRES - AVENUE DU GOLF - 34670 BAILLARGUES MEDIA 6 9 220 000,00 311 833 693 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 33 avenue du bois de la pie - 93290 TREMBLAY EN FRANCE MEDINCELL 251 516,53 444 606 750 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 3 RUE DES FRERES LUMIERE - 34830 JACOU MELANY 2 912 117,00 810 523 738 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS MERCIALYS 93 886 501,00 424 064 707  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 16-18 RUE DU QUATRE-SEPTEMBRE 75002 PARIS METAPHORA 469 542,97 397 447 319 R.C.S PARIS Société anonyme COEUR DEFENSE A110 ESPLANADE GENERAL DE GAULLE - 92931 LA DEFENSE CEDEX METHANOR 2 000 248,00 539 411 090 R.C.S PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DE CLICHY 75009 PARIS METROPOLE TELEVISION 50 565 699,20 339 012 452 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY SUR SEINE MG INTERNATIONAL 516 004,60 441 743 002 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 163 AVENUE DES TAMARIS - Z.I. ATHELIA IV 13600 LA CIOTAT MICROPOLE 1 454 393,45 341 765 295 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 91/95, RUE CARNOT 92300 LEVALLOIS PERRET MILIBOO 693 090,40 482 930 278 R.C.S. ANNECY Société anonyme PARC ALTAIS - 17 RUE MIRA - 74650 CHAVANOD MINT 884 747,55 422 716 878 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 52 RUE D'ODIN - CS 40900 34965 MONTPELLIER MONTAGNE ET NEIGE DEVELOPPEMENT 2 513 222,00 454 083 379 R.C.S. CHAMBERY Société anonyme PARC D'ACTIVITES ALPESPACE - 74 VOIE MAGELLAN 73800 SAINTE-HELENE-DU-LAC MONTMARTRE 1 SAS 37 500,00 401 922 240 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS MR.BRICOLAGE 33 240 816,00 348 033 473 R.C.S. ORLEANS Société anonyme 1 RUE MONTAIGNE 45380 LA CHAPELLE-SAINT-MESMIN MTD FINANCE 593 460,00 412 618 977 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 RUE CASTEX 75004 PARIS MUNIC 358 868,72 442 484 556 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 100 AVENUE DE STALINGRAD 94800 VILLEJUIF MUSEE GREVIN 4 603 326,10 552 067 811 R.C.S PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD MONTMARTRE 75009 PARIS NA 148 013 652,78 313 243 800 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS NACON 86 321 932,00 852 538 461  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396-466 RUE DE LA VOYETTE - CRT2 59273 FRETIN NAM.R 760 320,80 832 380 737 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE FOUCAULT 75116 PARIS NATIO ENERGIE 2 9 000 000,00 322 491 341 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATIOCREDIBAIL 32 000 000,00 998 630 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE NATION ASSURANCE 17 136 000,00 383 664 752 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8 RUE DU PORT 92728 NANTERRE CEDEX NATIXIS 5 894 485 553,60 542 044 524 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - IMMEUBLE ARC DE SEINE 75013 PARIS NATIXIS COFICINE 6 251 350,00 552 000 846 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS NATIXIS FONCIERE 685 264,00 327 257 937 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS NATIXIS IMMO DEVELOPPEMENT 9 268 000,00 353 064 744 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS NATIXIS INNOV 150 060 000,00 434 773 164 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS INTEREPARGNE 8 890 784,00 692 012 669 R.C.S. PARIS Société anonyme 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS INVESTMENT MANAGERS 241 782 557,00 453 952 681 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE - 75013 PARIS NATIXIS MARCO 700 119 000,00 487 778 961 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS PARTICIPATIONS 300 000,00 381 955 822 R.C.S. PARIS Société anonyme 47 QUAI D'AUTERLITZ 75013 PARIS NATIXIS PRIVATE EQUITY 404 850 649,50 301 292 959 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 - 7, RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS NATURE ET LOGIS en liquidation judiciaire 504 410,84 512 953 100 R.C.S. LE MANS Société anonyme RUE DE TOURAINE 72190 SAINT-PAVACE NAVYA 52 989,53 802 698 746 R.C.S. LYON Société anonyme 1 RUE DU DOCTEUR PIERRE FLEURY PAPILLON - 69100 VILLEURBANNE NAXICAP PARTNERS 1 638 464,00 437 558 893 R.C.S. PARIS Société anonyme 5-7, rue de Monttessuy - 75007 PARIS NEOCOM MULTIMEDIA 1 164 561,76 337 744 403 R.C.S. PARIS Société anonyme 190 BOULEVARD HAUSSMANN 75008 PARIS NEOEN 229 338 996,00 508 320 017 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 22 RUE BAYARD 75008 PARIS NEOVACS 960 552,50 391 014 537 R.C.S. PARIS Société anonyme 3-5 IMPASSE REILLE 75014 PARIS NETGEM 6 144 211,80 408 024 578 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 103 RUE DE GRENELLE - CS 10841 75345 PARIS CEDEX NEUFLIZE VIE 24 986 192,00 377 678 917 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS NEWS INVEST 20 601 000,00 422 296 038 R.C.S. PARIS Société anonyme 73 RUE D' ANJOU 75008 PARIS NEXITY 280 648 620,00 444 346 795 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 RUE DE VIENNE - TSA 50029 75008 PARIS CEDEX NEXTRADIO TV 654 760,24 433 671 054 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 2 RUE DU GENERAL ALAIN DE BOISSIEU 75015 PARIS NEYRIAL HAUTE TECHNOLOGIE 1 102 400,00 407 672 807 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme LA CROIX DE FRUN - 63122 CEYRAT NFL BIOSCIENCES 157 038,36 494 700 321 E.C.S. MONTPELLIER Société par actions simplifiée 199 RUE HELENE BOUCHER - 34170 CASTELNAU LE LEZ NICOLAS MIGUET ET ASSOCIES 1 308 091,92 438 055 253 R.C.S. EVREUX Société anonyme 91 RUE DE LA TOUR GRISE - Moulin de la tour Grise - BP 226 27132 VERNEUIL SUR AVRE NIDEC LEROY-SOMER HOLDING 20 110 000,00 671 820 223 R.C.S. ANGOULEME Société anonyme BOULEVARD MARCELLIN LEROY - CS 10015 16915 ANGOULEME NIH COTE D'AZUR 2 412 050,00 750 313 561 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIH IDF 2 412 050,00 750 291 791 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 45 RUE SAINT CHARLES 75015 PARIS NIH PARIS 2 412 050,00 750 318 313 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 IMMO 1 2 387 821,20 791 046 394 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 HOTEL 1 2 387 821,20 791 046 253 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 HOTEL 2 2 387 821,20 791 260 193 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 HOTEL 3 2 387 821,20 791 260 086 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 IMMO 2 2 387 821,20 791 061 369 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 2 IMMO 3 2 387 821,20 791 048 671 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 HOTEL 1 569 077,28 801 334 335 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 HOTEL 2 (ex NIO 3 HOTEL 4/5*) 2 180 529,28 801 334 434 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 1 2 180 528,34 801 334 111 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 2 2 180 529,28 801 310 475 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 4 (ex NIO 3 IMMO PARIS OUEST) 2 180 529,28 801 310 350 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 3 IMMO 5 (ex NIO 3 IMMO QUART SUD EST) 2 180 529,28 801 310 392 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 1 2 322 621,56 810 813 154 R.C.S PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 2 2 322 620,62 810 813 204 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 3 2 322 620,62 810 813 311 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 4 2 322 620,62 810 813 774 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 5 2 322 620,62 810 814 194 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 6 2 322 620,62 810 739 334 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 4 IMMO 7 2 322 620,62 810 788 158 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 5 AVENIR SOLIDAIRE 1 14 115 481,80 818 007 593 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 5 AVENIR SOLIDAIRE 2 8 819 125,12 818 016 578 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NIO 5 AVENIR SOLIDAIRE 3 8 819 124,18 818 016 677 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NORD CAPITAL INVESTISSEMENT 70 885 376,00 300 700 275 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 12 PLACE SAINT HUBERT 59800 LILLE NOUVELLE REPUBLIQUE DU CENTRE OUEST 5 316 181,00 584 800 122  R.C.S. TOURS Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 232 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS NOVAMEX 2 500 000,00 337 796 064 R.C.S. AVIGNON Société anonyme LE MOULIN DE SAINT PIERRE - LES TAILLADES 84300 CAVAILLON NOVATECH INDUSTRIES 2 020 884,00 415 003 748 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 1 RUE PAUL SABATIER - 22300 LANNION NOVAXIA IMMO AVENIR 5 237 641,00 839 681 202 R.C.S PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA IMMO CLUB 2 14 725 310,00 813 271 673 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA IMMO CLUB 6 36 999,36 853 175 412 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA IMMO OPPORTUNITE 3 IMMO 3 517 097,32 801 334 285 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 45 RUE SAINT CHARLES 75015 PARIS NOVAXIA IMMO OPPORTUNITE 6 46 236 513,00 828 821 660 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NOVAXIA ONE 87 288 429,20 879 646 891 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS NR 21 1 475 420,00 389 065 152 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 87 RUE DE RICHELIEU - 75002 PARIS O SORBET D'AMOUR 250 005,00 333 243 475 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 25 AVENUE DU PARC DES EXPOSITIONS - 33260 LA TESTE DE BUCH OCTOPUS BIOSAFETY 2 027 467,50 341 727 014 R.C.S. ANGERS Société anonyme 29 RUE SAINT-PIERRE - 49300 CHOLET OENEO 65 052 474,00 322 828 260 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 16 QUAI LOUIS XVIII - 33000 BORDEAUX OMAG-SUD AGRO-PERRET 2 116 755,00 383 250 339 R.C.S. TARASCON Société par actions simplifiée AVENUE DU COMTAT - 13940 MOLLEGES ONCODESIGN 554 870,64 399 693 811 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE JEAN MAZEN - 21000 DIJON ONCODESIGN PRECISION MEDICINE (OPM) 5 679 724,67 892 226 762 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 18 RUE JEAN MAZEN - 21000 DIJON ONLINEFORMAPRO 1 099 809,84 424 780 336 R.C.S. VESOUL Société anonyme ESPACE DE LA MOTTE 70000 VESOUL OPTICHAMPS 410 740 000,00 428 634 695 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS ORANGE 10 640 226 396,00 380 129 866  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 111 QUAI DU PRÉSIDENT ROOSEVELT 92130 ISSY LES MOULINEAUX ORBAISIENNE DE PARTICIPATIONS 311 040 000,00 428 753 479 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ORDISSIMO 796 948,00 443 273 511 R.C.S NANTERRE Société anonyme 33 AVENUE LEON GAMBETTA - 92120 MONTROUGE OREBOI 3 582 724,00 811 789 338 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée CHEMIN DE LA TREMBLAYE - ROUTE DE MONTLHERY 91160 SAULX-LES-CHARTREUX OREGE 12 649 569,25 479 301 079 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 2 RUE RENE CAUDRON - PARC VAL ST QUENTIN 78960 VOISIN-LE-BRETONNEUX ORIENTEX HOLDING 4 114 658,00 504 303 355 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 17 BIS PLACE DES REFLETS TOUR D2 92919 PARIS LA DÉFENSE CEDEX OSSIAM 15 000,00 512 855 958 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 Place de la madeleine - 75008 PARIS OVH GROUPE 190 540 425,00 537 407 926  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme à Conseil d'Administration 2 RUE KELLERMANN 59100 ROUBAIX P.G.O. AUTOMOBILES 57 535 876,00 400 825 758 R.C.S. NIMES Société anonyme ZA LA PYRAMIDE - 30380 SAINT CHRISTOL-LÈS-ALÈS PACTE NOVATION 512 000,00 394 491 252 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 2 RUE DU DOCTEUR LOMBARD - 92130 ISSY LES MOULINEAUX PARAGON ID 69 349 105,00 413 967 159 R.C.S. BOURGES Société anonyme LES AUBÉPINS - 18410 ARGENT-SUR-SAULDRE PAREF 37 754 875,00 412 793 002 R.C.S. PARIS Société anonyme 8 RUE AUBER - 75009 PARIS PARFEX 1 370 000,00 333 974 657 R.C.S. GRASSE Société anonyme 51 AVENUE LOUISON BOBET - PARC INDUSTRIEL DU BOIS DE GRASS 06130 GRASSE PARILEASE 128 753 280,00 339 320 392 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS PARIMMO 389 639,00 330 160 557 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX PARROT 30 448 409,00 394 149 496 R.C.S. PARIS Société anonyme 174-178 QUAI DE JEMMAPES - 75010 PARIS PARTECIS 2 500 000,00 488 331 570 R.C.S. PARIS Société anonyme 2 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE - 94220 CHARENTON-LE-PONT PARTICIPATIONS OPERA 410 040 000,00 451 489 785 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PARTNER'S SERVICES 152 449,00 414 444 307 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT PAULIC MEUNERIE SA 1 522 978,05 311 263 685 R.C.S. LORIENT Société anonyme LIEUDIT LE GOURET - 56920 SAINT-GERAND PAYPLUG 385 529,50 751 658 881 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE - 75013 PARIS PERSONAL FINANCE LOCATION 1 500 000,00 433 911 799 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PEUGEOT INVEST 24 922 589,00 562 075 390 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE - 92200 NEUILLY SUR SEINE PHERECYDES PHARMA 7 221 477,00 493 252 266 R.C.S. NANTES Société anonyme 22 BOULEVARD BENONI GOULLIN - NANTES BIOTECH 44200 NANTES PHONE WEB 337 500,00 403 916 133 R.C.S. PARIS Société anonyme 88 RUE DE COURCELLES - 75008 PARIS PIERRE ET VACANCES 4 152 652,09 316 580 869 R.C.S. PARIS Société anonyme L'ARTOIS 11 RUE DE CAMBRAI 75947 PARIS CEDEX 19 PISCINELLE 7 500 000,00 453 428 914 R.C.S. PONTOISE Société anonyme Echangeur de PISCOP -RN 1 - 95350 SAINT BRICE sous FORET PLACOPLATRE 10 000 000,00 729 800 706 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L IRIS TOUR SAINT GOBAIN - 92400 COURBEVOIE PLASTIQUES DU VAL DE LOIRE 19 913 040,00 644 800 161 R.C.S. TOURS Société anonyme Z I Nord Les Vallées - 37130 LANGEAIS POL ROGER & CIE SA 6 150 000,00 095 750 113 R.C.S. REIMS Société anonyme 1 RUE WINSTON CHURCHILL 51200 EPERNAY PORTZAMPARC 5 033 368,08 399 223 437 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PORTZAMPARC GESTION 307 846,00 326 991 163 R.C.S. NANTES Société anonyme 10 RUE MEURIS 44100 NANTES POUJOULAT 36 000 000,00 781 446 521 R.C.S. NIORT Société anonyme PARC D'ACTIVITES ECONOMIQUES LES PIERRAILLEUSES - 79360 GRANZAY-GRIPT POULAILLON 5 111 119,00 493 311 435 R.C.S. MULHOUSE Société anonyme 8 RUE DU LUXEMBOURG - 68310 WITTELSHEIM PPG AC - FRANCE 62 669 672,00 572 093 243 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE DE L'UNION - 92500 RUEIL-MALMAISON PREDILIFE 91 507,63 453 164 790 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 39 RUE C. DESMOULINS - 1 BAT M.TUBIANA - INSTITUT G ROUSSY - IGR CAMPUS CANCER 94805 VILLEJUIF CEDEX PROACTIS SA 13 634 552,70 377 945 233 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 26-28 QUAI GALLIENI - 92150 SURESNES PRODWARE SA 4 975 263,15 352 335 962 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 QUAI DE SEINE 75019 PARIS PRODWAYS GROUP 25 631 975,50 801 018 573 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS PROLOGUE 27 538 874,70 382 096 451 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101 AVENUE LAURENT CELY - 92230 GENNEVILLIERS PROMENS SA 13 198 330,00 759 200 454 R.C.S. BOURG-EN-BRESSE Société anonyme 5 RUE CASTILLION PROLONGEE - 01100 BELLIGNAT PUBLIC LOCATION LONGUE DUREE 2 286 000,00 420 189 409 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS PUBLICIS GROUPE SA 101 540 674,00 542 080 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 133, AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS QUADIENT 34 562 912,00 402 103 907 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 42-46 AVENUE ARISTIDE BRIAND - 92220 BAGNEUX QUANTUM GENOMICS 13 935 691,31 487 996 647  R.C.S. PARIS Société anonyme 33 RUE MARBEUF 75008 PARIS RACINE SUD AGRO PERRET SA 4 480 211,60 552 621 096 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 90 RUE DES ROMARINS - ZONE ARTISANALE COMMERCIALE DE NICOPOLIS 83170 BRIGNOLES RADIALL SA 2 395 151,67 552 124 984  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 25 RUE MADELEINE VIONNET 93300 AUBERVILLIERS RALLYE 158 775 609,00 054 500 574  R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FG ST HONORÉ 75008 PARIS RENAULT 1 126 701 902,04 441 639 465  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 122 – 122 BIS RUE DU GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT RESIDE ETUDES INVESTISSEMENT 50 000 000,00 420 628 844 R.C.S. PARIS Société anonyme 96 - 104 AVENUE CHARLES DE GAULLES - 92200 NEUILLY SUR SEINE REVIVAL EXPANSION 308 264,00 552 127 920 R.C.S. PARIS Société anonyme 119 AVENUE DU GENERAL MICHEL BIZOT - 75012 PARIS REWORLD MEDIA 1 130 455,18 439 546 011  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d’Administration 8 RUE BARTHELEMY D'ANJOU 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT RIBER 3 400 483,84 343 006 151 R.C.S. PONTOISE Société anonyme 31 RUE CASIMIR PERIER - 95873 BEZONS CEDEX RISC GROUP en liquidation judiciaire 21 580 900,00 379 067 390 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 10 RUE WALDECK ROCHET - BA - 93300 AUBERVILLIERS ROBERTET SA 5 437 577,50 415 750 660 R.C.S. GRASSE Société anonyme 37 rue Sidi Brahim - 06130 GRASSE ROCTOOL 910 156,20 433 278 363 R.C.S. CHAMBERY Société anonyme 34 ALLEE DU LAC D'AIGUEBELETTE - MODUL R - - SAVOIE TECHNOLAC - BP 80341 73370 LE BOURGET DU LAC RUBIS 128 691 957,50 784 393 530 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 46 RUE BOISSIERE - 75116 PARIS S.A.P.C.UFIPRO RECOUVREMENT 7 618 750,00 775 694 516 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS S.M.A.I.O 993 443,69 510 142 771 R.C.S. LYON Société par actions simplifiée 2 PLACE BERTHE MORISOT - PARC TECHNOLOGIQUE - 69800 SAINT-PRIEST S3R 4 256 000,00 329 060 925 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - 91000 EVRY SAF BAIYUN 11 032 280,00 500 797 394 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS SAF GUANGZHOU 10 763 190,00 500 797 311 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS SAFE 830 057,61 520 722 646 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ALLEE ROSA LUXEMBOURG - PARC DES BELLEVUES - BATIMENT LE CALIFORNIE 95610 ERAGNY-SUR-OISE SAFRAN 85 452 108,20 562 082 909  R.C.S. PARIS Société anonyme 2 BOULEVARD DU GÉNÉRAL MARTIAL VALIN 75015 PARIS SAINT CLOUD COUNTRY CLUB 108 810,00 579 807 512 R.C.S. NANTERRE Société anonyme PARC DE BUZENVAL - 60, RUE DU 19 JANVIER 92380 GARCHES SAMFI - INVEST 57 799 999,18 553 820 838 R.C.S. CAEN Société par actions simplifiée RUE DU POIRIER - 14650 CARPIQUET SAMNOCATH 12 679 880,00 479 549 792 R.C.S. CAEN Société par actions simplifiée RUE DU POIRIER - 14650 CARPIQUET SAMOV 1 401 000,00 300 157 682 R.C.S. AUBENAS Société anonyme 6 RUE DU BARD - 07410 SAINT FELICIEN SANOFI 2 534 952 234,00 395 030 844  R.C.S. PARIS Société anonyme 54 RUE LA BOÉTIE 75008 PARIS SAPMER 2 798 878,40 350 434 494 R.C.S. ST DENIS Société anonyme DARSE DE PECHE - 97420 LE PORT SARTORIUS STEDIM BIOTECH 18 436 038,00 314 093 352  R.C.S. MARSEILLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LES PALUDS AVENUE DE JOUQUES 13400 AUBAGNE SAVENCIA SA 14 032 930,00 847 120 185 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 42 rue Rieussec - 78220 VIROFLAY SCHNEIDER ELECTRIC SE 2 284 371 684,00 542 048 574 R.C.S NANTERRE Société Européenne 35 RUE JOSEPH MONIER 92500 RUEIL MALMAISON SCI MISTRAL SAINT ROCH 1 050,00 349 550 871 R.C.S. PARIS Société Civile 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS SCOR SE 1 415 265 813,82 562 033 357  R.C.S. PARIS Société européenne 5 AVENUE KLÉBER 75016 PARIS SEAO-SOCIETE DES EAUX ET DE L'ASSAINISSEMENT DE L'OISE 1 048 668,00 526 820 055 R.C.S. BEAUVAIS Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE DE THERAIN - 60000 BEAUVAIS SEB SA 55 337 770,00 300 349 636  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 112 CHEMIN DU MOULIN CARRON CAMPUS SEB 69130 ÉCULLY SECHE ENVIRONNEMENT 1 571 546,40 B 306 917 535 - LAVAL Société anonyme Lieu dit LES HETRES B.P. 20 - 53810 CHANGE SENSORION 7 993 793,80 512 757 725 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 375 RUE DU PROFESSEUR JOSEPH BLAYAC - 34080 MONTPELLIER SEP-SOCIETE DES EAUX DE PICARDIE 3 071 196,00 552 046 971 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - RIVE DROITE DE LA SOMME - 80100 ABBEVILLE SEQENS SOLIDARITES société anonyme d'habitations à loyer modéré 1 285 328,00 304 537 525 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 16 BOULEVARD GARIBALDI - IMMEUBLE BE ISSY - 92130 ISSY LES MOULINEAUX SEQUANAISE DE GESTION ET DE SERVICES 1 928 700,00 552 101 958  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SERMA GROUP 2 301 072,00 380 712 828 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 14 RUE GALILEE - 33600 PESSAC SES IMAGOTAG 31 701 616,00 479 345 464  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 55 PL NELSON MANDELA 92000 NANTERRE SETDN-SOCIETE DES EAUX DE TROUVILLE DEAUVILLE ET NORMANDIE 2 155 104,00 475 750 741 R.C.S. LISIEUX Société en Commandite par Actions - SCA - STATION D'EPURATION CHEMIN DU ROY - 14800 TOUQUES SEVENTURE PARTNERS 362 624,00 327 205 258 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7, rue de Monttessuy - 75007 PARIS SFDE-SOCIETE FRANCAISE DE DISTRIBUTION D'EAU 5 821 024,00 542 054 945 R.C.S. NANTERRE Société en Commandite par Actions - SCA - 28 BOULEVARD DE PESARO - 92000 NANTERRE SFM 11 986 656,00 328 253 406 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SIGNAUX GIROD 13 422 500,00 646 050 476 R.C.S. LONS-LE-SAUNIER Société anonyme lieu-dit Maisons Morel - 39400 BELLEFONTAINE SIMO INTERNATIONAL 1 454 546,00 331 692 665 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 54 RUE DU 19 JANVIER - 92380 GARCHES SMCP SA 83 150 305,70 819 816 943  R.C.S. PARIS Société anonyme 49 RUE ÉTIENNE MARCEL 75001 PARIS SNCB/M6 - 2007 A 37 000,00 487 679 714 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SNCB/M6 - 2007 B 37 000,00 487 680 191 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SNCB/M6 - 2008 A 37 000,00 442 393 161 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SNCF PARTICIPATIONS 384 611 850,00 572 150 977 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 9 RUE JEAN PHILIPPE RAMEAU - 93212 LA PLAINE SAINT DENIS CECEX SOCIETE DES LECTEURS DU GROUPE REVENU MULTIMEDIA 2 498 821,50 482 718 012 R.C.S. PARIS Société anonyme 8 RUE DE BERRI - 75008 PARIS SOCIETE CENTRALE DE COOPERATION IMMOBILIERE ARCADE-VYV 57 238,64 572 179 828 R.C.S. PARIS Société anonyme 59 RUE DE PROVENCE - 75009 PARIS SOCIETE DE TAYNINH 15 078 462,30 562 076 026 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 PLACE DU CHANCELIER ADENAUER - 75016 PARIS SOCIETE DES CADRES DNCA 6 080 001,00 823 892 229 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 PLACE VENDOME - 75001 PARIS SOCIETE DES EAUX DE DOUAI 1 893 375,00 045 550 571 R.C.S. DOUAI Société anonyme 676 RUE MAURICE CAULLERY - ZI DOUAI-DORIGNIES - 59500 DOUAI SOCIETE DES EAUX DE LA VILLE DE CAMBRAI 850 632,00 685 620 460 R.C.S. DOUAI Société en Commandite par Actions - SCA - 11 RUE DU CHATEAU D'EAU - 59400 CAMBRAI SOCIETE DES EAUX DE MARSEILLE 7 133 520,00 057 806 150 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 78 BOULEVARD LAZER - 13010 MARSEILLE SOCIETE DES EAUX DE MELUN 4 903 140,00 785 751 058 R.C.S. MELUN Société en Commandite par Actions - SCA - 198-398 RUE FOCH - ZONE INDUSTRIELLE - 77000 VAUX-LE-PENIL SOCIETE DES EAUX DE SAINT OMER 3 360 000,00 575 780 499 R.C.S. BOULOGNE / MER Société en Commandite par Actions - SCA - 54 RUE D'ARRAS - 62500 SAINT-OMER SOCIETE D'EXPLOITATION MAB 7 478 840,00 652 057 968 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 Avenue Pierre Mendès France - 75013 PARiS SOCIETE DU THORE 354 608,00 715 520 136  R.C.S. CASTRES Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 259 AVENUE CHARLES DE GAULLE 81100 CASTRES SOCIETE FONCIERE DU LIBAN 2 139 000,00 602 042 491 R.C.S. PARIS Société anonyme 46, RUE PAUL VALERY - 75116 PARIS SOCIETE FONCIERE FRANCO LIBANAISE 1 587 000,00 602 042 483 R.C.S. PARIS Société anonyme 46, RUE PAUL VALERY - 75116 PARIS SOCIETE FONCIERE LYONNAISE IMMOBILIERE - SOFLIM 4 000 000,00 722 049 525 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 1, RUE DES ITALIENS - 75009 PARIS SOCIETE FRANCAISE DES HABITATIONS ECONOMIQUES 1 776 600,00 642 016 703 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme d'économie mixte 1175 PETITE ROUTE DES MILLES - 13547 AIX-EN-PROVENCE CEDEX SOCIETE FRANCAISE ET SUISSE 599 000,00 326 028 347 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS SOCIETE GENERALE GESTION 567 034 094,00 491 910 691 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - A l'attention de Mme DE Ridder (CAAM) 75015 PARIS SOCIETE HERICOURTAINE DE PARTICIPATIONS 81 405,00 404 423 741 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS SOCIETE HYDRO ELECTRIQUE DU MIDI 60 000 000,00 552 139 388 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 1 RUE LOUIS RENAULT - 31130 BALMA SOCIETE INTERNATIONALE DE PLANTATIONS D'HEVEAS 11 568 965,94 312 397 730 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CAPITAINE GUYNEMER - 92400 COURBEVOIE SOCIETE LDC 7 054 173,20 576 850 697 R.C.S. LE MANS Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance ZONE INDUSTRIELLE SAINT-LAURENT 72300 SABLÉ-SUR-SARTHE SOCIETE NATIONALE DE PROPRIETE D'IMMEUBLES 6 400 000,00 955 501 408 R.C.S. LYON Société en Commandite par Actions - SCA - 27 PLACE BELLECOUR - 69002 LYON SOCIETE TRICOTAGE ET BONNETERIE DE L'ARIEGE 242 208,00 580 800 522  R.C.S. TOULOUSE Société anonyme à Conseil d'Administration 15 CHEMIN DE LA CRABE DELTA PARTNER 31300 TOULOUSE SODITECH 124 014,00 403 798 168 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 RUE DES ALLUMETTES - 13090 AIX-EN-PROVENCE SOFICINEMA 12 3 500 000,00 810 150 334 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFICINEMA 13 3 829 000,00 819 084 443 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS SOFINAD 7 500 000,00 712 015 007  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX SOFITVCINE 240 174,00 791 119 001 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 10 12 000 000,00 910 387 984 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 2 1 366 332,00 800 446 353 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 3 2 349 350,00 809 572 977 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 4 8 870 000,00 818 297 541 R.C.S PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 5 10 000 000,00 827 905 894 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 6 10 000 000,00 837 590 330 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 7 9 300 000,00 848 676 755 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 8 9 030 000,00 881 807 952 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOFITVCINE 9 10 070 000,00 894 592 351 R.C.S. PARIS SOFICA 3 SQUARE DU ROULE 75008 PARIS SOITEC 71 178 834,00 384 711 909 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme PARC TECHNOLOGIQUE DES FONTAINES - CHEMIN DES FRANQUES - 38190 BERNIN SOLOCAL GROUP 131 906 654,00 552 028 425  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 204 ROND-POINT DU PONT DE SÈVRES 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT SOPINGEST 38 112,25 382 065 746 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLÉBER - 75116 PARIS SPAFIC 40 000,00 309 395 077 R.C.S. PARIS Société anonyme 30, avenue Pierre Mendès France - 75013 PARIS SPEED RABBIT PIZZA 1 299 999,00 404 459 786 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 28 RUE DES JARDINS - 59000 LILLE SQLI 3 691 180,00 353 861 909 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 166 RUE JULES GUESDE - 92300 LEVALLOIS-PERRET SRP GROUPE 4 756 116,36 538 811 837  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme à Conseil d'Administration ZAC MONTJOIE 1 RUE DES BLÉS 93212 LA PLAINE ST DENIS CEDEX ST DUPONT 26 213 977,80 572 230 829 R.C.S. PARIS Société anonyme 92 BOULEVARD MONTPARNASSE - 75014 PARIS STE DES TELEPHERIQUES DE LA GRANDE MOTTE - STGM 180 000,00 076 920 024 R.C.S. CHAMBERY Société anonyme GARE DE LA GRANDE MOTTE - 73320 TIGNES STE MARSEILLAISE DU TUNNEL PRADO CARENAGE 17 804 375,00 334 173 879 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 AVENUE ARTHUR SCOTT - 13010 MARSEILLE STEF 13 000 000,00 999 990 005 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 BOULEVARD MALESHERBES - 75008 PARIS STRADIM ESPACE FINANCES SA 12 000 000,00 353 683 469 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 3 RUE PEGASE - 67960 ENTZHEIM STREIT MECANIQUE 981 739,00 778 304 170 R.C.S. BESANCON Société anonyme 1486 ROUTE DE SOYE - 25340 PAYS-DE-CLERVAL SUD-OUEST BAIL 5 000 040,00 401 403 142 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS SUEZ 2 558 811 124,00 433 466 750 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 PLACE DE L'IRIS - TOUR CB21 92040 PARIS LA DEFENSE CEDEX SYNERGIE 121 810 000,00 329 925 010  R.C.S. PARIS Société européenne 11 AVENUE DU COLONEL BONNET 75016 PARIS TALIS 1 126 422,50 404 387 748 R.C.S. PARIS Société anonyme 73, BOULEVARD HAUSSMANN - 75008 PARIS TARKETT 327 751 405,00 352 849 327 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 TERRASSE BELLINI - TOUR INITIALE - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX TEAM 4 000 000,00 552 018 152 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 35 RUE DE MONTLHERY SILIC - Silic BP 20191 94563 RUNGIS CEDEX TELEPERFORMANCE SE 147 802 105,00 301 292 702  R.C.S. PARIS Société européenne 21/25 RUE BALZAC 75008 PARIS TELEVISTA 815 115,60 447 928 102 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 BOULEVARD EMILE AUGIER - 75116 PARIS TEORA 1 010 016,00 833 643 901 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 115 RUE MONTMARTRE - 75002 PARIS THERACLION 1 469 380,60 478 129 968 R.C.S NANTERRE Société anonyme 102 Rue Etienne DOLET - Centre d'affaires 92240 MALAKOFF THERADIAG SA. 13 249 409,27 339 685 612 R.C.S. MEAUX Société anonyme 14 RUE AMBROISE CROIZAT - 77183 CROISSY-BEAUBOURG THERANEXUS 1 020 962,25 791 889 777 R.C.S. LYON Société anonyme 60 AVENUE ROCKEFELLER - PEPINIERE LAENNEC - BUREAU N°3 69008 LYON TOBANEXT 121 672,00 803 292 200 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 49 - 53 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES - 75008 PARIS TOBANEXT 2 117 352,00 884 420 662 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 49 - 53 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES - 75008 PARIS TOBEMP 18 680,00 513 227 017 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 49 - 53 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES - 75009 PARIS TOTALENERGIES MARKETING SERVICES (TMS) 324 158 696,00 542 034 921  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 24 COURS MICHELET 92800 PUTEAUX TRANSITION EVERGREEN 17 904 064,00 798 056 842  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 RUE DE MOGADOR 75009 PARIS TROC DE L'ILE 1 681 500,00 401 262 944 R.C.S. NIMES Société anonyme VENDEOPOLE SUD VENDEE ATLANTIQUE AVENUS DE ERABLES - 85210 STE HERMINE TURBO S.A. 240 000,00 403 017 916 R.C.S. PARIS Société anonyme 86/88 rue du Dôme - 92100 Boulogne Billancourt U.B.A.F. 132 859 845,00 702 027 178 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 2 AVENUE GAMBETTA - TOUR EQHO - COURBEVOIE 92066 PARIS LA DEFENSE CEDEX U.M.H.S. 1 296 000,00 785 750 589 R.C.S. MELUN Société anonyme 49 ROUTE DEPARTEMENTALE 306 - 77240 VERT SAINT-DENIS U10 CORP 17 110 707,00 395 044 415 R.C.S. LYON Société anonyme 1 PLACE GIOVANNI DA VERRAZANO - 69009 LYON UBISOFT ENTERTAINMENT 9 727 835,03 335 186 094 R.C.S. RENNES Société anonyme 2 RUE DU CHENE HELEUC - 56910 CARENTOIR UFF HOLDING CAPITAL FRANCE N°1 16 959 706,00 815 191 077 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE - 75008 PARIS UMALIS GROUP 267 805,75 508 482 767 R.C.S. PARIS Société anonyme 10 RUE DE PENTHIEVRE - 75008 PARIS UMANIS 2 040 913,60 403 259 534 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7/9 RUE PAUL VAILLANT COUTURIER - 92301 LEVALLOIS CEDEX UNIBAIL-RODAMCO-WESTFIELD SE 693 835 440,00 682 024 096  R.C.S. PARIS Société européenne 7 PLACE DU CHANCELIER ADENAUER 75016 PARIS UNIFERGIE 24 375 165,00 326 367 620 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 Place des Etats Unis - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex UNI-MEDIAS 7 116 960,00 343 213 658 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 22 24 RUE LETELLIER - 75015 PARIS UNION DE GESTION IMMOBILIERE DE PARTICIPATIONS 6 578 982,00 311 961 171 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX UNION DE GESTION IMMOBILIERE POUR LE COMMERCE ET L'INDUSTRIE 3 000 000,00 305 405 318 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à capital variable TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX UNION FINANCIERE DE FRANCE BANQUE 15 467 031,07 473 801 330 R.C.S PARIS Société anonyme 32, AVENUE D'IÉNA - 75116 PARIS UNITI 1 520 129,00 789 821 535 R.C.S. MONTPELLIER Société par actions simplifiée 167 RUE MEDHI BEN BARKA - 34000 MONTPELLIER UPERGY 2 886 039,93 409 101 706 R.C.S. LYON Société anonyme 11 C RUE DES AULNES - 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D'OR UPTEVIA 30 096 355,30 439 430 976 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - 92120 MONTROUGE UV GERMI 468 152,40 519 114 235 R.C.S. BRIVE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE DE LA NAU - 19240 SAINT VIANCE VALBIOTIS 974 385,90 800 297 194  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance ZONE INDUSTRIELLE DES QUATRE CHEVALIERS-BÂTIMENT F RUE PAUL VATINE 17180 PÉRIGNY VALEURS MOBILIERES ELYSEES 41 920 000,00 302 237 870 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER - 75116 PARIS VALINTER 19 40 000,00 795 044 650 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALINTER 20 40 000,00 795 044 619 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALINTER 22 40 000,00 805 263 845 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALINTER 24 40 000,00 824 350 987 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS VALLOUREC 4 578 568,56 552 142 200  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 12 RUE DE LA VERRERIE 92190 MEUDON VALNEVA 20 750 170,20 422 497 560 R.C.S. NANTES SE - Societas Europaea (Société Européenne) 6 RUE ALAIN BOMBARD - 44800 SAINT HERBLAIN VALONEO 260 570,40 751 704 545 R.C.S. PARIS Société anonyme 69 BIS RUE BOISSIERE - 75116 PARIS VENTE-UNIQUE.COM 96 605,73 484 922 778 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 9 / 11 RUE JACQUARD - 93315 LE PRE SAINT-GERVAIS CEDEX VEOM Group 2 577 033,00 450 486 170  R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 93 PLACE PIERRE DUHEM 34000 MONTPELLIER VERIMATRIX 34 214 058,80 399 275 395  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme à Conseil d'Administration ROND POINT DU CANET IMPASSE DES CARRES DE L'ARC 13590 MEYREUIL VERNEY-CARRON S.A. 1 738 563,20 574 501 557 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 54 BOULEVARD THIERS - 42000 SAINT-ETIENNE VERSOTEL 2 527 079,00 829 648 104 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 18 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 78000 VERSAILLES VET'AFFAIRES en liquidation judiciaire 6 387 252,00 428 646 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 112 Avenue Kléber - Centre d'Affaires ATEAC 75116 PARIS VIADEO en liquidation judiciaire 200 563,18 487 497 414 R.C.S PARIS Société anonyme 30 rue de la Victoire - 75009 PARIS VIALIFE 228 000,00 415 280 627 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 IMPASSE MARIE BLANCHE - 75018 PARIS VIEL ET CIE 13 880 493,60 622 035 749  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 PLACE VENDÔME 75001 PARIS VILMORIN & CIE 349 488 703,00 377 913 728  R.C.S. PARIS Société anonyme 4 QUAI DE LA MEGISSERIE 75001 PARIS VISIO NERF 1 100 000,00 379 836 398 R.C.S. ANGERS Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE DE LA CAILLE - RUE DES ARTISANS 49340 NUAILLE VISIOMED GROUP 2 943 543,94 514 231 265 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 AVENUE DU GÉNÉRAL DE GAULLE PB5, LA DÉFENSE - 92800 PUTEAUX VITURA 64 933 290,40 422 800 029  R.C.S. PARIS Société anonyme 42 RUE DE BASSANO 75008 PARIS VIVALTO SANTE 3 993 624 065,10 903 199 800 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 61 AVENUE VICTOR HUGO - 75116 PARIS VIVENDI SE 6 097 090 175,00 343 134 763  R.C.S. PARIS Société européenne 42 AVENUE DE FRIEDLAND 75008 PARIS VOLTALIA 543 638 822,40 485 182 448  R.C.S. PARIS Société anonyme 84 BOULEVARD DE SÉBASTOPOL 75003 PARIS VRANKEN & POMMERY MONOPOLE 134 056 275,00 348 494 915  R.C.S. REIMS Société anonyme 5 PLACE DU GÉNÉRAL GOURAUD 51100 REIMS WAGA ENERGY 204 763,12 809 233 471 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme 2 CHEMIN DU VIEUX CHENE - 38240 MEYLAN WALLIX GROUP 595 580,80 428 753 149 R.C.S. PARIS Société anonyme 250 BIS RUE DU FAUBOURG SAINT HONORE - 75008 PARIS WAVESTONE 504 912,30 377 550 249 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme Tour Franklin - 100/101 terrasse Boieldieu, La défense 8 92042 LA DEFENSE CEDEX WE.CONNECT 14 453 601,83 450 657 234 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS WENDEL-PARTICIPATIONS SE 39 954 930,00 379 690 167 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 89 RUE TAITBOUT - 75009 PARIS WEYA 304 419,85 511 315 046 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 AVENUE PIERRE BROSSOLETTE - 92240 MALAKOFF WITBE 2 182 566,50 430 104 414 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 18 22 RUE D ARRAS - BATIMENT A11 92000 NANTERRE WORLDLINE IGSA 63 713 047,00 317 218 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 PLACE DES DEGRÉS -TOUR VOLTAIRE - 92800 PUTEAUX XILAM ANIMATION 491 150,00 423 784 610 R.C.S. PARIS Société anonyme 57 BOULEVARD DE LA VILLETTE - 75010 PARIS XPOLLENS 64 427 585,00 501 586 341 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE - 75013 PARIS

10/03/2023 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Numéro d'affaire : 2300507
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable au c apital au 31 / 12 / 202 2 : 92 351 163,50 € Établissement de crédit Société de courtage d’assurances Titulaire de la carte professionnelle Transaction, Gestion immobilière et syndic sous numéro CPI 7606 2020 000 045 179 Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 30 mars 2023 à 1 5 heures , à la salle Toy Evénement , 55 avenue Winston Churchill à Louviers ( 27400 ) . Modalités de vote  : Les sociétaires sont conviés à partir de 14 h15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’ exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Mixte à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Partie Ordinaire  : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2022, Approbation des comptes globalisés de la Caisse Régionale et Caisses Locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2022, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2022, Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités aux administrateurs pour l’exercice 2023, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale, Renouvellement d’administrateurs, Fin de mandat d’administrateurs, Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et suppléant, Opération de fusion simplifiée entre les sociétés Holding NS Immobilier (« HNSI ») et Transactions Immobilières Normandie Seine (« TINS »), Opération de dissolution par voie de confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier (« HNSI ») à la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normande Seine, Pouvoirs pour accomplir les formalités. Partie Ext r aordinaire : Modification de l’article 28.1 des statuts relatif aux règles de vote, Modification des articles 29 et 31 des statuts relatifs au calcul de la majorité des voix des sociétaires aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires, Modification de l’article 30 des statuts relatif aux décisions du ressort de l’Assemblée générale ordinaire, Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 ainsi que les projets de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-normandie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précéd a nt l’assemblée générale. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Société , de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse R égionale de Crédit Agricole M utuel de Normandie-Seine, C hemin de la Bretèque , CS 70800 , 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : assemblee.generale.cr@ca-normandie-seine.fr au plus tard le mercredi 29 mars 202 3 à 15 heures (heure de Paris) . PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE ORDINAIRE 1 ère R ésolution ( Approbation des comptes individuels ) . — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2022, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022, l’Assemblée générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux administrateurs et au Directeur général de la Caisse régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2022. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2022, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2022. 3 ème Résolutio n ( Approbation des comptes globalisés ) . — L’Assemblée générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ces rapports. 4 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ) . — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 34.751 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant 8.976 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2022. 5 ème Résolution ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ) . — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2022 à 2,75 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,42 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1.462.881,49 euros. En outre, l’Assemblée générale fixe à 6.207.211,40 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2022, à raison de 4,10 euros par CCA. De même, l’Assemblée générale fixe à 4.319.833,80 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2022 à raison de 4,10 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 11.989.926,69 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 6 ème Résolution ( Affectation du résultat ) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2022 : Résultat net de l’exercice : 82.781.791,62 € Report à nouveau créditeur : 22.216,32 € Soit un résultat à affecter de : 82.804.007,94 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1.462.881,49 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4.319.833,80 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6.207.211,40 € B - Réserve légale 53.110.560,94 € C - Fonds actions locales 828.000,00 € D - Réserves facultatives 16.875.520,31 € Soit un résultat affecté de : 82.804.007,94 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 17 mai 2023. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2023. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués : Montants à distribuer au titre de l'exercice 2022 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1.462.881,49 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.319.833,80 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.207.211,40 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2019 2020 2021 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1.170.305,86 1.170.305,86 1.170.305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4.762.353,36 3.771.952,44 4.277.689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6.843.072,08 5.419.955,32 6.146.653,24   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 7 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ) . — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate que le capital social n’a pas varié sur l’exercice 2022 s’élevant à 92 351 163,50 € au 31 décembre 2022, composé de 6.055.814 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3.488.242 parts sociales, 1.053.618 certificats coopératifs d’investissement, 1.513.954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants. L’Assemblée Générale Ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements, accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. 8 ème Résolution ( Programme de rachat ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 24 mars 2022, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 450 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 22 ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème Résolution ( Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à article L 225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. 10 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 202 3 ) . — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 11 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 20 22 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 501 028,06 euros au titre de l’exercice 2022. 12 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Patricia GAVELLE pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2027 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2026. 13 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Valérie HEMMEN pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2027 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2026. 14 ème Résolution ( Fin de mandat d’administrateurs ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte que le mandat de Madame Catherine LILLINI, administratrice atteignant la limite d’âge prévue dans les statuts, prend fin à l’issue de la présente Assemblée et non remplacé. L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte de la fin du mandat de Monsieur Arnaud GAMBU, administrateur, suite à son décès le 3 août 2022 et non remplacé. L’Assemblée Générale Ordinaire constate, par conséquence que le Conseil d’administration de la Caisse Régionale est composé de 16 administrateurs à l’issue de la présente Assemblée Générale conformément à la fourchette prévue à l’article 15 des statuts. 15 ème Résolution ( Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et suppléant ) . — L’Assemblée générale ordinaire décide de désigner ROUXEL-TANGUY & ASSOCIES (ACTHEOS), SARL immatriculée au RCS de Saint-Brieuc sous le numéro 337 650 147 représentée par Madame Emmanuelle ROUXEL, en qualité de réviseur titulaire et ALBOUY ASSOCIES CONSULT, SAS immatriculée au RCS de Rodez sous le numéro 427 280 326, en qualité de réviseur suppléant, afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. 16 ème Résolution ( Opération de fusion simplifiée entre les sociétés Holding NS Immobilier (« HNSI ») et Transactions Immobilières Normandie Seine (« TINS ») ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration détaillant la réalisation du projet filière immobilière, approuve l’opération de fusion-absorption simplifiée entre les sociétés Transactions Immobilières Normandie Seine (RCS Caen 504 847 765), société absorbée et Holding NS Immobilier (RCS Rouen 410 659 874), société absorbante, conformément aux dispositions des articles L.236-1 et suivants du Code de commerce, aux termes de laquelle la société Transactions Immobilières Normandie Seine transfèrera l’intégralité de son patrimoine au bénéfice de la société Holding NS Immobilier par voie d’absorption, en date du 31 mai 2023, avec effet rétroactif fiscal et comptable au 1 er janvier 2023. L’Assemblée générale prend acte que, suite à la réalisation de cette opération de fusion-absorption, la société Transactions Immobilières Normandie Seine sera dissoute de plein droit sans liquidation, conformément à l’article L.236-3 du Code de commerce. L’Assemblée générale autorise enfin, en tant que de besoin, les représentants légaux des sociétés Transactions Immobilières Normandie Seine et Holding NS Immobilier à signer tous actes et pièces, et effectuer tout ce qui sera utile et nécessaire à la réalisation de l’opération de fusion-absorption décrite ci-avant. 17ème Résolution ( Opération de dissolution par confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier (« HNSI ») à la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normande Seine ) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration détaillant la réalisation du projet filière immobilière, approuve l’opération de dissolution par voie de confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier (RCS Rouen 410 659 874) au bénéfice de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normandie Seine, conformément aux dispositions de l’article 1844-5 du Code civil, à effet au 1 er juin 2023. L’Assemblée générale prend acte que l’opération de dissolution par confusion de patrimoine de la société Holding NS Immobilier succèdera en conséquence à la réalisation préalable de l’opération de fusion-absorption entre les sociétés Transactions Immobilières Normandie Seine et Holding NS Immobilier, décrite aux termes de la résolution précédente, et qui aura lieu le même jour. L’Assemblée générale autorise enfin, en tant que de besoin, les représentants légaux de la société Holding NS Immobilier et de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Normandie Seine, à signer tous actes et pièces, et effectuer tout ce qui sera utile et nécessaire à la réalisation de l’opération de dissolution par transmission universelle de patrimoine. 18 ème Résolution ( Pouvoirs ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. PARTIE EXTRAORDINAIRE 19 ème Résolution ( Modification de l’article 28.1 des statuts relatif aux règles de vote ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 28.1 des statuts, relatif aux règles de vote pour préciser et clarifier les règles de vote selon les différentes catégories de sociétaires, en adoptant la rédaction suivante : « Article 28 – Règles de vote 28.1 Règles de vote 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l'article 1 er des statuts, a droit à une (1) voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à trois (3) voix supplémentaires pour la tranche comprise entre 1.001 et 20.000 parts souscrites, puis à une (1) voix supplémentaire par tranche de 20.000 parts sociales souscrites, dans la limite de neuf (9) voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : - Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix, la sienne comprise ; - Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; - Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales. » 20 ème Résolution ( Modification des articles 29 et 31 des statuts relatifs au calcul de la majorité des voix des sociétaires aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts, applicables aux assemblées générales ordinaires et extraordinaires respectivement, pour préciser et clarifier les règles de calcul de la majorité des voix des sociétaires par l’exclusion des votes d’abstention, blancs et nuls, en adoptant la rédaction suivante pour l’article 29 des statuts : «  Article 29 – Assemblée générale ordinaire - Quorum et majorité 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l'Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l'Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. » Et la rédaction suivante pour l’article 31 des statuts : «  Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum - Majorité 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l'Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l'Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. » 21 ème Résolution ( Modification de l’article 30 des statuts relatif aux décisions du ressort de l’Assemblée générale ordinaire ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 30 des statuts, relatif aux décisions du ressort de l’Assemblée générale ordinaire pour être en cohérence avec l’article 15 des statuts sur la durée du mandat d’un administrateur fixée à quatre ans, en adoptant la rédaction suivante : «  Article 30 – Assemblée générale ordinaire - Décisions 1. L’Assemblée générale ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une assemblée générale extraordinaire telle que visée à l’article 31. 2. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier. 3. L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ; statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ; constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration selon la durée du mandat et les conditions fixées à l’article 15 des statuts tous les ans par tiers ; approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ; fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ; discute du rapport final établi par le réviseur. 4. L’Assemblée générale ordinaire désigne des commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom des commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A. 5. L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés. 6. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour. » 22 ème Résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8 ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, et, généralement, de faire le nécessaire. 23 ème Résolution ( Pouvoir ) . — L’Assemblée Générale Extraordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

29/04/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2201209
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.20 2 1 : 92 351 163,50 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 202 1 au 31 d écembre 2021 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 1 , publiés le 25 ma rs 20 2 2 auprès de l’AMF sous le numéro 300673963 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 202 1 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 4 mars 2022 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 4 mars 2022 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 4 mars 202 2 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2021. Résultat net de l’exercice : 81 804 579,67 € Report à nouveau créditeur : 274 668,66 € Soit un résultat à affecter de : 82 079 248,33 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,19 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 277 689,08 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 146 653,24 € B - Réserve légale 52 863 450,62 € C - Fonds actions locales 818 000,00 € D - Réserves facultatives 16 803 150,20 € Soit un résultat affecté de : 82 079 248,33 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 18 mai 2022. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2022. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2021 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 277 689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 146 653,24 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2018 2019 2020 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 4 762 353,36 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 6 843 072,08 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 2021 Le rapport financier annuel 2021 a été publié le 9 mars 20 2 2 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriel s / Rapport financier annuel 2021 ) , et déposé auprès de l’AMF le 25 mars 20 2 2 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge s tion au titre de l’exercice 2021 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise ( RGE) au titre de l’exercice 2021 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exerc ice 2021 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels E xercice clos le 31 décembre 2021 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et, notamment, nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note 2.12 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 86 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; Analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; Mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 130,7 M€ au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : L’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; L’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : Prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, Le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, La gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, La réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; Tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; Apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; Analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; Examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire . Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la troisième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 8 mars 2022 Neuilly-sur-Seine, le 8 mars 2022 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pierre Subreville Pierre Clavié Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés E xercice clos le 31 décembre 2021 A l'attention de l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note 1.1 Principes et Méthodes comptables de l’annexe des comptes consolidés. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 86,3 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; Analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; Mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (stage 1), et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse Régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2021, un montant de 151,2 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en raison de : L’importance des hypothèses prises en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; L’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : Prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; Tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; Apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; Analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; Examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l’article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d’information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la troisième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Paris La Défense, le 8 mars 2022 Neuilly-sur-Seine, le 8 mars 2022 KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pierre Subreville Pierre Clavié Associé Associé

04/03/2022 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Numéro d'affaire : 2200396
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12. 2021 : 92 351 163,50 € Etablissement de crédit Société de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 AVIS DE CONVOCATION L es sociétaires sont convoqués à l ’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, le Jeudi 24 mars 202 2 à 16 heures , au Kindarena , 40 rue de Lillebonne à Rouen (76000) . Modalités de vote  : Les sociétaires sont conviés à partir de 15h15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures de la feuille de présence par un émargement électronique et de remise d’un boitier de vote leur permettant de s’ exprimer sur les résolutions soumises à l’Assemblée Générale Ordinaire à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour : Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021 et quitus aux administrateurs et au Directeur Général, Approbation sur présentation du rapport de gestion, des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2021, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2021, Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts, Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés, Programme de rachat des Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse Régionale et autorisation à donner au Conseil d’Administration, Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, Fixation de l’enveloppe globale des indemnités aux administrateurs pour l’exercice 2022, Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2021, Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2021, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2021 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale, Renouvellement d’administrateurs, Fin de mandat statutaire et nomination d’administrateurs, Prorogation du bureau du Conseil d’Administration, Pouvoirs pour accomplir les formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes incluant les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ainsi que les projets de résolutions. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-normandie-seine.fr ) . Pourront participer à l’assemblée générale les sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précéd a nt l’assemblée générale. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il a la possibilité de remplir la formule de pouvoir disponible sur le site internet de la Société , de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse R égionale de Crédit Agricole M utuel de Normandie-Seine, C hemin de la Bretèque , CS 70800 , 76238 Bois-Guillaume Cedex ou à l’adresse électronique suivante : assemblee.generale.cr@ca-normandie-seine.fr au plus tard le mercredi 23 mars 2022 à 15 heures (heure de Paris) . PROJET DE RESOLUTIONS 1 ère R ésolution ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2021, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2021. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2021, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté au 31 décembre 2021. 3 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 33 799 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant 9 602 €, de l’impôt sur les sociétés acquittées sur ces dépenses, au titre de l’exercice 2021.  4 ème Résolution ( Affectation du résultat ). — L'Assemblée Générale , après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ A dministration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’ A dministration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2021. Résultat net de l’exercice : 81 804 579,67 € Report à nouveau créditeur : 274 668,66 € Soit un résultat à affecter de : 82 079 248,33 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,19 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 277 689,08 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 146 653,24 € B - Réserve légale 52 863 450,62 € C - Fonds actions locales 818 000,00 € D - Réserves facultatives 16 803 150,20 € Soit un résultat affecté de : 82 079 248,33 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 18 mai 2022. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2022. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2021 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,19 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 277 689,08 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 146 653,24 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, en application de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale prend acte du montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2018 2019 2020 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 4 762 353,36 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 6 843 072,08 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 5 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts, constate la variation du capital social, qui est passé de 92 351 194 € au 31 décembre 2020 à 92 351 163,50 € au 31 décembre 2021, composé de 6 055 814 titres d’une valeur nominale de 15,25 euros, soit : 3 488 242 parts sociales 1 053 618 certificats coopératifs d’investissement, 1 513 954 certificats coopératifs d’associés. L’Assemblée Générale approuve, sur proposition du Conseil d’Administration, le remboursement des parts sociales aux administrateurs sortants ainsi que la souscription de parts sociales par des sociétaires existants. L’Assemblée Générale Ordinaire délègue tous pouvoirs au Président, avec faculté de subdéléguer, pour procéder aux remboursements et accepter et réaliser les nouvelles souscriptions. 6 ème Résolution ( Fixation de la rémunération des parts sociales et dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés ). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales pour l’exercice 2021 à 2,20 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 170 305,19 euros. En outre, l’Assemblée Générale fixe à 6 146 653,24 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’exercice 2021, à raison de 4,06 euros par CCA. De même, l’Assemblée Générale fixe à 4 277 689,08 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’exercice 2021 à raison de 4,06 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 11 594 647,51 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 7 ème Résolution ( Programme de rachat ). — L’Assemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ A dministration, autorise le Conseil d' A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 25 mars 2021, est donnée au Conseil d' A dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d' A dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le C onseil d’ A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’ A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 362 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’ A dministration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 450 euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas d’une Assemblée générale extraordinaire ultérieure. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’ A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’ A dministration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 8 ème Résolution ( Approbation des conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce ). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées à article L 225-38 du Code de c ommerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions et engagements qui y sont énoncées. 9 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2022 ). — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ A dministration à ce sujet et en application de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2022 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10 ème Résolution ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration. 11 ème Résolution ( Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration. 12 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2021 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 432 202 € au titre de l’exercice 2021. 13 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Catherine LILLINI pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 14 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Madame Isabelle DUBUFRESNIL pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 15 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Monsieur Matthieu CHAMPION pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 16 ème Résolution ( Renouvellement du mandat d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d’Administration décide de renouveler le mandat d’administrateur de Monsieur Gabriel BENARD pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 17 ème Résolution ( Fin de mandat statutaire et nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne PELLERIN, administratrice atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en remplacement, en qualité d’administratrice Madame Sabrina COUP É pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 18 ème Résolution ( Fin de mandat statutaire et nomination d’un administrateur ) — L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Denis CALLENS, administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en remplacement, en qualité d’administratrice Madame Anne CORNILLE DUTREM É E pour une durée de quatre années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2026 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 19 ème Résolution ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale Ordinaire proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 25 mars 2022 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 26 mars 2021, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. 20 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Ass emblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

16/04/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2100982
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable , Capital au 31.12.20 20 : 92.351.194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 2020 au 31 d écembre 2020 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 20 , publiés le 4 ma rs 20 2 1 auprès de l’AMF sous le numéro 300537822 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2020 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 25 mars 2021 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 8 mars 2021 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Mixte du 25 mars 2021 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2020. Bénéfice net de l’exercice : 72 239 632,04 € Report à nouveau créditeur : 16 959,04 € Soit un résultat à affecter de : 72 256 591,08 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3 771 952,44 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5 419 955,32 € B - Réserve légale 46 420 783,10 € C - Fonds actions locales 700 000,00 € D - Réserves facultatives 14 773 594,36 € Soit un résultat affecté de : 72 256 591,07 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 12 mai 2021. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2020 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2017 2018 2019 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 984 120,84 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 415 596,52 5 383 987,98 4 762 353,36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 781 723,56 7 736 304,94 6 843 072,08 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 2020 Le rapport financier annuel 2020 a été publié le 4 mars 20 21 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriel s / Rapport financier annuel 2020 ) , et déposé auprès de l’AMF le 4 mars 20 2 1 . Ce rapport intègre également : - Le r apport de ge stion au titre de l’exercice 2020 - Le R apport sur le Gouvernement d’Entreprise (RGE) au titre de l’exercice 2020 - Les comptes annuels et les comptes consolidés arrêtés au titre de l’exercice 2020 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation du responsable de l’information financière - La Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) et le rapport de l’ Organisme Tiers Indépendant (OTI) - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’attention de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2020 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 100,1 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking), mises à jour dans le contexte de crise sanitaire et appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 114,2 M€ au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking, ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : c omme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er  janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier.  Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019   pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2020 , le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt et unième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le MERGEFIELD DATE_SIGNATURE \* Lower 3 mars 2021 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCopper Audit KPMG SA Pierre Clavié Pierre Subreville Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’attention de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de l sur expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (Bucket 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) mises à jour dans le contexte de crise sanitaire et appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2020, un montant de 133,8 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Notre réponse face au risque identifié Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre de la couverture du risque crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er  janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier.  Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2020, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingt et unième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 3 mars 2021 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCopper Audit KPMG SA Pierre Clavié Pierre Subreville

08/03/2021 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Numéro d'affaire : 2100483
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12.2020 : 92.351.194 € Établissement de crédit Société de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 L’ AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION L’Assemblée Générale Mixte de la Caisse Régionale aura lieu le Jeudi 25 mars 2021 à 8 heures 45 , à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine à Evreux (27000) – au 5 Rue de la Rochette. Modalités de réunion et vote : Compte tenu des circonstances sanitaires et de la réglementation relative aux rassemblements et déplacements , notamment du décret du 18 décembre 2020 , l’assemblée se tiendra à huis clos hors la présence des sociétaires . Ces derniers auront la possibilité de voter en ligne du 19 mars au 24 mars 2021 sur un site internet dédié. Le lien du site internet vers le formulaire de vote électronique sera transmis par email à chaque sociétaire , le 19 mars 2021 . Les votes pris en compte seront ceux qui auront été finalisés et validés avant le 24 mars 2021, à 15h (heure de Paris). Les sociétaires qui seraient empêchés ou dans l’impossibilité technique de voter selon les modalités exposées ci-dessus sont invités à contacter le service juridique de la Caisse Régionale pour se voir indiquer la démarche à suivre pour exprimer leur suffrage à l’aide d’un modèle de pouvoir mis à leur disposition . Ledit pouvoir sera à retourner dûment complété au service juridique, au plus tard le 16 mars 2021. L’assemblée générale statutaire commencer a à 8 h eures 45 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. Sur la partie ordinaire de l’assemblée générale  : — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des co mptes sociaux de l’exercice 2020 , quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des compt es consolidés de l’exercice 2020 . — Approbation du rapport annexe du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise . — R apport des Commissaires aux comp tes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’administration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier . — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatat ion d e l’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. — Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA . — Affectation du résultat . — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI . — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrat eurs au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée . — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’ exercice 2020 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF . — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 en application des dispositions de l’article 2 6 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natur e s versées durant l’exercice 2020 aux personnes identifiées, à s avoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier . — Fin de mandat d’administrateurs. — Nomination d’un nouvel administrateur. — R enouvellement des administrateurs. — Prorogation du bureau du Conseil d’ a dministration . — Pouvoirs pour formalités. Sur la partie extraordinaire de l’assemblée générale : — Autorisation donnée au Conseil d’administration pour réduire le capital social par voie d’annulation de CCI . — Modifications de l’article 15 des statuts de la Caisse régionale relatif au nombre d’administrateurs au sein du conseil. — Modifications de l’article 19 des statuts de la Caisse régionale relatif aux réunions du conseil et de la signature des registres de délibérations du conseil. — Modifications de l’article 25 des statuts de la Caisse régionale relatif aux convocations des assemblées et du vote à distance. — Modifications de l’article 27 des statuts de la Caisse régionale relatif à la tenue des assemblées en visioconférence et par des moyens électroniques de télécommunication. — Modifications de l’article 27 des statuts de la Caisse régionale relatif à la tenue des assemblées et la signature du registre des résolutions. — Modifications de l’article 28 des statuts de la Caisse régionale relatif aux règles de vote en assemblée générale et du vote à distance. — Modifications des articles 29 et 31 des statuts de la Caisse régionale relatif aux conditions de quorum et de majorité en assemblée générale ordinaire et extraordinaire pour le vote à distance. — Pouvoirs pour formalités. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. C es documents seront également mis à votre disposition, pour consultation, sur le site internet de la Caisse Régionale ( www.ca-normandie-seine.fr ) . Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au Conseil d'administration, l es renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83 seront mis à disposition au siège social de la Caisse Régionale . L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 éme jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’ A ssemblée Générale . PROJET DE RESOLUTIONS PARTIE ORDINAIRE DE L’ASSEMBLEE GENERALE 1 ère RESOLUTION ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2020, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ a dministration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2020. 2 ème RESOLUTION ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2020. 3 ème RESOLUTION ( C onstat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2019 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite des administrateurs sortants suivants, Monsieur Jean-Louis MAURICE et Madame Eve BRAUN, ainsi que la souscription d’une part sociale des nouveaux administrateurs suivants, Monsieur Gilles LANCELIN et Béatrice BAYER. 4 ème RESOLUTION ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’ a dministration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 29 684 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 505 €, de l’impôt sur les sociétés acquittées sur ces dépenses. 5 ème RESOLUTION ( Conventions articles L 225-38 du Code de c ommerce ). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 du Code de c ommerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées. 6 ème RESOLUTION ( Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA ). — L’Assemblée Générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2,20 %. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 170 305,86 euros. En outre, fixe à 5 419 955,32 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2020, à raison de 3,58 euros par CCA. De même, l’Assemblée fixe à 3 771 952,44 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2020 à raison de 3,58 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 10 362 213,62 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 7 ème RESOLUTION ( Répartition du résultat ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ a dministration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’ a dministration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'e xercice clos le 31 décembre 2020 . Bénéfice net de l’exercice : 72 239 632,04 € Report à nouveau créditeur : 16 959,04 € Soit un résultat à affecter de : 72 256 591,08 € Affectations : A - Distribution d’intérêts : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 3 771 952,44 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 5 419 955,32 € B - Réserve légale 46 420 783,10 € C - Fonds actions locales 700 000,00 € D - Réserves facultatives 14 773 594,36 € Soit un résultat affecté de : 72 256 591,07 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI/CCA seront versés le 12 mai 2021. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distri buer au titre de l'exercice 2020 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 3 771 952,44 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 5 419 955,32 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2017 2018 2019 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 984 120,84 1 170 305,86 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 415 596,52 5 383 987,98 4 762 353,36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 781 723,56 7 736 304,94 6 843 072,08 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 8 ème RESOLUTION ( Programme de rachat ). — L’Assemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 11 juin 2020, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit ( 18 ) mois à compter de la date de la présente Assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 250 (vingt-six millions trois cent quarante mille deux cent cinquante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 (deux cent cinquante) euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) de la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; 2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 3) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l’adoption de la 22ème résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème RESOLUTION ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs ). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2020 pour un montant de 323 008 € dans le cadre du budget de 400 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ a dministration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 400 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2021 et donne tous pouvoirs au Conseil d’ a dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10 ème RESOLUTION ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attrib ués au Directeur général en 2020 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. 11 ème RESOLUTION ( Vote sur les éléments de l’in demnisation du Président en 2020 ). — L’Assemblée Générale , après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. 12 ème RESOLUTION ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2020 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ a dministration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôl e à hauteur d’un montant égal à 2 314 463 € au titre de l’exercice 2020. 13 ème RESOLUTION ( Fin de mandat et non-renouvellement ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean Marc LEROY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, décide de ne pas procéder à son renouvellement. 14 ème RESOLUTION ( Fin de mandat statutaire ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Monsieur Dominique DAVID administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, décide de ne pas procéder à son renouvellement. 15 ème RESOLUTION ( Fin de mandat statutaire et nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis SAADI administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur Monsieur Fabrice HASPOT pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 16 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis CAVILLON administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis CAVILLON pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 17 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Aurélie CLUZEL administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Aurélie CLUZEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 18 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Pascal LHEUREUX administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Pascal LHEUREUX pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 19 ème RESOLUTION ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Gilles LANCELIN administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Gilles LANCELIN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2025 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2024. 20 ème RESOLUTION ( Prorogation du bureau du Conseil d’ a dministration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 26 mars 2021 le bureau du Conseil d’ a dministration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’ a dministration en date du 11 juin 2020, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. 21 ème RESOLUTION ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. PARTIE EXTRAORDINAIRE DE L’ASSEMBLEE GENERALE 22 ème RESOLUTION ( Autorisation donnée au Conseil d’administration pour réduire le capital social par voie d’annulation de CCI ). — L’ A ssemblée Générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l’autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l’objet de la 8ème résolution ou d’autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de dix-huit (18) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 11 juin 2020 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ce jour au Conseil d’administration, avec faculté de délégation, à l’effet d’accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d’annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réductions (s) de capital, d’en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 2 3 ème RESOLUTION ( Modification du nombre d’Administrateurs au sein du Conseil ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 .1 et 15.2 des statuts , relatif à la composition du Conseil d’administration, pour prendre acte de la modification de la composition du Conseil d’administration. Article 15 – Composition – Nomination - Incompatibilités Ancienne rédaction de l’article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités : 1. La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de 16 membres au minimum et à 20 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2. Les administrateurs sont élus pour quatre ans ; ils sont renouvelables par quart chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par quatre, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année. Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Les administrateurs sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 65 ème anniversaire. Nouvelle rédaction de l’article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités : 1. La Caisse régionale est administrée par un Conseil d'administration composé de 16 membres au minimum jusqu’à 18 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. 2. Les administrateurs sont élus pour quatre ans ; ils sont renouvelables à l’expiration de leur mandat. Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Les administrateurs sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 65 ème anniversaire. 2 4 ème RESOLUTION ( Réunions du Conseil – Signature registre des délibérations du Conseil ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le deuxième alinéa de l’article 19 des statuts , relatif aux réunions du Conseil, en prévoyant que le registre des délibérations du Conseil soit signé alternativement par le Président ou par le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par le Président et le Secrétaire de séance pour faciliter la signature électronique). Ce formalisme de double signature ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. En outre, en faisant application du décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 relatif à la dématérialisation des registres et des procès-verbaux des sociétés, les Caisses régionales et locales travaillent actuellement à la mise en place d’un dispositif de dématérialisation des registres d’Assemblées générales et de Conseils. Article 19 – Réunions du Conseil Ancienne rédaction de l’article 19 – Réunions du Conseil : 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre. 2. Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance. 3. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. En cas de partage égal des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. 4. Les extraits ou copies des délibérations du Conseil d’administration sont certifiés conformes par le Président, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction de l’article 19 – Réunions du Conseil : 1. Le Conseil se réunit toutes les fois que les circonstances l'exigent et au moins une fois par trimestre. 2. Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président ou le Secrétaire de séance. 3. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. En cas de partage égal des voix, celle du président de séance est prépondérante. Le Conseil délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. 4. Les extraits ou copies des délibérations du Conseil d’administration sont certifiés conformes par le Président, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale. 2 5 ème RESOLUTION ( Convocation – Vote à distance ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de compléter l’article 25 des statuts (Convocations) afin de préciser les mentions figurant dans l’avis de convocation lorsqu’il est offert aux sociétaires la possibilité de recourir notamment au vote à distance (y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), notamment dans des circonstances inédites et pour ne pas dépendre d’une loi d’exception assouplissant les modalités de tenue des organes sociaux. En effet, l’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale au premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances exceptionnelles l’imposent, de réunir ses sociétaires en visio ou audioconférence et d’organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), préalablement ou lors de la réunion d’Assemblée, ce que les statuts ne prévoyaient pas. Article 25 – Convocation Ancienne rédaction de l’article 25 – Convocation : 1. L'Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée générale annuelle : ● soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir, ● soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion, ● soit d'urgence par les commissaires aux comptes, ● soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A.. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour. Nouvelle rédaction de l’article 25 – Convocation : 1. L'Assemblée générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée générale annuelle : ● soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir, ● soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion, ● soit d'urgence par les Commissaires aux comptes, ● soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A.. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour. 6. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. 2 6 ème RESOLUTION ( Tenue des assemblées – Visioconférence / Moyens électroniques de télécommunication ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts , relatif à la tenue des Assemblées générales pour : - y ajouter la possibilité de tenir les Assemblées générales par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication ou en votant préalablement à la réunion, soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance, moyennant une mention dans l’avis de convocation, - y préciser les modalités de tenue et d’émargement de la feuille de présence certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, prenant en compte tous les sociétaires présents, physiquement ou non, y compris ceux participant par voie de visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication. L’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale lors du premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances particulières l’imposent, de pouvoir réunir ses sociétaires dans le cadre de réunions en visio ou audioconférence et de pouvoir organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication). Or, jusqu’à présent, les statuts de la Caisse régionale ne prévoyaient pas ces alternatives possibles à la réunion des Assemblées générales en présentiel et les conséquences en résultant sur les modalités de calcul de la majorité des voix exprimées par les sociétaires. Cet ajout donnera au Conseil d’administration le pouvoir d’opter pour le format de réunion adapté et de fixer les modalités de participation et de vote préalable ou lors de l’Assemblée en résultant, tout en s’assurant que les caractéristiques techniques employées sont adaptées. Il est rappelé par ailleurs que, pour la Caisse régionale, la réunion physique de l’Assemblée générale doit demeurer la règle. Article 27 – Tenue des assemblées Ancienne rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par au moins deux des membres du Bureau dont le Président ou, en son absence, l’administrateur désigné par le Conseil. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. 2 7 ème RESOLUTION ( Tenue des assemblées – Signature registre des résolutions ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts , relatif à la tenue des Assemblées pour prévoir que le registre des résolutions de l’Assemblée générale soit signé par le Président du Bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par tous les membres du Bureau. Ce formalisme de multiples signatures ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. En outre, en faisant application du décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 relatif à la dématérialisation des registres et des procès-verbaux des sociétés, les Caisses régionales et locales travaillent actuellement à la mise en place d’un dispositif de dématérialisation des registres d’Assemblées générales et de Conseils. Alléger cette formalité de multiple signature par les membres du Bureau (Président, assesseurs et Secrétaire de séance) du registre des délibérations de l’Assemblée générale s’inscrirait donc par ailleurs dans la mouvance de la simplification du formalisme administratif par le recours à la digitalisation et allègerait le travail du Secr étaire de séance de l’Assemblée à travers le recours à la signature électronique. Article 27 – Tenue des assemblées Ancienne rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 27 – Tenue des assemblées : L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. 2 8 ème RESOLUTION ( Règles de vote – Vote à distance ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 28 des statuts , relatif aux règles de vote pour préciser les différentes modalités de vote possibles, avant ou pendant l’Assemblée, suivant qu’est utilisé le vote en présentiel, le vote par correspondance ou le vote par voie électronique. En effet, l’ajout, dans les statuts, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse régionale par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, et de procéder à des votes le jour de la réunion physiquement (à main levée ou à bulletin secret, ou à distance) ou préalablement, sous forme de votes à distance, rend nécessaire une clarification dans les statuts des différentes règles et modalités de votes possibles. Article 28 – Règles de vote Ancienne rédaction de l’article 28 – Règles de vote : 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une (1) voix, quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de société coopérative et visé à l’article 1er a droit à une voix, puis à trois (3) voix supplémentaires pour une 1ère tranche comprise entre 1.001 et 20.000 parts sociales souscrites, puis à une (1) voix supplémentaire par tranche de 20.000 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de neuf (9) voix en tout. Le représentant de cette société coopérative pourra être ou non sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir au moyen d’un écrit et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : - Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de cinq (5) voix, la sienne comprise (somme de sa voix personnelle et de la voix de chacun d es sociétaires qu’il représente ). Le sociétaire personne morale peut représenter un autre sociétaire personne morale. Outre les voix dont il dispose, le mandataire personne morale ne pourra détenir plus d’un mandat de représentation. Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, pourra détenir au maximum cinq voix au titre de sociétaire individuel et ne pourra détenir plus d’un mandat de représentation émanant d’un sociétaire personne morale. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales Nouvelle rédaction de l’article 28 – Règles de vote : 28.1. Règles de vote 1. Chaque sociétaire personne physique ou personne morale n’ayant pas le statut de société coopérative a droit à une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Le représentant de la personne morale sociétaire pourra ne pas être sociétaire à titre individuel de la Caisse régionale. 2. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l’article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription. 3. Chaque sociétaire, personne physique ou morale, peut donner pouvoir et se faire représenter à l’Assemblée générale par un autre sociétaire de son choix : - Le sociétaire personne physique peut représenter d’autres sociétaires mais il ne pourra disposer, en tout état de cause, de plus de 5 voix , la sienne comprise ; - Le délégué représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au triple du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par le sociétaire collectif susvisé au 2 ; - Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois de sociétaires personnes physiques et morales, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d'un sociétaire individuel, la sienne comprise, et du triple du maximum de droits de vote d'un sociétaire collectif susvisé au 2. 4. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales. 28.2. Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’ a dministration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : - préalablement à la tenue de l’Assemblée générale à distance, par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins trois (3) jours avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous, étant précisé qu’en cas de perte de la qualité de sociétaire intervenant entre la mise à disposition du formulaire électronique et la veille du jour de l’Assemblée générale à quinze heure, heure de Paris, le vote exprimé ne sera pas pris en compte. 2 9 ème RESOLUTION ( Conditions de quorum et de majorité - Assemblée générale ordinaire - Assemblée générale extraordinaire – Vote à distance ). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31 des statuts relatifs respectivement aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées générale s ordinaires d’une part et, aux conditions de décisions, quorum et de majorité pour les Assemblées générales extraordinaires d’autre part, afin d’y préciser que sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance. L’ajout, dans les statuts de la Caisse régionale, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) et d’admettre le vote à distance, soit par des moyens de télécommunication soit par correspondance, justifie en effet une clarification dans les statuts de la notion de « sociétaires présents » pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum des Assemblées générales. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité : 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction de l’article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité : 1. L’Assemblée générale ordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des membres de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 2. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions - Quorum - Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions - Quorum – Majorité : 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction de l’article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions - Quorum – Majorité : 1. Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications statutaires, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une Caisse régionale similaire. 2. L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires de la Caisse régionale, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 3. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues à l'article 25 ; elle délibère valablement quel que soit le nombre des sociétaires présents ou représentés. 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. 30 ème RESOLUTION ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

24/07/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2003413
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable au c apital au 31.12.2018 : 92.351.194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 1 er j anvier 201 9 au 31 d écembre 201 9 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 9 , publiés le 12 ma rs 20 20 auprès de l’AMF sous le numéro 300429036 et sur notre site https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique «  Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 201 9 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 juin 20 20 . 2°) Approbation des projets de résolutions Le s résolutions dont le projet a été publié au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 2 8 mai 20 20 ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale O rdinaire du 11 juin 20 20 . Le projet des résolutions approuvant les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’affectation des résultats publiés au Bulletin des a nnonces légales obligatoires du 2 7 mai 2020 , ont été adopté e s sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 juin 2020 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ A dministration et du rapport des c ommissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 201 9  : Bénéfice net de l’exercice : Report à nouveau créditeur : Soit un résultat à affecter de : Affectations : A - Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) B - Réserve légale C - Réserves facultatives Soit un résultat affecté de : 91 156 909,15 € 13 888 , 9 8 € 91 170 798 , 13 € 1 170 305,86 € 4 762 353 , 36 € 6 843 072,08 € 58 796 300 , 12 € 19 5 98 766 , 71 € 91 170 798 , 1 3 € Compte tenu de la recommandation BCE/2020/19 émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : - de fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et - de réduire ou, le cas échéant, d’annuler sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI serait annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur les comptes de réserve légale et autres réserves conformément à l’ordre de priorité et au niveau fixé par la règlementation et les statuts. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués  : Montants à distribuer au titre de l'exercice 201 9 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 762   353 , 36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6   843 072 , 08 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au tit re des trois derniers exercices : Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 201 6 201 7 201 8 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 930 925,12 984 120,84 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 415 596,52 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 7 781 723,56 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 201 9 Le rapport financier annuel 201 9 a été publié le 12 mars 20 20 sur notre site internet https://www.credit-agricole.fr/ca-normandie-seine/particulier.html (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2019) , et déposé auprès de l’AMF le 12 mars 20 20 . Ce rapport intègre également : - Le rapport de gestion au titre de l’exercice 201 9 - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise au titre de l’exercice 201 9 - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés - Une attestation des responsables de l’information financière - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet des résolutions 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 201 9 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 109,3 M€. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; apprécié le bien-fondé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard des paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 112,5 M€ au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut «  Loss Given Default » ou « LGD»), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; étudier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par vos assemblées générales du 25 octobre 2000 pour le Cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le Cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingtième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la première année. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine , le 5 mars 20 20 Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pascal Brouard Pierre Clavié Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 201 9 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif à la première application à compter du 1 er janvier 2019 de la nouvelle norme IFRS 16 « Contrats de location » exposé dans la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » et le paragraphe « Contrats de location » de la note 1.2 « Principes et méthodes comptables » ainsi que dans les autres notes de l'annexe présentant des données chiffrées liées aux incidences de ce changement. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823 -7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles sur les pertes et créances sur la clientèle qui s’élève à 110,2 M€ présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois ( Bucket 1) ; et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2019, un montant de 124,3 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket  2). Notre réponse face aux risques identifiés Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », et perte en cas de défaut « LGD »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil commun du groupe Crédit Agricole utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par vos assemblées générales du 25 octobre 2000 pour le Cabinet KPMG S.A. et du 28 mars 2019 pour le Cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet KPMG S.A. était dans la vingtième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la première année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit , figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 5 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. PricewaterhouseCoopers Audit Pascal Brouard Pierre Clavié

29/05/2020 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Numéro d'affaire : 2002050
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable au c apital au 31.12.201 8 de 92.351.194 € Établissement de crédit Société de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 R ectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation publié au BALO n°29 du 6 mars 2020, avis 2000403 En raison de l’épidémie de COVID-19 et de la réglementation relative aux rassemblements et déplacements, l’Assemblée générale initialement convoquée le 26 mars 2020 n’a pas pu se tenir. Cette Assemblée Générale Mixte est reportée au Jeudi 11 juin 2020 à 8 heures 45. Modalités de réunion et vote : Compte tenu des circonstances, l’assemblée se tiendra e n formation restreinte hors la présence des sociétaires qui pourront voter par correspondance en faisant parvenir leur formulaire au plus tard trois jours avant la date de l’assemblée. Le formulaire de vote par correspondance sera transmis par email à chaque sociétaire et reste téléchargeable sur le site internet de la Caisse régionale . Il doit être adressé dans le délai ci-dessus sous format électronique à l’adresse suivante : communication.externe@ca-normandie-seine.fr , ou sous format papier au siège de la Caisse Régionale. L’attention des sociétaires est portée sur la modification des résolutions 6, 7 et 19 reproduites dans leurs dernières versions ci-dessous. Dans sa recommandation du 27 mars 2020, la Banque Centrale Européenne (BCE) a demandé à toutes les banques à compter du 1er avril 2020 : de s’abstenir de distribuer des dividendes au moins jusqu'au 1er octobre 2020 pendant la période de choc économique liée au COVID-19 pour conserver autant de fonds propres que possible et maintenir leur capacité à soutenir l’économie dans un contexte d’incertitude accrue causé par le COVID-19 de ne souscrire aucun engagement irrévocable de verser des dividendes pour les exercices 2019 et 2020. En conséquence de cette recommandation, le Conseil d’administration de la Caisse régionale, réuni le 24 avril 2020 a décidé de modifier la résolution n° 6 relative à l’Affectation de Résultat, en supprimant toute référence à la date de mise en paiement de la rémunération des parts sociales, CCA et CCI émis par la Caisse régionale et en déléguant au Conseil d’administration la fixation de la date de versement de ces rémunérations qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020. Ce versement nécessitera l’accord préalable de la BCE. Le nouveau texte des résolutions modifiées est repris ci-dessous. L’ Ordre du jour indiqué dans le BALO n°2000403 du 6 Mars 2020 est inchangé. RESOLUTIONS MODIFIEES (NOUVELLE VERSION) 6 ème RESOLUTION ( Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA ). — L’Assemblée générale fixe le taux de rémunération des parts sociales à 2,20%. L’application de ce taux conduit à une rémunération de 0,34 euro par part sociale, soit un montant total de revenus distribués de 1 170 305,86 euros. En outre, fixe à 6 843 072,08 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), au titre de l’année 2019, à raison de 4,52 euros par CCA. De même, l’Assemblée fixe à 4 762 353,36 euros la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI), au titre de l’année 2019 à raison de 4,52 euros par CCI. Soit un montant total de revenus distribués de 12 775 731,30 euros. Ces distributions sont éligibles à l’abattement prévu par l’article 158.3.2 du Code Général des Impôts, abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. 7 ème RESOLUTION ( Répartition du résultat ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2019. Bénéfice net de l’exercice : 91 156 909,15 € Report à nouveau créditeur : 13 888,88 € Soit un résultat à affecter de : 91   170 798,13 € Affectations : A - Distribution d’intérêts  : aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 762 353,36 € aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 843 072,08 € B - Réserve légale 58 796 300,12 € C - Réserves facultatives 19 598 766,71 € Soit un résultat affecté de : 91 170 798,13 € Compte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, au titre de l’exercice 2019, la décision : - de fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales, des CCA et des CCI, qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et - de réduire ou, le cas échéant, d’annuler sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA et de CCI. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA et les CCI serait annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées sur les comptes de réserve légale et autres réserves conformément à l’ordre de priorité et au niveau fixés par la règlementation et les statuts. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2019 En € Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 762 353,36 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 843 072,08   Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2016 2017 2018 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 930 925,12 984 120,84 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 415 596,52 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 7 781 723,56 7 736 304,94   Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant   19 ème RESOLUTION ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 26 Juin 2020 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 29 mars 2019, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

06/03/2020 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Numéro d'affaire : 2000403
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coopérative à capital variable Capital au 31.12.2018 : 92.351.194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 L’Avis de réunion valant avis de convocation. Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale mixte (ordinaire et extraordinaire) de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 26 mars 2020 à 8 heures 45 au VILLAGE BY CA ROUEN VALLEE DE SEINE, 107 Quai Jean De Béthencourt 76100 ROUEN. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15 , afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 8 heures 45 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour. Sur la partie ordinaire de l’Assemblée Générale : — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2019, quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2019. — Approbation du rapport annexe du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du conseil d’administration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier. — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatation de l’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. — Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA — Affectation du résultat — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 en application des dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2019 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier — Nomination d’un nouvel administrateur. — Renouvellement des administrateurs. — Prorogation du bureau du Conseil d’Administration Sur la partie extraordinaire de l’Assemblée Générale : — Modifications des statuts de la Caisse régionale. — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités — Vote des résolutions ; — Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5% du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : communication.externe@ca-normandie-seine.fr. La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée. La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83. L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être téléchargé sur le site internet de la Société (www.ca-normandie-seine.fr). Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale. PROJET DE RESOLUTIONS Partie ordinaire de l’ Assemblée Générale : 1ère Résolution (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2019, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2019. 2ème Résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2019. 3ème Résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2018 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve qu’il n’y a pas eu de mouvement sur les administrateurs générant le remboursement de la part sociale souscrite de l’administrateur sortant ni la souscription de part sociale de nouveaux administrateurs. 4ème Résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 30 223 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 10 406 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 5ème Résolution (Conventions articles L 225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées. 6ème Résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 2,81 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2019 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 494 799,76 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 4,52 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 762 353,36 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 6 843 072,08 €). 7ème Résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2019. Bénéfice net de l’exercice : 91 156 909,15 € Report à nouveau créditeur : 13 888,88 € Soit un résultat à affecter de : 91 170 798,13 € Affectations : A. Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de 1 494 799,76 € - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 4 762 353,36 € - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 6 843 072,08 € B . Réserve légale 58 552 929,70 € C . Réserves facultatives 19 517 643,23 € Soit un résultat affecté de : 91 170 798,13 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 13 mai 2020. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2020. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2019 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) Intérêts aux parts sociales 1 494 799,76 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 4 762 353,36 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 6 843 072,08 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2016 2017 2018 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) Intérêts aux parts sociales 930 925,12 984 120,84 1 170 305,86 Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 415 596,52 5 383 987,98 Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 7 781 723,56 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 8ème Résolution ( Programme de rachat ). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 22 mars 2018, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 26 340 250 (vingt-six millions trois cent quarante mille deux cent cinquante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 250 (deux cent cinquante) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 2) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs ). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2019 pour un montant de 340 370 € dans le cadre du budget de 350 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 400 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2020 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10ème Résolution ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2019 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11ème Résolution ( Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2019 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 12ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2019 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 632 025,05 € au titre de l’exercice 2019. 13ème Résolution ( Nomination d’un nouvel administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Monsieur Jean-Louis MAURICE administrateur atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 1 année qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020. 14ème Résolution ( Démission d’un administrateur et Nomination d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Madame Eve BRAUN administrateur avait démissionné à l’issue de la séance du Conseil d’administration du 26 juillet 2019, et qu’il avait été décidé de ne pas procéder à la cooptation d’un administrateur et d’attendre la prochaine assemblée générale pour désigner un administrateur en ses lieu et place, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 15ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Dominique DAVID administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Dominique DAVID pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 16ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Noël DUFOUR administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Noël DUFOUR pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 17ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Ludivine GENET administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Ludivine GENET pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 18ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ) . — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Fabienne MICHEL administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Fabienne MICHEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2024 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2023. 19ème Résolution ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 27 mars 2020 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 29 mars 2019, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. Partie Extraordinaire de l’ Assemblée Générale : 20ème Résolution ( Extension de l’objet social ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide d’élargir l’article 4 des statuts relatifs à l’objet social comme suit aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet que la Caisse régionale souhaite mener. L’article 4 des statuts (« Objet social ») est modifié comme suit, avec les éléments nouveaux en caractères gras. Article 4 – Objet social Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 : La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article 4: La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. 21ème Résolution ( Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 21 des statuts relatifs aux pouvoirs du Conseil d’administration et du Président, afin de prévoir une exception à la représentation en justice de la Caisse régionale par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire qui sera désigné par le Conseil d’administration sur les activités immobilières. Article 21 – Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président Ancienne rédaction du paragraphe 6 de l’article 21 6. le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction du paragraphe 6 de l’article 21 6. A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous, le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. 22ème Résolution ( Pouvoirs du Directeur Général ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir que le Directeur Général (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil d’administration) ou le Directeur Général Adjoint (au terme d’une subdélégation de pouvoirs consentie par le Directeur Général) soit nommé par le Conseil d’administration et investi de tous pouvoirs pour (i) engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représenter la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. Article 23 – Directeur Général Ancienne rédaction du point 2 de l’article 23 : 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 23 : 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs : i) destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et ii) pour assurer les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. Ajout d’un point 6 à l’article 23 : 6. Le Directeur Général ou le Directeur Général Adjoint nommé par le Conseil d’administration, (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. 23ème Résolution ( Mise en conformité des statuts avec les évolutions législatives concernant le Tribunal judiciaire ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 5, 34 et 38 des statuts relatifs au Directeur Général comme suit afin de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal judiciaire qui remplace les Tribunaux de grande instance et d’instance depuis le 1er janvier 2020. Lesdits articles 5, 34 et 38 ont été révisés comme suit, avec les éléments nouveaux en caractères gras. Article 5 – Formalités préalables Ancienne rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’instance dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal judiciaire dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Article 34 – Formalités au Greffe de Tribunal d’instance Ancienne rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal d’instance : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal judiciaire : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Article 38 – Litiges – Contestations Ancienne rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal judiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. 24ème Résolution ( Prise en compte des nouvelles dispositions légales concernant la communication des conventions ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le dernier alinéa de l’article 22 relatif aux conventions règlementées dans la mesure où certaines dispositions sur la communication des conventions courante au Président et aux CAC (sauf pour celles considérées comme non significatives à raison de leur objet ou de leurs implications financières) n’ont plus de fondement légal depuis 2011. En conséquence, l’article 22 des statuts est modifié comme suit, avec les éléments supprimés en caractères gras. Article 22 – Conventions règlementées Ancienne rédaction de l’article 22 applicable : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. La personne concernée est tenue d’informer le Conseil d’administration dès qu’elle a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Elle ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 22 avec la suppression du dernier alinéa : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. La personne concernée est tenue d’informer le Conseil d’administration dès qu’elle a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Elle ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. 25ème Résolution ( Calcul des votes ). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29 et 31.4 des statuts afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’assemblée générale (ordinaire ou extraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux actions pour lesquelles l’actionnaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Ainsi, les articles 29 et 31.4 susmentionnés sont modifiés comme suit, avec les éléments nouveaux en caractères gras. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 3. applicable : 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 29 3. : 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 4. applicable : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction proposée pour l’article 31 4. : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 26ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

10/05/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1901742
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et la loi N°47-1775 du 10/09/1947 portant sur les statuts de la coopération. Capital au 31.12.201 8   : 92  351 194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Exercice social du 01 Janvier 2018 au 31 Décembre 2018 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 8 , publiés le 12 mars 201 9 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 201 8 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 8 mars 201 9 . 2°) Approbation des projets de résolutions Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 février 201 9 ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale O rdinaire du 2 8 mars 201 9 . Les projets des résolutions approuvant les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’affectation des résultats publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 février 201 9 , ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 8 mars 201 9 . 3°) Décision d’affectation du résultat L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018. Bénéfice net de l’exercice : Report à nouveau créditeur : Soit un résultat à affecter de : Affectations : A – Distribution d’intérêts : - aux parts sociales à hauteur de - aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) - aux certificats coopératifs d’associés (CCA) B – Réserve légale C – Réserves facultatives Soit un résultat affecté de : 102 989 760,42 € 1 642 459,51 € 104 632 219,93 € 1 170 305,86 € 5 383 987,98 € 7 736 304,94 € 67 756 215,86 € 22 585 405,29 € 104 632 219,93 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 21 mai 2019. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2019. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2018 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94 Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2015 2016 2017 Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 569 194,21 930 925,12 984 120,84 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 784 362,82 5 415 596,52 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 8 311 607,46 7 781 723,56 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 4 °) Publication du rapport financier annuel 201 8 Le rapport financier annuel 201 8 a été publié le 12 mars 201 9 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 12 mars 201 9 . Ce rapport intègre également : - Le rapport de gestion au titre de l’exercice 2018. - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise au titre de l’exercice 201 8 . - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels , les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. - Une attestation des responsables de l’information . - Un d escriptif du programme de rachats de ses propres certificats coopératifs d’investissement - Le projet de résolutions. 5 °) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 201 8 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Observations Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes exposés dans la note 2 de l’annexe aux comptes annuels relatifs : à l’application des règles de provisionnement des encours de crédit sains et sensibles et des engagements par signature ; au changement de présentation dans le compte de résultat de la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation , de la dépréciation des créances douteuses. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 - 9 et R. 823 - 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 9), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.2 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève au 31 décembre 2018 à M€ 104. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2 et 2.1), votre caisse régionale constitue, au titre des pertes de crédit attendues, des provisions sur les encours sains et dégradés. A la suite du changement de méthode décrit dans l’annexe, ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente respectivement M€ 124,6 et M€ 120,1 au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : de l’importance des changements induits dans la mise en œuvre pour le changement de méthode ; de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; de l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( forward looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000. Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dix-neuvième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823 - 10 - 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’art icle 6 du règlement (UE) n° 537/ 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse , le 6 mars 2019 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 201 8 A l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine à l’exercice clos le 31   décembre 2018 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe aux comptes consolidés relative à l’application, à compter du 1er janvier 2018, de la norme IFRS 9 « Instruments financiers ». - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 - 9 et R. 823 - 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les notes 1.2 et 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 « Instruments financiers », des dépréciations sur les créances en défaut ( Bucket 3) faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à M€ 104,7 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions non-défaut dans le contexte de la première application de la norme IFRS 9 Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes consolidés, depuis le 1er janvier 2018, votre caisse régionale applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers », qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la première application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans la note « Notes annexes sur les effets de l’application de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018 » de l’annexe aux comptes consolidés. Dans ce cadre, votre caisse régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ) portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à un an ( Bucket 1) ; les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité ( Bucket 2). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de M€ 140,8 et M€ 135,8 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés tant pour la première application de la norme IFRS 9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : de l’importance des changements induits par la mise en œuvre pour la première fois de cette nouvelle norme ; de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; de l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2). Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de votre caisse régionale tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : pris connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; testé, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; testé la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2) ; contrôlé le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécié les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analysé l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018 ; Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018. - Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financi ère prévue par l’article L. 225- 102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole de Normandie - Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 . Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dix-neuvième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux compte s consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823 - 10 - 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 / 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 - 10 à L. 822 - 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 6 mars 2019 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux

20/02/2019 : Avis de convocation / avis de réunion (2)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Numéro d'affaire : 1900297
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société Coo pérative à capital variable Capital au 31.12.201 7 : 92.351.194 € Établissement de crédit S ociété de courtage d’assurances Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretè que , 76230 Bois-Guillaume 433 786 738 R.C.S. Rouen Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025   320 A vis de réunion valant avis de convocation Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 2 8 mars 201 9 à 9 heures au VILLAGE BY CA ROUEN VALLEE DE SEINE, 107 Quai Jean De Béthencourt 76100 ROUEN. Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15 , afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’A dministration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 h eures précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Ordre du jour — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’A dministration et des co mptes sociaux de l’exercice 201 8 , quitus aux administrateurs. — Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des compt es consolidés de l’exercice 201 8 . — Approbation du rapport annexe du Conseil d’A dministration sur le gouvernement d’entreprise — R apport des Commissaires aux comp tes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du Conseil d’A dministration. — Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier . — Approbation des rapports ci-dessus. — Constatat ion d e l’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI. — Approbation des conventions réglementées. — Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA — Affectation du résultat — Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 8 en application des dispositions de l’article 2 6 du Code AFEP-MEDEF. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 201 8 aux personnes identifiées, à s avoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier — R enouvellement des administrateurs. — Prorogation du bureau du Conseil d’Administration — Nomination des Commissaires aux comptes — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités — V ote de s résolutions ; — Questions diverses. A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat. Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5 % du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : communication.externe@ca-normandie-seine.fr . La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée.  La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs. Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au Conseil d'A dministration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R. 225-83. L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris. Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque , BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être téléchargé sur le site internet de la Société ( www.ca-normandie-seine.fr ). Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2 ème jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale. P rojet de résolution 1 ère Résolution ( Approbation des comptes individuels ). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2018, ni au projet de répartition des excé dents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2018. 2 ème Résolution ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2018. 3 ème Résolution ( Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement et souscription de parts ). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2017 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite des administrateurs sortants suivants, Madame Chantal VERMEULEN, Madame Catherine DE THEZ Y et Monsieur Christophe SYNAEVE, ainsi que la souscription d’une part sociale des nouveaux administrateurs suivants, Madame Ludivine GENET, Madame Fabienne MICHEL et Monsieur Arnaud GAMBU. 4 ème Résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L ’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 30 385 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 10 462 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 5 ème Résolution ( Conventions article L 225-38 du Code de commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 du Code de commerce , prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées. 6 ème Résolution ( Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA ). — L’Assemblée Générale fixe à 2,20 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2018 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 170 305,86 €. L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,1 1 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5  383 987,98 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 7  736 304,94 €). 7 ème Résolution ( Répartition du résultat ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018. Bénéfice net de l’exercice : 102 989 760,42 € Report à nouveau créditeur : 1 642 459,51 € Soit un résultat à affecter de : 104 632 219,93 € Affectations : A – Distribution d’intérêts  : – aux parts sociales à hauteur de 1 170 305,86 € – aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 383 987,98 € – aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 736 304,94 € B – Réserve légale 67 756 215,86 € C – Réserves facultatives 22 585 405,29 € Soit un résultat affecté de : 104 632 219,93 € Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 21 mai 2019. Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2019. En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués. Montants à distribuer au titre de l'exercice 2018 En € Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI ) - Intérêts aux parts sociales 1 170 305,86 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 383 987,98 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 7 736 304,94   Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant   Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices. Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €) 2015 2016 2017 Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) - Intérêts aux parts sociales 569 194,21 930 925,12 984 120,84 - Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement 5 784 362,82 5 784 362,82 5 415 596,52 - Intérêts aux certificats coopératifs d'associés 8 311 607,46 8 311 607,46 7 781 723,56 Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI) Néant Néant Néant 8 ème Résolution ( Programme de rachat ). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connai ssance du rapport du Conseil d’A dminis tration, autorise le Conseil d'A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 22 mars 2018, est donnée au Conseil d'A dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui se ront réalisés par le Conseil d'A dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes e t aux époques que le Conseil d’A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution au cours de cette période ne pourra excéder 21 072 200 (vingt et un millions soixante-douze mille deux cents) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 200 (deux cents) euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : 1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; 2 ) de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale do nne tous pouvoirs au Conseil d’A dministration avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. 9 ème Résolution ( Enveloppe globale des indemnités aux administrateurs ). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2018 pour un montant de 335 362 € dans le cadre du budget de 350 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale. L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2019 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. 10 ème Résolution ( Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2018 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposé s dans le rapport du Conseil d’A dministration et conformément au x dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 11 ème Résolution ( Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2018 ). — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. 12 ème Résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2018 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 427 639,97 € au titre de l’exercice 2018. 13 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Denis CALLENS administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Denis CALLENS pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 14 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Valérie HEMMEN administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Valérie HEMMEN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 15 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Patricia GAVELLE administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Patricia GAVELLE pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 16 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis SAADI administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis SAADI pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 17 ème Résolution ( Renouvellement d’un administrateur ). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Arnaud GAMBU administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur d’Arnaud GAMBU pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2023 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2022. 18 ème Résolution ( Prorogation du bureau du Conseil d’Administration ). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 29 mars 2019 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 23 mars 2018, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale. 19 ème Résolution ( Nomination des Commissaires aux comptes). — L’Assemblée G énérale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions des articles L 823-1 et L823-3 du Code de Commerce et de l’article 33 des statuts, constate que les mandats de : – KPMG audit SA et ERNST & YOUNG AUDIT (représentés respectivement par M. Pascal BROUARD et par M. Franck ASTOUX) commissaire aux comptes titulaires – PICARLE ET ASSOCIES SA (représenté par M. Denis PICARLE), Commissaire aux comptes suppléant, Arrivent à expiration lors de la présente assemblée. L’assemblée générale décide de renouveler pour six exercices : – En tant que commissaire aux comptes titulaire : KPMG SA - 2 avenue Gambetta CS 60055 -92066 - Paris La Défense Cedex (représenté par M Pascal BROUARD et M Pierre SUBREVILLE pour l’exercice 2019 et par M Pierre SUBREVILLE pour les exercices 2020 à 2024, conformément à l’art L822-14 du Code de commerce ) L’assemblée générale décide de nommer pour six exercices : – En tant que Commissaire aux comptes titulaire PricewaterhouseCoopers Audit - 63, rue de Villiers 92208 Neuilly-sur-Seine (représenté par Pierre CLAVIE) Les mandats des Commissaires aux comptes prendront fin lors de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. 20 ème Résolution ( Pouvoirs ). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

20/04/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1801225
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE Société coopérative à capital variable, régie par les articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et la loi N°47-1775 du 10/09/1947 portant sur les statuts de la coopération. Capital au 31.12.201 7   : 92  351 194 €. Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances. Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. 433 786 738 R.C.S. Rouen. Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320 Comptes annuels au 31 décembre 201 7 1°) Approbation des comptes Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 7 , publiés le 5 mars 201 8 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 201 7 ), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 2 mars 201 8 . 2°) Approbation des projets de résolutions Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 février 2018 ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 22 mars 2018. Les projets des résolutions approuvant les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’affectation des résultats publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 février 201 8 , ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 2 mars 201 8 . Les résolutions n° 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, et 32 ont été complété e s par les noms des ad ministrateurs et des réviseurs : 23ème RESOLUTION : Nomination d’un nouvel administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Chantal VERMEULEN administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur Ludivine GENET pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. 24ème RESOLUTION : Nomination d’un nouvel administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Monsieur Christophe SYNAEVE administrateur souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur Monsieur Arnaud GAMBU pour une durée d’une année qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018. 25ème RESOLUTION : Nomination d’un nouvel administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Catherine de THEZY administratrice atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur Madame MICHEL pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019. 26ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat Monsieur Gabriel BENARD administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Gabriel BENARD pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 27ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Mathieu CHAMPION administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Mathieu CHAMPION pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 28ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Isabelle DUBUFRESNIL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Isabelle DUBUFRESNIL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 29ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Catherine LILLINI administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Catherine LILLINI pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 30ème RESOLUTION : Renouvellement d’un administrateur L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne PELLERIN administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Anne PELLERIN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021. 32ème RESOLUTION : Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative L'Assemblée générale ordinaire décide de désigner PHF Conseil sise VERTOU 44120 en qualité de réviseur titulaire et ALBOUY ASSOCIES CONSULT sise à RODEX 12000 qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. 3°) Publication du rapport financier annuel 201 7 Le rapport financier annuel 201 7 a été publié le 5 mars 201 8 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 5 mars 201 8 . Ce rapport intègre également : - Le Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise au titre de l’exercice 201 7 . - Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels , les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés. 4°) Rapports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 201 7 Aux Sociétaires, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse r égionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice c los le 31 décembre 2017 t els qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 9), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces provisions sont intégrées dans le montant total des provisions individuelles présentées dans la note 4.2 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élèvent au 31 décembre 2017 à M€ 106,4. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; - effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur base collective Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 14), la caisse régionale constitue des provisions sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 31 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation Provisions sur base sectorielle Risque identifié Notre réponse La caisse régionale constitue des provisions sur une base sectorielle concernant des encours non-dépréciés sur une base individuelle. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que cela est décrit dans les notes 2.1. et 14 de l’annexe aux comptes annuels. Ces provisions s’élèvent à M€ 111,2 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des provisions sur une base sectorielle, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la Caisse régionale pour la détermination de ces provisions ; - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par secteur. - Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux sociétaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels . - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 . Au 31 décembre 2017 , nos cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration . - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 1 er mars 2018 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 201 7 Aux Sociétaires, - Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . - Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 3.1.3.2 et 3.3.1 ), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces provisions sont intégrées dans le montant total des provisions individuelles présentées dans la note 3.3.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élèvent au 31 décembre 2017 à M€ 106, 9 . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré ; - effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Dépréciations des crédits sur une base collective Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 3.1.3.2, 3.3.1 et 3.6.8 ), la caisse régionale constitue des provisions sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 31 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation . Dépréciations des crédits sur une base sectorielle Risque identifié Notre réponse La caisse régionale constitue des provisions sur une base sectorielle concernant des encours non-dépréciés sur une base individuelle. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que cela est décrit dans les notes 3.1.3.2 et 3.6.8 de l’annexe aux comptes consolidés . Ces provisions s’élèvent à M€ 111,2 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des provisions sur une base sectorielle, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : - de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : - prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la Caisse régionale pour la détermination de ces dépréciations ; - effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; - examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle ; - procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par secteur. - Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration . Nous n’av ons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. - Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine par votre assemblée générale du 25 octobre 2000 . Au 31 décembre 2017 , nos cabinets étaient dans la dix-huitième année de leur mission sans interruption. - Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprises relatives aux compte s consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration . - Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale . Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; - concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 1 er mars 2018 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG Audit Pascal Brouard Frank Astoux

14/02/2018 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 1800247
Texte de l'annonce :

1800247

14 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 Société Coopérative à capital variable, capital au 31/12/2016 : 92 351 194 €.

Établissement de crédit.

Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

Avis de réunion valant avis de convocation

 

Les sociétaires sont conviés à l’Assemblée Générale Mixte (ordinaire et extraordinaire) de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 22 mars 2018 à 8 heures 30 au VILLAGE BY CA ROUEN VALLEE DE SEINE, 107 Quai Jean De Béthencourt 76100 ROUEN.

 

Les sociétaires sont convoqués à 8 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’administration), l’Assemblée Générale statutaire devant commencer à 8 heures 30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

Sur la partie extraordinaire de l’Assemblée Générale :

 

— Modification de l’article 13.  2, 3 et 4 des statuts relatif au remboursement des sociétaires afin de clarifier les modalités des demandes de remboursement des parts sociales des sociétaires soit total soit partiel selon les cas (démission, exclusion, décès, réduction de l’encours de parts sociales détenues)

 

— Modification de l’article 15 des statuts relatif au Conseil d’administration afin d’y prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale annuelle afin que le comité des nominations soit en mesure d’examiner ces candidatures et de faire ses préconisations au Conseil avant la tenue de l’Assemblée générale

 

— Modification de l’article 17 des statuts afin de retranscrire la législation en vigueur en étendant la possibilité de verser à tous les administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale

 

— Modification de l’article 23 des statuts afin de supprimer la référence obsolète aux émoluments susceptibles d’être reçus par le Directeur Général et les employés de la Caisse régionale

 

— Modification le point 4 de l’article 30 des statuts afin d’y introduire la possibilité reconnue par le législateur à la Caisse régionale de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle

 

— Modification le point 3 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’ajouter aux compétences de l’assemblée générale ordinaire celle consistant à discuter les termes du rapport final établi par le réviseur coopératif selon des modalités déterminées par les statuts conformément à l’article 25-3 de la loi du 10 septembre 1947.

 

Ajout d’un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts afin de prévoir la désignation par l’Assemblée générale ordinaire d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant en application de l’article 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et de l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015 relatif aux conditions d'agrément des réviseurs coopératifs et aux conditions et modalités d'exercice de leurs fonctions.

 

— Modification de l’article 33 des statuts afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018.

 

— Donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.

 

Sur la partie ordinaire de l’Assemblée Générale :

 

—Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2017, quitus aux administrateurs ;

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2017 ;

— Approbation du rapport annexe du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise ;

— Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport sur le gouvernement d’entreprise du conseil d’administration ;

— Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier ;

— Approbation des rapports ci-dessus ;

— Constatation de l’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts ;

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;

— Approbation des conventions réglementées ;

— Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général ;

— Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF ;

— Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 en application des dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF ;

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier ;

—Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée ;

— Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA ;

— Election et/ou renouvellement des administrateurs ;

— Remboursement/Souscription de parts sociales ;

— Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI ;

— Prorogation temporaire du bureau ;

— Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative ;

— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités ;

— Vote des résolutions ;

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée Générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5 % du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : communication.externe@ca-normandie-seine.fr.

 

La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée. 

La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs.

Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R.225-83.

L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle attestation justifiant de l’inscription des titres dans les mêmes comptes au deuxième jour ouvré précédant l'assemblée à zéro heure, heure de Paris.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être téléchargé sur le site internet de la Société (www.ca-normandie-seine.fr).

 

Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale.

 

Projet de résolution

 

1ère Résolution (Modifications statutaires). — L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 13. 2, 3 et 4 des statuts relatif au remboursement des sociétaires comme suit aux motifs que :

 

– la simple mention de la démission du sociétaire pour signifier une demande de remboursement total de parts sociales n’est pas suffisamment explicite dans les dispositions statutaires précitées,

– l’ajout explicite de la demande de remboursement total des parts sociales par tout sociétaire sortant, outre la demande de remboursement partiel, permet de clarifier les dispositions de l’article 13.

 

Article 13 – Remboursement des sociétaires

 

Ancienne rédaction des points 2, 3 et 4:

 

2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie.

 

3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire.

 

4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement partiel de parts sociales.

 

Nouvelle rédaction des points 2, 3 et 4 :

 

2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie.

 

3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire.

 

4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement total ou partiel de parts sociales.

 

 

2ème Résolution (Modifications statutaires). —L’Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 des statuts relatif au Conseil d’administration comme suit afin de prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale (que celle qui figure actuellement) afin de permettre au comité des nominations de contrôler l’aptitude des candidats et d’adresser ses recommandations au conseil en vue de proposer ou non leur candidature à l’Assemblée générale en application de l’article L.511-98 du code monétaire et financier.

 

Article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités (point 3)

 

Ancienne rédaction :

 

Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, huit jours francs au moins avant la réunion de l’Assemblée générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L.512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l’Assemblée générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants

 

Nouvelle rédaction :

 

Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 31 janvier de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L.512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants entre le 1er février et la date de réunion de l’Assemblée générale incluse.

 

 

3ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 17 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la possibilité de verser à l’ensemble des administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale dès lors que cette faculté est reconnue par l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifié depuis l’entrée en vigueur de la loi du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire.

 

Article 17 – Indemnités

 

Ancienne rédaction

 

Les administrateurs peuvent seulement être remboursés, sur leur demande, des frais spéciaux nécessités par l’exercice de leurs fonctions. L’administrateur spécialement chargé d’exercer une surveillance effective sur la marche de la Caisse régionale peut, en outre, se voir attribuer une indemnité compensatrice du temps passé, fixée chaque année par l’Assemblée générale.

 

Nouvelle rédaction

 

Les fonctions de membre du Conseil d'administration sont gratuites et n’ouvrent droit, sur justification, qu’à un remboursement de frais nécessités par l'exercice de leurs fonctions ainsi qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale, dont la somme globale est fixée chaque année par l’Assemblée générale.

 

 

4ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de supprimer au point 6 la référence obsolète et inexacte aux « émoluments » susceptibles d’être reçus par la Direction Générale et les employés de la Caisse régionale aux motifs que ce terme est inadapté au statut de mandataire social du Directeur Général et renvoie davantage à la rétribution de certains actes accomplis par des officiers ministériels et parfois fixés au plan règlementaire.

 

Article 23 – Directeur Général (point 6.)

 

Ancienne rédaction :

 

6. Le Directeur Général et les employés sont seuls susceptibles de recevoir des émoluments.

 

Suppression du point 6 de l’article 23 des statuts.

 

 

5ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le point 4 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prendre en compte dans les statuts la possibilité visée à l’article L. 823-1 du Code de commerce modifié, applicable aux établissements de crédit selon l’article L.511-38 du Code monétaire et financier, de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle.

 

Article 30 – Assemblée générale ordinaire – Décisions (point 4.)  

 

Ancienne rédaction :  

 

4. L’Assemblée générale ordinaire désigne des Commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des Commissaires aux comptes. Le nom des Commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A.

 

En outre, l’Assemblée Générale ordinaire nomme, dans les conditions prévues ci-dessus pour les Commissaires aux comptes titulaires, un Commissaire aux comptes suppléants appelé à remplacer ce Commissaire aux comptes titulaire.

 

Nouvelle rédaction :

 

4. L’Assemblée Générale ordinaire désigne des Commissaires aux comptes obligatoirement choisis sur la liste officielle des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom des Commissaires aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée Générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A.

 

 

6ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le point 3 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’ajouter aux compétences de l’Assemblée générale ordinaire celle consistant à discuter les termes du rapport final établi par le réviseur coopératif selon des modalités déterminées par les statuts conformément à l’article 25-3 de la loi du 10 septembre 1947.

 

Article 30 (point 3.) – Assemblée générale ordinaire – Décisions

 

Ancienne rédaction :

 

3. L’Assemblée Générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur :

 

– délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé,

– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;

– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;

– statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ;

– constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et

– approuve le remboursement des parts ;

– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par quart ;

– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le conseil d’administration ;

– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après.

 

Nouvelle rédaction :

 

3. L’Assemblée Générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur :

 

– délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé,

– statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ;

– donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ;

– statue sur le rapport spécial des Commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du Conseil d’administration ;

– constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ;

– procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par quart ;

– approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ;

– fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ;

discute du rapport final établi par le réviseur.

 

 

7ème Résolution(Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide d’ajouter un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la désignation par l’Assemblée générale ordinaire d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant en application de l’article 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et de l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015 relatif aux conditions d'agrément des réviseurs coopératifs et aux conditions et modalités d'exercice de leurs fonctions.

 

Article 30 – Assemblée générale ordinaire – Décisions (nouveau point 5. avec le point 5 qui devient le point 6)

 

Ancienne rédaction :

 

5. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l’ordre du jour.

 

Nouvelle rédaction :

 

5. L’Assemblée Générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés.

 

6. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour.

 

 

8ème Résolution (Modifications statutaires). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 33 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018.

 

Article 33 Commissaires aux comptes - Révision coopérative

 

Ancienne rédaction :

 

Article 33 – Commissaires aux comptes

 

1. Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur.

 

2. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Nouvelle rédaction :

 

Article 33 – Commissaires aux comptes - Révision coopérative

 

33.1. Commissaires aux comptes

 

Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur.

 

Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées.

 

33.2. Révision coopérative

 

La Caisse régionale se soumet tous les cinq ans, dans les conditions fixées par la loi ° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire et ses décrets d’application, à un contrôle dit de « révision coopérative » destiné à vérifier la conformité de son organisation et de son fonctionnement aux principes et aux règles de la coopération et à l’intérêt de ses adhérents, ainsi qu’aux règles coopératives spécifiques qui lui sont applicables et, le cas échéant, à lui proposer des mesures correctives.

 

 

9ème Résolution (Pouvoirs pour les formalités). — L’Assemblée Générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.

 

De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire

 

 

10ème Résolution (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2017, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2017.

 

 

11ème Résolution (Approbation des comptes consolidés).L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2017.

 

 

12ème Résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2016 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Madame Anne HERON administratrice sortante ainsi, ainsi que la souscription par Madame Patricia GAVELLE nouvelle administratrice, d’une part sociale.

 

 

13ème Résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 28 872 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 9 942 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 

 

 

14ème Résolution (Conventions articles L.225-38 du Code de commerce). En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

15ème Résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,85 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2017 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 984 120,84 €.

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,14 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 415 596,52 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 7 781 723,56 €).

 

 

16ème Résolution (Répartition du résultat).L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2017.

 

 

Affectations :

 

A – Distribution d’intérêts :

 

 

 

 

Les intérêts des parts sociales et les dividendes des CCI / CCA seront versés le 22 mai 2018.

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2018.

 

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2017

En €

 

 

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

– Intérêts aux parts sociales

984 120,84 €

– Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 415 596,52

– Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 781 723,56

 

 

 

 

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

 

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2014

2015

2016

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

– Intérêts aux parts sociales

1 005 399,13

569 194,21

930 925,12

– Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 615 783,94

5 784 362,82

5 784 362,82

– Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

8 069 374,82

8 311 607,46

8 311 607,46

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

17ème Résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions :

– des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce,

– du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003,

– de l’article 4, paragraphe 1, point d), et de l’article 9, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1024/2013,

– de l’article 77 et de l’article 78, paragraphe 1, point b), du règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil

– du chapitre IV, section 2, du règlement délégué (UE) n° 241/2014 de la Commission.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale ordinaire du 23 mars 2017, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 17 911 370 (dix-sept millions neuf cent onze mille trois cent soixante-dix) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

3) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

 

Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.

 

 

18ème Résolution (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2017 pour un montant de 268 145 € dans le cadre du budget de 350 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

 

L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2018 et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

 

19ème Résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2017). L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

20ème Résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire pris au bénéfice du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice de Monsieur Nicolas DENIS, en sa qualité de Directeur Général.

 

 

21ème Résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

22ème Résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées aux personnes identifiées à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 395 285,40 € au titre de l’exercice 2017.

 

 

23ème Résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Chantal VERMEULEN administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) xxxxxxxxxxx pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.

 

 

24ème Résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Monsieur Christophe SYNAEVE administrateur souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) xxxxxxxxxxxxxx pour une durée d’une année qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

25ème Résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). —L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Catherine de THEZY administratrice atteignait la limite d’âge prévue dans les statuts, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) xxxxxxxxxxx pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.

 

 

26ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur).L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Gabriel BENARD administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Gabriel BENARD pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.

 

 

27ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur).L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Mathieu CHAMPION administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Mathieu CHAMPION pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.

 

 

28ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Isabelle DUBUFRESNIL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Isabelle DUBUFRESNIL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.

 

 

29ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur).L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Catherine LILLINI administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Catherine LILLINI pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.

 

 

30ème Résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne PELLERIN administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Anne PELLERIN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2022 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2021.

 

 

31ème Résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 23 mars 2018 le bureau du Conseil d’administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’administration en date du 24 mars 2017, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

 

32ème Résolution (Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L'Assemblée générale ordinaire décide de désigner xxxxxxxxxxxxx en qualité de réviseur titulaire et xxxxxxxxxxxxxxx qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application.

 

 

33ème Résolution (Pouvoirs).L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

1800247

28/04/2017 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1701405
Texte de l'annonce :

1701405

28 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et la loi

N°47-1775 du 10/09/1947 portant sur les statuts de la coopération.

Capital au 31.12.2016. 92 351 194 €.

Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

Comptes annuels au 31 décembre 2016

1°) Approbation des comptes

 

Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2016, publiés le 7 mars 2017 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2016), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2017.

 

2°) Approbation des projets de résolutions

 

Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 01 Mars 2017 approuvant les comptes sociaux et consolidés et l’affectation des résultats, ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2017.

 

3°) Publication du rapport financier annuel 2016

 

Le rapport financier annuel 2016 a été publié le 7 mars 2017 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 7 mars 2017.

 

Ce rapport intègre également :

- Le Rapport annexe du Président du Conseil d’Administration relatif au contrôle interne et au gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2016, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 6 mars 2017 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées ».

- Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.

 

4°) Rapports des Commissaires aux compte

A. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2016

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

 

• le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables

 

• Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.

• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 27 février 2017

 

Les Commissaires aux comptes :

 

B. Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2016

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

 

• le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

• Comme indiqué dans les notes 3.1.3 et 3.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.

• La note 3.1.3.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.

• Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.

• Votre caisse régionale procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 3.1.3.4 de l'annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 3.1.3.4 de l'annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 27 février 2017

 

Les Commissaires aux comptes :

 

 

1701405

01/03/2017 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 396
Texte de l'annonce :

1700396

1 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26


Convocations
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Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
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CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 Société Coopérative à capital variable au capital au 31.12.2015 : 92 351 194 €.

Etablissement de crédit.

Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

Rectificatif a l’avis de réunion valant avis de convocation publie au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 20 du 15 février 2017, avis n°1700273

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 23 mars 2017 à 9 heures à la Chambre de commerce et d’industrie du HAVRE, 181 Quai FRISSARD – 76600 LE HAVRE.

 

Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2016, quitus aux administrateurs.

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2016.

 

— Approbation du rapport annexe du Président.

 

— Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration.

 

— Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier.

 

— Approbation des rapports ci-dessus.

 

— Constatation de l’évolution du capital social.

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI.

 

— Approbation des conventions réglementées.

 

--- Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général.

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction.

 

—Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10 septembre 1947.

 

— Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA.

 

— Election et/ou renouvellement des administrateurs.

 

— Remboursement/Souscription de parts sociales.

 

— Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI.

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016.

 

— Prorogation temporaire du bureau.

 

— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.

 

— Vote des résolutions.

 

— Questions diverses.

 

Projet de résolution

 

1ère résolution (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2016.

 

 

2ème résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2016.

 

 

3ème résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2015 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Madame Danièle JADART ainsi que celle souscrite par Monsieur Pierre DAVOUST administrateurs sortant, ainsi que la souscription par Madame Eve BRAUN, ainsi que celle par Madame Aurélie CLUZEL nouvelles administratrices, d’une part sociale.

 

 

4ème résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 24 731 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 515 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 

 

 

5ème résolution (Conventions articles L.225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

6ème résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,75 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2016 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 930 925,12 €.

 

L’Assemblée Générale décide, de fixer à 5,49 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 784 362,82 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 8 311 607,46 €).

 

Ce montant est identique à celui au titre de 2015, et correspond à une base de distribution de 32,49 % du résultat net.

 

 

7ème résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2016.

 

 

Affectations :

A – Distribution d’intérêts :

 

 

 

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2017.

 

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2016

En €

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

- Intérêts aux parts sociales

930 925,12

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 784 362,82

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

8 311 607,46

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2013

2014

2015

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

- Intérêts aux parts sociales

1 308 614,74

1 005 399,13

569 194,21

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 383 987,98

5 615 783,94

5 784 362,82

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 736 304,94

8 069 374,82

8 311 607,46

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

8ème résolution (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 23 mars 2016, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse.

 

Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

2) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

 

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.

 

 

9ème résolution (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2016 pour un montant de 273 228 € dans le cadre du budget de 370 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

 

L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2017 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

 

10ème résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2016). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

11ème résolution (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice du Directeur Général.

 

 

12ème résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

13ème résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 921 512,11 € au titre de l’exercice 2016.

 

 

14ème résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Anne HERON administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) …………………….pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

15ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis CAVILLON administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis CAVILLON pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020

 

 

16ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Aurélie CLUZEL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Aurélie CLUZEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

 

 

17ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Marc LEROY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Marc LEROY pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020

 

 

18ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Pascal LHEUREUX administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Pascal LHEUREUX pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020

 

 

19ème résolution (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Louis MAURICE administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Louis MAURICE pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020

 

 

20ème résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 24 mars 2017 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 25 mars 2016, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

 

21ème résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

————————

 

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un ou plusieurs sociétaires détiennent, seul ou ensemble plus de 5 % du capital, il leur est possible de requérir l’inscription d’une question à l’ordre du jour. Cette question devra parvenir au moins un mois avant la date de l’assemblée générale, à l’adresse postale de la Société (CS 70800 – 76238 BOIS-GUILLAUME CEDEX) ou à l’adresse email suivante : communication.externe@ca-normandie-seine.fr.

 

La demande d'inscription d'un point à l'ordre du jour est motivée.

 

La demande d'inscription de projets de résolution est accompagnée du texte des projets de résolution, qui peuvent être assortis d'un bref exposé des motifs.

 

Lorsque le projet de résolution porte sur la présentation d'un candidat au conseil d'administration, il est accompagné des renseignements prévus au 5° de l'article R.225-83.

 

L'examen du point ou de la résolution est subordonné à la transmission, par les auteurs de la demande, d'une nouvelle.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex. Ce pouvoir peut également être télécharger sur le site internet de la Société (www.ca-normandie-seine.fr).

 

Ne pourront participer à l’assemblée générale que les seuls sociétaires détenant des parts sociales de la Société, au plus tard le 2e jour ouvré à 0 heures (heure de Paris) précédent l’assemblée générale.

 

1700396

15/02/2017 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 273
Texte de l'annonce :

1700273

15 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

 Société Coopérative à capital variable au capital au 31.12.2015 : 92 351 194 €.

Établissement de crédit.

Société de courtage d’assurances.

Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

 

Avis de réunion valant avis de convocation

 

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 23 mars 2017 à 9 heures à la Chambre de commerce et d’industrie du HAVRE, 181 Quai FRISSARD – 76600 LE HAVRE.

 

Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 15, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

 

Ordre du jour

 

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2016, quitus aux administrateurs.

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2016.

 

— Approbation du rapport annexe du Président.

 

— Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration.

 

— Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier.

 

— Approbation des rapports ci-dessus.

 

— Constatation de l’évolution du capital social.

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI.

 

— Approbation des conventions réglementées.

 

--- Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général.

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction.

 

—Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10 septembre 1947.

 

— Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA.

 

— Election et/ou renouvellement des administrateurs.

 

— Remboursement/Souscription de parts sociales.

 

— Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI.

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016.

 

— Prorogation temporaire du bureau.

 

— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.

 

— Vote des résolutions.

 

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

 

Projet de résolutions

 

 

1ère RÉSOLUTION (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2016.

 

 

2ème RÉSOLUTION (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2016.

 

 

3ème RÉSOLUTION (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2015 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Madame Danièle JADART ainsi que celle souscrite par Monsieur Pierre DAVOUST administrateurs sortant, ainsi que la souscription par Madame Eve BRAUN, ainsi que celle par Madame Aurélie CLUZEL nouvelles administratrices, d’une part sociale.

 

 

4ème RÉSOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 24 731 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 515 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 

 

 

5ème RÉSOLUTION (Conventions articles L.225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

6ème RÉSOLUTION (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,75 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2016 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 930 925,12 €.

L’Assemblée Générale décide, de fixer à 5,49 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 784 362,82 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de versement de 8 311 607,46 €).

Ce montant est identique à celui au titre de 2015, et correspond à une base de distribution de 32,49 % du résultat net.

 

 

7ème RÉSOLUTION (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2016.

 

 

Affectations :

 

A – Distribution d’intérêts :

 

 

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2017.

 

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2016

En €

Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

- Intérêts aux parts sociales

930 925,12

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 784 362,82

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

8 311 607,46

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents

(en €)

2013

2014

2015

Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

- Intérêts aux parts sociales

1 308 614,74

1 005 399,13

569 194,21

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 383 987,98

5 615 783,94

5 784 362,82

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 736 304,94

8 069 374,82

8 311 607,46

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

8ème RÉSOLUTION (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 23 mars 2016, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse

Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

2) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

3) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

 

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.

 

 

9ème RÉSOLUTION (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2016 pour un montant de 273 228 € dans le cadre du budget de 370 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

 

L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 350 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2017 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

 

10ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2016). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

11ème RÉSOLUTION (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice du Directeur Général.

 

 

12ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2016). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

13ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 921 512,11 € au titre de l’exercice 2016.

 

 

14ème RÉSOLUTION (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que de Madame Anne HERON administratrice souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) …………………….pour une durée de 2 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

15ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis CAVILLON administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Régis CAVILLON pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

 

 

16ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Aurélie CLUZEL administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administratrice de Madame Aurélie CLUZEL pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

 

 

17ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Marc LEROY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Marc LEROY pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

 

 

18ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Pascal LHEUREUX administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Pascal LHEUREUX pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

 

 

19ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Jean-Louis MAURICE administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Jean-Louis MAURICE pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2021 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

 

 

20ème RÉSOLUTION (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 24 mars 2017 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 25 mars 2016, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

 

21ème RÉSOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

 

1700273

20/04/2016 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1333
Texte de l'annonce :

1601333

20 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable.

Capital au 31.12.2014 :  92 351 194 €.

Établissement de crédit. Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurances sous le numéro 07 025 320

 

Comptes annuels au 31.12.2015

1°) Approbation des comptes

 

Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2015, publiés le 4 mars 2016 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2015), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2016.

 

2°) Approbation des projets de résolutions

 

Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 février 2016 approuvant les comptes sociaux et consolidés et l’affectation des résultats, ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 mars 2016.

 

Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 17 février 2016 ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 23 mars 2016.

 

3°) Publication du rapport financier annuel 2015

 

Le rapport financier 2015 a été publié le 4 mars 2016 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et déposé auprès de l’AMF le 4 mars 2016.

 

Ce rapport intègre également :

 

- Le Rapport annexe du Président du Conseil d’Administration relatif au contrôle interne et au gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2015, ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 3 mars 2016 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.frrubrique « Informations réglementées ».

 

- Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.

 

4°) Rapports des Commissaires aux comptes

A) Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2015

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :

 

• le contrôle des comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• les vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables

 

• Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.

• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 22 février 2016

 

Les Commissaires aux comptes :

 

B) Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2015

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :

 

• le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

• Comme indiqué dans les notes 3.1.3 et 3.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.

• La note 3.1.3.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.

• Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.

• Votre caisse régionale procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 3.1.3.4 de l'annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 3.1.3.4 de l'annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 22 février 2016

 

Les Commissaires aux comptes :

 

 

1601333

17/02/2016 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 512
Texte de l'annonce :

1600512

17 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 Société Coopérative à capital variable. Capital au 31.12.2014 : 92 351 194 €.

Etablissement de crédit. Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

AVIS DE RÉUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale extraordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 23 mars 2016 à 9 heures 15 au KINDARENA Rouen 40, rue de Lillebonne 76000 Rouen

 

Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures 15 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour

 

— Modifications statutaires proposées afin de permettre à un client de la Caisse régionale ou à un apporteur de capital de devenir sociétaire de la Caisse (1 article relatif aux sociétaires est concerné par cette modification) et d’élargir les cas d’admission au sociétariat de la Caisse régionale,

 

– Article 10 – Admission des sociétaires,

 

— Pouvoirs pour accomplir les formalités.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des projets de résolutions ainsi que du projet de nouvelle version des statuts.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

L’Assemblée générale extraordinaire sera suivie à 9 heures 30, d’une assemblée générale ordinaire, faisant l’objet d’une convocation spécifique.

 

 

Assemblée générale extraordinaire du 23 mars 2016

Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine

 

PROJET DE RÉSOLUTIONS

 

1ère RÉSOLUTION (Modifications statutaires). — L'assemblée générale extraordinaire décide de la modification de l’article suivant afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale.

 

NB : Il convient de noter que la modification statutaire proposée vise exclusivement la partie de l’article 10 des statuts relative à l’admission des sociétaires. Par conséquent, les autres dispositions figurant, le cas échéant, dans le même article des statuts de la Caisse régionale resteraient inchangées

 

Article 10 – Admission des sociétaires

 

Ancienne rédaction :

 

1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier.

 

2. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration.

 

Nouvelle rédaction :

 

1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le code monétaire et financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l’article L.512-22 du code monétaire et financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l’une des opérations visées à ce même article.

 

2. La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du conseil d’administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l’apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale, dans les conditions et limites fixées par les présents statuts.

 

3. Chaque sociétaire ayant la qualité d’associé non coopérateur disposera d’une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l’ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

4. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration.

 

 

2ème RÉSOLUTION (Pouvoirs pour les formalités). — L’assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.

 

1600512

15/02/2016 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 484
Texte de l'annonce :

1600484

15 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 Société Coopérative à capital variable. Capital au 31.12.2014 : 92 351 194 €.

Établissement de crédit. - Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

AVIS DE RÉUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 23 mars 2016 à 9 heures 30 au KINDARENA Rouen 40, rue de Lillebonne 76000 Rouen.

 

Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures 30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2015, quitus aux administrateurs,

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2015,

 

— Approbation du rapport annexe du Président,

 

— Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration,

 

— Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier,

 

— Approbation des rapports ci-dessus,

 

— Constatation de l’évolution du capital social,

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI,

 

— Approbation des conventions réglementées,

 

--- Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général,

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF,

 

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF,

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction,

 

— Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10  septembre 1947,

 

— Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA,

 

— Election et/ou renouvellement des administrateurs,

 

— Remboursement/Souscription de parts sociales,

 

— Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI,

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015,

 

— Prorogation temporaire du bureau,

 

— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités,

 

— Lecture et vote des résolutions,

 

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

PROJET DE RÉSOLUTIONS

 

1ère RÉSOLUTION (Approbation des comptes individuels). — La lettre d’approbation de Crédit Agricole SA ne faisant pas d’objection à la présentation des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2015, ni au projet de répartition des excédents et recettes de la Caisse Régionale, et après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, l’Assemblée Générale approuve les comptes qui viennent de lui être soumis et donne quitus aux Administrateurs et au Directeur Général de la Caisse Régionale pour leur gestion concernant l’exercice 2015.

 

 

2ème RÉSOLUTION (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31  décembre 2015.

 

 

3ème RÉSOLUTION (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2014 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur Léon LEVASSEUR administrateur sortant, ainsi que la souscription par Madame Valérie HEMMEN, nouvelle administratrice, d’une part sociale.

 

 

4ème RÉSOLUTION (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 26 091 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 915 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 

 

 

5ème RÉSOLUTION (Conventions articles L.225-38 du Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

6ème RÉSOLUTION (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1.07 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2015 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 569 194,21 €.

 

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5.49 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 784 362,82 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 8 311 607,46 €).

 

 

7ème RÉSOLUTION (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2015.

 

 

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2016.

 

En application de l’article 158 du Code général des impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2015

En €

Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

- Intérêts aux parts sociales

569 194,21

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 784 362,82

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

8 311 607,46

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2012

2013

2014

Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

- Intérêts aux parts sociales

1 473 521,47

1 308 614,74

1 005 399,13

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 236 481,46

5 383 987,98

5 615 783,94

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 524 351,38

7 736 304,94

8 069 374,82

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

8ème RÉSOLUTION (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2015, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;

 

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

 

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

 

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque centrale Européenne.

 

 

9ème RÉSOLUTION (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2015 pour un montant de 259 232 € dans le cadre du budget de 470 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

 

L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le conseil d’Administration à ce sujet et en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, fixe à 370 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2016 et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.

 

 

10ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2015). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

11ème RÉSOLUTION (Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice du Directeur Général.

 

 

12ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2015). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

13ème RÉSOLUTION (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 853 174 € au titre de l’exercice 2015.

 

 

14ème RÉSOLUTION (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Danièle JADART administratrice arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale et prenant acte de la décision de cette dernière de ne pas se représenter, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.

 

 

15ème RÉSOLUTION (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que Monsieur Pierre DAVOUST, administrateur, souhaitait démissionner de son mandat, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) …………….. pour une année, durée du mandat concerné restant à courir et qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2017 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2016.

 

 

16ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Dominique DAVID administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Dominique DAVID pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019.

 

 

17ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Catherine DE WITASSE-THEZY administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Catherine DE WITASSE-THEZY pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019

 

 

18ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Noël DUFOUR administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Monsieur Noël DUFOUR pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019

 

 

19ème RÉSOLUTION (Renouvellement d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Chantal VERMEULEN administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale, propose le renouvellement du mandat d’administrateur de Madame Chantal VERMEULEN pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2020 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019

 

 

20ème RÉSOLUTION (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 25  mars 2016 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 27  mars 2015, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

 

21ème RÉSOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

1600484

22/04/2015 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1264
Texte de l'annonce :

1501264

22 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,

au capital social de 92 351 194,00 €

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

 

I. Les comptes annuels sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2014, publiés le 6 mars 2015 auprès de l’AMF et sur notre site www.ca-normandie-seine.fr (rubrique « Informations réglementées / Rapports financiers annuels et semestriels / Rapport financier annuel 2014), ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2015.

 

 

II. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 13 février 2015 approuvant les comptes sociaux et consolidés et l’affectation des résultats, ont été adoptés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2015.

 

 

III. Le rapport financier 2014 a été publié le 6 mars 2015 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.frrubrique « Informations réglementées », et préalablement déposé auprès de l’AMF.

 

Ce rapport intègre également :

 

- Le Rapport annexe du Président du Conseil d’Administration relatif au contrôle interne et au gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2014, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 6 mars 2015 sur notre site internet www.ca-normandie-seine.frrubrique « Informations réglementées ».

 

- Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.

 

IV. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2014

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :

 

• le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

 

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables

• Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.

• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 25 février 2015

 

Les Commissaires aux comptes :

 

V. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2014

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :

 

• le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.

 

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

• Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.

• La note 7.1.3.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.

• Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.

• Votre caisse régionale procède à d'autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3.4 de l'annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d'indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3.4 de l'annexe.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 25 février 2015

 

Les Commissaires aux comptes :

 

 

 

1501264

13/02/2015 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 241
Texte de l'annonce :

1500241

13 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°19


Convocations
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Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 Société Coopérative à capital variable Capital au 31.12.2013 : 92 351 194 €.

Établissement de crédit. - Société de courtage d’assurances.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320

 

 Avis de réunion valant avis de convocation.

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mardi 24 mars 2015 à 9 heures à la Grange de Bourgoult à HARQUENCY – 27700 LES ANDELYS.

 

Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes sociaux de l’exercice 2014, quitus aux administrateurs,

 

— Approbation du rapport de gestion du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice 2014,

 

— Approbation du rapport annexe du Président,

 

— Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration,

 

— Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier,

 

— Approbation des rapports ci-dessus,

 

— Constatation de l’évolution du capital social,

 

— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI,

 

— Approbation des conventions réglementées,

 

— Autorisation du régime de retraite supplémentaire et de l’indemnité y afférente du Directeur général au titre de l’exercice 2014,

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF,

 

— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 en application des dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF

 

— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction,

 

— Fixation de la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs en application des dispositions de l’article 6 de la loi 10 septembre 1947,

 

— Affectation du résultat. Fixation de l’intérêt aux parts sociales, des dividendes attribués aux CCI et aux CCA,

 

— Élection et/ou renouvellement des administrateurs,

 

— Remboursement/Souscription de parts sociales,

 

— Programme de rachat des CCI et autorisation au Conseil d’opérer sur les CCI,

 

— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014,

 

— Prorogation temporaire du bureau,

 

— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités,

 

— Lecture et vote des résolutions,

 

— Questions diverses.

 

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

 

Projet de résolutions

 

 

Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président sur le fonctionnement du Conseil et sur le contrôle interne, du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels et du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur le rapport du Président, approuve dans toutes leurs parties les rapports précités et les comptes annuels sociaux de l’exercice arrêté le 31 décembre 2014 faisant ressortir un bénéfice de 107 514 714,09 €.

 

Elle donne quitus entier et sans réserve aux Administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2014.

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve dans toutes leurs parties les rapports et les comptes consolidés de l’exercice arrêté le 31 décembre 2014.

 

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale, en application de l’article 30 des statuts constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2013 n’a pas évolué au cours de l’exercice, et approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur Philippe LETHROSNE administrateur sortant, ainsi que la souscription par Madame Anne HERON, nouvelle administratrice, d’une part sociale.

 

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 22 546 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 567 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

 

Cinquième résolution (Conventions articles L.225-38 du Code de Commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 du Code de Commerce, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 1,89 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2014 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 005 399,13 €.

 

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,33 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 615 783,94 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant

de 8 069 374,82 €).

 

 

Septième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2014.

 

Bénéfice net de l’exercice :

107 514 714,09 €

Report à nouveau créditeur :

15 718,36 €

Soit un résultat à affecter de :

107 530 432,45 €

Affectations :

 

A. Distribution d’intérêts :

 

- aux parts sociales à hauteur de

1 005 399,13 €

- aux certificats coopératifs d’investissement (CCI)

5 615 783,94 €

- aux certificats coopératifs d’associés (CCA)

8 069 374,82 €

B. Réserve légale

69 629 905,92 €

C. Réserves facultatives

23 209 968,64 €

Soit un résultat affecté de :

107 530 432,45 €

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2015.

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2014

En €

Éligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

- Intérêts aux parts sociales

1 005 399,13

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 615 783,94

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

8 069 374,82

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents

(En Euros)

2011

2012

2013

Éligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

- Intérêts aux parts sociales

1 899 087,24

1 473 521,47

1 308 614,74

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 352 379,44

5 236 481,46

5 383 987,98

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 690 886,32

7 524 351,38

7 736 304,94

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

Huitième résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit

18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 € (cinq millions trois cent soixante-treize mille trois cent soixante euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante-dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;

 

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

 

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

 

Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

 

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Neuvième résolution (Enveloppe globale Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités hors cotisation FOMUGEI versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2014 pour un montant de 201 209 € dans le cadre du budget de 250 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

 

L’Assemblée Générale en application des dispositions de l'article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée fixe à 470 000 € maximum la somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs pour l'exercice 2015.

 

 

Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2014). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

Onzième résolution (Autorisation du régime de retraite supplémentaire et de l’indemnité de retraite y afférente du Directeur général). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport spécial des Commissaires aux Comptes et du rapport du Conseil d’Administration, approuve l’octroi du régime de retraite supplémentaire et l’indemnité de retraite y afférente au Directeur général conformément aux dispositions des articles L.225-38 et suivants du Code de commerce.

 

 

Douzième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

 

Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 1 853 323 € au titre de l’exercice 2014.

 

 

Quatrième résolution (Nomination d’un nouvel administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Léon LEVASSEUR administrateur arrive à expiration lors de la présente Assemblée générale et prenant acte de la décision de ce dernier de ne pas se représenter, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur) ……………………. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

Quinzième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Denis CALLENS, administrateur, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

Seizième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Madame Anne HERON, administratrice, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

Dix-septième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Régis SAADI, administrateur, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

Dix-huitième résolution (Renouvellement du mandat d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Monsieur Christophe SYNAEVE, administrateur, arrive à expiration lors de la présente Assemblée Générale, nomme en qualité d’administrateur (Madame) (Monsieur)…………….. pour une durée de 4 années qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire 2019 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2018.

 

 

Dix-neuvième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 27 mars 2015 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 26 mars 2014, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

 

Vingtième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

1500241

16/04/2014 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1143
Texte de l'annonce :

1401143

16 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,

au capital social de 92 351 194,00 €

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 RCS Rouen.

 

I. Les comptes annuels sociaux et consolidés au 31 décembre 2013 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.

Les comptes annuels individuels et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2013, intégrés dans le Rapport Financier 2013 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 83 à 123 pour les comptes individuels, pages 124 à 216 pour les comptes consolidés) publié le 5 mars 2014 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014.

 

 

II. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 19 février 2014 ont étés adoptés par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2014.

Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 février 2014, et intégrés dans le Rapport Financier 2013 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 259 à 265) publié le 5 mars 2014 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été adoptés sans modification par l’ Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014.

 

 

III. Le rapport financier 2013 a été publié le 5 mars 2014 sur le site internet de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers)

Ce rapport intègre également :

- Le Rapport sur le contrôle interne et le gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2013, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport, publiés le 4 mars 2014 sur le site internet de la Caisse Régionale (même adresse et même rubrique).

- Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés, ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.

 

 

IV. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

(Exercice clos le 31 décembre 2013)

Aux Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :

• le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode exposé dans les notes 2 et 2.12 de l’annexe concernant la recommandation ANC 2013.02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

 

II. Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

Estimations comptables

• Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.

• Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 21 février 2014.

Les Commissaires aux Comptes

 

 

 

V. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

(Exercice clos le 31 décembre 2013)

Aux Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :

• le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

• la justification de nos appréciations ;

• la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

• Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.

• La note 7.1.3.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.

• Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.

• Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3.4 de l’annexe.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense et Toulouse, le 21 février 2014.

 

Les Commissaires aux Comptes

 

 

 

 

1401143

19/02/2014 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 1 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N1)
Numéro d'affaire : 331
Texte de l'annonce :

1400331

19 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22


Convocations
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Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Société Coopérative à capital variable (Capital au 31.12.2012 : 92.351.194 €.)

Etablissement de crédit.

Société de courtage d’assurances.

Siège Social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320.

 

Avis de réunion valant avis de convocation.

Les sociétaires sont conviés à l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 26 mars 2014 à 14 heures 15

Au Manoir Henri IV – Domaine le Luhéré, 27180 CAUGE

Les sociétaires sont convoqués à 13 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’Administration), l’Assemblée Générale statutaire devant commencer à 14 heures 15 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

— Adoption du procès-verbal de l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013 ;

— Rapport moral du Conseil d’Administration ;

— Rapport de gestion;

— Rapport annexe du Président;

— Rapports des commissaires aux comptes;

— Lecture et vote des résolutions ;

— Questions diverses.

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée Générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, CS 70800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2014

Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine

 

Projet de résolutions.

Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2013, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Madame Françoise TOPSENT, Monsieur Charles BAFFARD et Monsieur Michel DELIVET, administrateurs sortants, et la souscription par Madame Anne PELLERIN, Monsieur Mathieu CHAMPION et Monsieur Christophe SYNAEVE, nouveaux administrateurs, d’une part sociale chacun.

L’Assemblée Générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2012 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). —L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 23 962 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 105 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution (Conventions articles L.225-38 à L.225-43 du Code de Commerce). —En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 2,46 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2013 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 308 614,74 €.

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,11 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 383 987,98 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 736 304,94 €).

 

Septième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2013.

 

Bénéfice net de l’exercice :

103 422 415,97 €

Report à nouveau débiteur :

-193 854,50 €

Soit un résultat à affecter de :

103 228 561,47 €

Affectations :

 

A. Distribution d’intérêts :

 

aux parts sociales à hauteur de

1 308 614,74 €

aux certificats coopératifs d’investissement (CCI)

5 383 987,98 €

aux certificats coopératifs d’associés (CCA)

7 736 304,94 €

B. Réserve légale

66 599 740,36 €

C. Réserves facultatives

22 199 913,45 €

Soit un résultat affecté de :

103 228 561,47 €

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2014.

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2013

En €

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

Intérêts aux parts sociales

1 308 614,74

Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 383 987,98

Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 736 304,94

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des

trois exercices précédents (en €)

2010

2011

2012

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

Intérêts aux parts sociales

1 792 695,80

1 899 087,24

1 473 521,47

Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 236 481,46

5 352 379,44

5 236 481,46

Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 524 351,38

7 690 886,32

7 524 351,38

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

Huitième résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée.

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse

Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ;

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Neuvième résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2013 pour un montant de 195 966 € dans le cadre du budget de 230 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2014 à 250 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

Dixième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2013). — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

Onzième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2013). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.

 

Douzième résolution (Indemnité compensatrice de temps passé du Président au titre de l’exercice 2014). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et en application des dispositions de l’article L.512-36 du Code monétaire et financier, décide de fixer au titre de l’exercice 2014 le montant de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président conformément aux recommandations de la FNCA.

 

Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 1 852 326 € au titre de l’exercice 2013.

 

Quatorzième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de :

Monsieur Philippe LETHROSNE atteint par la limite d’âge.

Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :

 

 

L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :

Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Philippe LETHROSNE

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :

Madame, Monsieur

Madame, Monsieur

Madame, Monsieur

Madame, Monsieur

Madame, Monsieur

Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Philippe LETHROSNE

 

Quinzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

 

Seizième résolution (Nomination des Commissaires aux Comptes). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions des articles L.823-1 et L.823-3 du Code de commerce et de l’article 33 des statuts, constate :

— La démission de KPMG audit FS I (représenté par M. Arnaud BOURDEILLE) commissaire aux comptes titulaire avec effet au 1er janvier 2014

— Le remplacement du commissaire aux comptes titulaire démissionnaire, par son suppléant KPMG Audit FS II (représenté par M. Pascal BROUARD) pour la durée du mandat subsistant de son prédécesseur.

En conséquence il devient nécessaire de nommer un nouveau commissaire aux comptes suppléant.

L’Assemblée Générale nomme pour la durée du mandat subsistant de son prédécesseur :

— KPMG SA (représenté par Mme Isabelle GOALEC) commissaire aux comptes suppléant

Les mandats des commissaires aux comptes prendront fin lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.

 

Dix-septième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

1400331

24/04/2013 : Publications périodiques (74B)

Société : Crédit agricole Normandie-Seine
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1377
Texte de l'annonce :

1301377

24 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,

au capital social de 92 351 194,00 €

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

  433 786 738 RCS Rouen.

 

 

I. Les comptes annuels sociaux et consolidés au 31 décembre 2012 ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2013.

 

Les comptes annuels individuels et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012, intégrés dans le Rapport Financier 2012 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 47 à 80 pour les comptes individuels, pages 81 à 139 pour les comptes consolidés) publié le 12 mars 2013 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013.

 

 

II. Les projets des résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 février 2013 ont étés adoptés par les assemblées générales ordinaire et extraordinaire du 28 mars 2013.

 

Les projets de résolutions publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 18 février 2013, et intégrés dans le Rapport Financier 2012 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 155 à 160) publié le 12 mars 2013 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été adoptés sans modification par les Assemblées Générale Ordinaire et Extraordinaire du 28 mars 2013.

 

 

III. Le rapport financier 2012 a été publié le 12 mars 2013 sur le site internet de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées », et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers)

 

Ce rapport intègre également les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.

 

Le Rapport sur le contrôle interne et le gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2012, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport ont été publiés le 11 mars 2013 sur le site internet de la Caisse Régionale (même adresse et même rubrique).

 

IV. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

 (Exercice clos le 31 décembre 2012)

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

  • le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
  • la justification de nos appréciations ;
  • les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I.       Opinion sur les comptes annuels

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

II.      Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables

  • Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.
  • Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.
  • Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III.     Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense, le 28 février 2013.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

V. Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidé

(Exercice clos le 31 décembre 2012)

Aux Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

  • le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
  • la justification de nos appréciations ;
  • la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I.       Opinion sur les comptes consolidés

 Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II.      Justification des appréciations

 En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

  • Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.
  • La note 7.1.3.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. Nous avons revu plus particulièrement les critères ayant conduit à valoriser les titres SAS Rue La Boétie à leur coût ainsi que la cohérence des approches multicritères et des  paramètres retenus dans le cadre du test de dépréciation de ces titres.
  • Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.
  • Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3.4 de l’annexe.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III.     Vérification spécifique

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense, le 28 février 2013.

 

Les Commissaires aux Comptes  :

 

 

 

1301377

18/02/2013 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 349
Texte de l'annonce :

1300349

18 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21


Convocations
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Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE  

Société Coopérative à capital variable (Capital au 31.12.2011 : 92.351.194 €.)

Etablissement de crédit.

Société de courtage d’assurances.

Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le numéro 07 025 320.

 

AVIS DE REUNION VALANT AVIS DE CONVOCATION

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 28 mars 2013 à 9 heures 15

Au Château de Valliquerville – 460 Rue de la Mairie – 76190 Valliquerville

Les sociétaires sont convoqués à 8 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9 heures 15 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2012 ;

— Rapport moral du Conseil d’administration ;

— Rapport de gestion;

— Rapport annexe du Président;

— Rapports des commissaires aux comptes;

— Lecture et vote des résolutions ;

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, CS 70800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

L’Assemblée générale ordinaire sera suivie à 11heures 10, d’une Assemblée générale extraordinaire, faisant l’objet d’une convocation spécifique, ainsi que d’une réunion d’information devant débuter à 11 heures 30.

 

Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013

Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine

 

PROJET DE RESOLUTIONS

 

1 ère RESOLUTION (Approbation des comptes individuels).— L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

2 ère RESOLUTION ( Approbation des comptes consolidés ). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

3 ème RESOLUTION (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts ). — L’Assemblée générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Monsieur Alain GUESDON et Monsieur Jean-Pierre AVRIL administrateurs sortants, et la souscription par Madame Chantal VERMEULEN et Monsieur Gabriel BENARD, nouveaux administrateurs, d’une part sociale chacun.

 

L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2011 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

4 ème RESOLUTION ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). —L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à  22.600 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à  8.159 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 

 

5 ème RESOLUTION  (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce ). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

6 ème RESOLUTION  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). —   L’Assemblée Générale fixe à 2,77 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2012 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 473 521,47 €.

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 4,97 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 236 481,46 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 524 351,38 €).

 

7 ème RESOLUTION (Répartition du résultat). —  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2012.

 

Bénéfice net de l’exercice :

100 232 741,49 €

Report à nouveau créditeur :

21 087,08 €

Soit un résultat à affecter de :

100 253 828,57 €

 

Affectations :

 

 

A – Distribution d’intérêts :

 

 

– aux parts sociales à hauteur de

1 473 521,47 €

 

– aux certificats coopératifs d’investissement (CCI)

5 236 481,46 €

 

– aux certificats coopératifs d’associés (CCA)

7 524 351,38 €

B – Réserve légale

64 514 605,69 €

C – Réserves facultatives

21 504 868,57 €

 

 

 

 

Soit un résultat affecté de :

100 253 828,57 €

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2013.

 

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2012

En €

 

 

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

-

- Intérêts aux parts sociales

1 473 521,47

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 236 481,46

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 524 351,38

 

 

 

 

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

 

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2009

2010

2011

 

 

 

 

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

- Intérêts aux parts sociales

2 069 313,55

1 792 695,80

1 899 087,24

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 709 672,46

5 236 481,46

5 352 379,44

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

6 767 374,38

7 524 351,38

7 690 886,32

 

 

 

 

 

 

 

 

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

 

 

 

8 ème RESOLUTION (Programme de rachat). —  L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2012, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse

Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 105 361 titres, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du

personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;

 

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

 

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise

ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

 

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

9 ème RESOLUTION (Indemnités aux Administrateurs). —  L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2012 pour un montant de 196 782 € dans le cadre du budget de 230 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2013 à 230 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

10 ème RESOLUTION (Renouvellement des mandats des administrateurs ). —  L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de :

 

Madame Françoise TOPSENT, Administratrice atteinte par la limite d’âge.

Monsieur Michel DELIVET, Administrateur démissionnaire.

Monsieur Charles BAFFARD, Administrateur démissionnaire.

 

Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :

 

Monsieur Régis CAVILLON

Administrateur sortant

Monsieur Pierre DAVOUST

Administrateur sortant

Monsieur Jean-Louis MAURICE

Administrateur sortant

Monsieur Pascal LHEUREUX

Administrateur sortant

Monsieur Jean-Marc LEROY

Administrateur sortant

 

L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :

 

Madame Anne PELLERIN

en remplacement de Madame Françoise TOPSENT

Monsieur Matthieu CHAMPION

en remplacement de Monsieur Michel DELIVET

Monsieur Christophe SYNAEVE

en remplacement de Monsieur Charles BAFFARD

 

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :

 

Madame , Monsieur

 

Madame , Monsieur

 

Madame , Monsieur

 

Madame , Monsieur

 

Madame , Monsieur

 

Madame , Monsieur

en remplacement de Madame Françoise TOPSENT

Madame , Monsieur

en remplacement de Monsieur Michel DELIVET

Madame , Monsieur

en remplacement de Monsieur Charles BAFFARD

 

11 ème RESOLUTION (Composition du Conseil d’Administration). La composition du Conseil d’administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

Monsieur Gabriel BENARD

dont le mandat expirera en 2014

Madame , Monsieur

dont le mandat expirera en 2014

Madame Catherine LILLINI

dont le mandat expirera en 2014

Madame Isabelle DUBUFRESNIL

dont le mandat expirera en 2014

Madame , Monsieur

dont le mandat expirera en 2014

 

 

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Denis CALLENS

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Philippe LETHROSNE

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Léon LEVASSEUR

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Régis SAADI

dont le mandat expirera en 2015

 

 

Monsieur Dominique DAVID

dont le mandat expirera en 2016

Madame Catherine DE WITASSE-THEZY

dont le mandat expirera en 2016

Monsieur Noël DUFOUR

dont le mandat expirera en 2016

Madame Danielle JADART

dont le mandat expirera en 2016

Madame Chantal VERMEULEN

dont le mandat expirera en 2016

 

 

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2017

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2017

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2017

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2017

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2017

 

12 ème RESOLUTION (Renouvellement / nomination des Commissaires aux Comptes). L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions de l’article L 823-3 alinéa 1er du Code de Commerce et de l’article 37 des statuts, constate que les mandats de : 

 

– KPMG et ERNST & YOUNG Audit (représentés respectivement par M. Gabriel MORIN et M. Bernard Heller), commissaires aux comptes titulaires,

– M. Rémy TABUTEAU  et PICARLE et Associés (représenté par M. Denis PICARLE), commissaires aux comptes suppléants,

 

arrivent à expiration lors de la présente assemblée.

 

L’assemblée générale renouvelle pour six exercices :

— en tant que commissaires aux comptes titulaires :

– KPMG Audit FSI (représenté  par M. Gabriel MORIN),

– ERNST & YOUNG Audit (représenté par M. Frank ASTOUX)

— en tant que commissaire aux comptes suppléant

– Picarle et Associés (représenté par M. Marc CHARLES),

 

et nomme en tant que commissaire aux comptes suppléant pour six exercices :

– KPMG Audit FSII (représenté par M. Malcolm McLARTY)

 

Leurs mandats prendront fin lors de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.

 

13 ème RESOLUTION (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). —  L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 29 mars 2013 le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 30 mars 2012, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

14 ème RESOLUTION (Pouvoirs). — L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

1300349

04/05/2012 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1879
Texte de l'annonce :

1201879

4 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 92 351 194,00 €

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

RCS : 433 786 738 Rouen. 

 

 

Approbation des comptes annuels 2011

 

Les comptes annuels individuels et consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2011, intégrés dans le Rapport Financier 2011 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine (pages 39 à 72 pour les comptes individuels, pages 73 à 131 pour les comptes consolidés) publié le 14 mars 2012 sur son site internet à l’adresse suivante : www.ca-normandie-seine.fr rubrique « Informations réglementées » et préalablement déposé auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012.

Ce rapport intègre également les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, les comptes consolidés ainsi que le rapport spécial sur les conventions et engagements réglementés.

 

Le Rapport sur le contrôle interne et le gouvernement d’entreprise au titre de l’exercice 2011, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur ce rapport ont été publiés le 9 mars 2012 sur le site internet de la Caisse Régionale (même adresse et même rubrique).

  

 

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

 

Aux Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :

  • le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
  • la justification de nos appréciations ;
  • les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I.    Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

II.    Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables

  • Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.
  • Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.
  • Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III.    Vérifications et informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense, le 27 février 2012

 

Les Commissaires aux Comptes :

KPMG Audit,

Ernst & Young Audit :

Département de KPMG S.A. :

 

Gabriel Morin ;

Bernard Heller.

 Associé ;

Associé.

 

 

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

 

Aux Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :

  • le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
  • la justification de nos appréciations ;
  • la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I.    Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II.    Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

  • Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations individuelles et collectives.
  • La note 7.1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.
  • Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.
  • Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3 de l’annexe aux états financiers.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III.    Vérification spécifique

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense, le 27 février 2012.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 KPMG Audit,

 Ernst & Young Audit :

 Département de KPMG S.A. :

 

 Gabriel Morin,

 Bernard Heller,

 Associé ;

 Associé.

 

Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés

Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011

 

 Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse Régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

 

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale.

 

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale

 

Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice écoulé

Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

 

 

Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale

 

Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé

 

En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

 

I. Convention de rémunération et de facturation des comptes courants ordinaires avec les Caisses Locales

 

  • Nature et objet :

 

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 1,90 %.

  • Modalités :

 

Les intérêts versés en 2011, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 120 703,74 €.

 

II. Convention avec tous les administrateurs

 

  • Nature, objet et modalités :

 

Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l’exercice 2011, un montant de 198 081 €.

Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d’un véhicule, soit au titre de l’exercice 2011 un montant de 34 990,21 €.

 

III. Convention avec l’ATEX

 

  • Nature, objet et modalités :

Comptabilisation par la Caisse Régionale, d’une contribution financière annuelle par dossier suivi par l’association depuis 6 ans au plus, d’un montant de 600 € au titre de l’exercice 2011, soit un montant total de 33 000 € pour 55 dossiers.

 

Paris-La Défense, le 27 février 2012.

 

Les Commissaires aux Comptes :

KPMG Audit,

Ernst & Young Audit :

Département de KPMG S.A. :

 

Gabriel Morin,

Bernard Heller,

Associé ;

Associé.

 

 

Rapport des commissaires aux comptes  sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier

Exercice clos le 31 décembre 2011

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2011.

Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et donnant les autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise.

Il nous appartient :

  • de vous communiquer les observations qu'appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et
  • d'attester que ce rapport comporte les autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations.

Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.

 

 

Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière

Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à :

  • prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;
  • prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ;
  • déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président.

Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Caisse Régionale Mutuel de Normandie-Seine relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.

Autres informations

Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l'article L.621-18-3 du code monétaire et financier.

 

Paris-La Défense, le 27 février 2012.

 

Les Commissaires aux Comptes :

KPMG Audit,

Ernst & Young Audit :

Département de KPMG S.A. :

 

Gabriel Morin,

Bernard Heller,

Associé ;

Associé.

 

 

1201879

15/02/2012 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 316
Texte de l'annonce :

1200316

15 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et financier.

Capital au 31 décembre 2009 : 92 351 194 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Avis de convocation.

Les sociétaires sont conviés à l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 29 mars 2012 à 9 heures 30 au Manoir Henri IV, Domaine le Luhéré, 27180 Caugé.

Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du Conseil d’Administration), l’Assemblée Générale statutaire devant commencer à 9 heures 30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

— Adoption du procès-verbal de l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2011 ;

— Rapport moral du Conseil d’Administration ;

— Rapport annexe du Président ;

— Rapport de gestion ;

— Rapports des commissaires aux comptes ;

— Lecture et vote des résolutions ;

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée Générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

L’Assemblée Générale statutaire sera suivie à 11heures 30, d’une réunion d’information pour laquelle une invitation sera adressée par ailleurs.

 

Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012.

Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.

Projet de résolutions.

Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Troisième résolution (Approbation de la rectification du texte de la seconde résolution constatant l’évolution du capital social approuvée lors de l’Assemblée Générale du 27 mars 2003). — L’Assemblée Générale constate que le capital social n’était pas de 92 351 194 € mais de 92 343 779,50 € au 31 décembre 2001 et qu’il a été porté à 92 351 194 € au 31 décembre 2002.

 

Quatrième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Madame Dominique Marie, Monsieur François Delacroix et Monsieur Jean-Claude Lefebvre, administrateurs sortants, et la souscription par Madame Isabelle Dubufresnil, Monsieur Jean-Louis Maurice et Monsieur Régis Saadi, nouveaux administrateurs, d’une part sociale chacun.

L’Assemblée Générale approuve le remboursement des cinquante sept parts sociales souscrites par la Caisse de Réassurance Mutuelle Agricole du Centre Manche (GROUPAMA) ainsi que la souscription de cinquante sept parts sociales par la Caisse locale de GRAND-QUEVILLY, opérations intervenues au cours de l’exercice.

L’Assemblée Générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2010 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

Cinquième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 22 000 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 7 942 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Sixième résolution (Conventions articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

Septième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 3,57 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2011 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 899 087,24 €.

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30 % du résultat net, de fixer à 5,08 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 352 379,44 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 690 886,32 €).

 

Huitième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2011.

 

Bénéfice net de l’exercice 

102 444 372,95 €

Report à nouveau créditeur 

5 372,57 €

Soit un résultat à affecter de 

102 449 745,52 €

Affectations :

 

A. Distribution d’intérêts :

 

    Aux parts sociales à hauteur de

1 899 087,24 €

    Aux certificats coopératifs d’investissement (CCI)

5 352 379,44 €

    Aux certificats coopératifs d’associés (CCA)

7 690 886,32 €

B. Réserve légale

65 630 544,39 €

C. Réserves facultatives

21 876 848,13 €

Soit un résultat affecté de 

102 449 745,52 €

 

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au cours de l’exercice 2012.

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2011

(En €)

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI) :

 

    Intérêts aux parts sociales

1 899 087,24

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 352 379,44

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 690 886,32

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2008

2009

2010

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) :

 

 

 

    Intérêts aux parts sociales

2 393 807,45

2 069 313,55

1 792 695,80

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 751 817,18

4 709 672,46

5 236 481,46

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

6 827 932,54

6 767 374,38

7 524 351,38

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

Neuvième résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2011, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente Assemblée.

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante treize mille trois cent soixante) €. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Dixième résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2011 pour un montant de 198 081 € dans le cadre du budget de 230 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2012 à 230 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

Onzième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de :

— Monsieur Alain Guesdon, Administrateur sortant atteint par la limite d’âge.

— Monsieur Jean-Pierre Avril, Administrateur atteint par la limite d’âge.

Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :

— Monsieur Dominique David : Administrateur sortant ;

— Madame Catherine de Witasse Thezy : Administratrice sortante ;

— Monsieur Noël Dufour : Administrateur sortant ;

— Madame Danielle Jadart : Administratrice sortante.

L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur

Ainsi que celle de :

— Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Alain Guesdon ;

— Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Jean-Pierre Avril.

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur

— Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Alain Guesdon ;

— Madame, Monsieur en remplacement de Monsieur Jean-Pierre Avril.

 

Douzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

Monsieur Régis Cavillon

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Pierre Davoust

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Jean-Louis Maurice

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Pascal Lheureux

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Jean-Marc Leroy

dont le mandat expirera en 2013

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2014

Monsieur Michel Delivet

dont le mandat expirera en 2014

Madame Catherine Lillini

dont le mandat expirera en 2014

Madame Isabelle Dubufresnil

dont le mandat expirera en 2014

Madame Françoise Topsent

dont le mandat expirera en 2014

Monsieur Charles Baffard

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Denis Callens

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Philippe Lethrosne

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Léon Levasseur

dont le mandat expirera en 2015

Monsieur Régis Saadi

dont le mandat expirera en 2015

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2016

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2016

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2016

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2016

Madame, Monsieur

dont le mandat expirera en 2016

 

Treizième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 30 mars 2012, le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 1er avril 2011, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

Quatorzième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

1200316

22/04/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1454
Texte de l'annonce :

1101454

22 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Comptes annuels de l’exercice 2010

Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2011

 

Partie A – Comptes individuels

 

Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2010, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 Mars 2011, tels qu’ils sont présentés ci-après.

 

Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2010, a également été approuvé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 Mars 2011, tel qu’il est présenté ci-après dans la note 35 des comptes individuels.

 

I – Bilan au 31 décembre 2010

 

Actif :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Opérations interbancaires et assimilées

 

68 286

77 723

Caisse, banques centrales

 

60 299

69 733

Effets publics et valeurs assimilées

5

3 078

3 075

Créances sur les établissements de crédit

3

4 909

4 915

Opérations internes au Crédit Agricole

3

379 588

224 388

Opérations avec la clientèle

4

8 888 428

8 327 497

Opérations sur titres :

 

447 812

379 914

Obligations et autres titres à revenu fixe

5

170 191

132 113

Actions et autres titres à revenu variable

5

277 621

247 801

Valeurs immobilisées

 

670 604

650 931

Participations et autres titres détenus à long terme

6,7

581 843

574 874

Parts dans les entreprises liées

6,7

7 914

5 685

Immobilisations incorporelles

7

2 533

2 595

Immobilisations corporelles

7

78 314

67 777

Capital souscrit non versé

 

 

 

Actions propres

 

236

239

Comptes de régularisation et actifs divers

 

231 741

174 691

Autres actifs

8

97 515

69 178

Comptes de régularisation

8

134 226

105 513

    Total actif

 

10 686 695

9 835 383

 

Passif :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Opérations interbancaires et assimilées

 

2 859

4 031

Banques centrales

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

10

2 859

4 031

Opérations internes au Crédit Agricole

10

6 814 152

6 373 929

Comptes créditeurs de la clientèle

11

2 232 454

1 962 210

Dettes représentées par un titre

12

3 428

4 389

Comptes de régularisation et passifs divers

 

251 148

209 009

Autres passifs

13

115 175

71 947

Comptes de régularisation

13

135 973

137 062

Provisions et dettes subordonnées

 

170 346

156 249

Provisions

14

155 808

141 692

Dettes subordonnées

16

14 538

14 557

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

15

8 700

8 700

Capitaux propres hors FRBG :

17

1 203 608

1 116 866

Capital souscrit

 

92 351

92 351

Primes d'émission

 

181 397

181 397

Réserves

 

829 381

752 691

Ecart de réévaluation

 

 

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

190

190

Report à nouveau

 

14

 

Résultat de l'exercice

 

100 275

90 237

    Total passif

 

10 686 695

9 835 383

 

Hors-bilan au 31 décembre 2010 :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements donnés

1 531 226

1 540 572

Engagements de financement

1 360 484

1 392 750

Engagements de garantie

169 605

145 592

Engagements sur titres

1 137

2 230

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements reçus

3 470 355

2 829 105

Engagements de financement

500 152

244 432

Engagements de garantie

2 969 066

2 582 443

Engagements sur titres

1 137

2 230

 

II – Compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Intérêts et produits assimilés

23

397 512

399 995

Intérêts et charges assimilées

23

-203 063

-239 669

Revenus des titres à revenu variable

24

26 126

27 194

Commissions (produits)

25

166 369

167 246

Commissions (charges)

25

-30 667

-31 474

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

27

168

182

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

28

10 447

12 147

Autres produits d’exploitation bancaire

29

719

838

Autres charges d’exploitation bancaire

29

-2 498

-1 711

Produit net bancaire

 

365 113

334 748

Charges générales d’exploitation

30

-178 262

-172 344

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-8 512

-8 214

Résultat brut d'exploitation

 

178 339

154 190

Coût du risque

31

-28 620

-24 923

Résultat d'exploitation

 

149 719

129 267

Résultat net sur actifs immobilisés

32

-65

-274

Résultat courant avant impôt

 

149 654

128 993

Résultat exceptionnel

33

 

 

Impôt sur les bénéfices

34

-49 408

-38 763

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

29

7

Résultat net de l'exercice

 

100 275

90 237

 

III – Annexe aux comptes individuels.

 

Note 1 Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice

 

1.1. Cadre juridique et financier

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 72 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2010, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,86 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,75 %.

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 9 324 639 actions propres au 31 décembre 2010, soit 0,39 % de son capital, contre 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009.

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole

 

L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

Comptes ordinaires des Caisses Régionales

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

Comptes d'épargne à régime spécial

Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A , où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

Comptes et avances à terme

Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.

Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.

 

Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales

Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

Opérations en devises

Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

Couverture des risques de liquidité et de solvabilité

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2010

 

Provisionnement sur base collective

La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif, sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux.

Son stock de provisions collectives évolue de 112 965 milliers d’euros au 31/12/2009 à 131 995 milliers d’euros au 31/12/2010.

 

Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole

La Caisse Régionale a participé à l’augmentation de capital de la SAS La Boétie, par capitalisation d’avances, pour un montant de 14 372 milliers d’euros.

 

Autres participations

La Caisse Régionale a cédé sa participation de 3 837 milliers d’euros dans Vauban Finances avec une plus value de 1 769 milliers d’euros et a pris une participation dans la société de capital investissement UEO pour un montant de 11 977 milliers d’euros.

 

Intégration fiscale

Suite à la signature le 21 avril 2010, d’une convention avec Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie à compter de l’exercice 2010, du groupe fiscal constitué par Crédit Agricole S.A.

Aux termes des accords conclus, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle serait redevable en l’absence d’intégration fiscale déduction faite des éventuelles économies d’impôt qui seront rétrocédées par Crédit Agricole S.A. selon les modalités prévues dans la convention.

 

Note 2 Principes et méthodes comptables

 

Les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissement de crédit.

 

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :

- Le règlement du CRC 2009_03 de décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ces commissions n’ont pas été étalées en raison de leur caractère non significatif.

- Le règlement de l’ANC 2010_04 du 07 octobre 2010 pour les établissements de crédit relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan.

 

2.1 Créances et engagements par signature

 

Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.

Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :

- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,

- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.

Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).

Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.

Le règlement CRC 2009-03 prévoit que les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ces commissions n’ont pas été étalées en raison de leur caractère non significatif.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

 

L‘application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :

 

Créances restructurées

Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 1 298 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 1 867 milliers d’euros au 31 décembre 2009.

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 217 milliers d’euros.

 

Créances douteuses

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,

- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.

Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

Créances douteuses non compromises.— Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

Créances douteuses compromises.— Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

 

Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

Dépréciations au titre du risque de crédit avéré 

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Traitement comptable des décotes et dépréciations

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.

 

2.2. Portefeuille-Titres

 

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.

Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.

Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détient des titres de transaction du fait de son activité de mainteneur de marché sur les Certificats Coopératifs d’Investissement détenus à travers un contrat de liquidité géré par CA Chevreux. Ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un nombre d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Le montant du stock est non significatif par rapport au bilan de la Caisse Régionale.

 

Titres de placement

Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

 

Obligations et autres titres à revenu fixe.— Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».

Actions et autres titres à revenu variable.— Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.

 

A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.

 

Titres d'investissement

Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.

Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.

La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.

Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».

En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.

 

Titres de l’activité de portefeuille

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2010.

 

Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme

Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.

Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.

Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.

L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.

Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.

Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».

 

Prix de marché

Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

 

- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;

- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Reclassement de titres

Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

- du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance;

- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

2.3 Immobilisations

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.

Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.

 

2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

 

Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,

- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.5. Dettes représentées par un titre

 

Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".

Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.6. Provisions

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.

Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.

Une provision pour engagement en matière d’épargne-logement est constituée (voir description en note 14.1).

La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)

 

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.

 

2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels

 

Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :

 

Opérations de couverture

Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.

Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

2.9. Opérations en devises

 

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

 

2.10. Engagements hors-bilan

 

Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.

Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.

Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24.

 

2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement

 

La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.

L’intéressement est couvert par l’accord du 30 juin 2009.

La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».

 

2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.

 

Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

2.13. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)

 

D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

Note 3 Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total

Total

Établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

à vue

2 050

0

0

0

2 050

0

2 050

1 408

à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs reçues en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres reçus en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Prêts subordonnés

0

0

0

2 851

2 851

8

2 859

3 507

Total

2 050

0

0

2 851

4 901

8

4 909

4 915

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

 

4 909

4 915

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

20 577

0

0

0

20 577

26

20 603

23 984

Comptes et avances à terme

94 877

18 735

126 032

80 501

320 145

7 582

327 727

169 151

Titres reçus en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Prêts subordonnés

0

0

0

31 200

31 200

58

31 258

31 253

Total

115 454

18 735

126 032

111 701

371 922

7 666

379 588

224 388

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

 

379 588

224 388

Total

 

 

 

 

 

 

384 497

229 303

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 34 117 milliers d’euros.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 79 566 milliers d’euros.

Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4 Opérations avec la clientèle

 

4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total

Total

Créances commerciales

12 012

146

0

0

12 158

0

12 158

14 886

Autres concours à la clientèle

591 070

924 306

2 984 625

4 385 746

8 885 747

46 948

8 932 695

8 361 233

Valeurs reçues en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Comptes ordinaires débiteurs

53 888

0

0

0

53 888

298

54 186

59 338

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

-110 611

-107 960

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

 

8 888 428

8 327 497

 

Commentaires :

Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 milliers d’euros.

Parmi les créances sur la clientèle 946 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2010 contre 817 millions d’euros au 31 décembre 2009.

 

Les encours restructurés au 31 décembre 2010 s’élèvent à 1 298 milliers d’euros contre1 867 milliers d’euros au 31 décembre 2009.

 

4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Encours brut

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

Encours brut

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

Particuliers

4 398 528

48 793

23 693

26 079

16 784

4 083 520

46 824

19 857

30 599

16 139

Agriculteurs

1 142 447

19 211

6 279

11 800

4 764

1 124 928

19 651

5 752

13 017

4 632

Autres professionnels

964 791

30 671

21 013

21 548

16 876

944 489

29 860

17 666

20 625

13 929

Société financières

131 716

5 552

1 876

4 527

1 599

121 504

3 874

400

3 168

289

Entreprises

1 493 780

58 237

31 231

46 554

28 283

1 383 215

56 541

28 074

40 027

23 080

Collectivités publiques

846 342

0

0

0

0

755 484

0

0

0

0

Autres agents économiques

21 435

108

99

103

99

22 319

557

496

525

496

Total

8 999 039

162 572

84 191

110 611

68 405

8 435 459

157 307

72 245

107 961

58 565

 

Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Transaction

Placement

Titres de l'activité de portefeuille

Investissement

Total

Total

Effets publics et valeurs assimilées :

 

 

 

2 996

2 996

2 993

- dont surcote restant à amortir

 

 

 

 

0

7

- dont décote restant à amortir

 

 

 

4

4

0

Créances rattachées

 

 

 

82

82

82

Dépréciations

 

 

 

 

0

0

Valeur nette au bilan

0

0

0

3 078

3 078

3 075

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

 

 

0

0

Emis par organismes publics

 

 

 

 

0

0

Autres émetteurs

 

13 624

 

155 940

169 564

133 025

- dont surcote restant à amortir

 

 

 

 

0

2 406

- dont décote restant à amortir

 

 

 

 

0

924

Créances rattachées

 

140

 

1 810

1 950

1 633

Dépréciations

 

-629

 

-694

-1 323

-2 545

Valeur nette au bilan

0

13 135

0

157 056

170 191

132 113

Actions et autres titres à revenu variable

359

278 182

 

 

278 541

248 698

Créances rattachées

 

 

 

 

0

0

Dépréciations

 

-685

 

 

-685

-658

Valeur nette au bilan

359

277 497

0

0

277 856

248 040

Total

359

290 632

0

160 134

451 125

383 228

 

Commentaires :

Valeurs estimatives

La valeur estimée des plus-values latentes brutes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 26 178 milliers d’euros au 31/12/2010, contre 30 684 milliers d’euros au 31/12/2009.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

 

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 1 438 milliers d’euros au 31/12/2010, contre 1 022 milliers d’euros au 31/12/2009.

 

5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Administration et banques centrales (y compris Etats)

 

0

Etablissements de crédit

160 132

125 075

Sociétés financières

280 430

251 039

Collectivités locales

0

0

Entreprises, assurances et autres clientèles

7 308

5 371

Divers et non ventilés

0

0

Total en principal

447 870

381 485

Créances rattachées

1 950

1 633

Dépréciations

-2 008

-3 204

Valeur nette au bilan

447 812

379 914

 

5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Titres à revenu fixe ou variable

169 564

2 996

278 306

450 866

133 025

2 993

248 458

384 476

dont titres cotés

159 407

2 996

77

162 480

112 868

2 993

89

115 950

dont titres non cotés (1)

10 157

0

278 229

288 386

20 157

0

248 369

268 526

Créances rattachées

1 950

82

0

2 032

1 633

82

0

1 715

Dépréciations

-1 323

0

-685

-2 008

-2 545

0

-657

-3 202

Valeur nette au bilan

170 191

3 078

277 621

450 890

132 113

3 075

247 801

382 989

(1) dont OPCVM français de capitalisation 277 530 milliers d’euros.

 

Répartition de l’ensemble des OPCVM par nature au 31 décembre 2010

 

(en milliers d’euros)

Valeur d'inventaire

Valeur liquidative

OPCVM monétaires

61 289

64 453

OPCVM obligataires

38 127

39 885

OPCVM actions

7 941

8 026

OPCVM autres

170 173

191 212

Total

277 530

303 576

 

5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

0

2 226

65 206

102 132

169 564

1 950

171 514

134 658

Dépréciations

 

 

 

 

0

 

-1 323

-2 545

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

169 564

1 950

170 191

132 113

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

0

 

0

 

Valeur Brute

0

0

2 996

0

2 996

82

3 078

3 075

Dépréciations

 

 

 

 

0

 

0

0

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

2 996

82

3 078

3 075

 

Note 6 Titres de participation et de filiales :

(en milliers d'euros)

 

Informations financières Filiales et participations

Devise

Capital

Capitaux propres autres que le capital

Quote- part de capital détenue (en%)

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant des cautions et avals donnés par la société

PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé

Résultat du dernier exercice clos

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

Observations Date de bilan

 

 

 

 

 

Brutes

Nettes

 

 

 

 

 

 

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SAS NS Immobilier (SAS)

EUR

4 080

-869

100,00%

4 872

2 772

5 124

 

 

-175

0

31/12/09

- Autres titres de participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Uni Expansion Ouest(SAS)

EUR

64 920

45 348

9,27%

11 977

11 977

0

 

 

5 514

0

31/12/09

Sacam Développement(SAS)

EUR

730 622

26 083

2,75%

20 058

20 058

9 380

 

 

18 669

283

31/12/09

Sté Immobilière de la Seine(SCI)

EUR

100 193

10

4,55%

5 335

5 335

0

 

 

35 057

1 596

31/12/09

Sas La Boétie(SAS)

EUR

2 394 380

13 872 073

2,50%

408 906

408 906

93 609

 

 

535 286

13 850

31/12/09

Sacam Fireca(SAS)

EUR

22 510

-2

2,40%

1 072

561

0

 

 

872

0

31/12/09

Sacam International(SAS)

EUR

900 040

-7

2,50%

22 463

19 767

0

 

 

-49 641

0

31/12/09

Sacam Avenir

EUR

88 436

-1

3,05%

2 700

2 700

0

 

 

0

0

31/12/09

Sacam PartIcipations

EUR

62 558

2 606

2,33%

1 685

1 685

0

 

 

-182

0

31/12/09

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

0

0

0

 

 

 

 

 

Autres titres de participations

 

 

 

 

4 248

3 860

1 240

 

 

 

 

 

Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

 

483 316

477 621

109 354

 

 

 

 

 

 

6.1. Valeur estimative des titres de participation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Titres non cotés

4 872

2 772

4 872

2 772

Titres cotés

0

0

0

0

Avances consolidables

5 124

5 124

2 905

2 905

Créances rattachées

18

0

8

0

Dépréciations

-2 100

0

-2 100

0

Valeur nette au bilan

7 914

7 896

5 685

5 677

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres de participation

 

 

 

 

Titres non cotés

478 444

723 460

455 702

677 901

Titres cotés

0

0

0

0

Avances consolidables

104 230

104 230

109 961

109 187

Créances rattachées

159

0

8 637

0

Dépréciations

-3 595

0

-2 032

0

Sous-total titres de participation

579 238

827 690

572 268

787 088

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres non cotés

2 606

2 606

2 606

2 606

Titres cotés

0

0

0

0

Avances consolidables

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

Sous-total autres titres détenus à long terme

2 606

2 606

2 606

2 606

Valeur nette au bilan

581 844

830 296

574 874

789 694

Total des titres de participation

589 758

838 192

580 559

795 371

 

Les valeurs estimatives sont déterminées d’après la valeur d’utilité des titres ; celle-ci n’est pas nécessairement la valeur de marché.

 

Note 7 Variation de l’actif immobilisé

 

Immobilisations financières :

 

(en milliers d'euros)

01/01/2010

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions, échéance)

Autres mouvements (1)

31/12/2010

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

4 872

0

0

0

4 872

Avances consolidables

2 905

2 219

0

0

5 124

Créances rattachées

8

18

8

0

18

Dépréciations

-2 100

0

0

0

-2 100

Valeur nette au bilan

5 685

2 237

8

0

7 914

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

 

Titres de participation

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

455 703

27 366

4 624

0

478 445

Avances consolidables

109 961

27 354

33 084

0

104 231

Créances rattachées

8 637

159

8 637

0

159

Dépréciations

-2 033

-2 369

-805

0

-3 597

Sous-total titres de participation

572 267

52 510

45 540

0

579 237

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

2 606

0

0

0

2 606

Avances consolidables

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

Sous-total autres titres détenus à long terme

2 606

0

0

0

2 606

Valeur nette au bilan

574 873

52 510

45 540

0

581 843

Total

580 558

54 747

45 548

0

589 757

 

Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(en milliers d'euros)

01/01/2010

Augmentations (acquisitions)

Diminutions (cessions, échéance)

Autres mouvements (1)

31/12/2010

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

181 073

21 138

12 946

0

189 265

Amortissements et dépréciations

113 296

8 413

10 758

 

110 951

Valeur nette au bilan

67 777

12 725

2 188

0

78 314

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

8 636

185

1 335

0

7 486

Amortissements et dépréciations

6 041

104

1 193

 

4 952

Valeur nette au bilan

2 595

80

142

0

2 533

Total

70 372

12 805

2 330

0

80 847

 

Note 8 Comptes de régularisation et actifs divers :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Autres actifs (1)

 

 

Instruments conditionnels achetés

500

535

Comptes de stock et emplois divers

9

9

Débiteurs divers

96 574

68 051

Gestion collective des titres Livret de développement durable

0

0

Comptes de règlement

432

583

Valeur nette au bilan

97 515

69 178

Comptes de régularisation

 

 

Comptes d'encaissement et de transfert

45 707

35 384

Comptes d'ajustement et comptes d'écart

17

9

Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

0

0

Charges constatées d'avance

1 645

1 714

Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme

12 249

10 255

Autres produits à recevoir

44 186

53 461

Charges à répartir

0

0

Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires

0

0

Autres comptes de régularisation

30 422

4 690

Valeur nette au bilan

134 226

105 513

Total

231 741

174 691

(1) Les montants incluent les dettes rattachées

 

Note 9 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :

 

(en milliers d'euros)

Solde au 01/01/2010

Dotations

Reprises et utilisations

Désactualisation

Autres mouvements

Solde au 31/12/2010

Sur opérations interbancaires et assimilées

0

 

 

 

 

0

Sur créances clientèle

107 960

47 822

43 460

1 711

0

110 611

Sur opérations sur titres

3 204

1 695

2 891

 

 

2 008

Sur valeurs immobilisées

6 490

4 468

2 908

 

 

8 050

Sur autres actifs

40

 

 

 

 

40

Total

117 694

53 985

49 259

1 711

0

120 709

 

Note 10 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total

Total

Établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

2 852

0

0

0

2 852

7

2 859

4 031

· à vue

1

0

0

0

1

7

8

530

· à terme

2 851

0

0

0

2 851

0

2 851

3 501

Valeurs données en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

2 852

0

0

0

2 852

7

2 859

4 031

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

36 665

0

0

0

36 665

60

36 725

12 264

Comptes et avances à terme

1 390 160

1 610 819

2 341 379

1 427 814

6 770 172

7 254

6 777 427

6 361 665

Titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

1 426 825

1 610 819

2 341 379

1 427 814

6 806 837

7 314

6 814 152

6 373 929

Total

1 429 677

1 610 819

2 341 379

1 427 814

6 809 689

7 321

6 817 011

6 377 960

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.

 

Note 11 Comptes créditeurs de la clientèle

 

11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total

Total

Comptes ordinaires créditeurs

2 116 996

0

0

0

2 116 996

12

2 117 008

1 871 904

Comptes d'épargne à régime spécial :

30 605

0

0

0

30 605

0

30 605

30 270

· à vue

30 605

0

0

0

30 605

0

30 605

30 270

· à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes envers la clientèle :

37 011

12 494

26 718

2 047

78 270

6 571

84 841

60 036

· à vue

5 905

0

0

0

5 905

0

5 905

4 285

· à terme

31 106

12 494

26 718

2 047

72 365

6 571

78 936

55 751

Valeurs données en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

2 184 612

12 494

26 718

2 047

2 225 871

6 583

2 232 454

1 962 210

 

11.2. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Particuliers

1 373 841

1 277 303

Agriculteurs

179 872

120 684

Autres professionnels

164 986

151 829

Sociétés financières

15 648

10 413

Entreprises

421 471

341 192

Collectivités publiques

15 615

1 977

Autres agents économiques

54 170

52 225

Total en principal

2 225 603

1 955 623

Dettes rattachées

6 851

6 587

Valeur au bilan

2 232 454

1 962 210

 

Note 12 Dettes représentées par un titre – analyse par durée restant à courir :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total

Total

Bons de caisse

1 300

1 300

0

0

2 600

1

2 601

4 389

Titres du marché interbancaire

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres de créances négociables

250

575

0

0

825

2

827

0

Emprunts obligataires

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

1 550

1 875

0

0

3 425

3

3 428

4 389

 

Note 13 Comptes de régularisation et passifs divers :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Autres passifs (1)

 

 

Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

Instruments conditionnels vendus

228

2 798

Comptes de règlement et de négociation

307

354

Créditeurs divers

105 596

59 713

Versements restant à effectuer sur titres

9 044

9 082

Valeur au bilan

115 175

71 947

Comptes de régularisation

 

 

Comptes d'encaissement et de transfert

15 103

16 006

Comptes d'ajustement et comptes d'écart

0

0

Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

0

0

Produits constatés d'avance

48 032

42 062

Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme

2 711

1 850

Autres charges à payer

48 145

53 698

Autres comptes de régularisation

21 982

23 446

Valeur au bilan

135 973

137 062

Total

251 148

209 009

 

Note 14 Provisions :

 

(en milliers d'euro)

Solde au 01/01/2010

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mouvements

Solde au 31/12/2010

Provisions pour autres engagements sociaux

769

173

0

0

0

942

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

1 650

871

21

259

-1

2 240

Provisions pour autres litiges

162

26

0

13

-1

174

Provisions pour risques de crédit (1)

112 966

57 887

0

38 857

0

131 996

Provisions pour impôts

1 486

0

1 486

0

0

0

Provisions pour risques opérationnels (2)

8 543

1 321

1 690

1 633

-1

6 540

Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3)

8 370

2 940

0

3 510

0

7 800

Autres provisions (4)

7 746

1 800

1 185

2 245

-1

6 115

Valeur au bilan

141 692

65 018

4 382

46 517

-4

155 808

(1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II, elles comprennent 40 191 milliers d'euros de provisions filières.

(2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement.

(3) Voir note 14.1 ci-après.

(4) essentiellement les provisions pour les actions en responsabilité.

 

Note 14.1 Epargne logement

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règlement CRC n° 2007-01 du 14 décembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 098 299

1 014 833

Ancienneté de plus de 10 ans

361 053

370 154

Total plans d'épargne-logement

1 459 352

1 384 987

Total comptes épargne-logement

247 970

246 396

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 707 322

1 631 383

 

L'ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Plans d'épargne-logement

22 190

28 773

Comptes épargne-logement

57 951

66 536

Total encours de crédit en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

80 141

95 309

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

620

840

Ancienneté de plus de 10 ans

6 080

2 920

Total plans d'épargne-logement

6 700

3 760

Total comptes épargne-logement

1 100

4 610

Total provision au titre des contrats épargne-logement

7 800

8 370

 

L'ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

(en milliers d'euros)

01/01/2010

Dotations

Reprises

31/12/2010

Plans d'épargne-logement :

3 760

2 940

 

6 700

Comptes épargne-logement :

4 610

 

3 510

1 100

Total provision au titre des contrats épargne-logement

8 370

2 940

3 510

7 800

 

Note 14.2. Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies

 

Variations de la dette actuarielle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dette actuarielle au 1er janvier

18 859

17 954

Coûts des services rendus sur la période

1 388

1 081

Effet de l'actualisation

959

936

Cotisations de l'employé

0

0

Modification/réduction/liquidation de plan

0

314

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

0

0

Indemnités de cessation d'activité

0

0

Prestations versées

-1 896

-1 625

(Gains) / pertes actuariels

949

199

Dette actuarielle au 31 décembre

20 258

18 859

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Coûts des services rendus sur la période

1 388

1 081

Effet de l'actualisation

959

936

Rendement attendu des actifs sur la période

-624

-621

Amortissement du coût des services passés

27

27

Autres gains ou pertes

1 420

676

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

3 169

2 099

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 1er janvier

18 590

17 964

Rendement attendu des actifs

624

621

Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime

-471

-477

Cotisation de l'employeur

3 151

2 107

Cotisation de l'employé

0

0

Modification/réduction/liquidation de plan

0

0

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

0

0

Indemnités de cessation d'activité

0

0

Prestations versées

-1 896

-1 625

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre

19 998

18 590

 

Variations de la provision :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

(Provisions) / actifs au 1er janvier

18

10

Cotisation de l'employeur

3 152

2 107

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

0

Paiements directs de l'employeur

 

0

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-3 170

-2 099

(Provisions) / actifs au 31 décembre

0

18

 

Rendement des actifs des régimes

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance PREDICA.

 

Hypothèses actuarielles utilisées

Les calculs ont été réalisés avec un taux moyen d’actualisation de 4.00 % et un taux de rendement attendu de 3,50 %.

 

Droit Individuel à la Formation

Droits acquis au 31/12/2010 : 157 122 heures

Droits consommés au 31/12/2010 : 15 223 heures

Soldes des droits non consommés : 141 898 heures

 

Note 15 Fonds pour risques bancaires généraux :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

8 700

Valeur au bilan

8 700

8 700

 

Note 16 Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

≤3mois

>3mois ≤1an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total

Total

Dettes subordonnées à terme

0

0

0

5 335

5 335

9

5 344

5 363

Euro

0

0

0

5 335

5 335

9

5 344

5 363

Dollar

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres et emprunts participatifs

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres emprunts subordonnés à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée

0

0

0

0

0

0

0

0

Euro

0

0

0

0

0

0

0

0

Dollar

0

0

0

0

0

0

0

0

C/C bloqués des Caisses Locales

0

0

0

9 194

9 194

0

9 194

9 194

Dépots de Garantie à caractère mutuel

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

0

0

0

14 529

14 529

9

14 538

14 557

 

Commentaires

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 525 milliers d’euros au31 décembre 2010 contre 845 milliers d’euros au 31 décembre 2009.

 

Note 17 Variation des capitaux propres (avant répartition)

 

Variation des capitaux propres :

 

(en milliers d'euros)

Capitaux propres

 

Capital

Primes, réserves et report à nouveau

Ecarts conversion/ réévaluation

Provisions réglementées & subventions d'investissement

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 Décembre 2008

92 351

857 253

 

197

91 008

1 040 809

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2008

 

 

 

 

-14 173

-14 173

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2008

 

76 835

 

 

-76 835

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2009

 

 

 

 

90 237

90 237

Autres variations

 

 

 

-7

 

-7

Solde au 31 Décembre 2009

92 351

934 088

0

190

90 237

1 116 866

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2009

 

 

 

 

-13 546

-13 546

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2009

 

76 704

 

 

-76 704

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

14

14

Résultat de l’exercice 2010

 

 

 

 

100 275

100 275

Autres variations

 

 

 

 

 

0

Solde au 31 décembre 2010

92 351

1 010 792

0

190

100 275

1 203 608

 

Note 18 Composition des fonds propres :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Capitaux propres

1 203 608

1 116 866

Capital

92 351

92 351

Parts sociales (1)

53 196

53 196

CCI / CCA (2)

39 155

39 155

Primes d'émission et écarts de fusion

181 397

181 397

Réserve légale

590 396

532 878

Réserves statutaires

68 471

68 471

Réserves règlementées

170 514

151 342

Report à nouveau

14

0

Résultat net de l'exercice avant distribution

100 275

90 237

Provisions réglementées et subventions d'investissement

190

190

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

8 700

Dettes subordonnées et titres participatifs

14 538

14 557

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

Total des fonds propres

1 226 846

1 140 123

(1) 3 488 244 parts sociales à 15,25 €.

(2) 1 053 618 CCI à 15,25 € (dont 3 433 CCI propres) et 1 513 954 CCA à 15,25 €.

 

Note 19 Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations :

 

(en milliers d'euros)

Solde au 31/12/2010

Solde au 31/12/2009

 

Opérations avec les entreprises liées et les participations

Opérations avec les entreprises liées et les participations

Créances

29 631

24 324

Sur les établissements de crédit et institutions financières

24 507

21 419

Sur la clientèle

5 124

2 905

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

Dettes

0

0

Sur les établissements de crédits et institutions financières

 

 

Sur la clientèle

 

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

 

 

Engagements donnés

372 556

386 378

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

 

 

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

Garanties données à des établissements de crédit

372 556

386 378

Garanties données à la clientèle

 

 

Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

 

 

Autres engagements donnés

 

 

 

Note 20 Opérations de change, emprunts et prêts en devises :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

À recevoir

À livrer

À recevoir

À livrer

Opérations de change au comptant

0

0

0

0

Devises

0

0

0

0

Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

33 508

33 493

17 707

17 702

Devises

16 607

16 607

8 916

8 916

Euros

16 901

16 886

8 791

8 786

Prêts et emprunts en devises

0

0

142

142

Total

33 508

33 493

17 849

17 844

 

Note 21 Opérations sur instruments financiers à terme :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total

Total

Opérations fermes

1 200 672

264 577

1 465 249

988 200

Opérations sur marchés organisés (1)

0

0

0

0

Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

Contrats à terme de change

 

 

0

 

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations de gré à gré (1)

1 200 672

264 577

1 465 249

988 200

Swaps de taux d'intérêt

1 200 672

264 577

1 465 249

988 200

Autres contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

Contrats à terme de change

 

 

0

 

FRA

 

 

0

 

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations conditionnelles

28 677

48 013

76 690

184 288

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

Instruments de taux d'intérêt à terme

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Instruments sur action et indices boursiers à terme

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Instruments de taux de change à terme

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

28 677

48 013

76 690

184 288

Options de swap de taux

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

100 000

Instruments de taux d'intérêts à terme

 

 

 

 

Achetés

28 677

23 121

51 798

53 985

Vendus

 

6 838

6 838

20 851

Instruments de taux de change à terme

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Instruments sur actions et indices boursiers à terme

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Autres instruments à terme conditionnels

 

 

 

 

Achetés

 

9 027

9 027

4 726

Vendus

 

9 027

9 027

4 726

Dérivés de crédit

0

0

0

0

Contrats de dérivés de crédit

 

 

0

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Total

1 229 349

312 590

1 541 939

1 172 488

(1) Les montants indiqués sur les opérations fermes doivent correspondre au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).

 

21.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2010

dont opérations effectuées de gré à gré

dont opérations sur marchés organisés et assimilés

 

≤1an

de 1 à 5 ans

>5 ans

≤1an

de 1à 5 ans

>5 ans

≤1an

de 1à 5 ans

>5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

18 055

0

0

18 055

0

0

0

0

0

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes en devise sur marchés organisés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

169 211

840 787

455 250

169 211

840 787

455 250

0

0

0

Swaps de devises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps, Floors, Collars

5 000

29 309

24 327

5 000

29 309

24 327

0

0

0

Forward taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes sur actions et indices

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations conditionnelles sur actions et indices

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

192 266

870 096

479 577

192 266

870 096

479 577

0

0

0

Opérations de change à terme

59 529

7 473

0

59 529

7 473

0

0

0

 

Total

251 795

877 569

479 577

251 795

877 569

479 577

0

0

0

 

21.2. Instruments financiers à terme : juste valeur :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Total juste valeur

Encours notionnel

Total juste valeur

Encours notionnel

Futures

 

 

 

 

Options de change

 

18 055

 

9 451

Opérations fermes en devise sur marchés organisés

 

 

 

 

Options de taux

 

 

 

100 000

F.R.A.

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt

54 959

1 465 249

48 129

988 200

Swaps de devises

 

 

 

 

Forward taux

 

 

 

 

Caps, Floors, Collars

139

58 636

141

74 837

Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux

 

 

 

 

Sous total

55 098

1 541 940

48 270

1 172 488

Opérations de change à terme

 

67 001

 

35 410

Total

55 098

1 608 941

48 270

1 207 898

 

21.3. Information sur les Swaps

 

Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt :

 

(en milliers d'euros)

Position ouverte isolée

Micro-couverture

Macro-couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

264 577

70 672

1 130 000

 

Contrats assimilés (1)

 

 

 

 

(1) Il s’agit des contrats assimilés au sens de l’article 1er du règlement 90.15 du CRBF.

 

Note 22 Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés

 

L’évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l’établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante :

 

Répartition des risques de contrepartie sur instruments financiers à terme :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés

16 103

3 783

10 584

20 870

Risques sur les autres contreparties

5 328

7 169

4 967

11 890

Total avant effet des accords de compensation

21 431

10 952

15 551

32 760

Dont risques sur contrats de :

 

 

 

 

taux d’intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Total avant effet des accords de compensation

0

0

0

0

Incidences des accords de compensation

0

0

0

0

Total après effet des accords de compensation

21 431

10 952

15 551

32 760

 

Note 23 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Sur opérations avec les établissements de crédit

10 866

8 843

Sur opérations internes au Crédit Agricole

17 761

20 346

Sur opérations avec la clientèle (1)

347 213

353 628

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

6 764

5 954

Produit net sur opérations de macro-couverture

14 520

11 224

Sur dettes représentées par un titre

0

0

Autres intérêts et produits assimilés

388

0

Intérêts et produits assimilées

397 512

399 995

Sur opérations avec les établissements de crédit

-10 219

-8 140

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-180 914

-223 990

Sur opérations avec la clientèle (2)

-11 883

-7 472

Charge nette sur opérations de macro-couverture

-37

0

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

-3

-5

Sur dettes représentées par un titre

0

0

Autres intérêts et charges assimilées

-7

-62

Intérêts et charges assimilées

-203 063

-239 669

Total produits nets d'intérêt et revenus assimilés

194 449

160 326

(1) Intégration des frais de dossiers de crédits précédemment comptabilisées dans les produits nets de commissions (note25) pour 6,9 M€ contre 3,6 M€ en 2009.

(2) Intégration des commissions d’apporteurs d’affaires précédemment comptabilisées en charges d’exploitation pour 1,7 M€ contre 1,3 M€ en 2009.

 

Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d’opérations. Elles sont présentées sur des lignes spécifiques.

 

Note 24 Revenus des titres :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Titres de placement

575

1 569

Livret développement durable

0

0

Titres d'investissement

6 144

4 385

Opérations diverses sur titres

45

0

Revenus des titres à revenus fixes

6 764

5 954

Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme

26 115

27 181

Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille

11

13

Opérations diverses sur titres

0

0

Revenus des titres à revenus variables

26 126

27 194

Total des revenus sur titres

32 890

33 148

 

Note 25 Produit net des commissions :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

853

-23

830

580

-93

487

Sur opérations internes au crédit agricole

23 510

-18 804

4 706

22 692

-23 956

-1 264

Sur opérations avec la clientèle (1)

39 969

-692

39 277

42 547

0

42 547

Sur opérations sur titres

0

0

0

0

0

0

Sur opérations de change

141

0

141

128

0

128

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

0

0

0

0

0

0

Sur prestations de services financiers

100 209

-9 630

90 579

100 916

-6 276

94 640

Provision pour risques sur commissions

1 688

-1 518

170

383

-1 149

-766

Total produit net des commissions

166 369

-30 667

135 702

167 246

-31 474

135 772

(1)Modification de comptabilisation des frais de dossiers de produits nets de commissions en 2009 pour 3,6 M€ à produits nets d’intérêts (note 23).

 

Note 26 Prestations de services financiers :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

10 016

9 794

Produits nets sur moyens de paiement

27 963

29 750

Commissions d’assurance-vie

15 089

14 976

Commissions assurance iard

13 069

14 774

Autres produits (charges) nets de services financiers

24 441

25 345

Total des prestations de services financiers

90 578

94 639

 

Note 27 Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Solde des opérations sur titres de transaction

-7

-1

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

210

183

Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme

-35

0

Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociations

168

182

 

Note 28 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Titres de placement

 

 

Dotations aux dépréciations

-1 695

-2 293

Reprises de dépréciations

2 423

4 982

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

728

2 689

Plus-values de cession réalisées

9 748

13 066

Moins-values de cession réalisées

-29

-3 608

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

9 719

9 458

Solde des opérations sur titres de placement

10 447

12 147

Titres de l'activité de portefeuille

 

 

Dotations aux dépréciations

 

 

Reprises de dépréciations

 

 

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

0

0

Plus-values de cession réalisées

 

 

Moins-values de cession réalisées

 

 

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

0

0

Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille

0

0

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

10 447

12 147

 

Note 29 Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Produits divers

18

117

Quote part des opérations faites en commun

7

0

Refacturation et transfert de charges

630

692

Reprises provisions

65

29

Opérations de Crédit bail et assimilés

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

719

838

Charges diverses

987

403

Quote part des opérations faites en commun

1 346

1 071

Refacturation et transfert de charges

164

237

Dotations provisions

0

0

Opérations de Crédit bail et assimilés

0

0

Autres charges d'exploitation bancaire

2 498

1 711

Total autres produits et charges d'exploitation bancaire

-1 779

-873

 

Note 30 Charges générales d’exploitation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Frais de personnel

 

 

Salaires et traitements :

65 178

64 184

Charges sociales :

33 275

31 370

- dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies

10 113

8 305

Intéressement et participation

13 730

12 006

Impôts et taxes sur rémunérations

9 537

8 433

Total des charges de personnel

121 720

115 993

Refacturation et transferts de charges de personnel

-5 482

-799

Frais de personnel nets

116 238

115 194

Frais administratifs

 

 

Impôts et taxes

6 980

6 074

Services extérieurs (1)

56 174

50 976

Autres frais administratifs

-398

104

Total des charges administratives

62 756

57 154

Refacturation et transferts de charges administratives

-732

-4

Frais administratifs nets

62 024

57 150

Charges générales d'exploitation

178 262

172 344

(1) Modification de comptabilisation des commissions d’apporteurs en 2009 pour 1,3 M€ à produits nets d’intérêts (note23).

 

Le montant global des rémunérations perçues en 2010 par les cadres de direction (net versé) est de 1 183 milliers d’euros.

Le montant global des indemnités perçues en 2010 par les administrateurs est de 200 milliers d’euros.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des cadres de direction durant l’exercice 2010 est de 471 milliers d’euros.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des administrateurs durant l’exercice 2010 est de 457 milliers d’euros.

 

Effectif par catégorie :

(Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité)

 

Catégories de personnel

31/12/2010

31/12/2009

Cadres

507

481

Non cadres

1 291

1 299

Total

1 798

1 780

 

Note 31 Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dotations aux provisions et dépréciations

104 578

66 949

Dépréciations de créances douteuses

44 585

53 515

Autres provisions et dépréciations

59 993

13 434

Reprises de provisions et dépréciations

-84 392

-51 938

Reprises de dépréciations de créances douteuses (1)

-40 685

-32 453

Autres reprises de provisions et dépréciations (2)

-43 707

-19 485

Variation des provisions et dépréciations

20 186

15 011

Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

428

468

Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

8 402

9 358

Décote sur prêts restructurés

85

120

Récupérations sur créances amorties

-481

-34

Autres pertes

0

0

Coût du risque

28 620

24 923

(1) Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises : 6 584 milliers d'euros

Dont utilisées en couverture de perte sur créances douteuse non compromises : 1 039 milliers d'euros

(2) Dont 780 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif

(3) Dont 37 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises

(4) Dont 6 584 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises

 

Note 32 Résultat net sur actifs immobilisés :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Immobilisations financières

 

 

Dotations aux dépréciations

-4 468

-764

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-4 468

-764

Reprises de dépréciations

3 374

354

Sur titres d'investissement

469

155

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

2 905

199

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-1 094

-410

Sur titres d'investissement

469

155

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-1 563

-565

Plus-values de cessions réalisées

1 769

11

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

1 769

11

Moins-values de cessions réalisées

-774

-149

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-774

-149

Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

0

Solde des plus et moins-values de cessions

995

-138

Sur titres d'investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

995

-138

Solde en perte ou en bénéfice

-99

-548

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

Plus-values de cessions

261

551

Moins-values de cessions

-227

-277

Solde en perte ou en bénéfice

34

274

Résultat net sur actifs immobilisés

-65

-274

 

Note 33 Charges et produits exceptionnels :

(en milliers d'euros)

 

Ventilation du résultat exceptionnel

Charges

Produits

 

néant

néant

Solde net

0

0

 

Note 34 Impôt sur les bénéfices :

 

En milliers d'euros

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt

34,43 %

149 683

51 541

Retraitements de la base fiscale

34,43 %

7 647

2 633

Franchise

-3,3 %

763

-25

Autres retraitements impôts

 

 

-4 741

Charges d'impôt courant de l'exercice

 

 

49 408

 

Intégration fiscale

Aux termes des accords conclus, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle serait redevable en l’absence d’intégration fiscale déduction faite des éventuelles économies d’impôt qui seront rétrocédées par Crédit Agricole S.A. selon les modalités prévues dans la convention.

 

Note 35 Projet d’affectation des résultats :

 

En milliers d'euros

Résultat

à affecter

Affectation des excédents

 

 

Conservés

Distribués

Bénéfice de l'exercice

100 275

 

 

Report à nouveau

14

 

 

Total à affecter

100 288

 

 

Réserve spéciale de plus value à LT

 

0

 

Réserve légale

 

64 301

 

Fond d'action locale

 

 

0

Autres réserves

 

21 434

 

Intérêts aux parts sociales

 

 

1 793

Rémunérations des CCI et CCA

 

 

12 760

Total

100 288

85 735

14 553

 

Note 36 Publicité des honoraires de commissaires aux comptes

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine :

 

(en milliers d'euros)

KPMG AUDIT

%

ERNST & YOUNG

%

Audit

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

84

 

100%

84

 

100%

Missions accessoires

 

 

0%

 

 

0%

Sous-total

84

 

100%

84

 

100%

Autres prestations

 

 

 

 

 

 

Juridique, fiscal et social

 

 

0%

 

 

0%

Technologie de l'information

 

 

0%

 

 

0%

Audit interne

 

 

0%

 

 

0%

Autres : à préciser si >à 10% des honoraires d'audit

 

 

0%

 

 

0%

Sous-total

0

 

0%

0

 

0%

Total

84

 

100%

84

 

100%

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes

 

Note 37 Implantation dans des états ou territoires non coopératifs

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’implantation dans ces états ou territoires.

 

IV – Publicité du rapport de gestion

 

Toute personne souhaitant se procurer le rapport de gestion, pourra prendre contact auprès du service documentation à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, BP 800, 76283 BOIS-GUILLAUME Cedex.

 

 

 

 

Partie B – Comptes consolidés

 

Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2010, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 Mars 2011, tels qu’ils sont présentés ci-après.

 

I – Cadre général.

 

1.1 Présentation juridique de l’entité

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats Coopératifs d’Investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 72 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2010, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 55,86 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

 

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,75 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 9 324 639 actions propres, soit0,39 %.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole.

 

1.2 Organigramme simplifié du Crédit Agricole

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste

L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,1 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 500 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

 

Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32), à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

 

L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine et des 72 Caisses Locales entrant dans le périmètre de consolidation.

Les comptes consolidés intègrent en 2010, comme en 2009 un Fonds dédié.

 

1.3 Relations internes au Crédit agricole

 

1.3.1 Mécanismes financiers internes

Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.

 

- Comptes ordinaires des Caisses régionales

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit ou dettes envers les établissements de crédit ».

 

- Comptes d'épargne à régime spécial

Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

- Comptes et avances à terme

Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.

Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

 

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.

 

- Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales

Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

- Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

- Opérations en devises

Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

- Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".

 

- Couverture des risques de liquidité et de solvabilité

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3.2 Informations relatives aux parties liées

Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse Régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.

 

Commissions de garantie.— Les Caisses Locales garantissent 10 % de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2010, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 372 556 milliers d’euros.

En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25 %. Les commissions de garantie versées à ce titre en 2010, par la Caisse Régionale de Normandie-Seine aux Caisses Locales représentent 948 milliers d’euros.

 

Commissions d’Apporteurs d’affaires.— La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales.

Cette commission est calculée de la façon suivante :

 

- Une partie fixe : 1/72eme de 0,13 % de l’encours de crédits éligible total.

- Une partie variable : 0,26 % de l’encours éligible de la Caisse Locale.

Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2010, par la Caisse Régionale de Normandie-Seine aux Caisses Locales s’élèvent à 1 479 milliers d’euros.

 

Comptes courants bloqués.— La Caisse Régionale a rémunéré en 2010 les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 3,65 %. Au 31/12/2010, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 milliers d’euros. Le montant des intérêts versés en 2010 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 336 milliers d’euros.

 

Compte courants ordinaires.— La Caisse Régionale à rémunéré en 2010 les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 1,50 %. Au 31/12/2010, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 15 313 milliers d’euros. Les intérêts versés en 2010 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 205 milliers d’euros.

 

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine possède la totalité du capital de sa filiale Normandie-Seine Immobilier qui, à travers ses propres filiales, Normandie Seine Gestion et Normandie-Seine Transaction, réalise les activités immobilières de la Caisse Régionale sous l’enseigne « Square Habitat ».

La valeur au bilan consolidé (nette de provisions) de cette participation au 31/12/2010 est de 2 772 milliers d’euros.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine a réalisé une avance à sa filiale Normandie-Seine Immobilier de 5 142 milliers d’euros dont la rémunération s’élève à 19 milliers d’euros sur l’exercice.

 

Enfin, la Caisse Régionale de Normandie-Seine possède un fonds dédié représenté par le fonds Force Profile 20. Ce fonds est détenu au 31 décembre à 99,79 % par la Caisse Régionale de Normandie-Seine (445 parts sur les 446).

 

II – Compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Intérêts et produits assimilés

7.4.1

413 420

414 012

Intérêts et charges assimilées

7.4.1

-210 174

-244 795

Commissions (produits)

7.4.2

167 986

169 499

Commissions (charges)

7.4.2

-27 239

-30 054

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

7.4.3

-3 026

332

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

7.4.4 - 7.6.4

24 904

27 330

Produits des autres activités

7.4.5

2 472

1 088

Charges des autres activités

7.4.5

-4 890

-1 986

Produit net bancaire

 

363 453

335 426

Charges générales d'exploitation

7.4.6 - 7.7.1 - 7.7.4 

-178 307

-173 772

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

7.4.7

-8 442

-8 112

Résultat brut d’exploitation

 

176 704

153 542

Coût du risque

7.4.8

-28 673

-25 164

Résultat d'exploitation

 

148 031

128 378

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

7.4.9

-78

1 718

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

Résultat avant impôt

 

147 953

130 096

Impôts sur les bénéfices

7.4.10

-46 204

-40 088

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

Résultat net

 

101 749

90 008

Intérêts minoritaires

 

-1

 

Résultat net – part du groupe

 

101 750

90 008

 

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Résultat net part du groupe

 

101 750

90 008

Gains et pertes sur écarts de conversion

 

 

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente

 

-4 872

127 022

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture

 

-23

-26

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi

 

-1 374

 

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence

 

-6 269

126 996

QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

-

-

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe

7.4.11

-6 269

126 996

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe

 

95 481

217 004

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires

 

118

117

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

95 599

217 121

 

Les montants sont présentés net d’impôts.

 

III – Bilan Actif :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Caisse, banques centrales

7.6.1

60 303

69 779

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

7.6.2

6 023

9 574

Instruments dérivés de couverture

7.3.2- 7.3.4

59 967

47 512

Actifs financiers disponibles à la vente

7.6.4 

814 633

772 096

Prêts et créances sur les établissements de crédit

7.3.3 - 7.6.5 

384 497

229 303

Prêts et créances sur la clientèle

7.3.1 - 7.3.3 - 7.6.5

8 871 645

8 340 845

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-1 793

345

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

7.6.8

160 136

121 609

Actifs d'impôts courants et différés

7.6.10

77 282

49 088

Comptes de régularisation et actifs divers

7.6.11

197 532

163 935

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

7.6.13

934

1 171

Immobilisations corporelles

7.6.14

77 387

66 615

Immobilisations incorporelles

7.6.14

179

237

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

10 708 725

9 872 109

 

IV – Bilan Passif :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2010

31/12/2009

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

7.6.2

5 631

5 065

Instruments dérivés de couverture

7.3.2- 7.3.4

5 243

3 663

Dettes envers les établissements de crédit

7.3.3 - 7.6.7

6 801 679

6 365 714

Dettes envers la clientèle

7.3.1- 7.3.3 - 7.6.7

2 231 005

1 960 248

Dettes représentées par un titre

7.3.2 - 7.3.3 - 7.6.9

3 430

4 391

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

46 443

42 106

Passifs d'impôts courants et différés

7.6.10

53 031

8 327

Comptes de régularisation et passifs divers

7.6.11

196 008

197 163

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

7.6.16

24 907

28 344

Dettes subordonnées

7.3.2 - 7.3.3 - 7.6.9

5 345

5 363

Total dettes

 

9 372 722

8 620 384

Capitaux propres

 

1 336 003

1 251 725

Capitaux propres - part du Groupe

 

1 335 883

1 251 608

Capital et réserves liées

 

264 784

263 344

Réserves consolidées

 

938 760

861 398

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

30 589

36 858

Résultat de l'exercice

 

101 750

90 008

Intérêts minoritaires

 

120

117

Total du passif

 

10 708 725

9 872 109

 

V – Tableau de variation des capitaux propres :

 

(en milliers d'euros)

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

 

Capital

Primes et Réserves consolidées liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2009

81 245

182 281

 

875 131

-90 138

 

1 048 519

 

1 048 519

Augmentation de capital

57

 

 

0

 

 

57

 

57

Variation des titres auto détenus

 

 

-240

0

 

 

-240

 

-240

Dividendes versés en 2009

 

 

 

-13 619

 

 

-13 619

 

-13 619

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

57

0

-240

-13 619

0

0

-13 802

0

-13 802

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

0

0

0

0

126 996

0

126 996

0

126 996

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Résultat au 31/12/2009

 

 

 

0

 

90 008

90 008

 

90 008

Autres variations

 

 

 

-113

 

 

-113

117

4

Capitaux propres au 31 décembre 2009

81 302

182 281

-240

861 399

36 858

90 008

1 251 608

117

1 251 725

Affectation du résultat 2009

 

 

 

90 008

 

-90 008

0

 

0

Capitaux propres au 1er janvier 2010

81 302

182 281

-240

951 407

36 858

0

1 251 608

117

1 251 725

Augmentation de capital

1 443

 

 

0

 

 

1 443

 

1 443

Variation des titres auto détenus

 

 

-2

0

 

 

-2

 

-2

Dividendes versés en 2010

 

 

 

-13 093

 

 

-13 093

 

-13 093

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

1 443

0

-2

-13 093

0

0

-11 652

0

-11 652

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

0

0

0

0

-6 269

0

-6 269

0

-6 269

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Résultat au 31/12/2010

 

 

 

0

 

101 750

101 750

 

101 750

Autres variations (2)

 

 

 

446

 

 

446

3

449

Capitaux propres au 31 décembre 2010

82 745

182 281

-242

938 760

30 589

101 750

1 335 883

120

1 336 003

(1) réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle

(2) dont 443 K€ liés à l'impact de IAS 19 sur 2009.

 

Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

 

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.

 

VI – Tableau de flux de trésorerie.

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

 

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

 

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

 

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

 

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

(en milliers d'euros)

2010

2009

Résultat avant impôts

147 953

130 096

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

8 518

8 189

Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions

28 461

15 139

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

Résultat net des activités d'investissement

-1 689

107

Résultat net des activités de financement

189

413

Autres mouvements

-85

-67

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

35 394

23 781

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

257 200

479 807

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-304 412

-485 011

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-1 365

-13 210

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-100 513

30 118

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

Impôts versés

-28 619

-27 002

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-177 709

-15 298

Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)

5 638

138 579

Flux liés aux participations (1)

-7 606

-17 822

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-19 232

-23 873

Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-26 838

-41 695

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-11 648

-13 665

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement

-207

-4 213

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C )

-11 855

-17 878

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-33 055

79 006

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

94 589

15 583

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

69 738

67 119

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

24 851

-51 536

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

61 534

94 589

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

60 259

69 738

Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

1 275

24 851

Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie

-33 055

79 006

* composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus, tel que détaillé en note 7.6.1 (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées)

** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 7.6.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 7.2.2. Au cours de l’année 2010, ce flux a été essentiellement impacté par les opérations avec la SAS Uni Expansion Ouest(- 11 977 milliers d’euros) et SA Vauban Finance (+ 5 606 milliers d’euros).

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à ses actionnaires, à hauteur de 13 093 milliers d’euros pour l’année 2010.

 

VII – Notes annexes aux états financiers.

 

7.1 Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés.

 

7.1.1. Normes applicables et comparabilité

En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2010 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.

 

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2009 , à l’exception du changement d’option relatif à la comptabilisation des écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies postérieurs à l’emploi. En effet, selon la norme IAS 19, les écarts actuariels relatifs aux régimes à prestations définies peuvent être comptabilisés :

 

- soit en contrepartie du résultat pour leur totalité ;

- soit en contrepartie du résultat pour une fraction déterminée selon la méthode du corridor ;

- soit en contrepartie des autres éléments du résultat global pour la totalité.

 

Jusqu’au 31 décembre 2009, la Caisse Régionale de Normandie-Seine imputait les écarts actuariels dans le résultat de la période pendant laquelle ils étaient constatés.

 

Afin de fournir une information plus comparable avec les principes appliqués par les autres sociétés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a décidé de les enregistrer intégralement en « gains et pertes latents comptabilisés directement en capitaux propres ». Cette méthode est appliquée de manière permanente et homogène à tous les régimes de retraite à compter du 1er janvier 2010.

 

Cette modification d’option comptable est traitée conformément aux dispositions de la norme IAS 8 avec application rétrospective. Les principaux effets chiffrés de ce changement sont présentés en note 7.1.5.

Les normes et interprétations utilisées dans les états financiers au 31 décembre 2009 ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2010 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2010.

 

Celles-ci portent sur :

 

Normes, Amendements ou Interprétations

Date de publication par l’Union européenne

Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du

Amendement annuel visant à améliorer la norme IFRS 5, relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle ;

23 janvier 2009

(CE n° 70/2009)

1er janvier 2010

Révision de la norme IAS 27 relative aux états financiers consolidés et individuels ;

03 juin 2009

(CE n° 494/2009)

1er janvier 2010

Révision de la norme IFRS 3 relative aux regroupements d’entreprises ;

03 juin 2009

(CE 495/2009)

1er janvier 2010

Amendement de la norme IAS 39, relatif aux éléments éligibles à la couverture et qui apporte notamment des clarifications quant à l’application de la comptabilité de couverture à la composante inflation des instruments financiers ;

15 septembre 2009

(CE n° 839/2009)

1er janvier 2010

Révision de la norme IFRS 1, relatifs à la première adoption des normes internationales ;

25 novembre 2009

(CE n° 1136/2009)

et

23 juin 2010 

(CE n°550/2010)

1er janvier 2010

Amendement annuels visant à améliorer et clarifier 9 normes et 2 interprétations et issus du règlement du 23 mars 2010 (UE n°243/2010) ;

23 mars 2009

 

1er janvier 2010

Amendement de la norme IFRS 2, relative aux paiements fondés sur des actions et qui incorpore en s’y substituant les interprétations IFRIC 8 et IFRIC 11 ;

23 mars 2009

(UE n° 244/2010)

1er janvier 2010

Interprétation d’IFRIC 12, relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe ;

25 mars 2009

(UE n° 254/2009)

1er janvier 2010

Interprétation d’IFRIC 16 relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger ;

04 juin 2009

(UE n° 460/2009)

1er janvier 2010

Interprétation d’IFRIC 15, relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS18, produits des activités ordinaires ;

22 juillet 2009

(CE n°636/2009)

1er janvier 2010

Interprétation d’IFRIC 17, relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires ;

26 novembre 2009

(CE n° 1142/2009)

1er janvier 2010

Interprétation d’IFRIC 18, relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe.

27 novembre 2009

(CE n° 1164/2009)

1er janvier 2010

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.

 

En effet, l’application prospective de la révision des normes IAS 27 et IFRS 3 aux opérations d’acquisitions effectives à compter du 1er janvier 2010 entraîne un changement de méthode comptable pour le Groupe. Les principaux points concernent :

 

- l’évaluation initiale des intérêts minoritaires : elle peut se faire, au choix de l’acquéreur, de deux manières :

 

– à la juste valeur à la date d’acquisition ;

– à la quote-part dans les actifs et passifs identifiables de l’acquise réévalués à la juste valeur.

 

Cette option est exerçable acquisition par acquisition ; le Groupe a appliqué par anticipation l’amendement à la norme IFRS 3 révisée des améliorations annuelles 2010 qui précise que cette option ne s’applique pas à l’ensemble des instruments de capitaux propres détenus par les actionnaires mais à ceux qui sont des parts d’intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l’actif net en cas de liquidation ;

- les frais d’acquisition : ils ne peuvent plus être activés au sein de l’écart d’acquisition et doivent obligatoirement être comptabilisés en charges en totalité. Dès lors que l'opération a de très fortes probabilités de se réaliser, ils sont enregistrés dans le poste "Gains ou pertes nets sur autres actifs", sinon ils sont enregistrés dans le poste "Charges générales d'exploitation" ;

- certaines opérations doivent être désormais comptabilisées séparément du regroupement d’entreprises ;

- les modalités de comptabilisation des prises de contrôle par étape ou des cessions partielles entraînant la perte de contrôle ;

- le rattachement des clauses d'ajustement de prix, lorsqu'elles sont des instruments financiers, aux dispositions de la norme IAS 39.

Au cours de l’année 2010, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas effectué d’opération susceptible d’être concernée par ce changement de méthode comptable.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

Normes, Amendements ou Interprétations

Date de publication par l’Union européenne

Date de 1ère application obligatoire : exercices ouverts à compter du

Amendement de la norme IAS 32, relatif au classement des émissions de droit. 

23 décembre 2009

(UE n° 1293/2009)

1er janvier 2011

Amendement des normes IFRS1, relatif à des exemptions de fournir des informations comparatives sur les instruments financiers pour les premiers adoptants.

30 juin 2010

(UE n° 574/2010)

1er janvier 2011

Amendement de la norme IAS 24, relatif à l'information au titre des parties liées sous forme d'organisme d'Etat. 

19 juillet 2010

(UE 632/2010)

1er janvier 2011

Amendement de l’interprétation IFRIC 14, relatif à la reconnaissance des actifs de régimes à prestations définies. 

19 juillet 2010

(UE 633/2010)

1er janvier 2011

Interprétation d’IFRIC 19, relative à l’extinction de passifs financiers avec des instruments de capitaux propres. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 

23 juillet 2010

(UE n° 662/2010)

1er janvier 2011

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2010.

 

7.1.2 Format de présentation des états financiers

En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009.

 

7.1.3. Principes et méthodes comptables

7.1.3.1 Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :

 

- les activités des marchés nationaux et internationaux ;

- les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

- la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

- -les modifications de la réglementation ou de la législation.

 

Cette liste n’est pas exhaustive.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

- les instruments financiers évalués à la juste valeur ;

- les participations non consolidées ;

- les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ;

- les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et d’actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ;

- les dépréciations des créances irrécouvrables ;

- les provisions ;

- les actifs d’impôts différés.

 

Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.

 

7.1.3.2. Instruments financiers (IAS 32 et 39)

Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission européenne.

Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

- Titres à l’actif

- Classification des titres à l’actif

Les titres sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

- actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ;

-prêts et créances ;

- actifs financiers disponibles à la vente.

 

- Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus.

Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.

 

- Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

La catégorie "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

- ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39.

La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.

 

- Prêts et créances

La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

Les titres du portefeuille « Prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus.

Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.

 

- Actifs financiers disponibles à la vente

La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat.

L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « Dépréciation des titres ».

 

- Dépréciation des titres

Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Pour les titres de capitaux propres, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Caisse Régionale de Normandie-Seine prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme.

 

Au-delà de ces critères, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constate une dépréciation en cas de baisse de valeur supérieure à 50 % ou observée pendant plus de 3 ans.

Afin de répondre à un besoin d’harmonisation de l’ensemble des critères des entités du groupe le critère de durée a été modifié.

Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances.

La constatation de cette dépréciation se fait :

- pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure,

- pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

- Date d’enregistrement des titres

Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

- Reclassements d’actifs financiers

Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est autorisé d’opérer les reclassements suivants :

- des catégories « Actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « Actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « Prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

- dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « Actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « Actifs financiers disponibles à la vente » ou « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun des deux postes.

La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti, selon le cas, de l’actif financier reclassé.

Les informations sur les reclassements réalisés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine en application de la norme IAS 39 sont données dans la note 7.9.

 

- Activité de crédits

Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

 

- Créances dépréciées

Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

On distingue ainsi :

- les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

- les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en souffrance.

Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance).

 

L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.

 

- Créances dépréciées sur base individuelle

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ;

- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.

La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque.

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

- la valeur nominale du prêt ;

- la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

 

- Créances dépréciées sur base collective

Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives calculées à partir de modèle Bâle II.

Dans le cadre du projet Bâle II, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.

L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.

Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.

 

Autres dépréciations sur base collective.— Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté à l’actif de son bilan au 31 décembre 2010 des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, notamment les dépréciations sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel.

Les filières identifiées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine concernent le portefeuille des crédits « Habitats » d’une durée supérieure ou égale à 25 ans, ainsi que le portefeuille « Entreprises ».

 

- Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20)

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

- Passifs financiers

La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

- les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ;

- les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ;

- les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.

 

- Titres au passif

- Distinction dettes – capitaux propres

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

- de remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

- d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

L’amendement IAS 32 adopté par l’Union européenne le 21 janvier 2009 permet, sous certaines conditions, la qualification en instrument de capitaux propres d’instruments financiers constituant auparavant des dettes. Ces instruments financiers sont :

 

- les instruments, émis par l’émetteur, remboursables au gré du porteur ;

- les instruments créant une obligation pour l’émetteur d’avoir à rembourser le porteur lors de la liquidation, sur la base de sa part dans l’actif net.

Ainsi, dès lors que ces conditions sont remplies, les parts d’OPCVM émises au passif doivent être classées en capitaux propres.

 

- Rachat d’actions propres

Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

- Produits de la collecte

Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole s.a. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.

L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.6.15.

 

- Instruments dérivés

Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

- La comptabilité de couverture 

La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

- démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.

Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole s.a. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »).

De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

- couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ;

- couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ;

Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement.

- couverture de juste valeur : seul l'instrument de couverture continue à être réévalué en contrepartie du résultat. L'élément couvert est intégralement comptabilisé conformément à sa classification. Pour les titres AFS, les variations de juste valeur postérieures à l'arrêt de la relation de couverture, sont enregistrées en capitaux propres. Pour les éléments couverts évalués au coût amorti, qui étaient couverts en taux, le stock d'écart de réévaluation est amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts.

- couverture de flux de trésorerie : l'instrument de couverture est valorisé à la juste valeur par résultat. Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres jusqu'à ce que l'élément couvert affecte le résultat. Pour les éléments qui étaient couverts en taux, le résultat est affecté au fur et à mesure du versement des intérêts. Le stock d'écart de réévaluation est donc amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts.

 

- Dérivés incorporés :

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

- le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

- séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

- Détermination de la juste valeur des instruments financiers

Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7.

Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008.

Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif.

IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.

- Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif.

Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures.

Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs.

 

- Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1.

Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à l’entité, qui sont disponibles / accessibles publiquement et basées sur un consensus de marché.

Sont présentés en niveau 2 :

- les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables ;

- les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

Lorsque les modèles utilisés sont fondés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.

 

- Niveau 3: justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité.

La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3.

Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché.

Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée.

La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.

 

Absence de technique de valorisation reconnue pour déterminer la juste valeur d’un instrument de capitaux propres.— Conformément aux principes d’IAS 39, si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » car sa juste valeur ne peut pas être déterminée de manière fiable. Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de juste valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif dont la détermination d’une juste valeur fiable est difficile.

 

- Gains ou pertes nets sur instruments financiers

- Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

- Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente

Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

-les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

-les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

-les pertes de valeur des titres à revenu variable ;

- les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ;

- les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

- Compensation des actifs et passifs financiers

Conformément à la norme IAS 32, la Caisse Régionale de Normandie-Seine compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.

 

- Garanties financières données

Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument de dette.

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

- celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » ; ou

- le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

- Décomptabilisation des instruments financiers

Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

- lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et,

- lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier est transférée.

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

7.1.3.3. Provisions (IAS 37 et 19)

La Caisse Régionale de Normandie-Seine identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

 

Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions qui couvrent notamment :

- les risques opérationnels ;

- les avantages au personnel ;

- les risques d’exécution des engagements par signature ;

- les litiges et garanties de passif ;

- les risques fiscaux ;

- les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

- le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ;

- l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ;

- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations :

- la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction ;

- les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes.

Des informations détaillées sont fournies au point 7.6.15.

 

7.1.3.4 Avantages au personnel (IAS 19)

Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

- les indemnités de fin de contrat de travail ;

- les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

- Avantages à long terme

Les avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi, les indemnités de fin de contrats et avantages sur capitaux propres, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les services correspondant ont été rendus.

Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différés de plus de douze mois.

La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestation définie.

 

- Avantages postérieurs à l’emploi

 

- Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.7.4).

Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute depuis le 01/01/2010 les écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et non plus en résultat. Le principal impact de ce changement d’option comptable sur les états financiers au 31/12/2009 est non significatif et présenté en note 7.1.5.

Le montant de la provision est égal à :

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une police correspondant exactement, par son montant et sa période, à tout ou partie des prestations payables en vertu du régime, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Normandie-Seine a souscrit des assurances auprès de Prédica.

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par Predica aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont gérés par le même établissement.

 

- Plans de retraite – régimes à cotisations définies

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

7.1.3.5. Paiements fondés sur des actions (IFRS 2)

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plan de paiements fondés sur des actions.

 

7.1.3.6. Impôts courants et différés

Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur en France.

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

- la comptabilisation initiale du goodwill ;

- la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt ou l’économie d’impôt réel supportée par l’entité au titre de ces plus-values ou moins latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

Les plus-values sur les titres de participation, telles que définies par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5 % de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part.

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

- soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ;

-soit par un regroupement d'entreprises.

Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés si, et seulement si :

- l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôts exigibles ;

- les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a) soit sur la même entité imposable,

b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôts exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôts différés soient réglés ou récupérés.

Les crédits d’impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

La Caisse Régionale Normandie-Seine a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

7.1.3.7. Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40)

Le groupe Crédit Agricole s.a. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement.

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole s.a. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

7.1.3.8. Opérations en devises (IAS 21)

En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

 

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

- sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ;

- les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon la nature de ces éléments :

- les éléments au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ;

- les éléments à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

- en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ;

- en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

7.1.3.9 Commissions sur prestations de services (IAS 18)

Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent :

- les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif ;

- lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé dans la rubrique « commissions » et en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

a) les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat.

Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées uniquement si l’ensemble des conditions suivantes sont respectées :

i) le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,

ii) il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise,

iii) le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable ;

b) les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue.

 

7.1.3.10. Contrats de location (IAS 17)

Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

- constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ;

- décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ;

- constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

a) l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice,

b) la valeur nette comptable des immobilisations louées,

c) la provision pour impôts différés.

Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

7.1.3.11. Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5)

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les actifs non courants destinés à être cédés et par les activités abandonnées.

 

7.1.4. Principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28 et 31)

7.1.4.1. Périmètre de consolidation

Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement, au moins 20 % des droits de vote existants et potentiels.

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

 

Détail des filiales directes non consolidées :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Valeur du Bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur du Bilan

% de capital détenu par le Groupe

SAS Normandie Seine Immobilier

2 772

100,00

2 772

100,00

SCI Jean Jaurès (1)

0

0,00

0

96,88

(1) La SCI Jean Jaurès a été liquidée le 25/01/2010.

 

- Consolidation des Caisses régionales

Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole s.a., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

- Notions de contrôle

Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le caractère significatif de cet impact est apprécié au travers de trois principaux critères exprimés en pourcentage du bilan, de la situation nette et du résultat consolidés.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

- Consolidation des entités ad hoc

La consolidation des entités ad hoc (structures créées pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires) et plus particulièrement des fonds sous contrôle exclusif, a été précisée par le SIC 12.

En application de ce texte une entité ad hoc est consolidée lorsqu’elle est en substance contrôlée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, même en l’absence de lien capitalistique. Cela concerne en particulier les OPCVM dédiés.

La détermination du contrôle s’apprécie notamment au regard des circonstances suivantes :

- les activités de l’entité ad hoc sont menées pour le compte de la Caisse Régionale de Normandie-Seine selon ses besoins opérationnels spécifiques de façon à ce que la Caisse Régionale de Normandie-Seine obtienne des avantages de l’activité de l’entité ad hoc ;

- la Caisse Régionale de Normandie-Seine a les pouvoirs de décision pour obtenir la majorité des avantages des activités de l’entité ad hoc ou, en mettant en place un mécanisme «de pilotage automatique », la Caisse Régionale de Normandie-Seine a délégué ces pouvoirs de décision ;

- la Caisse Régionale de Normandie-Seine a le droit d’obtenir la majorité des avantages de l’entité ad hoc et par conséquent peut être exposée aux risques liés aux activités de l’entité ad hoc ; ou,

- la Caisse Régionale de Normandie-Seine conserve la majorité des risques résiduels ou inhérents à la propriété relatifs à l’entité ad hoc ou à ses actifs afin d’obtenir des avantages de ses activités.

 

7.1.4.2. Méthodes de consolidation

Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale :

- l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine ;

- l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine ;

- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

Les intérêts minoritaires correspondent aux participations ne donnant pas le contrôle telles que définies par la norme IAS 27 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le groupe.

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote‑part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

La variation de la valeur comptable de ces titres tient compte désormais de l’évolution du goodwill.

 

7.1.4.3. Retraitements et éliminations

Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations durables mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.

 

7.1.4.4. Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21)

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la conversion des états financiers de filiales étrangères.

 

7.1.4.5. Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition

Il n’y a eu aucun regroupement d’entreprises au cours de l’exercice.

 

7.1.5. Impact du changement de méthode comptable relatif aux écarts actuariels (IAS 19)

Depuis le 1er Janvier 2010, la Caisse Régionale de Normandie-Seine comptabilise les écarts actuariels directement en capitaux propres et non plus en résultat. Si cette méthode avait été appliquée en 2009, l’impact net d’impôts sur le résultat aurait été de 443 milliers d’euros.

La mise en oeuvre de cette norme a entrainé un impact net sur 2010 de 931 milliers d’euros correspondant à une diminution de la charge de personnel de 1 420 milliers d’euros et à une augmentation de la charge d’impôt de 489 milliers d’euros.

 

7.2. Périmètre de consolidation

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2010 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

7.2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice

7.2.1.1. Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2010

Aucune société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2010.

 

7.2.1.2. Sociétés sorties du périmètre au 31 décembre 2010

Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2010.

 

7.2.1.3. Changement de dénomination sociale 

Il n’y a pas eu de changement de dénomination sociale au cours de l’exercice 2010.

 

7.2.1.4. Changement de méthode de consolidation 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré de changement de méthode de consolidation au cours de l’exercice.

 

7.2.2. Principales opérations externes réalisées au cours de l’exercice

Aucune opération externe n’a été réalisée au cours de l’exercice 2010.

 

7.2.3. Participations dans les entreprises mises en équivalence

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détient pas de participation dans les entreprises mises en équivalence.

 

7.2.4. Opérations de titrisation et fonds dédiés

La Caisse Régionale de Normandie-Seine possède un fonds dédié représenté par l’OPCVM Force Profile 20.

Cet OPCVM est détenu par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à hauteur de 99,79 %.

Il est donc consolidé par intégration globale.

 

7.2.5. Participations non consolidées

Ces titres enregistrés au sein du portefeuille « Actifs disponibles à la vente », sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2010

31.12.2009

 

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

SA Crédit Immobilier de l'Eure

2 128

5,99%

2 114

5,99%

SA Sécomile

213

0,24%

213

0,24%

SAS Sacam Fireca

561

2,40%

1 261

2,40%

SAS TLJ

-

-

-

 

SAS Normandie Seine Immobilier

2 772

100,00%

2 772

100,00%

SARL Huche Leroy

273

20,83%

246

20,83%

SA Safer

1 225

19,34%

1 216

19,34%

GIE Cedicam

179

1,26%

181

1,26%

SCI Sociétè Immobilière de la Seine

6 569

4,55%

6 159

4,55%

SA Radian

10

0,38%

9

0,38%

SNC CA Titres

1 134

1,72%

1 134

1,72%

GIE Attica

65

1,28%

130

1,28%

SAS Sacam

-

-

-

 

SAS Sacam Assurance Caution

698

3,32%

646

3,32%

SAS Sacam Developpement

23 802

2,75%

21 964

2,75%

SAS Sacam International

19 767

2,50%

22 103

2,50%

SCI CAM

1 432

2,36%

1 396

2,36%

SAS Sacam Progica

224

2,35%

223

2,35%

SA Vauban Finance

-

0,00%

4 831

21,01%

SAS La Boétie

418 629

2,60%

408 286

2,60%

SAS Sacam Machinisme

111

3,62%

111

3,62%

SAS Sacam Santefi

105

2,35%

106

2,33%

SCI Cité de l'Agriculture

63

37,04%

63

37,04%

SAS Sacam Square Habitat

26

3,12%

26

3,12%

SAS Logiciel Immobilier

13

5,88%

13

5,88%

SA Normandie Capital Investissement

130

1,52%

150

1,52%

SAS Sacam Avenir

2 700

3,05%

2 700

3,05%

SAS Sacam Participation

1 745

2,33%

1 686

3,77%

SAS UNION EXPANSION OUEST

11 977

9,27%

-

0,00%

SA ATICAM

69

9,27%

 

 

SA CTCAM

626

1,39%

-

0,00%

SAS LH2T

200

25,32%

-

0,00%

Autres Sociétés

1 096

 

971

 

Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)

498 542

 

480 710

 

(1) Dont 2 100 milliers d'euros comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

7.2.6. Ecarts d’acquisition

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par des écarts d’acquisition sur l’exercice.

 

7.3. Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture

La gestion des risques bancaires au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est assurée par la direction des risques qui est rattachée au Directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

La description de ce dispositif ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre « facteurs de risque », comme le permet la norme IFRS7. Les tableaux de ventilation comptables continuent néanmoins de figurer dans les Etats financiers.

 

7.3.1. Risque de crédit

La gestion du risque au sein de la Caisse Régionale est assurée par le Direction des Risques rattachée au Directeur Général. Conformément à la réglementation, elle a pour mission d’assurer le contrôle permanent des risques comptables, financiers et de contrepartie ainsi que le contrôle de la conformité et des risques opérationnels.

Le cadre général d’intervention en matière de crédit

La stratégie risques de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, pour le domaine du crédit répond principalement à deux objectifs :

- faciliter la distribution du crédit sur les différents marchés de proximités en permettant une prise de décision au plus prés des clients ;

- assurer une maîtrise des risques suffisante par la détermination de règles prudentes sans qu’elles soient un obstacle au développement.

Des évolutions apportées à la politique risque avaient été validées par le Conseil d’Administration du 19/12/2008, pour mieux tenir compte des évolutions financières de l’entité au cours de ces dernières années et amplifier l’utilisation de Bâle II comme élément différenciant de notre stratégie. Un bilan semestriel est présenté au Conseil d’Administration et des ajustements ont été apportés en 2010 aux politiques de distribution.

Les principaux volets de cette stratégie concernent :

- une définition des grands risques, spécifique à la Caisse Régionale. Ces derniers sont appréhendés par rapport à l’EAD (Exposition au Moment du Défaut) mesuré par groupe d’entreprises, le seuil étant de 10 M€ pour les entreprises et les collectivités publiques et de 5 M€ pour les professionnels de l’immobilier. La somme des grands risques ainsi définis ne doit pas dépasser une limite globale correspondant à 200 % des fonds propres ;

- un avis risque indépendant, instauré conformément à la réglementation. Il concerne les grands risques définis ci-dessus et est porté systématiquement à la connaissance du comité des engagements qui statue sur ces dossiers ;

- une politique de division des risques, basée sur les cotations Bâle II depuis 2006. Elle intègre les modifications liées au système de notation depuis cette période et permet d’accroître nos possibilités d’interventions sur les meilleures contreparties ;

- une politique de partage des risques pour laquelle les cotations Bâle II ont été prises en compte en 2009. De ce fait cette politique intègre ainsi tout à la fois, la qualité de la notation et l’exposition pondérée sur la contrepartie.

 

L’organisation de la fonction risque

Le contrôle des risques de contrepartie est assuré par une unité indépendante des entités opérationnelles. Elle est placée sous la responsabilité du RCPR (responsable du contrôle permanent). Les activités de gestion des risques dans le cadre des processus de recouvrement sont en charge des réseaux pour la partie amiable. La partie précontentieuse est assurée dans des unités dépendantes des marchés correspondants et le recouvrement judiciaire est réalisé par le service Contentieux.

 

Le dispositif de surveillance

Un contrôle des dépassements significatifs de lignes est assuré de manière hebdomadaire et un suivi mensuel est réalisé globalement et par marché sur l’évolution des différents niveaux de risques. Ce dernier point fait l’objet d’un reporting mensuel auprès de la Direction Générale et au moins trimestriellement au Conseil d’Administration. Il en est de même du respect des règles de partage et des limites. Par ailleurs des informations de pilotage des risques sont fournies mensuellement aux réseaux.

De plus, un comité risques et provisions analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il préconise, sur propositions des différents intervenants, des évolutions sur l’application des différentes politiques. Il suit également les entrées et sorties des dossiers précontentieux et contentieux supérieurs à 150 milliers d’euros. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l’évolution des encours. Pour compléter ce dispositif des revues de portefeuille existent, elles permettent d’analyser des dossiers en situations irrégulières ou potentiellement risquées. Elles sont mensuelles pour le réseau de la banque de détail, trimestrielles pour la banque Entreprises et annuelle pour les dossiers contentieux.

Les données issues du dispositif Bâle II de notation des contreparties, ont été par ailleurs introduites dans les principaux processus de gestion et de pilotage des risques (traitement des opérations en suspens, délégations, mesure et suivi du risque, provisionnement,…).

 

La politique de provisionnement et de couverture

Chaque mois les nouvelles créances douteuses ou litigieuses font l’objet d’un provisionnement automatique de leurs intérêts et le capital est couvert en fonction de la valorisation des garanties. Des revues de provisions sont organisées de manière périodique pour vérifier sur les principales contreparties la validité de cette provision. Enfin, un suivi mensuel du niveau global et par marché de notre couverture est réalisé.

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

La Caisse Régionale présente à la garantie de FONCARIS (Fonds de garantie interne du Groupe Crédit Agricole, établissement de crédit, filiale à 100 % de Crédit Agricole S.A.) tous les risques qu’elle prend sur un emprunteur donné dès lors que leur montant global atteint un seuil d’éligibilité contractualisé pour une période de 3 ans.

Après examen du dossier au sein d'un Comité ad hoc, FONCARIS peut décider de garantir la Caisse Régionale de Normandie-Seine, en règle générale à hauteur de 50 %. En cas de défaut effectif, la Caisse Régionale est indemnisée, dans la limite du taux de couverture, sur la perte résiduelle après épuisement des procédures de recouvrement et mise en jeu de toutes les sûretés.

Au 31/12/2010, le montant des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 56,9 Millions d’euros.

 

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des différentes catégories d’actifs financiers ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

Exposition maximale au risque de crédit

L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte)

6 023

9 574

Instruments dérivés de couverture

59 967

47 512

Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable)

142 358

144 518

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes)

4 909

4 915

Prêts et créances sur la clientèle

8 871 645

8 340 845

Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance

160 136

121 609

Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

9 245 038

8 668 973

Engagements de financement donnés (hors opérations internes)

1 360 484

1 392 750

Engagements de garantie financière donnés (hors opérations internes) (1)

155 630

130 827

Provisions - Engagements par signature

- 3 355

- 2 753

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

1 512 759

1 520 824

Total exposition nette

10 757 797

10 189 797

(1) les montants publiés au 31/12/2009 comprenaient les opérations internes pour un montant de 14 765 milliers d'euros

 

La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.

 

Concentrations par agents économiques de l’activité de crédit

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations individuelles

Dépréciations collectives

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

0

Banques centrales

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

1 038 787

4 383

2 530

 

1 036 257

Grandes entreprises

1 485 034

56 643

37 846

29 439

1 417 749

Clientèle de détail

6 542 977

91 037

59 725

102 556

6 380 696

Total *

9 066 798

152 063

100 101

131 995

8 834 702

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

36 943

Valeurs au bilan

 

 

 

 

8 871 645

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 1 298 milliers d'euros

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations individuelles

Dépréciations collectives

Total

Administrations centrales (1)

 

 

 

 

0

Banques centrales (1)

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

774 434

2 839

2 244

 

772 190

Grandes entreprises

1 524 540

47 572

36 200

23 306

1 465 034

Clientèle de détail

6 205 998

97 919

60 237

89 659

6 056 102

Total *

8 504 972

148 330

98 681

112 965

8 293 326

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

47 519

Valeurs au bilan

 

 

 

 

8 340 845

(1) dans les annexes consolidées au 31 décembre 2009, les opérations avec les "administrations centrales" et avec les "banques centrales" étaient présentées en cumulé sur la même ligne

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 1 867 milliers d'euros

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales

 

 

Institutions non établissements de crédit

230 028

201 852

Grandes entreprises

380 696

436 532

Clientèle de détail

749 760

754 366

Total

1 360 484

1 392 750

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales

 

 

Institutions non établissements de crédit

13 664

23 388

Grandes entreprises

139 621

109 906

Clientèle de détail

16 319

12 298

Total

169 604

145 592

 

Dettes envers la clientèle par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Administrations centrales

2 176

12

Institutions non établissements de crédit

13 523

2 331

Grandes entreprises

434 095

349 193

Clientèle de détail

1 774 627

1 602 126

Total

2 224 421

1 953 662

Dettes rattachées

6 584

6 586

Valeur au bilan

2 231 005

1 960 248

 

Concentrations par zone géographique de l’activité de crédit

 

Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations individuelles

Dépréciations collectives

Total

France (y compris DOM-TOM)

9 055 385

151 947

99 994

131 995

8 823 396

Autres pays de l'UE

5 159

89

85

 

5 074

Autres pays d'Europe

1 020

21

19

 

1 001

Amérique du Nord

1 412

 

 

 

1 412

Amériques Centrale et du Sud

670

 

 

 

670

Afrique et Moyen Orient

2 275

6

3

 

2 272

Asie et Océanie (hors Japon)

387

 

 

 

387

Japon

490

 

 

 

490

Organismes supranationaux

 

 

 

 

0

Total *

9 066 798

152 063

100 101

131 995

8 834 702

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

36 943

Valeurs au bilan

 

 

 

 

8 871 645

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 1 298 milliers d'euros

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations individuelles

Dépréciations collectives

Total

France (y compris DOM-TOM)

8 495 266

148 216

98 572

112 965

8 283 729

Autres pays de l'UE

5 463

88

84

 

5 379

Autres pays d'Europe

443

15

15

 

428

Amérique du Nord

1 308

9

9

 

1 299

Amériques Centrale et du Sud

501

 

 

 

501

Afrique et Moyen Orient

1 418

2

1

 

1 417

Asie et Océanie (hors Japon)

170

 

 

 

170

Japon

403

 

 

 

403

Organismes supranationaux

 

 

 

 

0

Total *

8 504 972

148 330

98 681

112 965

8 293 326

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

47 519

Valeurs au bilan

 

 

 

 

8 340 845

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 1 867 milliers d'euros

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

1 359 949

1 392 475

Autres pays de l'UE

347

106

Autres pays d'Europe

23

7

Amérique du Nord

55

19

Amériques Centrale et du Sud

11

6

Afrique et Moyen Orient

78

16

Asie et Océanie (hors Japon)

20

1

Japon

1

120

Total

1 360 484

1 392 750

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

169 592

145 580

Autres pays de l'UE

 

 

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

12

12

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

Japon

 

 

Total

169 604

145 592

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

France (y compris DOM-TOM)

2 215 120

1 945 816

Autres pays de l'UE

5 022

4 280

Autres pays d'Europe

670

585

Amérique du Nord

1 333

1 115

Amériques Centrale et du Sud

537

197

Afrique et Moyen Orient

1 111

979

Asie et Océanie (hors Japon)

541

625

Japon

87

64

Organismes supra-nationaux

 

 

Total

2 224 421

1 953 661

Dettes rattachées

6 584

6 587

Valeur au bilan

2 231 005

1 960 248

 

Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement

Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2010

 

Ventilation par ancienneté d'impayé des encours en souffrance

Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

 

≤90 jours

>90 jours ≤180jours

>180 jours ≤1an

>1an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

 

 

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

5 128

-3 500

Instruments de dette

0

0

0

0

0

0

0

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Banques centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

0

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

0

 

 

Prêts et avances

168 578

1 007

307

0

169 892

51 962

-242 606

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Banques centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

50 391

345

 

 

50 736

1 853

-2 572

Grandes entreprises

57 171

30

129

 

57 330

18 797

-72 019

Clientèle de détail

61 016

632

178

 

61 826

31 312

-168 015

Total

168 578

1 007

307

0

169 892

57 090

-246 106

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2009

 

Ventilation par ancienneté d'impayé des encours en souffrance

Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

 

≤90 jours

>90 jours ≤180jours

>180 jours ≤1an

>1an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

 

 

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

1 949

-1 338

Instruments de dette

0

0

0

0

0

0

0

Administrations centrales (1)

 

 

 

 

0

 

 

Banques centrales (1)

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

0

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

0

 

 

Prêts et avances

226 388

1 353

709

0

228 450

49 649

-221 694

Administrations centrales (1)

 

 

 

 

0

 

 

Banques centrales (1)

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

63 265

82

 

 

63 347

595

-2 261

Grandes entreprises

73 592

339

370

 

74 301

11 372

-64 143

Clientèle de détail

89 531

932

339

 

90 802

37 682

-155 290

Total

226 388

1 353

709

0

228 450

51 598

-223 032

(1) dans les annexes consolidées au 31 décembre 2009, les opérations avec les "administrations centrales" et avec les "banques centrales" étaient présentées en cumulé sur la même ligne

 

Opérations sur instruments dérivés – Risque de contrepartie

Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.

Pour information, les effets des accords de compensation et de collatérisation, qui réduisent ce risque, sont également présentés.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Total risque de contrepartie

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Total risque de contrepartie

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

0

 

 

0

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

16 103

3 783

19 886

10 584

20 870

31 454

Risques sur les autres contreparties

5 328

7 169

12 497

4 967

11 890

16 857

Total

21 431

10 952

32 383

15 551

32 760

48 311

Risques sur contrats de :

 

 

0

 

 

0

- taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

0

 

 

0

- dérivés actions et sur indices

 

 

0

 

 

0

- dérivés de crédit

 

 

0

 

 

0

Total

0

0

0

0

0

0

Incidence des accords de compensation et de collatérisation

0

0

0

0

0

0

Total après effets des accords de compensation et de collatérisation

21 431

10 952

32 383

15 551

32 760

48 311

 

Les contrats conclus entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risque de contrepartie.

 

7.3.2. Risque de marché

Le risque de marché est encadré par la mesure d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de placement et par un calcul de VAR. Le scénario catastrophe est fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 250 points de base du rendement des placements monétaires dynamiques, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification. La VAR retenue dans le suivi du risque de marché mesure la perte potentielle maximale par rapport à l’espérance de rendement du portefeuille sur un horizon de 1 mois dans 99 % des cas.

En complément, la Caisse Régionale encadre le risque de marché avec la mise en place d’un système de « take profit » et de « stop alerte » sur le portefeuille de placement.

La Caisse Régionale ne détient pas de portefeuille de négociation. Elle n’est donc pas assujettie à une exigence complémentaire en fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.

Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle

La ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle.

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

0

31 611

28 356

59 967

47 512

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

 

31 611

28 356

59 967

47 512

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

0

31 611

28 356

59 967

47 512

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

0

31 611

28 356

59 967

47 512

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

90

1 801

3 352

5 243

3 663

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

90

1 801

3 352

5 243

3 663

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

90

1 801

3 352

5 243

3 663

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

90

1 801

3 352

5 243

3 663

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

24

1 125

4 602

5 751

9 218

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

16

794

4 430

5 240

8 684

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

8

331

172

511

534

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

149

0

149

210

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

149

 

149

210

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

24

1 274

4 602

5 900

9 428

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

24

1 274

4 602

5 900

9 428

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

 

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

≤1 an

>1 an ≤5 ans

>5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

24

1 120

4 487

5 631

5 065

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

16

794

4 449

5 259

4 672

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

8

326

38

372

393

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

24

1 120

4 487

5 631

5 065

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

24

1 120

4 487

5 631

5 065

 

Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

Total encours notionnel

31/12/2009

Total encours notionnel

Instruments de taux d'intérêt :

1 523 886

1 163 036

. Futures

 

 

. FRA

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

1 465 250

988 200

. Options de taux

 

100 000

. Caps-floors-collars

58 636

74 836

. Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

18 056

9 450

. Opérations fermes de change

 

 

. Options de change

18 056

9 450

Autres instruments :

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

. Autres

 

 

Sous total

1 541 942

1 172 486

. Opérations de change à terme

67 001

35 409

Total

1 608 943

1 207 895

 

Risque de change

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de change.

 

Contribution des différentes devises au bilan consolidé :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

10 699 225

10 699 225

9 867 285

9 867 285

Autres devises de l'UE

363

363

572

572

USD

9 080

9 080

4 204

4 204

JPY

44

44

36

36

Autres devises

13

13

12

12

Total bilan

10 708 725

10 708 725

9 872 109

9 872 109

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

EUR

0

5 336

0

0

5 336

0

Autres devises de l'UE

0

0

0

0

0

0

USD

0

0

0

0

0

0

JPY

0

0

0

0

0

0

Autres devises

0

0

0

0

0

0

Total

0

5 336

0

0

5 336

0

 

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables)

 

7.3.3. Risque de liquidité et de financement

Le dispositif de gestion et d’encadrement du risque de liquidité distingue deux niveaux de risque :

- le risque de liquidité à court terme. Il est encadré au niveau de la Caisse Régionale par une limite d’endettement court terme.

- Le risque de liquidité à moyen terme. Il est encadré par une limite sur le risque de concentration des échéances et une limite sur le risque de prix de la liquidité

Ainsi, les limites définies dans la politique Actif-Passif de la Caisse Régionale sont les suivantes :

- limite d’endettement court terme, révisée semestriellement,

- limite sur le risque de concentration des échéances fixée à 2.5 % de l’encours de crédits par semestre,

- limite sur le risque de prix de la liquidité fixée à 5 % du PNB par an.

Le risque de liquidité est calculé et présenté mensuellement au Comité Finance et Gestion de la Caisse Régionale, ainsi que semestriellement au Conseil d’Administration.

Au 31/12/2010, la Caisse Régionale respecte les 3 limites globales d’exposition au risque de liquidité.

Le ratio de liquidité standard s’élève à 126 % au 31/12/2010.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

117 504

18 735

126 032

114 552

376 823

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement)

650 015

932 583

3 006 803

4 477 397

9 066 798

Total

767 519

951 318

3 132 835

4 591 949

9 443 621

Créances rattachées

 

 

 

 

55 127

Dépréciations

 

 

 

 

-242 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

9 256 142

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

119 979

18 035

20 470

63 353

221 837

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement)

575 429

1 030 688

2 858 276

4 040 579

8 504 972

Total

695 408

1 048 723

2 878 746

4 103 932

8 726 809

Créances rattachées

 

 

 

 

65 033

Dépréciations

 

 

 

 

-221 694

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

8 570 148

 

Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

1 414 364

1 610 819

2 341 379

1 427 814

6 794 376

Dettes envers la clientèle

2 184 612

12 493

25 269

2 047

2 224 421

Total

3 598 976

1 623 312

2 366 648

1 429 861

9 018 797

Dettes rattachées

 

 

 

 

13 887

Valeur au bilan

 

 

 

 

9 032 684

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

1 065 014

1 348 233

2 456 238

1 489 066

6 358 551

Dettes envers la clientèle

1 919 961

10 468

20 591

2 641

1 953 661

Total

2 984 975

1 358 701

2 476 829

1 491 707

8 312 212

Dettes rattachées

 

 

 

 

13 750

Valeur au bilan

 

 

 

 

8 325 962

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

1 300

1 300

 

 

2 600

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

250

575

0

0

825

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

2

 

 

2

Total

1 550

1 877

0

0

3 427

Dettes rattachées

 

 

 

 

3

Valeur au bilan

 

 

 

 

3 430

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

 

5 336

5 336

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

0

5 336

5 336

Dettes rattachées

 

 

 

 

9

Valeur au bilan

 

 

 

 

5 345

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

4 388

 

 

 

4 388

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

0

0

0

0

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

2

 

 

2

Total

4 388

2

0

0

4 390

Dettes rattachées

 

 

 

 

1

Valeur au bilan

 

 

 

 

4 391

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

 

5 336

5 336

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

0

5 336

5 336

Dettes rattachées

 

 

 

 

27

Valeur au bilan

 

 

 

 

5 363

 

7.3.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change

Couverture de juste valeur

Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

Couverture de flux de trésorerie

Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Instruments dérivés de couverture :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Valeur marché

Montant

Valeur marché

Montant

 

positive

négative

Notionnel

positive

négative

Notionnel

Couverture de juste valeur

59 967

4 929

1 176 172

47 512

3 379

654 964

Taux d'intérêt

59 967

4 929

1 176 172

47 512

3 379

654 964

Capitaux propres

 

 

 

 

 

 

Change

 

 

 

 

 

 

Crédit

 

 

 

 

 

 

Matières premières

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

0

314

24 500

0

284

24 500

Taux d'intérêt

 

314

24 500

 

284

24 500

Capitaux propres

 

 

 

 

 

 

Change

 

 

 

 

 

 

Crédit

 

 

 

 

 

 

Matières premières

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

Couverture d'investissement nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

 

 

 

Total instruments dérivés de couverture

59 967

5 243

1 200 672

47 512

3 663

679 464

 

7.3.5. Risques opérationnels

Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’événements extérieurs, risque juridique inclus mais risque stratégique et de réputation exclus.

 

7.3.5.1. Objectifs et politique

Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans les entités du Groupe, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe :

- gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels : supervision du dispositif par la direction générale (via le comité des risques opérationnels ou le volet risques opérationnels du comité de contrôle interne), rôles des Responsables des Contrôles Permanents et des Risques (Crédit Agricole SA et entités) en matière d’animation du dispositif et de synthèse, responsabilités des entités dans la maîtrise de leurs risques (par l’intermédiaire du réseau des Managers des Risques Opérationnels),

- identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies, complétées par la mise en place d’indicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles,

- collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque,

- calcul et allocation des fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels au niveau consolidé et au niveau entité,

- réalisation périodique d’un tableau de bord des risques opérationnels au niveau entité, complété par une synthèse Groupe.

 

7.3.5.2. Gestion du risque : organisation, dispositif de surveillance

L’organisation de la gestion des risques opérationnels s’intègre dans l’organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe : le Management des Risques Opérationnels est intégré à la Direction des Risques dans une cellule dédiée indépendante de toute fonction d’audit inspection, et hiérarchiquement rattachée au Responsable des Contrôles Permanents et des Risques.

Le Management du Risque Opérationnel rapporte trimestriellement sur son activité et sur le niveau d’exposition au risque dans le cadre d’un Comité Risques et Conformité, animé par la Direction des Risques, dont la Présidence est assurée par le Directeur Général Adjoint de la Caisse Régionale. Ponctuellement, des présentations sont également effectuées en Comité de Contrôle Interne et en Comité de Direction.

L’organe exécutif est par ailleurs informé au moins trimestriellement par un tableau de bord, après intégration des dernières collectes des incidents et pertes avérées du risque opérationnel dans le cadre du dispositif de recensement de la Caisse Régionale. Le Directeur des Risques, le Responsable du Contrôle Périodique ainsi que le Responsable du Contrôle de la Conformité sont destinataires de ces informations. Ce tableau de bord comprend des états de synthèse, un suivi des flux mensuels ainsi qu’un état du stock de la collecte des incidents.

L’organe délibérant est informé semestriellement sur l’évolution du coût du risque et les événements marquants du dispositif.

Le dispositif de gestion du risque opérationnel couvre intégralement le périmètre opérationnel et fonctionnel de la Caisse Régionale par le biais d’un maillage de 19 unités déclarantes, complété par l’unité Production Comptable, en charge d’identifier les déclarations non effectuées.

La filière immobilière NSI, qui fait partie du périmètre de contrôle interne de la Caisse Régionale, a été intégrée dans le périmètre risques opérationnels et dotée d’outils bureautiques dédiés. Depuis 2009, elle réalise une cartographie de ses risques opérationnels.

Le GIE Comète est doté de son propre dispositif de gestion et de surveillance.

Outre l’élaboration de la cartographie annuelle de ses risques dans le nouvel outil Groupe Crédit Agricole de cartographie (Europ@), la Caisse Régionale a, en 2010, mené les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières et effectué une nouvelle analyse de scénarios majeurs durant les 2ème et 3ème trimestres. Ces travaux ont permis à Crédit Agricole SA de calculer et d’allouer, pour le compte de la Caisse Régionale, les fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels.

 

7.3.5.3. Méthodologie

La Caisse Régionale met en oeuvre la méthode de mesure avancée (AMA) pour les risques opérationnels. Son périmètre ne comporte aucune entité qui nécessiterait la mise en oeuvre de la méthode standard.

L’autorisation d’utilisation de la méthode avancée (AMA) a été obtenue auprès de la Commission Bancaire, après validation par le Comité Normes et Méthodologies du Groupe.

Le dispositif défini par le Groupe et décliné dans la Caisse Régionale vise à respecter l’ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel…) et des critères quantitatifs Bâle II (intervalle de confiance de 99,9 % sur une période d’un an ; prise en compte des données internes – historique des pertes-, des données externes, d’analyses de scénarios de risques majeurs potentiels pilotés annuellement par le Groupe, et de facteurs reflétant l’environnement).

Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur un modèle actuariel de type "Loss Distribution Approach" (LDA) qui est unique au sein du Groupe.

Pour les Caisses Régionales un principe de mutualisation des données internes est mis en oeuvre : les historiques de pertes de l’ensemble des Caisses Régionales sont concaténés afin de disposer d’une profondeur d’historique d’incidents accrus et d’un profil de risque plus complet. Lors de la détermination de la charge en capital par Crédit Agricole S.A., la mutualisation des données implique de réaliser une répartition de cette charge par Caisse Régionale par le biais d’une clé de répartition prenant en compte les caractéristiques chaque entité (coût du risque et PNB de l’année écoulée).

Enfin, un mécanisme de diversification du risque est mis en oeuvre dans le modèle LDA : un travail d’experts est mené à Crédit Agricole S.A. afin de déterminer les corrélations de fréquence existantes entre les différentes catégories de risque de Bâle et entre les scénarios majeurs. Ce travail d’expert a fait l’objet cette année d’une formalisation accrue, visant à structurer l’argumentation autour de différents critères qualitatifs (corrélation conjoncturelle, corrélation structurelle, étude des fréquences historiques, matrice d’incertitude…) ».

 

7.3.5.4. Exposition

Le dispositif de surveillance a permis en 2010 d’enregistrer 1 013 nouvelles déclarations d’incidents (dont 21 concernant des provisions), pour 1 058 conséquences financières concernées (dont 31 relatives à des provisions).

Les zones de risques avérés sont essentiellement concentrées sur les processus suivants :

- pour les risques «purs» : litige à caractère juridique, octroi de crédit, réalisation de crédit, remises en agence, cartes et porteurs, contrats ADI (Assurance Décès Invalidité).

- pour les risques «frontières» : recouvrement contentieux, prêts sous procédure Neiertz, comptes débiteurs, réalisation de crédit, archivage des documents.

- Résultat de la mesure des pertes opérationnelles détectées entre le 01 janvier 2010 et le 31 décembre 2010 : répartition par catégories de Bâle.

 

7.3.5.5. Assurance et couverture des risques opérationnels

Concernant la couverture des risques opérationnels, la Caisse Régionale est couverte d’une part, par une assurance « Globale de Banque », principalement pour les risques de détournement/Escroquerie, Cambriolages, et d’autre part, par une assurance IARD, s’appliquant notamment aux risques de perte d’exploitation et de perte financière.

En méthode avancée, la Caisse Régionale peut prendre en compte les effets de l’assurance pour diminuer l’exigence en fonds propres dans la limite de 20 % du total des fonds propres alloués aux risques opérationnels, dans la mesure où son assureur répond aux exigences réglementaires. Dans la méthodologie Groupe appliquée à la Caisse Régionale, l’effet assurance est pris en compte au niveau d’un scénario majeur de destruction du site névralgique.

La prise en compte de la part d’exigence en fonds propres mutualisée liée à l’historique de pertes, de la part d’exigence en fonds propres relative aux scénarios majeurs et les caractéristiques de l’assurance permettent ensuite de déterminer le montant total de l’exigence en fonds propres AMA.

 

7.3.6. Gestion du capital et ratios réglementaires

Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droit français les directives européennes « adéquation des fonds propres des entreprises d’investissement et des établissements de crédit » et «conglomérats financiers », la Caisse Régionale de Normandie-Seine est soumise au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.

La gestion des fonds propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens du règlement 90-02 et exigés par la Commission Bancaire afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché.

L’arrêté du 20 février 2007 transpose dans la réglementation française le dispositif européen CRD (Capital Requirements Directive) (2006-48-CE et 2006-49 CE). Le texte définit les « exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement » et les modalités de calcul du ratio de solvabilité à compter du 1er janvier 2008.

Conformément à ces dispositions, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a intégré dès 2007, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts liés au passage à la nouvelle directive européenne CRD.

Toutefois, le régulateur a prolongé jusqu’à fin 2010 les niveaux planchers de fonds propres suivants :

- 95 % des exigences de fonds propres telles qu’elles auraient été calculées en CAD jusqu’au 31/12/2007 ;

- 90 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2008 ;

- 80 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2010.

Les fonds propres sont répartis en trois catégories :

- les fonds propres durs (tier 1) déterminés à partir des capitaux propres du groupe et retraités notamment des gains et pertes latents,

- les fonds propres complémentaires (tier 2), limités à 100 % du montant des fonds propres de base et composés principalement des dettes subordonnées,

- les fonds propres surcomplémentaires admis au ratio (tier 3) composés principalement de dettes subordonnées à maturité plus courte.

Les déductions relatives notamment aux participations dans d’autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s’imputent désormais directement sur les montants du tier 1 et du tier 2, conformément à la réglementation.

 

Niveau des fonds propres prudentiels calculés conformément à la réglementation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Fonds propres de base (tier 1)

723 137

668 816

Fonds propres complémentaires (tier 2)

 

 

Fonds propres surcomplémentaires (tier 3)

 

 

Valeur de mise en équivalence des titres des sociétés d'assurance (si concerné)

 

 

Total des fonds propres prudentiels

723 137

668 816

 

En application de la réglementation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine doit respecter en permanence un ratio de fonds propres de base égal au moins à 4 % et un ratio de solvabilité de 8 %.

En 2010 comme en 2009, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a répondu à ces exigences réglementaires.

 

7.4. Notes relatives au compte de résultat

7.4.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Sur opérations avec les établissements de crédit

10 866

8 843

Sur opérations internes au Crédit Agricole

13 786

17 078

Sur opérations avec la clientèle (3)

357 770

361 707

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

426

1 569

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

6 146

4 385

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

24 426

20 429

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

 

1

Produits d'intérêts (1) (2)

413 420

414 012

Sur opérations avec les établissements de crédit

-10 218

-8 098

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-179 096

-218 897

Sur opérations avec la clientèle (4)

-9 681

-7 052

Sur dettes représentées par un titre

-10

-67

Sur dettes subordonnées

-189

-413

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-10 980

-10 268

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-210 174

-244 795

(1) dont 5 807 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 31 décembre 2010 contre 5 035 milliers d'euros au 31 décembre 2009

(2) dont 3 279 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat au 31 décembre 2010 contre 3 208 milliers d'euros au 31 décembre 2009

(3) Intégration des frais de dossiers de crédits affectés jusqu'au 31/12/2009 à la ligne "opérations avec la clientèle" de la rubrique "Commissions nettes" (note 7.4.2.) pour 6 947 milliers d'euros au 31/12/2010 contre 3 559 milliers d'euros au 31/12/2009.

(4) Intégration des commissions d'apporteurs d'affaires affectés jusqu'au 31/12/2009 à la ligne "Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation" de la rubrique "Charges générales d'exploitation" (note 7.4.6.) pour 1 701 milliers d'euros au 31/12/2010 contre 1 297 milliers d'euros au 31/12/09 

 

7.4.2. Commissions nettes :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

853

-23

830

580

-93

487

Sur opérations internes au Crédit Agricole

23 510

-17 325

6 185

22 692

-22 412

280

Sur opérations avec la clientèle (1)

40 421

-1 166

39 255

42 930

-956

41 974

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change

141

 

141

128

 

128

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

2 852

-330

2 522

2 253

-317

1 936

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

97 116

-8 395

88 721

97 516

-6 276

91 240

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues

3 093

 

3 093

3 400

 

3 400

Produits nets des commissions

167 986

-27 239

140 747

169 499

-30 054

139 445

(1) Modification de la comptabilisation des frais de dossiers de crédits affectés jusqu'au 31/12/2009 à la ligne "opérations avec la clientèle" des "Commissions nettes" vers "opérations avec la clientèle" dans la rubrique "Produits et Charges d'intérêts" pour 6 947 milliers d'euros au 31/12/2010 contre 3 559 milliers d'euros au 31/12/2009.

 

7.4.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

-3 235

502

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

 

-348

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

209

178

Résultat de la comptabilité de couverture

 

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-3 026

332

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

4 988

-4 988

0

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

2 554

-2 434

120

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

2 434

-2 554

-120

Couvertures de flux de trésorerie

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

94 293

-94 293

0

Variations de juste valeur des éléments couverts

43 910

-50 383

-6 473

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

50 383

-43 910

6 473

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

0

0

0

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

0

Total résultat de la comptabilité de couverture

99 281

-99 281

0

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

1 760

-1 760

0

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

821

-939

-118

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

939

-821

118

Couvertures de flux de trésorerie

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

33 840

-33 840

0

Variations de juste valeur des éléments couverts

9 944

-23 896

-13 952

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

23 896

-9 944

13 952

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

0

0

0

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

0

Total résultat de la comptabilité de couverture

35 600

-35 600

0

 

7.4.4. Gains ou perte nets sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dividendes reçus

15 910

18 136

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente *

11 158

9 557

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres)

-2 164

-363

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

24 904

27 330

* hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 4.8

 

Les dépréciations durables comptabilisées en 2010 reposent principalement sur le transfert en titres dépréciés durablement des titres de participation sur NSI pour 2 100 milliers d’euros.

 

7.4.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

111

243

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-76

-77

Autres produits (charges) nets

-2 453

-1 064

Produits (charges) des autres activités

-2 418

-898

 

7.4.6. Charges générales d’exploitation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Charges de personnel

114 826

115 189

Impôts et taxes

7 025

6 118

Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation (1) (2)

56 456

52 465

Charges d'exploitation

178 307

173 772

(1) Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

(2) Intégration des commissions d'apporteurs d'affaires affectés jusqu'au 31/12/2009 à la ligne "Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation" vers la ligne "opérations sur la clientèle" de la rubrique "Produits et Charges d'intérêts" (note 7.4.1.) pour 1 701 milliers d'euros au 31/12/2010 contre 1 297 milliers d'euros au 31/12/2009.

 

La répartition par cabinet et par type de mission de ces honoraires comptabilisés dans le résultat 2010 est donnée ci-dessous :

 

(en milliers d'euros hors taxe)

2010

2009

 

KPMG

ERNST & YOUNG

Total

Total

Commissaires aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

84

84

168

166

Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissariat aux comptes

 

 

0

 

Total

84

84

168

166

 

7.4.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dotations aux amortissements

8 442

8 112

- immobilisations corporelles

8 339

7 951

- immobilisations incorporelles

103

161

Dotations aux dépréciations

0

0

- immobilisations corporelles

 

 

- immobilisations incorporelles

 

 

Total

8 442

8 112

 

7.4.8. Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-105 057

-67 545

Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe

 

 

Prêts et créances

-102 472

-62 642

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Autres actifs

 

 

Engagements par signature

-1 350

-899

Risques et charges

-1 235

-4 004

Reprises de provisions et de dépréciations

77 188

42 935

Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe

 

 

Prêts et créances

72 689

40 932

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Autres actifs

 

 

Engagements par signature

689

397

Risques et charges

3 810

1 606

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-27 869

-24 610

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

 

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-900

-75

Récupérations sur prêts et créances amortis

481

34

Décotes sur crédits restructurés

-85

-120

Pertes sur engagements par signature

 

 

Autres pertes

-300

-393

Coût du risque

-28 673

-25 164

 

7.4.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

-78

31

Plus-values de cession

134

301

Moins-values de cession

-212

-270

Titres de capitaux propres consolidés

0

1 687

Plus-values de cession

 

1 687

Moins-values de cession

 

 

Produits (charges) nets sur opérations de regroupement

0

 

Gains ou pertes sur autres actifs

-78

1 718

 

7.4.10. Impôts

Charge d’impôt :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Charge d'impôt courant

51 702

38 773

Charge d'impôt différé

-5 498

1 315

Charge d'impôt de la période

46 204

40 088

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté

 

Au 31/12/2010 :

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence

147 953

34,43 %

50 940

Effet des différences permanentes

 

 

-2 869

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

2 198

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-514

Effet des autres éléments

 

 

-3 551

Taux et charge effectif d'impôt

 

31,23 %

46 204

 

Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2010.

 

Intégration fiscale

Aux termes des accords conclus, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle serait redevable en l’absence d’intégration fiscale, déduction faite des éventuelles économies d’impôt qui seront rétrocédées par Crédit Agricole S.A. selon les modalités prévues dans la convention.

 

Au 31/12/2009 :

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des sociétés mises en équivalence

128 409

34,43 %

44 212

Effet des différences permanentes

 

 

-3 661

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

726

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-554

Effet des autres éléments

 

 

-635

Taux et charge effectif d'impôt

 

31,22 %

40 088

(1) Les effets du changement de méthode comptable appliqués au 1er janvier 2010 sont décrits en note 1.5

 

7.4.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d’impôts.

 

(en milliers d'euros)

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Total des gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence

Quote part des gains/pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1)

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi

 

 

Variation de juste valeur

 

1 023

-23

 

1 000

 

Transfert en compte de résultat

 

-5 895

 

 

-5 895

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

0

 

Variation des gains et pertes actuariels sur avantages post emploi

 

 

 

-1 374

-1 374

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2010 (part du Groupe)

0

-4 872

-23

-1 374

-6 269

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2010 (part minoritaire)

 

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2010 (1)

0

-4 872

-23

-1 374

-6 269

0

Variation de juste valeur

 

132 998

-26

 

132 972

 

Transfert en compte de résultat

 

-5 976

 

 

-5 976

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

0

 

Variation des gains et pertes actuariels sur avantages post emploi

 

 

 

 

0

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (part du Groupe)

0

127 022

-26

0

126 996

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (part minoritaire)

 

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (1)

0

127 022

-26

0

126 996

0

(1) les données "total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente" se décomposent comme suit :

 

 

31/12/2010

31/12/2009

Montant brut

-5 830

127 468

Impôt

958

-446

Total net

-4 872

127 022

 

7.5. Informations sectorielles

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité.

 

7.6. Notes relatives au bilan

7.6.1. Caisse, Banques centrales :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

47 741

 

55 774

 

Banques centrales (1)

12 562

 

14 005

 

Valeur au bilan

60 303

0

69 779

0

(1) les créances et dettes rattachées ne sont plus isolées ; les montants publiés au 31/12/2009 ont été reclassés en conséquence

 

7.6.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

6 023

9 574

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

 

Valeur au bilan

6 023

9 574

Dont Titres prêtés

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

123

146

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

123

146

- Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Instruments dérivés

5 900

9 428

Valeur au bilan

6 023

9 574

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Valeur au bilan

0

0

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

5 631

5 065

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

 

Valeur au bilan

5 631

5 065

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Titres vendus à découvert

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

5 631

5 065

Valeur au bilan

5 631

5 065

 

Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie à la note 7.3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts

 

7.6.3. Instruments dérivés de couverture

L’information détaillée est fournie à la note 7.3.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

7.6.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009 (2)

 

Juste valeur

Gains comptabilisés directement en capitaux propres

Pertes comptabilisées directement en capitaux propres

Juste valeur

Gains comptabilisés directement en capitaux propres

Pertes comptabilisées directement en capitaux propres

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

142 358

5 541

797

144 518

6 456

1 310

Actions et autres titres à revenu variable

173 733

18 465

318

146 869

21 585

355

Titres de participation non consolidés

498 542

21 092

2 733

480 709

23 635

2 466

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Total des titres disponibles à la vente

814 633

45 098

3 848

772 096

51 676

4 131

Total des créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

814 633

45 098

3 848

772 096

51 676

4 131

Impôts

 

-9 030

-383

 

-10 338

-573

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

36 068

3 465

 

41 338

3 558

(1) dont - 3 501 milliers d'euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances

(2) les créances rattachées ne sont plus isolées ; les montants publiés au 31/12/2009 ont été reclassés en conséquence

 

7.6.5. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle

Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

2 050

1 407

dont comptes ordinaires débiteurs sains

2 050

1 407

dont comptes et prêts au jour le jour sains

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 851

3 501

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

4 901

4 908

Créances rattachées

8

7

Dépréciations

 

 

Valeur nette

4 909

4 915

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

20 577

23 965

Comptes et avances à terme

320 145

161 764

Prêts subordonnés

31 200

31 200

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Total

371 922

216 929

Créances rattachées

7 666

7 459

Dépréciations

 

 

Valeur nette

379 588

224 388

Valeur nette au bilan

384 497

229 303

 

Prêts et créances sur la clientèle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

12 159

14 886

Autres concours à la clientèle

8 841 240

8 268 051

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 157

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

109 354

112 866

Comptes ordinaires débiteurs

53 888

59 012

Total

9 066 798

8 504 972

Créances rattachées

47 453

57 567

Dépréciations

-242 606

-221 694

Valeur nette

8 871 645

8 340 845

Opérations de location financement

 

 

Location-financement immobilier

 

 

Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

Valeur nette

0

0

Valeur nette au bilan

8 871 645

8 340 845

 

Créances apportées en garantie

Au cours de l’année 2010, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a apporté 2 140 340 milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 2 043 960 milliers d’euros en 2009. La Caisse Régionale de Normandie-Seine conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

En particulier, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a apporté :

- 983 771 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole s.a. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 926 238 milliers d’euros en 2009 ;

- 381 742 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole s.a. dans le cadre du dispositif SFEF (Société de Financement de l'Economie Française), contre 436 662 milliers d’euros en 2009 ;

- 469 986 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole s.a. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 559 091 milliers d’euros en 2009 ;

- 302 594 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole Covered Bonds (CACB) en garantie d’avances spécifiques accordées par Crédit Agricole S.A. contre 121 969 milliers d’euros en 2009.

 

7.6.6. Dépréciations inscrites en déduction d’actifs financiers :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

31/12/2010

Créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

221 694

 

105 709

-75 975

-8 823

1

242 606

dont dépréciations collectives

112 965

 

17 696

-38 857

 

 

91 804

dont risque sectoriel

 

 

40 191

 

 

 

40 191

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs disponibles à la vente

1 338

 

2 164

-2

 

 

3 500

Autres actifs financiers

40

 

 

 

 

 

40

Total des dépréciations des actifs financiers

223 072

0

107 873

-75 977

-8 823

1

246 146

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

31/12/2009

Créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

206 092

 

65 220

-44 127

-5 490

-1

221 694

dont dépréciations collectives

116 606

 

9 127

-12 768

 

 

112 965

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs disponibles à la vente

1 212

 

363

-237

 

 

1 338

Autres actifs financiers

40

 

 

 

 

 

40

Total des dépréciations des actifs financiers

207 344

0

65 583

-44 364

-5 490

-1

223 072

 

7.6.7. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

Dettes envers les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

2 852

4 026

dont comptes ordinaires créditeurs

 

3 505

dont comptes et emprunts au jour le jour

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Sous-total

2 852

4 026

Dettes rattachées

7

6

Total

2 859

4 032

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

21 352

 

Comptes et avances à terme

6 770 172

6 354 525

Sous-total

6 791 524

6 354 525

Dettes rattachées

7 296

7 157

Total

6 798 820

6 361 682

Valeur au bilan

6 801 679

6 365 714

 

Dettes envers la clientèle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Comptes ordinaires créditeurs

2 116 996

1 871 896

Comptes d'épargne à régime spécial

30 605

30 271

Autres dettes envers la clientèle (1)

76 820

51 494

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

2 224 421

1 953 661

Dettes rattachées

6 584

6 587

Valeur au bilan

2 231 005

1 960 248

(1) les dépôts de garantie liés à certaines prestations de service, jusqu'ici là affectés à la ligne "Créditeurs divers" de la rubrique "Comptes de régularisation passif" (note 7.6.11) ont été réaffectés à la ligne "Autres dettes envers la clientèle". Le montant net de dépôts de garantie s'élève à 460 milliers d'euros au 31/12/2010 et à 460 milliers d'euros en 31/12/2009.

 

7.6.8. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009 (1)

Effets publics et valeurs assimilées

3 078

3 075

Obligations et autres titres à revenu fixe

157 058

118 534

Total

160 136

121 609

Dépréciations

 

 

Valeur nette au bilan

160 136

121 609

(1) les créances rattachées ne sont plus isolés ; les montants publiés au 31/12/2009 ont été reclassés en conséquence

 

Reclassement de titres

Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

- du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ;

- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a procédé à un reclassement de titres du portefeuille de placement (AFS) vers le portefeuille d’investissement (HTM) au 1er juillet 2009. Les moins values enregistrées (en réserve) au moment du transfert sont reprises de façon actuarielle jusqu’à échéance des titres.

 

(en milliers d'euros)

Valeur Brut au moment du transfert

Valeur estimative au moment du transfert

Juste Valeur Transférée

Juste valeur (brute) restant à étaler au 31/12/2009

Juste valeur (brute) étalée sur 2010

Juste valeur (brute) restant à étaler au 31/12/2010 

Obligations

19 184

18 061

-1 123

981

449

532

TSR

1 438

1 248

- 190

181

20

161

Total Actifs reclassés

20 622

19 309

-1 313

1 162

469

693

 

7.6.9. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

2 600

4 388

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

825

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

2

2

Total

3 427

4 390

Dettes rattachées

3

1

Valeur au bilan

3 430

4 391

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

5 336

5 336

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

5 336

5 336

Dettes rattachées

9

27

Valeur au bilan

5 345

5 363

 

7.6.10. Actifs et passifs d’impôts courants et différés :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Impôts courants

21 580

0

Impôts différés

55 702

49 088

Total actifs d'impôts courants et différés

77 282

49 088

Impôts courants

53 031

8 327

Impôts différés

 

 

Total passifs d'impôts courants et différés

53 031

8 327

 

Les actifs et passifs d’impôts différés se décomposent comme suit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Impôts différés Actif

Impôts différés Passif

Impôts différés Actif

Impôts différés Passif

Décalages temporaires comptables-fiscaux

52 454

47

46 119

60

Charges à payer non déductibles

1 704

 

1 038

 

Provisions pour risques et charges non déductibles

50 750

 

45 081

 

Autres différences temporaires

 

47

 

60

Impôts différés / Réserves latentes

104

1 356

92

1 025

Actifs disponibles à la vente

 

1 356

 

1 025

Couvertures de Flux de Trésorerie

104

 

92

 

Gains et pertes / Ecarts actuariels

 

 

 

 

Impôts différés / Résultat

25 234

20 687

22 856

18 894

Effet des compensations

-22 090

-22 090

-19 979

-19 979

Total impôts différés

55 702

0

49 088

0

 

Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale.

 

7.6.11. Comptes de régularisation actif, passif et divers

 

Comptes de régularisation et actifs divers :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Autres actifs

75 546

68 659

Comptes de stocks et emplois divers

9

9

Gestion collective des titres Livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

75 105

68 067

Comptes de règlements

432

583

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d'assurance

 

 

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

Comptes de régularisation

121 986

95 276

Comptes d'encaissement et de transfert

45 707

35 384

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

17

9

Produits à recevoir

44 187

53 462

Charges constatés d'avance

1 653

1 723

Autres comptes de régularisation

30 422

4 698

Valeur nette au bilan

197 532

163 935

 

Comptes de régularisation et passifs divers :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Autres passifs (1)

63 468

62 688

Comptes de règlements

307

354

Créditeurs divers (3)

54 117

53 252

Versement restant à effectuer sur titres

9 044

9 082

Autres passifs d'assurance

 

 

Autres

 

 

Comptes de régularisation

132 540

134 475

Comptes d'encaissement et de transfert (2)

15 103

16 007

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

 

 

Produits constatés d’avance

47 778

41 794

Charges à payer

47 677

53 228

Autres comptes de régularisation

21 982

23 446

Valeur au bilan

196 008

197 163

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées

(2) Les montants sont indiqués en net

(3) les dépôts de garantie liés à certaines prestations de service, jusque là affectés à la ligne "Créditeurs divers" ont été réaffectés à la ligne "Autres dettes envers la clientèle" de la rubrique "Dettes envers la clientèle" (note 7.6.7) . Le montant net de dépôts de garantie s'élève à 460 milliers d'euros au 31/12/2010 et à 460 milliers d'euros en 31/12/2009

 

7.6.12. Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Actifs non courants destinés à être cédés

Néant

Néant

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

Néant

Néant

 

7.6.13. Immeubles de placement :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2010

Valeur brute

2 290

 

23

-354

 

 

1 959

Amortissements et dépréciations

-1 119

 

-76

170

 

 

-1 025

Valeur nette au bilan

1 171

0

-53

-184

0

0

934

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2009

Valeur brute

2 351

 

99

-160

 

 

2 290

Amortissements et dépréciations

-1 191

 

-77

149

 

 

-1 119

Valeur nette au bilan

1 160

0

22

-11

0

0

1 171

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

7.6.14. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2010

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

178 814

 

21 115

-12 593

 

 

187 336

Amortissements et dépréciations

-112 199

 

-8 339

10 588

 

1

-109 949

Valeur nette au bilan

66 615

0

12 776

-2 005

0

1

77 387

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 920

 

184

-1 329

 

1

2 776

Amortissements et dépréciations

-3 683

 

-103

1 189

 

 

-2 597

Valeur nette au bilan

237

0

81

-140

0

1

179

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31/12/2009

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

165 641

 

25 384

-12 417

 

206

178 814

Amortissements et dépréciations

-114 807

 

-7 951

10 765

 

-206

-112 199

Valeur nette au bilan

50 834

0

17 433

-1 652

0

0

66 615

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 207

 

172

-459

 

 

3 920

Amortissements et dépréciations

-3 981

 

-161

459

 

 

-3 683

Valeur nette au bilan

226

0

11

0

0

0

237

 

7.6.15. Provisions :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2010

Risques sur les produits épargne logement

8 370

 

2 940

-3 510

 

 

 

7 800

Risques d’exécution des engagements par signature

2 753

 

1 350

-689

-59

 

 

3 355

Risques opérationnels

8 544

 

1 320

-1 633

-1 689

 

-1

6 541

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

768

 

173

 

 

 

 

941

Litiges divers

163

 

25

-13

 

 

 

175

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

7 746

0

1 781

-2 245

-1 186

0

-1

6 095

- Dont provision pour risques de litiges (actions en responsabilité)

6 578

 

840

-2 145

-675

 

 

4 598

- Dont autres provisions pour risques

1 168

 

941

-100

-511

 

-1

1 497

Total

28 344

0

7 589

-8 090

-2 934

0

-2

24 907

(1) Dont 941 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres mouvements

31/12/2009

Risques sur les produits épargne logement

12 920

 

 

 

-4 550

 

 

8 370

Risques d’exécution des engagements par signature

2 276

 

899

-25

-397

 

 

2 753

Risques opérationnels

6 528

 

2 163

-27

-121

 

1

8 544

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

852

 

 

-84

 

 

 

768

Litiges divers

185

 

26

 

-49

 

1

163

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

13 469

0

3 064

-5 441

-1 538

0

-1 808

7 746

- Dont provision pour risques de litiges (actions en responsabilité)

10 984

 

1 951

-4 914

-1 443

 

 

6 578

- Dont autres provisions pour risques

2 485

 

1 113

-527

-95

 

-1 808

1 168

Total

36 230

0

6 152

-5 577

-6 655

0

-1 806

28 344

(1) Dont 768 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail

 

Provision épargne-logement :

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 098 299

1 014 833

Ancienneté de plus de 10 ans

361 053

370 154

Total plans d'épargne-logement

1 459 352

1 384 987

Total comptes épargne-logement

247 970

246 396

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 707 322

1 631 383

 

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2010 pour les données au 31 décembre 2010 et à fin novembre 2009 pour les données au 31 décembre 2009 et hors prime d'état

 

Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Plans d'épargne-logement :

22 190

28 773

Comptes épargne-logement :

57 951

66 536

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

80 141

95 309

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

620

840

Ancienneté de plus de 10 ans

6 080

2 920

Total plans d'épargne-logement

6 700

3 760

Total comptes épargne-logement

1 100

4 610

Total provision au titre des contrats épargne-logement

7 800

8 370

 

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

Dotations

Reprises

Autres mouvements

31/12/2010

Plans d'épargne-logement :

3 760

2 940

 

 

6 700

Comptes épargne-logement :

4 610

 

-3 510

 

1 100

Total provision au titre des contrats épargne-logement

8 370

2 940

-3 510

0

7 800

 

L’organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe « Relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes » de la partie « Cadre général ».

 

7.6.16. Capitaux propres

7.6.16.1. Composition du capital au 31 décembre 2010

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre de titres au 01/01/2010

Nombre de titres émis

Nombre de titres remboursés

Nombre de titres au 31/12/2010

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

0

0

1 053 618

Dont part du Public

1 050 364

 

 

1 050 185

Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

Dont part Auto-détenue

3 254

 

 

3 433

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

0

0

1 513 954

Dont part du Public

 

 

 

 

Dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

1

1

3 488 244

Dont 72 Caisses Locales

3 484 114

 

 

3 484 114

Dont 20 administrateurs de la CR

20

1

1

20

Dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

Dont autres sociétaires

4 109

 

 

4 109

Total

6 055 816

1

1

6 055 816

 

La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 92 351 milliers d’euros.

 

7.6.16.2. Actions de préférences

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas émis d’actions de préférence.

 

7.6.16.3. Résultat par action

Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont composés de parts sociales, de CCI (le cas échéant) et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

7.6.16.4. Dividendes

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

Année de rattachement du dividende

CCI

CCA

Part Sociale

 

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2007

4 878

7 010

2 421

2008

4 752

6 828

2 394

2009

4 696

6 767

2 069

Prévu 2010

5 236

7 524

1 793

 

7.6.16.5. Affectations du résultat et fixation du dividende 2010

L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2010 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale de Normandie-Seine du 29 Mars 2011.

 

Le texte de la résolution est le suivant :

 

Bénéfice net de l’exercice : 100 274 610,77 €

Report à nouveau créditeur : 13 879,35 €

Soit un résultat à affecter de : 100 288 490,12 €

 

Affectations :

 

A – Distribution d’intérêts :

- aux parts sociales à hauteur de 1 792 695,80 €

- aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 236 481,46 €

- aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 524 351,38 €

 

B – Réserve légale 64 301 221,11 €

 

C – Réserves facultatives 21 433 740,37 €

 

Soit un résultat affecté de : 100 288 490,12 €

 

7.6.17. Ventilation des actifs et passifs financiers par échéance contractuelle

La ventilation présentée des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d’échéance contractuelle.

L’échéance des instruments dérivés de transaction et de couverture correspond à leur date de maturité contractuelle.

Les actions et autres titres à revenu variable sont par nature sans échéance contractuelle ; ils sont positionnés en « Indéterminé ».

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Indéterminé

Total

Caisse, banques centrales

 

 

 

 

60 303

60 303

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

7

140

1 274

4 602

 

6 023

Instruments dérivés de couverture

 

 

31 611

28 356

 

59 967

Actifs financiers disponibles à la vente

7

104

5 012

4 910

804 600

814 633

Prêts et créances sur les établissements de crédit

118 577

25 336

126 032

111 701

2 851

384 497

Prêts et créances sur la clientèle

630 416

908 439

2 939 766

4 383 596

9 428

8 871 645

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

36

-5

-562

-1 262

 

-1 793

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

1 813

62 920

95 403

 

160 136

Total actifs financiers par échéance

749 043

935 827

3 166 053

4 627 306

877 182

10 355 411

Banques centrales

 

 

 

 

 

0

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

7

17

1 120

4 487

 

5 631

Instruments dérivés de couverture

 

90

1 801

3 352

 

5 243

Dettes envers les établissements de crédit

1 421 467

1 611 019

2 341 379

1 427 814

 

6 801 679

Dettes envers la clientèle

2 191 196

12 493

25 269

2 047

 

2 231 005

Dettes représentées par un titre

1 553

1 877

 

 

 

3 430

Dettes subordonnées

 

9

 

5 336

 

5 345

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

24 289

22 154

 

46 443

Total passifs financiers par échéance

3 614 223

1 625 505

2 393 858

1 465 190

0

9 098 776

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

≤3 mois

>3 mois à ≤1 an

>1 an à ≤5 ans

>5 ans

Indéterminé

Total

Caisse, banques centrales

 

 

 

 

69 779

69 779

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

4 012

4

1 130

4 282

146

9 574

Instruments dérivés de couverture

 

443

8 237

38 832

 

47 512

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

10 350

761 746

772 096

Prêts et créances sur les établissements de crédit

113 175

32 305

20 470

59 852

3 501

229 303

Prêts et créances sur la clientèle

337 599

1 235 985

2 795 893

3 955 668

15 700

8 340 845

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

145

200

 

 

345

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

2 896

51 876

66 837

 

121 609

Total actifs financiers par échéance

454 786

1 271 778

2 877 806

4 135 821

850 872

9 591 063

Banques centrales

 

 

 

 

 

0

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

4

1 116

3 945

 

5 065

Instruments dérivés de couverture

 

164

883

2 616

 

3 663

Dettes envers les établissements de crédit

1 071 817

1 348 593

2 456 238

1 489 066

 

6 365 714

Dettes envers la clientèle

1 926 548

10 468

20 591

2 641

 

1 960 248

Dettes représentées par un titre

 

2

 

 

4 389

4 391

Dettes subordonnées

 

27

 

5 336

 

5 363

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

232

6 710

35 164

 

42 106

Total passifs financiers par échéance

2 998 365

1 359 490

2 485 538

1 538 768

4 389

8 386 550

 

7.7. Avantages au personnel et autres rémunérations

 

7.7.1. Détail des charges de personnel :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Salaires et traitements (1)

59 704

63 380

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

6 937

6 800

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 757

1 505

Autres charges sociales

23 161

23 065

Intéressement et participation

13 730

12 006

Impôts et taxes sur rémunération

9 537

8 433

Total charges de personnel

114 826

115 189

(1) Dont médailles du travail pour 97 milliers d’euros au 31/12/2010 contre 129 milliers d’euros au 31/12/2009.

 

7.7.2. Effectif fin de période :

 

Effectifs

31/12/2010

31/12/2009

France

1 798

1 780

Etranger

 

 

Total

1 798

1 780

 

7.7.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole s.a. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

7.7.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Variation dette actuarielle

 

 

Dette actuarielle au 31/12/n-1 

18 859

17 954

Ecart de change

 

 

Coût des services rendus sur la période

1 388

1 081

Coût financier

959

936

Cotisations employés

 

 

Modifications, réductions et liquidations de régime

 

314

Variation de périmètre

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-1 896

-1 625

(Gains) / pertes actuariels

949

199

Dette actuarielle au 31/12/n

20 259

18 859

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Détail de la charge comptabilisée au résultat

 

 

Coût des services rendus

1 388

1 081

Coût financier

959

936

Rendement attendu des actifs

-624

-621

Amortissement du coût des services passés

27

27

Gains / (pertes) actuariels net

 

676

Amortissement des gains / pertes générés par modifications, réductions et liquidations de régimes

 

 

Gains / (pertes) du(e)s au changement de limitation d'actifs

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 750

2 099

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Variation de juste valeur des actifs et des Droits à remboursement

 

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1 

18 590

17 964

Ecart de change

 

 

Rendement attendu des actifs

624

621

Gains / (pertes) actuariels

-471

-477

Cotisations payées par l'employeur

3 151

2 107

Cotisations payées par les employés

 

 

Modifications, réductions et liquidations de régime

 

 

Variation de périmètre

 

 

Prestations payées par le fonds

-1 896

-1 625

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n

19 998

18 590

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Position nette

 

 

Dette actuarielle fin de période

20 259

18 859

Coût des services passés (modification de régimes) non reconnus

-261

287

Impact de la limitation d'actifs

 

 

Juste valeur des actifs fin de période

19 998

18 590

Position nette (passif) / actif fin de période

0

18

 

Eléments reconnus immédiatement en SoRIE et comptabilisés dans le résultat global

(Montants en millions d'Euros)

31/12/2010

31/12/2009

Ecarts actuariels générés sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi

1 420

676

Ajustements de plafonnement des actifs (incluant les effets d'IFRIC 14)

 

 

Total des éléments reconnus immédiatement en SoRIE dans l'année

1 420

676

Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en SoRIE en fin d'année

1 420

676

 

Information sur les actifs des régimes

31/12/2010

31/12/2009

Composition des actifs

 

 

-% d'obligations

83,6%

77,0%

-% d'actions

9,6%

15,7%

-% autres actifs

6,8%

7,3%

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31/12/2010

31/12/2009

Taux d'actualisation (1)

4,0%

5,09%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

3,5%

3,75%

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

 

 

Taux attendus d'augmentation des salaires

3,0%

 

Taux d'évolution des coûts médicaux

 

 

Autres (à détailler)

 

 

(1) les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over

 

7.7.5. Autres avantages sociaux

Droit Individuel de Formation :

- Droits acquis cumulés au 31/12/2010 : 157 122 Heures

- Droits consommés au 31/12/2010 : 15 223 Heures

- Solde des droits non consommés au 31/12/2010 : 141 898 Heures

 

Prime attribuée pour la médaille d’honneur agricole

Tout salarié à qui la médaille d’honneur agricole a été officiellement décernée, a droit, s’il compte au moins cinq ans de service au Crédit Agricole, à une prime d’une valeur égale à 830 € et un chèque cadeau d’une valeur de 50 €.

Le bénéfice de cette prime est attribuée à l’occasion de l’obtention de chacune des médailles, ces dernières étant attribuées dans les conditions précisées par le décret n°84-591 du 04 Juillet 1984 du ministère chargé de l’agriculture modifié par le décret n°2000-1015 du 17 octobre 2000. Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 941 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2010.

 

Indemnité de fin de carrières

Les indemnités de fin de carrière ne sont plus provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine. La Caisse Régionale passe par Predica qui procède aux appels de fonds une fois par an en fin d’année. Lorsque l’évènement (départ à la retraite) intervient, la Caisse Régionale de Normandie-Seine demande à Predica le déblocage des fonds à destination du salarié qui part en retraite.

 

7.7.6. Paiements à base d’actions

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de paiement à base d’actions.

 

7.7.7. Rémunérations de dirigeants

Le montant global des rémunérations alloué pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 1 383 milliers d’euros.

Le montant global des crédits réalisés pour le compte des membres des organes de direction est de 928 milliers d’euros.

 

7.8. Engagements de financement et de garantie et autres garanties

 

Engagements donnés et reçus :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 360 484

1 392 750

. Engagements en faveur d'établissements de crédit

 

 

. Engagements en faveur de la clientèle

1 360 484

1 392 750

Ouverture de crédits confirmés

824 563

781 028

- Ouverture de crédits documentaires

4 631

3 656

- Autres ouvertures de crédits confirmés

819 932

777 372

Autres engagements en faveur de la clientèle

535 921

611 722

Engagements de garantie

169 604

145 592

. Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

0

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

. Engagements d'ordre de la clientèle

169 604

145 592

Cautions avals et autres garanties

10 058

7 992

Cautions immobilières

40 116

40 153

Gar. Rbt de crédits distr./autres EC

67 043

42 972

Autres garanties d'ordre de la clientèle

52 387

54 475

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

500 152

244 432

. Engagements reçus d'établissements de crédit

500 152

244 432

. Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

2 596 511

2 196 065

. Engagements reçus d'établissements de crédit

352 907

332 987

. Engagements reçus de la clientèle

2 243 604

1 863 078

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

236 564

237 976

Autres garanties reçues

2 007 040

1 625 102

 

7.9. Reclassements d’instruments financiers

 

- Reclassements effectués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine

Comme les exercices précédents, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré en 2010 de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39 adopté par l’Union européenne le 15 octobre 2008.

 

7.10. Juste valeur des instruments financiers

 

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluations et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

7.10.1. Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs

 

 

 

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit

384 497

384 497

229 303

229 303

Prêts et créances sur la clientèle

8 871 645

9 208 220

8 340 845

8 713 341

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

160 136

159 073

121 609

122 776

Passifs

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédits

6 801 679

6 817 696

6 365 714

6 386 756

Dettes envers la clientèle

2 231 005

2 231 005

1 960 248

1 960 248

Dettes représentées par un titre

3 430

3 430

4 391

4 391

Dettes subordonnées

5 345

5 345

5 363

5 363

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée. En outre, il est à noter que la Caisse Régionale de Normandie-Seine prend en compte le rapport d’experts publié par l’IASB le 31 octobre 2008 et relatif à la valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur cotés sur des marchés qui ne sont plus actifs.

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

- des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

- des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

- des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

- des passifs exigibles à vue ;

- des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

7.10.2. Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur

- Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation

Actifs financiers valorisés à la juste valeur

Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation :

 

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2010

prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques :

Niveau 1

valorisation fondée sur des données observables :

Niveau 2

valorisation fondée sur des données non observables :

Niveau 3

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

6 023

123

5 900

0

Créances sur les établissements de crédit

0

 

 

 

Créances sur la clientèle

0

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

0

 

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

123

123

0

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

123

123

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

0

 

 

 

Instruments dérivés

5 900

 

5 900

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

0

0

0

0

Créances sur la clientèle

0

 

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

0

 

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

0

0

0

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

 

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

0

 

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

814 633

294 402

520 231

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

142 358

142 358

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

672 275

152 044

520 231

 

Créances disponibles à la vente

0

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

59 967

 

59 967

 

Total actifs financiers valorisés à la juste valeur

880 623

294 525

586 098

0

 

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2009

prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques :

Niveau 1

valorisation fondée sur des données observables :

Niveau 2

valorisation fondée sur des données non observables :

Niveau 3

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

9 574

146

9 428

0

Créances sur les établissements de crédit

0

 

 

 

Créances sur la clientèle

0

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

0

 

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

146

146

0

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

146

146

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

0

 

 

 

Instruments dérivés

9 428

 

9 428

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

0

0

0

0

Créances sur la clientèle

0

 

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

0

 

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

0

0

0

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

 

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

0

 

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

772 096

50 512

721 584

0

Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

144 518

50 363

94 155

 

Actions et autres titres à revenu variable

627 578

149

627 429

 

Créances disponibles à la vente

0

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

47 512

 

47 512

 

Total actifs financiers valorisés à la juste valeur

829 182

50 658

778 524

0

 

Passifs financiers valorisés à la juste valeur

Les montants présentés sont y compris dettes rattachées :

 

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2010

prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques :

Niveau 1

valorisation fondée sur des données observables :

Niveau 2

valorisation fondée sur des données non observables :

Niveau 3

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

5 631

0

5 631

0

Titres vendus à découvert

0

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

0

 

 

 

Dettes représentées par un titre

0

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

0

 

 

 

Dettes envers la clientèle

0

 

 

 

Instruments dérivés

5 631

 

5 631

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

0

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

5 243

 

5 243

 

Total passifs financiers valorisés à la juste valeur

10 874

0

10 874

0

 

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2009

prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques :

Niveau 1

valorisation fondée sur des données observables :

Niveau 2

valorisation fondée sur des données non observables :

Niveau 3

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

5 065

0

5 065

0

Titres vendus à découvert

0

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

0

 

 

 

Dettes représentées par un titre

0

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

0

 

 

 

Dettes envers la clientèle

0

 

 

 

Instruments dérivés

5 065

 

5 065

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

0

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

3 663

 

3 663

 

Total passifs financiers valorisés à la juste valeur

8 728

0

8 728

0

 

7.11. Événements postérieurs à la clôture

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

7.12. Périmètre de consolidation au 31 décembre 2010

 

Le périmètre de consolidation est composé de la Caisse Régionale, d’un fonds dédié représenté par l’OPCVM Force Profile 20 (Code ISIN : FR0007044110) géré par la Société des gestion AMUNDI ( 90, Boulevard Pasteur 75 015 PARIS) et de 72 Caisses Locales.

 

CAISSE LOCALE

ADRESSE

CODE POSTAL

PRESIDENT

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Paquita SEBIRE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Hubert COMMARE

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Ghislaine DEHONDT-JEAN

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilbert GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CÔTE D’ALBÂTRE

Place Robert Gabel

76450

Guy BUREL

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Benoît LEFORT

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Hubert BOULEY

DOUDEVILLE

11 Place du Général de Gaulle

76560

Noël DUFOUR

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Christophe SYNAEVE

FONTAINE-LUNERAY

Rue du Général de Gaulle

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Francis BEAUFILS

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Christian LANGLET

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Véronique TENIERE

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jacques MENG

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Régis SAADI

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110 

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Anne PELLERIN

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Jean-Louis BLANC

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Jacques HUET

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Annick BEAUFRE

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Jean-Pierre BASILLAIS

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Didier CAILLOUEL

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

Jean-Pierre CLOUET

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-Claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8 Rue Guy de Maupassant

76890

Damien PESQUET

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

Danielle JADART

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Dominique DAVID

 

 

 

 

Partie C – Rapports des Commissaires aux Comptes

 

I – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels.

 

Exercice clos le 31 décembre 2010

 

Aux sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

- le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l'annexe concernant les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables

- Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.

- Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche basée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

- Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 2.12 de l’annexe.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense, le 22 février 2011

Les Commissaires aux Comptes

 

 KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

 ERNST & YOUNG Audit

 Gabriel Morin

 Bernard Heller

 

 

 

II – Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2010

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse Régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale.

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale

Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice écoulé

Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du Code de commerce.

 

Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale

Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé

En application de l’article R225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

I. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales

 

1. Comptes courants bloqués

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 3,65%.

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2010 aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, s’élève à 127 148,67 €.

 

2. Comptes courants ordinaires

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 1,50 %.

- Modalités :

Les intérêts versés en 2010, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à72 578,82 €.

 

II. Convention avec tous les administrateurs

 

- Nature, objet et modalités :

Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l’exercice 2010, un montant de 200 258 €.

Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d’un véhicule, soit au titre de l’exercice 2010 un montant de 33 977 €.

 

III. Convention avec l’ADASEA

 

- Nature, objet et modalités :

Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (ADASEA de l’EURE) et de 1 500 € (ADASEA de Seine-Maritime).

 

IV. Convention avec l’ATEX

 

- Nature, objet et modalités :

Comptabilisation en charge d’une contribution financière annuelle d’un montant de 600€, attribuée par dossier suivi par l’association depuis 6 ans au plus, au titre de l’exercice 2010, soit un montant total de 34 800 € pour 58 dossiers.

 

Paris-La Défense, le 22 février 2011

Les Commissaires aux Comptes

 KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

 ERNST & YOUNG Audit

 Gabriel Morin

 Bernard Heller

 

 

 

III – Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport

du Président au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Exercice clos le 31 décembre 2010

 

Mesdames, Messieurs les sociétaires,

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et en réponse à notre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre Caisse Régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2010.

Il appartient au président d’établir et de soumettre à l’approbation du conseil d’administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et donnant les autres informations requises par l’article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise.

Il nous appartient :

- de vous communiquer les observations qu'appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et

- d'attester que ce rapport comporte les autres informations requises par l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations.

 

Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.

 

Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière

Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à :

- prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;

- prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ;

- déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président.

Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.

 

Autres informations

Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier

 

Paris-La Défense, le 22 février 2011

Les Commissaires aux Comptes 

 KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

 ERNST & YOUNG Audit

 Gabriel Morin

 Bernard Heller

 

 

IV – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2010

 

Aux sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

 

- le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes consolidés

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 7.1.5 de l'annexe des comptes consolidés qui expose le changement de méthode de comptabilisation des écarts actuariels relatifs aux engagements sociaux.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

- Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.

- La note 7.1.3 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.

- Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.

- Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 7.1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 7.1.3 de l’annexe aux états financiers.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense, le 22 février 2011

Les Commissaires aux Comptes

 

 KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

 ERNST & YOUNG Audit

 Gabriel Morin

 Bernard Heller

 

 

1101454

18/02/2011 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 370
Texte de l'annonce :

1100370

18 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE  

Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L. 512-20 et suivants du code Monétaire et financier au capital au 31decembre 2009 de 92 351 194 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Avis de convocation.

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mardi 29 mars 2011 à 9 heures à la Grange de Bourgoult à Harquency, 27700 Les Andelys.

Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2010 ;

 

— Rapport moral du Conseil d’administration ;

 

— Rapport annexe du Président ;

 

— Rapport de gestion ;

 

— Rapports des commissaires aux comptes ;

 

— Lecture et vote des résolutions ;

 

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

L’Assemblée Générale statutaire sera suivie à 11h30 heures d’une réunion d’information pour laquelle une invitation sera adressée par ailleurs.

 

 

Projet de résolutions.

 

 

Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2010, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2010, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée Générale approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur François Courvoisier, administrateur sortant, et la souscription par Monsieur Jean Marc Leroy, nouvel administrateur, d’une part sociale.

L’Assemblée Générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2009 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 19 959 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 6 872 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

 

Cinquième résolution  (Conventions articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de Commerce). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

Sixième résolution  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée Générale fixe à 3,37% le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2010 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 792 695,80 €.

L’Assemblée Générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,97 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 5 236 481,46 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 524 351,38 €).

 

 

Septième résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2010.

— Bénéfice net de l’exercice : 100 274 610,77 € ;

— Report à nouveau créditeur : 13 879,35 € ;

— Soit un résultat à affecter de : 100 288 490,12 €.

— Affectations :

A. Distribution d’intérêts :

– aux parts sociales à hauteur de 1 792 695,80 € ;

– aux certificats coopératifs d’investissement (CCI) 5 236 481,46 € ;

– aux certificats coopératifs d’associés (CCA) 7 524 351,38 €.

B. Réserve légale : 64 301 221,11 €.

C. Réserves facultatives : 21 433 740,37 €.

— Soit un résultat affecté de : 100 288 490,12 €.

Les dividendes alloués aux CCI détenus en propre, seront reportés en report à nouveau au titre de l’exercice 2011.

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2010

(En euros)

Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

    Intérêts aux parts sociales

1 792 695,80

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

5 236 481,46

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 524 351,38

Non éligibles à l'abattement de 40% (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (En euros)

2007

2008

2009

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

    Intérêts aux parts sociales

2 420 405,31

2 393 807,45

2 069 313,55

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 878 251,34

4 751 817,18

4 709 672,46

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 009 607,02

6 827 932,54

6 767 374,38

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

Huitième résolution  (Programme de rachat). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2010, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois cent soixante treize mille trois cent soixante) €. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L. 225 -180 du Code de commerce ;

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L. 225-197-1 à L. 225-197-3 du Code de commerce ;

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve d’une Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure.

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Neuvième résolution  (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2010 pour un montant de 200 258 € dans le cadre du budget de 225 000 € fixé par la précédente Assemblée générale.

L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2011 à 230 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

 

Dixième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement des mandats de :

— Madame Dominique Marie, Administratrice démissionnaire.

— Monsieur François Delacroix, Administrateur sortant atteint par la limite d’âge.

— Monsieur Jean-Claude Lefebvre, Administrateur atteint par la limite d’âge.

Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :

— Monsieur Charles Baffard Administrateur sortant ;

— Monsieur Denis Callens Administrateur sortant ;

— Monsieur Philippe Lethrosne Administrateur sortant ;

— Monsieur Léon Levasseur Administrateur sortant.

L’Assemblée générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :

— Monsieur Charles Baffard ;

— Monsieur Denis Callens ;

— Monsieur Philippe Lethrosne ;

— Monsieur Léon Levasseur.

Ainsi que celle de :

— Madame (Monsieur) en remplacement de Madame Dominique Marie ;

— Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur François Delacroix ;

— Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur Jean-Claude Lefebvre ;

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :

— Madame (Monsieur) ;

— Madame (Monsieur) ;

— Madame (Monsieur) ;

— Madame (Monsieur) ;

— Madame (Monsieur) en remplacement de Madame Dominique Marie ;

— Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur François Delacroix ;

— Madame (Monsieur) en remplacement de Monsieur Jean-Claude Lefebvre.

 

 

Onzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse Régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

— Monsieur Dominique David dont le mandat expirera en 2012 ;

— Madame Catherine De Witasse Thezy dont le mandat expirera en 2012 ;

— Monsieur Noël Dufour dont le mandat expirera en 2012 ;

— Monsieur Alain Guesdon dont le mandat expirera en 2012 ;

— Madame Danielle Jadart dont le mandat expirera en 2012 ;

— Monsieur Régis Cavillon dont le mandat expirera en 2013 ;

— Monsieur Pierre Davoust dont le mandat expirera en 2013 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2013 ;

— Monsieur Pascal Lheureux dont le mandat expirera en 2013 ;

— Monsieur Jean-Marc Leroy dont le mandat expirera en 2013 ;

— Monsieur Jean-Pierre Avril dont le mandat expirera en 2014 ;

— Monsieur Michel Delivet dont le mandat expirera en 2014 ;

— Madame Catherine Lillini dont le mandat expirera en 2014 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2014 ;

— Madame Françoise Topsent dont le mandat expirera en 2014 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015 ;

— Madame (Monsieur) dont le mandat expirera en 2015.

 

 

Douzième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée Générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 1er avril 2011, le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 2 avril 2010, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée Générale.

 

 

Treizième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

1100370

04/08/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 4744
Texte de l'annonce :

1004744

4 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de : 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

 

Situation au 30 juin 2010

(en milliers d’euros.) 

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

60 931

Effets publics et valeurs assimilées

3 001

Créances sur les établissements de crédit

8 772

Opérations internes au Crédit agricole

372 686

Créances sur la clientèle

8 600 109

Obligations et autres titres à revenu fixe

151 947

Actions et autres titres à revenu variable

257 342

Participations et autres titres détenus à long terme

585 430

Parts dans les entreprises liées

7 904

Immobilisations corporelles et incorporelles

76 738

Autres actifs

80 721

Comptes de régularisation

131 965

    Total de l’actif

10 337 546

  

 

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

3 514

Opérations internes au Crédit agricole

6 726 645

Comptes créditeurs de la clientèle

2 038 803

Dettes représentées par un titre

2 300

Autres passifs

50 515

Comptes de régularisation

232 129

Provisions pour risques et charges

156 721

Dettes subordonnées et titres participatifs

14 808

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

Capitaux propres hors FRBG

1 103 411

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

829 381

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

268

    Report à nouveau

14

        Total passif

10 337 546

  

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 478 246

    Engagements de financement

1 335 868

    Engagements de garantie

141 110

    Engagements sur titres

1 268

Engagements reçus

3 338 850

    Engagements de financement

585 982

    Engagements de garantie

2 750 445

    Engagements sur titres

2 423

 

 

1004744

05/05/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 1856
Texte de l'annonce :

1001856

5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Situation au 31 mars 2010

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

58 381

Effets publics et valeurs assimilées

3 113

Créances sur les établissements de crédit

5 552

Opérations internes au Crédit agricole

437 980

Créances sur la clientèle

8 457 287

Obligations et autres titres à revenu fixe

131 666

Actions et autres titres à revenu variable

253 142

Participations et autres titres détenus à long terme

570 458

Parts dans les entreprises liées

7 901

Immobilisations corporelles et incorporelles

72 257

Autres actifs

68 831

Comptes de régularisation

124 678

    Total de l’actif

10 191 246

  

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

3 529

Opérations internes au Crédit agricole

6 730 148

Comptes créditeurs de la clientèle

1 943 743

Dettes représentées par un titre

1 257

Autres passifs

70 212

Comptes de régularisation

167 825

Provisions pour risques et charges

147 813

Dettes subordonnées et titres participatifs

14 691

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

Capitaux propres hors FRBG

1 103 328

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

829 381

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

199

    Report à nouveau

0

        Total passif

10 191 246

  

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 552 755

    Engagements de financement

1 409 871

    Engagements de garantie

140 986

    Engagements sur titres

1 898

Engagements reçus 

2 811 427

    Engagements de financement

173 982

    Engagements de garantie

2 635 547

    Engagements sur titres

1 898

 

1001856

28/04/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1478
Texte de l'annonce :

1001478

28 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Comptes annuels de l’exercice 2009

Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2010

 

A – Comptes individuels.

 

Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2009, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2010, tels qu’ils sont présentés ci-après.

 

Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2009, a également été approuvé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2010, tel qu’il est présenté ci-après dans la note 35 des comptes individuels.

 

I – Bilan au 31 décembre 2009.

 

Actif

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Opérations interbancaires et assimilées

 

77 723

76 054

   Caisse, banques centrales*

 

69 733

67 229

   Effets publics et valeurs assimilées

5

3 075

5 767

  Créances sur les établissements de crédit

3

4 915

3 058

Opérations internes au Crédit Agricole

3

224 388

205 208

Opérations avec la clientèle

4

8 327 497

8 015 074

Opérations sur titres :

 

379 914

332 034

   Obligations et autres titres à revenu fixe

5

132 113

98 773

   Actions et autres titres à revenu variable

5

247 801

233 261

Valeurs immobilisées

 

650 931

603 157

   Participations et autres titres détenus à long terme

6,7

574 874

545 207

   Parts dans les entreprises liées

6,7

5 685

3 404

   Immobilisations incorporelles

7

2 595

2 559

   Immobilisations corporelles

7

67 777

51 987

Capital souscrit non versé

 

 

 

Actions propres

5

239

 

Comptes de régularisation et actifs divers

 

174 691

228 232

   Autres actifs

8

69 178

64 923

   Comptes de régularisation

8

105 513

163 309

Total actif

 

9 835 383

9 459 759

* les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique Créances sur établissement de crédit.

 

Passif

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Opérations interbancaires et assimilées

 

4 031

11 503

   Banques centrales*

 

 

 

   Dettes envers les établissements de crédit

10

4 031

11 503

Opérations internes au Crédit Agricole

10

6 373 929

5 949 033

Comptes créditeurs de la clientèle

11

1 962 210

2 101 439

Dettes représentées par un titre

12

4 389

8 548

Comptes de régularisation et passifs divers

 

209 009

169 418

   Autres passifs

13

71 947

54 755

   Comptes de régularisation

13

137 062

114 663

Provisions et dettes subordonnées

 

156 249

170 309

   Provisions

14

141 692

151 952

   Dettes subordonnées

16

14 557

18 357

Fonds pour risques bancaires généraux

15

8 700

8 700

Capitaux propres hors FRBG

17

1 116 866

1 040 809

   Capital souscrit

 

92 351

92 351

   Primes d’émission

 

181 397

181 397

   Réserves

 

752 691

675 857

   Ecart de réévaluation

 

 

 

   Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

190

196

   Report à nouveau

 

 

 

   Résultat de l’exercice

 

90 237

91 008

Total passif

 

9 835 383

9 459 759

* les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique Dettes sur établissement de crédit.

 

Hors-bilan au 31 décembre 2009.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements donnés

1 540 572

1 411 303

Engagements de financement

1 392 750

1 270 927

Engagements de garantie

145 592

138 940

Engagements sur titres

2 230

1 436

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements reçus

2 829 105

2 365 829

Engagements de financement

244 432

133 035

Engagements de garantie

2 582 443

2 231 358

Engagements sur titres

2 230

1 436

 

II – Compte de résultat.

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Intérêts et produits assimilés

23

399 995

393 593

Intérêts et charges assimilés

23

-239 669

-250 175

Revenus des titres à revenu variable

24

27 194

33 781

Commissions (produits)

25

167 246

137 078

Commissions (charges)

25

-31 474

-22 890

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

27

182

311

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

28

12 147

1 333

Autres produits d'exploitation bancaire

29

838

24 178

Autres charges d'exploitation bancaire

29

-1 711

-1 709

Produit net bancaire

 

334 748

315 500

Charges générales d'exploitation

30

-172 344

-166 833

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations

 

 

 

Incorporelles et corporelles

 

-8 214

-8 091

Résultat brut d'exploitation

 

154 190

140 576

Coût du risque

31

-24 923

-16 559

Résultat d'exploitation

 

129 267

124 017

Résultat net sur actifs immobilisés

32

-274

-618

Résultat courant avant impôt

 

128 993

123 399

Résultat exceptionnel

33

 

 

Impôt sur les bénéfices

34

-38 763

-23 679

Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées

 

7

-8 712

Résultat net de l'exercice

 

90 237

91 008

 

III – Annexe aux comptes individuels.

 

Note 1. Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice.

 

1.1. Cadre juridique et financier.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 72 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2009, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,17 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,39 %.

 

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44 % de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

 

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.

 

L'appartenance de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

Comptes ordinaires des Caisses Régionales.

Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

Comptes d'épargne à régime spécial.

Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

Comptes et avances à terme.

Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.

 

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

 

Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.

 

Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses Régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales.

Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

Opérations en devises.

Crédit Agricole S.A. intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

Couverture des risques de liquidité et de solvabilité.

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009 :

 

Provisionnement sur base collective.

La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif, sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux.

 

Son stock de provisions collectives évolue de 116 606 milliers d’euros au 31/12/2008 à 112 965 milliers d’euros au 31/12/2009 :

 

Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole.

La Caisse Régionale a participé à l’augmentation de capital de la SAS La Boétie, par capitalisation d’avances, pour un montant de 15 596 milliers d’euros.

 

Note 2. Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole.

 

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié.

 

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :

 

- La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises.

- La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L511-45 du Code Monétaire et Financier créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l’information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces informations sont présentées en note 37.

 

Par ailleurs, le règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009, afférent à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ne sera applicable qu’au 1er janvier 2010.

 

2.1 Créances et engagements par signature.

 

Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.

 

Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :

 

- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,

- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.

 

Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.

 

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).

 

Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.

 

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

 

Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses Régionales.

 

La mise en place du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :

 

Créances restructurées.

Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

 

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

 

- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

 

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 1 867 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 2 874 milliers d’euros au 31 décembre 2008.

 

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale de Normandie Seine, le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 303 milliers d’euros.

 

Créances douteuses.

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

 

- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois,

- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.

Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

- Créances douteuses non compromises :

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

- Créances douteuses compromises :

Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

Dépréciations au titre du risque de crédit avéré.

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Traitement comptable des décotes et dépréciations.

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement.

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.

 

2.2 Portefeuille-Titres.

 

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.

 

Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.

Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détient des titres de transaction du fait de son activité de mainteneur de marché sur les Certificats Coopératifs d’Investissement détenus à travers un contrat de liquidité géré par CA Chevreux. Ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un nombre d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Le montant du stock est non significatif par rapport au bilan de la Caisse Régionale.

 

Titres de placement.

Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

 

*Obligations et autres titres à revenu fixe :

Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».

 

*Actions et autres titres à revenu variable :

Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.

 

A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.

 

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

 

Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.

 

Titres d'investissement.

Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.

 

Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.

 

La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.

 

Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».

 

En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.

 

Titres de l’activité de portefeuille.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2009.

 

Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme.

 

- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.

 

- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

 

Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.

Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.

L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.

 

Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.

 

Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».

 

Prix de marché.

Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

 

- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,

- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Reclassement de titres.

Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

 

- du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ;

 

- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a procédé à un reclassement de titres du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement au 1er juillet 2009 (Cf. note 5). Les dépréciations qui étaient constituées sur ces titres sont reprises sur la durée de vie de ceux-ci de manière actuarielle.

 

2.3 Immobilisations.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».

 

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.

 

Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

 

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.

 

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.

 

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

 

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.

 

2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.

 

Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

 

- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,

- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).

 

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.

 

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.5 Dettes représentées par un titre.

 

Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".

Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.6 Provisions.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.

 

Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.

 

Une provision pour engagement en matière d’épargne-logement est constituée. (voir description en note 14.1)

 

La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

 

- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

Provision pour risques sur GIE d’investissement.

Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Normandie-Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Normandie-Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

2.7 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.).

 

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.

 

2.8 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels.

 

Selon le règlement CRC 99.04, relatif à la communication financière sur les risques de marché, les établissements s’attachent à décrire pour chaque instrument, les différents modes de comptabilisation appliqués au sein des différents secteurs d’activité (intermédiation, activités de marché par exemple...).

 

Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :

 

Opérations de couverture :

Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.

 

Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

2.9 Opérations en devises.

 

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

 

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

 

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

 

2.10 Engagements hors-bilan.

 

Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.

Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe, aux notes 20 et 21.

 

2.11 Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement.

 

La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.

 

L’intéressement est couvert par l’accord du 30 juin 2009.

 

La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».

 

2.12 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.

 

Engagements en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

 

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies.

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.

 

Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

2.13 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).

 

D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

 

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Notes 3 Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.

 

Créances

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Créances

rattachées

Total

Total

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

à vue

1 407

0

0

0

1 407

1

1 408

347

à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs reçues en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres reçus en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Prêts subordonnés

0

0

0

3 501

3 501

6

3 507

2 711

Total

1 407

 

 

3 501

4 908

7

4 915

3 058

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

4 915

3 058

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

23 965

0

0

0

23 965

19

23 984

3 141

Comptes et avances à terme

94 607

18 035

25 470

23 652

161 764

7 387

169 151

170 809

Prêts subordonnés

 

 

 

31 200

31 200

53

31 253

31 258

Total

118 572

18 035

25 470

54 852

216 929

7 459

224 388

205 208

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

224 388

205 208

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 34 760 milliers d’euros.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 49 959 milliers d’euros.

Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4 Opérations avec la clientèle.

 

Opérations avec la clientèle – Analyse par durée résiduelle.

 

(en milliers d’euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Créances

rattachées

Total

Total

Opérations avec la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

14 886

0

0

0

14 886

0

14 886

22 458

Autres concours à la clientèle

500 479

926 158

2 883 652

4 002 381

8 312 670

48 563

8 361 233

8 016 362

Valeurs reçues en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Comptes ordinaires débiteurs

59 012

0

0

0

59 012

326

59 338

64 970

Dépréciations

 

 

 

 

 

0

-107 960

-88 716

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

8 327 497

8 015 074

 

Commentaires :

Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 milliers d’euros.

Parmi les créances sur la clientèle 817 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2009 contre 621 millions d’euros au 31 décembre 2008.

 

Les encours restructurés au 31 décembre 2009 s’élèvent à 1 867 milliers d’euros contre 2 874 milliers d’euros au 31 décembre 2008.

 

4.2 Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Encours bruts

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

Encours bruts

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

Particuliers

4 083 520

46 824

19 857

30 599

16 139

3 887 499

36 249

19 162

23 512

15 105

Agriculteurs

1 124 928

19 651

5 752

13 017

4 632

1 080 289

17 143

6 444

10 252

4 844

Autres professionnels

944 489

29 860

17 666

20 625

13 929

966 860

31 550

19 973

20 237

15 380

Sociétés financières

121 504

3 874

400

3 168

289

88 306

1 054

418

943

308

Entreprises

1 383 215

56 541

28 074

40 027

23 080

1 348 104

41 166

22 601

33 225

20 143

Collectivités publiques

755 484

0

0

0

0

713 436

0

0

0

0

Autres agents économiques

22 319

557

496

525

496

19 297

573

528

547

528

Total

8 435 459

157 307

72 245

107 961

58 565

8 103 791

127 735

69 126

88 716

56 308

 

Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Transaction

Placement

Titres de

l'activité de

portefeuille

Investissement

Total

Total

Effets publics et valeurs assimilées :

 

 

 

2 993

2 993

5 667

dont surcote restant à amortir

 

 

 

7

7

 

dont décote restant à amortir

 

 

 

 

 

78

Créances rattachées

 

 

 

82

82

100

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

3 075

3 075

5 767

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

 

 

 

 

Emis par organismes publics

 

 

 

 

 

 

Autres émetteurs

 

14 817

 

118 208

133 025

103 211

dont surcote restant à amortir

 

522

 

1 884

2 406

2 336

dont décote restant à amortir

 

 

 

924

924

238

Créances rattachées

 

145

 

1 488

1 633

976

Dépréciations

 

-1 382

 

-1 163

-2 545

-5 414

Valeurs nettes au bilan

0

13 580

0

118 533

132 113

98 773

Actions et autres titres à revenu variable

385

248 313

 

 

248 698

233 895

Créances rattachées 

 

 

 

 

 

 

Dépréciations

 

-658

 

 

-658

-634

Valeurs nettes au bilan

385

247 655

0

0

248 040

233 261

Total valeurs nettes

385

261 235

0

121 608

383 228

337 801

 

Commentaires :

Transferts de titres en cours d’exercice :

Le montant des titres de placement transférés pendant l'exercice en titres d’investissement s'élève à 20 622 milliers d’euros.

 

Valeurs estimatives :

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 30 684 milliers d’euros au 31/12/2009, contre 31 479 milliers d’euros au 31/12/2008.

 

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

 

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 1 022 milliers d’euros au 31/12/2009, contre 262 au 31/12/2008.

 

5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contreparties :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Administrations et banques centrales (y compris Etats)

0

0

Etablissements de crédit

124 560

94 158

Sociétés financières

250 005

234 736

Collectivités locales

0

0

Entreprises, assurances et autres clientèles

5 349

3 140

Divers et non ventilés

0

0

Total

379 914

332 034

Dont créances rattachées

1 633

977

Dont dépréciations

-3 204

-6 049

 

5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres

à revenu

variable

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres

à revenu variable

Total

Titres à revenu fixe ou variable:

133 025

2 993

248 458

384 476

103 210

5 667

233 895

342 772

dont titres cotés

112 868

2 993

89

115 950

99 410

5 667

89

105 166

dont titres non cotés (1)

20 157

 

248 369

268 526

3 800

 

233 806

237 606

Créances rattachées

1 633

82

0

1 715

977

100

0

1 077

Dépréciations

-2 545

 

-657

-3 202

-5 414

 

-635

-6 049

Valeur nette au bilan

132 113

3 075

247 801

382 989

98 773

5 767

233 260

337 800

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 247 713 milliers d'euros dont OPCVM français de capitalisation 238 778 milliers d'euros. Il n'y a pas d'OPCVM étrangers.

 

Répartition de l'ensembe des OPCVM par nature au 31 décembre 2009 (en milliers d'euros).

 

(en milliers d'euros)

Valeur d'inventaire

Valeur liquidative

OFCVM monétaires

60 833

64 102

OFCVM obligataires

26 161

29 326

OFCVM actions

14 846

17 637

OFCVM autres

145 873

167 188

Total

247 713

278 253

 

5.3 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Créances

rattachées

Total

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

0

1 408

50 254

81 363

133 025

1 633

134 658

104 187

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

-2 545

-5 414

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

 

132 113

98 773

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

0

0

2 993

0

2 993

82

3 075

5 767

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

 

3 075

5 767

 

Note 6 Titres de participation et de filiales.

 

Informations Financières

 

filiales et participations

Devise

capital

Capitaux propres autres que le capital

Quote-part de capital détenue (en%)

Valeurs comptables des titres détenus Brutes

Valeurs comptables des titres détenus Nettes

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant des cautions et avals donnés par la société

PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé

Résultat du dernier exercice clos

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

Observations

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SAS Ns Immobilier (SAS)

EUR

4 080

195

100,00%

4 872

2 772

2 905

 

 

-1 008

0

Bilan au 31/12/2008

- Autres titres de participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sacam Développement(SAS)

EUR

730 622

65 922

2,75%

20 058

20 058

9 380

 

 

-39 839

335

Bilan au 31/12/2008

Sté Immobilière de la Seine(SCI)

EUR

100 193

10

4,55%

5 335

5 335

0

 

 

7 297

332

Bilan au 31/12/2008

Vauban Finances(SA)

EUR

15 000

4 282

21,01%

3 837

3 837

0

 

 

3 704

0

Bilan au 31/12/2008

Sas La Boétie(SAS)

EUR

2 222 942

13 335 119

2,60%

394 534

394 534

98 324

 

 

32

13 315

Bilan au 31/12/2008

Sacam Fireca(SAS)

EUR

74 700

-23 642

2,40%

1 793

1 261

0

 

 

1 479

0

Bilan au 30/06/2009

Sacam International(SAS)

EUR

900 040

427

2,50%

22 463

22 104

0

 

 

-44 237

0

Bilan au 31/12/2008

Sacam Avenir

EUR

2 060

0

3,05%

2 700

2 700

0

 

 

-1

0

Bilan au 31/12/2008

Sacam Participations

EUR

250

-16

2,33%

1 685

1 685

 

 

 

27

0

Bilan 31/05/2009

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

0

0

0

 

 

 

 

 

Autres titres de participations

 

 

 

 

3 297

2 926

2 257

 

 

 

 

 

Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

 

460 574

457 212

112 866

 

 

 

 

 

 

6.1 Valeur estimative des titres de participation.

 

(en milliers d'euros) 

31/12/2009

31/12/2008

 

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

Titres non cotés

4 872

2 772

4 872

3 172

Titres cotés

0

0

0

0

Avances consolidables

2 905

2 905

200

200

Créances rattachées

8

0

32

0

Dépréciations

-2 100

0

-1 700

0

Valeur nette au bilan

5 685

5 677

3 404

3 372

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres de participation

 

 

 

 

Titres non cotés

455 702

677 901

435 578

659 685

Titres cotés

0

0

0

0

Avances consolidables

109 961

109 187

108 731

107 960

Créances rattachées

8 637

0

160

0

Dépréciations

-2 032

0

-1 868

0

Sous-total titres de participation

572 268

787 088

542 601

767 645

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres non cotés

2 606

2 606

2 606

2 606

Titres cotés

0

0

0

0

Avances consolidables

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

Sous-total autres titres détenus a long terme

2 606

2 606

2 606

2 606

valeur nette au bilan

574 874

789 694

545 207

770 251

Total des titres de participation

580 559

795 371

548 611

773 623

 

Les valeurs estimatives sont déterminées d’après la valeur d’utilité des titres ; celle-ci n’est pas nécessairement la valeur de marché.

 

Note 7 Variation de l’actif immobilisé.

 

Immobilisations financières.

 

(en milliers d'euros)

01/01/2009

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions

(cessions)

(échéance)

Autres

mouvements

31/12/2009

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

4 872

0

0

0

4 872

Avances consolidables

200

2 705

0

0

2 905

Créances rattachées

31

7

30

0

8

Dépréciations

-1 699

-401

0

0

-2 100

Valeur nette au bilan

3 404

2 311

30

0

5 685

Titres de participation :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

435 579

20 543

419

0

455 703

Avances consolidables

108 731

27 449

26 219

0

109 961

Créances rattachées

160

9 006

529

0

8 637

Dépréciations

-1 868

-364

-199

0

-2 033

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

2 606

0

0

0

2 606

Avances consolidables

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

Valeur nette au bilan

545 208

56 634

26 968

0

574 874

Total des immobilisations financières

548 612

58 945

26 998

0

580 559

 

Immobilisations corporelles et incorporelles.

 

(en milliers d'euros)

01/01/2009

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions

(cessions)

(échéance)

Autres

mouvements

31/12/2009

Immobilisations corporelles :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

167 962

25 482

12 577

206

181 073

Amortissements et dépréciations

-115 975

8 028

10 913

206

-113 296

Valeur nette au bilan

51 987

17 454

1 664

0

67 777

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

8 873

222

459

 

8 636

Amortissements et dépréciations

-6 314

186

459

 

-6 041

Valeur nette au bilan

2 559

36

0

 

2 595

Total

54 546

17 490

1 664

0

70 372

 

Note 8 Comptes de régularisation et actifs divers.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Autres actifs (1)

 

 

Instruments conditionnels achetés

535

473

Comptes de stock et emplois divers

9

9

Débiteurs divers

68 051

63 200

Gestion collective des titres Livret Développement Durable

0

0

Comptes de règlement

583

1 241

Valeur nette au bilan

69 178

64 923

Comptes de régularisation

 

 

Comptes d'encaissement et de transfert

35 384

90 650

Comptes d'ajustement et comptes d'écart

9

8

Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

0

0

Charges constatées d'avance

1 714

1 325

Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme

10 255

14 086

Autres produits à recevoir

53 461

47 382

Charges à répartir

0

0

Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires

0

0

Autres comptes de régularisation

4 690

9 858

Valeur nette au bilan

105 513

163 309

Total comptes de régularisation et actifs divers

174 691

228 232

(1) les montants incluent les créances rattachées

 

Note 9 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.

 

(en milliers d'euros)

Solde au

01/01/2009

Dotations

 

Reprises

et utilisations

Désactualisation

Autres

mouvements

Solde au

31/12/2009

Dépréciations déduites de l'actif :

 

 

 

 

 

 

Sur opérations interbancaires et assimilées

0

0

0

0

0

0

Sur créances clientèle

88 716

56 093

35 174

1 675

0

107 960

Opérations sur titres

9 616

3 057

5 337

0

0

7 336

Autres valeurs immobilisées

2 372

25

0

0

0

2 397

Total des dépréciations - actif

100 704

59 175

40 511

1 675

0

117 693

 

Note 10 Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

Total

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

à vue

525

0

0

0

525

5

530

8 811

à terme

3 501

0

0

0

3 501

0

3 501

2 692

Valeurs données en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

4 026

0

0

0

4 026

5

4 031

11 503

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

12 225

0

0

0

12 225

39

12 264

57 392

Comptes et avances à terme

1 060 987

1 361 233

2 443 231

1 489 066

6 354 517

7 148

6 361 665

5 891 641

Valeur au bilan

1 073 212

1 361 233

2 443 231

1 489 066

6 366 742

7 187

6 373 929

5 949 033

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.

 

Note 11 Comptes créditeurs de la clientèle.

 

11.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle.

 

  (en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

Total

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

1 876 181

0

0

0

1 876 181

8

1 876 189

1 840 260

Comptes d'épargne à régime spécial :

30 270

0

0

0

30 270

0

30 270

30 591

à vue

30 270

0

0

0

30 270

0

30 270

30 591

à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes envers la clientèle

13 970

10 468

22 093

2 641

49172

6 579

55 751

230 588

à vue

0

0

0

0

0

0

0

0

à terme

13 970

10 468

22 093

2 641

49 172

6 579

55 751

230 588

Valeurs données en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs au Bilan

1 920 421

10 468

22 093

2 641

1 955 623

6 587

1 962 210

2 101 439

 

11.2 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économiques.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Particuliers

1 277 303

1 312 811

Agriculteurs

120 684

145 906

Autres professionnels

151 829

166 990

Sociétés financières

10 413

16 537

Entreprises

341 192

386 921

Collectivités publiques

1 977

11 661

Autres agents économiques

52 225

53 553

Total en principal

1 955 623

2 094 379

Dettes rattachées

6 587

7 060

Total

1 962 210

2 101 439

 

Note 12 Dettes représentées par un titre – Analyse par durée restant à courir.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

4 388

0

0

0

4 388

1

4 389

7 067

Titres du marché interbancaire

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres de créances négociables (1)

0

0

0

0

0

0

0

1 481

Emprunts obligataires

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur au bilan

4 388

0

0

0

4 388

1

4 389

8 548

 

Note 13 Comptes de régularisation et passifs divers.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Autres passifs (1)

 

 

Opérations de contrepartie (titres de transaction)

0

0

Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

Instruments conditionnels vendus

2 798

2 727

Comptes de règlement et de négociation

354

0

Créditeurs divers

59 713

44 043

Versements restant à effectuer sur titres

9 082

7 985

Valeurs nettes au bilan

71 947

54 755

Comptes de régularisation

 

 

Comptes d'encaissement et de transfert

16 006

21 225

Comptes d'ajustement et comptes d'écart

0

0

Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

0

13

Produits constatés d'avance

42 062

34 823

Charges à payer sur engagement sur instruments financiers à terme

1 850

5 449

Autres charges à payer

53 698

44 094

Autres comptes de régularisation

23 446

9 059

Valeurs nettes au bilan

137 062

114 663

Total comptes de régularisation et passifs divers

209 009

169 418

(1) Les montants incluent les dettes rattachées.

 

Note 14 Provisions.

 

(en milliers d'euros)

Solde au

01/01/2009

Dotations

Reprises

utilisées

Reprises

non

utilisées

Autres

mouvements

Solde au

31/12/2009

Provisions

 

 

 

 

 

 

Pour autres engagements sociaux

853

0

84

0

0

769

Pour risques d'exécution des engagements par signature

1 390

303

0

43

0

1 650

Pour autres litiges

185

26

0

49

0

162

Pour risques de crédit (1)

116 607

9 127

0

12 768

0

112 966

Pour impôts GIE d'investissement

0

0

324

0

1 810

1 486

Pour risques opérationnels (2)

6 528

2 163

27

121

0

8 543

Pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3)

12 920

0

0

4 550

0

8 370

Autres (4)

13 469

3 064

5 441

1 538

-1 808

7 746

Valeur au bilan

151 952

14 683

5 876

19 069

2

141 692

(1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II.

(2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement.

(3) Voir note 14.1 ci-après.

(4) Essentiellement les provisions pour les actions en responsabilité.

 

Note 14.1 épargne logement.

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

 

- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règlement CRC n° 2007-01 du 14 décembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans épargne-logements sur la phase d’épargne.

 

En milliers d'euros

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 014 833

979 439

Ancienneté de plus de 10 ans

370 154

393 563

Total plans d'épargne-logement

1 384 987

1 373 002

Total comptes épargne-logement

246 396

251 385

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 631 383

1 624 387

 

L'ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

Encours des crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

 

En milliers d'euros

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

28 773

25 893

Comptes épargne-logement :

66 536

66 285

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

95 309

92 178

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

 

En milliers d'euros

31/12/2009

31/12/2008

Plans d'épargne-logement : 

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans 

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 

840

4 140

Ancienneté de plus de 10 ans 

2 920

2 060

Total plans d'épargne-logement 

3 760

6 200

Total comptes épargne-logement 

4 610

6 720

Total provision au titre des contrats épargne-logement

8 370

12 920

 

L'ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

En milliers d'euros

01/01/2009

Dotations

Reprises

31/12/2009

Plans d'épargne-logement : 

6 200

 

2 440

3 760

Comptes épargne-logement : 

6 720

 

2 110

4 610

Total provision au titre des contrats épargne-logement 

12 920

0

4 550

8 370

 

Note 14.2 engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

Variation de la dette actuarielle.

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Dette actuarielle au 1er janvier

17 954

22 166

Coût des services rendus sur la période

1 081

1 212

Effet de l'actualisation

936

1 090

Cotisations de l'employé

0

0

Modification / Réduction / liquidation de plan

314

-5 861

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

0

0

Indemnités de cessation d'activité

0

0

Prestations versées

-1 625

-1 959

(Gains) / pertes actuariels

199

1 306

Dette actuarielle au 31 décembre

18 859

17 954

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Coût des services rendus sur la période

1081

1 212

Effet de l'actualisation

936

1 090

Rendement attendu des actifs sur la période

-621

-901

Amortissement du coût des services passés

27

0

Autres gains ou pertes

676

116

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

2 099

1 517

 

Variation de juste valeur des actifs des régimes.

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 1er janvier

17 964

22 271

Rendement attendu des actifs

621

901

Gains / pertes actuariels sur les actifs du régime

-477

1 190

Cotisations de l'employeur

2 107

1 421

Cotisations de l'employé

0

0

Modification / Réduction / liquidation de plan

0

-5 860

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

0

0

Indemnités de cessation d'activité

0

0

Prestations versées

-1 625

-1 959

Juste valeur des actifs / droits a remboursement au 31 décembre

18 590

17 964

 

La Caisse Régionale de Normandie Seine portait, avant le 31/12/2008, certains engagements vis-à-vis d’effectifs retraités de la Caisse Régionale. Ces engagements ont été totalement externalisés au 31/12/2008, ce qui a généré une diminution de la dette actuarielle ainsi que des actifs gérés correspondants.

 

Composition des actifs des régimes.

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance PREDICA.

 

Variation de la provision.

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

(provisions) / actifs au 1er janvier

10

106

Cotisations de l'employeur

2 107

1 421

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

0

Paiements directs de l'employeur

 

0

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-2 099

-1 517

(provisions) / actifs au 31 décembre

18

10

 

Hypothèses actuarielles utilisées : les calculs ont été réalisés avec un taux moyen d’actualisation de 5,09 % et un taux de rendement attendu de 3,75 %.

Droit individuel à la formation :

 

Droits acquis au 31/12/2009 : 112 282 heures

Droits consommés au 31/12/2009 : 10 083 heures

Soldes des droits non consommés : 102 199 heures

 

Note 15 Fonds pour risques bancaires généraux.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

8 700

Valeurs au bilan

8 700

8 700

 

Note 16 Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

 

 (en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

<= 3mois

> 3mois

<= 1an

> 1an

<= 5ans

> 5ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

Total

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

0

0

0

5 336

5 336

27

5 363

9 164

Euro

0

0

0

5 336

5 336

27

5 363

9 164

Autres devises de l'UE

0

0

0

0

0

0

0

0

Dollar

0

0

0

0

0

0

0

0

Franc suisse

0

0

0

0

0

0

0

0

Yen

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres devises

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres et emprunts participatifs

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres emprunts subordonnés à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée

0

0

0

0

0

0

0

0

C/C bloqués des Caisses Locales

0

0

9 194

0

9 194

0

9 194

9 193

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs au bilan

0

0

9 194

5 336

14 530

27

14 557

18 357

 

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 845 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 1 149 milliers d’euros au 31 décembre 2008.

 

Note 17 Variation des capitaux propres (avant répartition).

 

(en milliers d'euros)

Capital

 

Primes, réserves et report à nouveau

Ecarts

conversion / réévaluation

Provisions

réglementées et

subventions

d'investissement

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2007 

92 351

779 104

0

188

92 657

964 300

Dividendes ou intérêts aux parts sociales

 

 

 

 

 

 

versés au titre de 2007

 

 

 

 

-14 508

-14 508

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2007

 

78 149

 

 

-78 149

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2008

 

 

 

 

91 008

91 008

Autres variations

 

 

 

9

 

9

Solde au 31 décembre 2008

92 351

857 253

 

197

91 008

1 040 809

Dividendes ou intérêts aux parts sociales

 

 

 

 

 

 

versés au titre de 2008

 

 

 

 

-14 173

-14 173

Variation de capital

 

 

 

 

 

 

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

 

Affectation du résultat social 2008

 

76 835

 

 

-76 835

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

 

Résultat de l’exercice 2009

 

 

 

 

90 237

90 237

Autres variations

 

 

 

-7

 

-7

Solde au 31 décembre 2009

92 351

934 088

0

190

90 237

1 116 866

 

Note 18 Composition des fonds propres.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Capitaux propres

1 116 866

1 040 809

Capital

92 351

92 351

Parts sociales (1)

53 196

53 196

CCI / CCA (2) 

39 155

39 155

Primes d'émission et écarts de fusion

 181 397

181 397

Réserve légale 

532 878

475 102

Réserves statutaires

68 471

68 471

Réserves règlementées 

151 342

132 283

Report à nouveau

0

0

Résultat net de l'exercice avant distribution 

90 237

91 008

Provisions réglementées et subventions d'investissement

190

197

Fonds pour risques bancaires généraux 

8 700

8 700

Dettes subordonnées et titres participatifs

14 557

18 357

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

Total des fonds propres

1 140 123

1 067 866

(1) 3 488 244 parts sociales à 15,25 €.

(2) 1 053 618 CCI à 15,25 € (dont 3254 CCI propres) et 1 513 954 CCA à 15,25 €.

 

Note 19 Engagements hors-bilan opérations effectuées avec les entreprises liées.

 

(en milliers d'euros)

solde au 31/12/2009

 

Opérations avec les entreprises liées

Opérations avec autres contreparties

Engagements donnés :

 

1 540 572

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

0

0

Engagements de financement en faveur de la clientèle

0

1 392 750

Garanties données à des établissements de crédit

0

0

Garanties données à la clientèle

0

145 592

Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

0

0

Autres engagements donnés

0

2 230

Engagements reçus :

386 378

2 442 727

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit

0

244 432

Engagements de financement reçus de la clientèle

0

0

Garanties reçues des établissements de crédit

386 378

332 987

Garanties reçues de la clientèle

0

1 863 078

Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

0

0

Autres engagements donnés

0

2 230

 

Note 20 Opérations de change, emprunts et prêts en devises.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change au comptant

0

0

0

0

Devises

0

0

0

0

Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

17 707

17 702

26 821

26 814

Devises

8 916

8 916

13 298

13 298

Euros

8 791

8 786

13 523

13 516

Prêts et emprunts en devises

142

142

0

0

Total

17 849

17 844

26 821

26 814

 

Note 21 Opérations sur instruments financiers á terme.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations

de couverture

Opérations autres

que de couverture

Total

Total

Opérations fermes

988 200

0

988 200

863 784

Opérations sur marchés organisés :

0

0

0

0

Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

 

 

Contrats à terme de change

 

 

 

 

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

988 200

0

988 200

863 784

Swaps de taux d'intérêt

988 200

 

988 200

863 784

Autres contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

 

 

Contrats à terme de change

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

 

 

Autres contrats à terme

 

 

 

 

Opérations conditionnelles

133 134

51 154

184 288

185 266

Opérations sur marchés organisés :

0

0

0

0

Instruments de taux d'intérêt à terme:

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Instruments sur actions et indices boursiers à terme:

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Instruments de taux de change à terme:

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Autres instruments à terme:

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Opérations de gré à gré :

133 134

51 154

184 288

185 266

Options de swap de taux:

 

 

 

 

....Achetées

 

 

 

 

....Vendues

100 000

 

100 000

112 000

Autres instruments de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

....Achetés

33 134

20 851

53 985

49 418

....Vendus

 

20 851

20 851

9 324

Instruments de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

....Achetés

 

4 726

4 726

7 262

....Vendus

 

4 726

4 726

7 262

Instruments sur actions et indices boursiers à terme :

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Autres instruments à terme conditionnels:

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Dérivés de crédit :

 

 

 

 

Contrats de dérivés de crédit:

 

 

 

 

....Achetés

 

 

 

 

....Vendus

 

 

 

 

Dérivés de crédit

 

 

 

 

Total

1 121 334

51 154

1 172 488

1 049 050

 

21.1 Opérations sur instruments financiers á terme : encours notionnels par durée résiduelle.

 

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2009

Dont opérations sur

marchés de gré à gré

Dont opérations sur

marchés organisés

et assimilés

 

<= 1 an

de 1 à

5 ans

> 5 ans

<= 1 an

de 1 à

5 ans

> 5 ans

<= 1 an

de 1 à

5 ans

> 5 ans

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

9 451

0

0

9 451

0

0

0

0

0

Options de taux

100 000

0

0

100 000

0

0

0

0

0

Opérations fermes en devise sur marchés organisés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêt

184 456

308 019

495 726

184 456

308 019

495 726

0

0

0

Swaps de devises et autres instruments de change

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments de taux d'intérêt à terme conditionnels

9 937

53 465

11 434

9 937

53 465

11 434

0

0

0

Forward taux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations fermes sur actions et indices

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations conditionnelles sur actions et indices

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

303 844

361 484

507 160

303 844

361 484

507 160

0

0

0

Opérations de change à terme

34 310

1 100

0

34 310

1 100

0

0

0

0

Total général

338 154

362 584

507 160

338 154

362 584

507 160

0

0

0

 

21.2 Instruments financiers á terme : juste valeur.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Total juste valeur

Encours

notionnel

Total juste valeur

Encours

notionnel

Futures

 

 

 

 

Options de change

 

9 451

 

14 524

Opérations fermes en devise sur marchés organisés

 

 

 

 

Options de taux

 

100 000

-2 599

112 000

F.R.A.

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêt

48 129

988 200

37 080

863 784

Swaps de devises et autres instruments de change

 

 

 

 

Forward taux

 

 

 

 

Autres instruments de taux d'intérêt à terme conditionnels

141

74 837

96

58 742

Dérivés de crédit

 

 

 

 

Opérations fermes sur actions et indices

 

 

 

 

Opérations conditionnelles sur actions et indices

 

 

 

 

Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

Sous total

48 270

1 172 488

34 577

1 049 050

Opérations de change à terme

 

35 410

 

53 635

Total général

48 270

1 207 898

34 577

1 102 685

 

21.3 Information sur les swaps.

 

Ventilation des contrats d’échange des taux d’intérêt.

 

(en milliers d'euros)

Position

ouverte isolée

Micro-

couverture

Macro-

couverture

Swaps de

transaction

Contrats d'échange de taux

 

289 054

699 146

 

Contrats assimilés (1)

 

 

 

 

(1) Il s'agit des contrats assimilés au sens de l'article 1er du règlement 90.15 du CRBF.

 

Note 22 Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.

 

L’évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l’établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante :

 

Répartition des risques de contrepartie sur instruments financiers á terme.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Valeur de

marché

Risque de

crédit

potentiel

Valeur de

marché

Risque de

crédit

potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

10 584

20 870

6 065

16 250

Risques sur les autres contreparties

4 967

11 890

2 982

8 400

Total avant effet des accords de compensation

15 551

32 760

9 047

24 650

Dont risques sur contrats de :

 

 

 

 

- Taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

- Dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Total avant effet des accords de compensation

0

0

0

0

Incidences des accords de compensation

 

 

 

 

Total après effet des accords de compensation

15 551

32 760

9 047

24 650

 

Note 23 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

- sur opérations avec les établissements de crédit

8 843

5 652

- sur opérations internes au Crédit Agricole

20 346

23 652

- sur opérations avec la clientèle

353 628

359 674

- sur obligations et autres titres à revenu fixe

5 954

4 604

- produit net sur opérations de macro-couverture

11 224

0

- Autres intérêts et produits assimilés

0

11

Intérêts et produits assimiles :

399 995

393 593

- sur opérations avec les établissements de crédit

-8 140

-3 282

- sur opérations internes au Crédit Agricole

-223 990

-227 380

- sur opérations avec la clientèle

-7 472

-17 501

- sur obligations et autres titres à revenu fixe

-5

-814

- Charge nette sur opérations de macro-couverture

0

-923

- Autres intérêts et charges assimilées

-62

-245

- Intérêts et charges assimilées

-239 669

-250 175

Total produits nets d'intérêts et revenus assimiles

160 326

143 418

 

Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d’opérations. Elles sont présentées sur des lignes spécifiques.

 

Note 24 Revenus des titres.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Titres de placement

1 569

1 346

Livret Développement Durable

0

0

Titres d'investissement

4 385

3 258

Opérations diverses sur titres

0

0

Revenus des titres a revenus fixes :

5 954

4 604

Parts dans les entreprises liées, Titres de participation et autres titres détenus à long terme

27 181

33 771

Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille

13

11

Opérations diverses sur titres

0

0

Revenus des titres a revenus variables :

27 194

33 781

Total des revenus des titres

33 148

38 385

 

Note 25 Produit net des commissions.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

- sur opérations avec les établissements de crédit

580

-93

487

797

-111

686

- sur opérations internes au Crédit Agricole

22 692

-23 956

-1 264

21 324

-14 840

6 484

- sur opérations avec la clientèle

42 547

0

42 547

39 033

0

39 033

- sur opérations sur titres

0

0

0

0

0

0

- sur opérations de change

128

0

128

147

0

147

- sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

 

0

0

0

0

0

0

- sur prestations de services financiers

100 916

-6 276

94 640

75 420

-7560

67 860

- Provisions pour risques de commissions

383

-1 149

-766

357

-379

-22

Total

167 246

-31 474

135 772

137 078

-22 890

114 188

 

Note 26 Prestations de services financiers.

 

 

31/12/2009 

31/12/2008 

- Produits nets sur gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

9 794

9 632

- Produits nets sur moyens de paiement 

29 750

28 387

- Commissions d'assurance-vie 

14 976

13 599

- Commission assurance iard 

14 774

16 378

- Autres produits (charges) nets de services financiers 

25 345

-136

Total des prestations de services financiers

94 639

67 860

 

Note 27 Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Solde des opérations sur titres de transaction

-1

0

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

183

177

Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme

0

134

Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation

182

311

 

Note 28 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Titres de placement :

 

 

Dotations aux dépréciations

-2 293

-8 967

Reprises de dépréciations

4 982

8 185

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

2 689

-782

Plus-values de cession réalisées

13 066

4 380

Moins-values de cession réalisées

-3 608

-2 265

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

9 458

2 115

Solde des opérations sur titres de placement

12 147

1 333

Titres de l'activité de portefeuille :

 

 

Dotations aux dépréciations

 

 

Reprises de dépréciations

 

 

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

0

0

Plus-values de cession réalisées

 

 

Moins-values de cession réalisées

 

 

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

 

 

Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille

0

0

Total gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

12 147

1 333

 

Note 29 Autres produits et charges d’exploitation bancaire.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Autres produits d'exploitation bancaire :

 

 

Produits divers

117

23 414

Quote-part des opérations faites en commun

 

8

Produits accessoires

692

588

Reprises de provisions

29

168

Opérations de crédit bail et assimilés

 

0

Total des autres produits d'exploitation bancaire

838

24 178

Autres charges d'exploitation bancaire :

 

 

Charges diverses

403

863

Quote-part des opérations faites en commun

1 071

560

Produits bancaires rétrocédés

237

286

Dotations de provisions

0

0

Opérations de crédit bail et assimilés

0

0

Total des autres charges d'exploitation bancaire

1 711

1 709

Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire

-873

22 469

 

Note 30 Charges générales d’exploitation.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Frais de personnel:

 

 

-Salaires et traitements

64 184

61 861

Charges sociales

31 370

29 555

Dont charges de retraite

8 305

7 997

Intéressement et participation

12 006

10 689

Impôts et taxes sur rémunérations

8 433

8 150

Total des charges de personnel

115 993

110 255

Refacturation et transferts de charges de personnel

-799

-1 222

Frais de personnel nets

115 194

109 033

Frais administratifs:

 

 

Impôts et taxes

6 074

5 515

Services extérieurs

50 976

52 554

Autres frais administratifs

104

-235

Total des charges administratives

57 154

57 834

Refacturation et transferts de charges administratives

-4

-34

Frais administratifs nets

57 150

57 800

Charges générales d'exploitation

172 344

166 833

 

Le montant global des rémunérations perçues en 2009 par les cadres de direction (net versé) est de 1 032 milliers d’euros.

Le montant global des indemnités perçues en 2009 par les administrateurs est de 197 milliers d’euros.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des cadres de direction durant l’exercice 2009 est de 614 milliers d’euros.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des administrateurs durant l’exercice 2009 est de 316 milliers d’euros.

 

Effectif moyen.

 

(en effectif moyen du personnel)

31/12/2009

31/12/2008

Cadres

481

444

Non cadres

1 299

1 338

Total

1 780

1 782

 

Note 31 Coût du risque.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dotations aux provisions et dépréciations :

66 949

46 966

Dépréciations sur créances douteuses

53 515

43 340

Autres provisions et dépréciations

13 434

3 626

Reprises des provisions et dépréciations :

-51 938

-38 164

Reprises des dépréciations sur créances douteuses (1)

-32 453

-24 760

Autres reprises de provisions et dépréciations (2)

-19 485

-13 404

Variation des provisions et dépréciations :

15 011

8 802

Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

468

589

Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

9 358

7 029

Décote sur prêts restructurés

120

149

Récupérations sur créances amorties

-34

-10

Pertes sur risques opérationnels

0

0

Coût du risque

24 923

16 559

(1) Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises : 3 566 milliers d'euros.

Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises : 5 792 milliers d'euros.

(2) Dont 5 069 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif

(3) Dont 27 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises

(4) Dont 3 566 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises

 

Note 32 Résultat net sur actifs immobilisés.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dotations aux dépréciations

-764

-1 729

- sur titres d'investissement

0

0

- sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-764

-1 729

Reprises des dépréciations

354

65

- sur titres d'investissement

155

0

- sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

199

65

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-410

-1 664

- sur titres d'investissement

155

0

- sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-565

-1 664

Plus-values de cession réalisées

11

792

- sur titres d'investissement

0

0

- sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

11

792

Moins-values de cession réalisées

-149

0

sur titres d'investissement

0

0

- sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-149

0

Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

0

Solde des plus et moins-values de cession

-138

792

- sur titres d'investissement

0

0

- sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-138

792

Solde en perte ou en bénéfice

-548

-872

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

- Plus-values de cession

551

528

- Moins-values de cession

-277

-274

Solde en perte ou en bénéfice

274

254

Résultat net sur actifs immobilises

-274

-618

 

Note 33 Charges et produits exceptionnels.

 

Ventilation du résultat exceptionnel

Charges

Produits

 

néant

néant

 

0

0

 Solde net

0

 

 

Note 34 Impôt sur les bénéfices.

 

En milliers d'euros

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt

34,43%

129 000

44 419

Retraitements de la base fiscale

34,43%

-9 928

-3 419

Franchise  

-3,3%

763

-25

Autres retraitements impôts 

 

 

-2 212

Charges d'impôt courant de l'exercice

 

 

38 763

 

Note 35 Affectation des résultats.

 

En milliers d'euros

Résultat

à affecter

Affectation des excédents

 

 

Conservés

Distribués

Bénéfice de l'exercice 

90 237

 

 

Report à nouveau

0

 

 

Total à affecter

90 237

 

 

Réserve spéciale de plus value à LT

 

0

 

Réserve légale 

 

57 518

 

Fond d'action locale

 

 

0

Autres réserves 

 

19 173

 

Intérêts aux parts sociales 

 

 

2 069

Rémunérations des CCI et CCA

 

 

11 477

Total

90 237

76 691

13 546

 

Note 36 Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

En K EUR

KPMG AUDIT

%

ERNST & YOUNG

%

Audit :

 

 

 

 

- Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

83

100%

83

100%

- Missions accessoires

 

0%

 

0%

Sous-total

83

100%

83

100%

Autres prestations :

 

 

 

 

- Juridique, fiscal et social

 

0%

 

0%

- Technologie de l'information

 

0%

 

0%

- Audit interne

 

0%

 

0%

- Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

0%

 

0%

Sous-total

0

0%

0

0%

Total

83

100%

83

100%

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

 

Note 37 Implantation dans des états ou des territoires n’ayant pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’implantation dans ces états ou territoires.

 

IV – Publicité du rapport de gestion

 

Toute personne souhaitant se procurer le rapport de gestion, pourra prendre contact auprès du service documentation à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine ; BP 800 , 76283 Bois-Guillaume cedex.

 

 

 

 

B – Comptes consolidés.

 

Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2009, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2010, tels qu’ils sont présentés ci-après.

I – Cadre général.

 

Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers.

 

1.1 Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats Coopératifs d’Investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 72 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2009, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 55,17 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

 

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,39 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 10 300 864 actions propres, soit 0,44 %.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole.

 

1.2 Organigramme simplifié du Crédit Agricole.

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste.

L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses Locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 600 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses Locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses Régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue par les Caisses Régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

 

Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32), à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

 

*A l’exception de la Caisse régionale de la Corse.

 

L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine et des 72 Caisses Locales entrant dans le périmètre de consolidation.

Les comptes consolidés intègrent désormais en 2009 un Fonds dédié.

 

1.3 Relations internes au Crédit agricole.

 

1.3.1 Mécanismes financiers internes.

Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.

 

* Comptes ordinaires des Caisses Régionales

Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit ».

 

* Comptes d'épargne à régime spécial

Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

* Comptes et avances à terme

Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.

 

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

 

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.

 

Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses Régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

*Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales.

Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

* Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10  ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

* Opérations en devises

Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de  France, centralise leurs opérations de change.

 

* Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".

 

* Couverture des risques de liquidité et de solvabilité

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A. a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses Régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3.2 Informations relatives aux parties liées.

Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse Régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.

 

- Commissions de garantie :

Les Caisses Locales garantissent 10% de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2009, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 386 378 K€.

En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25 %. Les commissions de garantie versées à ce titre en 2009, par la Caisse Régionale de Normandie-Seine aux Caisses Locales représentent 989 K€.

 

- Commissions d’Apporteurs d’affaires :

La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales.

Cette commission est calculée de la façon suivante :

- Une partie fixe : 1/72eme de 0,13% de l’encours de crédits éligible total.

- Une partie variable : 0,26% de l’encours éligible de la Caisse Locale.

Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2009, par la Caisse Régionale de Normandie-Seine aux Caisses Locales s’élèvent à 1 544 K€.

 

- Comptes courants bloqués

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%. Au 31/12/2009, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 K€. Le montant des intérêts versés en 2009 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 432 K€.

 

- Compte courants ordinaires

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3%. Au 31/12/2009, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 12 225 K€. Les intérêts versés en 2009 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 346 K€.

 

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine possède la totalité du capital de sa filiale Normandie-Seine Immobilier qui, à travers ses propres filiales, Normandie Seine Gestion et Normandie-Seine Transaction, réalise les activités immobilières de la Caisse Régionale sous l’enseigne « Square Habitat ».

La valeur au bilan consolidé de cette participation au 31/12/2009 est de 2 772 K€.

 

Enfin, la Caisse Régionale de Normandie-Seine possède désormais un fonds dédié représenté par le fonds Force Profile 20. Ce fonds est détenu au 31 décembre à 99,71 % par la Caisse Régionale de Normandie-Seine (339 parts sur les 340).

La première consolidation de ce fonds s’est traduite par un écart de première consolidation de 1 687 K€ comptabilisé dans le résultat.

 

II – Compte de résultat.

 

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2009

31.12.2008

Intérêts et produits assimilés

7.4.1

414 012

418 497

Intérêts et charges assimilées

7.4.1

-244 795

-271 296

Commissions (produits)

7.4.2

169 499

140 139

Commissions (charges)

7.4.2

-30 054

-21 709

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

7.4.3

332

6 992

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

7.4.4 - 7.6.4

27 330

31 995

Produits des autres activités

7.4.5

1 088

24 504

Charges des autres activités

7.4.5

-1 986

-1 792

Produit net bancaire

 

335 426

327 330

Charges générales d'exploitation

7.4.6 - 7.7.1 - 7.7.4

-173 772

-168 338

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

7.4.7

-8 112

-7 963

Résultat brut d’exploitation

 

153 542

151 029

Coût du risque

7.4.8

-25 164

-18 670

Résultat d'exploitation

 

128 378

132 359

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

7.4.9

1 718

-73

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

Résultat avant impôt

 

130 096

132 286

Impôts sur les bénéfices

7.4.10

-40 088

-34 364

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

Résultat net

 

90 008

97 922

Intérêts minoritaires

 

 

 

Résultat net – part du groupe

 

90 008

97 922

 

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

 

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2009

31.12.2008

Ecarts de conversion

 

 

 

Actifs disponibles à la vente

 

127 022

-372 313

Instruments dérivés de couverture

 

-26

-540

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence

 

126 996

-372 853

QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

-

-

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe

7.4.11

126 996

-372 853

Résultat net part du groupe

 

90 008

97 922

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe

 

217 004

-274 931

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires

 

117

 

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

217 121

-274 931

 

Les montants sont présentés net d’impôts.

 

Les Caisses Régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses Régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie.

Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie, prévues par la convention de liquidité, reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.

 

Durant l’exercice, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s'est trouvée augmentée de 133 042 K€.

 

III – Bilan Actif.

 

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2009

31.12.2008

Caisse, banques centrales

7.6.1

69 779

67 229

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

7.6.2

9 574

11 777

Instruments dérivés de couverture

7.3.2 - 7.3.4

47 512

34 320

Actifs financiers disponibles à la vente

7.6.4

772 096

632 261

Prêts et créances sur les établissements de crédit

7.3.3 - 7.6.5

229 303

208 266

Prêts et créances sur la clientèle

7.3.1 - 7.3.3 - 7.6.5

8 340 845

8 012 495

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

345

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

7.6.8

121 609

64 184

Actifs d'impôts courants et différés (1)

7.6.10

49 088

56 942

Comptes de régularisation et actifs divers

7.6.11

163 935

208 781

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

7.6.13

1 171

1 160

Immobilisations corporelles

7.6.14

66 615

50 834

Immobilisations incorporelles

7.6.14

237

226

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

9 872 109

9 348 475

(1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 4 639 K€ et actifs d'impôts différés pour 52 303 K€.

 

IV – Bilan Passif.

 

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2009

31.12.2008

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

7.6.2

5 065

3 634

Instruments dérivés de couverture

7.3.2 - 7.3.4

3 663

3 234

Dettes envers les établissements de crédit

7.3.3 - 7.6.7

6 365 714

5 949 427

Dettes envers la clientèle

7.3.1 - 7.3.3 - 7.6.7

1 960 248

2 099 333

Dettes représentées par un titre

7.3.2 - 73.3 - 7.6.9

4 391

8 547

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

42 106

27 809

Passifs d'impôts courants et différés

7.6.10

8 327

 

Comptes de régularisation et passifs divers

7.6.11

197 163

162 579

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

7.6.15

28 344

36 230

Dettes subordonnées

7.3.2 - 7.3.3 - 7.6.9

5 363

9 163

Total dettes

 

8 620 384

8 299 956

Capitaux propres

 

 

 

Capitaux propres - part du Groupe

 

1 251 608

1 048 519

Capital et réserves liées

 

263 344

263 526

Réserves consolidées

 

861 398

777 209

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

36 858

-90 138

Résultat de l'exercice

 

90 008

97 922

Intérêts minoritaires

 

117

 

Total capitaux propres

 

1 251 725

1 048 519

Total du passif

 

9 872 109

9 348 475

 

V – Tableau de variation des capitaux propres.

 

(en milliers d'euros)

Capital et réserves liées

Capital et Réserves consolidées part du Groupe

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2)

Résultat net part du

groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des

minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

 

Capital

Primes et Réserves consolidées

liées au capital (1)

Elimination des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2008

82 177

182 281

0

791 017

282 715

 

1 338 190

 

1 338 190

- Augmentation de capital

-932

 

 

0

 

 

-932

 

-932

- Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Dividendes versés en 2008

 

 

 

-13 808

 

 

-13 808

 

-13 808

- Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux stocks options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

-932

0

0

-13 808

0

0

-14 740

0

-14 740

- Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

0

0

0

0

-372 853

0

-372 853

0

-372 853

- Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Résultat au 31.12.2008

 

 

 

0

 

97 922

97 922

 

97 922

- Autres variations

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Capitaux propres au 31 décembre 2008

81 245

182 281

0

777 209

-90 138

97 922

1 048 519

0

1 048 519

- Affectation du résultat 2008

 

 

 

97 922

 

-97 922

0

 

0

Capitaux propres au 1er janvier 2009

81 245

182 281

0

875 131

-90 138

0

1 048 519

0

1 048 519

- Augmentation de capital

57

 

 

0

 

 

57

 

57

- Variation des titres auto détenus

 

 

-240

0

 

 

-240

 

-240

- Dividendes versés en 2009

 

 

 

-13 619

 

 

-13 619

 

-13 619

- Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

57

0

-240

-13 619

0

0

-13 802

0

-13 802

- Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2)

0

0

0

0

126 996

0

126 996

0

126 996

- Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

- Résultat au 31.12.2009

 

 

 

0

 

90 008

90 008

 

90 008

Autres variations

 

 

 

-113

 

 

-113

117

4

Capitaux propres au 31 décembre 2009

81 302

182 281

-240

861 399

36 858

90 008

1 251 608

117

1 251 725

(1) réserves consolidées avant élimination des titres d’auto-contrôle.

(2) dont une augmentation de 133 042 K€ des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres liée à l’augmentation de la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie.

 

Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

 

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.

VI – Tableau de flux de trésorerie.

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

 

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

 

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

 

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

 

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Résultat avant impôts

130 096

132 286

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

8 189

8 047

Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions

15 139

17 753

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

Résultat net des activités d'investissement

107

-382

Résultat net des activités de financement

413

717

Autres mouvements

-67

22 839

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

23 781

48 974

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

479 807

855 344

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-485 011

-919 125

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-13 210

-57 086

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

30 118

-70 729

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

Impôts versés

-27 002

-33 158

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-15 298

-224 754

Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

138 579

-43 494

Flux liés aux participations (1)

-17 822

-95 326

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-23 873

-14 927

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-41 695

-110 253

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-13 665

-14 740

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

-4 213

-10 585

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C )

-17 878

-25 325

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

79 006

-179 072

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

15 583

194 655

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

67 119

56 947

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

-51 536

137 708

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

94 589

15 583

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

69 738

67 119

Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

24 851

-51 536

Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie

79 006

-179 072

* composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus, tel que détaillé en note 7.6.1 (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées).

** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 7.6.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole).

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2.2. Au cours de l’année 2009, ce flux a été essentiellement impacté par les opérations avec la SAS Rue La Boetie (- 15 596 K€) et SACAM AVENIR (- 2 700 K€).

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à ses actionnaires, à hauteur de 13 619 K€ pour l’année 2009.

(3) Au cours de l’année 2009, il n’y a pas eu d’émissions de l’année 2009, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.

 

VII – Notes annexes aux états financiers.

 

7.1 Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés.

 

7.1.1 Normes applicables et comparabilité.

En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union Européenne et applicables au 31 décembre 2009.

 

Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

 

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

 

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2008.

 

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31 décembre 2009 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :

 

- la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle.

 

La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

- l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt ;

 

- l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions ;

 

- la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes ;

 

- les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir ;

 

- 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). La date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009 ;

 

- les amendements des normes IAS 39 et IFRS 7, issus du règlement du 9 septembre 2009 (CE n° 824-2009), relatifs à la date d’entrée en vigueur et à la transition pour le reclassement des actifs financiers ;

 

- l’amendement de la norme IFRS 7 issu du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1165-2009), relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. L’objectif principal de cet amendement est d’améliorer les informations données dans les états financiers en matière d’évaluation à la juste valeur des instruments financiers et de présentation du risque de liquidité ;

 

- l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;

 

- l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients ;

 

- l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008), relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel ;

 

- les amendements de l’interprétation IFRIC 9 et de la norme IAS 39 issus du règlement du 30 novembre 2009 (CE n° 1171/2009), relatifs aux dérivés incorporés et à leur réexamen lors de reclassements.

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.

 

Néanmoins, la révision de la norme IAS 1 et l’amendement IFRS 7 ont eu des conséquences en matière de présentation des états financiers avec :

 

- la communication du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (IAS 1) ;

 

- la présentation en annexe des instruments comptabilisés à la juste valeur selon une hiérarchie fondée sur trois niveaux (IFRS 7).

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

- l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 70-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

- l’amendement de la norme IAS 39, issu du règlement du 15 septembre 2009 (CE n° 839/2009), relatif aux éléments éligibles à la couverture. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- la révision de la norme IFRS 1 issue du règlement du 25 novembre 2009 (CE n° 1136/2009), relative à la première adoption des normes internationales. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- l’amendement de la norme IAS 32, issu du règlement du 23 décembre 2009 (CE n° 1293/2009), relatif au classement des émissions de droit. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 ;

 

- l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- l’interprétation IFRIC 15 issue du règlement du 22 juillet 2009 (CE n° 636/2009), relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS18, produits des activités ordinaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- l’interprétation IFRIC 17 issue du règlement du 26 novembre 2009 (CE n° 1142/2009), relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;

 

- l’interprétation IFRIC 18 issue du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1164/2009), relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2009.

 

7.1.2 Format de présentation des états financiers.

En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ; tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009 qui annule et remplace la recommandation CNC n°2004-R-03 du 27 octobre 2004.

 

7.1.3 Principes et méthodes comptables.

7.1.3.1 Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers.

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :

 

- les activités des marchés nationaux et internationaux ;

- les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

- la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

- les modifications de la réglementation ou de la législation.

 

Cette liste n’est pas exhaustive.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

 

- les instruments financiers évalués à la juste valeur ;

- les participations non consolidées ;

- les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ;

- les plans de stock-option ;

- les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus à maturité ;

- les dépréciations des créances irrécouvrables ;

- les provisions ;

- les dépréciations des écarts d’acquisition ;

- les actifs d’impôt différé.

 

Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.

 

7.1.3.2 Instruments financiers (IAS 32 et 39).

Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers.

Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.

 

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

—Titres à l’actif.

* Classification des titres à l’actif

Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 :

 

- actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;

- actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ;

- prêts et créances ;

- actifs financiers disponibles à la vente.

 

 Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

 

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour un BMTN hybride (échu en Mai 2009).

 

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus.

 

Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

 

Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.

 

 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.

La catégorie "Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance" (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

 

- ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39.

 

La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

 

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

 

Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.

 

Prêts et créances.

La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

Les titres du portefeuille « prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus.

 

Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

 

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.

 

Actifs financiers disponibles à la vente.

La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

 

Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

 

Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

 

En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat.

 

L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres ».

 

Dépréciation des titres.

Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

 

Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

 

Pour les titres de capitaux propres, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Caisse Régionale de Normandie-Seine prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme.

Au-delà de ces critères, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constate une dépréciation en cas de baisse de cours supérieure à 50% ou observée pendant plus de 2 ans.

 

Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances.

 

La constatation de cette dépréciation se fait :

 

- pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ;

- pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

Date d’enregistrement des titres.

Crédit Agricole S.A. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

—Reclassements d’instruments financiers.

Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

 

- des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

- dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance  », si les critères d’éligibilité sont respectés la date de transfert pour chacun des deux postes.

 

La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti selon le cas.

 

Les informations sur les reclassements réalisés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine en application de la norme IAS 39 sont données dans la note 7.9.

 

—Activité de crédits.

Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

 

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

 

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Créances dépréciées.

Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

 

On distingue ainsi :

 

- les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

- les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en souffrance.

 

Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance).

 

L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

 

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.

 

Créances dépréciées sur base individuelle.

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

 

- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ;

- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

 

Parmi les encours dépréciés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis :

 

- les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ;

- les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises.

 

Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.

 

La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque.

 

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

 

- la valeur nominale du prêt.

- la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

 

Créances dépréciées sur base collective.

Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives calculées à partir de modèles Bâle II.

 

Dans le cadre du projet Bâle II, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.

 

L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.

 

Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.

 

Dans le cadre de sa politique de provisionnement collectif, la Caisse Régionale réalise depuis fin 2008 un stress scénario sur son portefeuille Entreprises. Il est basé sur l’évolution de la notation du portefeuille au cours des 12 derniers mois. Les pourcentages de dégradations nettes constatés, de 1 à 3 grades, sont appliqués à l’ensemble du portefeuille. Sur les nouveaux encours douteux et sensibles générés par ce stress, sont appliquées les mêmes règles de provisionnement collectif que pour le portefeuille non stressé.

 

Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20).

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

 

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

—Passifs financiers.

La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

 

- les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ;

- les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ;

- les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.

 

Titres au passif.

Distinction dettes – capitaux propres.

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

 

- de remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

- d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

 

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

 

Les parts sociales émises par les Caisses Régionales et des Caisses Locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

 

L’amendement IAS 32 adopté par l’UE le 21 janvier 2009 permet, sous certaines conditions, la qualification en instrument de capitaux propres d’instruments financiers constituant auparavant des dettes. Ces instruments financiers sont :

 

- les instruments, émis par l’émetteur, remboursables au gré du porteur ;

- les instruments créant une obligation pour l’émetteur d’avoir à rembourser le porteur lors de la liquidation, sur la base de sa part dans l’actif net.

 

Ainsi, dès lors que ces conditions sont remplies, les parts d’OPCVM émises au passif doivent dorénavant être classées en capitaux propres.

 

Par symétrie, le groupe Crédit Agricole a revu la qualification des parts d’OPCVM détenues à l’actif. Ainsi les parts d’OPCVM Obligataires et Monétaires sont toujours considérées comme des instruments de dettes ; les autres parts d’OPCVM (Equity, mixtes, alternatives, ..) sont désormais considérées comme des instruments de capitaux propres.

 

Rachat d’actions propres.

Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

— Produits de la collecte.

Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.

L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.6.15.

 

—Instruments dérivés.

Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

 

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

La comptabilité de couverture.

La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

 

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

 

Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

 

- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

- démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.

 

Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le Groupe Crédit Agricole S.A. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).

De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

 

- couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ;

- couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent.

 

Dérivés incorporés.

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

 

- le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

- séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

—Détermination de la juste valeur des instruments financiers.

Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7.

 

Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008.

 

Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif.

IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.

 

Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif.

Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures.

 

Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs.

 

Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1.

Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à l’entité, qui sont disponibles / accessibles publiquement et basées sur un consensus de marché.

 

Sont présentés en niveau 2 :

 

- les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et basée sur des données de marché observables ;

- les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

 

Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.

 

Niveau 3: justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité.

La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3.

Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché.

 

Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée.

La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

 

Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.

 

Absence de technique de valorisation reconnue pour déterminer la juste valeur d’un instrument de capitaux propres.

Conformément aux principes d’IAS 39, si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « actifs financiers disponibles à la vente » car sa juste valeur ne peut pas être déterminée de manière fiable. Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de juste valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif dont la détermination d’une juste valeur fiable est difficile.

 

Ces titres, listés dans la note 7.2.5 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.

 

—Gains ou pertes nets sur instruments financiers.

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

 

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

 

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

 

Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente :

Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

 

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

- les pertes de valeur des titres à revenu variable ;

- les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ;

- les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

—Compensation des actifs et passifs financiers.

Conformément à la norme IAS 32, la Caisse Régionale de Normandie-Seine compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.

 

—Garanties financières données.

Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument de dette.

 

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

 

- celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » ; ou

- le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

 

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

—Décomptabilisation des instruments financiers.

Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

 

- lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et ;

- lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

 

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

 

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

7.1.3.3 Provisions (IAS 37 et 19).

La Caisse Régionale de Normandie-Seine identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

 

Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions qui couvrent notamment :

 

- les risques opérationnels ;

- les avantages au personnel ;

- les risques d’exécution des engagements par signature ;

- les litiges et garanties de passif ;

- les risques fiscaux ;

- les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

 

-le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ;

- l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ;

- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations :

 

- la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction ;

- les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes.

 

7.1.3.4 Avantages au personnel (IAS 19).

Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

 

- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

- les indemnités de fin de contrat de travail ;

- les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

—Avantages à long terme.

Les avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi, les indemnités de fin de contrats et avantages sur capitaux propres, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les services correspondant ont été rendus.

Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différés de plus de douze mois.

 

La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestation définie.

 

—Avantages postérieurs à l’emploi.

Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

 

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.7.4).

 

Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turn-over.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

 

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une police correspondant exactement, par son montant et sa période, à tout ou partie des prestations payables en vertu du régime, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Afin de couvrir ses engagements, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a souscrit des assurances auprès de Prédica.

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par Prédica aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont gérés par le même établissement.

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies.

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

7.1.3.5 Paiements fondés sur des actions (IFRS 2).

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plan de paiement fondés sur des actions.

 

7.1.3.6 Impôts courants et différés.

Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

 

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

 

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur en France.

 

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

 

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

 

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

 

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

 

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

 

- la comptabilisation initiale du goodwill ;

- la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

 

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

 

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

 

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

 

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt réellement supportée par l’entité au titre de ces plus-values latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

 

Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code Général des Impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part.

 

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

 

- soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ;

- soit par un regroupement d'entreprises.

 

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

 

- l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

- les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

 

a) soit sur la même entité imposable,

b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

 

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’Impôt sur les Sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

7.1.3.7 Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40).

Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

 

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

 

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition.

 

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement.

 

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus.

 

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

 

Les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

7.1.3.8 Opérations en devises (IAS 21).

En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

 

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du Groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

 

-sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ;

-les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

 

Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon la nature de ces éléments :

 

-les éléments au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ;

-les éléments à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

 

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

 

- en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ;

- en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

7.1.3.9 Commissions sur prestations de services (IAS 18).

Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent :

 

- les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif ;

- lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé dans la rubrique « commissions » et en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

 

a) les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat.

Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées uniquement si l’ensemble des conditions suivantes sont respectées :

 

i) le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,

ii) il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise,

iii) le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable ;

 

b) les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue.

 

7.1.3.10 Contrats de location (IAS 17).

Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

 

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

 

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

 

- constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ;

- décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ;

- constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

 

a) l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice,

b) la valeur nette comptable des immobilisations louées,

c) la provision pour impôts différés.

 

Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

 

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

7.1.3.11 Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5).

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les actifs non courants destinés à être cédés et par les activités abandonnées.

 

7.1.4 Principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31 et SIC 12).

7.1.4.1 Périmètre de consolidation.

Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement, au moins 20 % des droits de vote existants et potentiels.

 

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

 

Le caractère significatif de cet impact est apprécié au travers de trois principaux critères exprimés en pourcentage du bilan, de la situation nette et du résultat consolidés.

 

Détail des filiales directes non consolidées :

 

En milliers d'euros

31.12.2009

31.12.2008

 

Valeur du Bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur du Bilan

% de capital détenu par le Groupe

SAS Normandie Seine Immobilier

2 772

100,00

3 172

100,00

SCI Jean Jaurès

0

96,88

0

96,88

 

—Consolidation des Caisses Régionales.

Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

 

Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

 

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses Locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses Locales en Caisses Régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole s.a., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

 

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A. les Caisses Régionales et les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

 

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

 

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

 

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et des Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

—Notions de contrôle.

Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

 

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

 

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un accord contractuel établissant un contrôle conjoint.

 

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

— Consolidation des entités ad hoc.

La consolidation des entités ad hoc (structures créées pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires) et plus particulièrement des fonds sous contrôle exclusif, a été précisée par SIC 12.

En application de ce texte une entité ad hoc est consolidée lorsqu’elle est en substance contrôlée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, même en l’absence de lien capitalistique. Cela concerne en particulier l’OPCVM dédié « Force Profile 20 » consolidé pour la première fois au 31 décembre 2009.

 

La détermination du contrôle s’apprécie notamment au regard des circonstances suivantes :

 

- les activités de l’entité ad hoc sont menées pour le compte de la Caisse Régionale de Normandie-Seine selon ses besoins opérationnels spécifiques de façon à ce que la Caisse Régionale de Normandie-Seine obtienne des avantages de l’activité de l’entité ad hoc ;

- la Caisse Régionale de Normandie-Seine a les pouvoirs de décision pour obtenir la majorité des avantages des activités de l’entité ad hoc ou, en mettant en place un mécanisme «de pilotage automatique », la Caisse Régionale de Normandie-Seine a délégué ces pouvoirs de décision ;

- la Caisse Régionale de Normandie-Seine a le droit d’obtenir la majorité des avantages de l’entité ad hoc et par conséquent peut être exposée aux risques liés aux activités de l’entité ad hoc ; ou,

- la Caisse Régionale de Normandie-Seine conserve la majorité des risques résiduels ou inhérents à la propriété relatifs à l’entité ad hoc ou à ses actifs afin d’obtenir des avantages de ses activités.

 

7.1.4.2 Méthodes de consolidation.

Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale :

 

- l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine ;

- l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine ;

- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

 

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

 

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

 

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote‑part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

7.1.4.3 Retraitements et éliminations.

Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

 

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations durables mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.

 

7.1.4.4 Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21).

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la conversion des états financiers de filiales étrangères.

 

7.1.4.5 Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3)

Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition, conformément à IFRS3, à l’exception des fusions de Caisses Régionales, qui sont traitées, conformément aux possibilités offertes par IAS 8, en valeur nette comptable par référence aux normes françaises dans la mesure où les regroupements d’entreprises mutuelles sont exclus du champ d’application d’IFRS3.

 

Le coût d’acquisition est évalué comme le total des justes valeurs, à la date d’acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis en échange du contrôle de l’entité acquise, auquel s’ajoutent les coûts directement attribuables au regroupement considéré.

 

A la date d’acquisition (ou à la date de chaque transaction dans le cas d’une acquisition par achats successifs d’actions), les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entité acquise qui satisfont aux critères de comptabilisation de la norme IFRS 3 sont comptabilisés à leur juste valeur. En particulier, un passif de restructuration n’est comptabilisé en tant que passif de l’entité acquise que si celle-ci se trouve, à la date d’acquisition, dans l’obligation d’effectuer cette restructuration.

 

L’évaluation initiale des actifs, passifs et passifs éventuels peut être affinée dans un délai de douze mois à compter de la date d’acquisition.

 

L’écart positif entre le coût d’acquisition de l’entité et la quote-part acquise de l’actif net ainsi réévalué est inscrit à l’actif du bilan consolidé, sous la rubrique « écarts d’acquisition » lorsque l’entité acquise est intégrée globalement ou proportionnellement, au sein de la rubrique « participations dans les entreprises mises en équivalence » lorsque l’entreprise acquise est mise en équivalence. Lorsque l’écart est négatif, il est immédiatement enregistré en résultat.

 

Les écarts d’acquisition sont inscrits au bilan à leur coût initial libellé dans la devise de l’entité acquise et convertis sur la base du cours de change de la date de clôture.

 

Ils font l’objet de tests de dépréciation dès l’apparition d’indices objectifs de perte de valeur et au minimum une fois par an.

 

Les choix et les hypothèses d’évaluation à la juste valeur des écarts d’acquisition peuvent influencer le montant de la dépréciation éventuelle découlant d’une perte de valeur.

 

Pour les besoins de ces tests de dépréciation, chaque écart d’acquisition est réparti entre les différentes unités génératrices de trésorerie (UGT) du groupe qui vont bénéficier des avantages attendus du regroupement d’entreprises. Les UGT ont été définies, au sein des grands métiers du Groupe, comme le plus petit groupe identifiable d’actifs et de passifs fonctionnant selon un modèle économique propre. Lors des tests de dépréciation, la valeur comptable de chaque UGT, y compris celle des écarts d’acquisition qui lui sont affectés, est comparée à sa valeur recouvrable.

 

La valeur recouvrable de l’UGT est définie comme la valeur la plus élevée entre sa valeur de marché et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée comme la valeur actuelle de l’estimation des flux futurs dégagés par l’UGT, tels qu’ils résultent des plans à moyen terme établis pour les besoins du pilotage du Groupe.

Lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable, l’écart d’acquisition rattaché à l’UGT est déprécié à due concurrence. Cette dépréciation est irréversible.

 

Dans le cas d’une augmentation du pourcentage d’intérêt de la Caisse Régionale de Normandie-Seine dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à cette augmentation serait constaté dans le poste « réserves consolidées part du Groupe »; en cas de diminution du pourcentage d’intérêt de la Caisse Régionale de Normandie-Seine dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés serait également constaté, depuis le 1er janvier 2007, directement en réserves consolidées part du Groupe.

 

En corollaire, le traitement comptable des options de vente accordées aux actionnaires minoritaires est le suivant :

 

- lorsqu’une option de vente est accordée à des actionnaires minoritaires d’une filiale consolidée par intégration globale, une dette est enregistrée au passif du bilan ; sa comptabilisation initiale intervient pour la valeur présente estimée du prix d’exercice des options consenties aux actionnaires minoritaires ;

- en contrepartie de cette dette, la quote-part d’actif net revenant aux minoritaires concernés est ramenée à zéro et le solde est inscrit en réduction des capitaux propres ;

- les variations ultérieures de la valeur estimée du prix d’exercice modifient le montant de la dette enregistrée au passif, en contrepartie de l’ajustement des capitaux propres ;

- la quote-part de résultat revenant aux actionnaires minoritaires s’impute en réduction des capitaux propres.

 

7.2 Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

7.2.1 Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

7.2.1.1 Société nouvellement consolidée au 31 décembre 2009.

L’OPCVM Force Profile 20 est entré dans le périmètre de consolidation en tant que fond dédié et a été consolidé pour la première fois le 31 décembre 2009.

 

7.2.1.2 Sociétés sorties du périmètre au 31 décembre 2009.

Les Caisses Locales de Cany Barville et de Saint Valery en Caux ont fusionné pour constituer la Caisse Locale Côte d’Albâtre.

De plus, la Caisse Locale Multipar a été dissoute et ses actifs et passifs ont été dévolus a d’autres Caisses Locales.

 

7.2.1.3 Changement de dénomination sociale.

Hormis les changements liés à la fusion des Caisses Locales de Cany Barville et de Saint Valery en Caux, il n’y a pas eu d’autre changement de dénomination sociale au cours de l’exercice.

 

7.2.1.4 Changement de méthode de consolidation.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré de changement de méthode de consolidation au cours de l’exercice.

 

7.2.2 Principales opérations externes réalisées au cours de l’exercice.

Conformément à IFRS 3, l’écart d’acquisition résultant de la première consolidation d’un fonds dédié a été constaté en résultat pour 1 687 K€ (profit).

 

7.2.3 Participations dans les entreprises mises en équivalence.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détient pas de participation dans les entreprises mises en équivalence.

 

7.2.4 Opérations de titrisation et fonds dédiés.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine possède désormais un fonds dédié représenté par l’OPCVM Force Profile 20.

Cet OPCVM est détenu par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à hauteur de 99,71 %.

Il est donc consolidé par intégration globale.

 

7.2.5 Participations non consolidées.

Ces titres enregistrés au sein du portefeuille « Actifs disponibles à la vente », sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement.

 

Détail des participations non consolidées :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

SA Crédit Immobilier de l'Eure

2 114

5,99%

2 095

5,99%

SA Sécomile

213

0,24%

213

0,24%

SAS Sacam Fireca

1 261

2,40%

1 225

2,40%

SAS TLJ

-

 

61

1,39%

SAS Normandie Seine Immobilier

2 772

100%

3 172

100%

SARL Huche Leroy

246

20,83%

265

20,83%

SA Safer

1 216

19,34%

1 172

19,34%

GIE Cedicam

181

1,26%

181

1,26%

SCI Sociétè Immobilière de la Seine

6 159

4,55%

5 350

4,55%

SA Radian

9

0,38%

35

1,59%

SNC CA Titres

1 134

1,72%

1 134

1,72%

GIE Attica

130

1,28%

130

1,28%

SAS Sacam

-

 

2 780

2,98%

SAS Sacam Assurance Caution

646

3,32%

482

2,90%

SAS Sacam Developpement

21 964

2,75%

21 598

2,75%

SAS Sacam International

22 103

2,50%

26 401

2,50%

SCI CAM

1 396

2,36%

1 396

2,36%

SAS Sacam Progica

223

2,35%

212

2,35%

SA Vauban Finance

4 831

21,01%

4 604

19,85%

SAS La Boétie

408 286

2,60%

259 648

2,50%

SAS Sacam Machinisme

111

3,62%

112

3,66%

SAS Sacam Santefi

106

2,33%

34

2,33%

SCI Cité de l'Agriculture

63

37,04%

63

37,04%

SAS Sacam Square Habitat

26

3,12%

24

3,28%

SAS Logiciel Immobilier

13

5,88%

12

5,88%

SA Normandie Capital Investissement

150

1,52%

150

1,81%

SAS Sacam Avenir

2 700

3,05%

-

 

SAS Sacam Participation

1 686

2,33%

10

3,77%

Autres Sociétés

971

 

465

 

Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)

480 710

 

333 024

 

(1) Dont 1 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable. 

 

7.2.6 Ecarts d’acquisition.

Conformément à IFRS 3, l’écart d’acquisition résultant de la première consolidation d’un fonds dédié a été constaté en résultat.

 

7.3 Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion des risques bancaires au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est assurée par la direction des risques qui est rattachée au Directeur Général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

La description de ce dispositif ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre « facteurs de risque », comme le permet la norme IFRS7. Les tableaux de ventilation comptables continuent néanmoins de figurer dans les Etats financiers.

 

7.3.1 Risque de crédit.

La gestion du risque au sein de la Caisse Régionale est assurée par le Direction des Risques rattachée au Directeur Général. Conformément à la réglementation, elle a pour mission d’assurer le contrôle permanent des risques comptables, financiers et de contrepartie ainsi que le contrôle de la conformité et des risques opérationnels.

 

Le cadre général d’intervention en matière de crédit.

La stratégie risques de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, pour le domaine du crédit répond principalement à deux objectifs :

 

- faciliter la distribution du crédit sur les différents marchés de proximités en permettant une prise de décision au plus prés des clients ;

- assurer une maîtrise des risques suffisante par la détermination de règles prudentes sans qu’elles soient un obstacle au développement.

 

Des évolutions apportées à la politique risque avaient été validées par le Conseil d’Administration du 19/12/2008, pour mieux tenir compte des évolutions financières de l’entité au cours de ces dernières années et amplifier l’utilisation de Bâle II comme élément différenciant de notre stratégie. Un bilan et d’éventuels ajustements seront présentés au Conseil d’Administration début 2010.

 

Les principaux volets de cette stratégie concernent :

 

- une définition des grands risques, spécifique à la Caisse Régionale. Ces derniers sont appréhendés par rapport à l’EAD (Exposition au Moment du Défaut) mesuré par groupe d’entreprises, le seuil étant de 10 M€ pour les entreprises et les collectivités publiques et de 5 M€ pour les professionnels de l’immobilier. La somme des grands risques ainsi définis ne doit pas dépasser une limite globale correspondant à 200 % des fonds propres ;

- un avis risque indépendant, instauré conformément à la réglementation. Il concerne les grands risques définis ci-dessus et est porté systématiquement à la connaissance du comité des engagements qui statue sur ces dossiers ;

- une politique de division des risques, basée sur les cotations Bâle II depuis 2006. Elle intègre les modifications liées au système de notation depuis cette période et permet d’accroître nos possibilités d’interventions sur les meilleures contreparties ;

- une politique de partage des risques pour laquelle les cotations Bâle II ont été prises en compte en 2009. De ce fait cette politique intègre ainsi tout à la fois, la qualité de la notation et l’exposition pondérée sur la contrepartie.

 

L’organisation de la fonction risque.

Le contrôle des risques de contrepartie est assuré par une unité indépendante des entités opérationnelles. Elle est placée sous la responsabilité du RCPR (responsable du contrôle permanent). Les activités de gestion des risques dans le cadre des processus de recouvrement sont en charge des réseaux pour la partie amiable. La partie pré-contentieuse est assurée dans des unités dépendantes des marchés correspondants et le recouvrement judiciaire est réalisé par le service Contentieux.

 

Le dispositif de surveillance.

Un contrôle des dépassements significatifs de lignes est assuré de manière hebdomadaire et un suivi mensuel est réalisé globalement et par marché sur l’évolution des différents niveaux de risques. Ce dernier point fait l’objet d’un reporting mensuel auprès de la Direction Générale et au moins trimestriellement au Conseil d’Administration. Il en est de même du respect des règles de partage et des limites. Par ailleurs des informations de pilotage des risques sont fournies mensuellement aux réseaux.

 

De plus, un comité risques et provisions analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il préconise, sur propositions des différents intervenants, des évolutions sur l’application des différentes politiques. Il suit également les entrées et sorties des dossiers pré-contentieux et contentieux supérieurs à 150 K€. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l’évolution des encours. Pour compléter ce dispositif des revues de portefeuille existent, elles permettent d’analyser des dossiers en situations irrégulières ou potentiellement risquées. Elles sont mensuelles pour le réseau de la banque de détail, trimestrielles pour la banque Entreprises et annuelle pour les dossiers contentieux.

 

Les données issues du dispositif Bâle II de notation des contreparties, ont été par ailleurs introduites dans les principaux processus de gestion et de pilotage des risques (traitement des opérations en suspens, délégations, mesure et suivi du risque, provisionnement,…).

 

La politique de provisionnement et de couverture.

Chaque mois les nouvelles créances douteuses ou litigieuses font l’objet d’un provisionnement automatique de leurs intérêts et le capital est couvert en fonction de la valorisation des garanties. Des revues de provisions sont organisées de manière périodique pour vérifier sur les principales contreparties la validité de cette provision. Enfin, un suivi mensuel du niveau global et par marché de notre couverture est réalisé.

 

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

 

La Caisse Régionale présente à la garantie de FONCARIS (Fonds de garantie interne du Groupe Crédit Agricole, établissement de crédit, filiale à 100% de Crédit Agricole S.A.) tous les risques qu’elle prend sur un emprunteur donné dès lors que leur montant global atteint un seuil d’éligibilité contractualisé pour une période de 6 ans.

 

Après examen du dossier au sein d'un Comité ad hoc, FONCARIS peut décider de garantir la Caisse Régionale de Normandie-Seine en règle générale à hauteur de 50%. En cas de défaut effectif, la Caisse Régionale est indemnisée, dans la limite du taux de couverture, sur la perte résiduelle après épuisement des procédures de recouvrement et mise en jeu de toutes les sûretés.

Au 31/12/2009 le montant des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 51,8 M€.

 

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des différentes catégories d’actifs financiers ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

Exposition maximale au risque de crédit.

L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable de l’ensemble des actifs financiers, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte)

9 574

11 777

Instruments dérivés de couverture

47 512

34 320

Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable)

491 172

365 276

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes)

4 915

3 058

Prêts et créances sur la clientèle

8 340 845

8 012 495

Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance

121 609

64 184

Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

9 015 627

8 491 110

Engagements de financement donnés

1 392 750

1 270 927

Engagements de garantie financière donnés

145 592

138 940

Provisions - Engagements par signature

- 2 753

- 2 276

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

1 535 589

1 407 591

Total exposition nette

10 551 216

9 898 701

 

La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques.

 

Concentrations par agents économiques de l’activité de crédit.

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

 

Encours bruts

dont encours bruts

dépréciés sur base individuelle

Dépréciations

individuelles

Total

 

 

Encours bruts non compromis

Encours bruts

compromis

sur encours non

compromis

sur encours compromis

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

774 434

2 838

1

2 243

1

772 190

Grandes entreprises

1 524 540

26 027

21 545

17 206

18 994

1 488 340

Clientèle de détail

6 205 998

56 165

41 754

29 614

30 623

6 145 761

Total *

8 504 972

85 030

63 300

49 063

49 618

8 406 291

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

47 519

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-112 965

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 340 845

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 1 867 milliers d'euros.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations

individuelles

Total

 

 

Encours bruts non compromis

Encours bruts

compromis

sur

encours non

compromis

sur

encours compromis

 

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

738 742

 

 

 

 

738 742

Grandes entreprises

1 482 164

20 043

17 935

13 594

16 317

1 452 253

Clientèle de détail

5 941 884

38 923

41 712

18 874

30 510

5 892 500

Total *

8 162 790

58 966

59 647

32 468

46 827

8 083 495

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 606

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-116 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 012 495

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 2 874 milliers d'euros.

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales

 

 

Institutions non établissements de crédit

201 852

89 207

Grandes entreprises

436 532

496 800

Clientèle de détail

754 366

684 920

Total

1 392 750

1 270 927

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales

 

 

Institutions non établissements de crédit

23 388

1 972

Grandes entreprises

109 906

124 895

Clientèle de détail

12 298

12 073

Total

145 592

138 940

 

Dettes envers la clientèle par agent économique.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Administrations centrales

12

8

Institutions non établissements de crédit

2 331

11 653

Grandes entreprises

349 193

390 062

Clientèle de détail

1 602 126

1 690 549

Total

1 953 662

2 092 272

Dettes rattachées

6 586

7 061

Valeur au bilan

1 960 248

2 099 333

 

Concentrations par zone géographique de l’activité de crédit.

 

Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations

individuelles

Total

 

 

Encours bruts non compromis

Encours bruts compromis

sur encours non compromis

sur encours compromis

 

France (y compris DOM-TOM)

8 495 266

85 016

63 200

49 053

49 519

8 396 694

Autres pays de l'UE

5 463

12

76

9

75

5 379

Autres pays d'Europe

443

 

15

 

15

428

Amérique du Nord

1 308

 

9

 

9

1 299

Amériques Centrale et du Sud

501

 

 

 

 

501

Afrique et Moyen Orient

1 418

2

 

1

 

1 417

Asie et Océanie (hors Japon)

170

 

 

 

 

170

Japon

403

 

 

 

 

403

Organismes supranationaux

 

 

 

 

 

0

Total *

8 504 972

85 030

63 300

49 063

49 618

8 406 291

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

47 519

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-112 965

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 340 845

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 1 867 milliers d'euros. 

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

Encours bruts

dont encours bruts dépréciés sur base individuelle

Dépréciations

individuelles

Total

 

 

Encours bruts non compromis

Encours bruts compromis

sur

encours non

compromis

sur

encours compromis

 

France (y compris DOM-TOM)

8 150 877

58 944

59 519

32 452

46 715

8 071 710

Autres pays de l'UE

6 678

9

107

5

91

6 582

Autres pays d'Europe

588

 

21

 

21

567

Amérique du Nord

1 280

9

 

9

 

1 271

Amériques Centrale et du Sud

807

 

 

 

 

807

Afrique et Moyen Orient

1 363

2

 

1

 

1 362

Asie et Océanie (hors Japon)

692

2

 

1

 

691

Japon

505

 

 

 

 

505

Organismes supranationaux

 

 

 

 

 

0

Total *

8 162 790

58 966

59 647

32 468

46 827

8 083 495

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 606

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-116 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 012 495

* Dont encours clientèle sains restructurés (non dépréciés) pour 2 874 milliers d'euros. 

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

1 392 475

1 270 644

Autres pays de l'UE

106

186

Autres pays d'Europe

7

 

Amérique du Nord

19

96

Amériques Centrale et du Sud

6

 

Afrique et Moyen Orient

16

1

Asie et Océanie (hors Japon)

1

 

Japon

120

 

Total

1 392 750

1 270 927

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

145 580

138 794

Autres pays de l'UE

 

 

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

12

12

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

134

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

Japon

 

 

Total

145 592

138 940

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

France (y compris DOM-TOM)

1 945 816

2 083 569

Autres pays de l'UE

4 280

4 831

Autres pays d'Europe

585

494

Amérique du Nord

1 115

1 041

Amériques Centrale et du Sud

197

208

Afrique et Moyen Orient

979

1 401

Asie et Océanie (hors Japon)

625

569

Japon

64

159

Organismes supra-nationaux

 

 

Total

1 953 661

2 092 272

Dettes rattachées

6 587

7 061

Valeur au bilan

1 960 248

2 099 333

 

Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement.

 

Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique.

 

(en milliers d'euros)

 

 

31.12.2009

Ventilation par ancienneté d'impayé des encours en souffrance

Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement

 

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

 

≤ 90 jours

> 90 jours ≤ 180jours

> 180 jours ≤ 1an

> 1an

Valeur comptable des actifs

financiers en

souffrance

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

1 949

-1 338

Instruments de dette

0

0

0

0

0

0

0

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

0

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

0

 

 

Prêts et avances

226 388

1 353

709

0

228 450

49 649

-221 694

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

63 265

82

 

 

63 347

595

-2 261

Grandes entreprises

73 592

339

370

 

74 301

11 372

-64 143

Clientèle de détail

89 531

932

339

 

90 802

37 682

-155 290

Total

226 388

1 353

709

0

228 450

51 598

-223 032

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

Ventilation par ancienneté d'impayé des encours en souffrance

Valeur nette comptable des actifs dépréciés individuellement

 

Dépréciations d'actifs financiers individuellement et collectivement testés

 

 

≤ 90 jours

> 90 jours ≤ 180jours

> 180 jours ≤ 1an

> 1an

Valeur comptable des actifs financiers en souffrance

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

1 467

-1 212

Instruments de dette

0

0

0

0

0

0

0

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

0

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

0

 

 

Prêts et avances

164 794

2 738

17

0

167 549

39 318

-206 092

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

43 025

113

 

 

43 138

 

 

Grandes entreprises

44 799

1 358

 

 

46 157

8 040

-51 044

Clientèle de détail

76 970

1 267

17

 

78 254

31 278

-155 048

Total

164 794

2 738

17

0

167 549

40 785

-207 304

 

Opérations sur instruments dérivés – Risque de contrepartie.

Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.

Pour information, les effets des accords de compensation et de collatérisation, qui réduisent ce risque, sont également présentés.

 

Les contrats conclus entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risque de contrepartie.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Valeur de marché

Risque de crédit

potentiel

Total risque de

contrepartie

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Total risque de

contrepartie

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

0

 

 

0

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

10 584

20 870

31 454

6 065

16 250

22 315

Risques sur les autres contreparties

4 967

11 890

16 857

2 982

8 400

11 382

Total

15 551

32 760

48 311

9 047

24 650

33 697

Risques sur contrats de :

 

 

0

 

 

0

- taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

0

 

 

0

- dérivés actions et sur indices

 

 

0

 

 

0

- dérivés de crédit

 

 

0

 

 

0

Total

0

0

0

0

0

0

Incidence des accords de compensation et de collatérisation

0

0

0

0

0

0

Total après effets des accords de compensation et de collatérisation

15 551

32 760

48 311

9 047

24 650

33 697

 

7.3.2 Risque de marché.

Le risque de marché est encadré par la mesure d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de placement et par un calcul de VAR. Le scénario catastrophe est fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 250 points de base du rendement des placements monétaires dynamiques, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification. La VAR retenue dans le suivi du risque de marché mesure la perte potentielle maximale par rapport à l’espérance de rendement du portefeuille sur un horizon de 1 mois dans 99% des cas.

 

En complément, la Caisse Régionale a encadré le risque de marché avec la mise en place d’un système de « take profit » et de « stop alerte » sur le portefeuille de placement.

 

La Caisse Régionale ne détient pas de portefeuille de négociation. Elle n’est donc pas assujettie à une exigence complémentaire en fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.

 

Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle.

Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif.

 

(en milliers d'euros)

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

 

Total en valeur de marché

 

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

443

8 237

38 832

47 512

34 320

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

443

8 237

38 832

47 512

34 320

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

443

8 237

38 832

47 512

34 320

Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

443

8 237

38 832

47 512

34 320

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif.

 

(en milliers d'euros)

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

 

Total en valeur de marché

 

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

164

883

2 616

3 663

3 224

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

164

883

2 616

3 663

3 224

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

10

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

10

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

164

883

2 616

3 663

3 234

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

164

883

2 616

3 663

3 234

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif.

 

(en milliers d'euros)

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

 

Total en valeur de marché

 

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

4 016

1 130

4 072

9 218

6 317

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

4 016

723

3 945

8 684

5 928

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps-floors-collars

 

 

 

 

407

127

534

389

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

210

210

127

Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

210

210

127

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

4 016

1 130

4 282

9 428

6 444

Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

4 016

1 130

4 282

9 428

6 444

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(en milliers d'euros)

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

 

Total en valeur de marché

 

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

4

1 116

3 945

5 065

3 130

Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

4

723

3 945

4 672

2 837

Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

Caps-floors-collars

 

 

 

 

393

 

393

293

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

504

Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

504

Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

4

1 116

3 945

5 065

3 634

Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

4

1 116

3 945

5 065

3 634

 

Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Total encours notionnel

Total encours notionnel

Instruments de taux d'intérêt :

1 163 036

1 034 526

Futures

 

 

FRA

 

 

Swaps de taux d'intérêts

988 200

863 784

Options de taux

100 000

112 000

Caps-floors-collars

74 836

58 742

Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

9 450

14 524

Opérations fermes de change

 

 

Options de change

9 450

14 524

Autres instruments :

0

0

Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

Dérivés sur métaux précieux

 

 

Dérivés sur produits de base

 

 

Dérivés de crédits

 

 

Autres

 

 

Sous total

1 172 486

1 049 050

Opérations de change à terme

35 409

53 635

Total

1 207 895

1 102 685

 

Risque de taux.

L'exposition au risque de taux est calculée à partir d'un gap synthétique composé du gap taux fixe, du gap de fixing, du gap inflation et du gap équivalent delta (risque optionnel).

 

Les limites préconisées par CASA en cas de choc de taux à la hausse ou à la baisse de 200 bp (scénario catastrophe) sont les sensibilités suivantes sous cristaux 2 :

 

- de 0 à 1 an : une perte de 4 % du PNB ou de 10 % du Résultat Brut d’Exploitation ;

- sur l’ensemble des maturités : une perte de 10 % des Fonds Propres.

 

Les limites définies par la Caisse Régionale et validées en Conseil d’Administration du 29/04/2009 sont les suivantes :

 

- de 0 à 1 an : une perte de 3,5 % du PNB ou de 8 % du Résultat Brut d’Exploitation ;

- sur l’ensemble des maturités : une perte de 10 % des Fonds Propres.

 

Le risque de taux est calculé et présenté trimestriellement par la Gestion Financière au Comité Finance et Gestion de la Caisse Régionale.

 

Le risque de taux est présenté et décliné en fonction des différents éléments le composant (gap taux fixe, gap de fixing, gap équivalent delta…) tant numériquement que graphiquement, afin que le Comité ait une pleine connaissance des origines et de la gestion du risque de taux de la Caisse Régionale.

 

Au 30/09/2009, la Caisse Régionale est exposée au risque à la hausse des taux. Elle se situe à l’intérieur des recommandations Crédit Agricole SA et respecte son jeu de limite.

Ainsi, une hausse de taux de 200 bp entraîne une perte de 1,3 % du PNB et de 3 % du RBE sur les 12 prochains mois. L’impact total actualisé génère une perte de 3,9 % des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale.

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Emprunts

obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts

obligataires

Dettes

subordonnées à durée

déterminée

Dettes

subordonnées à durée

indéterminée

EUR

0

5 336

0

0

9 136

 

Taux fixe

 

5 336

 

 

9 136

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises de l'UE

0

0

0

 

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

0

0

0

0

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

0

0

0

0

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

0

0

0

0

 

 

Taux fixe

 

 

 

 

 

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

Total

0

5 336

0

0

9 136

0

Taux fixe

0

5 336

0

0

9 136

0

Taux variable

0

0

0

0

0

0

 

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables)

 

Risque de change.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de change.

 

La contribution des différentes devises au bilan consolidé s’établit comme suit.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

9 867 285

9 867 285

9 343 949

9 343 949

Autres devises de l'UE

572

572

382

382

USD

4 204

4 204

4 036

4 036

JPY

36

36

103

103

Autres devises

12

12

5

5

Total bilan

9 872 109

9 872 109

9 348 475

9 348 475

 

Risque de prix.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de prix.

 

7.3.3 Risque de liquidité et de financement.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

 

- le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ;

- l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ;

- l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

 

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

119 979

18 035

20 470

63 353

221 837

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement)

575 429

1 030 688

2 858 276

4 040 579

8 504 972

Total

695 408

1 048 723

2 878 746

4 103 932

8 726 809

Créances rattachées

 

 

 

 

65 033

Dépréciations

 

 

 

 

-221 694

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

8 570 148

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

62 908

69 858

9 626

60 500

202 892

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement)

738 452

1 031 621

2 658 936

3 733 781

8 162 790

Total

801 360

1 101 479

2 668 562

3 794 281

8 365 682

Créances rattachées

 

 

 

 

61 171

Dépréciations

 

 

 

 

-206 092

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

8 220 761

 

Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle par durée résiduelle.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

 

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

1 065 014

1 348 233

2 456 238

1 489 066

6 358 551

Dettes envers la clientèle

1 919 961

10 468

20 591

2 641

1 953 661

Total

2 984 975

1 358 701

2 476 829

1 491 707

8 312 212

Dettes rattachées

 

 

 

 

13 750

Valeur au bilan

 

 

 

 

8 325 962

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

862 357

1 207 567

2 355 462

1 510 785

5 936 171

Dettes envers la clientèle

2 018 945

52 378

18 876

2 073

2 092 272

Total

2 881 302

1 259 945

2 374 338

1 512 858

8 028 443

Dettes rattachées

 

 

 

 

20 317

Valeur au bilan

 

 

 

 

8 048 760

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

 

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

4 388

 

 

 

4 388

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

0

0

0

0

0

Émis en France

 

 

 

 

0

Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

2

 

 

2

Total

4 388

2

0

0

4 390

Dettes rattachées

 

 

 

 

1

Valeur au bilan

 

 

 

 

4 391

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

 

5 336

5 336

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

0

5 336

5 336

Dettes rattachées

 

 

 

 

27

Valeur au bilan

 

 

 

 

5 363

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

5 346

1 663

 

 

7 009

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

1 460

0

0

0

1 460

. Émis en France

1 460

 

 

 

1 460

. Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

6 806

1 663

0

0

8 469

Dettes rattachées

 

 

 

 

78

Valeur au bilan

 

 

 

 

8 547

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

 

9 136

9 136

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

0

9 136

9 136

Dettes rattachées

 

 

 

 

27

Valeur au bilan

 

 

 

 

9 163

 

7.3.4 Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change.

Couverture de juste valeur.

Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

Couverture de flux de trésorerie.

Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Instruments dérivés de couverture.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Valeur marché

Montant

Valeur marché

Montant

 

positive

négative

Notionnel

positive

négative

Notionnel

Couverture de juste valeur

47 512

3 379

654 964

34 320

2 994

605 548

Taux d'intérêt

47 512

3 379

654 964

34 320

2 994

605 548

Capitaux propres

 

 

 

 

 

 

Change

 

 

 

 

 

 

Crédit

 

 

 

 

 

 

Matières premières

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

0

284

24 500

0

230

24 500

Taux d'intérêt

 

284

24 500

 

230

24 500

Capitaux propres

 

 

 

 

 

 

Change

 

 

 

 

 

 

Crédit

 

 

 

 

 

 

Matières premières

 

 

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

 

Couverture d'investissement nets dans une activité a l'étranger

 

 

 

 

 

 

Total instruments dérivés de couverture

47 512

3 663

679 464

34 320

3 224

630 048

 

7.3.5 Risques opérationnels.

Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’événements extérieurs, risque juridique inclus mais risque stratégique et de réputation exclus.

 

7.3.5.1 Objectifs et politique.

Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans les entités du Groupe, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe :

 

- gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels : supervision du dispositif par la direction générale (via le comité des risques opérationnels ou le volet risques opérationnels du comité de contrôle interne), rôles des Responsables des Contrôles Permanents et des Risques (Crédit Agricole S.A et entités) en matière d’animation du dispositif et de synthèse, responsabilités des entités dans la maîtrise de leurs risques (par l’intermédiaire du réseau des Managers des Risques Opérationnels) ;

- identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies, complétées par la mise en place d’indicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles ;

- collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque ;

- calcul et allocation des fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels au niveau consolidé et au niveau entité ;

- réalisation périodique d’un tableau de bord des risques opérationnels au niveau entité, complété par une synthèse Groupe.

 

7.3.5.2 Gestion du risque : organisation, dispositif de surveillance.

L’organisation de la gestion des risques opérationnels s’intègre dans l’organisation globale de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents du Groupe : le Management des Risques Opérationnels est intégré à la Direction des Risques dans une cellule dédiée indépendante de toute fonction d’audit inspection, et hiérarchiquement rattachée au responsable du service Conformité et Risques Opérationnels, lui-même rattaché au RCPR.

 

Le Management du Risque Opérationnel rapporte trimestriellement sur son activité et sur le niveau d’exposition au risque dans le cadre d’un Comité Risques et Conformité, animé par la Direction des Risques, dont la Présidence est assurée par le Directeur Général Adjoint de la Caisse Régionale. Ponctuellement, des présentations sont également effectuées en Comité de Contrôle Interne et en Comité de Direction.

 

L’organe exécutif est par ailleurs informé a minima trimestriellement par un tableau de bord après intégration des dernières collectes des incidents et pertes avérés du risque opérationnel dans le cadre du dispositif de recensement de la Caisse Régionale. Le Directeur des Risques, le Responsable du Contrôle Périodique ainsi que le Responsable du Contrôle de la Conformité sont destinataires de ces informations. Ce tableau de bord comprend des états de synthèse, un suivi des flux mensuels ainsi qu’un état du stock de la collecte des incidents.

 

L’organe délibérant est informé semestriellement sur l’évolution du coût du risque et les événements marquants du dispositif.

 

Le dispositif de gestion du risque opérationnel couvre intégralement le périmètre opérationnel et fonctionnel de la Caisse Régionale. Outre un maillage de 19 unités déclarantes, l’exhaustivité du périmètre de collecte des incidents et des conséquences financières, à tout le moins pour les incidents supérieurs ou égaux à 1.000 euros, se retrouve au travers d’une 20ème unité déclarante, l’unité Production Comptable, qui est en charge des déclarations non effectuées par les autres unités et le réseau d’agences.

 

La filière immobilière NSI, qui fait partie du périmètre de contrôle interne de la Caisse Régionale, a été intégrée dans le périmètre risques opérationnels et dotée d’outils bureautiques : elle a réalisé une première cartographie de ses risques en 2009.

Le GIE Comète est doté de son propre dispositif de gestion et de surveillance.

 

Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, la Caisse Régionale a, en 2009, installé le nouvel outil Groupe Crédit Agricole de cartographie (Europ@). Cet outil est utilisé pour l’élaboration de la cartographie 2009 qui doit être finalisée pour le 26 mars 2010. Enfin, une nouvelle analyse de scénarios majeurs a été menée sur les 2ème et 3ème trimestres.

 

7.3.5.3 Méthodologie.

Méthodologie utilisée pour le calcul des exigences de fonds propres

La Caisse Régionale met en oeuvre la méthode de mesure avancée (AMA) pour les risques opérationnels.

 

Le dispositif défini par le Groupe et décliné dans la Caisse Régionale vise à respecter l’ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel…) et des critères quantitatifs Bâle II (intervalle de confiance de 99,9 % sur une période d’un an; prise en compte des données internes, des données externes, d’analyses de scénarios et de facteurs reflétant l’environnement).

 

Le modèle AMA de calcul des fonds propres repose sur un modèle actuariel de type “Loss Distribution Approach” (LDA) qui est unique au sein du Groupe.

Ce modèle LDA est mis en oeuvre d’une part sur les données internes collectées mensuellement dans la Caisse Régionale, ce qui constitue son historique de pertes, et d’autre part sur des scénarios majeurs qui permettent d’envisager des situations non observées dans l’entité et ayant une probabilité de survenance au-delà de l’horizon d’un an. Ce travail d’analyse est mené dans la Caisse Régionale à partir d’une liste Groupe de scénarios applicables à la banque de détail, piloté et contrôlé par Crédit Agricole SA. Cette liste de scénarios majeurs fait l’objet d’une révision annuelle et a pour but de couvrir l’ensemble des catégories de Bâle, ainsi que toutes les zones de risques majeurs susceptibles d’intervenir dans l’activité banque de détail.

 

Pour les Caisses Régionales, un principe de mutualisation des données internes est mis en oeuvre. Ce principe de mutualisation du calcul de l’Exigence de Fonds Propres pour l’ensemble des Caisses Régionales concerne la partie de l’Exigence de Fonds Propres qui dépend de l’historique de pertes. Ainsi les historiques de pertes de l’ensemble des Caisses Régionales sont concaténés ce qui permet de disposer d’une profondeur d’historique d’incidents accrus et d’un profil de risque plus complet.

 

La mutualisation des données lors de la détermination de la charge en capital implique de réaliser une répartition de cette charge par Caisse Régionale. Pour ce faire Crédit Agricole SA utilise une clé de répartition prenant en compte les caractéristiques de la Caisse Régionale (coût du risque et PNB de l’année écoulée).

Un mécanisme de diversification du risque est mis en oeuvre dans le modèle LDA du Groupe. Pour ce faire un travail d’experts est mené à Crédit Agricole S.A. afin de déterminer les corrélations de fréquence existantes entre les différentes catégories de risque de Bâle et entre les scénarios majeurs. Ce travail d’expert a fait l’objet cette année d’une formalisation accrue, visant à structurer l’argumentation autour de différents critères qualitatifs (corrélation conjoncturelle, corrélation structurelle, étude des fréquences historiques, matrice d’incertitude…).

 

7.3.5.4 Exposition.

Le dispositif de surveillance a permis en 2009 d’enregistrer 1 233 nouvelles déclarations d’incidents (dont 30 concernant des provisions), pour 1 569 conséquences financières concernées (dont 128 pour les provisions).

 

Les zones de risques avérés sont essentiellement concentrées sur les processus suivants:

 

- pour les risques «purs» : octroi de crédit, cartes et porteurs, collecte des fonds en agence, contrats d’assurance-vie, remises en agence, versements d’espèces, contrats ADI, parc immobilier d’exploitation agence, ordres d’achats/ventes de titres ;

- pour les risques «frontières» : octroi de crédit, plans d’apurement, recouvrement contentieux, archivage des documents ;

 

Résultat de la mesure des pertes opérationnelles au 31 décembre 2009 : répartition par catégories de Bâle.

 

Fraude

Interne

Fraude

Externe

Pratiques emploi /

sécurité sur

le lieu de travail

Rel. Clientèle / produits/ et pratiques

commerciales

Dommages aux actifs corporels

Dysfonct.

Activités/systèmes

Traitement

opérations /

gestion processus

 

Nb I

MB

Nb I

MB

N I

MB

Nb I

MB

Nb I

MB

Nb I

MB

Nb I

MB

Coût du risque opérationnel :

tous domaines

3

-14

1 831

-762

2

-10

75

-1 447

40

-1l2

161

-22

3 225

-878

Coût du risque opérationnel

frontière : tous domaines

 

 

1

-9

 

 

 

 

 

 

 

 

19

-209

 

 

 

Synthèse

(coût du risque opérationnel)

Synthèse

(coût du risque frontière)

 

Nb I

MB

MB

définitif

MN

définitif

Nb I

MB

MB

définitif

MN

définitif

Coût du risque opérationnel :

tous domaines

5 337

-3 242

-1 515

-1 510

 

 

 

 

Coût du risque opérationnel

frontière : tous domaines

 

 

 

 

20

-218

-218

 

Nb I : Nombre total d’incidents

MB : Montant Brut

MN : Montant Net

 

7.3.5.5 Assurance et couverture des risques opérationnels.

En couverture des pertes issues de la collecte, la Caisse Régionale est couverte d’une part, par une assurance « Globale de Banque », principalement pour les risques de détournement/Escroquerie, Cambriolages, et d’autre part par une assurance IARD, s’appliquant notamment aux risques de perte d’exploitation et de perte financière.

 

En méthode avancée, la Caisse Régionale peut prendre en compte les effets de l’assurance pour diminuer l’exigence en fonds propres dans la limite de 20% du total des fonds propres alloués aux risques opérationnels. Cet effet réducteur peut être pris en compte par la Caisse Régionale dans la mesure où son assureur répond aux exigences réglementaires. Dans la méthodologie Groupe appliquée à la Caisse Régionale, l’effet assurance est pris en compte au niveau d’un scénario majeur de destruction du site névralgique. Pour déterminer le montant de l’Exigence en Fonds Propres prenant en compte l’effet réducteur de l’assurance, il est nécessaire de déterminer un certain nombre de paramètres calculés par l’assureur, à savoir le taux de couverture, le taux d’assurabilité, la franchise globale du sinistre. La détermination de ces paramètres se fait en étudiant conjointement le scénario majeur de la Caisse Régionale et les polices d’assurance susceptibles d’intervenir.

 

La prise en compte de la part d’exigence en fonds propres mutualisée liée à l’historique de pertes, de la part d’exigence en fonds propres relatives aux scénarios majeurs et les caractéristiques de l’assurance permettent ensuite de déterminer le montant total de l’exigence en fonds propres AMA.

 

7.3.6 Gestion du capital et ratios réglementaires.

Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droit français les directives européennes « adéquation des fonds propres des entreprises d’investissement et des établissements de crédit » et «conglomérats financiers », la Caisse Régionale de Normandie-Seine est soumise au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.

 

La gestion des fonds propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens du règlement 90-02 et exigés par la Commission Bancaire afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché.

 

L’arrêté du 20 février 2007 transpose dans la réglementation française le dispositif européen CRD (Capital Requirements Directive) (2006-48-CE et 2006-49 CE). Le texte définit les « exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement » et les modalités de calcul du ratio de solvabilité à compter du 1er janvier 2008.

 

Conformément à ces dispositions, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a intégré dès 2007, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts liés au passage à la nouvelle directive européenne CRD.

 

Toutefois, le régulateur a défini jusqu’à fin 2010 les niveaux planchers de fonds propres suivants :

 

- 95 % des exigences de fonds propres telles qu’elles auraient été calculées en CAD jusqu’au 31/12/2007 ;

- 90 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2008 ;

- 80 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2010.

 

Les fonds propres sont répartis en trois catégories :

 

- les fonds propres durs (tier 1) déterminés à partir des capitaux propres du groupe et retraités notamment des gains et pertes latents ;

- les fonds propres complémentaires (tier 2), limités à 100% du montant des fonds propres de base et composés principalement des dettes subordonnées ;

- les fonds propres surcomplémentaires admis au ratio (tier 3) composés principalement de dettes subordonnées à maturité plus courte.

 

Les déductions relatives notamment aux participations dans d’autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s’imputent désormais directement sur les montants du tier 1 et du tier 2, conformément à la réglementation.

 

Niveau des fonds propres prudentiels calculés conformément à la réglementation :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Fonds propres de base (tier 1)*

668 816

597 741

Fonds propres complémentaires (tier 2)*

 

 

Fonds propres surcomplémentaires (tier 3)

 

 

Total des fonds propres prudentiels

668 816

597 741

* Les fonds propres indiqués tiennent compte de la déduction des participations dans les établissements de crédit

 

En application de la réglementation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine doit respecter en permanence un ratio de fonds propres de base égal au moins à 4% et un ratio de solvabilité de 8%.

 

En 2009 comme en 2008, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a répondu à ces exigences réglementaires.

 

7.4 Notes relatives au compte de résultat.

 

7.4.1 Produits et Charges d’intérêts.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Sur opérations avec les établissements de crédit

8 843

5 653

Sur opérations internes au Crédit Agricole

17 078

17 865

Sur opérations avec la clientèle

361 707

362 446

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

1 569

1 346

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

4 385

3 258

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

20 429

27 928

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1

1

Produits d'intérêts (1) (2)

414 012

418 497

Sur opérations avec les établissements de crédit

-8 098

-3 237

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-218 897

-221 026

Sur opérations avec la clientèle

-7 052

-16 773

Actifs financiers disponibles à la vente

 

-11

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-67

-1 037

Sur dettes subordonnées

-413

-717

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-10 268

-28 495

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-244 795

-271 296

(1) dont 5 035 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 31décembre 2009 contre 6 104 milliers d'euros au 31 décembre 2008.

(2) dont 3 208 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat au 31décembre 2009 contre 3 435 milliers d'euros au 31 décembre 2008.

 

7.4.2 Commissions nettes.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

580

-93

487

1 154

-490

664

Sur opérations internes au Crédit Agricole

22 692

-22 412

280

21 324

-13 249

8 075

Sur opérations avec la clientèle

42 930

-956

41 974

39 033

 

39 033

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change

128

 

128

147

 

147

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

2 253

-317

1 936

3 062

-410

2 652

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers (1) (2)

97 516

-6 276

91 240

59 143

-7 416

51 727

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues (1)

3 400

 

3 400

16 276

-144

16 132

Produits nets des commissions

169 499

-30 054

139 445

140 139

-21 709

118 430

(1) certaines commissions de prestations de services financiers, jusque là affectées à la rubrique "commissions sur gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues", ont été réaffectées à la rubrique "commissions sur moyens de paiement et autres services bancaires et financiers". Le montant net de ces commissions s'élève à 10 691 milliers d'euros en 2009 et à 13 455 milliers d'euros en 2008.

(2) les commissions d'assurance jusque là affectées à la ligne "autres produits (charges) nets" de la rubrique "produits et charges nets des autres activités" (note 7.4.5) ont été réaffectées à la ligne "commissions sur moyens de paiements et autres prestations de services bancaires et financiers". Le montant net de ces commissions s'élève à 25 425 milliers d'euros en 2009  et à 23 196 milliers d'euros en 2008.

 

7.4.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

502

6 746

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

-348

59

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

178

187

Résultat de la comptabilité de couverture

 

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

332

6 992

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit.

 

(en milliers d'euros)

 31.12.2009

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

1 760

-1 760

0

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

821

-939

-118

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

939

-821

118

Couvertures de flux de trésorerie

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

33 840

-33 840

0

Variations de juste valeur des éléments couverts

9 944

-23 896

-13 952

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

23 896

-9 944

13 952

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

0

0

0

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

0

Total résultat de la comptabilité de couverture

35 600

-35 600

0

 

(en milliers d'euros)

 31.12.2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

3 874

-3 874

7 748

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

3 031

-843

2 188

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

843

-3 031

-2 188

Couvertures de flux de trésorerie

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

0

0

0

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

0

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

63 462

-63 462

126 924

Variations de juste valeur des éléments couverts

17 221

-46 241

-29 020

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

46 241

-17 221

29 020

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

0

0

0

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

0

Total résultat de la comptabilité de couverture

67 336

-67 336

0

 

7.4.4 Gains ou perte nets sur Actifs financiers disponibles à la vente.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Dividendes reçus

18 136

29 453

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente *

9 557

2 571

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres)

-363

-29

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

27 330

31 995

* hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

Les dépréciations durables comptabilisées en 2009 repose principalement sur les transferts en titres dépréciés durablement des titres de placement suivants :

 

- FILTREO 4 : 157 K€

- FCPR PARTICIP 4 PART B : 140 K€

- FCPR PARTICIP 4 PART C : 5 K€

 

7.4.5 Produits et charges nets des autres activités.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

243

327

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-77

-84

Autres produits (charges) nets (1)

-1 064

22 469

Produits (charges) des autres activités

-898

22 712

(1) les commissions d'assurance jusque là affectées à la ligne "autres produits (charges) nets" ont été réaffectées à la ligne "commissions sur moyens de paiements et autres prestations de services bancaires et financiers" de la rubrique "commissions nettes" (note 7.4.2). Le montant net de ces commissions s'élève à 25 425 milliers d'euros en 2009 et à 23 196 milliers d'euros en 2008.

 

7.4.6 Charges générales d’exploitation.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Charges de personnel

115 189

109 032

Impôts et taxes

6 118

5 542

Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation

52 465

53 764

Charges d'exploitation

173 772

168 338

 

Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

La répartition par cabinet et par type de mission de ces honoraires comptabilisés dans le résultat 2009 est donnée ci-dessous :

 

 (en milliers d'euros hors taxe)

2009

2008

 

KPMG

ERNST & YOUNG

Total

Total

Commissaires aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

83

83

166

164

Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux comptes

 

 

0

 

Total

83

83

166

164

 

7.4.7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.

 

Dotations aux amortissements

8 112

7 963

- immobilisations corporelles

7 951

7 729

- immobilisations incorporelles

161

234

Dotations aux dépréciations

0

0

- immobilisations corporelles

 

 

- immobilisations incorporelles

 

 

Total

8 112

7 963

 

7.4.8 Coût du risque.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-67 545

-47 372

Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe

 

 

Prêts et créances

-62 642

-43 340

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Autres actifs

 

 

Engagements par signature

-899

-1 454

Risques et charges

-4 004

-2 578

Reprises de provisions et de dépréciations

42 935

29 334

Actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe

 

 

Prêts et créances

40 932

17 887

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Autres actifs

 

5

Engagements par signature

397

447

Risques et charges

1 606

10 995

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-24 610

-18 038

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

 

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-75

-589

Récupérations sur prêts et créances amortis

34

106

Décotes sur crédits restructurés

-120

-149

Pertes sur engagements par signature

 

 

Autres pertes

-393

 

Coût du risque

-25 164

-18 670

 

7.4.9 Gains ou pertes nets sur autres actifs.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

31

-73

Plus-values de cession

301

201

Moins-values de cession

-270

-274

Titres de capitaux propres consolidés

1 687

0

Plus-values de cession

1 687

 

Moins-values de cession

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

1 718

-73

 

7.4.10 Impôts.

Charge d’impôt :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Charge d'impôt courant

38 773

35 262

Charge d'impôt différé

1 315

-898

Charge d'impôt de la période

40 088

34 364

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté.

 

Au 31/12/2009.

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

128 409

34,43%

44 212

Effet des différences permanentes

 

 

-3 661

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

726

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-554

Effet des autres éléments

 

 

-635

Taux et charge effectif d'impôt

 

31,22%

40 088

 

Au 31/12/2008.

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

132 286

34,43%

45 546

Effet des différences permanentes

 

 

-8 708

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

 

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-565

Effet des autres éléments

 

 

-1 909

Taux et charge effectif d'impôt

 

25,98%

34 364

 

7.4.11 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d’impôts.

 

(en milliers d'euros)

 

gains et pertes comptabilisés

directement en capitaux propres

Total des gains / pertes

comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence

 

Quote part des gains/pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1)

Variation de juste valeur des dérivés de

couverture

Variation de juste valeur

 

132 998

-26

132 972

 

Transfert en compte de résultat

 

-5 976

 

-5 976

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (part du Groupe)

0

127 022

-26

126 996

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (part minoritaire)

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2009 (1)

0

127 022

-26

126 996

0

Variation de juste valeur

 

-370 480

-540

-371 020

 

Transfert en compte de résultat

 

-1 833

 

-1 833

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part du Groupe)

0

-372 313

-540

-372 853

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part minoritaire)

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (1)

0

-372 313

-540

-372 853

0

(1) les données "total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente" se décomposent comme suit :

 

 

31.12.2009

31.12.2008

Montant brut

127 468

-386 852

Impôt

-446

14 539

Total net

127 022

-372 313

 

7.5 Informations sectorielles.

 

La Caisse Régionale de Normandie-seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité.

 

7.6 Notes relatives au bilan.

 

7.6.1 Caisse, Banques centrales.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

55 774

 

53 757

 

Banques centrales

13 964

 

13 362

 

Total en principal

69 738

0

67 119

0

Créances / Dettes rattachées

41

 

110

 

Valeur au bilan

69 779

0

67 229

0

 

7.6.2 Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

9 574

6 444

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

5 333

Valeur au bilan

9 574

11 777

Dont Titres prêtés

 

 

 

Les montants relatifs aux titres reçus en pension livrée comprennent ceux que l’entité est autorisée à redonner en garantie.

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

146

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

146

0

* Titres cotés

146

 

* Titres non cotés

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

9 428

6 444

Valeur au bilan

9 574

6 444

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

0

5 333

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

0

5 333

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

5 333

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

Valeur au bilan

0

5 333

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

5 065

3 634

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

 

Valeur au bilan

5 065

3 634

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Titres vendus à découvert

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

5 065

3 634

Valeur au bilan

5 065

3 634

 

Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie à la note 7.3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts.

 

7.6.3 Instruments dérivés de couverture.

L’information détaillée est fournie à la note 7.3.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

7.6.4 Actifs financiers disponibles à la vente.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

144 405

283 055

* Titres cotés

139 523

274 578

* Titres non cotés

4 882

8 477

- Actions et autres titres à revenu variable

627 579

348 939

* Titres cotés

128 085

91

* Titres non cotés

499 494

348 848

Total des titres disponibles à la vente

771 984

631 994

Total des créances disponibles à la vente

 

 

Créances rattachées

112

267

Valeur au bilan (1)

772 096

632 261

(1) dont - 1 338 M€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Juste valeur

Gains

comptabilisés directement en capitaux propres

Pertes

comptabilisées directement en capitaux propres

Juste

valeur

Gains

comptabilisés directement en capitaux propres

Pertes

comptabilisées directement en capitaux propres

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

144 406

6 456

1 310

283 055

30 148

5 880

Actions et autres titres à revenu variable

146 869

21 585

355

15 915

959

98

Titres de participation non consolidés

480 709

23 635

2 466

333 024

14 778

120 993

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

112

 

 

267

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

772 096

51 676

4 131

632 261

45 885

126 971

Impôts

 

-10 338

-573

 

-10 977

-2 059

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

41 338

3 558

 

34 908

124 912

 

7.6.5 Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

1 407

347

dont comptes ordinaires débiteurs sains

1 407

347

dont comptes et prêts au jour le jour sains

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

3 501

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

4 908

3 039

Créances rattachées

7

19

Dépréciations

 

 

Valeur nette

4 915

3 058

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

23 965

3 093

Comptes et avances à terme

161 764

165 560

Prêts subordonnés

31 200

31 200

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Total

216 929

199 853

Créances rattachées

7 459

5 355

Dépréciations

 

 

Valeur nette

224 388

205 208

Valeur nette au bilan

229 303

208 266

 

Prêts et créances sur la clientèle.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

14 886

22 458

Autres concours à la clientèle

8 268 051

7 916 615

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 157

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

112 866

108 932

Comptes ordinaires débiteurs

59 012

64 628

Total

8 504 972

8 162 790

Créances rattachées

57 567

55 797

Dépréciations

-221 694

-206 092

Valeur nette

8 340 845

8 012 495

Opérations de location financement

 

 

Location-financement immobilier

 

 

Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

Valeur nette

0

0

Valeur nette au bilan

8 340 845

8 012 495

 

Au cours de l’année 2009, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a apporté 436 662 K€ de créances en garantie à Crédit Agricole s.a. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société de Financement de l'Economie Française (SFEF) contre     73 969 K€ en 2008. La Caisse Régionale de Normandie-Seine conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

7.6.6 Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variation

de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

31.12.2009

Créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

206 092

 

65 220

-44 127

-5 490

-1

221 694

dont dépréciations collectives

116 606

 

9 127

-12 768

 

 

112 965

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs disponibles à la vente

1 212

 

363

-237

 

 

1 338

Autres actifs financiers

40

 

 

 

 

 

40

Total des dépréciations des actifs financiers

207 344

0

65 583

-44 364

-5 490

-1

223 072

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variation

de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

31.12.2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

189 129

 

46 857

-20 167

-9 726

-1

206 092

dont dépréciations collectives

102 130

 

14 861

-385

 

 

116 606

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs disponibles à la vente

1 183

 

29

 

 

 

1 212

Autres actifs financiers

45

 

 

-5

 

 

40

Total des dépréciations des actifs financiers

190 357

0

46 886

-20 172

-9 726

-1

207 344

 

7.6.7 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.

 

Dettes envers les établissements de crédit.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

4 026

11 465

dont comptes ordinaires créditeurs

3 505

2 692

dont comptes et emprunts au jour le jour

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Sous-total

4 026

11 465

Dettes rattachées

6

38

Total

4 032

11 503

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

 

46 203

Comptes et avances à terme

6 354 525

5 878 503

Sous-total

6 354 525

5 924 706

Dettes rattachées

7 157

13 218

Total

6 361 682

5 937 924

Valeur au bilan

6 365 714

5 949 427

 

Dettes envers la clientèle.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Comptes ordinaires créditeurs

1 871 896

1 833 538

Comptes d'épargne à régime spécial

30 271

30 591

Autres dettes envers la clientèle

51 494

228 143

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

1 953 661

2 092 272

Dettes rattachées

6 587

7 061

Valeur au bilan

1 960 248

2 099 333

 

7.6.8 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Effets publics et valeurs assimilées

2 993

5 667

Obligations et autres titres à revenu fixe

117 046

57 741

Total

120 039

63 408

Créances rattachées

1 570

776

Dépréciations

 

 

Valeur nette au bilan

121 609

64 184

 

Reclassement de titres.

 

Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

 

- du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ;

- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a procédé à un reclassement de titres du portefeuille de placement (AFS) vers le portefeuille d’investissement (HTM) au 1er juillet 2009. Les moins values enregistrées (en réserve) au moment du transfert sont reprises de façon actuarielle jusqu’à échéance des tires.

 

(en milliers d'euros)

Valeur Brute au

moment du transfert

Valeur estimative au moment du transfert

Moins Value latente transférée

Moins Value latente (brute) restant à étaler au 31.12.09

Obligations

19 184

18 061

- 1 123

981

TSR

1 438

1 248

- 190

181

Total Actifs reclassés

20 622

19 309

- 1 313

1 162

 

7.6.9 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

4 388

7 009

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

0

1 460

Émis en France

 

1 460

Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

2

 

Total

4 390

8 469

Dettes rattachées

1

78

Valeur au bilan

4 391

8 547

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

5 336

9 136

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

5 336

9 136

Dettes rattachées

27

27

Valeur au bilan

5 363

9 163

 

7.6.10 Actifs et passifs d’impôts courants et différés.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Impôts courants

0

4 639

Impôts différés

49 088

52 303

Total actifs d'impôts courants et différés

49 088

56 942

Impôts courants

8 327

0

Impôts différés

0

0

Total passifs d'impôts courants et différés

8 327

0

 

Les actifs et passifs d’impôts différés se décomposent comme suit.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Impôts différés Actif

Impôts différés Passif

Impôts différés Actif

Impôts différés Passif

Actifs disponibles à la vente

 

1 025

 

597

Couvertures de Flux de Trésorerie

92

 

78

 

Provisions non déductibles

45 081

 

47 048

 

Charges à payer non déductibles

1 038

 

305

 

Autres différences temporaires

 

60

 

61

Autres Impôts différés

22 856

18 894

17 496

11 966

Effet des compensations

-19 979

-19 979

-12 624

-12 624

Total impôts différés

49 088

0

52 303

0

 

7.6.11 Comptes de régularisation actif, passif et divers.

 

Comptes de régularisation actif.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Autres actifs

68 659

59 550

Comptes de stocks et emplois divers

9

9

Gestion collective des titres Livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

68 067

58 300

Comptes de règlements

583

1 241

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d'assurance

 

 

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

Comptes de régularisation

95 276

149 231

Comptes d'encaissement et de transfert

35 384

90 650

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

9

8

Produits à recevoir

53 462

47 382

Charges constatés d'avance

1 723

1 333

Autres comptes de régularisation

4 698

9 858

Valeur nette au bilan

163 935

208 781

 

Comptes de régularisation passif.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Autres passifs (1)

62 688

54 184

Comptes de règlements

354

 

Créditeurs divers

53 252

45 739

Versement restant à effectuer sur titres

9 082

7 985

Autres passifs d'assurance

 

 

Autres

 

460

Comptes de régularisation

134 475

108 395

Comptes d'encaissement et de transfert (2)

16 007

11 640

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

 

 

Produits constatés d’avance

41 794

34 541

Charges à payer

53 228

43 577

Autres comptes de régularisation

23 446

18 637

Valeur au bilan

197 163

162 579

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées. 

(2) Les montants sont indiqués en net. 

 

7.6.12 Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Actifs non courants destinés à être cédés

Néant

Néant

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

Néant

Néant

 

7.6.13 Immeubles de placement.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2009

Valeur brute

2 351

 

99

-160

 

 

2 290

Amortissements et dépréciations

-1 191

 

-77

149

 

 

-1 119

Valeur nette au bilan

1 160

0

22

-11

0

0

1 171

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2008

Valeur brute

2 596

 

72

-317

 

 

2 351

Amortissements et dépréciations

-1 251

 

-84

144

 

 

-1 191

Valeur nette au bilan

1 345

0

-12

-173

0

0

1 160

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.

 

7.6.14 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition).

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2009

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

165 641

 

25 384

-12 417

 

206

178 814

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-114 807

 

-7 951

10 765

 

-206

-112 199

Valeur nette au bilan

50 834

0

17 433

-1 652

0

0

66 615

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 207

 

172

-459

 

 

3 920

Amortissements et dépréciations

-3 981

 

-161

459

 

 

-3 683

Valeur nette au bilan

226

0

11

0

0

0

237

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2008

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

158 567

 

15 021

-7 947

 

 

165 641

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-114 659

 

-7 729

7 574

 

7

-114 807

Valeur nette au bilan

43 908

0

7 292

-373

0

7

50 834

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 875

 

208

-876

 

 

4 207

Amortissements et dépréciations

-4 621

 

-234

874

 

 

-3 981

Valeur nette au bilan

254

0

-26

-2

0

0

226

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

7.6.15 Provisions.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variations de

périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non

utilisées

Ecart de conversion

Autres

mouvements

31.12.2009

Risques sur les produits épargne logement

12 920

 

 

 

-4 550

 

 

8 370

Risques d’exécution des engagements par signature

2 276

 

899

-25

-397

 

 

2 753

Risques opérationnels

6 528

 

2 163

-27

-121

 

1

8 544

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

852

 

 

-84

 

 

 

768

Litiges divers

185

 

26

 

-49

 

1

163

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

13 469

 

3 064

-5 441

-1 538

 

-1 808

7 746

Dont provision pour risques de litiges (actions en responsabilité)

10 984

 

1 951

-4 914

-1 443

 

 

6 578

Dont autres provisions pour risques

2 485

 

1 113

-527

-95

 

-1 808

1 168

Total

36 230

0

6 152

-5 577

-6 655

0

-1 806

28 344

(1) Dont 768 K€ au titre de la provision pour médaille du travail.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de

périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non

utilisées

Ecart de conversion

Autres

mouvements

31.12.2008

Risques sur les produits épargne logement

11 770

 

1 150

 

 

 

 

12 920

Risques d’exécution des engagements par signature

1 473

 

1 454

-44

-606

 

-1

2 276

Risques opérationnels

9 740

 

995

-129

-4 077

 

-1

6 528

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

1 081

 

11

-240

 

 

 

852

Litiges divers

220

 

19

 

-54

 

 

185

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

20 909

 

1 983

-990

-8 433

 

 

13 469

Dont provision pour risques de litiges (actions en responsabilité)

16 020

 

1 337

-104

-6 269

 

 

10 984

Dont autres provisions pour risques

4 889

 

646

-886

-2 164

 

 

2 485

Total

45 193

0

5 612

-1 403

-13 170

0

-2

36 230

(1) Dont 852 K€ au titre de la provision pour médaille du travail.

 

Provision épargne logement :

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 014 833

979 439

Ancienneté de plus de 10 ans

370 154

393 563

Total plans d'épargne-logement

1 384 987

1 373 002

Total comptes épargne-logement

246 396

251 385

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 631 383

1 624 387

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2009 et 2008 et hors prime d'état.

 

Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

28 773

25 893

Comptes épargne-logement :

66 536

66 285

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

95 309

92 178

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

 

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

840

4 140

Ancienneté de plus de 10 ans

2 920

2 060

Total plans d'épargne-logement

3 760

6 200

Total comptes épargne-logement

4 610

6 720

Total provision au titre des contrats épargne-logement

8 370

12 920

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

31.12.2009

Plans d'épargne-logement :

6 200

 

2 440

 

3 760

Comptes épargne-logement :

6 720

 

2 110

 

4 610

Total provision au titre des contrats épargne-logement

12 920

0

4 550

0

8 370

 

L’organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe « relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes » de la partie « Cadre général ».

 

7.6.16 Capitaux propres.

7.6.16.1 Composition du capital au 31 décembre 2009.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

 

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

 

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

 

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale et des Caisses Locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre de titres au 01.01.2009

Nombre de titres émis

Nombre de titres

remboursés

Nombre de titres au 31.12.2009

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

 

 

1 053 618

Dont part du Public

1 053 618

 

 

1 050 364

Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

Dont part Auto-détenue

 

 

 

3 254

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

 

 

1 513 954

Dont part du Public

 

 

 

 

Dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

5

5

3 488 244

Dont 72 Caisses Locales

3 484 110

4

 

3 484 114

Dont 20 administrateurs de la CR

24

1

5

20

Dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

Dont autres sociétaires

4 109

 

 

4 109

 

6 055 816

5

5

6 055 816

 

La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 92 351 K€.

 

7.6.16.2 Actions de préférences.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas émis d’actions de préférence.

 

7.6.16.3 Résultat par action.

Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

 

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

 

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

 

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

 

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

7.6.16.4 Dividendes.

 

Année de rattachement du dividende

CCI

CCA

Part Sociale

 

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2006

4 478

6 434

2 128

2007

4 878

7 010

2 421

2008

4 752

6 828

2 394

Prévu 2009

4 710

6 767

2 069

 

Dividendes payés au cours de l’exercice :

 

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

7.6.16.5 Affectations du résultat et fixation du dividende 2009.

L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2009 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’Administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale de Normandie-Seine du 25 Mars 2010.

Le texte de la résolution est le suivant :

 

Bénéfice net de l’exercice :

90 237 068,86 €

Soit un résultat à affecter de :

90 237 068,86 €

Affectations :

 

A – Distribution d’intérêts :

13 546 360,39 €

- aux parts sociales à hauteur de

2 069 313,55 €

- aux Certificats Coopératifs d’Investissement

4 709 672,46 €

- aux Certificats Coopératifs d’Associés

6 767 374,38 €

B – Réserves légales

57 518 031,35 €

C – Réserves facultatives

19 172 677,12 €

Soit un résultat affecté de :

90 237 068,86 €

 

7.6.17 Ventilation des actifs et passifs financiers par échéance.

La ventilation présentée des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d’échéance contractuelle.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

 

Indéterminé

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Caisse, banques centrales

69 779

 

 

 

 

69 779

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

146

4 012

4

1 130

4 282

9 574

Instruments dérivés de couverture

 

 

443

8 237

38 832

47 512

Actifs financiers disponibles à la vente

761 746

 

 

 

10 350

772 096

Prêts et créances sur les établissements de crédit

3 501

113 175

32 305

20 470

59 852

229 303

Prêts et créances sur la clientèle

15 700

337 599

1 235 985

2 795 893

3 955 668

8 340 845

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

145

200

 

345

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

2 896

51 876

66 837

121 609

Total actifs financiers par échéance

850 872

454 786

1 271 778

2 877 806

4 135 821

9 591 063

Banques centrales

 

 

 

 

 

0

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

4

1 116

3 945

5 065

Instruments dérivés de couverture

 

 

164

883

2 616

3 663

Dettes envers les établissements de crédit

 

1 071 817

1 348 593

2 456 238

1 489 066

6 365 714

Dettes envers la clientèle

 

1 926 548

10 468

20 591

2 641

1 960 248

Dettes représentées par un titre

4 389

 

2

 

 

4 391

Dettes subordonnées

 

 

27

 

5 336

5 363

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

232

6 710

35 164

42 106

Total passifs financiers par échéance

4 389

2 998 365

1 359 490

2 485 538

1 538 768

8 386 550

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

Indéterminé

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Caisse, banques centrales

67 229

 

 

 

 

67 229

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

715

5 337

3 397

2 328

11 777

Instruments dérivés de couverture

 

849

515

1 421

31 535

34 320

Actifs financiers disponibles à la vente

600 276

 

 

16 720

15 265

632 261

Prêts et créances sur les établissements de crédit

31 200

68 282

69 858

9 626

29 300

208 266

Prêts et créances sur la clientèle

 

733 059

1 006 989

2 604 913

3 667 534

8 012 495

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

 

 

0

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

1 834

6 021

18 413

37 916

64 184

Total actifs financiers par échéance

698 705

804 739

1 088 720

2 654 490

3 783 878

9 030 532

Banques centrales

 

 

 

 

 

0

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

715

4

235

2 680

3 634

Instruments dérivés de couverture

 

10

4

418

2 802

3 234

Dettes envers les établissements de crédit

 

873 373

1 209 355

2 355 914

1 510 785

5 949 427

Dettes envers la clientèle

 

2 026 006

52 378

18 876

2 073

2 099 333

Dettes représentées par un titre

 

6 884

1 663

 

 

8 547

Dettes subordonnées

 

 

27

 

9 136

9 163

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

27

245

1 222

26 315

27 809

Total passifs financiers par échéance

0

2 907 015

1 263 676

2 376 665

1 553 791

8 101 147

 

7.7 Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

7.7.1 Détail des charges de personnel.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Salaires et traitements (*)

63 380

60 638

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

6 800

6 576

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 505

1 421

Autres charges sociales

23 065

21 558

Intéressement et participation

12 006

10 689

Impôts et taxes sur rémunération

8 433

8 150

Total charges de personnel

115 189

109 032

(*) Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 129 K€.

 

7.7.2 Effectif fin de période.

 

Effectifs

31.12.2009

31.12.2008

France

1 780

1 782

Etranger

 

 

Total

1 780

1 782

 

7.7.3 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies.

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

7.7.4 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

Variation dette actuarielle

 

 

 

 

 

Dette actuarielle au 31/12/n-1

17 954

22 166

26 930

24 464

21 326

Ecart de change

 

 

 

 

 

Coût des services rendus sur la période

1 081

1 212

952

1 096

898

Coût financier

936

1 090

1 041

947

1 111

Cotisations de l'employé

 

 

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

314

-5 861

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-1 625

-1 959

-716

-965

-758

(Gains) / pertes actuariels

199

1 306

-6 040

1 388

1 887

Dette actuarielle au 31/12/n

18 859

17 954

22 167

26 930

24 464

 

Détail de la charge comptabilisée au résultat

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

Coût des services rendus sur l'exercice

1 081

1 212

952

1 096

898

Coût financier

936

1 090

1 041

947

1 111

Rendement attendu des actifs sur la période

-621

-901

-1 078

-979

-990

Amortissement du coût des services passés

27

 

 

 

1 394

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

676

116

268

856

 

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

2 099

1 517

1 183

1 920

2 413

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement

 

 

 

 

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1

17 964

22 271

26 951

24 483

21 402

Ecart de change

 

 

 

 

 

Rendement attendu des actifs

621

901

1 078

979

990

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-477

1 190

-6 308

533

493

Cotisations de l'employeur

2 107

1 421

1 267

1 922

2 413

Cotisations de l'employé

 

 

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

-5 860

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

-57

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées

-1 625

-1 959

-716

-966

-758

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n

18 590

17 964

22 272

26 951

24 483

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

Position nette

 

 

 

 

 

Dette actuarielle fin de période

18 859

17 954

22 167

26 930

24 464

(Gains) / pertes sur la limitation de surplus

-287

 

 

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

18 572

17 954

22 167

26 930

24 464

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

18 590

17 964

22 272

26 951

24 483

Position nette (passif) / actif fin de période

-18

-10

-105

-21

-19

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31.12.2009

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

Taux d'actualisation (1)

5,09%

4,94%

4,26%

3,84%

4,90%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

3,75%

4,00%

4,00%

 

 

(1) calculé sur la base des taux d'actualisation définis par le Groupe et sur la base des durées résiduelles d'engagements.

 

7.7.5 Autres engagements sociaux.

*Droit Individuel de Formation :

 

- Droits acquis cumulés au 31/12/2009 : 112 282 Heures

- Droits consommés au 31/12/2009 : 10 083 Heures

- Solde des droits non consommés au 31/12/2009 : 102 199 Heures

 

*Prime attribuée pour la médaille d’honneur agricole :

Tout salarié à qui la médaille d’honneur agricole a été officiellement décernée, a droit, s’il compte au moins cinq ans de service au Crédit Agricole, à une prime d’une valeur égale à 830 € et un chèque cadeau d’une valeur de 50€.

Le bénéfice de cette prime est attribuée à l’occasion de l’obtention de chacune des médailles, ces dernières étant attribuées dans les conditions précisées par le décret n°84-591 du 04 Juillet 1984 du ministère chargé de l’agriculture. Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 768 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2009.

 

*Indemnité de fin de carrières :

Les indemnités de fin de carrière ne sont plus provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine. La Caisse Régionale passe par Predica qui procède aux appels de fonds une fois par an en fin d’année. Lorsque l’évènement (départ à la retraite) intervient, la Caisse Régionale de Normandie-Seine demande à Predica le déblocage des fonds à destination du salarié qui part en retraite.

 

7.7.6 Paiements à base d’actions.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de paiement à base d’action.

 

7.7.7 Rémunérations de dirigeants.

Le montant global des rémunérations alloué pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 1 229 K€.

 

Le montant global des crédits réalisés pour le compte des membres des organes de direction est de 930 K€.

 

7.8 Engagements de financement et de garantie et autres garanties.

 

Engagements donnés et reçus.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

1 392 750

1 270 927

Engagements en faveur d'établissements de crédit

 

 

Engagements en faveur de la clientèle

1 392 750

1 270 927

Ouverture de crédits confirmés

781 028

657 100

- Ouverture de crédits documentaires

3 656

3 309

- Autres ouvertures de crédits confirmés

777 372

653 791

Autres engagements en faveur de la clientèle

611 722

613 827

Engagements de garantie

145 592

138 940

Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

0

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

145 592

138 940

- Cautions, avals et autres garanties

7 992

10 686

- Cautions immobilières

40 153

44 653

- Gar.Rbt de crédis distr. / autres EC

42 972

31 973

- Autres garanties d'ordre de la clientèle

54 475

51 628

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

244 432

133 035

Engagements reçus d'établissements de crédit

244 432

133 035

Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

2 196 065

1 825 622

Engagements reçus d'établissements de crédit

332 987

333 097

Engagements reçus de la clientèle

1 863 078

1 492 525

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

237 976

218 711

Autres garanties reçues

1 625 102

1 273 814

 

7.9 Reclassements d’instruments financiers.

 

Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

 

- des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

- dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés à la date de transfert pour chacun de ces deux postes.

 

- Reclassements effectués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a opéré ni en 2008 ni en 2009 de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.

 

7.10 Juste valeur des instruments financiers.

 

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

 

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

 

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

7.10.1 Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2009

31.12.2008

 

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de

marché estimée

Actifs

 

 

 

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit

229 303

229 303

208 266

208 266

Prêts et créances sur la clientèle

8 340 845

8 713 341

8 012 495

7 986 644

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

121 609

122 776

61 184

61 354

Passifs

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédits

6 365 714

6 386 756

5 949 427

5 973 585

Dettes envers la clientèle

1 960 248

1 960 248

2 099 333

2 099 333

Dettes représentées par un titre

4 391

4 391

8 547

8 547

Dettes subordonnées

5 363

5 363

9 163

9 163

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

 

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

 

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

 

En outre, il est à noter que la Caisse Régionale de Normandie-Seine prend en compte le rapport d’experts publié par l’IASB le 31 octobre 2008 et relatif à la valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur cotés sur des marchés qui ne sont plus actifs.

 

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

 

- des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

- des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

- des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

- des passifs exigibles à vue ;

- des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

7.10.2 Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur.

Actifs financiers valorisés à la juste valeur.

Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation.

 

(en milliers d'euros)

Total 31.12.2009

prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1

valorisation fondée sur des données observables :

Niveau 2

valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

9 574

146

9 428

0

Créances sur les établissements de crédit

0

 

 

 

Créances sur la clientèle

0

 

 

 

Valeurs reçues en pension

0

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

0

 

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

146

146

0

0

- effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

146

146

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

0

 

 

 

Instruments dérivés

9 428

 

9 428

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

0

0

0

0

Créances sur la clientèle

0

 

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

0

 

 

 

Valeurs reçues en pension

0

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

0

 

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

0

0

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

0

 

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

0

 

 

 

Actifs financiers disponibles à la vente

772 096

50 512

721 584

0

- Effets publics et valeurs assimilées

0

 

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

144 518

50 363

94 155

 

- Actions et autres titres à revenu variable

627 578

149

627 429

 

- Créances disponibles à la vente

0

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

47 512

 

47 512

 

Total actifs financiers valorisés à la juste valeur

829 182

50 658

778 524

0

 

Passifs financiers valorisés à la juste valeur.

 

Les montants présentés sont y compris dettes rattachées.

 

(en milliers d'euros)

Total 31.12.2009

prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1

valorisation fondée sur des données observables :

Niveau 2

valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

5 065

0

5 065

0

Titres vendus à découvert

0

 

 

 

Titres donnés en pension livrée

0

 

 

 

Dettes représentées par un titre

0

 

 

 

Dettes envers la clientèle

0

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

0

 

 

 

Instruments dérivés

5 065

 

5 065

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

0

 

 

 

Instruments dérivés de couverture

3 663

 

3 663

 

Total passifs financiers valorisés à la juste valeur

8 728

0

8 728

0

 

7.11 Événements postérieurs à la clôture.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

7.12 Périmètre de consolidation au 31 décembre 2009.

 

Le périmètre de consolidation est composé de la Caisse Régionale, d’un fonds dédié représenté par l’OPCVM Force Profile 20 (code Isin : FR0007044110) géré par la Société de gestion AMUNDI (90 Boulevard Pasteur 75 015 Paris) et de 72 Caisses Locales.

 

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CÔTE D’ALBÂTRE

Place Robert Gabel

76450

Guy BUREL

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Benoît LEFORT

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Hubert BOULEY

DOUDEVILLE

11 Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Christophe SYNAEVE

FONTAINE-LUNERAY

Rue du Général de Gaulle

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Francis BEAUFILS

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Christian LANGLET

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Véronique TENIERE

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Régis SAADI

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Anne PELLERIN

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Jean-Louis BLANC

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Jean-Pierre BASILLAIS

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Didier CAILLOUEL

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-Claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8 Rue Guy de Maupassant

76890

Damien PESQUET

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Dominique DAVID

 

 

 

 

C – Rapports des Commissaires aux Comptes.

 

I – Rapport général des Commissaires aux Comptes.

 

 

"Aux sociétaires"

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

 

- le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie- Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe qui expose le changement de méthode comptable résultant de l’application du règlement CRC 2009-04 afférent à la valorisation des swaps.

 

2. Justification des appréciations.

 

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique et des conditions de marché toujours dégradés. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance :

 

Estimations comptables.

 

- Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, la caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.

 

- Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme par votre caisse régionale sont évalués à leur valeur d'utilité en retenant une approche basée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

 

- Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.

Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense, le 22 février 2010.

Les Commissaires aux Comptes :

 

 KPMG Audit, Département de KMPG S.A.

 ERNST & YOUNG Audit

 Gabriel Morin

Bernard Heller

 

 

 

II – Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés.

 

Exercie clos le 31 décembre 2009

 

 

Aux Sociétaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse Régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

 

Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et d’engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions ou engagements en vue de leur approbation.

 

Absence d’avis de convention et d’engagement.

Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement conclu au cours de l'exercice et soumis aux dispositions de l'article L.225‑38 du Code de commerce.

 

Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice.

Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.

 

I. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales.

 

1. Comptes courants bloqués.

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%.

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2009 aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, s’élève à 145 674 €.

 

2. Comptes courants ordinaires.

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3 %.

- Modalités :

Les intérêts versés en 2009, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 115 170 €.

 

3. Caisse Locale Multipar .

Comptes courants ordinaires et bloqués.

- Nature et objet : 

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse Locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2009 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse Locale Multipar s’élève à 2 824 €.

 

II. Convention avec tous les administrateurs.

 

- Nature, objet et modalités :

Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l’exercice 2009, un montant de 196 602 €.

Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d’un véhicule, soit au titre de l’exercice 2009 un montant de 34 856 €.

 

III. Convention avec l’ADASEA .

 

Aux sociétaires,

- Nature, objet et modalités :

Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (ADASEA de l’EURE) et de 1 500 € (ADASEA de Seine-Maritime).

 

IV. Convention avec l’ATEX.

 

- Nature, objet et modalités :

Versement d’une contribution financière annuelle, attribuée par dossier suivi par l’association depuis 6 ans au plus, d’un montant de 600 € au titre de l’exercice 2009, soit un montant total de 36 600 € pour 61 dossiers.

 

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Paris La Défense, le 22 février 2010.

Les commissaires aux comptes :

 KPMG Audit, Département de KPMG S.A.

Ernst & Young Audit

 Gabriel Morin

Associé

  Bernard Heller

Associé

 

 

 

III – Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Aux sociétaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2009.

 

Il appartient au président d'établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine et donnant les autres informations requises par l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise.

 

Il nous appartient :

 

- de vous communiquer les observations qu'appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et

- d’attester que ce rapport contient les autres informations requises à l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations.

 

Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.

Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.

 

Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à :

 

- prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;

- prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ;

- déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président.

 

Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.

 

Autres informations.

 

Nous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier.

 

 

Paris-La Défense, le 22 février 2010.

Les Commissaires aux Comptes :

 KPMG Audit, Département de KMPG S.A.

 Gabriel Morin

  ERNST & YOUNG Audit

 Bernard Heller

 

 

 

IV – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés.

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

 

- le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- la vérification spécifique prévue par la loi.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 7.1 de l’annexe des comptes consolidés qui décrit les nouvelles normes et interprétations que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine a appliquées à compter du 1er janvier 2009, notamment IAS1 et IFRS 7.

 

2. Justification des appréciations.

 

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte économique et des conditions de marché toujours dégradés. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance :

 

- Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, la caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et collectives.

- La note 7.1.3 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par la caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.

 

Dans le cadre de l'arrêté des comptes, la caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par la caisse régionale.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense, le 22 février 2010.

Les Commissaires aux Comptes :

 KPMG Audit, Département de KMPG S.A.

   ERNST & YOUNG Audit

Gabriel Morin

 Bernard Heller

 

 

 

1001478

12/02/2010 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 313
Texte de l'annonce :

1000313

12 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions

des articles L.512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier.

Capital au 31.12.2008 : 92 351 194 €.

Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Avis de convocation.

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le jeudi 25 mars 2010 à 9 heures au Multiplex Gaumont, 26, boulevard Pierre Brossolette, 76120 Grand-Quevilly.

Les sociétaires sont convoqués à 9 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 9h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour :

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2009 ;

— Rapport moral du Conseil d’administration ;

— Rapport annexe du Président ;

— Rapport de gestion ;

— Rapports des commissaires aux comptes ;

— Lecture et vote des résolutions ;

— Questions diverses.

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’Assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux Comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

L’Assemblée générale statutaire sera suivie à 11h30 heures d’une réunion d’information pour laquelle une invitation sera adressée par ailleurs.

 

Projet de résolutions.

Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2010

Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine

Premier résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2009, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2009, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts). — L’Assemblée générale approuve le remboursement des parts sociales souscrites par Messieurs Christian BATAILLE, Georges GOUMENT, Bruno LEROY, Dominique LOUE et Jean-Pierre TREZEUX administrateurs sortants, et la souscription par Monsieur Pierre DAVOUST nouvel administrateur, d’une part sociale, ainsi que la souscription de quatre parts sociales par la Caisse locale de GRAND QUEVILLY, opérations intervenues au cours de l’exercice.

L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2008 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 13 208 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 4 548 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée générale fixe à 3,89 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2009 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 069 313,55 €.

L’Assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,47 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 709 672,46 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 6 767 374,38 €).

 

Septime résolution (Répartition du résultat). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2009.

 

Bénéfice net de l’exercice :

90 237 068,86 €

    Soit un résultat à affecter de :

90 237 068,86 €

Affectations :

 

A. Distribution d’intérêts :

 

    aux parts sociales à hauteur de

2 069 313,55 €

    aux certificats coopératifs d’investissement

4 709 672,46 €

    aux certificats coopératifs d’associés

6 767 374,38 €

B. Réserve légale

57 518 031,35 €

C. Réserves facultatives

19 172 677,12 €

    Soit un résultat affecté de :

90 237 068,86 €

 

Les dividendes alloués détenus aux CCI en propre, seront reportés en report à nouveau au titre de l’exercice 2010.

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2009

(En euros)

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

    Intérêts aux parts sociales

2 069 313,55

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 709 672,46

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

6 767 374,38

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2006

2007

2008

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

    Intérêts aux parts sociales

2 127 828,84

2 420 405,31

2 393 807,45

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 477 876,50

4 878 251 34

4 751 817,18

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

6 434 304,50

7 009 607,02

6 827 932,54

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

Huitième résolution (Programme de rachat). — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2009, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit 18 mois à compter de la date de la présente assemblée.

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5 % du nombre de CCI composant son capital social.

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse

Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetés en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI ;

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve qu’une décision d’Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure autorise cette opération.

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

Neuvième résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2009 pour un montant de 196 602 € dans le cadre du budget de 215 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2010 à 225 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

Dixième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée Générale après avoir constaté qu’elle devait procéder au renouvellement du mandat de :

Monsieur François COURVOISIER, Administrateur sortant atteint par la limite d’âge

Ainsi qu’aux renouvellements des mandats de :

 

Monsieur Jean-Pierre AVRIL

Administrateur sortant

Monsieur Michel DELIVET

Administrateur sortant

Madame Catherine LILLINI

Administrateur sortant

Madame Dominique MARIE

Administrateur sortant

Monsieur Françoise TOPSENT

Administrateur sortant

 

L’Assemblée Générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :

Monsieur Jean-Pierre AVRIL

Monsieur Michel DELIVET

Madame Catherine LILLINI

Madame Dominique MARIE

Madame Françoise TOPSENT

Ainsi que celle de Monsieur Jean-Marc LEROY

 

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée Générale élit aux fonctions d’Administrateur :

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

 

Onzième résolution (Composition du Conseil d’Administration). — La composition du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

Monsieur BAFFARD Charles

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur CALLENS Denis

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur DELACROIX François

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur LETHROSNE Philippe

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur LEVASSEUR Léon

dont le mandat expirera en 2011

 

 

Monsieur Dominique DAVID

dont le mandat expirera en 2012

Madame Catherine De WITASSE THEZY

dont le mandat expirera en 2012

Monsieur Noël DUFOUR

dont le mandat expirera en 2012

Monsieur Alain GUESDON

dont le mandat expirera en 2012

Madame Danielle JADART

dont le mandat expirera en 2012

 

 

Monsieur Régis CAVILLON

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Pierre DAVOUST

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Jean-Claude LEFEBVRE

dont le mandat expirera en 2013

Monsieur Pascal LHEUREUX

dont le mandat expirera en 2013

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2013

 

 

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2014

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2014

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2014

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2014

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2014

 

Douzième résolution (Prorogation du bureau du Conseil d’Administration). — L’Assemblée générale proroge exceptionnellement, jusqu’à la date du 2 avril 2010, le bureau du Conseil d’Administration tel qu’il avait été constitué à l’issue de la réunion du Conseil d’Administration en date du 25 mars 2009, pour autant que les administrateurs le composant aient été réélus lors de la présente Assemblée générale.

 

Treizième résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

1000313

08/02/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 166
Texte de l'annonce :

1000166

8 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Situation au 31 Décembre 2009

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

69 733

Effets publics et valeurs assimilées

3 075

Créances sur les établissements de crédit

4 914

Opérations internes au Crédit agricole

224 389

Créances sur la clientèle

8 327 497

Obligations et autres titres à revenu fixe

132 113

Actions et autres titres à revenu variable

247 801

Participations et autres titres détenus à long terme

574 874

Parts dans les entreprises liées

5 685

Immobilisations corporelles et incorporelles

70 372

Autres actifs

69 417

Comptes de régularisation

105 513

        Total de l’actif

9 835 383

 

 

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

4 031

Opérations internes au Crédit agricole

6 373 929

Comptes créditeurs de la clientèle

1 962 210

Dettes représentées par un titre

4 389

Autres passifs

71 947

Comptes de régularisation

227 299

Provisions pour risques et charges

141 692

Dettes subordonnées et titres participatifs

14 557

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

Capitaux propres (hors FRBG)

1 026 629

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

752 691

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

190

    Report à nouveau

0

        Total passif

9 835 383

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés

1 540 572

    Engagements de financement

1 392 750

    Engagements de garantie

145 592

    Engagements sur titres

2 230

Engagements reçus

2 829 105

    Engagements de financement

244 432

    Engagements de garantie

2 582 443

    Engagements sur titres

2 230

 

 

1000166

06/11/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionnale de crédit agricole mutuel Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 7604
Texte de l'annonce :

0907604

6 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 30 septembre 2009

(en milliers d’euros.) 

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales. ………………………………………

56 938

Effets publics et valeurs assimilées ……………………………..

3 933

Créances sur les établissements de crédit ………………………

4 742

Opérations internes au Crédit agricole ………………………….

253 457

Créances sur la clientèle ………………………………………...

8 230 028

Obligations et autres titres à revenu fixe ………………………..

121 023

Actions et autres titres à revenu variable ……………………….

235 040

Participations et autres titres détenus à long terme ……………..

575 082

Parts dans les entreprises liées ………………………………….

5 333

Immobilisations corporelles et incorporelles …………………...

66 105

Autres actifs …………………………………………………….

81 874

Comptes de régularisation ………………………………………

131 406

    Total de l’actif ……………………………………………...

9 764 961

 

 

Passif

Montant

Banques centrales. ………………………………………………

0

Dettes envers les établissements de crédit ……………………...

8 847

Opérations internes au Crédit agricole ………………………….

6 375 058

Comptes créditeurs de la clientèle ……………………………...

1 902 022

Dettes représentées par un titre …………………………………

40

Autres passifs …………………………………………………...

48 133

Comptes de régularisation ………………………………………

232 816

Provisions pour risques et charges ……………………………...

143 730

Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………...

18 990

Fonds pour risques bancaires généraux ………………………...

8 700

Capitaux propres hors FRBG …………………………………...

1 026 625

    Capital souscrit……………………………………………….

92 351

    Primes d’émission ……………………………………………

181 397

    Réserves ……………………………………………………...

752 691

    Provisions réglementées et subventions d’investissement …...

186

    Report à nouveau…………………………………………….

0

        Total passif ….……………………………………………...

9 764 961

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés ……………………………………………

1 450 501

    Engagements de financement ………………………………...

1 315 552

    Engagements de garantie …………………………………….

133 205

    Engagements sur titres ……………………………………….

1 744

Engagements reçus ……………………………………………...

2 598 437

    Engagements de financement ………………………………...

98 885

    Engagements de garantie …………………………………….

2 497 808

    Engagements sur titres ……………………………………….

1 744

 

 

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11/09/2009 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 6986
Texte de l'annonce :

0906986

11 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°109


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,

au capital de 92 352 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Rapport financier semestriel au 30 juin 2009.

 

A - Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.

 

Conformément à l’article 222-4 du Règlement Général de l’Autorité des marchés financiers, vous trouverez ci-dessous, la déclaration de Mrs Philippe LETHROSNE et Frédéric THOMAS, respectivement Président du Conseil d’Administration et Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.

 

1. Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général.

 

Nous déclarons assumer la responsabilité du rapport financier semestriel, et nous attestons qu’à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et de l’ensemble des Caisses Locales comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l’article 222-6.

 

2. Faits marquants du premier semestre 2009, et principaux risques et incertitudes du second semestre 2009.

 

Dans un contexte économique et financier particulièrement perturbé, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’évènements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2009.

 

A Bois-Guillaume,

Le 31 juillet 2009.

 

Le Président du Conseil d'Administration

Le Directeur Général

Philippe LETHROSNE

Frédéric THOMAS

 

 

 

B - Rapport semestriel d’activité au 30/06/2009.

 

 

1) Environnement économique et financier.

 

1.1 Environnement national et international.

 

Après une longue période de prospérité, l’économie mondiale est ouvertement entrée en période de récession avec une perspective selon l’OCDE d’un retrait de près 0,5 point de l’activité des pays de l’OCDE pour 2009. Même si l’on perçoit sur cette fin de semestre quelques signaux positifs (rebond des marchés actions, dégonflement des primes de risque…), il n’en reste pas moins vrai que les excès financiers dont s’est nourrie l’économie mondiale doivent encore être corrigés afin d’entrevoir un redémarrage de la croissance sur des bases assainies.

 

C’est ainsi que la zone euro a connu sur le 1er semestre un taux de chômage de plus de 9%, soit le niveau le plus élevé depuis 10 ans, avec des pays d’Europe Centrale particulièrement touchés par la crise avec notamment un effondrement des exportations et de la consommation.

 

L’économie américaine laisse entrevoir une reprise qui reste toutefois chancelante et qui sera obligatoirement freinée par le nécessaire effort d’épargne des ménages et l’impact du désendettement. Ce constat mitigé peut également s’appliquer aux marchés émergents au sein desquels les pays dits BRIC ont bénéficié de plans de relance d’ampleur allant jusqu’à 4,4 % du PIB.

 

Au plan national, le repli de l’activité constaté au 1er semestre a probablement atteint son paroxysme avec un retrait du PIB de -1,2 % pour le 1er trimestre et une prévision à -0,7 % pour le deuxième. Le point le plus préoccupant reste certainement l’ampleur de la détérioration du marché du travail, avec un taux de chômage de 8,7 % au premier trimestre qui devrait continuer à se dégrader jusqu’au terme de 2010.

 

La région Haute-Normandie n’échappe pas aux difficultés économiques avec des carnets de commandes atones et un taux d’utilisation des capacités productives en retrait de 15 % par rapport à la moyenne sur longue période.

 

1.2 Evolution des marchés financiers.

 

Au niveau des marchés financiers, les principales places mondiales ont enregistré des évolutions irrégulières au cours du premier semestre avec au final une quasi stagnation de l’ensemble des principaux indices boursiers par rapport au 31 décembre 2008.

 

Les politiques de baisses de taux, concertées pour certaines, se sont traduites au niveau de la Banque Centrale Européenne par la fixation à 1 % de son principal taux directeur depuis mai 2009. Ainsi, la baisse importante de l’ensemble des taux à court terme aura permis de ramener l’Euribor 3 mois de 2,89 % à 1,09 % à la fin du 1er semestre.

 

Parallèlement, les taux longs ont continué à progresser sous le poids d’une inquiétude accrue des marchés concernant la détérioration des finances publiques et le risque d’un retour de l’inflation. Ainsi, l’OAT 10 ans passe de 3,51 % à 3,89 % à fin juin 2009.

 

1.3 Contexte bancaire.

 

Les comportements d’aversion au risque des agents économiques sont toujours prédominants du fait de la crise financière et de la chute marquée des marchés des actions. Les placements des ménages, poursuivant les tendances relevées en 2008, sont massivement investis dans l’épargne liquide et l’assurance-vie qui reste le principal support d’épargne. Au deuxième semestre, les flux des placements liquides risquent d’être beaucoup plus modestes, voir négatifs compte tenu d’une rémunération moins attractive.

 

Le ralentissement des crédits habitat se poursuit sous l’effet conjugué d’un tassement du marché immobilier et d’un comportement attentiste des acheteurs dans un contexte d’absence de répercussion de la baisse des taux courts sur la partie long terme de la courbe des taux.

 

2) L’activité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.

 

2.1 Activité commerciale.

 

Dans un contexte économique perturbé caractérisé par une demande de crédits en forte baisse sur le 1er semestre 2009, la Caisse Régionale poursuit son soutien à l’économie régionale en réalisant 783 millions d’euros de crédits nouveaux pour atteindre un encours de crédits de 8,2 milliards d’euros en croissance de 7,1% sur an et ce au travers d’une contribution de l’ensemble de ses marchés, à savoir l’habitat (+ 7,8%) , les entreprises et les professionnels (+ 4,6%), l’agriculture (+ 8,8%) et enfin, les collectivités publiques (+ 6%).

 

Cette politique volontariste permet à la Caisse Régionale d’enregistrer une progression de près d’un point de sa part de marché crédit au plan régional au 30/04/2009.

 

Les encours d’épargne bancaire évoluent favorablement de 6 ,2 % en année glissante, notamment sous l’effet de la commercialisation de plus de 66 000 livrets A.

 

L’assurance-vie retrouve un dynamisme avec des souscriptions en hausse de près de 6 % impactant positivement l’encours (+ 3%) alors que dans le même temps le portefeuille d’OPCVM enregistre un retrait de 3%, continuant à souffrir de l’instabilité des marchés financiers.

 

L’équipement de la clientèle en produits et services s’inscrit dans une bonne dynamique avec la commercialisation de 97 000 nouveaux contrats, soit une progression de 8 % sur un an. Confirmant son engagement dans une démarche complète de banque-assureur, la Caisse Régionale affiche notamment une croissance de 10 % de son portefeuille de contrats d’assurance de biens et de personnes sur les marchés des professionnels et de l’agriculture.

 

 

Millions d’€

Evolution sur 1 an

Encours de crédit

8 213

+ 7,1 %

Encours global de collecte

11 035

+ 0,3 %

 

2.2 Faits marquants de la période et principaux risques et incertitudes du second semestre 2009.

 

Dans un contexte économique et financier particulièrement perturbé, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’évènements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2009.

 

2.3 Tableau d’activité et de résultats semestriels (base sociale).

 

En milliers d'euros

30/06/2009

(6 mois)

30/06/2008

(6 mois)

31/12/2008

(12 mois)

Produit net bancaire

176 479

169 861

315 500

Charges générales d'exploitation

-89 024

-86 751

-166 833

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-3 929

-4 021

-8 091

Résultat brut d'exploitation

83 526

79 089

140 576

Coût du risque

-16 472

-7 035

-16 559

Résultat d'exploitation

67 054

72 054

124 017

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

-217

987

-618

Résultat courant avant impôt

66 837

73 041

123 399

Résultat exceptionnel

0

0

0

Impôt sur les bénéfices

-14 285

-11 429

-23 679

Dotations/reprises des FRBG et provisions réglementées

14

-10

-8 712

Résultat net social

52 566

61 602

91 008

 

2.3.1 Produit net bancaire.

 

L’activité des établissements bancaires est mesurée par le Produit Net Bancaire, différence entre les produits financiers et accessoires et les charges financières.

 

Le PNB s’élève au 30 juin 2009 à 176,5 millions d’euros, soit une hausse de 3,9 % par rapport au 30 juin 2008.

 

— Les Produits nets d’intérêts et revenus assimilés, principale composante du PNB avec 81,1 millions d’euros, affichent une hausse de 12,4 % au travers d’un développement des encours de crédits (+10 % en encours moyens) venant compenser la baisse du rendement de l’encours de prêt toutefois atténuée par la diminution du coût moyen des ressources d’épargne. Ces effets favorables sur le niveau de la marge sur intérêts se trouvent amplifiés par l’enregistrement de 2,6 millions d’euros de reprises de provisions épargne-logement contre une dotation de 1,9 millions d’euros à juin 2008.

 

— Seconde composante du PNB, les produits nets de commissions enregistrent les commissions versées par Crédit Agricole SA pour le placement des produits d’épargne ainsi que celles relatives à la vente de produits et services à la clientèle. Avec un montant de 68,6 millions d’euros, celles-ci affichent une progression de 17 % qu’il convient de relativiser au regard de l’évolution du périmètre d’affectation des commissions liées à la commercialisation des contrats d’assurance décès (antérieurement comptabilisées en « autres produits d’exploitation »). Retraités de cette évolution, les produits nets de commissions sont quasi stables alors qu’ils enregistrent une croissance significative de la charge de liquidité.

 

— Les produits nets sur opérations financières connaissent un retrait contenu de 2,8 %. Ils comptabilisent les produits financiers issus des emplois de fonds propres en titres de participations et les dépréciations ou externalisations de plus-values sur les titres de placements. Au cours de ce 1er semestre, la gestion plus active du portefeuille de placements conduisant à l’externalisation de plus-values latentes (7,1M€) et l’évolution de la rémunération des avances de trésorerie faites à Crédit Agricole SA compensent le recul (-13,6 M€) du dividende versé par la SAS « Rue de la Boétie ». La meilleure tenue des marchés financiers permet, en outre, d’enregistrer 1,4 M€ de reprise nette de dépréciations sur le portefeuille de placement pour une dotation nette de 2 M€ au cours du 1er semestre 2008.

 

— Comme indiqué ci-dessus, les autres produits nets d’exploitation ont vu leur périmètre modifié des commissions encaissées sur la commercialisation des contrats d’assurance-décès d’où une évolution non significative pour ce premier semestre 2009.

 

2.3.2 Le résultat brut d’exploitation.

 

Les charges de fonctionnement nettes enregistrent une hausse contenue de 2,4 % par rapport à 2008.

 

— Première composante des charges de fonctionnement nettes, les frais de personnel, à effectif stable, affichent une progression de 3,8 % dans un contexte de renforcement des compétences dédiées à l’ensemble des réseaux commerciaux nécessaires à la conquête de nouvelles clientèles patrimoniales et professionnelles.

 

— Les autres frais administratifs sont en progression contenue de 0,25 % démontrant la poursuite des efforts de rationalisation de ces postes de dépenses. Cette évolution est d’autant plus satisfaisante qu’elle s’inscrit dans un contexte de régularisations défavorables liées à l’exercice 2008 dont le retraitement aboutirait à une évolution baissière de 2,5 % de l’ensemble des ces postes.

 

L’évolution respective du PNB et des charges de fonctionnement se traduit par un résultat brut d’exploitation de 83,5 millions d’euros en progression de 5,6 % par rapport à juin 2008.

 

Il en résulte un coefficient d’exploitation de 52,7 % en retrait de 0,8 point, toujours par rapport à juin 2008.

 

2.3.3 Le résultat net.

 

Le niveau du résultat brut d’exploitation permet de supporter un coût du risque de 16,5 millions d’euros en progression de 9,4 millions d’euros par rapport au 30 juin 2008, conséquence directe de la dégradation de l’environnement économique régional impactant défavorablement le niveau des risques crédits individuels notamment sur les marchés des entreprises et des professionnels.

 

Cette évolution du risque individuel se trouve atténuée par une reprise de provisions à hauteur de 4,5 millions d’euros pour risque crédit collectif selon la réglementation Bâle II, le stock de provisions collectives s’établissant à 112,1 M€.

 

Après enregistrement de la charge fiscale, le Résultat net arrêté au 30 juin 2009 s’élève à 52,6 millions d’euros en retrait de 14,7 %.

 

2.4 Perspectives.

 

Après 6 mois de mise en oeuvre de son nouveau plan à moyen terme « Normandie-Seine 2012, réussir ensemble », le renforcement des équipes commerciales et une spécialisation des métiers sont désormais une réalité. Ces évolutions commerciales amèneront un développement des activités à plus forte valeur ajoutée et une plus grande personnalisation de la relation clientèle. Dans un contexte économique difficile, la Caisse Régionale démontre ainsi au cours de ce premier semestre ses capacités de résistance commerciales et financières lui permettant de poursuivre son engagement volontariste au côté de ses clients et de l’ensemble des acteurs économiques régionaux.

 

3) Les comptes consolidés.

 

3.1 Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 73 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Crédit Agricole s.a. détient 25% du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

3.2 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.

 

Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

 

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.

 

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 30/06/09 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :

 

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions

 

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle

 

La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8.

 

— l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt

 

— l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions

 

— l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients

 

— l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008) et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel

 

— la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes

 

— les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir

 

— les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée

 

— 35 amendements issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009), visant à améliorer et clarifier 18 normes. Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009.

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

— l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

 

Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009.

 

Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

3.3 Présentation des principaux retraitements effectués dans les comptes consolidés par rapport aux comptes individuels.

 

Les tableaux détaillés sont présentés au début de la partie : « Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2009 ».

Les principaux retraitements par rapport aux comptes individuels concernent les points suivants :

 

3.3.1 Au niveau du résultat :

 

— PNB :

- Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la Juste Valeur par résultat : + 0,7 million d’euros.

- Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : - 2,4 millions d’euros

- Annulation des reprises (nettes de dotations) pour dépréciation temporaire sur les titres AFS (disponibles à la vente) : - 1,4 million d’euros.

 

— Coût du risque :

- Reclassement en coût du risque d’une provision durable : - 0,2 million d’euros.

- Sur le premier semestre 2008, le coût du risque consolidé avait été impacté positivement de 4,8 millions d’euros, par le retraitement d’une dépréciation relative à des dérivés constituée dans les comptes individuels au titre de moins-values latentes.

 

— Résultat sur actifs immobilisés :

- Elimination des dotations (nettes de reprises) aux dépréciations temporaires sur les titres de participation classés en titres disponibles à la vente « AFS » : + 0,4 million d’euros.

 

— Charges fiscales :

- Augmentation des charges fiscales de 3,9 millions d’euros, au titre des impôts différés.

 

— FRBG et Provisions réglementées :

- Correspond à l’annulation des dotations nettes FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) des Caisses Locales sur le semestre, pour un montant de 0,3 million d’euros.

 

3.3.2 Au niveau des capitaux propres :

 

— Capital et réserves liées :

- Elimination du capital social de la Caisse Régionale de Normandie-Seine détenu par les Caisses Locales (intragroupe) : - 53,1 millions d’euros

 

— Réserves :

- Stock d’impôts différés au 01/01/09 : + 53,1 millions d’euros

- Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : + 2,4 millions d’euros.

- Annulation du droit au bail et des amortissements dérogatoires au 01/01/09 : -2,2 millions d’euros.

- Report des retraitements IFRS des exercices antérieurs : + 31,2 millions d’euros.

 

— Gains ou pertes latents ou différés :

- Juste valeur (nette d’impôts différés de 0,5 million d’euros) des titres de participation classés en AFS (disponible à la vente) : + 21,6 millions d’euros.

- Juste valeur (nette d’impôts différés) des titres de placement classés en AFS : + 14,2 millions d’euros.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine présente ci-après le passage :

 

Des résultats individuels au résultat consolidé (en millions d'€)

 

30/06/2009

30/06/2008

 

Cptes ind CR

Cptes ind CL

Retraitements

Consolidation

Comptes

consolidés

Comptes

Consolidés

PNB

176,5

4,0

-3,1

177,4

170,7

Ch. G. d'exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

-93,0

-1,0

0,0

-94,0

-91,9

RBE

83,5

3,0

-3,1

83,5

78,7

Coût du risque

-16,5

-0,2

-0,2

-16,8

-1,8

Résultat sur actifs

-0,2

0,0

0,4

0,2

0,0

Résultat exceptionnel

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Charges fiscales

-14,3

-0,5

-3,9

-18,7

-15,8

FRBG et Provisions Réglementées

0,0

-0,3

0,3

0,0

0,0

Résultat net

52,6

2,0

-6,5

48,1

61,1

 

Des capitaux propres individuels aux capitaux propres consolidés (en millions d'€)

 

 

 

 

30/06/2009

31/12/2008

 

Comptes

individuels CR

Comptes

individuels CL

Retraitements

Consolidation

Comptes

consolidés

Comptes

consolidés

Capital et primes liées au capital

273,7

43,0

-53,1

263,6

263,5

Réserves

752,7

24,3

84,5

861,5

777,2

Gains ou pertes latents ou différés

0,0

0,0

35,6

35,6

-90,1

Provisions réglementées et subventions d'investissement

0,2

0,0

-0,2

0,0

0,0

Résultat de l'exercice

52,6

2,0

-6,5

48,1

97,9

Capitaux propres

1 079,2

69,3

60,3

1 208,8

1 048,5

 

4) Facteurs de risques.

 

4.1 Risque de crédit.

 

4.1.1 Description – Définition.

La stratégie de distribution du crédit revue en fin d’année 2008, n’a pas été modifiée au cours du 1er semestre 2009. En effet, elle répond à un objectif de distribution maîtrisée des crédits et elle s’appuie sur les éléments suivants :

 

- une définition des grands risques basée sur Bâle II, spécifique à la Caisse régionale, à partir de laquelle est calculée une limite globale de 200 % des fonds propres et pour lesquels un avis risque indépendant a été instauré conformément à la réglementation.

- une politique de division des risques et une politique de partage qui intègrent tout à la fois la qualité de la notation liée à Bâle II et l’exposition pondérée sur chaque contrepartie.

 

Ces politiques risques sont complétées par des politiques de distribution propres à chaque marché, encadrées par des politiques de délégation déclinées pour l’ensemble des fonctions et des politiques de garanties prenant en compte la notation Bâle II des contreparties.

 

4.1.2 Principales évolutions en terme :

 

4.1.2.1 D’objectifs et de politique.

Aucune modification n’a été apportée aux objectifs et à la politique risques depuis le début de l’année 2009, seules des règles plus précises ont été diffusées pour encadrer les financements de LBO. En revanche, des évolutions pourront être apportées à cette politique au cours du second semestre en fonction du contexte économique et des analyses risques afférentes.

 

4.1.2.2 De gestion du risque.

 

4.1.2.2.1 Organisation et dispositif de suivi.

Au cours du premier semestre 2009, la mise en place d’une nouvelle organisation commerciale a été réalisée. Ses apports au niveau de la gestion des risques consistent en une prise en charge de la clientèle professionnelle par des équipes dédiés au sein de pôles « professionnels » et au recentrage des agences de proximité sur la clientèle des particuliers. Dans ce cadre, des adaptations ont été apportées aux délégations du réseau de proximité sans modification de leur niveau.

Cette nouvelle organisation et l’environnement économique ont aussi conduit à la révision des revues de portefeuille et à leur démultiplication au niveau des marchés ainsi qu’à la mise en place d’un accompagnement pédagogique sous la forme de bagages de traitement des risques pour les marchés particuliers et professionnels.

Dans le même temps pour le marché des entreprises, les délégations pour les financements court terme et pour les comptes débiteurs ont été amendées.

 

Dans le domaine du pilotage des risques, de nouveaux outils ont été mis en oeuvre ou affinés au cours de ce premier semestre. Ils concernent le suivi des crédits court terme relais et des prêts in fine pour le marché des particuliers, des LBO et des covenants pour les entreprises. Des indicateurs avancés de risque tels que l’évolution du poids des règlements judiciaires/liquidations judiciaires, les entrées de dossiers en recouvrement contentieux ainsi que les dépôts de dossiers de surendettement par rapport au portefeuille de la Caisse Régionale, ont également été définis. Enfin, le suivi des grands risques selon la définition propre à la caisse régionale et l’évolution comparée des encours risqués par filière sont réalisés et présentés régulièrement en comité des risques et en comité de contrôle interne.

 

4.1.2.2.2 Méthodologie et Systèmes de mesure.

 

L’utilisation de Bâle II dans la mesure des risques s’est poursuivie et l’analyse de l’évolution du risque pondéré Bâle II par classe d’actif de pondération a été présenté aux instances (Comité de Contrôle Interne et Comité d’Audit), avec l’exposition en fonds propres.

 

4.1.2.3 D’exposition.

 

4.1.2.3.1 Exposition maximale :

 

En milliers d'euros

Notes Comptes

consolidés semestriels

30.06.2009

31.12.2008

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte)

5.1

7 739

11 777

Instruments dérivés de couverture

Bilan actif

40 898

34 320

Actifs disponibles à la vente (hors titres à revenu variable)

5.2

488 265

365 276

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes)

5.3

3 110

3 058

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

8 178 709

8 012 495

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

Bilan actif

77 335

64 184

Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

 

8 796 056

8 491 110

Engagements de financement donnés

6

1 445 054

1 270 927

Engagements de garantie financière donnés

6

155 055

138 940

Provisions - Engagements par signature

5.9

2 719

2 276

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

 

1 602 828

1 412 143

Total Exposition nette

 

7 193 228

7 078 967

 

4.1.2.3.2 Exposition par agent économique (base consolidée IFRS).

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique.

 

(En milliers d'euros)

30.06.2009

Encours bruts

Dont Encours dépréciés non compromis

Dépréciations / encours non compromis

Dont Encours dépréciés compromis

Dépréciations / encours compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

679 398

 

 

 

 

679 398

Grandes entreprises

1 552 985

33 860

15 457

22 032

18 570

1 518 958

Clientèle de détail

6 109 226

49 656

31 577

40 999

30 700

6 046 949

Total *

8 341 609

83 516

47 034

63 031

49 270

8 245 305

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 531

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-112 127

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 178 709

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 419 milliers d'euros

 

(En milliers d'euros)

31.12.2008

 

Encours bruts

Dont Encours dépréciés non compromis

Dépréciations / encours non compromis

Dont Encours dépréciés compromis

Dépréciations / encours compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

738 742

 

 

 

 

738 742

Grandes entreprises

1 482 164

20 043

13 594

17 935

16 317

1 452 253

Clientèle de détail

5 941 884

38 923

18 874

41 712

30 510

5 892 500

Total *

8 162 790

58 966

32 468

59 647

46 827

8 083 495

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 606

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-116 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 012 495

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 874 milliers d'euros

 

4.1.2.4 Qualité des encours.

 

Elle peut être mesurée, pour les contreparties entreprises, professionnels et agriculteurs, à partir de l’évolution de leur cotation de crédit Banque de France (cf. tableau ci-après). La comparaison, de mars 2008 à mars 2009, montre plus particulièrement un glissement important des encours notés 4+ assez satisfaisants vers les catégories 4 et 5+ (acceptable à passable). Par ailleurs, les meilleures cotations 3++ à 3 se maintiennent globalement à 37 % et les encours sensibles 6 à 8 diminuent dans leur ensemble passant de 6,3 % à 5,4 %.

 

 

4.1.2.5 Coût du risque.

 

Il s’établit à 16,5 millions d’euros, en progression de 9,5 millions d’euros sur un an. Cette évolution se doit d’être relativisée dans son ampleur au regard de l’existence au 30 juin 2008 de 5 millions d’euros de reprise de provisions sur les actions en responsabilité.

 

Ce coût du risque reste majoritairement impacté par les crédits qui enregistrent des dotations nettes sur les créances individuelles à hauteur de 19,9 M€, dont la moitié sur le marché des entreprises, et en hausse de 12,2 M€ sur un an. Cette évolution, directement imputable à la dégradation de l’environnement économique, se trouve atténuée par une reprise nette de 4,5 millions d’euros sur le risque collectif crédits qui joue ainsi pleinement son rôle contra-cyclique par rapport à la hausse des risques individuels.

 

Il en résulte une légère érosion de 69,5 % à 65,7 % du taux de provisionnement du portefeuille de créances individuelles (en principal) toutefois compensée par un accroissement de 6,8 millions d’euros du stock de provisions collectives qui bénéficie du renforcement opéré en fin d’année 2008 et qui permet ainsi d’afficher un encours de 112,1 millions au 30 juin 2009.

 

4.1.3 Perspectives d’évolution pour le second semestre.

Le second semestre verra un renforcement des procédures d’identification par les marchés des risques latents permettant ainsi d’optimiser le pilotage et la maîtrise des risques crédit afin de mieux en appréhender l’évolution du coût.

 

4.2 Risques de marché.

 

4.2.1 Description – Définition.

 

Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment :

 

— les taux d’intérêts : le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt ;

— les taux de change : le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise ;

— les prix : le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions. Sont notamment soumis à ce risque les titres à revenu variable, les dérivés actions et les instruments dérivés sur matières premières ;

— les spreads de crédit : le risque de crédit correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution des spreads de crédit des indices ou des émetteurs. Pour les produits plus exotiques de crédit s’ajoute également le risque de variation de juste valeur lié à l’évolution de la corrélation entre les défauts des émetteurs.

 

Comptes individuels.

 

Dans le cadre de sa politique financière annuelle, la Caisse Régionale définit des limites en scénario catastrophe et en VAR sur le portefeuille de placement, soumis au risque de marché. Le portefeuille de référence sert de support à l’élaboration de ces limites. Il représente l’allocation en actions maximale autorisée pour l’année 2009, à savoir 10%.

 

— Le scénario catastrophe (limite annuelle et consommation).

 

Le scénario catastrophe est fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 150 points de base du rendement des placements monétaires dynamiques, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements alternatifs.

 

La survenance d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de référence 2009, entraînerait une perte de 23 M€ à horizon 1 mois. C’est la limite annuelle en scénario catastrophe définie dans la politique financière de la Caisse Régionale pour 2009.

 

Au 30/06/2009, l’application d’un scénario catastrophe sur l’exposition réelle du portefeuille de placement génère une perte de 13,4 M€, soit une consommation de limite de 58,3% de la limite annuelle.

 

— La VAR (limite annuelle et consommation).

 

La limite en VAR sur le portefeuille de placement définie pour l’année 2009 est de 9 M€. Elle mesure la perte potentielle maximale par rapport à l’espérance de rendement, à 1 mois dans 99% des cas.

 

Au 30/06/2009, la VAR du portefeuille de placement est de 5 M€, soit une consommation de 55,4% de la limite annuelle.

 

— Dispositif de suivi de consommation et d’alerte.

 

Les limites annuelles en VAR et en Scénario catastrophe ont été validées par le Conseil d’Administration du 29/04/2009.

Un calcul de consommation de limite est réalisé chaque trimestre et présenté en Comité Finance et Gestion. En cas de dépassement de limite, le Conseil d’Administration doit être alerté par la Direction Financière.

 

Comptes consolidés IFRS.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur.

Les principaux impacts relatifs aux éléments du bilan au 30/06/2009 valorisés à la juste valeur sont présentés ci-dessous :

 

4.2.1.1 Actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

En milliers d'euros

Au 30/06/2009

 

Actif

Passif

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

Instruments dérivés de transaction

7 739

4 567

Juste valeur au bilan

7 739

4 567

 

Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées par résultat.

 

4.2.1.2 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (AFS) :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

 

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

262 300

25 025

4 324

283 055

30 148

5 880

Actions et autres titres à revenu variable

16 701

994

97

15 915

959

98

Titres de participation non consolidés

464 078

24 219

2 107

333 024

14 778

120 993

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

360

 

 

267

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

743 439

50 238

6 528

632 261

45 885

126 971

Impôts

 

-9 436

-1 522

 

-10 977

-2 059

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'IS)

 

40 802

5 006

 

34 908

124 912

 

Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées dans les fonds propres.

 

4.2.2 Principales évolutions :

Le risque de marché sur le portefeuille de placement s’est réduit au cours du 1er semestre 2009. La perte calculée en cas de survenance d’un scénario catastrophe passe de 18,9 M€ à 13,4 M€ entre le 31/12/2008 et le 30/06/2009.

 

4.3 Gestion du bilan :

 

4.3.1 Risque de taux d’intérêt global.

 

Définition.

 

La gestion du risque de taux d’intérêt global (RTIG) vise à protéger la valeur patrimoniale de la Caisse Régionale, ainsi qu’à optimiser la marge d’intérêt.

La valeur patrimoniale et la marge d’intérêt évoluent du fait de la sensibilité à la variation des taux d’intérêt de la valeur actuelle nette et des flux de trésorerie des instruments financiers composant le bilan et le hors bilan. Cette sensibilité naît dès lors que les actifs et passifs ont des échéances de refixation de leur taux d’intérêt non synchrones. La Caisse Régionale utilise la méthode des gaps de taux fixe pour mesurer son exposition au risque de taux

 

La mesure du risque de taux s’effectue en appliquant un choc de taux de 200 bp sur le bilan de la Caisse Régionale (Stress Scénario). Les limites définies par la Caisse Régionale de Normandie Seine sont les suivantes :

 

— L’impact actualisé d’un choc de taux sur les 12 prochains mois doit être inférieur à 3,5% du PNB et à 8 % du RBE de la Caisse Régionale.

— L’impact actualisé d’un choc de taux sur toutes les maturités doit être inférieur à 10 % des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale.

 

La Caisse Régionale est exposée à la hausse des taux. Au 31/03/2009, l’exposition de la Caisse Régionale respecte le dispositif de limites validé lors du Conseil d’Administration du 29/04/2009. Par ailleurs, la Caisse Régionale respecte les recommandations de Crédit Agricole SA en matière d’exposition au risque de taux d’intérêt global.

 

Compte tenu de l’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux d’intérêt global, 2 opérations de couverture ont été réalisées au cours du 1er semestre, pour un montant unitaire de 50 M€. Elles permettent à la Caisse Régionale de réduire son exposition risquée à la hausse des taux.

 

L’exposition au risque de taux est mesurée trimestriellement et présentée en Comité Finance et Gestion, ainsi que des propositions de couvertures en fonction des limites et des anticipations en matière d’évolution des taux d’intérêts. L’ensemble de ces éléments (mesure, stress scénario et limites) est présenté également régulièrement au Conseil d’Administration.

 

4.3.2 Risque de liquidité et de financement.

 

— Ratio de liquidité règlementaire.

 

Aux termes du règlement CRB 88.01, les établissements de crédit doivent présenter un coefficient de liquidité supérieur à 100 %.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie Seine a respecté ce seuil tout au long du premier semestre 2009, comme elle l’avait respecté sur l’ensemble de l’année 2008. Au 30/06/2009, le ratio de liquidité de la Caisse Régionale est de 164 %.

 

— Système de gestion du risque de liquidité : limite d’endettement court terme.

 

Depuis le 1er janvier 2009, la Caisse Régionale doit respecter une limite d’endettement court terme. Cette limite a été fixée à 227 M€ au 01/01/2009, puis révisée à 449 M€ au 01/04/2009. La Caisse Régionale a toujours respecté sa limite d’endettement à court terme. Au 30/06/2009, elle consomme 268 M€ à court terme, soit une utilisation de 60 % de sa limite autorisée.

 

4.4 Risques opérationnels.

 

4.4.1 Description – définition.

 

Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’événements extérieurs, risque juridique inclus mais risques stratégique et de réputation exclus.

 

Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné dans les entités du Groupe, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe :

 

- gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels : supervision du dispositif par la direction générale (via le comité des risques opérationnels ou le volet risques opérationnels du comité de contrôle interne), rôles des Responsables des Contrôles Permanents et des Risques (Crédit Agricole S.A et entités) en matière d’animation du dispositif et de synthèse, responsabilités des entités dans la maîtrise de leurs risques (par l’intermédiaire du réseau des Managers des Risques Opérationnels),

- identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies, complétées par la mise en place d’indicateurs permettant la surveillance des processus les plus sensibles,

- collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque,

- calcul et allocation des fonds propres réglementaires au titre des risques opérationnels au niveau consolidé et au niveau entité,

- réalisation périodique d’un tableau de bord des risques opérationnels au niveau entité, complété par une synthèse Groupe.

 

A la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, le Management des Risques Opérationnels est intégré à la Direction des Risques, dans une cellule dédiée indépendante de toute fonction d’audit inspection, et hiérarchiquement rattachée au responsable du service Conformité et Risques Opérationnels, lui-même rattaché au RCPR (Responsables des Contrôles Permanents et des Risques).

 

4.4.2 Principales évolutions et/ou actions.

 

4.4.2.1 Organisation et dispositif de surveillance des risques.

 

Les modalités de «gouvernance» des risques opérationnels, revues et validées en 2007 en Comité Risques et Conformité et Comité de Direction, comprennent une politique de gestion, un plan de contrôle interne et une procédure d’alerte qui sont définis et formalisés dans la «politique de gestion des risques opérationnels » insérée dans le fonds documentaire de l’entreprise.

 

Lors de la démarche de détermination du périmètre des risques opérationnels menée en 2008, la filiale Normandie Seine Immobilier, qui fait partie du périmètre de contrôle interne de la Caisse Régionale, a été intégrée dans le périmètre « risques opérationnels », sans participation au calcul de l’exigence de fonds propres pour autant (dans la mesure où elle n’appartient pas au périmètre prudentiel consolidé de la Caisse Régionale).

 

A ce titre, elle a été dotée durant le 1er trimestre 2009, avec exploitation immédiate, d’un dispositif allégé de cartographie et de collecte des incidents des risques opérationnels, par utilisation d’outils bureautique.

 

Aucune autre modification substantielle du dispositif n’est intervenue sur le 1er semestre 2009.

 

Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, la Caisse Régionale a, durant le 1er trimestre 2009 et conformément au planning défini par Crédit Agricole SA, réalisé la cartographie des risques 2008. Une nouvelle analyse de scénarios majeurs est en cours et sera finalisée au 1er septembre 2009.

 

4.4.2.2 Méthodologie.

 

Le dispositif défini par le Groupe et décliné dans la Caisse Régionale vise à respecter l’ensemble des critères qualitatifs (intégration de la mesure des risques dans la gestion quotidienne, indépendance de la fonction risques, déclaration périodique des expositions au risque opérationnel…) et des critères quantitatifs Bâle II (intervalle de confiance de 99,9 % sur une période d’un an, prise en compte des données internes, des données externes, d’analyses de scénarios et de facteurs reflétant l’environnement).

 

Les innovations en matière de méthodologie ont porté sur le 1er semestre 2009 uniquement sur l’intégration de l’outil de cartographie Europa dans le progiciel RCP (Risques et Contrôles Permanents) qui vise à unifier les fonctions existantes, prendre en compte les fonctions complémentaires et à communiquer avec les autres outils (Scope pour les contrôles permanents et, à terme, Olympia pour la collecte des incidents et conséquences financières).

Il sera utilisé pour la 1ère fois dès ouverture de la campagne de cartographie des risques 2009, à l’initiative de Crédit Agricole SA.

 

C - Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30/06/2009.

 

Cadre général.

 

Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, 73 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses Locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

Etats financiers consolidés.

 

Compte de résultat.

 

(en milliers d'euros)

Notes

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Intérêts et produits assimilés

3.1

212 653

418 497

200 386

Intérêts et charges assimilées

3.1

-127 344

-271 296

-127 483

Commissions (produits)

3.2

85 085

140 139

70 290

Commissions (charges)

3.2

-14 597

-21 709

-9 032

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

802

6 992

-3 600

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

21 234

31 995

28 805

Produits des autres activités

3.5

472

24 504

11 854

Charges des autres activités

3.5

-872

-1 792

-556

Produit net bancaire

 

177 433

327 330

170 664

Charges générales d'exploitation

3.6

-90 094

-168 338

-88 142

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-3 866

-7 963

-3 789

Résultat brut d’exploitation

 

83 473

151 029

78 733

Coût du risque

3.8

-16 847

-18 670

-1 845

Résultat d'exploitation

 

66 626

132 359

76 888

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

175

-73

-4

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

 

Résultat avant impôt

 

66 801

132 286

76 884

Impôts sur les bénéfices

3.10

-18 683

-34 364

-15 818

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

Résultat net

 

48 118

97 922

61 066

Intérêts minoritaires

 

 

 

 

Résultat net – part du groupe

 

48 118

97 922

61 066

 

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

 

(en milliers d'euros)

Notes

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Ecarts de conversion

 

 

 

 

Actifs disponibles à la vente (1)

 

125 800

-372 313

-214 163

Instruments dérivés de couverture

 

-16

-540

-377

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence

 

125 784

-372 853

-214 540

QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

0

0

0

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe

3.11

125 784

-372 853

-214 540

Résultat net part du groupe

 

48 118

97 922

61 066

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe

 

173 902

-274 931

-153 474

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires

 

 

 

 

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

 

173 902

-274 931

-153 474

 

Les montants sont présentés net d’impôts.

 

(1) Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie.

Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.

 

En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine s'est trouvée augmentée de 128 714 K€. L’écart net d’impôt entre la valeur au 30/06/2009 et celle qui aurait été obtenue selon les anciennes modalités représente 84 445 K€.

 

Bilan actif.

 

(en milliers d'euros)

Notes

30.06.2009

31.12.2008

Caisse, banques centrales

 

56 846

67 229

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

7 739

11 777

Instruments dérivés de couverture

 

40 898

34 320

Actifs financiers disponibles à la vente

5.2

743 439

632 261

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.3

377 087

208 266

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

8 178 709

8 012 495

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

77 335

64 184

Actifs d'impôts courants et différés (1)

 

49 453

56 942

Comptes de régularisation et actifs divers

 

170 667

208 781

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

5.7

1 155

1 160

Immobilisations corporelles

5.8

58 827

50 834

Immobilisations incorporelles

5.8

235

226

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

9 762 390

9 348 475

(1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 4 639 K€ et actifs d'impôts différés pour 52 303 K€

 

Bilan passif.

 

(en milliers d'euros)

Notes

30.06.2009

31.12.2008

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

4 567

3 634

Instruments dérivés de couverture

 

3 577

3 234

Dettes envers les établissements de crédit

5.5

6 433 948

5 949 427

Dettes envers la clientèle

5.5

1 873 466

2 099 333

Dettes représentées par un titre

5.6

3 639

8 547

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

36 251

27 809

Passifs d'impôts courants et différés

 

1 648

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

156 147

162 579

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

5.9

30 959

36 230

Dettes subordonnées

5.6

9 369

9 163

Total dettes

 

8 553 571

8 299 956

Capitaux propres

5.10

 

 

    Capitaux propres part du groupe

 

1 208 819

1 048 519

    Capital et réserves liées

 

263 551

263 526

    Réserves consolidées

 

861 504

777 209

    Gains ou pertes comptabilisées directement en capitaux propres

 

35 646

-90 138

    Résultat de l'exercice

 

48 118

97 922

Intérêts minoritaires

 

 

 

Total capitaux propres

 

1 208 819

1 048 519

Total du passif

 

9 762 390

9 348 475

 

Tableau de variation des capitaux propres.

 

(en milliers d'Euros) 

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Total des gains

et pertes

comptabilisés directement en capitaux propres 

Résultat net part du groupe 

Total des capitaux propres part du groupe 

Capitaux propres

part des

minoritaires 

Total des capitaux propres consolidés 

Capital

Primes liées

Elimination des titres auto-détenus

Capitaux propres au 1er janvier 2008

82 177

182 281

0

791 017

282 715

0

1 338 190

 

1 338 190

Augmentation de capital

-598

 

 

0

 

 

-598

 

-598

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Distributions versées en 2008

 

 

 

-13 808

 

 

-13 808

 

-13 808

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

-598

0

0

-13 808

0

0

-14 406

0

-14 406

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

0

0

0

0

-214 540

0

-214 540

0

-214 540

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Résultat du 1er semestre 2008

 

 

 

0

 

61 066

61 066

 

61 066

Autres variations

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Capitaux propres au 30 juin 2008

81 579

182 281

0

777 209

68 175

61 066

1 170 310

0

1 170 310

Augmentation de capital

-334

 

 

0

 

 

-334

 

-334

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

-334

0

0

0

0

0

-334

0

-334

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

0

0

0

0

-158 313

0

-158 313

0

-158 313

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Résultat du 2ème semestre 2008

 

 

 

0

 

36 856

36 856

 

36 856

Autres variations

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Capitaux propres au 31 décembre 2008

81 245

182 281

0

777 209

-90 138

97 922

1 048 519

0

1 048 519

Affectation du résultat 2008

 

 

 

97 922

 

-97 922

 

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2009

81 245

182 281

0

875 131

-90 138

0

1 048 519

0

1 048 519

Augmentation de capital

25

 

 

0

 

 

25

 

25

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Distributions versées en 2009

 

 

 

-13 619

 

 

-13 619

 

-13 619

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

25

0

0

-13 619

0

0

-13 594

0

-13 594

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (1)

0

0

0

0

125 784

0

125 784

0

125 784

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

 

0

Résultat au 30/06/2009

 

 

 

0

 

48 118

48 118

 

48 118

Autres variations

 

 

 

-8

 

 

-8

 

-8

Capitaux propres au 30 juin 2009

81 270

182 281

0

861 504

35 646

48 118

1 208 819

0

1 208 819

(1) dont 128 552 K€ nets d'impôts liés à la modification des modalités de valorisation de la SAS Rue la Boétie telle que décrite sous le tableau "Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres"

 

Tableau des flux de trésorerie.

 

(en milliers d'euros)

1er semestre 2009

1er semestre 2008

2008

Résultat avant impôts

66 801

76 884

132 286

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

3 904

3 833

8 047

Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

 

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions

9 990

2 962

17 753

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

 

Résultat net des activités d'investissement

-186

-451

-382

Résultat net des activités de financement

206

512

717

Autres mouvements

3 740

-10 665

22 839

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

17 654

-3 809

48 974

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

529 556

273 000

855 344

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-405 990

-576 968

-919 125

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-6 160

2 084

-57 086

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

33 852

-22 712

-70 729

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

 

Impôts versés

-8 037

-33 781

-33 158

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

143 221

-358 377

-224 754

Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

227 676

-285 302

-43 494

Flux liés aux participations (1)

-1 366

516

-95 326

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-11 693

-6 944

-14 927

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-13 059

-6 428

-110 253

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-13 594

-14 406

-14 740

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

0

-12 050

-10 585

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-13 594

-26 456

-25 325

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

 

 

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

201 023

-318 186

-179 072

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

15 583

194 655

194 655

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

67 119

56 947

56 947

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

-51 536

137 708

137 708

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

216 606

-123 531

15 583

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

56 777

63 912

67 119

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

159 829

-187 443

-51 536

Variation de la trésorerie nette

201 023

-318 186

-179 072

* y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées 

** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 5.5

 

 

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2009, ce flux a été essentiellement impacté par les opérations avec SACAM AVENIR (-811 K€) et SACAM International (-539 K€).

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine à ses actionnaires, à hauteur de 13 619 K€ pour le premier semestre 2009.

(3) au cours du premier semestre 2009, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.

 

Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires.

 

1. - Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.

 

Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

 

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

 

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.

 

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 30/06/09 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :

 

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions,

 

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle,

 

La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8.

 

— l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt,

 

— l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions,

 

— l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients,

 

— l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008) et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel,

 

— la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes,

 

— les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir,

 

— les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée,

 

— 35 amendements issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009), visant à améliorer et clarifier 18 normes. Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009.

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

— l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010

 

— l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.

 

Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009.

Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

2. - Périmètre de consolidation – parties liées.

 

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 9.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

 

- Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2009.

 

Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du premier semestre 2009.

 

- Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2009.

 

Les Caisses Locales de Cany Barville et de Saint Valery en Caux ont fusionné pour constituer la Caisse Locale Côte d’Albâtre.

 

- Changement de dénomination sociale :

 

Hormis les changements liés à la fusion des Caisses Locales de Cany Barville et de Saint Valery en Caux, il n’y a pas eu d’autre changement de dénomination sociale au cours du premier semestre 2009.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre.

 

Aucune opération externe n’a été réalisée au cours du premier semestre 2009.

 

2.3. Les écarts d’acquisition.

 

Néant.

 

3. - Notes relatives au compte de résultat.

 

3.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Sur opérations avec les établissements de crédit

4 220

5 653

1 971

Sur opérations internes au Crédit Agricole

10 212

17 865

10 145

Sur opérations avec la clientèle

184 250

362 446

172 426

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

1 254

1 346

639

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

2 038

3 258

1 782

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

10 678

27 928

13 422

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1

1

1

Produits d'intérêts (1) (2)

212 653

418 497

200 386

Sur opérations avec les établissements de crédit

-3 736

-3 237

-577

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-112 774

-221 026

-103 689

Sur opérations avec la clientèle

-4 101

-16 773

-8 612

Actifs financiers disponibles à la vente

 

-11

-4

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-60

-1 037

-572

Sur dettes subordonnées

-206

-717

-512

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-6 467

-28 495

-13 517

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

Charges d'intérêts

-127 344

-271 296

-127 483

(1) dont 2 478 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2009 contre 6 104 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 3 304 milliers d'euros au 30 juin 2008.

(2) dont 1 559 milliers d'euros au 30 juin 2009 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 3 435 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 1 735 milliers d'euros au 30 juin 2008.

 

3.2. Commissions nettes :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

548

-262

286

1 154

-490

664

461

-202

259

Sur opérations internes au Crédit Agricole

11 271

-11 187

84

21 324

-13 249

8 075

9 589

-5 215

4 374

Sur opérations avec la clientèle

20 529

 

20 529

39 033

 

39 033

19 825

 

19 825

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change

57

 

57

147

 

147

74

 

74

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

1 278

-152

1 126

3 062

-410

2 652

2 022

-195

1 827

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers (1)

49 657

-2 996

46 661

59 143

-7 416

51 727

29 806

-3 363

26 443

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues (1)

1 745

 

1 745

16 276

-144

16 132

8 513

-57

8 456

Produits nets des commissions

85 085

-14 597

70 488

140 139

-21 709

118 430

70 290

-9 032

61 258

(1) certaines commissions de prestations de services financiers, jusque là affectées à la rubrique "commissions sur gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues", ont été réaffectées à la rubrique "commissions sur moyens de paiement et autres services bancaires et financiers". Le montant net de ces commissions s'élève à - 49 milliers d'euros au titre du 1er semestre 2009. De plus les commissions ADI (11 848 K€) qui figuraient au 31/12/08 dans les produits et charges nets des autres activités sont maintenant reclassées dans les commissions (autres prestations de services) (Cf annexe 3.5)

 

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

1 057

6 746

-3 721

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

-348

59

27

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

92

187

93

Résultat de la comptabilité de couverture

1

 

1

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

802

6 992

-3 600

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

8 033

16 668

-8 635

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

16 668

8 033

8 635

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

24 701

24 701

0

(1) les variations de juste valeur sur les swaps de couverture sont enregistrées en distinguant les montants bruts de gains ou de pertes générés par chaque position sous-jacente. Cette méthode ne s'applique pas aux instruments couverts.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

20 252

47 084

-26 832

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

47 084

20 252

26 832

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

67 336

67 336

0

 

(en milliers d'euros)

30.06.2008

 

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

18 039

1 614

16 425

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

1 614

18 039

-16 425

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

19 653

19 653

0

 

3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Dividendes reçus

14 122

29 453

27 870

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente *

7 112

2 571

607

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

 

-29

-9

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

 

337

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

21 234

31 995

28 805

* hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

 

327

205

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-38

-84

-44

Autres produits (charges) nets

-362

22 469

11 137

Produits (charges) des autres activités

-400

22 712

11 298

 

Variation significative suite au reclassement sur 2009 des commissions ADI (11 848 K€) et des commissions de cautions des autres produits (ou charges) vers les commissions (note 3.2).

 

3.6. Charges générales d’exploitation :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Charges de personnel

60 505

109 032

58 309

Impôts et taxes

2 969

5 542

2 768

Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation

26 620

53 764

27 065

Charges d'exploitation

90 094

168 338

88 142

 

Détail des charges de personnel :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Salaires et traitements

32 982

60 638

31 957

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

3 235

6 576

3 119

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

651

1 421

596

Autres charges sociales

12 600

21 558

11 883

Intéressement et participation

6 991

10 689

6 865

Impôts et taxes sur rémunération

4 046

8 150

3 889

Total charges de personnel

60 505

109 032

58 309

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Dotations aux amortissements

3 866

7 963

3 789

Dotations aux dépréciations

 

 

 

Total

3 866

7 963

3 789

 

3.8. Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-48 477

-47 372

-32 167

Actifs financiers disponibles à la vente

-220

 

 

Prêts et créances

-45 465

-43 340

-30 328

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Autres actifs

 

 

 

Engagements par signature

-662

-1 454

-397

Risques et charges

-2 130

-2 578

-1 442

Reprises de provisions et de dépréciations

31 919

29 334

30 636

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

Prêts et créances

25 986

17 887

19 672

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Autres actifs

 

5

5

Engagements par signature

221

447

575

Risques et charges

5 712

10 995

10 384

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-16 558

-18 038

-1 531

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement

 

 

 

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-230

-589

-321

Récupérations sur prêts et créances amorties

15

106

104

Décotes sur crédits restructurés

-74

-149

-97

Pertes sur engagements par signature

 

 

 

Autres pertes

 

 

 

Coût du risque

-16 847

-18 670

-1 845

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

175

-73

-4

Plus-values de cession

190

201

 

Moins-values de cession

-15

-274

-4

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

0

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

175

-73

-4

 

3.10. Impôts.

 

Charge d’impôt :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Charge d'impôt courant

16 048

35 262

16 430

Charge d'impôt différé

2 635

-898

-612

Charge d'impôt de la période

18 683

34 364

15 818

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté.

 

Au 30/06/09 :

 

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

66 801

34,43%

23 000

Effet des différences permanentes

 

 

-4 021

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

456

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-462

Effet des autres éléments

 

 

-290

Taux et charge effectif d'impôt

 

27,97%

18 683

 

Au 31/12/08 :

 

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

132 286

34,43%

45 546

Effet des différences permanentes

 

 

-8 708

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

 

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-565

Effet des autres éléments

 

 

-1 909

Taux et charge effectif d'impôt

 

25,98%

34 364

 

Au 30/06/08 :

 

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

76 884

34,43%

26 471

Effet des différences permanentes

 

 

-8 412

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

201

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-510

Effet des autres éléments

 

 

-1 932

Taux et charge effectif d'impôt

 

20,57%

15 818

 

3.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.

 

Est présenté ci-dessous le détail des gains et pertes comptabilisés de la période, net d’impôts :

 

(en milliers d'euros)

 

Gains et pertes comptabilisés directement

en capitaux propres

Total des gains / pertes comptabilisés directement en capitaux propres hors QP des entités mises en équivalence

Quote part des gains/pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1)

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Variation de juste valeur

 

-214 979

985

-213 994

 

Transfert en compte de résultat

 

-546

 

-546

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (part du Groupe)

0

-215 525

985

-214 540

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (part minoritaire)

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2008 (1)

0

-215 525

985

-214 540

0

Variation de juste valeur

 

-370 480

-540

-371 020

 

Transfert en compte de résultat

 

-1 833

 

-1 833

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part du Groupe)

0

-372 313

-540

-372 853

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (part minoritaire)

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres exercice 2008 (1)

0

-372 313

-540

-372 853

0

Variation de juste valeur

 

130 322

-16

130 306

 

Transfert en compte de résultat

 

-4 522

 

-4 522

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

Quote part de gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence

 

 

 

 

 

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (part du Groupe)

0

125 800

-16

125 784

0

Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (part minoritaire)

 

 

 

0

 

Total gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres 1er semestre 2009 (1)

0

125 800

-16

125 784

0

 

(1) les données "total des gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs disponibles à la vente" se décomposent comme suit :

 

 

30.06.2009

31.12.2008

30.06.2008

Montant brut

124 794

-386 852

-223 550

Impôt

1 006

14 539

8 025

Total net

125 800

-372 313

-215 525

 

4. Informations sectorielles.

Information par secteur opérationnel.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.

 

5. - Notes relatives au bilan.

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

7 739

6 444

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

5 333

Juste valeur au bilan

7 739

11 777

Dont Titres prêtés

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Instruments dérivés

7 739

6 444

Juste valeur au bilan

7 739

6 444

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

0

5 333

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

 

5 333

- Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Juste valeur au bilan

0

5 333

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31.06.2009

31.12.2008

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

4 567

3 634

Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option

 

 

Juste valeur au bilan

4 567

3 634

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Titres vendus à découvert

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

4 567

3 634

Juste valeur au bilan

4 567

3 634

 

5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

 

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

262 300

25 025

4 324

283 055

30 148

5 880

Actions et autres titres à revenu variable

16 701

994

97

15 915

959

98

Titres de participation non consolidés

464 078

24 219

2 107

333 024

14 778

120 993

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

360

 

 

267

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

743 439

50 238

6 528

632 261

45 885

126 971

Impôts

 

-9 436

-1 522

 

-10 977

-2 059

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'IS)

 

40 802

5 006

 

34 908

124 912

 

5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

396

347

dont comptes ordinaires débiteurs sains

396

347

dont comptes et prêts au jour le jour sains

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

3 088

3 039

Créances rattachées

22

19

Dépréciations

 

 

Valeur nette

3 110

3 058

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

163 281

3 093

Comptes et avances à terme

171 658

165 560

Prêts subordonnés

31 200

31 200

Total

366 139

199 853

Créances rattachées

7 838

5 355

Dépréciations

 

 

Valeur nette

373 977

205 208

Valeur nette au bilan

377 087

208 266

 

Prêts et créances sur la clientèle :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

20 609

22 458

Autres concours à la clientèle

8 084 559

7 916 615

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 157

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

126 830

108 932

Comptes ordinaires débiteurs

59 454

64 628

Total

8 341 609

8 162 790

Créances rattachées

55 588

55 797

Dépréciations

-218 488

-206 092

Valeur nette

8 178 709

8 012 495

Opérations de location financement

 

 

Location financement immobilier

 

 

Location financement mobilier, location simple et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

Valeur nette

0

0

Valeur nette au bilan (1)

8 178 709

8 012 495

(1) dont 355 379 K€ apportés en garantie à Crédit Agricole S.A. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société Française de l'Economie Française (SFEF). La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

 

Encours

bruts

dont Encours dépréciés non

compromis

dépréciations / encours

non compromis

dont Encours dépréciés compromis

dépréciations / encours

compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

679 398

 

 

 

 

679 398

Grandes entreprises

1 552 985

33 860

15 457

22 032

18 570

1 518 958

Clientèle de détail

6 109 226

49 656

31 577

40 999

30 700

6 046 949

Total *

8 341 609

83 516

47 034

63 031

49 270

8 245 305

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 531

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-112 127

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 178 709

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 419 milliers d'euros

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

 

Encours bruts

dont Encours dépréciés non compromis

dépréciations / encours non compromis

dont Encours dépréciés compromis

dépréciations / encours

compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

738 742

 

 

 

 

738 742

Grandes entreprises

1 482 164

20 043

13 594

17 935

16 317

1 452 253

Clientèle de détail

5 941 884

38 923

18 874

41 712

30 510

5 892 500

Total *

8 162 790

58 966

32 468

59 647

46 827

8 083 495

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 606

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-116 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 012 495

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 874 milliers d'euros

 

5.4. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variation de périmètre

Dotations

Reprises et utilisations

Ecart de conversion

Autres mouvements

30.06.2009

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

206 092

 

47 095

-34 700

 

1

218 488

dont dépréciations collectives

116 606

 

9 991

-14 470

 

 

112 127

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs financiers disponibles à la vente

1 212

 

220

 

 

 

1 432

Autres actifs financiers

40

 

 

 

 

 

40

Total des dépréciations d'actifs financiers

207 344

0

47 315

-34 700

0

1

219 960

 

5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.

 

Dettes envers les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

6 541

11 465

dont comptes ordinaires créditeurs

2 693

2 692

dont comptes et emprunts au jour le jour

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Sous-total

6 541

11 465

Dettes rattachées

24

38

Total

6 565

11 503

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

 

46 203

Comptes et avances à terme

6 414 185

5 878 503

Sous-total

6 414 185

5 924 706

Dettes rattachées

13 198

13 218

Total

6 427 383

5 937 924

Valeur au bilan

6 433 948

5 949 427

 

Dettes envers la clientèle :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Comptes ordinaires créditeurs

1 762 119

1 833 538

Comptes d'épargne à régime spécial

31 450

30 591

Autres dettes envers la clientèle

73 483

228 143

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

1 867 052

2 092 272

Dettes rattachées

6 414

7 061

Valeur au bilan

1 873 466

2 099 333

 

5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

3 573

7 009

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables

0

1 460

. Émis en France

 

1 460

. Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Total

3 573

8 469

Dettes rattachées

66

78

Valeur au bilan

3 639

8 547

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

9 136

9 136

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

9 136

9 136

Dettes rattachées

233

27

Valeur au bilan

9 369

9 163

 

5.7. Immeubles de placement :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30.06.2009

Valeur brute

2 351

 

33

 

 

 

2 384

Amortissements et dépréciations

-1 191

 

-38

 

 

 

-1 229

Valeur nette au bilan

1 160

0

-5

0

0

0

1 155

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises)

Diminutions (Cessions

et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30.06.2009

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

165 641

 

11 800

-1 948

 

206

175 699

Créances rattachées (1)

0

 

 

 

 

 

0

Amortissements & Dépréciations (2)

-114 807

 

-3 790

1 931

 

-206

-116 872

Valeur nette au bilan

50 834

0

8 010

-17

0

0

58 827

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 207

 

85

 

 

 

4 292

Amortissements & Dépréciations

-3 981

 

-76

 

 

 

-4 057

Valeur nette au bilan

226

0

9

0

0

0

235

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

(2) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple

 

5.9. Provisions :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Variations de

périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres

mouvements

30.06.2009

Risques sur les produits épargne logement

12 920

 

 

 

-2 590

 

 

10 330

Risques d’exécution des engagements par signature

2 276

 

662

 

-221

 

2

2 719

Risques opérationnels

6 528

 

1 203

-18

-542

 

 

7 171

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

852

 

651

-27

 

 

 

1 476

Litiges divers

185

 

26

 

-39

 

1

173

Participations

0

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

0

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

13 469

 

1 130

-4 535

-974

 

 

9 090

Dont provisions pour risques de litiges (actions en responsabilité)

10 984

 

896

-4 153

-621

 

 

7 106

Dont autres provisions pour risques

2 485

 

234

-382

-353

 

 

1 984

Provisions

36 230

0

3 672

-4 580

-4 366

0

3

30 959

 

Provision épargne logement :

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

970 332

979 439

Ancienneté de plus de 10 ans

397 045

393 563

Total plans d'épargne-logement

1 367 377

1 373 002

Total comptes épargne-logement

254 113

251 385

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 621 490

1 624 387

 

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2009, et hors prime d'état.

 

Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

29 428

25 893

Comptes épargne-logement :

66 868

66 285

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

96 296

92 178

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

2 330

4 140

Ancienneté de plus de 10 ans

2 670

2 060

Total plans d'épargne-logement

5 000

6 200

Total comptes épargne-logement

5 330

6 720

Total provision au titre des contrats épargne-logement

10 330

12 920

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

 

5.10. Capitaux propres.

 

— Composition du capital au 30 juin 2009.

 

Au 30 juin 2009, la répartition du capital et des droits de vote était la suivante :

 

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre de titres au 01.01.2009

Nombre de titres émis

Nombre

de titres

remboursés

Nombre

de titres au 30.06.2009

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

 

 

1 053 618

Dont part du Public

1 053 618

 

 

1 053 618

Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

Dont part Auto-détenue

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

 

 

1 513 954

Dont part du Public

 

 

 

 

Dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

5

5

3 488 244

Dont 73 Caisses Locales

3 484 110

4

 

3 484 114

Dont 20 administrateurs de la CR

24

1

5

20

Dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

Dont sociétaires collectifs

4 109

 

 

4 109

Total

6 055 816

5

5

6 055 816

 

La valeur nominale des actions est de 15,25 euros et le montant du capital est 92 351 milliers d’euros. Ces actions sont entièrement libérées.

 

A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autre actionnaire détenant directement, indirectement ou de concert, 5% ou plus du capital ou des droits de vote.

 

— Distribution

 

Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

6. - Engagements de financement et de garantie.

 

(en milliers d'euros)

30.06.2009

31.12.2008

 

 

 

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 445 054

1 270 927

. Engagements en faveur d'établissements de crédit

 

 

. Engagements en faveur de la clientèle

1 445 054

1 270 927

Ouverture de crédits confirmés

881 733

657 100

- Ouverture de crédits documentaires

3 054

3 309

- Autres ouvertures de crédits confirmés

878 679

653 791

Autres engagements en faveur de la clientèle

563 321

613 827

Engagements de garantie

155 055

138 940

. Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

0

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

. Engagements d'ordre de la clientèle

155 055

138 940

Cautions, avals et autres garanties

8 654

10 686

Cautions immobilières

47 609

44 653

Gar. Rbt de crédits distr./ autres EC

36 435

31 973

Autres garanties d'ordre de la clientèle

62 357

51 628

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

72 650

133 035

. Engagements reçus d'établissements de crédit

72 650

133 035

. Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

2 045 180

1 825 622

. Engagements reçus d'établissements de crédit

323 293

333 097

. Engagements reçus de la clientèle

1 721 887

1 492 525

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

247 309

218 711

Autres garanties reçues

1 474 578

1 273 814

 

7. - Reclassements d’instruments financiers.

 

Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

 

— des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;

 

— dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés.

 

- Reclassements effectués par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine n’a pas opéré, en 2008, ni en 2009, de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.

8. - Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs au 30 juin 2009.

 

9. - Périmètre de consolidation au 30 juin 2009.

 

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CÔTE D’ALBÂTRE

Place Robert Gabel

76450

Guy BUREL

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Benoît LEFORT

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Hubert BOULEY

DOUDEVILLE

11 Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Christophe SYNAEVE

FONTAINE-LUNERAY

Rue du Général de Gaulle

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Francis BEAUFILS

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Christian LANGLET

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Véronique TENIERE

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Régis SAADI

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Anne PELLERIN

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Jean-Louis BLANC

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Jean-Pierre BASILLAIS

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Didier CAILLOUEL

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-Claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8 Rue Guy de Maupassant

76890

Damien PESQUET

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Dominique DAVID

MULTIPAR

Chemin de la Bretèque

76238

Philippe LETHROSNE

 

D - Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’information financière semestrielle 2009.

 

Période du 1er janvier au 30 juin 2009

 

Aux Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

 

- l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à la période du 1er Janvier au 30 juin 2009, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration dans un contexte de crise économique et financière. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

 

1. Conclusion sur les comptes.

 

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

 

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe des comptes semestriels consolidés résumés qui décrit les nouvelles normes et interprétations que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine a appliquées à compter du 1er janvier 2009.

 

2. Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Paris-La Défense, le 31 juillet 2009.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG S.A.

 

Gabriel Morin

Bernard Heller

 

 

0906986

03/08/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6314
Texte de l'annonce :

0906314

3 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 30 juin 2009

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

56 846

Effets publics et valeurs assimilées

3 883

Créances sur les établissements de crédit

3 110

Opérations internes au Crédit agricole

373 977

Créances sur la clientèle

8 154 995

Obligations et autres titres à revenu fixe

105 255

Actions et autres titres à revenu variable

222 192

Participations et autres titres détenus à long terme

568 207

Parts dans les entreprises liées

4 616

Immobilisations corporelles et incorporelles

62 568

Autres actifs

65 141

Comptes de régularisation

127 001

    Total de l’actif

9 747 791

  

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

6 564

Opérations internes au Crédit agricole

6 438 960

Comptes créditeurs de la clientèle

1 875 470

Dettes représentées par un titre

3 639

Autres passifs

51 159

Comptes de régularisation

175 858

Provisions pour risques et charges

142 044

Dettes subordonnées et titres participatifs

18 777

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

Capitaux propres hors FRBG

1 026 620

Capital souscrit

92 351

Primes d’émission

181 397

Réserves

752 691

Provisions réglementées et subventions d’investissement

181

Report à nouveau

0

Total passif

9 747 791

 

 

 

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 601 318

    Engagements de financement

1 445 054

    Engagements de garantie

155 054

    Engagements sur titres

1 210

Engagements reçus 

2 522 348

    Engagements de financement

72 650

    Engagements de garantie

2 443 488

    Engagements sur titres

6 210

 

 

0906314

06/05/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2371
Texte de l'annonce :

0902371

6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 31 mars 2009

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales.

60 647

Effets publics et valeurs assimilées

3 983

Créances sur les établissements de crédit 

3 091

Opérations internes au Crédit agricole

299 216

Créances sur la clientèle

8 084 846

Obligations et autres titres à revenu fixe

111 541

Actions et autres titres à revenu variable

216 792

Participations et autres titres détenus à long terme

556 997

Parts dans les entreprises liées

3 406

Immobilisations corporelles et incorporelles

58 942

Autres actifs

57 564

Comptes de régularisation

127 765

Total de l’actif

9 584 790

  

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

15 509

Opérations internes au Crédit agricole

6 312 515

Comptes créditeurs de la clientèle

1845 827

Dettes représentées par un titre

2 065

Autres passifs

63 430

Comptes de régularisation …

149 455

Provisions pour risques et charges

142 096

Dettes subordonnées et titres participatifs

18 566

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

Capitaux propres hors FRBG

1 026 627

Capital souscrit

92 351

Primes d’émission

181 397

Réserves

752 691

Provisions réglementées et subventions d’investissement

188

Report à nouveau

0

Total passif

9 584 790

  

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 504 295

Engagements de financement

1 359 966

Engagements de garantie

142 362

Engagements sur titres

1 967

Engagements reçus 

2 460 271

Engagements de financement

134 585

Engagements de garantie

2 323 719

Engagements sur titres

1 967

 

 

0902371

17/04/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1967
Texte de l'annonce :

0901967

17 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°46


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Comptes annuels de l’exercice 2008

Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2009.

 

A – Comptes individuels

 

Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2008, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2009, tels qu’ils sont présentés ci-après.

 

Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2008, a également été approuvé par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2009, tel qu’il est présenté ci-après dans la note 35 des comptes individuels.

 

I – Bilan au 31 décembre 2008 :

 

Actif

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Opérations interbancaires et assimilées

76 054

71 242

    Caisse, banques centrales

67 229

57 072

    Effets publics et valeurs assimilées (Note 5)

5 767

2 681

    Créances sur les établissements de crédit (Note 3)

3 058

11 489

Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3)

205 208

371 011

Opérations avec la clientèle (Note 4)

8 015 074

7 154 484

Opérations sur titres :

332 034

364 757

    Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5)

98 773

118 127

    Actions et autres titres à revenu variable (Note 5)

233 261

246 630

Valeurs immobilisées

603 157

419 967

    Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7)

545 207

366 842

    Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7)

3 404

5 335

    Immobilisations incorporelles (Note 7)

2 559

2 543

    Immobilisations corporelles (Note 7)

51 987

45 247

Capital souscrit non versé

0

0

Actions propres

0

0

Comptes de régularisation et actifs divers

228 232

138 568

    Autres actifs (Note 8)

64 923

47 427

    Comptes de régularisation (Note 8)

163 309

91 141

        Total actif

9 459 759

8 520 029

 

Passif

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Opérations interbancaires et assimilées

11 503

2 771

    Banques centrales

0

0

    Dettes envers les établissements de crédit (Note 10)

11 503

2 771

Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10)

5 949 033

5 084 621

Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11)

2 101 439

2 071 371

Dettes représentées par un titre (Note 12)

8 548

32 316

Comptes de régularisation et passifs divers

169 418

185 944

    Autres passifs (Note 13)

54 755

55 708

    Comptes de régularisation (Note 13)

114 663

130 236

Provisions et dettes subordonnées

170 309

178 706

    Provisions (Notes 14)

151 952

148 603

    Dettes subordonnées (Note 16)

18 357

30 103

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 15)

8 700

0

Capitaux propres hors FRBG : (Note 17)

1 040 809

964 300

    Capital souscrit

92 351

92 351

    Primes d'émission

181 397

181 397

    Réserves

675 857

596 863

    Ecart de réévaluation

0

0

    Provisions réglementées & subventions d’investissement

196

188

    Report à nouveau

0

844

    Résultat de l'exercice

91 008

92 657

        Total passif

9 459 759

8 520 029

 

Hors-bilan au 31 décembre 2008 :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Engagements donnés

 

 

    Engagements de financement

1 270 927

1 419 500

    Engagements de garantie

138 940

106 916

    Engagements sur titres

1 436

2 488

Engagements reçus

 

 

    Engagements de financement

133 035

163 624

    Engagements de garantie

2 231 358

1 743 717

    Engagements sur titres

1 436

2 488

 

Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) :

- Opérations de change au comptant et à terme : note 20

- Opérations sur instruments financiers à terme : note 21

 

II – Compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Intérêts et produits assimilés (Notes 23)

393 593

348 908

Intérêts et charges assimilées (Note 23)

-250 175

-201 692

Revenus des titres à revenu variable (Note 24)

33 781

28 094

Commissions (produits) (Note 25)

137 078

129 911

Commissions (charges) (Note 25)

-22 890

-15 075

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 27)

311

384

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 28)

1 333

2 056

Autres produits d’exploitation bancaire (Note 29)

24 178

24 078

Autres charges d’exploitation bancaire (Note 29)

-1 709

-865

Produit net bancaire

315 500

315 799

Charges générales d’exploitation (Note 30)

-166 833

-165 882

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-8 091

-8 818

Résultat brut d'exploitation

140 576

141 099

Coût du risque (Note 31)

-16 559

-5 195

Résultat d'exploitation

124 017

135 904

Résultat net sur actifs immobilisés (Note 32)

-618

262

Résultat courant avant impôt

123 399

136 166

Résultat exceptionnel (Note 33)

0

0

Impôt sur les bénéfices (Note 34)

-23 679

-43 720

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

-8 712

211

Résultat net

91 008

92 657

 

III – Annexe aux comptes individuels.

 

Note 1. Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice.

 

1.1 Cadre juridique et financier.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2008, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64 %.

 

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse Régionale.

 

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

1.2 Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.

 

L'appartenance de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

Comptes ordinaires des Caisses Régionales

 

Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

Comptes et avances à terme.

 

Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

 

- les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses Régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés;

 

- les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements.

 

Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales

 

Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

Opérations en devises.

 

Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

Comptes d'épargne à régime spécial.

 

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

 

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

Couverture des risques de liquidité et de solvabilité

 

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses Régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

 

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses Régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3 Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008.

 

Provisionnement sur base collective :

 

La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif, sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux.

 

Son stock de provisions collectives évolue de 102,1 M€ au 31/12/2007 à 116,6 M€ au 31/12/2008, compte tenu de l’évolution du contexte économique.

 

Participation au financement des opérations de développement du groupe Crédit Agricole :

 

La Caisse Régionale a octroyé à la SAS Rue La Boétie, en mars 2008, une avance d’un montant de 89 400 K€. Les avances effectuées par l’ensemble des Caisses Régionales dans le cadre de cette opération, ont permis à la SAS Rue La Boétie de consentir une avance au profit de Crédit Agricole SA, afin de lui permettre de conforter sa situation au regard des exigences en fonds propres règlementaires.

 

La Caisse Régionale de Normandie Seine a participé à l’augmentation de capital de la SAS Rue La Boétie, clôturée le 3 juillet 2008, dans le cadre de l’opération de refinancement des fonds propres de Crédit Agricole SA. La Caisse Régionale a ainsi souscrit 5 947 369 nouvelles actions, pour un montant de 83 858 K€. Cette souscription a été réalisée par compensation de la créance en compte courant pour 3 769 K€, et par versement en numéraire pour 80 089 K€. Le nombre total d’actions détenu par la Caisse Régionale de Normandie Seine au capital de la SAS Rue La Boétie, est ainsi porté à 27 740 121 actions, ce qui porte le montant de la participation figurant à l’actif du bilan de la Caisse Régionale à 378 938 K€.

 

FRBG :

 

La Caisse Régionale a constitué en 2008 un fonds bancaire pour risques généraux d’un montant de 8,7 M€.

 

Note 2. Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

 

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

La présentation des états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 et 2008-02.

 

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :

 

- L’application, à compter du 1er janvier 2008, des règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations, ne concerne pas la Caisse Régionale de Normandie Seine sur la période.

 

- La Caisse Régionale de Normandie Seine applique, à compter du 1er janvier 2008, le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.

L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et les capitaux propres sur la période.

 

- L’application, à compter du 1er janvier 2008, du règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés, ne concerne pas la Caisse Régionale de Normandie Seine sur la période.

 

- La Caisse Régionale de Normandie Seine applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie "titres de transaction" et hors de la catégorie "titres de placement" et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07.

 

En 2008, la Caisse Régionale de Normandie Seine n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008.

 

L’application de ces nouveaux règlements et avis n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et les capitaux propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la période.

 

2.1 Créances et engagements par signature.

 

Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.

 

Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :

 

- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,

- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.

 

Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.

 

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).

 

Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.

 

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.

 

La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :

 

Créances restructurées.

 

Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à en modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

 

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

 

- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

 

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 2 874 milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 4 410 milliers d’euros au 31 décembre 2007.

 

Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan le montant des crédits restructurés étant significatif, une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 477 K€.

 

Créances douteuses.

 

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

 

- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,

 

- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

 

- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.

Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

- Créances douteuses non compromises :

 

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

- Créances douteuses compromises :

 

Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

Dépréciations au titre du risque de crédit avéré.

 

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Traitement comptable des décotes et dépréciations.

 

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement.

 

Par ailleurs, est également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.

 

2.2 Portefeuille-Titres.

 

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.

 

Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.

Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31/12/2008.

 

Titres de placement.

 

Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

 

* Obligations et autres titres à revenu fixe :

Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».

 

* Actions et autres titres à revenu variable :

Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.

 

A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.

 

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

 

Titres d'investissement.

 

Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.

 

Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus.

 

La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.

 

Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».

 

En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01.

 

Titres de l’activité de portefeuille.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2008.

 

Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme.

 

- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.

 

- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

 

Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.

Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.

L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.

 

Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.

 

Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».

 

Prix de marché.

 

Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

 

- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,

- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation

 

Reclassement de titres.

 

Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :

 

- du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance

- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

La Caisse Régionale de Normandie Seine n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.

 

2.3 Immobilisations.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».

 

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.

 

Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

 

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.

 

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.

 

2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

 

Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :

 

- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,

- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,

- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière).

 

Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.

 

Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

2.5 Dettes représentées par un titre

 

Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".

 

2.6 Provisions

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.

 

Une provision pour engagement en matière d’épargne-logement est constituée (voir description dans la note 14.1).

 

2.7 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.

 

Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

 

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Plans de retraite – régimes à cotisations définies

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.

Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

2.8 Provision pour risques sur GIE d’investissement.

 

Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale de Normandie-Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale de Normandie-Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

2.9 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)

 

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de la Caisse Régionale.

 

Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.

 

2.10 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels.

 

En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la Caisse Régionale.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt, les cap ou les floor essentiellement aux fins suivantes :

 

- Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.

 

- Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

 

- Maintien de positions ouvertes isolées ne répondant à aucune des catégories définies ci-dessus. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

 

2.11 Opérations en devises.

 

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

 

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

 

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

 

2.12 Conventions de garantie internes.

 

Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.

 

Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.

Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 20, 21, 22.

 

2.13 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).

 

D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

 

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

Note 3 Créances sur les établissements de crédit

 

– Analyse par durée résiduelle :

 

Créances

En milliers d'euros

 

Durée résiduelle

<3mois

>3mois <1an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total 31/12/2008

Total 31/12/2007

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

· à vue

347

0

0

0

347

0

347

8 783

· à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs reçues en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres reçus en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Prêts subordonnés

0

0

0

2 692

2 692

19

2 711

2 706

Total

347

0

0

2 692

3 039

19

3 058

11 489

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

3 058

11 489

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

3 093

0

0

0

3 093

48

3 141

129 966

Comptes et avances à terme

100 003

26 631

9 626

29 300

165 560

5 249

170 809

209 787

Prêts subordonnés

0

0

0

31 200

31 200

58

31 258

31 258

Total

103 096

26 631

9 626

60 500

199 853

5 355

205 208

371 011

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

205 208

371 011

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 33 969 K€.

 

Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4 Opérations avec la clientèle.

 

4.1 Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :

 

Créances

En milliers d'euros

Durée résiduelle

<3mois

>3mois <1an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances

rattachées

Total 31/12/2008

Total 31/12/2007

Opérations avec la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

22 387

71

0

0

22 458

0

22 458

18 430

Autres concours à la clientèle

649 608

928 782

2 655 127

3 727 613

7 961 130

55 232

8 016 362

7 171 450

Valeurs reçues en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Comptes ordinaires débiteurs

 

 

 

 

 

 

64 970

50 832

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

-88 716

-86 228

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

8 015 074

7 154 484

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 K€.

Parmi les créances sur la clientèle 621 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008.

 

Les encours restructurés au 31 décembre 2008 s’élèvent à 2 874 milliers d’euros contre 4 410 milliers d’euros au 31 décembre 2007.

 

4.2 Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Encours bruts

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

Encours bruts

Dont encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont Dépréciations des encours douteux compromis

- Particuliers

3 887 499

36 249

19 162

23 512

15 105

3 474 106

34 137

19 020

23 265

16 370

- Agriculteurs

1 080 289

17 143

6 444

10 252

4 844

999 717

18 149

5 518

10 985

4 110

- Autres professionnels

966 860

31 550

19 973

20 237

15 380

898 044

30 671

20 000

21 597

16 919

- Société financières

88 306

1 054

418

943

308

53 602

0

0

0

0

- Entreprises

1 348 104

41 166

22 601

33 225

20 143

1 136 790

40 006

27 618

29 871

22 814

- Collectivités publiques

713 436

0

0

0

0

661 383

6

6

6

6

- Autres agents économiques

19 297

573

528

547

528

17 071

510

485

504

481

Total

8 103 791

127 735

69 126

88 716

56 308

7 240 713

123 479

72 647

86 228

60 700

 

Note 5 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille :

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Transaction

Placement

Titres de l'activité de portefeuille

Investissement

Total

Total

Effets publics et valeurs assimilées :

 

 

 

5 667

5 667

2 663

· dont surcote restant à amortir

 

 

 

 

0

0

· dont décote restant à amortir

 

 

 

78

78

0

Créances rattachées

 

 

 

100

100

18

Dépréciations

 

 

 

0

0

0

Valeur nette au bilan

0

0

0

5 767

5 767

2 681

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

 

 

 

 

· Emis par organismes publics

 

 

 

 

0

2 988

· Autres émetteurs

 

45 470

 

57 741

103 211

118 499

- dont surcote restant à amortir

 

1 086

 

1 250

2 336

0

- dont décote restant à amortir

 

115

 

123

238

0

Créances rattachées

 

300

 

676

976

1 436

Dépréciations

 

-5 414

 

0

-5 414

-4 796

Valeurs nettes au bilan

0

40 356

0

58 417

98 773

118 127

Actions et autres titres à revenu variable

 

233 895

 

 

233 895

247 099

Créances rattachées

 

 

 

 

0

0

Dépréciations

 

-634

 

 

-634

-469

Valeurs nettes au bilan

0

233 261

0

0

233 261

246 630

Total valeurs nettes

0

273 617

0

64 184

337 801

367 438

 

Valeurs estimatives :

 

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 31 479 K€ au 31/12/2008, contre 61 102 K€ au 31/12/2007.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

 

5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :

 

En milliers d'euros

Encours nets 31/12/2008

Encours nets 31/12/2007

Administration et banques centrales (y compris Etats)

0

3 070

Etablissements de crédit

94 158

99 433

Sociétés financières

234 736

253 357

Collectivités locales

0

0

Entreprises, assurances et autres clientèles

3 140

8 897

Divers et non ventilés

0

0

Total en principal

332 034

364 757

Dont créances rattachées

977

1 436

Dont dépréciations

-6 049

-5 266

 

5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics

et valeurs

assimilées

Actions et autres titres

à revenu variable

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics

et valeurs

assimilées

Actions et autres titres

à revenu variable

Total

Titres à revenu fixe ou variable

103 210

5 667

233 895

342 772

121 487

2 662

247 099

371 248

dont titres cotés

99 410

5 667

89

105 166

106 253

2 662

89

109 004

dont titres non cotés (1)

3 800

0

233 806

237 606

15 234

0

247 010

262 244

Créances rattachées

977

100

0

1 077

1 436

18

0

1 454

Dépréciations

-5 414

0

-635

-6 049

-4 796

0

-470

-5 266

Valeurs nettes au bilan

98 773

5 767

233 260

337 800

118 127

2 680

246 629

367 436

 

Commentaires :

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :

OPCVM français 233 174 milliers d’euros

dont OPCVM français de capitalisation 220 910 milliers d’euros et 12 264 milliers d’euros d’OPCVM de distribution.

Pas d’OPCVM étrangers.

 

La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2008 :

 

En milliers d'euros

Valeur d'inventaire

Valeur liquidative

OPCVM monétaires

94 900

104 380

OPCVM obligataires

21 920

27 740

OPCVM actions

21 140

21 610

OPCVM autres

95 214

110 530

Total

233 174

264 260

 

5.3 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle

 

En milliers d'euros

<3mois

>3mois <1an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total 31/12/2008

Total 31/12/2007

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

0

9 470

36 247

57 494

103 211

976

104 187

122 923

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

5 414

4 796

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

103 211

976

98 773

118 127

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

1 823

854

2 990

0

5 667

100

5 767

2 681

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

5 667

100

5 767

2 681

 

Note 6 Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :

 

Informations financières

 

Filiales et participations

Capital

Capitaux propres autres

que le capital

Quote-part

de capital détenue

(en

pourcentage)

Valeurs comptables

des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant des cautions

et avals donnés par la société

PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice

ou perte du dernier exercice clos)

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

Observations

Brutes

Nettes

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SAS NS IMMOBILIER (SAS)

EUR

4 080

195

100,00%

4 872

3 172

200

 

 

-1 008

0

Bilan au 31/12/2008

- Autres titres de participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sacam Développement (SAS)

EUR

730 622

46 028

2,75%

20 058

20 058

6 196

 

 

34 583

403

Bilan au

30/06/2008

Sté Immobilière de la Seine (SCI)

EUR

100 193

10

4,55%

5 335

5 335

0

 

 

7 297

294

Bilan au

31/12/2008

Vauban Finance (SA)

EUR

15 000

6 539

21,01%

3 837

3 837

0

 

 

1 333

744

Bilan au

31/12/2007

SAS La Boétie (SAS)

EUR

1 746 362

10 452 420

2,50%

378 938

378 938

100 212

 

 

1 099 618

27 459

Bilan au

30/06/2008

Sacam Fireca (SAS)

EUR

74 700

-25 594

2,40%

1 793

1 225

0

 

 

1 952

0

Bilan au

30/06/2008

Sacam International (SAS)

EUR

900 040

91

2,50%

22 463

22 463

0

 

 

7 537

15

Bilan au

31/12/2007

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

0

0

0

 

 

 

 

 

Autres titres de participations

 

 

 

3 154

2 624

2 322

 

 

 

 

 

Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

440 450

437 652

108 930

0

 

 

 

 

 

6.1 Valeur estimative ou d’utilité des titres de participation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Valeur au bilan

Valeur

estimative

ou d'utilité

Valeur au bilan

Valeur

estimative

ou d'utilité

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

· Titres non cotés

4 872

3 172

5 335

5 350

· Titres cotés

0

0

0

0

· Avances consolidables

200

200

0

0

· Créances rattachées

32

0

0

0

· Dépréciations

-1 700

0

0

0

Valeur nette

3 404

3 372

5 335

5 350

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres de participation

 

 

 

 

· Titres non cotés

435 578

659 685

347 082

596 071

· Titres cotés

0

0

0

0

· Avances consolidables

108 731

107 960

18 310

17 540

· Créances rattachées

160

0

198

0

·Dépréciations

-1 868

0

-1 904

0

Sous-total titres de participation

542 601

767 645

363 686

613 611

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

· Titres non cotés

2 606

2 606

2 606

2 606

· Titres cotés

0

0

0

0

· Avances consolidables

0

0

550

550

· Créances rattachées

0

0

0

0

· Dépréciations

0

0

0

0

Sous-total autres titres détenus à long terme

2 606

2 606

3 156

3 156

Valeur nette

545 207

770 251

366 842

616 767

Total des titres de participation

548 611

773 623

372 177

622 117

 

Note 7 Variation de l’actif immobilisé.

 

Immobilisations financières :

 

Rubriques

(en milliers d'euros)

01/01/2008

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (cessions, échéance)

Autres

mouvements (1)

31/12/2008

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

5 335

3 980

0

-4 443

4 872

Avances consolidables

0

0

0

200

200

Créances rattachées

0

0

0

31

31

Dépréciations

0

-1 699

0

0

-1 699

Valeur nette au bilan part entreprises liées

5 335

2 281

0

-4 212

3 404

Titres de participation :

363 686

198 620

23 917

4 212

542 601

Valeurs brutes

347 082

84 123

71

4 443

435 577

Avances destinées à être capitalisées

9 789

100 388

3 769

0

106 408

Avances consolidables

8 520

13 440

19 438

-200

2 322

Créances rattachées

198

698

705

-31

160

Dépréciations

-1 903

-29

-66

0

-1 866

Autres titres détenus à long terme :

3 156

0

550

0

2 606

Valeurs brutes

2 606

0

0

0

2 606

Avances consolidables

550

0

550

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT

366 842

198 620

24 467

4 212

545 207

Total immobilisations financières

372 177

200 901

24 467

0

548 611

(1) Le mouvement de 4 443 K€ correspond au reclassement de la Sté Immobilière de la Seine (5 335 K€) vers le poste « titres de participation » et au reclassement des titres NSI (892 K€) du poste « participations » vers le poste « parts dans les entreprises liées ».

Les mouvements de 200 K€ et 31 K€ correspondent au reclassement de l’avance et des intérêts courus de NSI vers le poste « entreprises liées ».

 

Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) :

 

Rubriques

01/01/2008

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions

(cessions, échéance)

Autres

mouvements

31/12/2008

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

161 134

15 091

8 263

0

167 962

Amortissements et dépréciations

115 887

7 812

7 717

-7

115 975

Valeur nette au bilan

45 247

7 279

546

7

51 987

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

9 452

601

1 180

0

8 873

Amortissements et dépréciations

6 909

430

1 025

0

6 314

Valeur nette au bilan

2 543

171

155

0

2 559

Total

47 790

7 450

701

7

54 546

 

Note 8 Autres actifs et comptes de régularisation :

 

Rubriques

en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Autres actifs (1)

 

 

- Instruments conditionnels achetés

473

394

- Comptes de stock et emplois divers

9

12

- Débiteurs divers

63 200

45 870

- Gestion collective des titres Livret de développement durable

0

0

- Comptes de règlement

1 241

1 151

Valeur nette au bilan

64 923

47 427

Comptes de régularisation

 

 

- Comptes d'encaissement et de transfert

90 650

18 684

- Comptes d'ajustement et comptes d'écart

8

8

- Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

0

0

- Charges constatées d'avance

1 325

628

- Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme

14 086

12 064

- Autres produits à recevoir

47 382

41 912

- Charges à répartir

0

0

- Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires

0

0

- Autres comptes de régularisation

9 858

17 845

Valeur nette au bilan

163 309

91 141

Total comptes de régularisation et actifs divers

228 232

138 568

(1) les montants incluent les créances rattachées.

 

Note 9 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :

 

(en milliers d'euros)

Solde au

01/01/2008

Dotations

Reprises

et utilisations

Désactualisation

Autres

mouvements

Solde au

31/12/2008

Dépréciations déduites de l’actif

 

 

 

 

 

 

Sur interbancaire

0

0

0

0

0

0

Sur créances clientèle

86 228

31 996

28 720

789

1

88 716

Opérations sur titres

7 170

10 695

8 250

0

1

9 616

Autres valeurs immobilisées

2 331

197

157

0

-1

2 370

Total des dépréciations - Actif

95 729

42 888

37 127

789

1

100 702

 

Note 10 Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle :

 

Dettes

(en milliers d'euros)

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

· à vue

8 773

0

0

0

8 773

38

8 811

80

· à terme

2 692

0

0

0

2 692

0

2 692

2 691

Valeurs données en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs au bilan

11 465

0

0

0

11 465

38

11 503

2 771

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

57 277

0

0

0

57 277

115

57 392

10 685

Comptes et avances à terme

807 073

1 207 877

2 352 775

1 510 785

5 878 510

13 131

5 891 641

5 073 936

Valeurs au bilan

864 350

1 207 877

2 352 775

1 510 785

5 935 787

13 246

5 949 033

5 084 621

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.

 

Note 11 Comptes créditeurs de la clientèle.

 

11.1 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :

 

Dettes

(en milliers d'euros)

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

1 840 235

0

0

0

1 840 235

25

1 840 260

1 825 367

Comptes d'épargne à régime spécial :

30 591

0

0

0

30 591

0

30 591

36 855

· à vue

30 591

0

0

0

30 591

0

30 591

36 855

· à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes envers la clientèle

148 578

52 378

20 523

2 073

223 552

7036

230 588

209 149

· à vue

0

0

0

0

0

0

0

0

· à terme

148 578

52 378

20 523

2 073

223 552

7036

230 588

209 149

Valeurs données en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs au bilan

2 019 404

52 378

20 523

2 073

2 094 378

7 061

2 101 439

2 071 371

 

11.2 Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par agents économiques :

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Particuliers

1 312 811

1 245 981

Agriculteurs

145 906

160 029

Autres professionnels

166 990

187 568

Sociétés financières

16 537

1 316

Entreprises

386 921

415 919

Collectivités publiques

11 661

8 851

Autres agents économiques

53 553

48 855

Total en principal

2 094 379

2 068 519

Dettes rattachées

7 060

2 852

Total

2 101 439

2 071 371

 

Note 12 Dettes représentées par un titre.

 

12.1 Dettes représentées par un titre – analyse par durée résiduelle :

 

Dettes

(en milliers d'euros)

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

5 347

1 663

0

0

7 010

57

7 067

6 503

Titres du marché interbancaire

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres de créances négociables

1 460

0

0

0

1 460

21

1 481

25 813

Emprunts obligataires

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs au bilan

6 807

1 663

0

0

8 470

78

8 548

32 316

 

Note 13 Autres passifs et comptes de régularisation :

 

Rubriques

en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Autres passifs (1)

 

 

- Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

- Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

- Instruments conditionnels vendus

2 727

2 612

- Comptes de règlement et de négociation

0

1 007

- Créditeurs divers

44 043

42 227

- Versements restant à effectuer sur titres

7 985

9 862

Valeurs nettes au bilan

54 755

55 708

Comptes de régularisation

 

 

- Comptes d'encaissement et de transfert

21 225

26 298

- Comptes d'ajustement et comptes d'écart

0

1

- Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

13

44

- Produits constatés d'avance

34 823

25 473

- Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme

5 449

4 199

- Autres charges à payer

44 094

47 788

- Autres comptes de régularisation

9 059

26 433

Valeurs nettes au bilan

114 663

130 236

Total comptes de régularisation et passifs divers

169 418

185 944

(1) les montants incluent les dettes rattachées.

 

Note 14 Provisions :

 

En milliers d’euros

Solde au

01/01/2008

Dotations

Reprises

utilisées

Reprises

non utilisées

Autres

mouvements

Solde au

31/12/2008

- Provisions pour autres engagements sociaux

1 082

12

241

0

0

853

- Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

413

1 048

2

69

0

1 390

- Provisions pour autres litiges

16 240

1 357

104

6 323

0

11 170

- Provisions pour risques de crédit (1)

102 131

14 861

0

385

0

116 607

- Provisions pour risques opérationnels (2)

12 078

993

128

6 415

0

6 528

- Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3)

11 770

1 150

0

0

0

12 920

- Provisions pour GIE d'investissement

2 101

0

292

0

0

1 809

- Autres provisions

2 787

647

595

2 164

0

675

Valeur au bilan

148 602

20 068

1 362

15 356

0

151 952

(1) ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II.

(2) Cette provision est destinée à couvrir différents risques opérationnels recensés par la Caisse Régionale.

(3) Voir note 14.1 ci-après.

 

14.1 Epargne logement

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

 

- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec le règlement CRC n° 2007-01 du 14 décembre 2007 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

979 439

903 061

Ancienneté de plus de 10 ans

393 563

551 756

Total plans d'épargne-logement

1 373 002

1 454 817

Total comptes épargne-logement

251 385

248 697

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 624 387

1 703 514

 

L'ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

25 893

24 254

Comptes épargne-logement :

66 285

59 054

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

92 178

83 308

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

4 140

3 200

Ancienneté de plus de 10 ans

2 060

2 630

Total plans d'épargne-logement

6 200

5 830

Total comptes épargne-logement

6 720

5 940

Total provision au titre des contrats épargne-logement

12 920

11 770

 

L'ancienneté est déterminée conformément au règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.

 

En milliers d'euros

01/01/2008

Dotations

Reprises

31/12/2008

Plans d'épargne-logement :

5 830

370

 

6 200

Comptes épargne-logement :

5 940

780

 

6 720

Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 770

1 150

0

12 920

 

14.2 Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies

 

Variations de la dette actuarielle :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dette actuarielle au 1er janvier

22 166

26 930

Coûts des services rendus sur la période

1 212

952

Effet de l'actualisation

1 090

1 040

Cotisations de l'employé

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

-5 861

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-1 959

-716

Gains / pertes actuariels

1 306

-6 040

Dette actuarielle au 31 décembre

17 954

22 166

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Coûts des services rendus sur la période

1 212

952

Effet de l'actualisation

1 090

1 040

Rendement attendu des actifs sur la période

-901

-1 077

Amortissement du coût des services passés

 

 

Autres gains ou pertes

116

268

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 517

1 183

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 1er janvier

22 271

26 951

Rendement attendu des actifs

901

1 077

Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime

1 190

-6 308

Cotisation de l'employeur

1 421

1 267

Cotisation de l'employé

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

-5 860

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-1 959

-716

Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31 décembre

17 964

22 271

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine portait jusqu’à présent certains engagements vis à vis d’effectifs retraités de la Caisse Régionale. Ces engagements ont été totalement externalisés au 31/12/2008, ce qui a généré une diminution de la dette actuarielle ainsi que des actifs gérés correspondants.

 

Composition des actifs des régimes

 

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance PREDICA.

 

Variations de la provision :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Provisions / actifs au 1er janvier

106

21

Cotisation de l'employeur

1 421

1 267

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Paiements directs de l'employeur

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-1 517

-1 182

Provisions actifs au 31 décembre

10

106

 

Hypothèses actuarielles utilisées : les calculs ont été réalisés avec un taux moyen d’actualisation de 4.94 % et un taux de rendement des actifs du régime de 4 %.

 

Droit individuel de formation :

Droits acquis au 31/12/2008 : 119 170 Heures.

Droits consommés au 31/12/2008 : 23 050 Heures.

Soldes des droits non consommés au 31/12/2008 : 96 120 Heures.

 

Note 15 Fonds pour risques bancaires généraux :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

0

Valeurs au bilan

8 700

0

 

Note 16 Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en

principal

Dettes

rattachées

Total

31/12/2008

Total

31/12/2007

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

0

0

0

9 136

9 136

28

9 164

20 910

Euro

0

0

0

9 136

9 136

28

9 164

20 910

Dollar

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres et emprunts participatifs

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres emprunts subordonnés à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

0

0

0

0

0

C/C bloqués des Caisses Locales

0

0

9 193

0

9 193

0

9 193

9 193

Dépôts Gtie à caractère mutuel

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs au bilan

0

0

9 193

9 136

18 329

28

18 357

30 103

 

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 149.milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 1 675 milliers d’euros au 31 décembre 2007.

 

Note 17 Variation des capitaux propres (avant répartition) :

 

(en milliers d'euros)

Capital

Primes, réserves et report à nouveau

Ecarts conversion/ réévaluation

Provisions réglementées & subventions d'investissement

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 Décembre 2006

92 351

705 739

0

378

85 911

884 379

- Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2006

 

 

 

 

-13 390

-13 390

- Variation de capital

 

 

 

 

 

0

- Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

- Affectation du résultat social 2006

 

72 521

 

 

-72 521

0

- Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

- Résultat de l’exercice 2007

 

 

 

 

92 657

92 657

- Autres variations

 

844

 

-190

 

654

Solde au 31 Décembre 2007

92 351

779 104

0

188

92 657

964 300

- Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2007

 

 

 

 

-14 508

-14 508

- Variation de capital

 

 

 

 

 

0

- Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

- Affectation du résultat social 2007

 

78 149

 

 

-78 149

0

- Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

- Résultat de l’exercice 2008

 

 

 

 

91 008

91 008

- Autres variations

 

 

 

9

 

9

Solde au 31 Décembre 2008

92 351

857 253

0

197

91 008

1 040 809

 

Note 18 Composition des fonds propres :

 

(en milliers d'euros)

 

31/12/2008

31/12/2007

Capitaux propres

1 040 809

964 300

Capital

92 351

92 351

- Parts sociales (1)

53 196

53 196

- CCI / CCA (2)

39 155

39 155

- CCI propres

 

0

Primes d'émission et écarts de fusion

181 397

181 397

Réserve légale

475 102

415 707

Réserves statutaires

68 471

68 471

Autres réserves

132 283

112 685

Report à nouveau

0

844

Résultat net de l'exercice avant distribution

91 008

92 657

Provisions réglementées et subventions d'investissement

197

188

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

18 357

30 103

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

Total des fonds propres

1 067 866

994 403

(1) 3 488 244 parts sociales à 15,25 €.

(2) 1 053 618 CCI à 15,25 € et 1 513 954 CCA à 15,25 €.

 

Note 19 Engagements hors bilan : opérations effectuées avec les entreprises liées

 

(en milliers d'euros)

Opérations avec les entreprises liées

Opérations avec les autres contreparties

Engagements donnés

0

1 411 303

- Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

0

0

- Engagements de financement en faveur de la clientèle

0

1 270 927

- Garanties données à des établissements de crédit

0

0

- Garanties données à la clientèle

0

138 940

- Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

0

0

- Autres engagements donnés

0

1 436

Engagements reçus

405 734

1 960 095

- Engagements de financement reçus d'établissements de crédit

0

133 035

- Engagements de financement reçus de la clientèle

0

0

- Garanties reçues d'établissements de crédit

405 734

333 098

- Garanties reçues de la clientèle

0

1 492 526

- Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

0

0

- Autres engagements reçus

0

1 436

 

Note 20 Opérations de change, emprunts et prêts en devises :

 

Opérations de change

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

à recevoir

à livrer

à recevoir

à livrer

Opérations de change au comptant

0

0

0

0

- Devises

 

 

0

0

- Euros

 

 

0

0

Opérations de change à terme

26 821

26 814

13 278

13 270

- Devises

13 298

13 298

6 474

6 474

- Euros

13 523

13 516

6 804

6 796

Prêts et emprunts en devises

 

 

 

 

Total

26 821

26 814

13 278

13 270

 

Note 21 Opérations sur instruments financiers à terme :

 

Type d'opération

(en milliers d'euros)

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

Total 31/12/2008

Total 31/12/2007

Opérations fermes

863 784

0

863 784

859 824

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

- Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

- Contrats à terme de change

 

 

0

 

- Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

- Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

863 784

0

863 784

859 824

- Swaps de taux d'intérêt

863 784

 

863 784

859 824

- Autres contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

- Contrats à terme de change

 

 

0

 

- FRA

 

 

0

 

- Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

- Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations conditionnelles

175 942

9 324

185 266

175 885

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

- Instr.de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

- Instr.sur action et ind. Bours. à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

- Instr.de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

175 942

9 324

185 266

175 885

- Options de swap de taux :

 

 

 

 

Achetées

 

 

0

 

Vendues

112 000

 

112 000

128 000

- Instr. de taux d'intérêts à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

44 756

4 662

49 418

47 885

Vendus

4 662

4 662

9 324

0

- Instr.de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

7 262

 

7 262

 

Vendus

7 262

 

7 262

 

- Instr. sur actions et indices bours. à terme cond. :

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

- Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

Achetés

 

 

0

 

Vendus

 

 

0

 

Dérivés de crédit

0

0

0

182 247

- Contrats de dérivés de crédit :

 

 

 

 

Achetés

 

 

 

 

Vendus

 

 

 

182 247

Total

1 039 726

9 324

1 049 050

1 217 956

 

21.1 Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle :

 

Répartition par durée restant à courir

(en milliers d'euros)

Total 31/12/2008

dont opérations effectuées de gré à gré

dont opérations sur marchés

organisés et assimilés

< 1an

de 1à 5 ans

> 5 ans

< 1an

de 1à 5 ans

> 5 ans

< 1an

de 1à 5 ans

> 5 ans

- Futures

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Options de change

14 524

0

0

14 524

0

0

 

 

 

- Options de taux

12 000

100 000

0

12 000

100 000

0

 

 

 

- Opérations fermes en devise sur marchés organisés

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- F.R.A.

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d’intérêt

63 727

223 593

576 464

63 727

223 593

576 464

 

 

 

- Swaps de devises

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Caps, Floors, Collars

25 606

17 833

15 302

25 606

17 833

15 302

 

 

 

- Forward taux

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Opérations fermes sur actions et indices

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Opérations conditionnelles sur actions et indices

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Contrats dérivés de crédit

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Sous total

115 857

341 426

591 766

115 857

341 426

591 766

0

0

0

- Opérations de change à terme

53 635

 

 

53 635

 

 

 

 

 

Total général

169 492

341 426

591 766

169 492

341 426

591 766

0

0

0

 

21.2 Instruments financiers à terme : juste valeur :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Total juste valeur

Encours notionnel

Total juste valeur

Encours notionnel

- Futures

 

 

 

 

- Options de change

 

 

 

 

- Instrument de taux de change à terme conditionnel

 

14 524

 

 

- Options de taux

-2 599

112 000

-5 862

128 000

- F.R.A.

 

 

 

 

- Swaps de taux d’intérêt

37 080

863 784

7 020

859 823

- Swaps de devises

 

 

 

 

- Forward taux

 

 

 

 

- Caps, Floors, Collars

96

58 742

74

47 885

- Contrats dérivés de crédit

 

 

 

182 247

Sous total

34 577

1 049 050

1 232

1 217 955

- Opérations de change à terme

 

53 635

 

26 548

Total général

34 577

1 102 685

1 232

1 244 503

 

21.3 Information sur les Swaps.

 

Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt :

 

Contrats d'échange de taux d'intérêt

et de devises (en milliers d'euros)

Position ouverte isolée

Micro-couverture

Macro-couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

 

216 641

759 147

 

Contrats assimilés (1)

 

 

 

 

(1) Il s’agit des contrats assimilés au sens de l’article 1er du règlement 90.15 du CRBF.

 

Note 22 Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés

 

L’évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l’établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante :

 

(en milliers d'euros)

2008

Nominal

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Gouvernements et banques centrales

0

0

0

Etablissements financiers et assimilés

170 094

6 065

16 250

Autres contreparties

79 454

2 982

8 400

Total Général

249 548

9 047

24 650

 

Note 23 Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :

 

Produits nets d'intérêts

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Intérêts et produits assimilés

393 593

348 908

- sur opérations avec les établissements de crédit

5 652

328

- sur opérations internes au Crédit Agricole

23 652

24 791

- sur opérations avec la clientèle

359 674

316 711

- sur obligations et autres titres à revenu fixe

4 604

5 032

- Produit net sur opérations de macro-couverture

0

2 022

- Autres intérêts et produits assimilés

11

24

Intérêts et charges assimilées

250 175

201 692

- sur opérations avec les établissements de crédit

3 282

118

- sur opérations internes au Crédit Agricole

227 380

189 605

- sur opérations avec la clientèle

17 501

11 304

- Charge nette sur opérations de macro-couverture

953

0

- sur obligations et autres titres à revenu fixe

814

484

- Autres intérêts et charges assimilées

245

181

Total Produits nets d'intérêt et revenus assimilés

143 418

147 216

 

Note 24 Revenus des titres :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

· Titres de placement

1 346

1 277

· Livret développement durable

0

0

· Titres d’investissement

3 258

3 755

· Opérations diverses sur titres

0

0

Revenus des titres à revenus fixes

4 604

5 032

· Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme

33 771

28 073

· Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

10

21

· Opérations diverses sur titres

0

0

Revenus des titres à revenus variables

33 781

28 094

Total des revenus sur titres

38 385

33 126

 

Note 25 Produit net des commissions :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

- Sur opérations avec les établissements de crédit

797

-111

686

347

-30

317

- Sur opérations internes au Crédit Agricole

21 324

-14 840

6 484

18 107

-8 002

10 105

- Sur opérations avec la clientèle

39 033

0

39 033

37 137

0

37 137

- Sur opérations sur titres

0

0

0

0

0

 

- Sur opérations de change

147

0

147

149

0

149

- Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

0

0

0

0

0

0

- Sur prestations de services financiers

75 420

-7 560

67 860

73 889

-6 728

67 161

- Provision

357

-379

-22

282

-315

-33

Total

137 078

-22 890

114 188

129 911

-15 075

114 836

 

Note 26 Prestations de services financiers :

 

(En milliers d'euros)

2008

2007

- Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

9 632

11 415

- Produits nets sur moyens de paiement

28 387

28 165

- Commissions d’assurance-vie

13 599

15 104

- Commissions assurance iard

16 378

12 568

- Autres produits (charges) nets de services financiers

-136

-91

Total des prestations de services financiers

67 860

67 161

 

Note 27 Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Solde des opérations sur titres de transaction

0

0

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

177

180

Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme

134

204

Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociations

311

384

 

Note 28 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

Titres de placement

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dotations aux dépréciations

-8 967

-4 058

Reprises de dépréciations

8 185

1 741

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-782

-2 317

Plus-values de cession réalisées

4 380

4 373

Moins-values de cession réalisées

-2 265

0

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

2 115

4 373

Solde des opérations sur titres de placement

1 333

2 056

 

Titres de l'activité de portefeuille

31/12/2008

31/12/2007

Dotations aux dépréciations

 

 

Reprises de dépréciations

 

 

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

0

0

Plus-values de cession réalisées

 

 

Moins-values de cession réalisées

 

 

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

0

0

Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille

0

0

Total gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

1 333

2 056

 

Note 29 Autres produits et charges d’exploitation bancaire :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Autres produits d'exploitation bancaire

 

 

Produits divers

23 414

23 340

Quote part des opérations faites en commun

8

73

Produits accessoires

588

625

Reprises provisions

168

40

Opérations de Crédit bail et assimilés

0

0

Total des autres produits d'exploitation bancaire

24 178

24 078

Autres charges d'exploitation bancaire

 

 

Charges diverses

863

609

Quote part des opérations faites en commun

560

55

Produits bancaires rétrocédés

286

201

Dotations provisions

0

0

Opérations de Crédit bail et assimilés

0

0

Total des autres charges d'exploitation bancaire

1 709

865

 

Note 30 Charges générales d’exploitation :

 

Charges générales d’exploitation

(en milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Frais de personnel :

 

 

- Salaires et traitements :

61 861

60 431

- Charges sociales :

29 555

28 743

Dont charges de retraite

7 997

7 672

- Intéressement et participation

10 689

12 802

- Impôts et taxes sur rémunérations

8 150

7 854

Total des charges de personnel

110 255

109 830

Refacturation et transferts de charges de personnel

-1 222

-788

Frais de personnel nets

109 033

109 042

Frais administratifs :

 

 

- Impôts et taxes

5 515

5 084

- Services extérieurs

52 554

52 026

- Autres frais administratifs

-235

-254

Total des charges administratives

57 834

56 856

Refacturation et transferts de charges administratives

-34

-16

Frais administratifs nets

57 800

56 840

Valeur nette au compte de résultat

166 833

165 882

 

Le montant global des rémunérations perçues en 2008 par les cadres de direction (net versé) est de 933 K€.

Le montant global des indemnités perçues en 2008 par les administrateurs est de 201 K€.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des cadres de direction durant l'exercice 2008 est de 65 K€.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des administrateurs durant l'exercice 2008 est de 267 K€.

 

Effectif par catégories (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l’activité)

 

Catégorie de personnel

31/12/2008

31/12/2007

Cadres

444

440

Non cadres

1 338

1 340

Total

1 782

1 780

 

Note 31 Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Dotations aux provisions et dépréciations

46 966

38 859

Dépréciations de créances douteuses

43 340

33 574

Autres provisions et dépréciations

3 626

5 285

Reprises de provisions et dépréciations

-38 164

-41 676

Reprises de dépréciations de créances douteuses (1)

-24 760

-38 319

Autres reprises de provisions et dépréciations (2)

-13 404

-3 357

Variation des provisions et dépréciations

8 802

-2 817

Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

589

596

Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

7 029

6 970

Décote sur prêts restructurés

149

482

Récupérations sur créances amorties

-10

-36

Pertes sur risques opérationnels

0

0

Coût du risque

16 559

5 195

(1) Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises : 8 933 K€.

Dont utilisées en couverture de perte sur créances douteuse non compromises : 917 K€.

(2) Dont 287 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif

(3) Dont 151 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises.

(4) Dont 6 112 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises.

 

Note 32 Résultat net sur actifs immobilisés :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

31/12/2007

Immobilisations financières

 

 

Dotations aux dépréciations

 

 

- De titres d'investissement

0

0

- De parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-1 729

-14

Reprises de dépréciations

 

 

- De titres d'investissement

0

0

- De parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

65

146

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-1 664

132

- De titres d'investissement

0

0

- De parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-1 664

132

Plus-values de cessions réalisées

 

 

- Sur titres d'investissement

0

0

- Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

792

10

Moins-values de cession réalisées

 

 

- Sur titres d'investissement

0

0

- Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

0

-83

- Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

0

Solde des plus et moins-values de cession

792

-73

- Sur titres d'investissement

0

0

- Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

792

-73

Solde en perte ou en bénéfice

-872

59

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

- Plus-values de cession

528

362

- Moins-values de cession

-274

-159

Solde en perte ou en bénéfice

254

203

Résultat net sur actifs immobilisés

-618

262

 

Note 33 Charges et produits exceptionnels :

 

Ventilation du résultat exceptionnel

(En milliers d'euros)

Charges

Produits

 

néant

néant

 

0

0

Solde net

0

 

Note 34 Impôt sur les bénéfices :

 

En milliers d'euros

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt

34,43%

114 687

39 491

Retraitements de la base fiscale

34,43%

-35 742

-12 307

Franchise

-3,3%

763

-25

Autres retraitements impôts

 

 

-3 479

Charges d'impôt courant de l'exercice

 

 

23 679

 

Note 35 Projet d’affectation des résultats :

 

En milliers d'euros

Résultat

à affecter

Affectation des excédents

Conservés

Distribués

Bénéfice de l'exercice

91 008

 

 

Report à nouveau

0

 

 

Total à affecter

91 008

 

 

Réserve spéciale de plus value à LT

 

0

 

Réserve légale

 

57 775

 

Fond d'action locale

 

 

200

Autres réserves

 

19 059

 

Intérêts aux parts sociales

 

 

2 394

Rémunérations des CCI et CCA

 

 

11 580

Total

91 008

76 834

14 174

 

Note 36 Publicité des honoraires des commissaires aux comptes.

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine :

 

En milliers d'euros

KPMG AUDIT

%

ERNST & YOUNG

%

Audit :

 

 

 

 

- Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

82

100%

82

100%

- Missions accessoires

 

0%

 

0%

Sous-total

82

100%

82

100%

Autres prestations :

 

 

 

 

- Juridique, fiscal et social

 

0%

 

0%

- Technologie de l'information

 

0%

 

0%

- Audit interne

 

0%

 

0%

- Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

0%

 

0%

Sous-total

0

0%

0

0%

Total

82

100%

82

100%

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes.

 

IV – Publicité du rapport de gestion

 

Toute personne souhaitant se procurer le rapport de gestion, pourra prendre contact auprès du service documentation à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, BP 800, 76283 BOIS-GUILLAUME Cedex.

 

B – Comptes consolidés

 

Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2008, ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 Mars 2009, tels qu’ils sont présentés ci-après.

 

1 – Cadre général.

 

1.1 Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2008, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

 

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 13 011 521 actions propres, soit 0,58 %.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

1.2 Organigramme simplifié du Crédit Agricole.

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste.

 

L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 900 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

 

Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32), à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

 

 

 

 

L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 74 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation.

1.3 Relations internes au Crédit agricole

 

1.3.1 Mécanismes financiers internes

 

Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques au Groupe.

 

*Comptes ordinaires des Caisses régionales

 

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».

 

*Comptes d'épargne à régime spécial

 

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'Epargne-Logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

*Comptes et avances à terme

 

Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.

Elles permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.

 

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.

 

*Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales.

 

Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

*Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

* Opérations en devises

 

Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change.

 

* Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

 

Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".

 

* Couverture des risques de liquidité et de solvabilité

 

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3.2  Informations relatives aux parties liées

 

Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse Régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.

 

- Commissions de garantie

Les Caisses Locales garantissent 10% de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2008, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 405 734 K€.

En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25%. Les commissions de garantie versées à ce titre en 2008, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales représentent 1 020 K€.

 

- Commissions d’Apporteurs d’affaires

La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales.

Cette commission est calculée de la façon suivante :

- Une partie fixe : 1/73eme de 0,13% de l’encours de crédits éligible total

- Une partie variable : 0,26% de l’encours éligible de la Caisse locale

Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2008, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales s’élèvent à 1 591 K€.

 

- Comptes courants bloqués

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%. Au 31/12/2008, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 K€. Le montant des intérêts versés en 2008 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 432 K€.

 

- Compte courants ordinaires

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3%. Au 31/12/2008, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 10 971K€. Les intérêts versés en 2008 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 323 K€.

 

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine possède la totalité du capital de sa filiale Normandie-Seine Immobilier qui, à travers ses propres filiales, Normandie Seine Gestion et Normandie-Seine Transaction, réalise les activités immobilières de la Caisse Régionale sous l’enseigne « Square Habitat ».

La valeur au bilan consolidé de cette participation au 31/12/2008 est de 3 172 K€.

 

II – Compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2008

31.12.2007

Intérêts et produits assimilés

7.4.1

418 497

365 747

Intérêts et charges assimilées

7.4.1

-271 296

-217 837

Commissions (produits)

7.4.2

140 139

132 045

Commissions (charges)

7.4.2

-21 709

-13 944

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

7.4.3

6 992

-2 752

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

7.4.4 - 7.6.4

31 995

31 878

Produits des autres activités

7.4.5

24 504

24 408

Charges des autres activités

7.4.5

-1 792

-1 040

Produit net bancaire

 

327 330

318 505

Charges générales d'exploitation

7.4.6 - 7.7.1 - 7.7.4

-168 338

-168 184

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

7.4.7

-7 963

-8 561

Résultat brut d’exploitation

 

151 029

141 760

Coût du risque

7.4.8

-18 670

-3 106

Résultat d'exploitation

 

132 359

138 654

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

7.4.9

-73

-46

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

Résultat avant impôt

 

132 286

138 608

Impôts sur les bénéfices

7.4.10

-34 364

-40 632

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

Résultat net

 

97 922

97 976

Intérêts minoritaires

 

 

 

Résultat net – part du groupe

 

97 922

97 976

 

III – Bilan Actif :

 

Actif

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2008

31.12.2007

Caisse, banques centrales

7.6.1

67 229

57 072

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

7.6.2

11 777

6 403

Instruments dérivés de couverture

7.3.2 - 7.3.7

34 320

7 708

Actifs financiers disponibles à la vente

7.6.4

632 261

943 191

Prêts et créances sur les établissements de crédit

7.3.6 - 7.6.5

208 266

382 445

Prêts et créances sur la clientèle

7.3.1 - 7.3.6 - 7.6.5

8 012 495

7 073 955

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

7.6.8

64 184

80 955

Actifs d'impôts courants

 

4 639

 

Actifs d'impôts différés

7.6.10

52 303

47 130

Comptes de régularisation et actifs divers

7.6.11.1

208 781

126 134

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

7.6.13

1 160

1 345

Immobilisations corporelles

7.6.14

50 834

43 908

Immobilisations incorporelles

7.6.14

226

254

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

9 348 475

8 770 500

 

IV – Bilan Passif :

 

Passif

(en milliers d'euros)

Notes

31.12.2008

31.12.2007

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

7.6.2

3 634

4 768

Instruments dérivés de couverture

7.3.2 - 7.3.7

3 234

3 481

Dettes envers les établissements de crédit

7.3.6 - 7.6.7

5 949 427

5 077 048

Dettes envers la clientèle

7.3.1 - 7.3.6 - 7.6.7

2 099 333

2 069 462

Dettes représentées par un titre

7.3.6 - 7.6.9

8 547

32 317

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

7.3.7

27 809

-1 211

Passifs d'impôts courants

 

 

2 984

Passifs d'impôts différés

7.6.10

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

7.6.11.2

162 579

177 359

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

7.6.15

36 230

45 193

Dettes subordonnées

7.3.6 - 7.6.9

9 163

20 909

Total dettes

 

8 299 956

7 432 310

Capitaux propres

7.6.16

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

1 048 519

1 338 190

Capital et réserves liées

 

263 526

264 458

Réserves consolidées

 

777 209

693 041

Gains ou pertes latents ou différés

 

-90 138

282 715

Résultat de l'exercice

 

97 922

97 976

Intérêts minoritaires

 

 

 

Total capitaux propres

 

1 048 519

1 338 190

Total du passif

 

9 348 475

8 770 500

 

V – Tableau de variation des capitaux propres :

 

Tableau de variation des capitaux propres

(en milliers d'euros)

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part

des

minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et Réserves consolidées liées au capital

Elimination

des titres

auto-détenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 1er janvier 2007

82 502

182 281

0

705 540

0

473 447

268

0

1 444 038

 

1 444 038

- Augmentation (ou diminution) de capital

-325

 

 

0

 

 

 

 

-325

 

-325

- Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Dividendes versés en 2007

 

 

 

-12 782

 

 

 

 

-12 782

 

-12 782

- Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

-325

0

0

-12 782

0

0

0

0

-13 107

0

-13 107

- Variation de juste valeur

 

 

 

0

 

-188 305

123

 

-188 182

 

-188 182

- Transfert en compte de résultat

 

 

 

0

 

-2 818

 

 

-2 818

 

-2 818

- Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Gains ou pertes latents de l'exercice

0

0

0

0

0

-191 123

123

0

-191 000

0

-191 000

- Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Résultat au 31.12.2007

 

 

 

0

 

 

 

97 976

97 976

 

97 976

- Autres variations

 

 

 

283

 

 

 

 

283

 

283

Capitaux propres au 31 décembre 2007

82 177

182 281

0

693 041

0

282 324

391

97 976

1 338 190

0

1 338 190

- Affectation du résultat 2007

 

 

 

97 976

 

 

 

-97 976

0

 

 

Capitaux propres au 1er janvier 2008

82 177

182 281

0

791 017

0

282 324

391

0

1 338 190

0

1 338 190

- Augmentation (ou diminution) de capital

-932

 

 

0

 

 

 

 

-932

 

-932

- Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Dividendes versés en 2008

 

 

 

-13 808

 

 

 

 

-13 808

 

-13 808

- Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

-932

0

0

-13 808

0

0

0

0

-14 740

0

-14 740

- Variation de juste valeur

 

 

 

0

 

-370 480

-540

 

-371 020

 

-371 020

- Transfert en compte de résultat

 

 

 

0

 

-1 833

 

 

-1 833

 

-1 833

- Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Gains ou pertes latents de l'exercice

0

0

0

0

0

-372 313

-540

0

-372 853

0

-372 853

- Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

- Résultat au 31.12.2008

 

 

 

0

 

 

 

97 922

97 922

 

97 922

- Autres variations

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Capitaux propres au 31 décembre 2008

81 245

182 281

0

777 209

0

-89 989

-149

97 922

1 048 519

0

1 048 519

 

Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

 

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.

 

VI – Tableau de flux de trésorerie.

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

 

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

 

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

 

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

 

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

Tableau des flux de trésorerie

(en milliers d'euros)

2008

2007

Résultat avant impôts

132 286

138 608

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

8 047

8 654

Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions

17 753

873

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

Résultat net des activités d'investissement

-382

119

Résultat net des activités de financement

717

1 243

Autres mouvements

22 839

-13 054

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

48 974

-2 165

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

855 344

197 177

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-919 125

-305 082

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-57 086

26 164

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-70 729

50 518

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

Impôts versés

-33 158

-38 755

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-224 754

-69 978

Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

-43 494

66 465

Flux liés aux participations

-95 326

-53 892

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-14 927

-9 750

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-110 253

-63 642

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

-14 740

-13 107

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement

-10 585

-5 061

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-25 325

-18 168

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-179 072

-15 345

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

194 655

210 000

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

56 947

96 867

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

137 708

113 133

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

15 583

194 655

Solde net des comptes de caisse et banques centrales *

67 119

56 947

Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

-51 536

137 708

Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie

-179 072

-15 345

* composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus, tel que détaillé en note 7.6.1

** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 7.6.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.6.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)

 

VII – Notes annexes aux états financiers.

 

7.1 Principes et Méthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utilisés.

 

7.1.1 Normes applicables et comparabilité.

 

En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2008.

 

Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.

 

Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

 

Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2007.

 

Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31/12/08 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Celles-ci portent sur :

 

- l’ amendement de la norme IAS 39 issu du règlement CE n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 permettant de reclasser dans d’autres catégories certains instruments financiers initialement détenus à des fins de transaction ou classés en « disponibles à la vente »

 

- l’amendement de la norme IFRS 7 relatif aux informations à fournir sur ces reclassements.

 

En 2008, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas reclassé d’actifs financiers en application de l’amendement de la norme IAS 39 du 15 octobre 2008.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

- l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009,

 

- la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

- l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

 

- l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

 

- l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois à compter du 1er janvier 2009

 

- l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement CE n° 1263/2008 du 16 décembre 2008 et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel

 

- l’amendement de la norme IAS 1 issu du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. Cet amendement sera appliqué pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2008.

 

7.1.2 Format de présentation des états financiers

 

En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

 

7.1.3 Principes et méthodes comptables.

 

7.1.3.1  Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :

- les activités des marchés nationaux et internationaux,

- les fluctuations des taux d’intérêt et de change,

- la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays,

- les modifications de la réglementation ou de la législation.

 

Cette liste n’est pas exhaustive.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

- les instruments financiers des activités de marché évalués à la juste valeur,

- les participations non consolidées,

- les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs,

- les plans de stock-option,

- les dépréciations durables de titres,

- les dépréciations des créances irrécouvrables,

- les provisions,

- les dépréciations des écarts d’acquisition.

- les actifs d’impôt différé

 

Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.

 

7.1.3.2  Instruments financiers (IAS 32 et 39)

 

Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers.

Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.

 

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

— Titres à l’actif

 

* Classification des titres à l’actif

 

Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 :

- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option,

- Placements détenus jusqu’à l’échéance,

- Prêts et créances.

- Actifs financiers disponibles à la vente,

 

- Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option

 

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

 

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour un BMTN hybride dont la juste valeur a été évaluée au 31 décembre 2008 à 5 333 K€ et l’impact sur le résultat de l’exercice à 39 K€ net d’impôt.

 

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus.

Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

 

- Placements détenus jusqu’à l’échéance

 

La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

- ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat,

- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

 

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

 

- la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois),

- la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif),

- la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible,

- si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

 

La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.

 

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.

Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

 

En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.

 

- Titres du portefeuille « prêts et créances ».

 

La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

 

En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

- Actifs financiers disponibles à la vente.

 

La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

 

Les principes de comptabilisation des titres classés en "Actifs disponibles à la vente" sont les suivants :

 

- les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus,

- les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat,

- les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif,

- en cas de signes objectifs de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est reprise et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.

 

* Dépréciation des titres.

 

Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

 

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

 

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dépréciation est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

 

La Direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) ; ceux-ci n’ont pas de caractère intangible.

 

La constatation de cette dépréciation se fait :

 

- pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure,

 

- pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

* Date d’enregistrement des titres.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

— Titres au passif (IAS 32).

 

* Distinction dettes – capitaux propres.

 

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

- de remettre des liquidités ou un autre actif financier,

- d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

 

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

 

Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

 

Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.

 

— Reclassements d’instruments financiers.

 

Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :

 

- des catégories « actifs financiers à la juste valeur par résultat » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance s’il répond aux critères de cette catégorie

- dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers à la juste valeur par résultat » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés.

Les reclassements sont comptabilisés à compter du 1er juillet 2008 et jusqu’au 31 octobre 2008 pour les transferts effectués avant le 1er novembre 2008, et à la date du transfert à compter de cette date.

L’actif financier est reclassé à sa juste valeur à la date du reclassement.

Cette juste valeur devient son nouveau coût ou son nouveau coût amorti selon le cas.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.

 

— Activité de crédits.

 

Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

 

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

 

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

* Créances dépréciées.

 

Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

 

On distingue ainsi :

- les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes,

- les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

 

L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

 

Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.

 

- Créances dépréciées sur base individuelle.

 

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits,

- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

 

Parmi les encours dépréciés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis :

 

- les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé,

 

- les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises.

 

Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.

 

La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque.

 

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

- la valeur nominale du prêt,

- la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

 

- Créances dépréciées sur base collective.

 

Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en dépréciés. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II.

 

Dans le cadre du projet Bâle II, la Direction des risques de la Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.

 

L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.

 

Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.

 

La caisse régionale à réalisé un stress scénario sur son portefeuille entreprises. Ce stress scénario est basé sur l’évolution des cotations enregistrées au sein du portefeuille au cours des trois derniers mois de l’année 2008. Les pourcentages de dégradation constatés (de 1 à 3 grades) sont appliqués à l’ensemble du portefeuille. Sur les nouveaux encours générés par ces dégradations, compris dans les grades E+ à Z, sont appliquées les mêmes règles de provisionnement collectif que pour le portefeuille non stressé.

 

* Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20).

 

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

 

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

 

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

— Passifs financiers.

 

La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

 

- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.

- Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

- Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

— Produits de la collecte.

 

Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.

L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.6.15.

 

— Instruments dérivés.

 

Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

 

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

* La comptabilité de couverture.

 

La couverture de juste valeur a pour objet de protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

 

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

 

Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert,

- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert,

- démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.

 

Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le Groupe Crédit Agricole S.A. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).

De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

- couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture,

- couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où l’élément couvert impacte le résultat.

 

— Dérivés incorporés :

 

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

 

- le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat,

- séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé,

- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

— Détermination de la juste valeur des instruments financiers.

 

Pour les instruments financiers évalués à la juste valeur, la meilleure indication de celle-ci est constituée par l’existence de cotations publiées sur un marché actif.

En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation.

 

* Instruments traités sur un marché actif.

 

Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché constituent la méthode d’évaluation de base.

Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie.

Si, en date de valorisation, le prix côté n’est pas disponible, la Caisse Régionale de Normandie-Seine se référera notamment au prix des transactions les plus récentes.

 

* Instruments traités sur des marchés non actifs.

 

En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée en utilisant une technique de valorisation basée sur des données de marché « observables » ou « non observables ».

Ces méthodologies et ces modèles de valorisation intègrent tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant.

La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.

 

- Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables.

 

Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.

 

Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera souvent retenue.

 

- Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché non observables.

 

La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose, quant à elle, sur des techniques d'évaluation utilisant des paramètres non observables, c'est-à-dire non directement comparables à des données de marché .

Le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée.

La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.

 

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

 

- Absence de technique de valorisation reconnue.

 

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.

 

Ces titres, listés dans la note 7.2.3 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.

 

— Gains ou pertes nets sur instruments financiers.

 

* Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat,

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat,

- les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

 

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

 

* Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente :

 

Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente,

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente,

- les pertes de valeur des titres à revenu variable,

- les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé,

- les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

— Compensation des actifs et passifs financiers.

 

Conformément à la norme IAS 32, la Caisse Régionale de Normandie-Seine compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.

 

— Garanties financières données.

 

Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt.

 

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

- celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou

- le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

 

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

— Décomptabilisation des instruments financiers.

 

Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

- lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et

- lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

 

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

 

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

7.1.3.3  Provisions (IAS 37,19).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

 

Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions qui couvrent notamment :

- les risques opérationnels,

- les avantages au personnel,

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif,

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

- le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures,

- l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période,

- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations :

- la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction.

- les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes.

 

Des informations détaillées sont fournies au point 7.6.15.

 

7.1.3.4  Avantages au personnel (IAS 19).

 

Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice,

- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice),

- les indemnités de fin de contrat de travail,

- les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

— Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

 

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs (cf. note 7.7.3).

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la Direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19  93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

 

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19,

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Normandie-Seine a souscrit des assurances auprès de Prédica.

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont gérés le même établissement.

 

— Plans de retraite – régimes à cotisations définies.

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Regionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

7.1.3.5. Paiements fondés sur des actions (IFRS 2).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plan de paiement fondés sur des actions.

 

7.1.3.6. Impôts courants et différés.

 

Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur en France.

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

 

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

- la comptabilisation initiale du goodwill,

- la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

 

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

 

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

 

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt réellement supportée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces plus-values latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

 

Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part.

 

Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent un impôt différé passif, par contrepartie des capitaux propres, à hauteur de la quote-part, soit :

a) Pour les titres de participations détenus sur des sociétés à prépondérance immobilières

Plus value latente * (taux de droit commun (33,33%) + contribution sociale (3,3%) si IS > 763 000 €) soit 34,43%.

b) Pour les autres titres de participation :

5 % * Plus value latente * (taux de droit commun (33,33%) + contribution sociale (3,3%) si IS > 763 000 €) soit 34,43%.

 

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

 

- soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres,

- soit par un regroupement d'entreprises.

 

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

 

- l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

- les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a) soit sur la même entité imposable,

b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

7.1.3.7. Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40).

 

Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

 

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition.

 

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement.

 

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus.

 

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

 

Les éléments dont dispose la Caisse régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

7.1.3.8  Opérations en devises (IAS 21).

 

En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

 

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires et non monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du Groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés pour les actifs monétaires en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

 

- sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres,

- les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

 

- les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction,

- les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

 

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

 

- en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat,

- en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

7.1.3.9. Commissions sur prestations de services (IAS 18).

 

Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent :

 

- les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif,

 

- lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé dans la rubrique « commissions » et en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

 

a) les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat.

Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées uniquement si l’ensemble des conditions suivantes sont respectées :

i) le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,

ii) il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise,

iii) le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable.

 

b) les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue.

 

7.1.3.10. Activités d’assurance (IFRS 4).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’activité d’assurance.

 

7.1.3.11. Contrats de location (IAS 17).

 

Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

 

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

 

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

 

- constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus,

- décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier,

- constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

a) l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice,

b) la valeur nette comptable des immobilisations louées,

c) la provision pour impôts différés.

 

Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

 

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

7.1.3.12. Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les actifs non courants destinés à être cédés et par les activités abandonnées.

 

7.1.4. Principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).

 

7.1.4.1. Périmètre de consolidation.

 

Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement, au moins 20 % des droits de vote existants et potentiels.

 

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

 

Le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé, l’impact sur la structure des états financiers, ou sur le total du bilan, présumé significatif s’il excède 1 % du total de bilan de la Caisse Régionale de Normandie-Seine consolidée qui détient ses titres.

 

En milliers d'euros

31/12/2008

31/12/2007

Valeur au Bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au Bilan

% de capital détenu par le Groupe

SAS Normandie Seine Immobilier

3 172

100,00

892

100,00

SCI Jean Jaurès

0

96,88

0

96,88

 

— Consolidation des Caisses régionales.

 

Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

 

Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

 

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

 

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

- Notions de contrôle

 

Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

 

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

 

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

— Consolidation des entités ad hoc.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la consolidation ad hoc.

 

— Exclusions du périmètre de consolidation.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les exclusions du périmètre de consolidation.

 

7.1.4.2. Méthodes de consolidation.

 

Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

 

- l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine,

- l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine,

- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

 

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

 

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

 

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote‑part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

7.1.4.3. Retraitements et éliminations.

 

Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

 

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations durables mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.

 

7.1.4.4. Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la conversion des états financiers de filiales étrangères.

 

7.1.4.5. Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3).

 

Il n’y a eu aucun regroupement d’entreprise au cours de l’exercice.

 

7.2 Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

7.2.1 Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

 

7.2.1.1. Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2008.

 

Aucune société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2008.

 

7.2.1.2. Sociétés sorties du périmètre au 31 décembre 2008.

 

Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2008.

 

7.2.1.3. Changement de dénomination sociale.

 

Aucune société faisant partie du périmètre de consolidation n’a changé de dénomination sociale au cours de l’exercice 2008.

 

7.2.1.4. Changement de méthode de consolidation.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré de changement de méthode de consolidation au cours de l’exercice.

 

7.2.2 Participations dans les entreprises mises en équivalence.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détient pas de participation dans les entreprises mises en équivalence.

 

7.2.3 Participations non consolidées.

 

Ces titres enregistrés au sein du portefeuille « Actifs disponibles à la vente », sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Valeur au bilan

% de capital détenu

par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu

par le Groupe

SA Crédit Immobilier de l'Eure

2 095

5,99%

2 013 

5,99%

SA Sécomile

213

0,24%

213 

0,24%

SAS Sacam Fireca

1 225

2,40%

1 179 

2,40%

SAS TLJ

61

1,39%

70 

1,39%

SAS Normandie Seine Immobilier

3 172

100,00%

892 

100,00%

SARL Huche Leroy

265

20,83%

244 

20,83%

SA Safer

1 172

19,34%

1 172 

19,34%

GIE Cedicam

181

1,26%

176 

1,26%

SCI Société Immobilière de la Seine

5 350

4,55%

5 350 

4,55%

SA Radian

35

1,59%

33 

1,59%

SNC CA Titres

1 134

1,72%

1 472 

2,53%

GIE ATTICA

130

1,28%

130 

1,28%

SAS Sacam

2 780

2,98%

2 707 

2,98%

SAS Sacam Assurance Caution

482

2,90%

408 

2,90%

SAS Sacam Developpement

21 598

2,75%

25 876 

2,75%

SAS Sacam International

26 401

2,50%

22 463 

2,50%

SCI CAM

1 396

2,36%

1 261 

2,36%

SAS Sacam Progica

212

2,35%

209 

2,35%

SA Vauban Finance

4 604

19,85%

4 275 

19,85%

SAS La Boétie

259 648

2,50%

530 436 

2,50%

SAS Sacam Machinisme

112

3,66%

111 

3,66%

SAS Sacam Santefi

34

2,33%

53 

2,33%

SCI Cité de l'Agriculture

63

37,04%

63 

37,04%

SAS Sacam Square Habitat

24

3,28%

24 

3,28%

SAS Logiciel Immobilier

12

5,88%

13 

5,88%

SA Normandie Capital Investissement

150

1,81%

150 

1,68%

Autres Sociétés

475

 

429 

 

Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)

333 024

 

601 422 

 

(1) Dont 29 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

7.2.4 Ecarts d’acquisition.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les écarts d’acquisition.

 

7.3 Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion du risque bancaire au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est assurée par la direction des risques qui est rattachée au Directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

La description de ce dispositif ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre « facteurs de risque », comme le permet la norme IFRS7. Les tableaux de ventilation comptables continuent néanmoins de figurer dans les Etats financiers.

 

7.3.1 Risque de crédit.

 

La gestion du risque au sein de la Caisse Régionale est assurée par le Direction des Risques rattachée au Directeur Général. Conformément à la réglementation, elle a pour mission d’assurer le contrôle permanent des risques comptables, financiers et de contrepartie ainsi que le contrôle de la conformité et des risques opérationnels.

 

Le cadre général d’intervention en matière de crédit :

La stratégie risques de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, pour le domaine du crédit répond principalement à deux objectifs :

- Faciliter la distribution du crédit sur les différents marchés de proximités en permettant une prise de décision au plus prés des clients,

- Assurer une maîtrise des risques suffisante par la détermination de règles prudentes sans qu’elles soient un obstacle au développement.

Des évolutions apportées à la politique risque ont été validées par le Conseil d’Administration du 19/12/2008, pour mieux tenir compte des évolutions financières de l’entité au cours de ces dernières années et amplifier l’utilisation de Bâle II comme élément différenciant de notre stratégie.

 

Les principaux volets de cette stratégie concernent :

- Une définition des grands risques, spécifique à la Caisse Régionale. Ces derniers sont appréhendés par rapport à l’EAD (Exposition au Moment du Défaut) mesuré par groupe d’entreprises, le seuil étant de 10 M€ pour les entreprises et les collectivités publiques et de 5 M€ pour les professionnels de l’immobiliers. La limite globale de 200 % des fonds propres pour le total des grands risques est maintenue.

- Un avis risque indépendant, instauré conformément à la réglementation, il concerne les grands risques définis ci-dessus.

- une politique de division des risques, déjà basée sur les cotations Bâle II depuis 2006, qui intègre les modifications liées au système de notation depuis cette période et permet d’accroître nos possibilités d’interventions sur les meilleures contreparties.

- Une politique de partage des risques pour laquelle les cotations Bâle II ont été prises en compte. De ce fait cette politique intègre ainsi tout à la fois, la qualité de la notation et l’exposition pondérée sur la contrepartie.

 

L’organisation de la fonction risque :

Le contrôle des risques de contrepartie est assuré par une unité indépendante des entités opérationnelles. Elle est placée sous la responsabilité du RCPR (responsable du contrôle permanent). Les activités de gestion des risques dans le cadre des processus de recouvrement sont en charge des réseaux pour la partie amiable. La partie pré-contentieuse est assurée dans des unités dépendantes des marchés correspondants et le recouvrement judiciaire est réalisé par le service Contentieux.

 

Le dispositif de surveillance :

Un contrôle des dépassements significatifs de lignes est assuré de manière hebdomadaire et un suivi mensuel est réalisé globalement et par marché sur l’évolution des différents niveaux de risques. Ce dernier point fait l’objet d’un reporting mensuel auprès de la Direction Générale et au moins trimestriellement au Conseil d’Administration. Il en est de même du respect des règles de partage et des limites. Par ailleurs des informations de pilotage des risques sont fournies mensuellement aux réseaux.

De plus, un comité risques et provisions analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il préconise, sur propositions des différents intervenants, des évolutions sur l’application des différentes politiques. Il suit également les entrées et sorties des dossiers pré-contentieux et contentieux supérieurs à 150 K€. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l’évolution des encours. Pour compléter ce dispositif des revues de portefeuille existent, elles permettent d’analyser des dossiers en situation irrégulière ou potentiellement risqués. Elles sont mensuelles pour le réseau de la banque de détail, semestrielles pour la banque Entreprises et annuelle pour les dossiers contentieux.

Les données issues du dispositif Bâle II de notation de nos contreparties, ont été par ailleurs introduites dans les principaux processus de gestion et de pilotage des risques (traitement des opérations en suspens, délégations, mesure et suivi du risque, provisionnement,…).

 

La politique de provisionnement et de couverture :

Chaque mois les nouvelles créances douteuses ou litigieuses font l’objet d’un provisionnement automatique de leurs intérêts et le capital est couvert en fonction de la valorisation des garanties. Des revues de provisions sont organisées de manière périodique pour vérifier sur les principales contreparties la validité de cette provision. Enfin, un suivi mensuel du niveau global et par marché de notre couverture est réalisé.

 

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la caisse régionale de Normandie-Seine assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

 

La Caisse régionale présente à la garantie de FONCARIS (Fonds de garantie interne du Groupe Crédit Agricole, établissement de crédit, filiale à 100% de Crédit Agricole S.A.) tous les risques qu’elle prend sur un emprunteur donné dès lors que leur montant global atteint un seuil d’éligibilité contractualisé pour une période de 6 ans.

 

Après examen du dossier au sein d'un Comité ad hoc, FONCARIS peut décider de garantir la Caisse Régionale de Normandie-Seine en règle générale à hauteur de 50%. En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée, dans la limite du taux de couverture, sur la perte résiduelle après épuisement des procédures de recouvrement et mise en jeu de toutes les sûretés".

 

Au 31/12/2008 le montant des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 44 M€.

 

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des différentes catégories d’actifs financiers ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

Exposition maximum au risque de crédit

 

L’exposition maximum au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte)

11 777

6 403

Instruments dérivés de couverture

34 320

7 708

Actifs disponibles à la vente (hors titres à revenu variable)

365 276

633 097

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes)

3 058

11 489

Prêts et créances sur la clientèle

8 012 495

7 073 955

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

64 184

80 955

Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation)

8 491 110

7 813 607

Engagements de financement donnés

1 270 927

1 419 499

Engagements de garantie financière donnés

138 940

106 916

Provisions - Engagements par signature

2 276

1 473

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

1 412 143

1 527 888

Total Exposition nette

7 078 967

6 285 719

 

La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques

 

Concentrations par agents économiques de l’activité de crédit.

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Encours bruts

Dont Encours douteux

Dépréciations / encours douteux

Dont Encours douteux

compromis

Dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Institutions non établissements de crédit

738 742

 

 

 

 

738 742

Grandes entreprises

1 482 164

20 043

13 594

17 935

16 317

1 452 253

Clientèle de détail

5 941 884

38 923

18 874

41 712

30 510

5 892 500

Total *

8 162 790

58 966

32 468

59 647

46 827

8 083 495

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 606

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-116 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 012 495

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 874 milliers d'euros

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Encours bruts 

Dont Encours douteux  

Dépréciations / encours douteux 

Dont Encours douteux compromis 

Dépréciations / encours douteux compromis 

Total

Administrations centrales

 

 

 

 

 

0

 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 0

Institutions non établissements de crédit

742 676

 

 

6

6

742 670

Grandes entreprises

1 562 672

20 115

11 226

24 928

19 772

1 531 674

Clientèle de détail

4 909 170

31 136

14 420

37 338

30 550

4 864 200

Total *

7 214 518

51 251

25 646

62 272

50 328

7 138 544

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

37 541

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-102 130

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 073 955

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 4 410 milliers d'euros

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales

 

9 287

Institutions non établissements de crédit

89 207

27 286

Grandes entreprises

496 800

710 141

Clientèle de détail

684 920

666 226

Total

1 270 927

1 412 940

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales

 

 

Institutions non établissements de crédit

1 972

335

Grandes entreprises

124 895

94 482

Clientèle de détail

12 073

12 099

Total

138 940

106 916

 

Dettes envers la clientèle -Ventilation par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Administrations centrales

8

8 851

Institutions non établissements de crédit

11 653

 

Grandes entreprises

390 062

466 090

Clientèle de détail

1 690 549

1 591 693

Total

2 092 272

2 066 634

Dettes rattachées

7 061

2 828

Valeur au bilan

2 099 333

2 069 462

 

Concentrations par zone géographique de l’activité de crédit.

 

Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique (Hors opérations internes au Crédit Agricole) :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

Encours bruts

Dont Encours douteux

Dépréciations / encours douteux

Dont encours douteux

compromis

Dépréciations / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

8 150 877

58 944

32 452

59 519

46 715

8 071 710

Autres pays de l'UE

6 678

9

5

107

91

6 582

Autres pays d'Europe

588

 

 

21

21

567

Amérique du Nord

1 280

9

9

 

 

1 271

Amériques Centrale et du Sud

807

 

 

 

 

807

Afrique et Moyen Orient

1 363

2

1

 

 

1 362

Asie et Océanie (hors Japon)

692

2

1

 

 

691

Japon

505

 

 

 

 

505

Total *

8 162 790

58 966

32 468

59 647

46 827

8 083 495

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

45 606

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-116 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

8 012 495

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 2 874 milliers d'euros

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Encours bruts

Dont Encours douteux

Dépréciations / encours douteux

Dont encours douteux

compromis

Dépréciations / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

7 202 725

51 234

25 637

62 119

50 210

7 126 878

Autres pays de l'UE

5 962

13

7

109

74

5 881

Autres pays d'Europe

734

 

 

21

21

713

Amérique du Nord

1 859

4

2

1

1

1 856

Amériques Centrale et du Sud

935

 

 

 

 

935

Afrique et Moyen Orient

989

 

 

22

22

967

Asie et Océanie (hors Japon)

588

 

 

 

 

588

Japon

726

 

 

 

 

726

Total *

7 214 518

51 251

25 646

62 272

50 328

7 138 544

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

37 541

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-102 130

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 073 955

* Dont encours clientèle sains restructurés pour 4 410 milliers d'euros

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

- Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

1 270 644

1 411 671

Autres pays de l'UE

186

609

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

96

400

Amériques Centrale et du Sud

 

1

Afrique et Moyen Orient

1

97

Asie et Océanie (hors Japon)

 

162

Japon

 

 

Total

1 270 927

1 412 940

- Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

138 794

106 606

Autres pays de l'UE

 

164

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

12

12

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

134

134

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

Japon

 

 

Total

138 940

106 916

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

France (y compris DOM-TOM)

2 083 569

2 056 228

Autres pays de l'UE

4 831

5 144

Autres pays d'Europe

494

731

Amérique du Nord

1 041

2 014

Amériques Centrale et du Sud

208

336

Afrique et Moyen Orient

1 401

1 205

Asie et Océanie (hors Japon)

569

832

Japon

159

144

Organismes supra-nationaux

 

 

Total

2 092 272

2 066 634

Dettes rattachées

7 061

2 828

Valeur au bilan

2 099 333

2 069 462

 

Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés.

 

Actifs financiers en souffrance ou dépréciés par agent économique :

 

(en milliers d'euros)

 

31.12.2008

31.12.2008

Arriérés de paiement sur créances non dépréciées

Valeur nette

comptable des

actifs dépréciés

Dépréciations

d'actifs financiers individuellement

et collectivement testés 

≤ 90 jours

> 90 jours

≤ 180jours

> 180 jours

≤ 1an

> 1an

Valeur comptable des actifs

financiers en souffrance

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de dette

0

0

0

0

0

0

0

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

0

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

0

 

 

Prêts et avances

164 794

2 738

17

0

167 549

39 318

-89 486

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

43 025

113

 

 

43 138

 

 

Grandes entreprises

44 799

1 358

 

 

46 157

8 040

-34 358

Clientèle de détail

76 970

1 267

17

 

78 254

31 278

-55 128

Autres actifs financiers

 

 

 

 

0

 

 

Total

164 794

2 738

17

0

167 549

39 318

-89 486

 

(en milliers d'euros)

 

31.12.2007

31.12.2007

Arriérés de paiement sur créances non dépréciées

Valeur nette comptable des

actifs dépréciés

Dépréciations d'actifs financiers individuellement

et collectivement testés

≤ 90 jours

> 90 jours

≤ 180jours

> 180 jours

≤ 1an

> 1an

Valeur comptable des actifs

financiers en souffrance

Instruments de capitaux propres

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de dette

0

0

0

0

0

0

0

Administrations centrales

 

 

 

 

0

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Grandes entreprises

 

 

 

 

0

 

 

Clientèle de détail

 

 

 

 

0

 

 

Prêts et avances

154 118

558

256

288

155 220

37 549

-75 974

Administrations centrales

5 904

 

 

 

5 904

 

 

Etablissements de crédit

 

 

 

 

0

 

 

Institutions non établissements de crédit

35 349

 

 

 

35 349

 

-6

Grandes entreprises

43 966

4

 

 

43 970

14 045

-30 998

Clientèle de détail

68 899

554

256

288

69 997

23 504

-44 970

Autres actifs financiers

 

 

 

 

0

 

 

Total

154 118

558

256

288

155 220

37 549

-75 974

 

Opérations sur instruments dérivés – Risque de contrepartie.

 

Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est représenté par le risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles.

Pour information, les effets des accords de compensation, qui réduisent ce risque, sont également présentés.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel *

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel *

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

6 065

16 250

1 947

70 260

Risques sur les autres contreparties

2 982

8 400

-715

4 150

Total

9 047

24 650

1 232

74 410

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

- taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

- dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Total

0

0

0

0

Incidence des accords de compensation

0

0

0

0

Total après effets des accords de compensation

9 047

24 650

1 232

74 410

 

Les contrats faits entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risques.

 

* calculé selon les normes prudentielles.

 

7.3.2 Risque de marchés.

 

La Caisse Régionale n’a pas développé d’activité significative en matière d’opérations de marché. Les opérations de placements de fonds propres, quant à elles, s’exercent dans un cadre structuré, formalisé et avalisé. Le risque est mesuré par l’établissement d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de placements, fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 100 points de base du rendement des placements monétaires, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification.

 

La Caisse Régionale ne détient pas de portefeuille de négociation. Elle n’est donc pas assujettie à une exigence complémentaire en fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.

 

Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle.

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

1 364

1 421

31 535

34 320

7 708

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

1 364

1 421

31 535

34 320

7 708

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

1 364

1 421

31 535

34 320

7 708

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

1 364

1 421

31 535

34 320

7 708

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

(en milliers d'euros)

 

31.12.2008

31.12.2007

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

719

3 397

2 201

6 317

895

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

426

3 397

2 105

5 928

821

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

293

 

96

389

74

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

127

127

234

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

127

127

234

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

719

3 397

2 328

6 444

1 129

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

719

3 397

2 328

6 444

1 129

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

(en milliers d'euros)

 

31.12.2008

31.12.2007

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

4

418

2 802

3 224

3 481

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

4

418

2 802

3 224

3 481

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

10

0

0

0

0

0

10

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

10

 

 

 

 

 

10

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

10

0

0

4

418

2 802

3 234

3 481

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

10

0

0

4

418

2 802

3 234

3 481

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total en valeur de marché

Total en valeur de marché

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤ 1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

719

235

2 176

3 130

4 211

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

 

 

 

 

4 211

. Options de taux

 

 

 

426

235

2 176

2 837

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

293

 

 

293

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

504

504

557

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

504

504

557

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

719

235

2 680

3 634

4 768

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

719

235

2 680

3 634

4 768

 

Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Total encours notionnel

Total encours notionnel

Instruments de taux d'intérêt :

1 034 526

1 035 709

. Futures

 

 

. FRA

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

863 784

859 824

. Options de taux

112 000

128 000

. Caps-floors-collars

58 742

47 885

. Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

14 524

0

. Opérations fermes de change

 

 

. Options de change

14 524

 

Autres instruments :

0

182 247

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

. Dérivés de crédits

 

182 247

. Autres

 

 

Sous total

1 049 050

1 217 956

. Opérations de change à terme

53 635

26 548

Total

1 102 685

1 244 504

 

7.3.3. Risques de taux.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée à la baisse des taux, de par la structure de son bilan. Le risque de taux pour l'année à venir est mesuré par la sensibilité du PNB à une variation des taux de marché de 100 points de base.

La gestion du risque de taux vise à maintenir la sensibilité du PNB dans une limite de 1% sur les années 0 à 3 et 2% sur les échéances suivantes.

 

Par ailleurs, un stress scénario mesure le risque de taux avec une variation des taux de marché de 200 points de base.

Les limites sont alors celles préconisées par CASA à savoir :

- Sur une échéance 1 an : une perte maximale de 4% du PNB ou de 10% du Résultat Brut d’Exploitation.

- Sur l’ensemble des années futures : une perte maximale de 10% des fonds propres.

 

Au 30/09/2008, l’exposition au risque à la baisse des taux de la Caisse Régionale se situe à l’intérieur des limites préconisées par CASA. Une baisse de taux de 200bp entraîne une perte de 0,2% du PNB et de 0,6% du RBE sur l’échéance 0-1 an.

 

Conformément à la politique de couverture définie par le Conseil d’Administration, des opérations de micro couverture (représentant près de 47 millions d’Euros) ont été réalisés. Il s’agit exclusivement d’opérations traitées avec la clientèle et parfaitement couvertes auprès de CASA.

Sur l’année 2008, la Caisse Régionale n’a pas réalisé d’autres opérations de couverture.

 

Le Comité Finances et Gestion s’assure trimestriellement de la mise en oeuvre de la politique définie et rend compte du niveau d’exposition au Comité de Direction. Ces éléments font l’objet d’une présentation et d’une validation régulière du Conseil d’Administration.

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Emprunts

obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts

obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

EUR

0

9 136

0

0

20 569

0

. Taux fixe

 

9 136

 

 

20 569

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises de l'UE

0

0

0

..

0

0

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

0

0

0

0

0

0

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

0

0

0

0

0

0

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

0

0

0

0

0

0

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

Total

0

9 136

0

0

20 569

0

. Taux fixe

0

9 136

0

0

20 569

0

. Taux variable

0

0

0

0

0

0

 

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables).

 

7.3.4. Risque de change.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de change.

 

La contribution des différentes devises au bilan consolidé s’établit comme suit :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

9 343 949

9 343 949

8 763 853

8 763 853

Autres devises de l'UE

382

382

467

467

USD

4 036

4 036

5 216

5 216

JPY

103

103

957

957

Autres devises

5

5

7

7

Total bilan

9 348 475

9 348 475

8 770 500

8 770 500

 

7.3.5. Risque de prix.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de prix.

 

7.3.6 Risque de liquidité et de financement.

 

Dans le contexte de la crise financière qui s’est développée pendant l’année 2008, la Caisse Régionale de Normandie-Seine en tant qu’établissement de crédit a respecté les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

- le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité,

- L’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité,

- L’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

62 908

69 858

9 626

60 500

202 892

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement)

738 452

1 031 621

2 658 936

3 733 781

8 162 790

Total

801 360

1 101 479

2 668 562

3 794 281

8 365 682

Créances rattachées

 

 

 

 

61 171

Dépréciations

 

 

 

 

-206 092

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

8 220 761

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

324 885

20 076

4 016

31 200

380 177

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location financement)

639 611

863 560

2 546 029

3 165 318

7 214 518

Total

964 496

883 636

2 550 045

3 196 518

7 594 695

Créances rattachées

 

 

 

 

50 834

Dépréciations

 

 

 

 

-189 129

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

7 456 400

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

862 357

1 207 567

2 355 462

1 510 785

5 936 171

Dettes envers la clientèle

2 018 945

52 378

18 876

2 073

2 092 272

Total

2 881 302

1 259 945

2 374 338

1 512 858

8 028 443

Dettes Rattachées

 

 

 

 

20 317

Valeur au bilan

 

 

 

 

8 048 760

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole)

594 808

1 116 465

1 937 614

1 419 904

5 068 791

Dettes envers la clientèle

1 999 456

44 957

20 414

1 807

2 066 634

Total

2 594 264

1 161 422

1 958 028

1 421 711

7 135 425

Dettes Rattachées

 

 

 

 

11 085

Valeur au bilan

 

 

 

 

7 146 510

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

5 346

1 663

 

 

7 009

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

1 460

0

0

0

1 460

. Émis en France

1 460

 

 

 

1 460

. Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

6 806

1 663

0

0

8 469

Dettes rattachées

 

 

 

 

78

Valeur au bilan

 

 

 

 

8 547

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

 

9 136

9 136

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

0

9 136

9 136

Dettes rattachées

 

 

 

 

27

Valeur au bilan

 

 

 

 

9 163

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

5 544

926

 

 

6 470

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

12 218

13 500

0

0

25 718

. Émis en France

12 218

13 500

 

 

25 718

. Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

17 762

14 426

0

0

32 188

Dettes rattachées

 

 

 

 

129

Valeur au bilan

 

 

 

 

32 317

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

20 569

 

 

20 569

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

20 569

0

0

20 569

Dettes rattachées

 

 

 

 

340

Valeur au bilan

 

 

 

 

20 909

 

7.3.7 Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change.

 

Couverture de juste valeur.

 

Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.

Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

Couverture de flux de trésorerie.

 

Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

Instruments dérivés de couverture :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Valeur marché

Montant Notionnel

Valeur marché

Montant

Notionnel

positive

négative

positive

négative

Couverture de juste valeur

34 320

2 994

605 548

7 097

3 462

647 048

- Taux d'intérêt

34 320

2 994

605 548

7 097

3 462

647 048

- Capitaux propres

 

 

 

 

 

 

- Change

 

 

 

 

 

 

- Crédit

 

 

 

 

 

 

- Matières premières

 

 

 

 

 

 

- Autres

 

 

 

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

0

230

24 500

611

19

14 500

- Taux d'intérêt

 

230

24 500

611

19

14 500

- Capitaux propres

 

 

 

 

 

 

- Change

 

 

 

 

 

 

- Crédit

 

 

 

 

 

 

- Matières premières

 

 

 

 

 

 

- Autres

 

 

 

 

 

 

Couverture d'investissement nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

 

 

 

Total instruments dérivés de couverture

34 320

3 224

630 048

7 708

3 481

661 548

 

7.3.8 Risques opérationnels.

 

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « Europa » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

 

En 2005, le groupe Crédit agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « Olympia » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et pérenne permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

 

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, 2006 a essentiellement été consacré à la mise en place des nouveaux outils Europa et Olympia déployés par Crédit Agricole SA ainsi qu’à la résorption des écarts identifiés par l’Inspection Générale du Groupe, en vue de la validation du dispositif par la Commission Bancaire. Une mise à jour de la Cartographie a également été effectuée.

 

En 2007, les modalités de «gouvernance» des risques opérationnels ont été revues via la définition d’une politique de gestion, la mise en place d’un plan de contrôle interne et la révision de la procédure d’alerte.

En outre, pour quantifier le risque opérationnel conformément à l’approche de « mesures avancées » et calculer les exigences en fonds propres associées, le dispositif actuel de cartographie et de collecte des incidents et pertes a été complété par une analyse de scénarios majeurs dont le résultat a été injecté dans le moteur de calcul des besoins en fonds propres. Enfin, une nouvelle campagne de cartographie a été réalisée.

 

La Caisse Régionale a, en 2008, pérennisé les dispositifs antérieurs et participé aux réflexions du Groupe sur les changements d’outils (cartographie et collecte) qui seront opérationnels en 2009. Sollicitée par Crédit Agricole Sa, elle a assuré, en tant que caisse pilote, la recette de l’outil de cartographie pour l’ensemble des Caisses Régionales.

Une analyse a également été menée sur le périmètre des risques opérationnels de la Caisse régionale et de ses filiales ou entités, conduisant à intégrer la filière immobilière NSI dans celui-ci. Dotée d’outils bureautiques spécifiques, NSI réalisera, dès le 1er trimestre 2009, une cartographie de ses risques et collectera ses incidents et conséquences financières.

Enfin, un contrôle automatisé des points bloquants visant à améliorer la qualité de la collecte a été mis en place, dans le respect de l’intégralité des points à vérifier définis par Crédit Agricole Sa.

 

7.3.9 Gestion du capital et ratios réglementaires.

 

Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droits français les directives européennes « adéquation des fonds propres des entreprises d’investissement et des établissements de crédit » et «conglomérats financiers », la Caisse Régionale de Normandie-Seine est soumise au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.

 

La gestion des fonds propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens du règlement 90-02 et exigés par la Commission Bancaire afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché.

 

L’arrêté du 20 février 2007 transpose dans la réglementation française le dispositif européen CRD (Capital Requirements Directive) (2006-48-CE et 2006-49 CE). Le texte définit les « exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement » et les modalités de calcul du ratio de solvabilité à compter du 1er janvier 2008.

Conformément à ces dispositions, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a intégré dès 2007, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts liés au passage à la nouvelle directive européenne CRD.

 

Toutefois, le régulateur a défini jusqu’à fin 2009 les niveaux planchers de fonds propres suivants :

- 95 % des exigences de fonds propres telles qu’elles auraient été calculées en CAD jusqu’au 31/12/2007 ;

- 90 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2008 ;

- 80 % de ces exigences jusqu’au 31/12/2009.

Les fonds propres sont répartis en trois catégories :

- les fonds propres durs (tier 1) déterminés à partir des capitaux propres du groupe et retraités notamment des gains et pertes latents,

- les fonds propres complémentaires (tier 2), limités à 100% du montant des fonds propres de base et composés principalement des dettes subordonnées,

- les fonds propres surcomplémentaires admis au ratio (tier 3) composés principalement de dettes subordonnées à maturité plus courte.

 

Les déductions relatives notamment aux participations dans d’autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s’imputent désormais directement sur les montants du tier 1 et du tier 2, conformément à la réglementation.

 

Niveau des fonds propres prudentiels calculés conformément à la réglementation :

 

 

31.12.2008

31.12.2007

Fonds propres de base (tier 1)

597 741

994 843

Fonds propres complémentaires (tier 2)

0

133 290

Fonds propres surcomplémentaires (tier 3)

0

 

Déductions (1)

N/A

430 118

Total des fonds propres prudentiels

597 741

698 015

(1) désormais directement imputés sur les montants du tier 1 et du tier 2

 

En application de la réglementation, la Caisse régionale de Normandie-Seine doit respecter en permanence un ratio de fonds propres de base égal au moins à 4% et un ratio de solvabilité de 8%.

Au 31/12/08, comme au 31/12/07, la Caisse Régionale de Normandie-Seine répond à ces exigences réglementaires.

 

7.4 Notes relatives au compte de résultat.

 

7.4.1 Produits et Charges d’intérêts :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Sur opérations avec les établissements de crédit

5 653

328

Sur opérations internes au Crédit Agricole

17 865

19 878

Sur opérations avec la clientèle

362 446

316 315

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

1 346

1 277

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

3 258

3 755

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

27 928

24 193

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1

1

Produits d'intérêts (1) (2)

418 497

365 747

Sur opérations avec les établissements de crédit

-3 237

-71

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-221 026

-183 962

Sur opérations avec la clientèle

-16 773

-9 713

Actifs financiers disponibles à la vente

-11

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-1 037

-641

Sur dettes subordonnées

-717

-1 243

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-28 495

-22 207

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-271 296

-217 837

(1) dont 6 104 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement

(2) dont 3 435 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat

 

7.4.2 Commissions nettes :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

1 154

-490

664

629

-345

284

Sur opérations internes au Crédit Agricole

21 324

-13 249

8 075

18 108

-6 462

11 646

Sur opérations avec la clientèle

39 033

 

39 033

37 137

 

37 137

Sur opérations sur titres

 

 

 

 

 

 

Sur opérations de change

147

 

147

149

 

149

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

3 062

-410

2 652

2 134

-409

1 725

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

59 143

-7 416

51 727

55 733

-6 618

49 115

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues

16 276

-144

16 132

18 155

-110

18 045

Produits nets des commissions

140 139

-21 709

118 430

132 045

-13 944

118 101

 

7.4.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

6 746

-3 238

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

59

289

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

187

122

Résultat de la comptabilité de couverture

 

75

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

6 992

-2 752

 

Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

 

(en milliers d'euros)

2008

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

20 252

47 084

-26 832

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

47 084

20 252

26 832

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

 

 

 

 

(en milliers d'euros)

2007

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

14 478

5 084

9 394

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

5 084

14 403

-9 319

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture – partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

 

 

 

 

7.4.4 Gains ou perte nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Dividendes reçus

29 453

27 443

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

2 571

4 445

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-29

-10

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

31 995

31 878

 

Les provisions pour dépréciations durables comptabilisées en 2008 sur les titres de participations sont les suivantes :

- SACAM Santefi : 19 K€

- TLJ : 9 K€

- FIDEL B : 1K€

 

7.4.5 Produits et charges nets des autres activités :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

327

249

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-84

-93

Autres produits (charges) nets

22 469

23 212

Produits (charges) des autres activités

22 712

23 368

 

7.4.6 Charges générales d’exploitation :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Charges de personnel

109 032

109 321

Impôts et taxes

5 542

5 109

Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation

53 764

53 754

Charges d'exploitation

168 338

168 184

 

Ce montant intègre les honoraires des commissaires aux comptes pour 164 K€ liés à la certification des comptes. Ces montants se répartissent respectivement pour 82 K€ pour le Cabinet ERNST & YOUNG ainsi que 82 K€ pour le Cabinet KPMG.

 

7.4.7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Dotations aux amortissements

7 963

8 561

Dotations aux dépréciations

 

 

Total

7 963

8 561

 

7.4.8 Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-47 372

-37 105

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Prêts et créances

-43 340

-33 574

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Autres actifs

 

 

Engagements par signature

-1 454

-835

Risques et charges

-2 578

-2 696

Reprises de provisions et de dépréciations

29 334

35 042

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Prêts et créances

17 887

31 233

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Autres actifs

5

 

Engagements par signature

447

744

Risques et charges

10 995

3 065

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-18 038

-2 063

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-589

-597

Récupérations sur prêts et créances amortis

106

36

Décotes sur crédits restructurés

-149

-482

Pertes sur engagements par signature

 

 

Autres pertes

 

 

Coût du risque

-18 670

-3 106

 

7.4.9 Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

-73

-46

Plus-values de cession

201

33

Moins-values de cession

-274

-79

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

-73

-46

 

7.4.10 Impôts.

 

Charge d’impôt :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Charge d'impôt courant

35 262

43 104

Charge d'impôt différé

-898

-2 472

Charge d'impôt de la période

34 364

40 632

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté.

 

Au 31/12/2008 :

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

132 286

34,43%

45 546

Effet des différences permanentes

 

 

-8 708

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

 

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-565

Effet des autres éléments

 

 

-1 909

Taux et charge effectif d'impôt

 

25,98%

34 364

 

Au 31/12/2007 :

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

138 606

34,43%

47 722

Effet des différences permanentes

 

 

-8 086

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

 

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-528

Effet des autres éléments

 

 

1 524

Taux et charge effectif d'impôt

 

29,31%

40 632

 

7.5 Informations sectorielles.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.

 

7.6 Notes relatives au bilan.

 

7.6.1 Caisse, Banques centrales :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

53 757

 

52 366

 

Banques centrales

13 362

 

4 581

 

Total en principal

67 119

0

56 947

0

Créances / Dettes rattachées

110

 

125

 

Valeur au bilan

67 229

0

57 072

0

 

7.6.2 Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

6 444

1 129

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

5 333

5 274

Juste valeur au bilan

11 777

6 403

Dont Titres prêtés

 

 

 

Les montants relatifs aux titres reçus en pension livrée comprennent ceux que l’entité est autorisée à redonner en garantie.

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

6 444

1 129

Juste valeur au bilan

6 444

1 129

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres à la juste valeur par résultat sur option

5 333

5 274

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

5 333

5 274

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

5 333

5 274

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

Juste valeur au bilan

5 333

5 274

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Passifs financiers détenus à des fins de transaction

3 634

4 768

Passifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

 

 

Juste valeur au bilan

3 634

4 768

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

3 634

4 768

Juste valeur au bilan

3 634

4 768

 

Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie à la note 7.3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts.

 

7.6.3 Instruments dérivés de couverture.

 

L’information détaillée est fournie à la note 7.3.7 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

7.6.4 Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres assimilés

283 055

325 276

* Titres cotés

274 578

321 334

* Titres non cotés

8 477

3 942

- Actions et autres titres assimilés

348 939

617 665

* Titres cotés

15 915

16 244

* Titres non cotés

333 024

601 421

Total des titres disponibles à la vente

631 994

942 941

Total des créances disponibles à la vente

 

 

Créances rattachées

267

250

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

632 261

943 191

(1) dont 1 212 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres assimilés

283 055

30 148

5 880

325 276

Actions et autres titres à revenu variable

15 915

959

98

16 244

Titres de participation non consolidés (1)

333 024

14 778

120 993

601 421

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

267

 

 

250

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

632 261

45 885

126 971

943 191

Impôts

 

-10 977

-2 059

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

34 908

124 912

 

(1) Le montant des pertes latentes correspond principalement à la différence entre la juste valeur et la valeur comptable des titres de SAS Rue La Boétie, actionnaire majoritaire de Crédit Agricole S.A.

 

7.6.5 Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

347

8 756

dont comptes ordinaires débiteurs sains

347

8 756

dont comptes et prêts au jour le jour sains

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

3 039

11 448

Créances rattachées

19

41

Dépréciations

 

 

Valeur nette

3 058

11 489

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

3 093

129 376

Comptes et avances à terme

165 560

208 153

Prêts subordonnés

31 200

31 200

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Total

199 853

368 729

Créances rattachées

5 355

2 227

Dépréciations

 

 

Valeur nette

205 208

370 956

Valeur nette au bilan

208 266

382 445

 

Prêts et créances sur la clientèle :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

22 458

18 430

Autres concours à la clientèle (1)

7 916 615

7 076 420

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 157

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

108 932

18 860

Comptes ordinaires débiteurs

64 628

50 651

Total

8 162 790

7 214 518

Créances rattachées

55 797

48 566

Dépréciations

-206 092

-189 129

Valeur nette

8 012 495

7 073 955

Opérations de location financement

 

 

Location-financement immobilier

 

 

Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

Valeur nette

0

0

Valeur nette au bilan

8 012 495

7 073 955

(1) Dont 73 969 K€ donnés en garantie à Casa dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société de Financement de l'Economie Française (SFEF). La Caisse Régionale de Normandie-Seine conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.

 

7.6.6 Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

31.12.2008

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances clientèle

189 129

 

46 857

-20 167

-9 726

-1

206 092

dont dépréciations collectives

102 130

 

14 861

-385

 

 

116 606

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs disponibles à la vente

1 183

 

29

 

 

 

1 212

Autres actifs financiers

45

 

 

-5

 

 

40

Total des dépréciations des actifs financiers

190 357

0

46 886

-20 172

-9 726

-1

207 344

 

(en milliers d'euros)

31.12.2006

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Autres mouvements

31.12.2007

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances clientèle

196 112

 

46 934

-44 780

-9 138

1

189 129

dont dépréciations collectives

92 221

 

13 282

-3 373

 

 

102 130

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs disponibles à la vente

1 317

 

10

-145

 

1

1 183

Autres actifs financiers

45

 

 

 

 

 

45

Total des dépréciations des actifs financiers

197 474

0

46 944

-44 925

-9 138

2

190 357

 

7.6.7 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.

 

Dettes envers les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

11 465

2 785

dont comptes ordinaires créditeurs

2 692

2 759

dont comptes et emprunts au jour le jour

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Total

11 465

2 785

Dettes rattachées

38

13

Valeur au bilan

11 503

2 798

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

46 203

398

Comptes et avances à terme

5 878 503

5 065 608

Total

5 924 706

5 066 006

Dettes rattachées

13 218

8 244

Valeur au bilan

5 937 924

5 074 250

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

5 949 427

5 077 048

 

Dettes envers la clientèle :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Comptes ordinaires créditeurs

1 833 538

1 819 311

Comptes d'épargne à régime spécial

30 591

36 855

Autres dettes envers la clientèle

228 143

210 468

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

2 092 272

2 066 634

Dettes rattachées

7 061

2 828

Valeur au bilan

2 099 333

2 069 462

 

7.6.8 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Effets publics et valeurs assimilées

5 667

2 662

Obligations et autres titres à revenu fixe

57 741

77 122

Total

63 408

79 784

Créances rattachées

776

1 171

Dépréciations

 

 

Valeurs nettes au bilan

64 184

80 955

 

7.6.9 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

7 009

6 470

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

1 460

25 718

. Émis en France

1 460

25 718

. Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Total

8 469

32 188

Dettes rattachées

78

129

Valeur au bilan

8 547

32 317

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

9 136

20 569

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

9 136

20 569

Dettes rattachées

27

340

Valeur au bilan

9 163

20 909

 

7.6.10 Actifs et passifs d’impôts différés :

 

Impôts différés - Actif

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Provisions pour risques et charges non déductibles

47 048

42 916

Charges à payer non déductibles

305

1 655

Couvertures de Flux de Trésorerie

78

7

Autres impôts différés actif

17 496

9 568

Effet des compensations par entité fiscale

-12 624

-7 016

Total impôt différé actif

52 303

47 130

 

Impôts différés - Passif

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actifs disponibles à la vente

597

4 589

Couvertures de Flux de Trésorerie

0

212

Autres différences temporaires

61

2 215

Autres impôts différés passif

11 966

 

Effet des compensations par entité fiscale

-12 624

-7 016

Total impôt différé passif

0

0

 

7.6.11 Comptes de régularisation actif, passif et divers

 

7.6.11.1 Comptes de régularisation actif :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Autres actifs

59 550

47 036

Comptes de stocks et emplois divers

9

12

Gestion collective des titres Livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

58 300

45 873

Comptes de règlements

1 241

1 151

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d'assurance

 

 

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

Comptes de régularisation

149 231

79 098

Comptes d'encaissement et de transfert

90 650

18 686

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

8

8

Produits à recevoir

47 382

41 912

Charges constatés d'avance

1 333

640

Autres comptes de régularisation

9 858

17 852

Valeur nette au bilan

208 781

126 134

 

7.6.11.2 Comptes de régularisation passif :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Autres passifs (1)

54 184

52 168

Comptes de règlements

 

1 007

Créditeurs divers

45 739

40 839

Versement restant à effectuer sur titres

7 985

9 862

Autres

460

460

Comptes de régularisation

108 395

125 191

Comptes d'encaissement et de transfert (2)

11 640

12 067

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

 

1

Produits constatés d’avance

34 541

25 178

Charges à payer

43 577

47 281

Autres comptes de régularisation

18 637

40 664

Valeur au bilan

162 579

177 359

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en net.

 

7.6.12 Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Actifs non courants destinés à être cédés

néant

néant

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

néant

néant

 

7.6.13 Immeubles de placement :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions

(Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2008

Valeur brute

2 596

 

72

-317

 

 

2 351

Amortissements et dépréciations

-1 251

 

-84

144

 

 

-1 191

Valeur nette au bilan

1 345

0

-12

-173

0

0

1 160

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.

 

 

(en milliers d'euros)

31.12.2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions

(Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2007

Valeur brute

2 750

 

71

-225

 

 

2 596

Amortissements et dépréciations

-1 207

 

-93

49

 

 

-1 251

Valeur nette au bilan

1 543

0

-22

-176

0

0

1 345

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.

 

7.6.14 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Augmentations

(Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions

(Cessions et échéances)

Ecart de

conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2008

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

158 567

 

15 021

-7 947

 

 

165 641

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-114 659

 

-7 729

7 574

 

7

-114 807

Valeur nette au bilan

43 908

0

7 292

-373

0

7

50 834

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 875

 

208

-876

 

 

4 207

Amortissements et dépréciations

-4 621

 

-234

874

 

 

-3 981

Valeur nette au bilan

254

0

-26

-2

0

0

226

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de

conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2007

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

153 600

 

9 448

-4 170

 

-311

158 567

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-110 397

 

-8 155

4 099

 

-206

-114 659

Valeur nette au bilan

43 203

0

1 293

-71

0

-517

43 908

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 764

 

122

-11

 

 

4 875

Amortissements et dépréciations

-4 225

 

-406

10

 

 

-4 621

Valeur nette au bilan

539

0

-284

-1

0

0

254

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

7.6.15 Provisions :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres mouvements

31.12.2008

Risques sur les produits épargne logement

11 770

 

1 150

 

 

 

 

12 920

Risques d’exécution des engagements par signature

1 473

 

1 454

-44

-606

 

-1

2 276

Risques opérationnels

9 740

 

995

-129

-4 077

 

-1

6 528

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

1 081

 

11

-240

 

 

 

852

Litiges divers

220

 

19

 

-54

 

 

185

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

20 909

 

1 983

-990

-8 433

 

 

13 469

Dont provision pour risques de litiges (actions en responsabilité)

16 020

 

1 337

-104

-6 269

 

 

10 984

Dont autres provisions pour risques

4 889

 

646

-886

-2 164

 

 

2 485

Provisions

45 193

0

5 612

-1 403

-13 170

0

-2

36 230

(1) Dont 852 K€ au titre de la provision pour médaille du travail.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2006

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres mouvements

31.12.2007

Risques sur les produits épargne logement

11 230

 

1 810

 

-1 270

 

 

11 770

Risques d’exécution des engagements par signature

1 382

 

835

-186

-558

 

 

1 473

Risques opérationnels

10 416

 

1 010

-97

-1 589

 

 

9 740

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

1 023

 

143

-85

 

 

 

1 081

Litiges divers

219

 

30

 

-29

 

 

220

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

22 069

 

2 029

-1 716

-1 473

 

 

20 909

Dont provision pour risques de litiges (actions en responsabilité)

14 979

 

1 686

-4

-641

 

 

16 020

Dont autres provisions pour risques

7 090

 

343

-1 711

-833

 

 

4 889

Provisions

46 339

0

5 857

-2 084

-4 919

0

0

45 193

(1) Dont 938 K€ au titre de la provision pour médaille du travail.

 

Provision épargne logement :

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

979 439

903 061

Ancienneté de plus de 10 ans

393 563

551 756

Total plans d'épargne-logement

1 373 002

1 454 817

Total comptes épargne-logement

251 385

248 697

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 624 387

1 703 514

 

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2008 et hors prime d'état

 

Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

25 893

24 254

Comptes épargne-logement :

66 285

59 054

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

92 178

83 308

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

4 140

3 200

Ancienneté de plus de 10 ans

2 060

2 630

Total plans d'épargne-logement

6 200

5 830

Total comptes épargne-logement

6 720

5 940

Total provision au titre des contrats épargne-logement

12 920

11 770

 

L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007

 

(en milliers d'euros)

31.12.2007

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

31.12.2008

Plans d'épargne-logement :

5 830

370

 

 

6 200

Comptes épargne-logement :

5 940

780

 

 

6 720

Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 770

1 150

0

0

12 920

 

7.6.16 Capitaux propres.

 

7.6.16.1 Composition du capital au 31 décembre 2008.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

 

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

 

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

 

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital

de la Caisse régionale

Nombre de titres

au 01.01.2008

Nombre de titres émis

Nombre de titres

remboursés

Nombre de titres

au 31.12.2008

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

0

0

1 053 618

Dont part du Public

1 053 618

 

 

1 053 618

Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

Dont part Auto-détenue

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

0

0

1 513 954

Dont part du Public

 

 

 

 

Dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

1

1

3 488 244

Dont 74 Caisses Locales

3 484 110

 

 

3 484 110

Dont 24 administrateurs de la CR

24

1

1

24

Dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

 

4 109

 

 

4 109

Total

6 055 816

1

1

6 055 816

 

La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 92 351 K€.

 

7.6.16.2. Actions de préférences.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas émis d’actions de préférence.

 

7.6.16.3. Résultat par action.

 

Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

 

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont composés de parts sociales, de CCI (le cas échéant) et de CCA.

 

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

 

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

 

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

Année de rattachement du dividende

CCI

CCA

Part Sociale

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2005

3 024

4 345

1 942

2006

4 478

6 434

2 128

2007

4 878

7 010

2 421

Prévu 2008

4 752

6 828

2 394

 

7.6.16.4. Dividendes.

 

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

7.6.16.5. Affectations du résultat et fixation du dividende 2008.

 

L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2008 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’Administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale de Normandie-Seine du 25 Mars 2009.

 

Le texte de la résolution est la suivante :

L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2008

 

Bénéfice net de l’exercice :

91 007 702,68 €

Soit un résultat à affecter de :

91 007 702,68 €

Affectations :

 

A – Distribution d’intérêts :

 

- aux parts sociales à hauteur de

2 393 807,45 €

- aux certificats coopératifs d’investissement

4 751 817,18 €

- aux certificats coopératifs d’associés

6 827 932,54 €

B – Réserve légale

57 775 609,13 €

C – Fond d’action locale

200 000,00 €

D – Réserves facultatives

19 058 536,38 €

Soit un résultat affecté de :

91 007 702,68 €

 

7.7 Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

7.7.1 Détail des charges de personnel :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Salaires et traitements (*)

60 638

59 924

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

6 576

6 404

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 421

1 267

Autres charges sociales

21 558

21 071

Intéressement et participation

10 689

12 801

Impôts et taxes sur rémunération

8 150

7 854

Total charges de personnel

109 032

109 321

 

(*) Dont indemnités liées à la retraite pour 67 K€

Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 175 K€

 

7.7.2 Effectif fin de période :

 

Effectifs

31.12.2008

31.12.2007

France

1 782

1 781

Etranger

 

 

Total

1 782

1 781

 

7.7.3 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies.

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

7.7.4 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Variation dette actuarielle

 

 

 

 

 

Dette actuarielle au 31/12/n-1

22 166

26 930

24 464

21 326

19 469

Ecart de change

 

 

 

 

 

Coût des services rendus sur la période

1 212

952

1 096

898

842

Coût financier

1 090

1 041

947

1 111

977

Cotisations de l'employé

 

 

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

-5 861

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-1 959

-716

-965

-758

-400

(Gains) / pertes actuariels

1 306

-6 040

1 388

1 887

438

Dette actuarielle au 31/12/n

17 954

22 167

26 930

24 464

21 326

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Détail de la charge comptabilisée au résultat

 

 

 

 

 

Coût des services rendus sur l'exercice

1 212

952

1 096

898

842

Coût financier

1 090

1 041

947

1 111

977

Rendement attendu des actifs sur la période

-901

-1 078

-979

-990

-663

Amortissement du coût des services passés

 

 

 

1 394

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

116

268

856

 

468

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 517

1 183

1 920

2 413

1 624

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement

 

 

 

 

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1

22 271

26 951

24 483

21 402

15 620

Ecart de change

 

 

 

 

 

Rendement attendu des actifs

901

1 078

979

990

663

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

1 190

-6 308

533

493

-30

Cotisations de l'employeur

1 421

1 267

1 922

2 413

5 657

Cotisations de l'employé

 

 

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

-5 860

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

-57

-107

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées

-1 959

-716

-966

-758

-400

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n

17 964

22 272

26 951

24 483

21 403

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine portait jusqu'à présent certains engagements vis-à-vis d’effectifs retraités de la Caisse Régionale. Ces engagements ont été totalement externalisés au 31 décembre 2008, ce qui généré une diminution de la dette actuarielle ainsi que des actifs gérés correspondants.

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Position nette

 

 

 

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

17 954

22 167

26 930

24 464

21 326

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

17 964

22 272

26 951

24 483

21 403

Position nette (passif) / actif fin de période

-10

-105

-21

-19

-77

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31.12.2008

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Taux d'actualisation (1)

4,94%

4,26%

3,84%

4,90%

5,30%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

4,00%

4,00%

 

 

 

(1) calculé sur la base des taux d'actualisation définis par le Groupe et sur la base des durées résiduelles d'engagements

 

7.7.5 Autres engagements sociaux.

 

* Droit Individuel de Formation :

- Droits acquis cumulés au 31/12/2008 : 119 170 Heures

- Droits consommés au 31/12/08 : 23 050 Heures

- Solde des droits non consommés au 31/12/08 : 96 120 Heures

 

* Prime attribuée pour la médaille d’honneur agricole :

Tout salarié à qui la médaille d’honneur agricole a été officiellement décernée, a droit, s’il compte au moins cinq ans de service au Crédit Agricole, à une prime d’une valeur égale à 830 €.

Le bénéfice de cette prime est attribuée à l’occasion de l’obtention de chacune des médailles, ces dernières étant attribuées dans les conditions précisées par le décret n°84-591 du 04 Juillet 1984 du ministère chargé de l’agriculture. Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 852 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2008.

 

* Indemnité de fin de carrières :

Les indemnités de fin de carrière ne sont plus provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine. La Caisse régionale passe par Predica qui procède aux appels de fonds une fois par an en fin d’année. Lorsque l’évènement (départ à la retraite) intervient, la Caisse Régionale de Normandie-Seine demande à Predica le déblocage des fonds à destination du salarié qui part en retraite.

 

7.7.6 Paiements à base d’actions.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de paiement à base d’actions.

 

7.7.7 Rémunérations de dirigeants.

 

Le montant global des rémunérations alloué pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 1 134 K€.

 

Le montant global des crédits réalisés pour le compte des membres des organes de direction est de 332 K€.

 

7.8 Engagements de financement et de garantie et autres garanties.

 

Engagements donnés et reçus :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 270 927

1 419 499

. Engagements en faveur d'établissements de crédit

 

6 559

. Engagements en faveur de la clientèle

1 270 927

1 412 940

Ouverture de crédits confirmés

657 100

711 349

- Ouverture de crédits documentaires

3 309

3 692

- Autres ouvertures de crédits confirmés

653 791

707 657

Autres engagements en faveur de la clientèle

613 827

701 591

Engagements de garantie

138 940

106 916

. Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

0

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

 

 

. Engagements d'ordre de la clientèle

138 940

106 916

Cautions, avals et autres garanties

10 686

10 537

Cautions immobilières

44 653

28 867

Gar. Rbt de crédits distr. /autres EC

31 973

17 670

Autres garanties d'ordre de la clientèle

51 628

49 842

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

133 035

163 624

. Engagements reçus d'établissements de crédit

133 035

163 624

. Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

1 825 622

1 335 800

. Engagements reçus d'établissements de crédit

333 097

238 086

. Engagements reçus de la clientèle

1 492 525

1 097 714

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

218 711

217 229

Autres garanties reçues

1 273 814

880 485

 

7.9 Juste valeur des instruments financiers.

 

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

 

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

 

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2008

31.12.2007

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs

 

 

 

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit

208 266

208 266

382 445

382 445

Prêts et créances sur la clientèle

8 012 495

7 986 644

7 073 955

7 094 115

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

64 184

61 354

80 955

77 443

Passifs

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédits

5 949 427

5 973 585

5 077 048

5 077 048

Dettes envers la clientèle

2 099 333

2 099 333

2 069 462

2 069 462

Dettes représentées par un titre

8 547

8 547

32 317

32 317

Dettes subordonnées

9 163

9 163

20 909

20 909

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

 

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

 

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

- des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché,

- des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché,

- des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics,

- des passifs exigibles à vue,

- des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

7.10 Événements postérieurs à la clôture.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

7.11 Périmètre de consolidation au 31 décembre 2008 :

 

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CANY BARVILLE

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Benoît LEFORT

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Hubert BOULEY

DOUDEVILLE

11 Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

FONTAINE-LUNERAY

Rue du Général de Gaulle

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Jean-Louis GANTIER

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Christian LANGLET

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Régis SAADI

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE – BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

LYONS-LA –FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Jean-Louis BLANC

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Jean-Pierre BASILLAIS

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

FrançoiseTOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Didier CAILLOUEL

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

SAINT VALERY EN CAUX

16, Quai d’Amont

76460

Guy BUREL

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8 Rue Guy de Maupassant

76890

Damien PESQUET

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

ClaudeBOUTEILLER

MULTIPAR

Chemin de la Bretèque

76238

Philippe LETHROSNE

 

C – Rapports des Commissaires aux Comptes

 

I – Rapport général des Commissaires aux Comptes.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur:

 

- le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable exposés dans la note 2 de l'annexe relatifs à de nouveaux règlements du Comité de la Réglementation Comptable applicables à compter de l'exercice 2008 

 

2. Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Changements de méthode comptable.

 

Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, des changements de méthode comptable sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2008 relatifs à de nouveaux règlements du Comité de la Réglementation Comptable. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus et du caractère approprié de la présentation qui en est faite.

 

Estimations comptables.

 

- Comme indiqué dans les notes 2.1 et 14 de l'annexe, la Caisse Régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités, Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives .

 

- Les parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme par votre Caisse Régionale sont évalués à leur valeur d'utilité en retenant une approche multicritère comme indiqué dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

 

- Votre Caisse Régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre Caisse Régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s'Inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et Informations spécifiques

 

Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense, le 23 février 2009.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG SA

 

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

II – Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions et engagements réglementés.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés.

 

Il ne nous appartient pas de rechercher l'existence de conventions et d'engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions ou engagements en vue de leur approbation.

 

Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d'aucun engagement conclu au cours de l'exercice et soumis aux dispositions de l'article L.225-38 du Code de commerce.

 

Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.

 

1. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales

1.1. Comptes courants bloqués

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%.

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2008 aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, s'élève à 205 100 €.

 

1.2. Comptes courants ordinaires.

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3 %.

- Modalités :

Les intérêts versés en 2008, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires s'élèvent à 138 020 €.

 

1.3. Caisse Locale Multipar

Comptes courants ordinaires et bloqués

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse Locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2008 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse Locale Multipar s'élève à 3 008 €.

 

2. Convention avec tous les administrateurs

- Nature, objet et modalités :

Versement d'indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l'exercice 2008, un montant

de 200 688 €.

Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d'un véhicule, soit au titre de l'exercice 2008 un montant de 39 679 €.

 

3. Convention avec l'ADASEA

- Nature, objet et modalités :

Versement d'une cotisation annuelle de 1220 € (ADASEA de l'EURE) et de 1 500 € (ADASEA de Seine-Maritime).

 

4. Convention avec l'ATEX

- Nature, objet et modalités :

Versement d'une contribution financière annuelle, attribuée par dossier suivi par l'association depuis 6 ans au plus, d'un montant de 600 € au titre de l'exercice 2008, soit un montant total de 39 600 € pour 66 dossiers.

 

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Paris La Défense, le 23 février 2009.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG SA

 

Pascal Brouard

Bernard Heller

Associé

Associé

 

III – Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

Aux sociétaires,

 

A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre Caisse Régionale au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2008.

 

Le président rend compte, dans son rapport, des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et des autres informations requises par l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise.

 

Nous vous présentons les observations qu'appellent de notre part :

- les informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et

- l'établissement des autres informations prévues par l’article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé que nous n’avons pas vérifié la sincérité de ces autres informations.

 

Nous avons mis en oeuvre les diligences estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes, relative à cette mission.

 

Informations concernant les procédures de contrôle Interne relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière

 

Les diligences estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes, relative à cette mission, sont destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :

- prendre connaissance des procédures de contrôle Interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante :

- prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ;

- déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une Information appropriée dans le rapport du président.

 

Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la Caisse Régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.

 

Autres informations.

 

Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l’article L. 821-18-3 du Code monétaire et financier.

 

Paris La Défense, le 23 février 2009.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG SA

 

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

IV – Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :

- le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

- la justification de nos appréciations,

- la vérification spécifique prévue par la loi.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France : ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

2. Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

- Comme indiqué dans les notes 7.1.3 et 7.3.1 de l'annexe, la Caisse Régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et collectives.

- La note 7.1.3 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et avons vérifié la correcte application des principes retenus par la Caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres.

- Dans le cadre de l'arrêté des comptes, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l'évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons revu et testé les processus mis en place par la Direction, les hypothèses retenues et paramètres utilisés, et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par la Caisse régionale.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique

 

Nous avons également procédé à la vérification spécifique prévue par la loi des Informations relatives au groupe, données dans la rapport de gestion.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris La Défense, le 23 février 2009.

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG SA

 

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

 

 

 

0901967

11/03/2009 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 1169
Texte de l'annonce :

0901169

11 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions

des articles L 512-20 et suivants du code Monétaire et Financier.

Capital au 31.12.2008 : 92.351.194 €.

Siège Social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

 

AVIS DE CONVOCATION 

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le mercredi 25 mars 2009 à 13 h 30, au CADRAN, Boulevard de Normandie, 27000 EVREUX

 

Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008 ;

 

— Rapport moral du Conseil d’administration ;

 

— Rapport annexe du Président;

 

— Rapport de gestion;

 

— Rapports des commissaires aux comptes ;

 

— Lecture et vote des résolutions ;

 

— Questions diverses.

 

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, des projets de résolutions ainsi que du bilan et du compte de résultat.

 

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le Président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cedex.

 

L’Assemblée générale statutaire sera suivie à 17 heures de la Réunion annuelle d’information pour laquelle une invitation est adressée par ailleurs.

 

 

 

PROJET DE RESOLUTIONS

 

 

Première résolution (Approbation des comptes individuels).— L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2008, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés).— L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’Administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2008, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social et approbation de remboursement de parts).— L’Assemblée générale approuve le remboursement de la part sociale souscrite par Monsieur Maurice BUISSON administrateur atteint par la limite d’âge et la souscription par Monsieur Régis CAVILLON nouvel administrateur d’une part sociale, opérations intervenues au cours de l’exercice. 

L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2007 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts).— L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à  15 516 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à  5 342 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. 

 

 

Cinquième résolution (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce).— En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier l’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 à L 225-43 du Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

 

Sixième résolution (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA).— L’Assemblée générale fixe à 4,50 % le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2008 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 393 807,45 €.

L’Assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,51 € le montant du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 751 817,18 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 6 827 932,54 €).

 

 

Septième résolution (Répartition du résultat).—   L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2008.

 

 

    Bénéfice net de l’exercice :

91 007 702,68 €

    Soit un résultat à affecter de :

91 007 702,68 €

Affectations :

 

    A – Distribution d’intérêts :

 

        – aux parts sociales à hauteur de

2 393 807,45 €

        – aux certificats coopératifs d’investissement

4 751 817,18 €

        – aux certificats coopératifs d’associés

6 827 932,54 €

    B – Réserve légale

57 775 609,13

    C – Fond d’action locale

200 000,00 €

    D – Réserves facultatives

19 058 536,38 €

    Soit un résultat affecté de :

91 007 702,68 €

 

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2008

En €

 

 

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

- Intérêts aux parts sociales

2 393 807,45

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 751 817,18

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

6 827 932,54

 

 

 

 

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

 

 

 

Par ailleurs, l’Assemblée Générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2005

2006

2007

 

 

 

 

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

- Intérêts aux parts sociales

1 941 643,82

2 127 828,84

2 420 405,31

- Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

3 023 883,66

4 477 876,50

4 878 251 34

- Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

4 345 047,98

6 434 304,50

7 009 607,02

 

 

 

 

 

 

 

 

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

 

 

 

 

Huitième résolution ( Programme de rachat).— L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.

 

La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.

 

Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Toutefois, le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant son capital social.

 

Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.

 

Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 3% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 31 608 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.

 

Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 5 373 360 (cinq millions trois soixante treize mille trois cent soixante) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 170 (cent soixante dix) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribuées gratuitement dans les conditions prévues par la loi.

 

Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :

 

1) de consentir des options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du

personnel salarié (ou de certains d’entre eux) et/ou mandataires sociaux exerçant des fonctions de dirigeant (ou de certains d’entre eux) de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225 -180 du Code de commerce ;

 

2) d’attribuer des CCI de la Caisse Régionale aux salariés visés à l’alinéa ci-avant, au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de l’entreprise ou d’un plan d’épargne d’entreprise ainsi qu’au titre des opérations visées aux articles L.225-197-1 à L.225-197-3 du Code de commerce ;

 

3) de conserver les CCI de la Caisse Régionale qui auront été achetées en vue de leur remise ultérieure à l’échange ou en paiement dans le cadre d’éventuelles opérations de croissance externe ;

 

4) d’assurer la couverture de valeurs mobilières donnant accès au capital social de la Caisse Régionale ;

 

5) d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;

 

6) de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve qu’une décision d’Assemblée Générale Extraordinaire ultérieure autorise cette opération.

 

Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.

 

La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.

 

L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.

 

 

Neuvième résolution (Indemnités aux Administrateurs).— L’Assemblée Générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2008 pour un montant de 200 688 € dans le cadre du budget de 210 000 € fixé par la précédente Assemblée Générale.

 

L’Assemblée Générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2009 à 215 000 € et donne pouvoir au Conseil d’Administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

 

Dixième résolution (Détermination du nombre d’Administrateurs composant le Conseil d’Administration).— L’Assemblée générale après avoir constaté que le Conseil d’Administration a dans sa séance du 19 décembre 2008 décidé qu’il fonctionnerait pour l’année 2009 et les années suivantes avec un nombre d’administrateurs fixé à 20, prend acte de cette décision.

 

 

Onzième résolution ( Renouvellement des mandats des administrateurs).— L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de :

 

Monsieur Georges GOUMENT, Administrateur atteint par la limite d’âge

 

Monsieur Dominique LOUE, Administrateur atteint par la limite d’âge

 

Monsieur Jean-Pierre TREZEUX, Administrateur atteint par la limite d’âge

 

Et de Monsieur LEROY Bruno, Administrateur démissionnaire

 

 

Ainsi que de :

 

Monsieur Christian BATAILLE

Administrateur sortant

Monsieur Régis CAVILLON

Administrateur sortant

Monsieur François COURVOISIER

Administrateur sortant

Monsieur Jean-Claude LEFEBVRE    

Administrateur sortant

Monsieur Pascal LHEUREUX

Administrateur sortant

 

 

Constate également que Monsieur Christian BATAILLE ne souhaitait pas se faire représenter

 

 

L’Assemblée générale constate que les candidatures suivantes ont été reçues :

 

Monsieur Régis CAVILLON

 

Monsieur François COURVOISIER

 

Monsieur Jean-Claude LEFEBVRE

 

Monsieur Pascal LHEUREUX

 

Madame (Monsieur)

 

 

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée générale élit aux fonctions d’Administrateur :

 

Madame (Monsieur)

 

Madame (Monsieur)

 

Madame (Monsieur)

 

Madame (Monsieur)

 

Madame (Monsieur)

 

 

Douzième résolution (Composition du Conseil d’Administration).— La composition du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

Monsieur AVRIL Jean-Pierre

dont le mandat expirera en 2010

Monsieur DELIVET Michel

dont le mandat expirera en 2010

Madame LILLINI Catherine

dont le mandat expirera en 2010

Madame MARIE Dominique

dont le mandat expirera en 2010

Madame TOPSENT Françoise

dont le mandat expirera en 2010

 

 

Monsieur BAFFARD Charles

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur CALLENS Denis

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur DELACROIX François

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur LETHROSNE Philippe

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur LEVASSEUR Léon

dont le mandat expirera en 2011

 

 

Monsieur Dominique DAVID

dont le mandat expirera en 2012

Madame Catherine De WITASSE THEZY

dont le mandat expirera en 2012

Monsieur Noël DUFOUR

dont le mandat expirera en 2012

Monsieur Alain GUESDON

dont le mandat expirera en 2012

Madame Danielle JADART

dont le mandat expirera en 2012

 

 

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2013

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2013

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2013

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2013

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2013

 

 

 

Treizième résolution (Pouvoirs).— L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

 

0901169

06/02/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 425
Texte de l'annonce :

0900425

6 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de La Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Situation au 31 décembre 2008.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales.

67 229

Effets publics et valeurs assimilées

5 767

Créances sur les établissements de crédit

3 058

Opérations internes au Crédit agricole

205 208

Créances sur la clientèle

8 015 074

Obligations et autres titres à revenu fixe

98 773

Actions et autres titres à revenu variable

233 261

Participations et autres titres détenus à long terme

545 207

Parts dans les entreprises liées

3 404

Immobilisations corporelles et incorporelles

54 546

Autres actifs

64 923

Comptes de régularisation

163 309

        Total de l’actif

9 459 759

 

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

11 503

Opérations internes au Crédit agricole

5 949 033

Comptes créditeurs de la clientèle

2 101 439

Dettes représentées par un titre

8 548

Autres passifs

54 755

Comptes de régularisation

205 671

Provisions pour risques et charges

151 952

Dettes subordonnées et titres participatifs

18 357

Fonds pour risques bancaires généraux

8 700

Capitaux propres hors FRBG

949 801

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

675 857

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

196

    Report à nouveau

0

        Total passif

9 459 759

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés

1 411 303

    Engagements de financement

1 270 927

    Engagements de garantie

138 940

    Engagements sur titres

1 436

Engagements reçus

2 365 829

    Engagements de financement

133 035

    Engagements de garantie

2 231 358

    Engagements sur titres

1 436

 

 

0900425

31/10/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 13668
Texte de l'annonce :

0813668

31 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 30 septembre 2008

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

62 805

Effets publics et valeurs assimilées

5 752

Créances sur les établissements de crédit

3 058

Opérations internes au Crédit agricole

254 075

Créances sur la clientèle

7 883 693

Obligations et autres titres à revenu fixe

100 414

Actions et autres titres à revenu variable

246 957

Participations et autres titres détenus à long terme

539 391

Parts dans les entreprises liées

5 335

Immobilisations corporelles et incorporelles

52 574

Autres actifs

85 876

Comptes de régularisation

130 659

    Total de l’actif

9 370 589

 

 

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

30 052

Opérations internes au Crédit agricole

5 828 200

Comptes créditeurs de la clientèle

2 108 231

Dettes représentées par un titre

24 529

Autres passifs

41 401

Comptes de régularisation

224 306

Provisions pour risques et charges

145 075

Dettes subordonnées et titres participatifs

18 992

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

949 803

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission

181 397

  Réserves

675 857

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

198

  Report à nouveau

0

    Total passif

9 370 589

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 478 952

  Engagements de financement

1 348 362

  Engagements de garantie

128 216

  Engagements sur titres

2 374

Engagements reçus 

2 354 123

  Engagements de financement

213 900

  Engagements de garantie

2 137 849

  Engagements sur titres

2 374

 

0813668

03/10/2008 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 13053
Texte de l'annonce :

0813053

3 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°120


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier,

au capital de 92 352 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Rapport financier semestriel au 30 juin 2008.

A - Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général.

Conformément à l’article 222-4 du Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, vous trouverez ci-dessous, la déclaration de Mrs Philippe LETHROSNE et Frédéric THOMAS, respectivement Président du Conseil d’Administration et Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.

 

1. - Déclaration du Président du Conseil d’Administration et du Directeur Général.

Nous déclarons assumer la responsabilité du rapport financier semestriel, et nous attestons qu’à notre connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et de l’ensemble des Caisses Locales comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l’article 222-6.

 

2. - Faits marquants du premier semestre 2008, et principaux risques et incertitudes du second semestre 2008.

Dans un contexte de forte volatilité des marchés et de renchérissement du coût de la collecte, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’évènements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2008.

 

A Bois-Guillaume, le 29 juillet 2008.

 

Le Président du Conseil d'Administration :

Le Directeur Général :

Philippe LETHROSNE ;

Frédéric THOMAS.

 

B - Rapport semestriel d’activité au 30/06/2008.

1) Environnement économique et financier.

1.1 Environnement national et international.

L’économie mondiale, confrontée au ralentissement de l’économie américaine et aux tensions sur les marchés internationaux de capitaux a vu sa croissance ralentir d’un point sur 1 an. Les pays développés, avant tout les Etats-Unis, sont pour l’essentiel à l’origine de ce ralentissement, les pays émergents restant le moteur de la croissance mondiale même si la hausse de l’inflation et l’explosion du prix des matières premières rendent leurs économies plus vulnérables. Ainsi, dans ce contexte, la Réserve Fédérale a baissé ses taux directeurs de 325 points de base les portant de 5,25 % à 2 % au cours des 10 derniers mois tout en intervenant régulièrement sur le marché interbancaire afin de contenir une envolée des taux d’intérêts à court terme. De son côté, confrontée à une inflation supérieure à 3 % depuis fin 2007, la Banque Centrale Européenne a porté son taux directeur de 4 % à 4,25 % pour la première fois depuis 10 mois.

 

Le début de l’année 2008 a été le témoin d’une résistance inattendue de l’économie française qui affiche une croissance de 0,6 % au premier trimestre, supérieure aux prévisions et ce malgré la crise financière mondiale, l’euro fort et l’envolée du prix du pétrole. Illustrée par la vigueur des investissements du 1er trimestre (+ 1,8 % contre + 1,2 % au 4ème trimestre 2007), cette performance pourrait fort ne pas être reconduite sur l’ensemble de l’année 2008 où la majorité des observateurs table sur une croissance de l’ordre de 1,9 %.

 

Au niveau régional le taux de chômage poursuit son recul notamment grâce à la création d’emplois dans les secteurs de la construction et des services, dynamisés par les créations d’entreprises en progression de 14,3 % sur un an. La situation de l’emploi reste stable dans le commerce et s’améliore dans l’industrie avec un ralentissement de la baisse des effectifs.

 

1.2 Evolution des marchés financiers.

Au niveau des marchés financiers, les principales places mondiales restent orientées à la baisse depuis le début de l’année en affichant des évolutions négatives comprises entre -12,8 % pour l’indice Nikkei 225 et -26,9 % pour l’indice BEL 20.

 

L’indice CAC 40 a enregistré sur le 1er semestre 2008 une baisse de 23 % alors que dans le même temps le Down Jones reculait de 14,9 %.

 

En raison d’un taux d’inflation annuel de 4 % sur la zone Euro en juin 2008, chiffre nettement au dessus de l’objectif à moyen terme de 2 % visé par la Banque Centrale Européenne, cette dernière a relevé ses taux directeurs de 25 points de base le 3 juillet 2008, l’Euribor 3 mois s’affichant à 4,95 % à la fin du 1er semestre.

 

Les marchés obligataires continuent à bénéficier de la crise financière, les investisseurs achetant massivement des titres considérés comme moins risqués et faisant remonter les taux de rendement. Ainsi, l’OAT 10 ans passe de 4,45 % à 4,72 % depuis le 1er janvier 2008.

 

1.3 Contexte bancaire.

Depuis l’éclatement de la crise financière et l’envolée des prix des matières premières et agricoles, les placements sont massivement investis dans l’épargne liquide et l’assurance-vie qui reste le principal support d’épargne malgré un mouvement de retrait de 8 % des souscriptions sur le 1er semestre 2008.

 

Le ralentissement des crédits habitat se poursuit sous l’effet conjugué d’un tassement du marché immobilier et d’un mouvement général de hausse des taux.

 

2) Faits marquants de la période et principaux risques et incertitudes du second semestre 2008.

Dans un contexte de forte volatilité des marchés et de renchérissement du coût de la collecte, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas enregistré d’événements marquants au cours du 1er semestre de l’année et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2008.

 

3) L’activité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine.

3.1 Activité commerciale.

Le 1er semestre 2008 est marqué par une activité commerciale soutenue, notamment dans le domaine des crédits qui enregistre des réalisations à moyen et long termes pour 950 millions d’euros en croissance de 30 % par rapport au 1er semestre 2007. Cette performance est le fruit d’une contribution de l’ensemble des marchés de la Caisse Régionale, à savoir : + 33 % sur l’habitat, + 21 % sur les professionnels et l’agriculture, + 132 % sur les entreprises et + 46 % sur les collectivités publiques. Il en résulte un encours de crédit de 7,7 milliards d’euros en croissance de près de 13 % sur 1 an.

 

Les encours d’épargne bancaire évoluent favorablement de 7,7 % en année glissante notamment sous l’effet des livrets en hausse de 11,5 % alors que dans le même temps les encours d’OPCVM, souffrant de l’orientation défavorable des marchés financiers, sont en retrait de 11,6 %. L’assurance-vie enregistre une progression modérée de 2,5 %, les supports en unités de compte pâtissant également de la performance du marché boursier. Parallèlement, la Caisse Régionale poursuit le déploiement de ses offres avec le souci permanent d’une relation équilibrée avec ses clients, notamment au travers de la commercialisation de près de 90 000 nouveaux produits et services.

 

 

Millions d’€

Evolution sur 1 an

Encours de crédit

7 675

+ 12,9 %

Encours global de collecte

10 998

+ 3,2 %

 

3.2 Tableau d’activité et de résultats semestriels (base sociale).

(En milliers d'euros)

30/06/2008

(6 mois)

30/06/2007

(6 mois)

31/12/2007

(12 mois)

Produit net bancaire

169 861

171 279

315 799

Charges générales d'exploitation

-86 751

-84 473

-165 882

Dot aux amorts et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-4 021

-4 230

-8 818

Résultat brut d'exploitation

79 089

82 576

141 099

Coût du risque

-7 035

-265

-5 195

Résultat d'exploitation

72 054

82 311

135 904

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

987

234

262

Résultat courant avant impôt

73 041

82 545

136 166

Résultat exceptionnel

0

0

0

Impôt sur les bénéfices

-11 429

-23 401

-43 720

Dotations/reprises des FRBG et provisions réglementées

-10

139

211

Résultat net social

61 602

59 283

92 657

 

3.2.1 Produit net bancaire.

L’activité des établissements bancaires est mesurée par le Produit Net Bancaire, différence entre les produits financiers et accessoires et les charges financières.

Le PNB s’élève au 30 juin 2008 à 169,9 millions d’euros, soit une baisse de 0,8 % par rapport au 30 juin 2007.

 

— Les Produits nets d’intérêts et revenus assimilés, principale composantes du PNB avec 72,2 millions d’euros, affichent une baisse de 2,4 %, notamment sous l’effet conjugué d’une diminution du rendement de l’encours de prêt accentuée par le renchérissement d’une partie de la collecte d’épargne et l’enregistrement de 1,9 M€ de dotations aux provisions épargne-logement. Retraitée de l’impact épargne-logement, la marge sur intérêts aurait connu une progression limitée de 0,25 %, le volume des crédits notamment dans le domaine de l’habitat, venant compenser un effet prix défavorable.

 

— Seconde composante du PNB, les produits nets de commissions enregistrent les commissions versées par Crédit Agricole SA pour le placement des produits d’épargne ainsi que celles relatives à la vente de produits et services à la clientèle. Avec un montant de 58,6 millions d’euros, celles-ci affichent un recul modéré de 1 % notamment sous l’effet défavorable de l’évolution des marchés financiers impactant les encours gérés dans le domaine de l’épargne financière.

 

— Les autres produits nets d’exploitation s’élèvent à 11,1 millions d’euros, en augmentation de 7,5 % essentiellement sous l’effet d’une progression de 0,8 millions d’euros des produits liés à l’assurance décès et invalidité sur les prêts.

 

— Les produits nets sur opérations financières connaissent une progression limitée de 0,6 %. Ils enregistrent les produits financiers issus des emplois de fonds propres en titres de participations et les dépréciations ou externalisations de plus-values sur les titres de placement. Au cours de ce 1er semestre, les dividendes versés par la SAS Rue la Boétie ainsi que la rémunération des avances de trésorerie faites à Crédit Agricole SA s’élèvent globalement à 28,9 millions d’euros en progression de 2,7 % par rapport à 2007. Parallèlement, l’évolution des taux à long terme nécessite l’enregistrement de 1,9 millions d’euros de provisions essentiellement sur le portefeuille obligataire.

 

Le PNB arrêté au 30 juin intègre la rémunération perçue par la Caisse Régionale lors de sa participation à l’augmentation de capital lancée par Crédit Agricole SA par le biais de la SAS « Rue La Boétie ». Lors de cette opération, la Caisse Régionale a pris un engagement global de 147,3 millions d’Euros se répartissant d’une part en 80,1 millions d’Euros à verser pour sa participation ferme à l’augmentation de capital de la SAS « Rue La Boétie » et d’autre part en 67,2 millions comme garantie du placement du solde de l’opération. Au regard du succès remporté par l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA, cet engagement s’est traduit par la seule souscription à hauteur de 80,1 millions d’Euros à l’augmentation de capital de la SAS « Rue La Boétie ».

 

3.2.2 Le résultat brut d’exploitation.

Les charges de fonctionnement nettes enregistrent une hausse contenue de 2,3 % par rapport au premier semestre 2007.

 

- Première composante des charges de fonctionnement nettes, les frais de personnel affichent une hausse maîtrisée de 1,7 % dans un contexte de progression de 2,3 % des effectifs moyens utilisés. Cette progression des effectifs s’inscrit dans le cadre de la poursuite du développement des réseaux commerciaux de la Caisse Régionale.

 

- L’augmentation de 4,6 % des autres frais administratifs trouve principalement son explication dans la croissance des commissions prescripteurs liées au très fort développement des crédits à l’habitat, des charges d’honoraires non récurrentes liées à une optimisation de certains process de gestion et dans l’augmentation de la taxe professionnelle accentuée par des retraitements favorables sur 2007. Parallèlement, les coûts informatiques reculent de 8 % en raison de la poursuite des efforts de mutualisation des applicatifs informatiques par le biais du GIE COMETE (*). Les charges sur immeubles sont également en retrait de 0,6 % reflétant ainsi la poursuite des efforts consentis dans le domaine de la consommation énergétique.

 

- Les dotations aux amortissements enregistrent une diminution de 5 %, cette évolution étant essentiellement liée à la baisse de 30 % des amortissements informatiques. Les investissements concernant le système d’information sont supportés par le GIE Comète (*) et les charges de sous-traitance sont refacturées à la Caisse Régionale en autres frais administratifs.

 

L’évolution respective du PNB et des charges de fonctionnement se traduit par un résultat brut d’exploitation de 79,1 millions d’euros en retrait de 4,2 % par rapport à juin 2007.

 

Il en résulte un coefficient d’exploitation de 53,4 % en progression de 1,6 point.

 

(*) GIE informatique constitué des Caisses Régionales de Crédit Agricole de Charente-Périgord, Charente- Maritime Deux-Sèvres, Nord de France et Normandie-Seine.

 

3.2.3 Le résultat net.

Le niveau du résultat brut d’exploitation permet de supporter un coût du risque de 7 millions d’euros significativement impacté par l’enregistrement d’une provision de 4,8 M€ au titre du risque de taux sur des instruments dérivés.

 

Concomitamment, la Caisse Régionale de Normandie-Seine poursuit sa politique de dotation aux provisions sur risque de crédit collectif sur la base des informations issues de la réglementation Bâle II. Son stock de provisions collectives évolue de 102,1 M€ au 31/12/2007 à 105,3 M€ au 30/06/2008, compte tenu de l’évolution du contexte économique.

La charge fiscale enregistre une diminution significative de 51,1 % à 11,4 M€, ce mouvement résultant essentiellement de l’impact de la réduction du stock de plus-values latentes induit par l’évolution défavorable des marchés financiers au cours du 1er semestre 2008.

 

Le Résultat net arrêté au 30 juin 2008 s’élève à 61,6 M€ en progression de 3,9 %, par rapport au premier semestre 2007.

 

3.3 Perspectives.

A mi-année, le développement commercial se poursuit conformément aux prévisions avec toutefois des niveaux de performance différenciés entre les activités de crédit et de collecte. Dans un contexte où le coût du risque demeure sous contrôle, la Caisse Régionale entend poursuivre sa politique de développement maîtrisé avec le souci permanent d’une relation équilibrée avec ses clients. Elle sera l’un des fondamentaux du nouveau plan d’entreprise à moyen terme qui sera présenté fin septembre 2008.

 

4) Les comptes consolidés.

4.1 Présentation juridique de l’entité.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Crédit Agricole s.a. détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

4.2 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.

Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

 

Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008.

 

4.3 Présentation des principaux retraitements effectués dans les comptes consolidés par rapport aux comptes individuels.

Les tableaux détaillés sont présentés au début de la partie : « Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2008 ».

Les principaux retraitements par rapport aux comptes individuels concernent les points suivants :

 

4.3.1 Au niveau du résultat :

* PNB :

— Gains ou pertes nets sur portefeuilles à la Juste Valeur par résultat : -3,8 millions d’euros.

— Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : -2,4 millions d’euros

— Annulation des dotations (nettes de reprises) pour dépréciation temporaire sur les titres AFS (disponibles à la vente) : + 2,0 millions d’euros.

— Reclassement en PNB des plus-values nettes de cession réalisées sur les titres de participation classés en AFS (disponibles à la vente) : + 0,8 million d’euros.

 

* Coût du risque :

— Retraitement d’une provision relative à des dérivés constituée dans les comptes individuels au titre de moins-values latentes : + 4,8 millions d’euros.

 

* Résultat sur actifs immobilisés :

— Reclassement en PNB des plus-values nettes de cession réalisées sur :

. les titres de participation classés en AFS : - 0,8 million d’euros,

. les immobilisations corporelles (immeubles) : -0,2 million d’euros.

 

* Charges fiscales :

— Augmentation des charges fiscales de 3,7 millions d’euros, en raison principalement de la prise en compte de certains produits et charges sur des exercices différents dans les comptes individuels et dans les comptes consolidés (notion d’impôt différé et d’impôt exigible)

 

* FRBG et Provisions réglementées :

— Correspond à l’annulation des dotations nettes FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) des Caisses Locales sur le semestre, pour un montant de 0,6 million d’euros.

 

4.3.2 Au niveau des capitaux propres :

* Capital et réserves liées :

— Elimination du capital social de la Caisse Régionale de Normandie-Seine détenu par les Caisses Locales (intragroupe) : -53,1 millions d’euros

 

* Réserves :

— Stock d’impôts différés au 01/01/08 : + 49,9 millions d’euros

— Elimination des intérêts sur parts sociales perçus par les Caisses Locales de la Caisse Régionale (intragroupe) : + 2,4 millions d’euros.

— Annulation du droit au bail et des amortissements dérogatoires au 01/01/08 : -2,1 millions d’euros

— Report des retraitements IFRS des exercices antérieurs : + 27,5 millions d’euros.

 

* Gains ou pertes latents ou différés :

— Juste valeur (nette d’impôts différés de 0,7 million d’euros) des titres de participation classés en AFS (disponible à la vente) : + 38,7 millions d’euros.

— Juste valeur (nette d’impôts différés) des titres de placement classés en AFS : + 28,1 millions d’euros.

 

Nous présentons ci-après le passage :

Des résultats individuels au résultat consolidé (en millions d'€).

 

30/06/2008

30/06/2007

 

Cptes

ind CR

Cptes

ind CR

Retraitements

Consolidation

Comptes

consolidés

Comptes

consolidés

PNB

169,9

4,1

-3,3

170,7

169,3

Ch. G. d'exploitation et dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

-90,8

-1,0

-0,1

-91,9

-89,6

RBE

79,1

3,1

-3,4

78,7

79,7

Coût du risque

-7,0

0,4

4,8

-1,8

-0,2

Résultat s/actifs

1,0

0,0

-1,0

0,0

0,0

Résultat except.

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Charges fiscales

-11,4

-0,6

-3,7

-15,8

-19,7

FRBG et Provo RégI.

0,0

-0,6

0,6

0,0

0,0

Résultat net

61,6

2,2

-2,7

61,1

59,8

 

Des capitaux propres individuels aux capitaux propres consolidés (en millions d'€).

 

30/06/2008

31/12/2007

 

Cptes ind

CR

Cptes ind

CR

Retraitements

Consolidation

Comptes

consolidés

Comptes

consolidés

Capital et primes liées au capital

273,7

43,2

-53,1

263,9

264,5

Réserves

675,9

23,7

77,7

777,2

693,0

Gains ou pertes latents ou différés

0,0

0,0

68,2

68,2

282,7

Provisions réglementées et subventions d'investissement

0,2

0,0

-0,2

0,0

0,0

Résultat de l'exercice

61,6

2,2

-2,7

61,1

98,0

Capitaux propres

1 011,4

69,1

89,8

1 170,3

1 338,2

 

5) Facteurs de risques.

5.1 Risque de crédit.

5.1.1 Description – Définition.

La stratégie de distribution du crédit mise en oeuvre au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, s’appuie sur un ensemble d’éléments permettant d’assurer la maîtrise des risques sans être un frein à la volonté de développement de notre activité. Il s’agit :

 

  - de la politique de division et de partage des risques :

Cette dernière fait référence à 3 notions (le plafond d’engagement pondéré par bénéficiaire, le groupe bénéficiaire, et les grands risques selon une définition propre à la Caisse Régionale plus restrictive que la définition réglementaire). Les limites d’engagement sont déterminées par rapport au Résultat Brut d’Exploitation et différenciées pour chacun des marchés en fonction des cotations Bâle II.

 

  - des politiques de distribution et de garanties définies pour chaque marché,

 

  - de la politique de maîtrise et de surveillance des risques :

 

Les principaux éléments de cette politique, qui s’appuie sur des règles et des procédures de détection du risque, sont les suivants :

— un Comité Risques et Provisions en charge de définir et de vérifier la bonne exécution de la politique et de se positionner sur les dossiers risqués ;

— une unité Contrôle des Risques de Contrepartie indépendante des unités opérationnelles, qui assure l’animation du dispositif et réalise un ensemble de contrôles dont des revues de portefeuille et des analyses ponctuelles.

 

Enfin, pour compléter le dispositif, il existe des outils de pilotage à destination des opérationnels, et de reporting auprès des instances de la Caisse Régionale.

 

En matière d’actifs à risques, le Crédit Agricole de Normandie-Seine n’enregistre aucune exposition sur les marchés des crédits immobiliers dits «subprimes», générateurs de la crise financière actuelle.

 

5.1.2 Principales évolutions en terme :

5.1.2.1 D’objectifs et de politique.

S’agissant de la politique de division et de partage des risques, l’analyse annuelle est en cours. Elle conduit à revoir certains éléments, afin de répondre de manière adaptée aux évolutions de l’environnement, et à une volonté de développement maîtrisé de l’activité. Ces changements seront présentés aux instances de gouvernance au cours du second semestre.

 

5.1.2.2 De gestion du risque.

5.1.2.2.1 Organisation et dispositif de suivi.

Au cours du premier semestre 2008, des évolutions ont été apportées aux délégations sur l’ensemble des marchés. En effet, suite au regroupement des deux comités des engagements départementaux au sein du comité régional, les délégations données aux Directions de marchés ont été révisées.

 

5.1.2.2.2 Méthodologie et Systèmes de mesure.

Dans la continuité des travaux menés à partir des données Bâle II, de nouveaux éléments de pilotage du risque de contrepartie ont été élaborés et présentés aux instances. Il s’agit :

— par classes d’actif de pondération, de l’évolution des pertes attendues, des emplois pondérés Bâle II et des taux de défaut,

— par segments de notation de l’évolution comparée de l’encours (Encours Au Défaut) et du taux de perte, ainsi que de l’évolution de la structure des encours par grades,

— de l’évolution des réalisations par grades comparée à la structure du portefeuille, pour les classes de notation suivantes : financement de l’habitat, des professionnels et de l’agriculture.

 

Par ailleurs, devant l’évolution de notre environnement, des travaux sont en cours sur la recherche, la définition et le suivi d’indicateurs avancés de risque, dont l’évolution du poids des règlements judiciaires/liquidations judiciaires, et des dépôts de dossiers de surendettement par rapport à notre portefeuille.

Enfin, le modèle de calcul des provisions collectives continue à évoluer plus particulièrement sur les probabilités de défaut. La provision collective au 30 juin 2008 tient compte de l’évolution du contexte économique au regard d’un historique de coût du risque très faible ces derniers trimestres.

 

5.1.2.3 D’exposition.

5.1.2.3.1 Exposition maximale.

(En milliers d'euros)

Notes

Comptes Consolidés

semestriels

30.06.2008

31.12.2007

Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte)

5.1

7 088

6 403

Instruments dérivés de couverture

Bilan actif

6 332

7 708

Actifs disponibles à la vente (hors titres à revenu variable)

5.2

422 555

633 097

Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes)

5.3

3 014

11 489

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

7 636 820

7 073 955

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

Bilan actif

67 681

80 955

Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciations)

 

8 143 490

7 813 607

 

 

 

 

Engagements de financement donnés

6

1 552 517

1 419 499

Engagements de garantie financière donnés

6

116 788

106 916

Provisions - Engagements par signature

5.10

1 295

1 473

Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)

 

1 670 600

1 527 888

Total exposition nette

 

6 472 890

6 285 719

 

5.1.2.3.2 Exposition par agent économique (base consolidée IFRS).

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique :

(En milliers d'euros)

30.06.2008

Encours bruts

dont Encours douteux

dépréciations / encours douteux

dont Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

5 333 817

28 152

16 284

37 753

30 432

5 287 101

Institutions non établissements de crédit

746 248

 

 

3

3

746 245

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Grandes entreprises

1 699 382

23 481

12 698

22 731

18 572

1 668 112

Clientèle de détail

 

 

 

 

 

0

Total (*)

7 779 447

51 633

28 982

60 487

49 007

7 701 458

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

40 705

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-105 343

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 636 820

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 3 337 milliers d'euros.

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Encours bruts

dont Encours douteux

dépréciations / encours douteux

dont Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

742 676

 

 

6

6

742 670

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

0

0

0

0

0

0

Grandes entreprises

1 562 672

20 115

11 226

24 928

19 772

1 531 674

Clientèle de détail

4 909 170

31 136

14 420

37 338

30 550

4 864 200

Total (*)

7 214 518

51 251

25 646

62 272

50 328

7 138 544

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

37 541

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-102 130

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 073 955

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 4 410 milliers d'euros.

 

5.1.2.4 Qualité des encours.

Elle peut être mesurée, pour les contreparties Entreprises, Professionnels et Agriculteurs, à partir de l’évolution de leur cotation de crédit Banque de France (cf. tableau ci-après). La comparaison, de mars 2007 à mars 2008, montre globalement une amélioration du portefeuille, le pourcentage de notes 3++ à 4 passe de 72,8 % à 75,5 %. (3++ correspondant à la capacité de l’entreprise à assumer ses engagements de manière excellente, 4 à le faire de manière acceptable).

 

 

 

5.1.2.5 Coût du risque.

Le coût du risque crédit évolue de 0,3 M€ à 7,0 M€ entre juin 2007 et juin 2008. En effet, si sur le premier semestre 2007 les dotations pour provisions collectives compensaient les reprises de provisions sur créances individuelles ; sur le premier semestre 2008, des dotations nettes ont été comptabilisées tant pour les créances individuelles (7,7 M€), que pour le risque collectif crédits (3,2 M€). Il en résulte sur cette période une augmentation du taux de provision du portefeuille de créances individuelles (en principal) de 67,2 % à 69,5 %, et un accroissement du stock total des provisions collectives de 95,8 M€ (au 30/06/2007) à 105,3 M€ (au 30/06/2008).

 

5.1.3 Perspectives d’évolution pour le second semestre.

Au cours du second semestre, les analyses sur l’évolution des risques et la mise en oeuvre de nouveaux indicateurs seront poursuivies pour maintenir la maîtrise des risques tout en améliorant l'anticipation sur leur évolution, avec par exemple une utilisation plus régulière de critères Bâle II tels que le taux de défaut et le taux de perte attendue et des approches par filières sur les marchés des professionnels.

 

5.2 Risques de marché.

5.2.1 Description – Définition.

Comptes individuels.

Le risque est mesuré par l’élaboration d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de placements fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 100 points de base du rendement des placements monétaires, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification.

L’incidence des conditions défavorables des marchés a été évaluée à 32 M€.

 

La politique de gestion du portefeuille a pour objectif de ne pas dépasser une perte maximale en cas de survenance du scénario de stress.

La Caisse Régionale a mis en place un système d’alerte permettant de s’assurer que la perte maximale n’a pas été atteinte.

Il est construit :

- d’un seuil d’alerte global égal à 85 % de la performance annuelle prévue soit 22,5 M€,

- d’un seuil d’alerte par classe d’actifs correspondant à 85 % de la plus-value attendue sur chaque catégorie de titres comptabilisés en juste valeur.

Ces seuils d’alerte ont été validés par le conseil d’administration du 22/12/2006.

 

Comptes consolidés IFRS

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur.

Les principaux impacts relatifs aux éléments du bilan au 30/06/2008 valorisés à la juste valeur sont présentés ci-dessous :

 

5.2.1.1 Actifs et passifs financiers détenus à des fins de transaction.

(En milliers d'euros)

Au 30/06/2008

Actif

Passif

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

Instruments dérivés de transaction

1 787

11 109

Juste valeur au bilan

1 787

11 109

 

Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées par résultat.

 

5.2.1.2 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (AFS).

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31 600

 

6 475

31 426

Actions et autres titres à revenu variable

299 804

50 058

766

310 094

Titres de participation non consolidés

390 566

39 404

4

601 421

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

389

 

 

250

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

722 359

89 462

7 245

943 191

Impôts différés

 

-17 927

-2 494

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

71 535

4 751

943 191

 

Les variations de juste valeur de ces actifs et passifs sont comptabilisées dans les fonds propres.

 

5.2.2 Principales évolutions.

En 2008, la Caisse Régionale prévoit d’étudier la mise en place de nouveaux dispositifs d’alerte utilisant la méthode de la VAR.

 

5.3 Gestion du bilan :

5.3.1 Risque de taux d’intérêt global.

Définition.

 

C’est la mesure du risque de perte de PNB liée à une inadéquation entre les emplois et les ressources en terme de durée et de taux. Le risque de taux pour l'année N+1 est mesuré par la sensibilité du PNB à une variation des taux de marché de 100 points de base.

Le calcul de ce risque est établi en répartissant par type de taux les emplois et les ressources figurant au bilan.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée à la baisse des taux, de par la structure de son bilan.

La gestion du risque de taux vise à maintenir la sensibilité du PNB dans une fourchette allant de 1,5-2,5 % la première année à 6,5-8 % dans la période 6/7 ans. C’est la mesure en Gaps dynamiques (encours constants). Au 31/03/2008, la sensibilité est inférieure à la sensibilité maximale retenue sur toutes les échéances.

Les limites de sensibilité préconisées dans la mesure en gaps statiques (écoulement des encours) sont de 1 % jusqu’à la troisième année puis 2 % au-delà. Au 31/03/2008, la sensibilité est inférieure à la sensibilité maximale retenue sur toutes les échéances.

Compte tenu de l’exposition de la Caisse Régionale au risque de taux d’intérêt global, aucune opération de macro couverture n’a été mise en place au cours du 1er trimestre 2008.

Le Comité Finances et Gestion s’assure semestriellement de la mise en oeuvre de la politique définie et rend compte du niveau d’exposition au Comité de Direction. Ces éléments font l’objet d’une présentation et d’une validation régulière du Conseil d’Administration.

 

5.3.2 Risque de liquidité et de financement.

Aux termes du règlement CRB 88.01, les établissements de crédit doivent présenter un Coefficient de liquidité supérieur à 100 %.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie Seine a respecté ce seuil tout au long du premier semestre 2008, comme elle l’avait respecté sur l’ensemble de l’année 2007, et réalise périodiquement une analyse globale de ce coefficient de liquidité.

 

5.4 Risques opérationnels.

5.4.1 Description – Définition.

Les risques opérationnels, selon la définition retenue par le Groupe Crédit Agricole, correspondent à la possibilité de subir des pertes résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des événements extérieurs.

 

Le Dispositif de gestion globale des risques opérationnels, mis au point par Crédit Agricole SA, est commun à l’ensemble des Caisses Régionales et filiales du Groupe. Comparable à ce qui existe pour la surveillance et la maîtrise des Risques de Marché et des Risques de Crédit, il comprend :

— une fonction de gestion des risques indépendante des métiers ;

— des référentiels de processus, de risques et de pratiques de gestion ;

— des méthodes et outils d’identification et d’évaluation des risques (Europa) ;

— un système de notification des risques (cartographies et reportings) ;

— un processus et un outil de collecte des incidents et des pertes (Olimpia) ;

— une méthode et un outil de calcul des exigences de fonds propres (Cassiopée).

 

En 2004, avec le déploiement d’«Europa», la Caisse Régionale a réalisé une première cartographie, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

 

En 2005, la mise en oeuvre du dispositif s’est poursuivie avec le déploiement de l’outil « Olympia » permettant la collecte des incidents survenus depuis le 1er janvier 2005.

La mesure de la fréquence des incidents ainsi que de leurs impacts financiers est assurée via cette démarche quantitative et uniquement rétrospective qui permet d’évaluer le coût du risque opérationnel et d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture au travers de la mise en place de polices d’assurance.

 

Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, 2006 a essentiellement été consacré à la mise en place des nouveaux outils Europa et Olympia déployés par Crédit Agricole SA ainsi qu’à la résorption des écarts identifiés par l’Inspection Générale du Groupe, en vue de la validation du dispositif par la Commission Bancaire. Une mise à jour de la Cartographie a également été effectuée.

 

En 2007, pour quantifier le risque opérationnel conformément à l’approche de «mesures avancées» et calculer les exigences en fonds propres associées, le dispositif de cartographie et de collecte des incidents et pertes a été complété par une analyse de scénarios majeurs dont le résultat a été injecté dans le moteur de calcul des besoins en fonds propres. Enfin, une nouvelle campagne de cartographie a été réalisée.

 

Sur le 1er semestre 2008, la Caisse Régionale a participé activement aux réflexions du Groupe sur les changements d’outils (cartographie et collecte) qui se concrétiseront au 2ème semestre.

 

5.4.2 Principales évolutions en terme :

5.4.2.1 de dispositif de gestion des risques opérationnels.

Une mission d’audit déléguée au Contrôle périodique de la Caisse Régionale par l’Inspection Générale du Groupe a été réalisée en 2007. Elle a conclu à des pratiques satisfaisantes, seuls quelques ajustements mineurs ayant été demandés. Une seconde mission d’audit est prévue en septembre/octobre 2008, plus spécialement centrée sur les écarts non bloquants observés et recensés par la Commission Bancaire dans son annexe II du Mémorandum of Understandings, notamment sur le volet «renforcement du dispositif de contrôle permanent de l’activité».

 

Le projet « Dispositif des Risques Opérationnels » prévoit une refonte des outils (entité et groupe) vers des applications intranet, vise à unifier les référentiels, méthodologies, à, répondre aux exigences réglementaires élargies (robustesse, traçabilité) et à garantir la cohérence du dispositif du groupe.

Un nouvel outil Europ@ sera implanté et fera évoluer la méthodologie de cartographie. La Caisse Régionale Normandie-Seine est caisse pilote pour le recettage fonctionnel (août-septembre 2008), l’implantation définitive dans toutes les Caisses Régionales étant planifiée pour mi-décembre. La cartographie 2008 devra être effectuée avec ce nouvel outil.

Le nouvel outil Olimpi@ de collecte des incidents et pertes sera, quant à lui, mis à disposition en février 2009 pour déploiement au plus tard avant fin juin 2009.

 

5.4.2.2 de gestion du risque.

5.4.2.2.1 Organisation et dispositif de surveillance.

En 2007, les modalités de «gouvernance» des risques opérationnels ont été revues via la définition d’une politique de gestion, la mise en place d’un plan de contrôle interne et la révision de la procédure d’alerte.

 

Ce dispositif d’analyse et de gestion a été défini et formalisé dans la «politique de gestion des risques opérationnels» insérée dans le fonds documentaire de l’entreprise. Présentée préalablement en Comité Risques et Conformité, elle a été validée en Comité de Direction en septembre 2007.

Aucune modification substantielle du dispositif n’est intervenue sur le 1er semestre 2008.

 

5.4.2.2.2 Méthodologie.

Les novations en matière de méthodologie portent en 2008, essentiellement sur 2 points :

1) la réalisation par Crédit Agricole SA d’un rapprochement entre les historiques des données internes de pertes issues d’Olimpia sur les années 2005 à 2007 et la cartographie Europa 2007, afin de vérifier le respect de la méthodologie de cartographie des risques. La Caisse Régionale a analysé la cohérence entre la collecte de ses pertes et les estimations de ses risques Cette analyse a confirmé une bonne couverture du périmètre des risques.

 

2) en matière de collecte, la définition par Crédit Agricole SA de contrôles sur des points bloquants nécessaires pour le calcul d’exigence en fonds propres et visant à améliorer la qualité de la collecte. Ces contrôles sont à réaliser a minima chaque trimestre avant l’envoi de restitutions trimestrielles réglementaires. Dans le respect de l’intégralité des points à vérifier, la Caisse Régionale a développé et mis en place un outil destiné à automatiser les contrôles qu’elle exerce désormais après chaque collecte mensuelle.

 

C - Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30/06/2008.

Cadre général.

Présentation juridique de l’entité.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Crédit Agricole s.a. détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

Compte de résultat.

(En milliers d'euros)

Notes

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Intérêts et produits assimilés

3.1

200 386

365 747

178 278

Intérêts et charges assimilées

3.1

-127 483

-217 837

-103 797

Commissions (produits)

3.2

70 290

132 045

68 087

Commissions (charges)

3.2

-9 032

-13 944

-7 261

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

-3 600

-2 752

-5 237

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

28 805

31 878

28 728

Produits des autres activités

3.5

11 854

24 408

10 977

Charges des autres activités

3.5

-556

-1 040

-486

Produit net bancaire

 

170 664

318 505

169 289

Charges générales d'exploitation

3.6

-88 142

-168 184

-85 383

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-3 789

-8 561

-4 181

Résultat brut d’exploitation

 

78 733

141 760

79 725

Coût du risque

3.8

-1 845

-3 106

-265

Résultat d'exploitation

 

76 888

138 654

79 460

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

-4

-46

13

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

 

Résultat avant impôt

 

76 884

138 608

79 473

Impôts sur les bénéfices

3.10

-15 818

-40 632

-19 689

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

Résultat net

 

61 066

97 976

59 784

Intérêts minoritaires

 

 

 

 

Résultat net – part du groupe

 

61 066

97 976

59 784

 

Bilan actif.

(En milliers d'euros)

Notes

30/06/2008

31/12/2007

Caisse, banques centrales

 

64 052

57 072

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

7 088

6 403

Instruments dérivés de couverture

 

6 332

7 708

Actifs financiers disponibles à la vente

5.2

722 359

943 191

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.3

263 949

382 445

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

7 636 820

7 073 955

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

67 681

80 955

Actifs d'impôts courants

 

21 012

 

Actifs d'impôts différés

 

50 890

47 130

Comptes de régularisation et actifs divers

 

144 505

126 134

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

5.7

1 284

1 345

Immobilisations corporelles

5.8

47 045

43 908

Immobilisations incorporelles

5.8

268

254

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

9 033 285

8 770 500

 

Bilan passif.

(En milliers d'euros)

Notes

30/06/2008

31/12/2007

Banques centrales

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

11 109

4 768

Instruments dérivés de couverture

 

7 647

3 481

Dettes envers les établissements de crédit

5.5

5 554 256

5 077 048

Dettes envers la clientèle

5.5

2 065 068

2 069 462

Dettes représentées par un titre

5.6

23 461

32 317

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-7 719

-1 211

Passifs d'impôts courants

 

 

2 984

Passifs d'impôts différés

 

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

163 185

177 359

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

5.10

36 597

45 193

Dettes subordonnées

5.6

9 371

20 909

Capitaux propres

 

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

1 170 310

1 338 190

Capital et réserves liées

 

263 860

264 458

Réserves consolidées

 

777 209

693 041

Gains ou pertes latents ou différés

 

68 175

282 715

Résultat de l'exercice

 

61 066

97 976

Intérêts minoritaires

 

 

 

Total du passif

 

9 033 285

8 770 500

 

Tableau de variation des capitaux propres.

(En milliers d'Euros)

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et Réserves consolidées

Elimination des titres auto-detenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur

des actifs disponibles

à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 1er janvier 2007

82 502

182 281

 

705 540

 

473 447

268

 

1 444 038

 

1 444 038

Augmentation de capital

-172

 

 

0

 

 

 

 

-172

 

-172

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2007

 

 

 

-12 782

 

 

 

 

-12 782

 

-12 782

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de juste valeur

 

 

 

0

 

-43 270

296

 

-42 974

 

-42 974

Transfert en compte de résultat

 

 

 

0

 

-1 004

 

 

-1 004

 

-1 004

Résultat au 30/06/2007

 

 

 

0

 

 

 

59 784

59 784

 

59 784

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

2

 

 

 

 

2

 

2

Capitaux propres au 30 juin 2007

82 330

182 281

0

692 760

0

429 173

564

59 784

1 446 892

0

1 446 892

Augmentation de capital

-153

 

 

0

 

 

 

 

-153

 

-153

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de juste valeur

 

 

 

0

 

-145 035

-173

 

-145 208

 

-145 208

Transfert en compte de résultat

 

 

 

0

 

-1 814

 

 

-1 814

 

-1 814

Résultat du second semestre 2007

 

 

 

0

 

 

 

38 192

38 192

 

38 192

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

281

 

 

 

 

281

 

281

Capitaux propres au 31 décembre 2007

82 177

182 281

0

693 041

0

282 324

391

97 976

1 338 190

0

1 338 190

Augmentation de capital

-598

 

 

0

 

 

 

 

-598

 

-598

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2008

 

 

 

-13 808

 

 

 

 

-13 808

 

-13 808

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de juste valeur

 

 

 

0

 

-214 979

985

 

-213 994

 

-213 994

Transfert en compte de résultat

 

 

 

0

 

-546

 

 

-546

 

-546

Affectation du Résultat 2007

 

 

 

97 976

 

 

 

-97 976

0

 

0

Résultat au 30/06/2008

 

 

 

0

 

 

 

61 066

61 066

 

61 066

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Mouvements liés aux stock options

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Capitaux propres au 30 juin 2008

81 579

182 281

0

777 209

0

66 799

1 376

61 066

1 170 310

0

1 170 310

 

Tableau des flux de trésorerie.

(En milliers d'euros)

1er semestre 2008

1er semestre 2007

2007

Résultat avant impôts

76 884

79 473

138 608

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

3 833

4 230

8 654

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

 

Dotations nettes aux dépréciations

2 962

-3 197

873

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

 

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-451

-18

119

(Produits)/charges des activités de financement

512

620

1 243

Autres mouvements

-10 665

-15 085

-13 054

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-3 809

-13 450

-2 165

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

273 000

150 941

197 177

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-576 968

-31 879

-305 082

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

2 084

17 701

26 164

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-22 712

-15 968

50 518

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

 

Impôts versés

-33 781

-17 721

-38 755

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-358 377

103 074

-69 978

Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

-285 302

169 097

66 465

Flux liés aux participations (1)

516

-65 945

-53 892

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-6 944

-4 790

-9 750

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-6 428

-70 735

-63 642

Flux de trésorerie provenant ou à destination des sociétaires (2)

-14 406

-12 954

-13 107

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

-12 050

-618

-5 061

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-26 456

-13 572

-18 168

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

 

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-318 186

84 790

-15 345

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

194 655

210 000

210 000

Caisse, banques centrales (actif & passif)

56 947

96 867

96 867

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*)

137 708

113 133

113 133

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

-123 531

294 790

194 655

Caisse, banques centrales (actif & passif)

63 912

98 837

56 947

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*)

-187 443

195 953

137 708

Variation de la trésorerie nette

-318 186

84 790

-15 345

(*) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 5.5

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation.

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des sociétaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine à ses sociétaires, à hauteur de 13 808 K€ pour le premier semestre 2008.

(3) Au cours du premier semestre 2008, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.

 

 

Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008.

1. - Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire.

 

Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

— la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

 

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

 

Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Le référentiel IFRS adopté par l’Union Européenne et appliqué par le Groupe Crédit Agricole est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.

 

Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008.

 

Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2007 de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

2. - Périmètre de consolidation.

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

— Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2008.

 

Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du premier semestre 2008.

 

— Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2008.

 

Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours du premier semestre 2008.

 

— Changement de dénomination sociale.

 

Il n’y a eu aucun changement de dénomination sociale au cours du premier semestre 2008.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre.

Aucune opération externe n’a été réalisée au cours du premier semestre 2008.

 

2.3. Les écarts d’acquisition.

Néant.

 

3. - Notes relatives au compte de résultat.

3.1. Produits et Charges d’intérêts.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Sur opérations avec les établissements de crédit

1 971

328

1 052

Sur opérations internes au Crédit Agricole

10 145

19 878

9 186

Sur opérations avec la clientèle

172 426

316 315

152 717

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

639

1 277

671

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 782

3 755

1 860

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

13 422

24 193

12 791

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1

1

1

Produits d'intérêts (1) (2)

200 386

365 747

178 278

Sur opérations avec les établissements de crédit

-577

-71

-34

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-103 689

-183 962

-88 759

Sur opérations avec la clientèle

-8 612

-9 713

-3 191

Actifs financiers disponibles à la vente

-4

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-572

-641

-224

Sur dettes subordonnées

-512

-1 243

-620

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-13 517

-22 207

-10 969

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

Charges d'intérêts

-127 483

-217 837

-103 797

(1) dont 3 304 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement.

(2) dont 1 735 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat.

 

3.2. Commissions nettes.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

461

-202

259

Sur opérations internes au Crédit Agricole

9 589

-5 215

4 374

Sur opérations avec la clientèle

19 825

 

19 825

Sur opérations sur titres

 

 

0

Sur opérations de change

74

 

74

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

2 022

-195

1 827

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

29 806

-3 363

26 443

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues

8 513

-57

8 456

Produits nets des commissions

70 290

-9 032

61 258

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

629

-345

284

Sur opérations internes au Crédit Agricole

18 108

-6 462

11 646

Sur opérations avec la clientèle

37 137

 

37 137

Sur opérations sur titres

 

 

0

Sur opérations de change

149

 

149

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

2 134

-409

1 725

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

55 733

-6 618

49 115

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues

18 155

-110

18 045

Produits nets des commissions

132 045

-13 944

118 101

 

(En milliers d'euros)

30.06.2007

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

283

-172

111

Sur opérations internes au Crédit Agricole

9 268

-3 434

5 834

Sur opérations avec la clientèle

18 517

 

18 517

Sur opérations sur titres

 

 

0

Sur opérations de change

67

 

67

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

1 042

-222

820

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

25 319

-3 363

21 956

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues

13 591

-70

13 521

Produits nets des commissions

68 087

-7 261

60 826

 

3.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

-3 721

-3 238

-5 366

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

27

289

 

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

93

122

54

Résultat de la comptabilité de couverture

1

75

75

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-3 600

-2 752

-5 237

 

Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture.

 

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

(En milliers d'euros)

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

18 039

1 614

16 425

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

1 614

18 039

-16 425

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

19 653

19 653

0

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

14 478

5 084

9 394

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

5 084

14 403

-9 319

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

19 562

19 487

75

 

(En milliers d'euros)

30.06.2007

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

13 401

1 080

12 321

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

1 080

13 326

-12 246

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

14 481

14 406

75

 

3.4 Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Dividendes reçus

27 870

27 443

27 179

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

607

4 445

1 550

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-9

-10

-1

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

337

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

28 805

31 878

28 728

 

3.5 Produits et charges nets des autres activités.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

205

249

178

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-44

-93

-49

Autres produits (charges) nets

11 137

23 212

10 362

Produits (charges) des autres activités

11 298

23 368

10 491

 

3.6 Charges générales d’exploitation.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Charges de personnel

58 309

109 321

57 325

Impôts et taxes

2 768

5 109

2 360

Services extérieurs et autres charges

27 065

53 754

25 698

Charges d'exploitation

88 142

168 184

85 383

 

Détail des charges de personnel.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Salaires et traitements

31 957

59 924

30 518

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

3 119

6 404

3 041

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

596

1 267

743

Autres charges sociales

11 883

21 071

11 191

Intéressement et participation

6 865

12 801

8 046

Impôts et taxes sur rémunération

3 889

7 854

3 786

Total charges de personnel

58 309

109 321

57 325

 

3.7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Dotations aux amortissements

3 789

8 561

4 181

Dotations aux dépréciations

 

 

 

Total

3 789

8 561

4 181

 

3.8 Coût du risque.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-32 167

-37 105

-20 422

    Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

    Prêts et créances

-30 328

-33 574

-18 480

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

    Autres actifs

 

 

 

    Engagements par signature

-397

-835

-654

    Risques et charges

-1 442

-2 696

-1 288

Reprises de provisions et de dépréciations

30 636

35 042

20 720

    Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

    Prêts et créances

19 672

31 233

18 705

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

    Autres actifs

5

 

 

    Engagements par signature

575

744

525

    Risques et charges

10 384

3 065

1 490

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-1 531

-2 063

298

    Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

    Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-321

-597

-307

    Récupérations sur prêts et créances amorties

104

36

21

    Pertes sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

    Décotes sur crédits restructurés

-97

-482

-277

    Pertes sur engagements par signature

 

 

 

    Autres pertes

 

 

 

Coût du risque

-1 845

-3 106

-265

 

3.9 Gains ou pertes nets sur autres actifs.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

-4

-46

13

Plus-values de cession

 

33

13

Moins-values de cession

-4

-79

 

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

0

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

-4

-46

13

 

3.10 Impôts.

Charge d’impôt :

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

30.06.2007

Charge d'impôt courant

16 430

43 104

20 796

Charge d'impôt différé

-612

-2 472

-1 107

Charge d'impôt de la période

15 818

40 632

19 689

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté.

 

Au 30/06/2008.

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

76 884

34,43 %

26 471

Effet des différences permanentes

 

 

-8 412

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

201

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-510

Effet des autres éléments

 

 

-1 932

Taux et charge effectif d'impôt

 

20,57 %

15 818

 

4. - Information sectorielle.

Information sectorielle par pôles d’activité.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.

 

5. - Notes relatives au bilan au 30 juin 2008.

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

Actifs financiers à la juste valeur par résultat.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

1 787

1 129

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

5 301

5 274

Juste valeur au bilan

7 088

6 403

Dont Titres prêtés

0

0

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Instruments dérivés

1 787

1 129

Juste valeur au bilan

1 787

1 129

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

5 301

5 274

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

5 301

5 274

- Actions et autres titres à revenu variable

 

 

Juste valeur au bilan

5 301

5 274

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Titres vendus à découvert

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle-

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

11 109

4 768

Juste valeur au bilan

11 109

4 768

 

5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31 600

 

6 475

31 426

Actions et autres titres à revenu variable

299 804

50 058

766

310 094

Titres de participation non consolidés

390 566

39 404

4

601 421

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

389

 

 

250

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

722 359

89 462

7 245

943 191

Impôts différés

 

-17 927

-2 494

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

71 535

4 751

 

 

5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle.

Prêts et créances sur les établissements de crédit.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

- Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

293

8 756

dont comptes ordinaires débiteurs sains

293

8 756

dont comptes et prêts au jour le jour sains

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

2 985

11 448

Créances rattachées

29

41

Dépréciations

 

 

Valeur nette

3 014

11 489

- Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

41 899

129 376

Comptes et avances à terme

183 351

208 153

Prêts subordonnés

31 200

31 200

Total

256 450

368 729

Créances rattachées

4 485

2 227

Dépréciations

 

 

Valeur nette

260 935

370 956

Valeur nette au bilan

263 949

382 445

 

Prêts et créances sur la clientèle.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

- Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

22 608

18 430

Autres concours à la clientèle

7 524 792

7 076 420

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 157

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

104 874

18 860

Comptes ordinaires débiteurs

77 016

50 651

Total

7 779 447

7 214 518

Créances rattachées

50 881

48 566

Dépréciations

-193 508

-189 129

Valeurs nettes au bilan

7 636 820

7 073 955

- Opérations de location financement

 

 

Location financement immobilier

 

 

Location financement mobilier, location simple et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

Total

7 636 820

7 073 955

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

Encours bruts

Dont

Encours douteux

Dépréciations / encours douteux

Dont

Encours douteux compromis

Dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

5 333 817

28 152

16 284

37 753

30 432

5 287 101

Institutions non établissements de crédit

746 248

 

 

3

3

746 245

Grandes entreprises

1 699 382

23 481

12 698

22 731

18 572

1 668 112

Clientèle de détail

 

 

 

 

 

0

Total (*)

7 779 447

51 633

28 982

60 487

49 007

7 701 458

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

40 705

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-105 343

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 636 820

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 3 337 milliers d'euros.

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Encours bruts

Dont

Encours douteux

Dépréciations / encours douteux

Dont

Encours douteux compromis

Dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales

742 676

 

 

6

6

742 670

Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

Etablissements de crédit

0

0

0

0

0

0

Grandes entreprises

1 562 672

20 115

11 226

24 928

19 772

1 531 674

Clientèle de détail

4 909 170

31 136

14 420

37 338

30 550

4 864 200

Total (*)

7 214 518

51 251

25 646

62 272

50 328

7 138 544

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

37 541

Dépréciations sur base collective

 

 

 

 

 

-102 130

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 073 955

(*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 4 410 milliers d'euros.

 

5.4 Dépréciations inscrites en déduction d’actifs financiers.

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Variation de périmètre

Dotations

Reprises et utilisations

Ecart de conversion

Autres mouvements

30.06.2008

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

189 129

 

32 474

-28 094

 

-1

193 508

dont provisions collectives

102 130

 

12 720

-9 507

 

 

105 343

Opérations de location financement

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Actifs financiers disponibles à la vente

1 183

 

9

 

 

 

1 192

Autres actifs financiers

45

 

 

-5

 

 

40

Total des dépréciations d'actifs financiers

190 357

0

32 483

-28 099

0

-1

194 740

 

5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle.

Dettes envers les établissements de crédit.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

- Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

17 716

2 785

dont comptes ordinaires créditeurs

13 763

2 759

dont comptes et emprunts au jour le jour

2 692

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Total

17 716

2 785

Dettes rattachées

51

13

Valeur au bilan

17 767

2 798

- Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

215 872

398

Comptes et avances à terme

5 312 495

5 065 608

Total

5 528 367

5 066 006

Dettes rattachées

8 122

8 244

Valeur au bilan

5 536 489

5 074 250

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

5 554 256

5 077 048

 

Dettes envers la clientèle.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Comptes ordinaires créditeurs

1 740 650

1 819 311

Comptes d'épargne à régime spécial

42 514

36 855

Autres dettes envers la clientèle

277 201

210 468

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

2 060 365

2 066 634

Dettes rattachées

4 703

2 828

Valeur au bilan

2 065 068

2 069 462

 

5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

- Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

4 964

6 470

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

18 110

25 718

. Émis en France

18 110

25 718

. Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Total

23 074

32 188

Dettes rattachées

387

129

Valeur au bilan

23 461

32 317

- Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

9 136

20 569

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

9 136

20 569

Dettes rattachées

235

340

Valeur au bilan

9 371

20 909

 

5.7. Immeubles de placement.

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30.06.2008

Valeur brute

2 596

 

58

-170

 

 

2 484

Amortissements et dépréciations

-1 251

 

-44

95

 

 

-1 200

Valeur nette au bilan

1 345

0

14

-75

0

0

1 284

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition).

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30.06.2008

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

158 567

 

6 823

-458

 

 

164 932

Créances rattachées (1)

0

 

 

 

 

 

0

Amortissements & Dépréciations (2)

-114 659

 

-3 664

436

 

 

-117 887

Valeur nette au bilan

43 908

0

3 159

-22

0

0

47 045

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 875

 

139

-204

 

 

4 810

Amortissements & Dépréciations

-4 621

 

-125

204

 

 

-4 542

Valeur nette au bilan

254

0

14

0

0

0

268

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

(2) Y compris amortissements sur immobilisations données en location simple.

 

5.9. Ecarts d’acquisition.

Néant.

 

5.10. Provisions.

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Variations

de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres

mouvements

30.06.2008

Risques sur les produits épargne logement

11 770

 

1 910

 

 

 

 

13 680

Risques d’exécution des engagements par signature

1 473

 

397

-2

-573

 

 

1 295

Risques opérationnels

9 740

 

491

 

-4 060

 

 

6 171

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

1 081

 

596

-57

 

 

 

1 620

Litiges divers

220

 

10

 

-26

 

 

204

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

20 909

 

1 139

-593

-7 828

 

 

13 627

Dont provisions pour litiges (actions en responsabilité)

16 020

 

871

-104

-5 986

 

 

10 801

Dont autres provisions pour risques

4 889

 

268

-489

-1 842

 

 

2 826

Provisions

45 193

0

4 543

-652

-12 487

0

0

36 597

 

Provision épargne logement :

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

983 215

903 061

Ancienneté de plus de 10 ans

462 465

551 756

Total plans d'épargne-logement

1 445 680

1 454 817

Total comptes épargne-logement

261 866

248 697

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 707 546

1 703 514

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2008, et hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

22 715

24 254

Comptes épargne-logement :

58 988

59 054

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

81 703

83 308

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

0

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

4 770

3 200

Ancienneté de plus de 10 ans

2 230

2 630

Total plans d'épargne-logement

7 000

5 830

Total comptes épargne-logement

6 680

5 940

Total provision au titre des contrats épargne-logement

13 680

11 770

 

5.11 Capitaux propres.

- Composition du capital au 30 juin 2008.

 

Au 30 juin 2008, la répartition du capital de la Caisse Régionale était la suivante :

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre

de titres

au 01.01.2008

Nombre

de titres

émis

Nombre

de titres

remboursés

Nombre

de titres au

30.06.2008

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

 

 

1 053 618

  Dont part du Public

1 053 618

 

 

1 053 618

  Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

  Dont part Auto-détenue

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

 

 

1 513 954

  Dont part du Public

 

 

 

 

  Dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

1

1

3 488 244

  Dont 74 Caisses Locales

3 484 110

0

0

3 484 110

  Dont 24 administrateurs de la CR

24

1

1

24

  Dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

  Dont Sociétaires collectifs

4 109

 

 

4 109

Total

6 055 816

1

1

6 055 816

 

La valeur nominale des actions est de 15,25 euros et le montant du capital est 92 351 milliers d’euros. Ces actions sont entièrement libérées.

 

- Distribution.

Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

6. Engagements de financement et de garantie.

(En milliers d'euros)

30.06.2008

31.12.2007

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 552 517

1 419 499

. Engagements en faveur d'établissements de crédit

0

6 559

. Engagements en faveur de la clientèle

1 552 517

1 412 940

    Ouverture de crédits confirmés

617 660

711 349

      - Ouverture de crédits documentaires

2 535

3 692

      - Autres ouvertures de crédits confirmés

615 125

707 657

    Autres engagements en faveur de la clientèle

934 857

701 591

Engagements de garantie

116 788

106 916

. Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

0

    Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

      Autres garanties

 

 

. Engagements d'ordre de la clientèle

116 788

106 916

      Cautions immobilières

42 573

39 404

      Garanties financières

22 038

17 670

    Autres garanties d'ordre de la clientèle

52 177

49 842

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

209 900

163 624

. Engagements reçus d'établissements de crédit

209 900

163 624

. Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

1 574 150

1 335 800

. Engagements reçus d'établissements de crédit

295 580

238 086

. Engagements reçus de la clientèle

1 278 570

1 097 714

    Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

215 132

217 229

      Autres garanties reçues

1 063 438

880 485

 

7. - Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

8. - Périmètre de consolidation au 30 juin 2008.

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLF

BEUZEVILLE

97, rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8, rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12, rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48, route de Forges

76750

René CARON

CANY BARVILLE

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Benoît LEFORT

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Hubert BOULEY

DOUDEVILLE

11, Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5, rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18, rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14, rue de Grenoble BP 153

27001

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65, rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

FONTAINE-LUNERAY

Place du Marché

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Jean-Louis GANTIER

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Christian LANGLET

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, avenue René Coty

76600

Régis SAADI

PLATEAU DU NEUBOURG

38, rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du Marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint-Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Jean-Louis BLANC

MONTIVILLIERS

9, rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, rue Isambard

27120

Jean-Pierre BASILLAIS

PAVILLY

22, rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

ROUEN

37, rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Rue du Docteur Collignon

27350

Didier CAILLOUEL

RUGLES

33, rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23, rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16, rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

1, avenue du Général de Gaulle

76430

Michel SAVALLE

SAINT VALERY EN CAUX

16, Quai d’Amont

76460

Guy BUREL

THIBERVILLE

36, rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8, rue Guy de Maupassant

76890

Damien PESQUET

VALMONT

9, rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du Marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Claude BOUTEILLER

MULTIPAR

Chemin de la Bretèque

76238

Philippe LETHROSNE

 

D - Rapport des Commissaires aux Comptes sur l’information financière semestrielle 2008.

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

 

- l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à la période du 1er Janvier au 30 juin 2008, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

 

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

 

1. Conclusion sur les comptes.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

 

2. Vérification spécifique.

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Paris-La Défense, le 29 juillet 2008.

 

Les Commissaires aux Comptes :

KPMG Audit

Département de KPMG S.A. :

Ernst & YOUNG Audit :

Pascal Brouard ;

Bernard Heller.

 

 

0813053

01/08/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 10920
Texte de l'annonce :

0810920

1 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

 

Situation au 30 juin 2008

(en milliers d’euros.) 

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

64 052

Effets publics et valeurs assimilées

2 705

Créances sur les établissements de crédit

3 014

Opérations internes au Crédit agricole

260 990

Créances sur la clientèle

7 635 411

Obligations et autres titres à revenu fixe

105 207

Actions et autres titres à revenu variable

247 128

Participations et autres titres détenus à long terme

452 680

Parts dans les entreprises liées

5 335

Immobilisations corporelles et incorporelles

51 066

Autres actifs

64 623

Comptes de régularisation

111 554

  Total de l’actif

9 003 765

 

 

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

17 766

Opérations internes au Crédit agricole

5 547 284

Comptes créditeurs de la clientèle

2 067 240

Dettes représentées par un titre

23 461

Autres passifs

45 214

Comptes de régularisation

185 902

Provisions pour risques et charges

148 316

Dettes subordonnées et titres participatifs

18 779

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

949 803

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission

181 397

  Réserves

675 857

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

198

  Report à nouveau

0

    Total passif

9 003 765

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 672 081

  Engagements de financement

1 552 516

  Engagements de garantie

116 788

  Engagements sur titres

2 777

Engagements reçus

2 193 206

  Engagements de financement

209 900

  Engagements de garantie

1 980 529

  Engagements sur titres

2 777

 

0810920

02/05/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5080
Texte de l'annonce :

0805080

2 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 31 mars 2008

(en milliers d’euros.)

 

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales

54 176

Effets publics et valeurs assimilées

2 692

Créances sur les établissements de crédit

13 907

Opérations internes au Crédit agricole

213 156

Créances sur la clientèle

7 405 689

Obligations et autres titres à revenu fixe

120 513

Actions et autres titres à revenu variable

246 030

Participations et autres titres détenus à long terme

458 688

Parts dans les entreprises liées

5 335

Immobilisations corporelles et incorporelles

49 602

Autres actifs

56 644

Comptes de régularisation

87 396

    Total de l’actif

8 713 828

 

 

Passif

Montant

Banques centrales

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 817

Opérations internes au Crédit agricole

5 349 501

Comptes créditeurs de la clientèle

2 000 776

Dettes représentées par un titre

24 217

Autres passifs

61 684

Comptes de régularisation

154 757

Provisions pour risques et charges

139 811

Dettes subordonnées et titres participatifs

30 467

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

949 798

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission

181 397

  Réserves

675 857

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

193

  Report à nouveau

0

    Total passif

8 713 828

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 380 895

  Engagements de financement

1 260 277

  Engagements de garantie

118 189

  Engagements sur titres

2 429

Engagements reçus 

1 995 219

  Engagements de financement

159 419

  Engagements de garantie

1 833 371

  Engagements sur titres

2 429

 

0805080

18/04/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4106
Texte de l'annonce :

0804106

18 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

I - Comptes individuels.

 

Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2007, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 5 mars 2008 (pages 183 à 210), ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2008.

 

Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2007, publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 5 mars 2008 (page 209), a également été approuvé sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2008.

 

1) Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.

 

Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :

 

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

— la justification de nos appréciations,

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. - Opinion sur les comptes annuels.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l'annexe qui expose le changement de méthode résultant de l’application de l’avis CNC n° 2007-B du Comité d'urgence relatif à la comptabilisation du crédit d'impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l'acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété.

 

II. - Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Changement de méthode comptable.

 

Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, un changement de méthode comptable est intervenu au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2007. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de sa présentation.

 

Estimations comptables.

 

- Comme indiqué dans la note 2.1 de l'annexe, la caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et collectives.

 

- Comme indiqué dans les notes 2.2 et 14 de l'annexe, la caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et les risques opérationnels. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. - Vérifications et informations spécifiques.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Paris-La Défense, le 29 février 2008 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

ERNST & YOUNG Audit

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

2) Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions et engagements réglementés.

 

Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de ceux dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

 

Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention ni d’aucun engagement conclus au cours de l’exercice et soumis aux dispositions de l'article L.225‑38 du Code de commerce.

 

Par ailleurs, en application du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours du dernier exercice.

 

I. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales.

 

1. Comptes courants bloqués.

 

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70 %.

 

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2007, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 197 047 €.

 

2. Comptes courants ordinaires.

 

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3 %.

 

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2007, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 118 100 €.

 

3. Caisse Locale Multipar.

 

Comptes courants ordinaires et bloqués.

 

- Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse Locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.

 

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2007 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse Locale Multipar s’élève à 2 932 €.

 

II. Conventions avec tous les administrateurs.

 

- Nature, objet et modalités :

 

Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole, soit au titre de l’exercice 2007, un montant de 182 670 €.

 

Remboursement des frais de déplacements ou mise à disposition d’un véhicule, soit au titre de l’exerice 2007 un montant de 41 513 €.

 

III. Convention avec l’ADASEA

 

- Nature, objet et modalités :

 

Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (ADASEA de l’Eure) et de 1 500 € (ADASEA de la Seine-Maritime).

 

IV. Convention avec l’ATEX

 

- Nature, objet et modalités :

 

Versement d’une contribution financière annuelle, versée par dossier suivi par l’association depuis 6 ans au plus, d’un montant de 600 € au titre de l’exerice 2007, soit un montant total de 41 400 € pour 69 dossiers.

 

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Paris-La Défense, le 29 février 2008 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

ERNST & YOUNG Audit

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

II - Comptes consolidés.

 

Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2007, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 24 mars 2008 (pages 208 à 258), ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2008.

 

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

 

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. - Opinion sur les comptes consolidés.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. - Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables.

 

- Comme indiqué dans la note 7.1.1 de l'annexe, la caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et des dépréciations individuelles et collectives.

 

- Comme indiqué dans les notes 7.1.1 et 7.2 de l'annexe, la caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur les actifs financiers disponibles à la vente et les risques opérationnels. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. - Vérification spécifique.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Paris-La Défense, le 29 février 2008

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

ERNST & YOUNG Audit

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

III – Rapport du président du conseil d’administration pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.

 

Le rapport du Président du Conseil d’Administration pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière

 

Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Le président rend compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d'administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la caisse régionale prévues à l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier.

 

Nous vous présentons les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.

 

Nous avons effectué nos travaux conformément à la norme d'exercice professionnel applicable en France. Celle-ci requiert la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :

 

- prendre connaissance des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;

 

- prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ;

 

- déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président.

 

Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne de la caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.

 

Paris-La Défense, le 29 février 2008 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

Département de KPMG S.A.

ERNST & YOUNG Audit

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

IV – Modalités de mise à disposition du public du rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

 

0804106

24/03/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2957
Texte de l'annonce :

0802957

24 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°36


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Comptes annuels sur base consolidée au 31/12/2007

Les états financiers consolidés sont constitués du cadre général, du compte de résultat, du bilan, du tableau de variation des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des notes annexes.

 

1. Cadre Général.

1.1 Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code NAF 6419Z

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2007, la Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

 

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 45,16 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0,75 %.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

1.2 Organigramme simplifié du Crédit Agricole.

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste.

 

L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

 

Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

 

 

 

* A l’exception de la Caisse Régionale de la Corse

 

L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 74 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation.

 

1.3 Relations internes au Crédit Agricole.

 

1.3.1 Mécanismes financiers internes.

 

Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.

 

— Comptes ordinaires des Caisses régionales.

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».

 

— Comptes et avances à terme.

Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

- les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

 

- les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.

 

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.

 

— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales.

Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

— Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

— Opérations en devises.

Crédit Agricole S.A. intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

— Comptes d'épargne à régime spécial.

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

— Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".

 

— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité.

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

1.3.2 Autres relations internes.

 

Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.

 

— Commissions de garantie.

Les Caisses Locales garantissent 10% de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2007, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 407 919 K€.

En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25%. Les commissions de garantie versées à ce titre en 2007, par la Caisse Régionale de Normandie-Seine aux caisses locales représentent 988 K€.

 

— Commissions d’Apporteurs d’affaires.

La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales.

Cette commission est calculée de la façon suivante :

- une partie fixe représentant 1/73è de 0,13 % de l’encours éligible total,

- une partie variable de 0,26 % de l’encours éligible propre à chaque Caisse Locale.

Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2007, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales s’élèvent à 1 541 K€.

 

— Comptes courants bloqués.

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%. Au 31/12/2007, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 K€. Le montant des intérêts versés en 2007 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 432 K€.

 

— Compte courants ordinaires.

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3%. Au 31/12/2007, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 10 238 K€.

Les intérêts versés en 2007 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 288 K€.

 

2. Compte de résultat.

(En milliers d'euros).

 

Notes

31.12.2007

31.12.2006

Intérêts et produits assimilés

7.5.1

365 747

335 186

Intérêts et charges assimilées

7.5.1

-217 837

-187 070

Commissions (produits)

7.5.2

132 045

124 681

Commissions (charges)

7.5.2

-13 944

-12 568

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

7.5.3

-2 752

-4 219

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

7.5.4 -7.7.4

31 878

24 903

Produits des autres activités

7.5.5

24 408

22 416

Charges des autres activités

7.5.5

-1 040

-1 384

Produit net bancaire

 

318 505

301 945

Charges générales d'exploitation

7.5.6 – 7.8.1

7.8.4

-168 184

-164 191

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

7.5.7

-8 561

-9 152

Résultat brut d’exploitation

 

141 760

128 602

Coût du risque

7.5.8

-3 106

-5 505

Résultat d'exploitation

 

138 654

123 097

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

7.5.9

-46

26

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

Résultat avant impôt

 

138 608

123 123

Impôts sur les bénéfices

7.5.10

-40 632

-35 422

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

Résultat Net

 

97 976

87 701

Intérêts minoritaires

 

 

 

Résultat net – Part du groupe

 

97 976

87 701

 

 

3. Bilan actif. 

(En milliers d'euros)

Actif

Notes

31.12.2007

31.12.2006

Caisse, banques centrales*

7.7.1

57 072

96 867

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

7.7.2

6 403

3 995

Instruments dérives de couverture

7.4.4

7 708

20 831

Actifs financiers disponibles à la vente

7.7.4

943 191

1 046 893

Prêts et créances sur les établissements de crédit

7.4.1 – 7.4.3 – 7.7.5 – 7.7.6

382 445

209 376

Prêts et créances sur la clientèle

7.4.1 – 7.4.3 – 7.7.5 – 7.7.6

7 073 955

6 568 345

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

7.7.8

80 955

85 006

Actifs d'impôts courants

7.7.10

 

2 653

Actifs d'impôts différés

7.7.10

47 130

42 165

Comptes de régularisation et actifs divers

7.7.11

126 134

170 700

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

7.7.13

1 345

1 543

Immobilisations corporelles

7.7.14

43 908

43 203

Immobilisations incorporelles

7.7.14

254

539

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

8 770 500

8 292 116

* les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Créances sur les établissements de crédit"

 

 

4. Bilan passif. 

(En milliers d'euros)

Passif

Notes

31.12.2007

31.12.2006

Banques centrales*

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

7.7.2

4 768

3 819

Instruments dérives de couverture

7.4.4

3 481

4 376

Dettes envers les établissements de crédit

7.4.3 – 7.7.7

5 077 048

4 730 512

Dettes envers la clientèle

7.4.1 – 7.4.3 – 7.7.7

2 069 462

1 870 330

Dettes représentées par un titre

7.4.3 – 7.7.9

32 317

16 922

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

7.4.4

-1 211

9 235

Passifs d'impôts courants

7.7.10

2 984

 

Passifs d'impôts différés

 

 

 

Comptes de régularisation et passifs divers

7.7.11

177 359

141 818

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

7,7,15

45 193

46 339

Dettes subordonnées

7.4.3 – 7.7.9

20 909

24 727

Capitaux propres

7.7.16

 

 

    Capitaux propres part du groupe

 

1 338 190

1 444 038

    Capital et réservés liées

 

264 458

264 783

    Réserves consolidées

 

693 041

617 839

    Gains ou pertes latents ou différés

 

282 715

473 715

    Résultat de l'exercice

 

97 976

87 701

Intérêts minoritaires

 

 

 

Total du passif

 

8 770 500

8 292 116

* les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Créances sur les établissements de crédit"

 

 

5. Tableau de variation des capitaux propres.

(En milliers d'Euros)  

Capital et réserves liées

Réserves

consoli-

dées

part

du

Groupe  

Gains/pertes latents ou différés

Résultat

net

part

du

groupe  

Total des

Capitaux

Propres

part

du

groupe  

Capitaux

propres

part

des

minoritaires  

Total

des

capitaux

propres

consolidés

Capital

Primes

et réserves

consoli-

dées

liées

au capital

Elimination

des titres

auto détenus

Liés aux

écarts

de

conver-

sion

Variation

de juste valeur

des actifs

disponibles

à la vente

Variation

de juste

valeur des

dérivés de

couver-

ture

Capitaux propres au 1er janvier 2006

83 107

182 281

0

627 041

0

277 521

92

0

1 170 042

0

1 170 042

Augmentation (ou diminution) de capital

-605

 

 

 

 

 

 

 

-605

 

-605

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2006

 

 

 

-9 251

 

 

 

 

-9 251

 

-9 251

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

195 926

 

 

195 926

 

195 926

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

228

 

228

 

228

Résultat au 31/12/2006

 

 

 

 

 

 

 

87 701

87 701

 

87 701

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

49

 

 

-52

 

-3

 

-3

Capitaux propres au 31 décembre 2006

82 502

182 281

0

617 839

0

473 447

268

87 701

1 444 038

0

1 444 038

Affectation du résultat 2006

 

 

 

87 701

 

 

 

-87 701

0

 

0

Capitaux propres au 1er janvier 2007

82 502

182 281

0

705 540

0

473 447

268

0

1 444 038

0

1 444 038

Augmentation (ou diminution) de capital

-325

 

 

 

 

 

 

 

-325

 

-325

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2007

 

 

 

-12 782

 

 

 

 

-12 782

 

-12 782

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

Variation de juste valeur

 

 

 

 

 

-188 305

123

 

-188 182

 

-188 182

Transfert en compte de résultat

 

 

 

 

 

-2 818

 

 

-2 818

 

-2 818

Résultat au 31/12/2007

 

 

 

 

 

 

 

97 976

97 976

 

97 976

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

283

 

 

 

 

283

 

283

Capitaux propres au 31 décembre 2007

82 177

182 281

0

693 041

0

282 324

391

97 976

1 338 190

0

1 338 190

 

 

Les réserves consolidées sont principalement constituées des postes « réserves légales et statutaires » et « report à nouveau » issus des comptes individuels, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.

 

Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des actifs disponibles à la vente sont positionnés en Produit Net Bancaire.

 

6. Tableau des flux de trésorerie.

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

 

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

 

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

 

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

 

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

Tableau des flux de trésorerie

(en milliers d'euros)

2007

2006

Résultat avant impôts

138 608

123 123

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

8 654

9 270

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

Dotations nettes aux dépréciations

873

-39 087

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

Perte nette/gain net des activités d'investissement

119

-805

(Produits)/charges des activités de financement

1 243

1 249

Autres mouvements

-13 054

272

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-2 165

-29 101

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

197 177

262 830

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-305 082

-228 207

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

26 164

53 995

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

50 518

-9 356

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

Impôts versés

-38 755

-51 064

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-69 978

28 198

Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

66 465

122 220

Flux liés aux participations

-53 892

-22 148

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-9 750

-8 636

Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-63 642

-30 784

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

-13 107

-9 856

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement

-5 061

-1 249

Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-18 168

-11 105

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-15 345

80 331

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

210 000

129 669

Caisse, banques centrales (actif & passif) *

96 867

80 911

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

113 133

48 758

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

194 655

210 000

Caisse, banques centrales (actif & passif) *

56 947

96 867

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit **

137 708

113 133

Variation de la trésorerie nette

-15 345

80 331

* composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales" tel que détaillé en note 7.7.1

** composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 7.7.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.7.7

 

 

7. Notes annexes aux états financiers.

7.1 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

Cadre réglementaire.

 

L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006), du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).

 

Normes applicables et comparabilité.

 

Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31/12/07 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur :

- la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion ;

- l’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres ;

- l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 portant sur les informations financières dans les économies hyperinflationnistes ;

- l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;

- l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ;

- l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire.

 

L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.

 

Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

- l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008.

- la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.

 

Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.

 

Format de présentation des états financiers.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

 

7.1.1 Principes et méthodes comptables.

 

7.1.1.1 Les instruments financiers (IAS 32 et 39).

 

Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur.

 

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».

 

— Les titres.

 

Classification des titres à l’actif.

 

Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

- actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option,

- actifs financiers disponibles à la vente,

- placements détenus jusqu’à l’échéance,

- prêts et créances.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option.

 

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

 

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

 

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour un BMTN hybride dont la juste valeur comptabilisée en résultat a été évaluée au 31 décembre 2007 à 289 K€.

 

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.

 

Placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

- ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

 

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

- la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ;

- la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ;

- la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ;

- si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

 

En cas de signe objectif de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.

 

Titres du portefeuille « Prêts et créances ».

 

La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.

 

Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.

 

En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

Actifs financiers disponibles à la vente.

 

La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.

 

Les principes de comptabilisation des titres classés en "Actifs disponibles à la vente" sont les suivants :

- les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus,

- les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

- les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

- en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.

 

Evaluation des titres.

 

La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" ou "Disponibles à la vente".

 

Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

 

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.

 

Dépréciation des titres.

 

Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat.

 

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

 

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

 

La constatation de cette dépréciation se fait :

- pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ;

 

- pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.

 

Date d’enregistrement des titres.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Titres au passif (IAS 32).

 

Distinction dettes – capitaux propres.

 

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

- de remettre des liquidités ou un autre actif financier,

- d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

 

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

 

Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

 

Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.

 

Rachat d’actions propres.

 

Les actions propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

— L’activité de crédits.

 

Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

 

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

 

Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales.

 

Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

 

Créances dépréciées :

Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

 

On distingue ainsi :

- les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

- les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

 

Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.

 

Créances douteuses :

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,

- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

 

Créances douteuses compromises :

Les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

 

Créances douteuses non compromises :

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

Créances restructurées :

Ce sont les créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc…), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

 

Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle.

 

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Traitement des décotes et dépréciations.

 

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque.

 

Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché.

Elle est égale à l’écart constaté entre :

- la valeur nominale du prêt,

- la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).

 

Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.

 

Prise en compte du risque de crédit sur base collective.

 

Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, des dépréciations sur bases collectives calculées à partir de modèles Bâle II.

Ces dépréciations visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

— Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20).

 

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

 

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

— Les passifs financiers.

 

La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :

- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.

- Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

- Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

— Les produits de la collecte.

 

Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe Crédit Agricole reste en effet la clientèle.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.7.15.

 

— Les instruments dérivés.

 

Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

La comptabilité de couverture :

La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.

Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert.

- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert.

- démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

- couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

- couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

 

Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.

Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse Régionale de Normandie-Seine privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »).

 

Dérivés incorporés :

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

- le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

- séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

— Gains ou pertes nettes sur instruments financiers.

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;

- les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.

 

Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.

 

Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente :

Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :

- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

- les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ;

- les pertes de valeur des titres à revenu variable ;

- les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ;

- les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.

 

— Les garanties financières.

 

Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt.

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

- celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou

- le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

 

Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

— Décomptabilisation des instruments financiers.

 

Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

- lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et

- lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

 

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.

 

7.1.1.2 Les provisions (IAS 37,19).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif.

 

Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions qui couvrent notamment :

- les risques opérationnels,

- les avantages au personnel,

- les risques d’exécution des engagements par signature,

- les litiges et garanties de passif,

- les risques fiscaux,

- les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

- le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Des informations détaillées sont fournies au point 7.7.15.

 

7.1.1.3 Les avantages au personnel (IAS 19).

 

Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice,

- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice),

- les indemnités de fin de contrat de travail,

- les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

— Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19,

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Afin ce couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Normandie-Seine a souscrit des assurances auprès de Prédica.

 

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

— Plans de retraite – régimes à cotisations définies.

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

7.1.1.4 Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plan de paiement fondés sur des actions.

 

7.1.1.5 Les impôts courants et différés.

 

Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le bénéfice comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.

Celle-ci définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par l’administration fiscale.

 

Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur.

 

L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices.

 

L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif.

 

Par ailleurs, certaines opérations réalisées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles.

 

La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

- la comptabilisation initiale du goodwill ;

- la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui :

a) n'est pas un regroupement d'entreprises ; et

b) n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

 

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible.

 

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

 

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. A noter : lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des titres disponibles à la vente, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi, la charge d’impôt réellement supportée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces plus-values latentes est-elle reclassée en déduction de ceux-ci.

 

Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007 (à l’exception d’une quote-part de 5% de la plus-value, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice ne génèrent-elles pas non plus de différences temporelles devant donner lieu à constatation d’impôts différés en résultat.

 

Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent un impôt différé passif, par contrepartie des capitaux propres, à hauteur de la quote-part, soit :

a) Pour les titres de participations détenus sur des sociétés à prépondérance immobilières

Plus value latente * [taux de droit commun (33,33%) + contribution sociale (3,3%) si IS > 763 000 €] soit 34,43%.

b) Pour les autres titres de participation :

5 % * Plus value latente * [taux de droit commun (33,33%) + contribution sociale (3,3%) si IS > 763 000 €] soit 34,43%.

 

L'impôt exigible et différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

- soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ;

- soit par un regroupement d'entreprises.

 

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

- l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

- les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a) soit sur la même entité imposable ;

b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

 

Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.

 

7.1.1.6 Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40).

 

Le Groupe Crédit Agricole applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

 

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.

 

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.

 

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.

 

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus.

 

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

 

Les éléments dont dispose la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

7.1.1.7 Les opérations en devises (IAS 21)

 

En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

 

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du Groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

- sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres,

- les écarts de change sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

 

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

- les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction,

- les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

 

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

- en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat,

- en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

7.1.1.8 Les commissions sur prestations de services (IAS 18)

 

Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent.

 

Lorsque le résultat d'une transaction faisant intervenir une prestation de services peut être estimé de façon fiable, le produit des commissions associé à cette transaction est comptabilisé en fonction du degré d'avancement de la transaction à la date de clôture :

- les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont intégralement enregistrées en résultat. Les commissions de placement entrent notamment dans cette catégorie,

- les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont, quant à elles, étalées en résultat sur la durée de la prestation rendue,

- les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance ne sont comptabilisées que pour autant que l’ensemble des conditions suivantes soient respectées :

— le montant des commissions peut être évalué de façon fiable,

— il est probable que les avantages économiques associés à la prestation iront à l’entreprise,

— le degré d’avancement de la prestation peut être évalué de façon fiable, et les coûts encourus pour la prestation et les coûts pour achever celle-ci peuvent être évalués de façon fiable.

 

7.1.1.9 Les activités d’assurance (IFRS 4).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’activité d’assurance.

 

7.1.1.10 Les contrats de location (IAS 17).

 

Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

 

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

 

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

— constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus,

— décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier,

— constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

- l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice,

- la valeur nette comptable des immobilisations louées,

- la provision pour impôts différés.

 

Dans les comptes du locataire, les contrats de location-financement font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit, par la constatation d’une dette financière, l’enregistrement du bien acheté à l’actif de son bilan et l’amortissement de celui-ci.

 

En conséquence, dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

 

S’agissant d’opérations de location simple, le preneur comptabilise les charges de paiement et le bailleur enregistre les produits réciproques correspondant aux loyers, ainsi que les biens loués à son actif.

 

7.1.2 Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).

 

7.1.2.1 Périmètre de consolidation.

 

Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose d’un pouvoir de contrôle. Celui-ci est présumé lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de des droits de vote existants et potentiels

Par exception, les entités ayant un impact non significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble ne sont pas incluses dans le périmètre de consolidation.

Le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé, l’impact sur la structure des états financiers, ou sur le total du bilan, présumé significatif s’il est supérieur à 10 millions d’euros ou excède 1 % du total du bilan consolidé de la Caisse Régionale de Normandie-Seine qui détient ses titres.

 

Détail des filiales directes non consolidées :

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Valeur

du Bilan

% de capital

détenu

par le Groupe

Valeur

du Bilan

% de capital

détenu

par le Groupe

SAS Normandie Seine Immobilier

892

100,00

892

100,00

EURL La Bretèque

0

0,00

55

100,00

SCI Jean Jaurès

0

96,88

0

96,88

 

 

7.1.2.2 La consolidation des Caisses régionales.

 

Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

 

Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

 

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

 

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

 

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

 

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

7.1.2.3 Les notions de contrôle.

 

Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

La consolidation des entités ad hoc.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la consolidation ad hoc.

 

Les exclusions du périmètre de consolidation.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les exclusions du périmètre de consolidation.

 

7.1.2.4 Les méthodes de consolidation

 

Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

- l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine,

- l’intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine,

- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable.

 

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

 

L’intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.

 

La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote‑part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées.

 

7.1.2.5 Retraitements et éliminations.

 

Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués, sauf s’ils sont jugés non significatifs.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées; les moins‑values obtenues sur la base d’un prix de référence externe sont maintenues.

 

7.1.2.6 Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la conversion des états financiers de filiales étrangères.

 

7.1.2.7 Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3).

 

Il n’y a eu aucun regroupement d’entreprise au cours de l’exercice.

 

7.1.2.8 Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées (IFRS 5).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les actifs non courants destinés à être cédés et par les activités abandonnées.

 

7.2 Jugements et estimations utilisés dans la préparation des états financiers.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2007 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :

- les activités des marchés nationaux et internationaux

- les fluctuations des taux d’intérêt et de change,

- la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays,

- les modifications de la réglementation ou de la législation,

Cette liste n’est pas exhaustive.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

 

— Instruments financiers évalués à leur juste valeur.

Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.

Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera souvent retenue.

La détermination de la juste valeur des instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques d'évaluation. Comme décrit dans la note relative aux principes comptables, seuls les produits dont les modèles de valorisation n'intègrent que des paramètres jugés observables, voient leur marge reconnue comptablement en résultat dès l'initiation.

Les participations non consolidées peuvent être évaluées au coût historique et non à la juste valeur si celle-ci ne peut pas être déterminée directement par référence à un marché actif, ni évaluée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine selon d’autres méthodes de valorisation. Ces titres, listés dans la note 7.3.4 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.

 

— Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs.

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

 

— Les dépréciations durables.

Les titres de capitaux propres en portefeuilles (autres que ceux de transaction) font l’objet d’une dépréciation en cas de baisse durable ou significative de la valeur du titre. En général, une baisse significative et durable est présumée lorsque l’instrument a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. Cependant, la direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) ; ceux-ci n’ont pas de caractère intangible.

 

— Dépréciations des créances irrécouvrables.

La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une dépréciation relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.

L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.

Une dépréciation collective sur encours sain est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.

 

— Provisions.

L’évaluation des provisions peut également faire l’objet d’estimations :

- La provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction.

- Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession au 31 décembre 2007.

- Les provisions épargne-logement qui utilisent des hypothèses d’évolution des comportements des clients, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité des évolutions futures de ces comportements.

 

— Constatation d’actif d’impôt différé.

Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.

En 2007, comme en 2006, les impôts différés sont présentés au bilan consolidé en net après compensation des créances et dettes, lorsqu’ils concernent une même entité et une même administration fiscale.

 

7.3 Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

7.3.1 Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

 

— Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2007.

 

Aucune société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2007.

 

— Sociétés sorties du périmètre au 31 décembre 2007.

 

Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2007.

 

— Changement de dénomination sociale :

 

Aucune société faisant partie du périmètre de consolidation n’a changé de dénomination sociale au cours de l’exercice 2007.

 

— Changement de méthode de consolidation :

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré de changement de méthode de consolidation au cours de l’exercice.

 

7.3.2 Participations dans les entreprises mises en équivalence.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détient pas de participation dans les entreprises mises en équivalence.

 

7.3.3 Les participations non consolidées :

(en milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Valeur

au bilan

% de capital

détenu

par le Groupe

Valeur

au bilan

% de capital

détenu

par le Groupe

SA Crédit Immobilier de l'Eure

2 013

5,99%

2 288

5,99%

SA Sécomile

213

0,24%

213

0,24%

SAS Sacam Fireca 

1 179

2,40%

1 180

2,40%

SAS TLJ 

70

1,39%

56

1,39%

SAS Normandie Seine Immobilier

892

100%

892

100%

SARL Huche Leroy 

244

20,83%

223

20,83%

SA Safer 

1 172

19,34%

1 134

19,34%

GIE Cedicam 

176

1,26%

176

1,26%

SCI Société Immobilière de la Seine

5 350

4,55%

6 655

4,55%

SA Radian 

33

1,59%

30

1,59%

SNC CA Titres 

1 472

2,53%

1 472

2,53%

GIE ATTICA 

130

1,28%

130

1,81%

SAS Sacam 

2 707

2,98%

1 799

2,98%

SAS Sacam Assurance Caution

408

2,90%

398

2,90%

SAS Sacam Developpement 

25 876

2,75%

21 755

2,75%

SAS Sacam International 

22 463

2,50%

22 463

2,50%

SCI CAM 

1 261

2,36%

1 263

2,36%

SAS Sacam Progica 

209

2,35%

191

2,35%

SA Vauban Finance 

4 275

19,85%

4 148

19,85%

SAS La Boétie 

530 436

2,50%

677 339

2,50%

SAS Sacam Machinisme 

111

3,66%

111

3,66%

SAS Sacam Santefi 

53

2,33%

62

2,33%

SCI Cité de l'Agriculture 

63

37,04%

 

 

SAS Sacam Square Habitat 

24

3,28%

 

 

SAS Logiciel Immobilier 

13

5,88%

 

 

SA Normandie Capital Investissement

150

1,68%

 

 

Autres Sociétés 

429

 

500

 

Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)

601 422

 

744 478

 

(1) Dont 10 K € comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

 

7.3.4 Les écarts d’acquisition.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les écarts d’acquisition.

 

7.4 La gestion financière, l’exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion du risque bancaire au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est assuré par la direction des risques qui est rattachée au Directeur général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

7.4.1 Risque de crédit.

 

La gestion du risque au sein de la Caisse Régionale est assurée par le Direction des Risques rattachée au Directeur Général. Conformément à la réglementation, elle a pour mission d’assurer le contrôle permanent des risques comptables, financiers et de contrepartie ainsi que le contrôle de la conformité et des risques opérationnels.

 

Le cadre général d’intervention en matière de crédit :

La politique de division et de partage des risques actuelle, cadre général de la politique crédit a été validée par le Conseil d’Administration du 30 juin 2006. Elle fait référence à trois notions : le plafond d’engagement pondéré par bénéficiaire, le groupe bénéficiaire et les « grands risques ». Elle intègre en plus pour chaque marché les niveaux de cotation Bâle II des contreparties.

 

L’organisation de la fonction risque :

Le contrôle des risques de contrepartie est assuré par une unité indépendante des entités opérationnelles. Elle est placée sous la responsabilité du RCPR (responsable du contrôle permanent). Les activités de gestion des risques dans le cadre des processus de recouvrement sont en charge des réseaux pour la partie amiable. La partie pré-contentieuse est assurée dans des unités dépendantes des marchés correspondants et le recouvrement judiciaire est réalisé par le service Contentieux.

 

Le dispositif de surveillance :

Un contrôle des dépassements significatifs de lignes est assuré de manière hebdomadaire et un suivi mensuel est réalisé globalement et par marché sur l’évolution des différents niveaux de risques. Ce dernier point fait l’objet d’un reporting mensuel auprès de la Direction Générale et au moins trimestriellement au Conseil d’Administration. Il en est de même du respect des règles de partage et des limites. Par ailleurs des informations de pilotage des risques sont fournies mensuellement aux réseaux.

De plus, un comité risque et provision analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il suit également les entrées et sorties des dossiers pré-contentieux et contentieux supérieurs à 150 K€. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l’évolution des encours. Pour compléter ce dispositif des revues de portefeuille existent, elles permettent d’analyser des dossiers en situation irrégulière ou potentiellement risqués. Elles sont mensuelles pour le réseau de la banque de détail, semestrielles pour la banque Entreprises et annuelle pour les dossiers contentieux.

Les données issues du dispositif Bâle II de notation de nos contreparties, ont été par ailleurs introduites dans les principaux processus de gestion et de pilotage des risques (traitement des opérations en suspens, délégations, mesure et suivi du risque, provisionnement,…). Ces utilisations vont encore être développées au cours de l’année 2008.

 

La politique de provisionnement et de couverture :

Chaque mois les nouvelles créances douteuses ou litigieuses font l’objet d’un provisionnement automatique de leurs intérêts et le capital est couvert en fonction de la valorisation des garanties. Des revues de provisions sont organisées de manière périodique pour vérifier sur les principales contreparties la validité de cette provision. Enfin, un suivi mensuel du niveau global et par marché de notre couverture est réalisé.

 

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la caisse régionale de Normandie Seine assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois, au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

 

Ainsi, dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées, une Caisse régionale, présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit filiale à 100% de Crédit Agricole S.A. Après examen, au sein d’un comité ad-hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse Régionale (en général à 50%). En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée à hauteur de 50% de sa perte résiduelle après mise en jeu des sûretés et épuisements de tous les recours.

Au 31/12/2007 le montant des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 53 M€.

 

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des différentes catégories d’actifs financiers ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

L’exposition maximum au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée.

 

Concentrations par agents économiques.

 

Les informations relatives à une ventilation par agent économique de contrepartie suivent désormais les règles lexicales et de correspondances définies dans le reporting FINREP.

Les agents économiques sont modifiés comme suit :

Ancien agent économique

Nouvel agent économique correspondant

« Etats, Administrations et collectivités publiques »

«Administrations centrales et institutions non établissements de crédit »

« Institutions Financières »

« Etablissements de crédit »

« Particuliers et professionnels »

« Clientèle de détail »

« Entreprises et autres agents économiques »

« Grandes entreprises »

 

 

La seule modification de correspondance identifiée concerne l’ancien agent économique « Institutions financières », qui était constitué de la contrepartie « Etablissements de crédit » et de la contrepartie « Institutions de secteur financier issues des créances sur la clientèle» ; cette dernière contrepartie est désormais rattachée à l’agent économique « Grandes entreprises ». L’impact de cette modification sur les ventilations 2006 est mis en exergue dans le tableau correspondant.

 

Actifs financiers par agent économique :

(En milliers d'euros)  

31/12/2007

Arriérés de paiement sur créances

non dépréciées

Valeur brute

Comptable

des actifs

dépréciés

Dépréciations

d'actifs

financiers

individuel-

lement  

≤ 90 jours

> 90 jours

 ≤ 180jours

> 180 jours

≤ 1an

> 1an

Instruments de dette

 

 

 

 

 

 

    Administrations centrales 

 

 

 

 

 

 

    Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

    Institutions non établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

    Grandes entreprises

 

 

 

 

 

 

    Clientèle de détail

 

 

 

 

 

 

Prêts et avances

 

 

 

 

 

 

    Administrations centrales

5 904

 

 

 

 

 

    Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

    Institutions non établissements de crédit

35 349

 

 

 

6

-6

    Grandes entreprises

43 966

4

 

 

45 043

-30 998

    Clientèle de détail

68 899

554

256

288

68 474

-44 970

Autres actifs financiers

 

 

 

 

 

 

Total

154 118

558

256

288

113 523

-75 974

 

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique : détail des douteux et dépréciations :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Encours

bruts

dont

Encours

douteux non

compromis

dépréciations/

encours

douteux non

compromis

dont

Encours

douteux

compromis

Dépréciations/

encours

douteux

compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

742 676

 

 

6

6

742 670

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Grandes entreprises

1 562 672

20 115

11 226

24 928

19 772

1 531 674

Clientèle de détail

4 909 170

31 136

14 420

37 338

30 550

4 864 200

Total

7 214 518

51 251

25 646

62 272

50 328

7 138 544

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

37 541

Dépréciations collectives

 

 

 

 

 

-102 130

Valeurs nettes au bilan (*)

 

 

 

 

 

7 073 955

* Dont actifs restructurés non dépréciés pour 4 410 milliers d'euros

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Encours

bruts

dont

Encours

douteux non

compromis

dépréciations/

encours

douteux non

compromis

dont

Encours

douteux

compromis

dépréciations /

encours douteux

compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

571 598

 

 

2 005

1 255

570 343

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Grandes entreprises (1)

1 087 091

28 572

14 288

18 553

17 444

1 055 359

Clientèle de détail

5 061 167

42 002

18 851

42 429

39 532

5 002 784

Total

6 719 856

70 574

33 139

62 987

58 231

6 628 486

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

32 080

Dépréciations collectives

 

 

 

 

 

-92 221

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 568 345

(1) dont reclassement des "institutions de secteur financier"

53 437

 

 

87

87

53 350

 

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

- Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

36 573

189 199

Etablissements de crédit

 

 

Grandes entreprises (1)

710 141

418 617

Clientèle de détail

666 226

879 357

Total

1 412 940

1 487 173

- Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

335

 

Etablissements de crédit

 

 

Grandes entreprises (2)

94 482

59 328

Clientèle de détail

12 099

27 556

Total

106 916

86 884

(1) dont reclassement des "institutions de secteur financier"

500

(2) dont reclassement des "institutions de secteur financier"

9 190

 

 

Dettes envers la clientèle -Ventilation par agent économique :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

8 851

5 485

Etablissements de crédit

 

 

Grandes entreprises (1)

466 090

412 463

Clientèle de détail

1 591 693

1 451 422

Total

2 066 634

1 869 370

Dettes rattachées

2 828

960

Valeur au bilan

2 069 462

1 870 330

(1) dont reclassement des "institutions de secteur financier"

1 486 

 

 

Concentrations par zone géographique.

 

Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique (Hors opérations internes au Crédit Agricole) :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Encours bruts

dont Encours

douteux non

compromis

dépréciations/

encours

douteux non

compromis

dont Encours

douteux

compromis

dépréciations/ encours

douteux

compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

7 202 725

51 234

25 637

62 119

50 210

7 126 878

Autres pays de l'UE

5 962

13

7

109

74

5 881

Autres pays d'Europe

734

 

 

21

21

713

Amérique du Nord

1 859

4

2

1

1

1 856

Amériques Centrale et du Sud

935

 

 

 

 

935

Afrique et Moyen Orient

989

 

 

22

22

967

Asie et Océanie (hors Japon)

588

 

 

 

 

588

Japon

726

 

 

 

 

726

Non ventilé

 

 

 

 

 

0

Total

7 214 518

51 251

25 646

62 272

50 328

7 138 544

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

37 541

Dépréciations collectives

 

 

 

 

 

-102 130

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

7 073 955

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Encours bruts

dont

Encours

Douteux non compromis

dépréciations/

encours

douteux non compromis

dont Encours

douteux

compromis

dépréciations/

encours

douteux

compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

6 703 716

70 520

33 091

62 841

58 094

6 612 531

Autres pays de l'UE

10 216

8

2

122

113

10 101

Autres pays d'Europe

547

20

20

2

2

525

Amérique du Nord

1 582

 

 

 

 

1 582

Amériques Centrale et du Sud

1 181

26

26

 

 

1 155

Afrique et Moyen Orient

1 520

 

 

22

22

1 498

Asie et Océanie (hors Japon)

827

 

 

 

 

827

Japon

267

 

 

 

 

267

Non ventilé

 

 

 

 

 

0

Total

6 719 856

70 574

33 139

62 987

58 231

6 628 486

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

32 080

Dépréciations collectives

 

 

 

 

 

-92 221

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 568 345

 

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

- Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

1 411 671

1 486 056

Autres pays de l'UE

609

749

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

400

212

Amériques Centrale et du Sud

1

1

Afrique et Moyen Orient

97

12

Asie et Océanie (hors Japon)

162

143

Japon

 

 

Non ventilé

 

 

Total

1 412 940

1 487 173

- Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

106 606

86 884

Autres pays de l'UE

164

 

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

12

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

134

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

Japon

 

 

Non ventilé

 

 

Total

106 916

86 884

 

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

France (y compris DOM-TOM)

2 056 228

1 861 257

Autres pays de l'UE

5 144

4 558

Autres pays d'Europe

731

288

Amérique du Nord

2 014

1 496

Amériques Centrale et du Sud

336

175

Afrique et Moyen Orient

1 205

823

Asie et Océanie (hors Japon)

832

750

Japon

144

23

Non ventilé

 

 

Total

2 066 634

1 869 370

Dettes rattachées

2 828

960

Valeur au bilan

2 069 462

1 870 330

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme – Risque de contrepartie :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Valeur

de marché

Risque

de crédit potentiel

Valeur

de marché

Risque

de crédit potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

1 947

70 260

16 861

66 510

Risques sur les autres contreparties

-715

4 150

15

1 460

Total

1 232

74 410

16 876

67 970

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

- taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

- dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation

0

0

0

0

Total après effets des accords de compensation

1 232

74 410

16 876

67 970

 

 

L’exposition de l’établissement aux risques de contrepartie sur les instruments à terme et optionnels sur taux d’intérêt peut être mesurée par la combinaison :

- du coût de remplacement ou valeur de marché s’il est positif ;

- et du risque potentiel ou Add-on (risque supplémentaire en cas de variation de marché qui dépend principalement du facteur temps et de la nature des contrats).

 

7.4.2 Risque de marchés.

 

La Caisse Régionale n’a pas développé d’activité significative en matière d’opérations de marché. Les opérations de placements de fonds propres, quant à elles, s’exercent dans un cadre structuré, formalisé et avalisé. Le risque est mesuré par l’établissement d’un scénario catastrophe sur le portefeuille de placements, fondé sur la survenance concomitante d’une baisse de 100 points de base du rendement des placements monétaires, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification. Les conditions de marché défavorables correspondant au scénario catastrophe auraient une incidence limitée à 2,8 % du RBE, soit environ 4,2 millions d’euros.

 

Le portefeuille de négociation de la Caisse Régionale n’est pas significatif. Elle n’est donc pas assujettie à une exigence complémentaire en fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.

 

7.4.2.1 Risques de taux.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est exposée à la baisse des taux, de par la structure de son bilan. Le risque de taux pour l'année à venir est mesuré par la sensibilité du PNB à une variation des taux de marché de 100 points de base.

 

La gestion du risque de taux vise à maintenir la sensibilité du PNB dans une fourchette allant de 1,5-2,5% la première année à 6,5-8% dans la période 6/7 ans.

Au 31/12/2007, la sensibilité est dans la fourchette retenue jusqu'à la période 1/2 ans et inférieure à la sensibilité maximale retenue au-delà de 2 ans.

 

Le montant en risque à la baisse des taux est estimé à 557M€ au 31/12/2007. Il comprend le montant en risque de taux proprement dit pour 334M€ et 99% du montant du risque inflation. Il a diminué de 10% par rapport au 30/09/2007.

 

Conformément à la politique de couverture définie par le Conseil d’Administration, des opérations de macro couverture (pour 50 millions d’Euros), des opérations de micro couverture (représentant plus de 3 millions d’Euros) ainsi que des opérations de couverture du risque inflation (pour 150 millions d’Euros) ont été effectuées.

 

Le Comité Finances et Gestion s’assure semestriellement de la mise en oeuvre de la politique définie et rend compte du niveau d’exposition au Comité de Direction. Ces éléments font l’objet d’une présentation et d’une validation régulière du Conseil d’Administration.

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Emprunts

obligataires

Dettes subordonnées

à durée déterminée

Dettes subordonnées

à durée indéterminée

Emprunts

obligataires

Dettes subordonnées

à durée déterminée

Dettes subordonnées

à durée indéterminée

EUR

0

20 569

0

0

24 381

0

- Taux fixe

 

20 569

 

 

24 381

 

- Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises de l'UE

0

0

0

0

0

0

- Taux fixe

 

 

 

 

 

 

- Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

0

0

0

0

0

0

- Taux fixe

 

 

 

 

 

 

- Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

0

0

0

0

0

0

- Taux fixe

 

 

 

 

 

 

- Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

0

0

0

0

0

0

- Taux fixe

 

 

 

 

 

 

- Taux variable

 

 

 

 

 

 

Total

0

20 569

0

0

24 381

0

- Taux fixe

0

20 569

0

0

24 381

0

- Taux variable

0

0

0

0

0

0

(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables)

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle.

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total

en valeur

de marché  

Total

en valeur

de marché  

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

783

2 478

4 447

7 708

20 831

- Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

- FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

783

2 478

4 447

7 708

20 831

- Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

- Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

- Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

- Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

783

2 478

4 447

7 708

20 831

- Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

783

2 478

4 447

7 708

20 831

 

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total

en valeur

de marché

Total

en valeur

de marché  

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

0

87

808

895

3 995

- Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

- FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

 

87

734

821

3 942

- Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

74

74

53

- Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

- Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

- Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

234

234

0

- Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

234

234

 

- Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

0

87

1 042

1 129

3 995

- Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

0

87

1 042

1 129

3 995

 

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

(En milliers d'euros)  

31.12.2007

31.12.2006

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total

en valeur

de marché

Total

en valeur

de marché 

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

4

46

3 431

3 481

4 376

- Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

- FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

4

46

3 431

3 481

4 376

- Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

- Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

- Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

- Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

4

46

3 431

3 481

4 376

- Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

4

46

3 431

3 481

4 376

 

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total

en valeur

de marché

Total

en valeur

de marché 

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an ≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

0

2 983

1 228

4 211

3 819

- Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

- FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

 

2 983

1 228

4 211

3 819

- Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

- Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

- Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

557

557

0

- Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

557

557

 

- Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

- Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

- Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

0

2 983

1 785

4 768

3 819

- Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

0

2 983

1 785

4 768

3 819

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme : montant des engagements :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Total encours notionnel

Total encours notionnel

Instruments de taux d'intérêt :

1 035 709

925 229

- Futures

 

 

- FRA

 

 

- Swaps de taux d'intérêts

859 824

737 552

- Options de taux

128 000

132 000

- Caps-floors-collars

47 885

55 677

- Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

- Opérations fermes de change

 

 

- Options de change

 

 

Autres instruments :

182 247

183 885

- Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

- Dérivés sur métaux précieux

 

 

- Dérivés sur produits de base

 

 

- Dérivés de crédits (1)

182 247

183 885

- Autres

 

 

Sous total

1 217 956

1 109 114

- Opérations de change à terme

26 548

40 222

Total

1 244 504

1 149 336

(1) Dans le cadre de l’opération de titrisation ENEE menée par Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Normandie-Seine a accordé une protection en risque sur un portefeuille de crédit issus du bilan de CALYON, a hauteur de 182 247 K€. Cette protection est accordée sous forme de dérivé de risque de crédit, instrument comptabilisé en hors bilan.

 

 

7.4.2.2 Risque de change.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de change.

 

La contribution des différentes devises au bilan consolidé s’établit comme suit :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

8 763 853

8 763 853

8 285 358

8 285 358

Autres devises de l'UE

467

467

511

511

USD

5 216

5 216

5 831

5 831

JPY

957

957

104

104

Autres devises

7

7

312

312

Total bilan

8 770 500

8 770 500

8 292 116

8 292 116

 

 

7.4.2.3 Risque de prix.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de prix.

 

7.4.1 Risque de liquidité et de financement.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

- le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité,

- l’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité,

- l’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

≤ 3 mois

> 3 mois
à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (Hors opérations internes au Crédit Agricole)

11 448

 

 

 

11 448

Prêts et créances sur le réseau

313 437

20 076

4 016

31 200

368 729

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

639 611

863 560

2 546 029

3 165 318

7 214 518

Total

964 496

883 636

2 550 045

3 196 518

7 594 695

Créances rattachées

 

 

 

 

50 834

Dépréciations

 

 

 

 

-189 129

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

7 456 400

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (Hors opérations internes au Crédit Agricole)

6 191

56

 

 

6 247

Prêts et créances sur le réseau

135 914

16 392

3 278

46 200

201 784

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

725 898

794 220

2 445 949

2 753 789

6 719 856

Total

868 003

810 668

2 449 227

2 799 989

6 927 887

Créances rattachées

 

 

 

 

45 946

Dépréciations

 

 

 

 

-196 112

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

6 777 721

 

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au Crédit Agricole)

594 808

1 116 465

1 937 614

1 419 904

5 068 791

Dettes envers la clientèle

1 999 456

44 957

20 414

1 807

2 066 634

Total

2 594 264

1 161 422

1 958 028

1 421 711

7 135 425

Dettes Rattachées

 

 

 

 

11 085

Valeur au bilan

 

 

 

 

7 146 510

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

≤ 3 mois

> 3 mois
à ≤ 1 an

> 1 an
à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au Crédit Agricole)

607 913

1 031 967

1 676 590

1 407 759

4 724 229

Dettes envers la clientèle

1 829 000

28 178

10 055

2 137

1 869 370

Total

2 436 913

1 060 145

1 686 645

1 409 896

6 593 599

Dettes Rattachées

 

 

 

 

7 243

Valeur au bilan

 

 

 

 

6 600 842

 

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

5 544

926

 

 

6 470

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

12 218

13 500

0

0

25 718

- Émis en France

12 218

13 500

 

 

25 718

- Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

17 762

14 426

0

0

32 188

Dettes rattachées

 

 

 

 

129

Valeur au bilan

 

 

 

 

32 317

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

20 569

 

 

20 569

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

20 569

0

0

20 569

Dettes rattachées

 

 

 

 

340

Valeur au bilan

 

 

 

 

20 909

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

≤ 3 mois

> 3 mois

à ≤ 1 an

> 1 an

à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

4 808

895

 

 

5 703

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

4 810

6 280

0

0

11 090

- Émis en France

4 810

6 280

 

 

11 090

- Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

9 618

7 175

0

0

16 793

Dettes rattachées

 

 

 

 

129

Valeur au bilan

 

 

 

 

16 922

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

3 811

20 570

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

3 811

20 570

24 381

Dettes rattachées

 

 

 

 

346

Valeur au bilan

 

 

 

 

24 727

 

 

7.4.2. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change.

 

Couverture de juste valeur.

 

Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

— Micro-couverture : La micro-couverture de juste valeur des swaps couvre les enveloppes de prêts à taux fixes réalisés sur des ressources de la caisse régionale de Normandie Seine. Chaque trimestre, il est vérifié que l’élément couvert est toujours constitutif du stock. L’échéancier cumulé des prêts couverts est comparé à l’échéancier du swap. Si l’échéancier du swap couvre entre 80 et 125% du prêt, le swap est alors considéré comme hautement efficace.

 

— Macro-couverture : Le risque couvert est le taux sans risque. En pratique, le portefeuille d’instruments couverts (actifs ou passifs à taux fixe) est couvert pour la part de variation de juste valeur liée à l’évolution du taux sans risque. La démonstration de l’efficacité de la relation de couverture s’effectue sur la base d’échéanciers avec une approche en encours moyens. En effet, le groupe Crédit Agricole SA considère que les règles de gestion imposées pour la construction des échéanciers de macro-couverture de juste valeur ainsi que les tests prospectifs et rétrospectifs de ratio de couverture permettent d’appréhender de façon satisfaisante les sources d’inefficacité prévues par la norme IAS 39 amendée par la commission européenne le 19/11/04.

 

Couverture de flux de trésorerie.

 

Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

— Micro-couverture : La micro-couverture de juste valeur des swaps couvre des prêts identifiés et réalisés sur les ressources de la caisse régionale. L’efficacité de la relation de micro- couverture est prouvée en démontrant que le swap est parfaitement adossée.

— Macro-couverture : La Caisse Régionale n’a pas d’instrument de macro-couverture de flux de trésorerie.

 

Instruments dérivés de couverture :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

Valeur marché

Montant

Notionnel

Positive

Négative

Couverture de juste valeur

7 097

3 462

647 048

Taux d'intérêt

7 097

3 462

647 048

Capitaux propres

 

 

 

Change

 

 

 

Crédit

 

 

 

Matières premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture de flux de trésorerie

611

19

14 500

Taux d'intérêt

611

19

14 500

Capitaux propres

 

 

 

Change

 

 

 

Crédit

 

 

 

Matières premières

 

 

 

Autres

 

 

 

Couverture d'investissement nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Total instruments dérivés de couverture

7 708

3 481

661 548

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Valeur de marché

positive

Valeur de marché

Négative

— Micro-couverture

1 199

2 293

- dont couverture de juste valeur

666

2 165

- dont couverture de flux de trésorerie

533

128

- dont couverture d’investissements nets à l’étranger

 

 

— Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)

19 632

2 083

— Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)

 

 

Total instruments dérivés de couverture

20 831

4 376

 

 

7.4.3. Risques opérationnels.

 

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « EUROPA » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des Caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

 

En 2005, le Groupe Crédit Agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « OLIMPIA » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

 

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

 

Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, 2007 a essentiellement été consacré à la mise en place des nouveaux outils Europa et Olympia déployés par Crédit Agricole SA ainsi qu’à la résorption des écarts identifiés par l’Inspection Générale du Groupe, en vue de la validation du dispositif par la Commission Bancaire. Une mise à jour de la Cartographie a également été effectuée.

 

En 2007, les modalités de «gouvernance» des risques opérationnels ont été revues via la définition d’une politique de gestion, la mise en place d’un plan de contrôle interne et la révision de la procédure d’alerte.

En outre, pour quantifier le risque opérationnel conformément à l’approche de « mesures avancées » et calculer les exigences en fonds propres associées, le dispositif actuel de cartographie et de collecte des incidents et pertes a été complété par une analyse de scénarios majeurs dont le résultat sera injecté dans le moteur de calcul des besoins en fonds propres. Enfin, une nouvelle campagne de cartographie a été réalisée.

 

7.4.4 Risques Juridiques.

 

Au 31 décembre 2007, il n’existe aucun fait exceptionnel ou litige non provisionné susceptible d’avoir une incidence significative sur la situation financière, l’activité, les résultats ou le patrimoine de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Les principales procédures judiciaires et fiscales en cours impliquant la Caisse Régionale sont :

- soit celles utilisées habituellement par les établissements de crédit en matière de recouvrement de créances.

- soit celles utilisées habituellement dans les cas de mise en jeu de la responsabilité des établissements de crédit.

Toutes sont traitées suivant les règles prudentielles d’usage.

 

7.4.5 Assurances et couverture des risques.

 

La Caisse Régionale a souscrit divers contrats d’assurance pour couvrir les biens et les personnes.

 

- Les véhicules à usage privé et/ou professionnels appartenant à la Caisse Régionale Normandie-Seine ou dont elle a la garde.

- Les véhicules utilisés par les employés de la Caisse Régionale Normandie-Seine et par le personnel de ses filiales au cours de leurs missions.

- Les bâtiments affectés aux agences commerciales, aux habitations et au siège social.

- Les dommages atteignant les biens assurés et indemnisables au titre des contrats « tous risques machines » et « multirisques bureaux ».

- Les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale Normandie-Seine en raison des dommages corporels, matériels et immatériels causés à autrui par le fait de l'exploitation de l'entreprise.

- Les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale, Normandie-Seine, aux caisses locales et à leurs dirigeants en raison des dommages corporels, matériels et immatériels causés à autrui par le fait de leur activité.

- Le personnel de la Caisse Régionale Normandie-Seine et toutes personnes se trouvant, au moment d'une agression, dans un point de vente ou à proximité immédiate contre les accidents résultats des faits d'agression, de hold-up.

- Les administrateurs de la Caisse Régionale Normandie-Seine et des caisses locales contre les accidents à l'occasion de mission ou voyages professionnels effectués par les assurés.

-Les cadres de direction de la Caisse régionale Normandie-Seine contre les accidents et maladie au cour de leur vie privée et professionnelle.

- Le personnel de la Caisse Régionale au cours de la vie professionnelle y compris le trajet aller-retour entre le domicile et le travail.

- Les capitaux qui pourraient être détournés par les salariés ou escroqués par des tiers.

- Les contenus des coffres loués à la clientèle qui pourraient être volés et/ou détruits.

 

7.5 Notes relatives au compte de résultat.

 

7.5.1 Produits et Charges d’intérêts :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Sur opérations avec les établissements de crédit

328

1 549

Sur opérations internes au Crédit Agricole

19 878

12 290

Sur opérations avec la clientèle

316 315

289 220

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

1 277

1 351

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

3 755

4 342

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

24 193

24 882

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1

1 552

Produits d'intérêts (1) (2)

365 747

335 186

Sur opérations avec les établissements de crédit

-71

-58

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-183 962

-163 280

Sur opérations avec la clientèle

-9 713

-4 898

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-641

-244

Sur dettes subordonnées

-1 243

-1 249

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-22 207

-17 341

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-217 837

-187 070

(1) dont 5 855 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement

(2) dont 3 741 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat

 

 

7.5.2 Commissions nettes :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

629

-345

284

460

-230

230

Sur opérations internes au Crédit Agricole

18 108

-6 462

11 646

16 184

-4 155

12 029

Sur opérations avec la clientèle

37 137

 

37 137

32 251

 

32 251

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change

149

 

149

154

 

154

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

2 134

-409

1 725

1 681

-641

1 040

Sur moyens de paiement

55 733

-6 618

49 115

50 133

-7 447

42 686

Fiducie et activités analogues

18 155

-110

18 045

23 818

-95

23 723

Produits nets des commissions

132 045

-13 944

118 101

124 681

-12 568

112 113

 

 

7.5.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Dividendes reçus

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

-3 238

-4282

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

289

 

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

122

63

Résultat de la comptabilité de couverture

75

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-2 752

-4 219

 

 

Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture

(en milliers d'euros)

2007

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

14 478

5 084

9 394

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

5 084

14 403

-9 319

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

 

 

 

 

(En milliers d'euros)

2006

Profits

Pertes

Net

Couvertures de juste valeur

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

18 764

1 909

16 855

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

1 909

18 764

-16 855

Couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace

 

 

 

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

 

 

 

Variations de juste valeur des éléments couverts

 

 

 

Variations de juste valeur des dérivés de couverture

 

 

 

Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt

 

 

 

Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace

 

 

 

Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie

 

 

 

Total résultat de la comptabilité de couverture

 

 

 

 

 

7.5.4 Gains ou perte nets sur Actifs financiers disponibles à la vente

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Dividendes reçus

27 443

20 227

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

4 445

4 713

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-10

-37

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

31 878

24 903

 

 

Les provisions pour dépréciations durables comptabilisées en 2007 sur les titres de participations sont les suivantes :

- Sacam Santefi : 9 K€

- Sacam Fireca : 1 K€

 

7.5.5 Produits et charges nets des autres activités :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

249

548

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-93

-118

Autres produits (charges) nets

23 212

20 602

Produits (charges) des autres activités

23 368

21 032

 

 

7.5.6 Charges générales d’exploitation :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Charges de personnel

109 321

105 594

Impôts et taxes

5 109

4 593

Services extérieurs et autres charges

53 754

54 004

Charges d'exploitation

168 184

164 191

 

 

7.5.7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

Dotations aux amortissements

8 561

9 152

Dotations aux dépréciations

 

 

Total

8 561

9 152

 

 

7.5.8 Coût du risque :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-37 105

-56 224

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Prêts et créances

-33 574

-47 301

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Comptes de régularisation et actifs divers

 

 

Engagements par signature

-835

-518

Risques et charges

-2 696

-8 405

Reprises de provisions et de dépréciations

35 042

53 454

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Prêts et créances

31 233

38 833

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Comptes de régularisation et actifs divers

 

897

Engagements par signature

744

1 421

Risques et charges

3 065

12 303

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions

-2 063

-2 770

Plus ou moins values de cession réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

 

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-597

-2 102

Récupérations sur prêts et créances amorties

36

40

Pertes sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Décotes sur crédits restructurés

-482

-673

Pertes sur engagements par signature

 

 

Autres pertes

 

 

Coût du risque

-3 106

-5 505

 

 

7.5.9 Gains ou pertes nets sur autres actifs :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

-46

26

Plus-values de cession

33

45

Moins-values de cession

-79

-19

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

-46

26

 

 

7.5.10 Impôts.

 

Charge d’impôt :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Charge d'impôt courant

43 104

40 378

Charge d'impôt différé

-2 472

-4 956

Charge d'impôt de la période

40 632

35 422

 

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

(En milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

138 606

34,43%

47 722

Effet des différences permanentes 

 

 

-8 086

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-528

Effet des autres éléments

 

 

1 524

Taux et charge effectif d'impôt

 

29,31%

40 632

 

 

7.6 Informations sectorielles.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.

 

7.7 Notes relatives au bilan au 31 décembre 2007.

 

7.7.1 Caisse, Banques centrales :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

52 366

 

45 701

 

Banques centrales

4 581

 

51 089

 

Total en principal

56 947

0

96 790

0

Créances rattachées

125

 

77

 

Valeur au bilan

57 072

0

96 867

0

 

 

Les encours de caisse, le solde des comptes Banque de France et les créances sur les établissements de crédit sont regroupés sous le terme global "Opérations interbancaires et assimilées". Leur montant s'élève à 71 millions d'euros à fin 2007. A noter, le principal compte de la Banque de France (31 471K€ au 31 décembre 2006) a été transféré dans les "Opérations internes au réseau" en préparation de la mise en place de TARGET 2 (système Européen de règlement brut en temps réel pour les paiements de gros montant).

 

7.7.2 Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

1 129

3 995

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

5 274

 

Juste valeur au bilan

6 403

3 995

Dont Titres prêtés

 

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

1 129

3 995

Juste valeur au bilan

1 129

3 995

 

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

5 274

0

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

5 274

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

5 274

 

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

* Titres cotés

 

 

* Titres non cotés

 

 

Juste valeur au bilan

5 274

0

 

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

4 768

3 819

Juste valeur au bilan

4 768

3 819

 

 

Instruments dérivés de transaction.

 

L’information détaillée est fournie à la note 7.4.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêts.

Le cas échéant, l’entité indique le montant des opérations réalisées sur des marchés actifs.

 

7.7.3 Instruments dérivés de couverture.

 

L’information détaillée est fournie à la note 7.4.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change.

 

7.7.4 Actifs financiers disponibles à la vente :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

- Effets publics et valeurs assimilées

 

 

- Obligations et autres titres à revenu fixe

325 276

38 991

* Titres cotés

321 334

38 075

* Titres non cotés

3 942

916

- Actions et autres titres à revenu variable

617 665

1 007 546

* Titres cotés

16 244

232

* Titres non cotés

601 421

1 007 314

Total des titres disponibles à la vente

942 941

1 046 537

Total des créances disponibles à la vente

 

 

Créances rattachées

250

356

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

943 191

1 046 893

(1) dont - 1 183 M€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances

 

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

31 426

0

4 796

38 991

Actions et autres titres à revenu variable

310 094

60 848

470

232

Titres de participation non consolidés

601 421

250 189

3

1 007 314

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

250

 

 

356

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

943 191

311 037

5 269

1 046 893

Impôts différés

 

-25 271

-1 813

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

285 766

3 456

 

 

 

7.7.5 Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

8 756

3 555

- dont comptes ordinaires débiteurs sains

8 756

3 555

- dont comptes et prêts au jour le jour sains

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

11 448

6 247

Créances rattachées

41

23

Dépréciations

 

 

Valeur nette

11 489

6 270

Opérations internes au Crédit Agricole

Comptes ordinaires

129 376

109 578

Comptes et avances à terme

208 153

61 006

Prêts subordonnés

31 200

31 200

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Total

368 729

201 784

Créances rattachées

2 227

1 322

Dépréciations

 

 

Valeur nette

370 956

203 106

Valeur nette au bilan

382 445

209 376

 

 

Prêts et créances sur la clientèle :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Opérations avec la clientèle 

 

 

Créances commerciales

18 430

26 345

Autres concours à la clientèle

7 076 420

6 528 213

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 190

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

18 860

65 036

Comptes ordinaires débiteurs

50 651

50 072

Total

7 214 518

6 719 856

Créances rattachées

48 566

44 601

Dépréciations

-189 129

-196 112

Valeurs nettes au bilan

7 073 955

6 568 345

Opérations de crédit bail 

 

 

Location-financement immobilier

 

 

Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

Total

7 073 955

6 568 345

 

 

7.7.6 Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Variation de périmètre

Dotations

Reprises et utilisations

Ecart de conversion

Autres

mouvements

31.12.2007

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances clientèle

196 112

 

46 934

-44 780

-9 138

1

189 129

- dont dépréciations collectives

92 221

 

13 282

-3 373

 

 

102 130

Opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

 

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

 

Actifs disponibles à la vente

1 317

 

10

-145

 

1

1 183

Autres actifs

45

 

 

 

 

 

45

Total des dépréciations sur l'actif

197 474

0

46 944

-44 925

-9 138

2

190 357

 

(En milliers d'euros)

01.01.2006

Variation de périmètre

Dotations

Reprises et utilisations

Ecart de conversion

Autres

mouvements

31.12.2006

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

Créances clientèle

225 606

 

47 886

-77 382

 

2

196 112

- dont dépréciations collectives

83 209

 

11 709

-2 697

 

 

92 221

Opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

 

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

 

Actifs disponibles à la vente

1 288

 

80

-43

 

-8

1 317

Autres actifs

902

 

40

-897

 

 

45

Total des dépréciations sur l'actif

227 796

0

48 006

-78 322

-6 

197 474

 

 

7.7.7 Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Dettes envers les établissements de crédit :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Etablissements de crédit 

 

 

Comptes et emprunts

2 785

2 831

- dont comptes ordinaires créditeurs

2 759

2 809

- dont comptes et emprunts au jour le jour

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Total

2 785

2 831

Dettes rattachées

13

11

Valeur au bilan

2 798

2 842

Opérations internes au Crédit Agricole 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

398

-22

Comptes et avances à terme

5 065 608

4 721 420

Total

5 066 006

4 721 398

Dettes rattachées

8 244

6 272

Valeur au bilan

5 074 250

4 727 670

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

5 077 048

4 730 512

 

 

Dettes envers la clientèle :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Comptes ordinaires créditeurs

1 819 311

1 748 549

Comptes d'épargne à régime spécial

36 855

34 367

Autres dettes envers la clientèle

210 468

86 454

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

2 066 634

1 869 370

Dettes rattachées

2 828

960

Valeur au bilan

2 069 462

1 870 330

 

 

7.7.8 Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Effets publics et valeurs assimilées

2 662

5 695

Obligations et autres titres à revenu fixe

77 122

78 043

Total

79 784

83 738

Créances rattachées

1 171

1 268

Dépréciations

 

 

Valeurs nettes au bilan

80 955

85 006

 

 

7.7.9 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Dettes représentées par un titre  

 

 

Bons de caisse

6 470

5 703

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

25 718

11 090

- Émis en France

25 718

11 090

- Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Total

32 188

16 793

Dettes rattachées

129

129

Valeur au bilan

32 317

16 922

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

20 569

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

20 569

24 381

Dettes rattachées

340

346

Valeur au bilan

20 909

24 727

 

 

7.7.10 Actifs et passifs d’impôts différés :

Impôts différés – Passif

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Actifs disponibles à la vente

4 589

26 495

Couvertures de Flux de Trésorerie

212

146

Autres différences temporaires

2 215

5 565

Autres impôts différés passif

 

 

Effet de compensation par entité fiscale

-7 016

-32 206

Total impôt différé passif

0

0

 

Impôts différés – Actif

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Provisions pour risques et charges non déductibles

42 916

39 764

Charges à payer non déductibles

1 655

1 270

Couvertures de Flux de Trésorerie

7

5

Autres impôts différés actif

9 568

33 332

Effet de compensation par entité fiscale

-7 016

-32 206

Total impôt différé actif

47 130

42 165

 

 

7.7.11 Comptes de régularisation actif, passif et divers :

 

Comptes de régularisation actif :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Autres actifs (1)

47 036

40 107

Comptes de stocks et emplois divers

12

12

Gestion collective des titres Livret développement durable

 

 

Débiteurs divers

45 873

39 814

Comptes de règlements

1 151

281

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d'assurance 

 

 

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

Comptes de régularisation

79 098

130 593

Comptes d'encaissement et de transfert (2)

18 686

74 369

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

8

31

Produits à recevoir

41 912

49 280

Charges constatés d'avance

640

844

Autres comptes de régularisation

17 852

6 069

Valeur nette au bilan

126 134

170 700

(1) Les montants indiqués incluent les créances rattachées. 

(2) Les montants sont indiqués en nets.

 

 

Comptes de régularisation passif :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Autres passifs (1) 

52 168

52 503

Comptes de règlements

1 007

 

Créditeurs divers

40 839

34 300

Versement restant à effectuer sur titres

9 862

17 743

Autres

460

460

Comptes de régularisation

125 191

89 315

Comptes d'encaissement et de transfert (2)

12 067

9 828

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

1

21

Produits constatés d’avance

25 178

19 878

Charges à payer

47 281

45 148

Autres comptes de régularisation

40 664

14 440

Valeur au bilan

177 359

141 818

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en nets.

 

 

7.7.12 Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Actifs non courants destinés à être cédés

NEANT

NEANT

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

NEANT

NEANT

 

 

7.7.13 Immeubles de placement :

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Variations

de périmètre

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions (Cessions

et échéances)

Ecart

de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2007

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

2 750

 

71

-225

 

 

2 596

Amortissements et dépréciations

-1 207

 

-93

49

 

 

-1 251

Valeur nette au bilan

1 543

0

-22

-176

0

0

1 345

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

(En milliers d'euros)

01.01.2006

Variations

de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions

et échéances)

Ecart

de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2006

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 311

 

12

-573

 

 

2 750

Amortissements et dépréciations

-1 445

 

-118

356

 

 

-1 207

Valeur nette au bilan

1 866

0

-106

-217

0

0

1 543

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

 

7.7.14 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Variations

de périmètre

Augmentations (Acquisitions) regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions

et échéances)

Ecart

de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2007

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

153 600

 

9 448

-4 170

 

-311

158 567

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-110 397

 

-8 155

4 099

 

-206

-114 659

Valeur nette au bilan

43 203

0

1 293

-71

0

-517

43 908

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 764

 

.122

-11

 

 

4 875

Amortissements et dépréciations

-4 225

 

-406

10

 

 

-4 621

Valeur nette au bilan

539

0

-284

-1

0

0

254

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

(En milliers d'euros)

01.01.2006

Variations

de périmètre

Augmentations

(Acquisitions)

regroupements

d'entreprises

Diminutions

(Cessions

et échéances)

Ecart

de conversion

Autres

mouvements

Solde 31.12.2006

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

147 785

 

8 818

-3 003

 

 

153 600

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-104 472

 

-8 529

2 604

 

 

-110 397

Valeur nette au bilan

43 313

0

289

-399

0

0

43 203

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

5 464

 

225

-925

 

 

4 764

Amortissements et dépréciations

-4 526

 

-623

924

 

 

-4 225

Valeur nette au bilan

938

0

-398

-1

0

0

539

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

7.7.15 Provisions :

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Variations

de

périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart

de

conversion

Autres mouvements

31.12.2007

Risques sur les produits épargne logement

11 230

 

1 810

 

-1 270

 

 

11 770

Risques d’exécution des engagements par signature

1 382

 

835

-186

-558

 

 

1 473

Risques opérationnels

10 416

 

1 010

-97

-1 589

 

 

9 740

Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1)

1 023

 

143

-85

 

 

 

1 081

Litiges divers

219

 

30

 

-29

 

 

220

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

22 069

 

2 029

-1 716

-1 473

 

 

20 909

- dont provisions pour risques de litiges (actions en responsabilité)

14 979

 

1 686

-4

-641

 

 

16 020

- dont autres provisions pour risques

7 090

 

343

-1 711

-833

 

 

4 889

Provisions

46 339

0

5 857

-2 084

-4 919

0

0

45 193

(1) Dont 938 K€ au titre de la provision pour médaille du travail

 

 

Provision épargne logement :

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

185 850

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

903 061

756 095

Ancienneté de plus de 10 ans

551 756

602 125

Total plans d'épargne-logement

1 454 817

1 544 070

Total comptes épargne-logement

248 697

245 009

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 703 514

1 789 079

 

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2007 et hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Plans d'épargne-logement :

24 254

31 730

Comptes épargne-logement :

59 054

60 314

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

83 308

92 044

 

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

1 100

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

3 200

1 270

Ancienneté de plus de 10 ans

2 630

4 740

Total plans d'épargne-logement

5 830

7 110

Total comptes épargne-logement

5 940

4 120

Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 770

11 230

 

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

(En milliers d'euros)

31.12.2006

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

31.12.2007

Plans d'épargne-logement :

7 100

 

-1 270

 

5 830

Comptes épargne-logement :

4 130

1 810

 

 

5 940

Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 230

1 810

-1 270

0

11 770

 

 

7.7.16 Capitaux propres.

 

7.7.16.1 Composition du capital au 31 décembre 2007.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

 

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

 

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

 

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre

de titres

au 01.01.2007

Nombre

de titres

émis

Nombre de titres remboursés

Nombre

de titres

au 31.12.2007

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

 

 

1 053 618

- dont part du Public

1 053 618

 

 

1 053 618

- dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

- dont part Auto-détenue

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

 

 

1 513 954

- dont part du Public

 

 

 

 

- dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

85 622

85 622

3 488 244

- dont 74 Caisses Locales

3 484 110

85 621

85 621

3 484 110

- dont 24 administrateurs de la CR

24

1

1

24

- dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

- dont Sociétaires collectifs

4 109

 

 

4 109

Total

6 055 816

85 622

85 622

6 055 816

 

 

La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 92 351 K€.

 

7.7.16.2 Actions de préférence.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas émis d’actions de préférence.

 

7.7.16.3 Résultat par action.

 

Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

 

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

 

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

 

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

 

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

Année de rattachement

du dividende

CCI

CCA

Part Sociale

Montant Net

Montant Net

Montant Net

2003

2 634

3 785

2 341

2004

2 817

4 103

2 314

2005

3 024

4 345

1 942

2006

4 478

6 434

2 128

Prévu 2007

4 878

7 010

2 421

 

 

7.7.16.4 Dividendes.

 

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

7.7.16.5 Affectations du résultat et fixation du dividende 2007.

 

L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2007 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale de Normandie-Seine du 26 mars 2008.

 

Le texte de la résolution est le suivant :

L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2007.

Bénéfice net de l’exercice 

92 657 216,06 €

Report à nouveau créditeur

844 252,76 €

Soit un résultat à affecter de 

93 501 468,82€ 

Affectations :

 

A – Distribution d’intérêts

 

- aux parts sociales à hauteur de 

2 420 405,31 €

- aux certificats coopératifs d’investissement 

4 878 251,34 €

- aux certificats coopératifs d’associés 

7 009 607,02 €

B – Réserve légale 

59 394 903,86 €

C – Fond d’action locale 

200 000,00 €

D – Réserve facultatives

19 598 301,29 €

Soit un résultat affecté de 

93 501 468,82 €

 

 

7.8 Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

7.8.1 Détail des charges de personnel :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Salaires et traitements (*)

59 924

57 930

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

6 404

6 230

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 267

1 928

Autres charges sociales

21 071

20 691

Intéressement et participation

12 801

11 459

Impôts et taxes sur rémunération

7 854

7 356

Total charges de personnel

109 321

105 594

(*) Dont indemnités liées à la retraite pour 47 K€.

Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 169 K€.

 

 

7.8.2 Effectif moyen :

Effectifs

31.12.2007

31.12.2006

France

1 781

1 779

Etranger

 

 

Total

1 781

1 779

 

 

7.8.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies.

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du Groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

7.8.4 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Variation dette actuarielle

Dette actuarielle au 31/12/n-1

26 930

24 464

21 326

19 469

 

Ecart de change

 

 

 

 

 

Coût des services rendus sur la période

952

1 096

898

842

 

Coût financier

1 041

947

1 111

977

 

Cotisations de l'employé

 

 

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-716

-965

-758

-400

 

(Gains) / pertes actuariels

-6 040

1 388

1 887

438

 

Dette actuarielle au 31/12/n

22 167

26 930

24 464

21 326

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Détail de la charge comptabilisée au résultat

Coût des services rendus sur l'exercice

952

1 096

898

842

 

Coût financier

1 041

947

1 111

977

 

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 078

-979

-990

-663

 

Amortissement du coût des services passés

 

 

1 394

 

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

268

856

 

468

 

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 183

1 920

2 413

1 624

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1

26 951

24 483

21 402

15 620

 

Ecart de change

 

 

 

 

 

Rendement attendu des actifs

1 078

979

990

663

 

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

-6 308

533

493

-30

 

Cotisations de l'employeur

1 267

1 922

2 413

5 657

 

Cotisations de l'employé

 

 

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

-57

-107

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

 

 

Prestations versées

-716

-966

-758

-400

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n

22 272

26 951

24 483

21 403

 

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Position nette

Dette actuarielle fin de période

22 167

26 930

24 464

21 326

 

Coût des services passés non comptabilisés

 

 

 

 

 

(Gains) / pertes sur la limitation de surplus

 

 

 

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

22 167

26 930

24 464

21 326

 

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

22 272

26 951

24 483

21 403

 

Position nette (passif) / actif fin de période

-105

-21

-19

-77

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

31.12.2007

31.12.2006

31.12.2005

31.12.2004

Taux d'actualisation (1)

4,26%

3,84%

4,90%

5,30%

Taux de rendement des actifs du régime et des droits à remboursement

4,00%

 

 

 

(1) calculé sur la base des taux d'actualisation définis par le Groupe et sur la base des durées résiduelles d'engagements

 

 

7.8.5 Autres engagements sociaux.

 

— Droit Individuel de Formation :

- Droits acquis au 31/12/2007 : 94 045 Heures

- Droits consommés au 31/12/07 : 27 815 Heures

- Solde des droits non consommés au 31/12/07 : 66 230 Heures

 

— Prime attribuée pour la médaille d’honneur agricole :

Tout salarié à qui la médaille d’honneur agricole a été officiellement décernée, a droit, s’il compte au moins cinq ans de service au Crédit Agricole, à une prime d’une valeur égale à 830 €.

Le bénéfice de cette prime est attribuée à l’occasion de l’obtention de chacune des médailles, ces dernières étant attribuées dans les conditions précisées par le décret n°84-591 du 04 Juillet 1984 du ministère chargé de l’agriculture. Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 938 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2007.

 

— Indemnité de fin de carrières :

Les indemnités de fin de carrière ne sont plus provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine. La Caisse régionale passe par Predica qui procède aux appels de fonds une fois par an en fin d’année. Lorsque l’évènement (départ à la retraite) intervient, la Caisse Régionale de Normandie-Seine demande à Predica le déblocage des fonds à destination du salarié qui part en retraite.

Le montant des cotisation versées sur l’exercice 2007 au titre des indemnités de fin de carrière est de 280 milliers d’euros.

 

7.8.6 Paiements à base d’actions.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de paiement à base d’action.

 

7.8.7 Rémunérations des dirigeants.

 

Le montant global des rémunérations alloué pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 1 030 K€.

Le montant global des crédits réalisés pour le compte des membres des organes de direction est de 471 K€.

 

7.9 Engagements de financement et de garantie et autres garanties.

 

Engagements donnés et reçus et actifs donnés en garantie :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Engagements donnés  

 

 

Engagements de financement

1 419 499

1 537 451

— Engagements en faveur d'établissements de crédit

6 559

50 278

— Engagements en faveur de la clientèle

1 412 940

1 487 173

Ouverture de crédits confirmés 

711 349

726 165

- Ouverture de crédits documentaires

3 692

3 010

- Autres ouvertures de crédits confirmés

707 657

723 155

Autres engagements en faveur de la clientèle 

701 591

761 008

Engagements de garantie

106 916

86 892

— Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

8

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties 

 

8

— Engagements d'ordre de la clientèle

106 916

86 884

- Cautions,avals et autres garanties

10 537

14 087

- Cautions immobilières

28 867

14 687

- Garanties financières

17 670

13 498

- Autres garanties d'ordre de la clientèle

49 842

44 612

Engagements reçus 

 

 

Engagements de financement

163 624

86 800

— Engagements reçus d'établissements de crédit

163 624

86 800

— Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

1 335 800

1 133 467

— Engagements reçus d'établissements de crédit

238 086

161 365

— Engagements reçus de la clientèle

1 097 714

972 102

- Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

217 229

203 713

- Autres garanties reçues 

880 485

768 389

 

 

7.10 Juste valeur des instruments financiers.

 

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût :

(En milliers d'euros)

31.12.2007

31.12.2006

Valeur

au bilan

Valeur

de marché estimée

Valeur

au bilan

Valeur

de marché estimée

— Actifs

 

 

 

 

Prêts et créances sur les établissements de crédit

382 445

382 445

209 376

209 376

Prêts et créances sur la clientèle

7 073 955

7 094 115

6 568 345

6 658 506

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

80 955

77 443

85 006

84 174

Immeubles de placement

1 345

1 345

1 543

1 543

— Passifs

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédits

5 077 048

5 077 048

4 730 512

4 730 512

Dettes envers la clientèle

2 069 462

2 069 462

1 870 330

1 870 330

Dettes représentées par un titre

32 317

32 317

16 922

16 922

Dettes subordonnées

20 909

20 909

24 727

24 727

 

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

 

Dans les cas ou il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

 

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

- des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché,

- des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché,

- des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics,

- des passifs exigibles à vue,

- des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

7.11 Événements postérieurs à la clôture.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

7.12 Périmètre de consolidation au 31 décembre 2007.

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CANY BARVILLE

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Jean-Marie BOUILLON

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Michel PETIT

DOUDEVILLE

11 Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

FONTAINE-LUNERAY

Rue du Général de Gaulle

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Jean-Louis GANTIER

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Annick DEBRAY

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Georges GOUMENT

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

LYONS-LA –FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Maurice BUISSON

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Jean-Pierre BASILLAIS

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

FrançoiseTOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Michel LALLEMAND

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

SAINT VALERY EN CAUX

16, Quai d’Amont

76460

Guy BUREL

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8 Rue Guy de Maupassant

76890

François DELACROIX

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

ClaudeBOUTEILLER

MULTIPAR

Chemin de la Bretèque

76238

Philippe LETHROSNE

 

 

 

0802957

05/03/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2049
Texte de l'annonce :

0802049

5 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Comptes annuels individuels de l’exercice 2007 qui seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008.

 

A. Comptes individuels.  

I. — Bilan au 31 décembre 2007. 

(En milliers d'euros).

 

Actif

31/12/2007

31/12/2006

Opérations interbancaires et assimilées

71 242

108 964

  Caisse, banques centrales (*)

57 072

96 867

  Effets publics et valeurs assimilées (Notes 5)

2 681

5 827

  Créances sur les établissements de crédit (Note 3)

11 489

6 270

Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3)

371 011

250 120

Opérations avec la clientèle (Note 4)

7 154 484

6 544 559

Opérations sur titres :

364 757

330 179

  Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5)

118 127

121 364

  Actions et autres titres à revenu variable (Note 5)

246 630

208 815

Valeurs immobilisées

419 967

408 871

  Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7)

366 842

355 043

  Parts dans les entreprises liées (note 6, 7)

5 335

6 710

  Immobilisations incorporelles (Note 7)

2 543

2 378

  Immobilisations corporelles (Note 7)

45 247

44 740

Capital souscrit non versé

0

0

Actions propres

0

0

Comptes de régularisation et actifs divers

138 568

189 033

  Autres actifs (Note 8)

47 427

43 659

  Comptes de régularisation (Note 8)

91 141

145 374

    Total actif

8 520 029

7 831 726

* les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Créances sur Etablissement de crédit"

 

Passif

31/12/2007

31/12/2006

Opérations interbancaires et assimilées

2 771

2 820

  Banques centrales (*)

0

0

  Dettes envers les établissements de crédit (Note 10)

2 771

2 820

Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10)

5 084 621

4 736 357

Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11)

2 071 371

1 871 804

Dettes représentées par un titre (Note 12)

32 316

16 922

Comptes de régularisation et passifs divers

185 944

147 891

  Autres passifs (Note 13)

55 708

54 228

  Comptes de régularisation (Note 13)

130 236

93 663

Provisions et dettes subordonnées

178 706

171 553

  Provisions (Note 14)

148 603

137 633

  Dettes subordonnées (Note 15)

30 103

33 920

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG : (Notes 16 et 17)

964 300

884 379

  Capital souscrit

92 351

92 351

  Primes d'émission

181 397

181 397

  Réserves

596 863

524 342

  Ecart de réévaluation

0

0

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

188

378

  Report à nouveau

844

0

  Résultat de l'exercice

92 657

85 911

    Total passif

8 520 029

7 831 726

* les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique "Dettes sur Etablissement de crédit"

 

Hors bilan

31/12/2007

31/12/2006

Engagements donnés

 

 

  Engagements de financements (Note 18)

1 419 500

1 540 459

  Engagements de garantie (Note 18)

106 916

83 883

  Engagements sur titres (Note 18)

2 488

2 725

Engagements reçus

 

 

  Engagements de financement (Note 18)

163 624

86 800

  Engagements de garantie (Note 18)

1 743 717

1 511 738

  Engagements sur titres (Note 18)

2 488

3 404

 

II. — Compte de résultat.  

(En milliers d'euros).

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Intérêts et produits assimilés (Note 23)

348 908

322 648

Intérêts et charges assimilées (Note 23)

-201 692

-175 735

Revenus des titres à revenu variable (Note 24)

28 094

20 778

Commissions (produits) (Note 25)

129 911

123 002

Commissions (charges) (Note 25)

-15 075

-13 406

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 27)

384

307

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 28)

2 056

2 143

Autres produits d’exploitation bancaire (Note 29)

24 078

21 823

Autres charges d’exploitation bancaire (Note 29)

-865

-1 245

  Produit net bancaire

315 799

300 315

Charges générales d’exploitation (Note 30)

-165 882

-161 632

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-8 818

-9 518

  Résultat brut d'exploitation

141 099

129 165

Coût du risque (Note 31)

-5 195

-5 415

  Résultat d'exploitation

135 904

123 750

Résultat net sur actifs immobilisés (Note 32)

262

1 488

  Résultat courant avant impôt

136 166

125 238

Résultat exceptionnel (Note 33)

0

0

Impôt sur les bénéfices (Note 34)

-43 720

-39 644

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

211

317

  Résultat net

92 657

85 911

 

III. — Annexe aux comptes individuels.

 

Note 1. Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice

 

A - Cadre juridique et financier.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 45,16%.

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0,75%.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

 

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.

 

L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales.

 

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

1.2. Comptes et avances à terme.

 

Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

 

- les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

 

- les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales

 

Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises

 

Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial

 

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

 

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

B - Faits caractéristiques de l'exercice.

 

1 - Provisionnement sur base collective :

 

La Caisse Régionale a continué d’appliquer la méthode de provisionnement de ses risques de crédit, sur base collective, mise en oeuvre au cours des deux exercices précédents. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux.

Le coût de ce risque collectif est en augmentation de 9,9 M€ sur l’exercice pour atteindre une provision de 102,1 M€.

 

2 - Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole :

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine a participé à l’augmentation de capital de S.A.S La Boétie en Février 2007 par la capitalisation de l’avance consolidable appelée en Décembre 2006 pour un montant de 55 152 K€ ; ce qui porte ainsi notre participation à 21 792 752 actions. Cette augmentation de capital a contribué au financement des opérations d’investissement par Crédit Agricole SA à l’international.

 

En décembre 2007 nous avons établi un nouvel accord sur une avance consolidable d’un montant maximal de 9 983 K€ avec SAS La Boétie à échéance de Septembre 2010. Un premier tirage a eu lieu pour 3 594 K€ .Cette mise en place d’une nouvelle convention a pour but d’augmenter le pourcentage de participation de SAS La Boétie dans C.A.S.A et de se situer ainsi aux alentours de 55%.

 

Note 2. Principes et méthodes comptables.

 

Les états financiers de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

 

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

Changement de méthode comptable :

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété. La première application de cet avis a conduit à enregistrer un report à nouveau créditeur de 844 milliers d’euros.

 

Note 2.1 Crédits à la clientèle.

 

Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :

 

- Créances restructurées

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

 

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2007s’élève à 4 410 milliers d’euros.

 

Une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts, et s’élève au 31 décembre 2007 à 703 milliers d’euros.

 

- Créances douteuses

 

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,

- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

- Créances douteuses non compromises.

 

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

- Créances douteuses compromises.

 

Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

- Dépréciations au titre du risque de crédit avéré.

 

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

- Traitement des décotes et dépréciations :

 

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

- Provisionnement du risque de crédit.

 

Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

Le stock de provisions s’élève à 102 130 K€ au 31/12/2007.

 

Note 2.2 Opérations sur titres.

 

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixe.

 

La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction.

 

La Caisse Régionale Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31 décembre 2007.

 

Titres de placement.

 

Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

 

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

 

La valeur d'inventaire est le prix de marché.

 

Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet d’une dépréciation.

 

La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

 

Titres d'investissement.

 

Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.

 

Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas opéré de dépréciation au titre des moins-values latentes.

 

Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.

 

Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.

 

Titres de l’activité de portefeuille.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31 décembre 2007.

 

Prix de marché.

 

Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

 

- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,

- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement.

 

La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation

 

Aucun transfert de titres entre catégories n’est intervenu au cours de cet exercice.

 

Note 2.3 Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme.

 

- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

 

- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit.

 

- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

 

L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.

La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

 

Note 2.4 Immobilisations.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC 2004-06 relatif à la définition et à la comptabilisation des actifs et le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

Par conséquent, la Caisse régionale de Normandie-Seine applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants.

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.

 

Note 2.5 Conventions de garantie internes.

 

Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Normandie-Seine est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.

 

A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».

 

Note 2.6 Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également gérés par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

Note 2.7 Provision pour risques sur GIE d’investissement.

 

Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Normandie-Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Normandie-Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Normandie-Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

Note 2.8 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).

 

D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.

 

Note 2.9 Conversion des opérations en devises.

 

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

 

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

 

Note 2.10 Instruments financiers à terme et conditionnels.

 

En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la Caisse Régionale.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

 

- Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts.

 

- Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

 

Note 2.11 Emprunts obligataires.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

 

Note 3. Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle. 

(En milliers d'euros).

 

Créances

Durée résiduelle

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total 31/12/07

Total 31/12/06

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

· à vue

8 756

0

0

0

8 756

27

8 783

3 565

· à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs reçues en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres reçus en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Prêts subordonnés

0

0

0

2 692

2 692

14

2 706

2 705

  Total

8 756

0

0

2 692

11 448

41

11 489

6 270

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

11 489

6 270

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

129 432

0

0

0

129 432

534

129 966

109 953

Comptes et avances à terme

184 061

20 076

4 015

0

208 152

1 635

209 787

61 909

Prêts subordonnés

0

0

0

31 200

31 200

58

31 258

78 258

  Total

313 493

20 076

4 015

31 200

368 784

2 227

371 011

250 120

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

0

0

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

371 011

250 120

 

Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 33 964 K€.

 

Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.

 

Note 4. Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle. 

(En milliers d'euros)

 

Créances

Durée résiduelle

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total

 31/12/07

Total

 31/12/06

Opérations avec la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

18 369

61

0

0

18 430

0

18 430

26 346

Autres concours à la clientèle

554 849

860 860

2 545 518

3 162 070

7 123 297

48 153

7 171 450

6 571 055

Valeurs reçues en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

Comptes ordinaires débiteurs

 

 

 

 

 

 

50 832

50 255

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

-86 228

-103 097

  Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

7 154 484

6 544 559

 

Commentaires :

Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 47 000 K€.

Parmi les créances sur la clientèle 19 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

 

Les encours restructurés au 31 décembre 2007 s’élèvent à 4 410 milliers d’euros.

 

Note 4.1 Opérations avec la clientèle-Analyse par agents économiques.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2007

31/12/2006

Encours brut

Encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

Encours brut

Encours douteux

Dont encours douteux compromis

Dépréciations des encours douteux

Dont dépréciations des encours douteux compromis

- Particuliers

3 474 106

34 137

19 020

23 265

16 370

3 190 913

39 693

22 732

27 849

21 232

- Agriculteurs

999 717

18 149

5 518

10 985

4 110

961 249

19 289

5 047

12 549

3 954

- Autres professionnels

898 044

30 671

20 000

21 597

16 919

861 828

32 235

21 521

24 941

20 611

- Société financières

53 602

0

0

0

0

5 704

87

87

87

87

- Entreprises

1 136 790

40 006

27 618

29 871

22 814

1 038 729

51 267

22 727

35 980

22 223

- Collectivités publiques

661 383

6

6

6

6

575 059

2 158

2 148

1 409

1 399

- Autres agents économiques

17 071

510

485

504

481

14 175

295

229

283

229

  Total

7 240 713

123 479

72 647

86 228

60 700

6 647 657

145 024

74 491

103 098

69 735

 

Note 5. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille. 

(En milliers d'euros).

 

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Transaction

Placement

Titres de l'activité de portefeuille

Investissement

Total

 31/12/07

Total

 31/12/06

Effets publics et valeurs assimilées :

 

 

 

2 663

2 663

5 696

· dont surcote restant à amortir

 

 

 

0

0

0

· dont décote restant à amortir

 

 

 

0

0

0

Créances rattachées

 

 

 

18

18

131

Dépréciations

 

 

 

0

0

0

  Valeur nette au bilan

0

0

0

2 681

2 681

5 827

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

 

 

 

 

· Emis par organismes publics

 

0

 

2 988

2 988

2 986

· Autres émetteurs

 

44 365

 

74 134

118 499

119 739

- dont surcote restant à amortir

 

0

 

0

0

0

- dont décote restant à amortir

 

0

 

0

0

0

Créances rattachées

 

283

 

1 153

1 436

1 526

Dépréciations

 

-4 796

 

0

-4 796

-2 887

  Valeurs nettes au bilan

0

39 852

0

78 275

118 127

121 364

Actions et autres titres à revenu variable

 

247 099

 

 

247 099

208 877

Créances rattachées

 

0

 

 

0

0

Dépréciations

 

-469

 

 

-469

-62

  Valeurs nettes au bilan

0

246 630

0

0

246 630

208 815

    Total

0

286 482

0

80 956

367 438

336 006

 

- Valeurs estimatives :

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 61 102 K€ au 31/12/2007, contre 54 761 K€ au 31/12/2006.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

 

 

Note 5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : Ventilation par grandes catégories de contrepartie.

 

En milliers d’euros

31/12/2007

31/12/2006

Administration et banques centrales (y compris Etats)

3 070

3 068

Etablissements de crédit

99 433

81 489

Sociétés financières

253 357

236 647

Collectivités locales

0

0

Entreprises, assurances et autres clientèles

8 897

8 975

Divers et non ventilés

0

0

  Total

364 757

330 179

Dont créances rattachées

1 436

1 527

Dont dépréciations

-5 266

-2 949

 

Note 5. 2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable.

 

(en milliers d'euros)

31/12/2007

31/12/2006

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Titres à revenu fixe ou variable

121 487

2 662

247 099

371 248

122 724

5 696

208 877

337 297

  dont titres cotés

106 253

2 662

89

109 004

103 679

5 696

89

109 464

  dont titres non cotés (1)

15 234

0

247 010

262 244

19 045

0

208 788

227 833

Créances rattachées

1 436

18

0

1 454

1 527

131

0

1 658

Dépréciations

-4 796

0

-470

-5 266

-2 887

0

-62

-2 949

  Valeurs nettes au bilan

118 127

2 680

246 629

367 436

121 364

5 827

208 815

336 006

 

(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :

  OPCVM français 241 685 milliers d’euros

    dont OPCVM français de capitalisation 235 541 milliers d’euros et 6 144 milliers d’euros d’OPCVM de distribution

  OPCVM étrangers 4 856 milliers d’euros

    dont OPCVM étrangers de capitalisation 4 856 milliers d’euros

 

Note 5.3 Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle.

 

En milliers d’euros

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total

 31/12/07

Total

 31/12/06

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

0

17 103

31 138

73 246

121 487

1 436

122 923

124 251

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

-4 796

-2 887

  Valeur nette au bilan

0

17 103

31 138

73 246

121 487

1 436

118 127

121 364

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur Brute

0

0

2 662

0

2 662

18

2 681

5 827

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

  Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

2 681

5 827

 

Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales. 

(En milliers d’euros)

 

Informations

 

 

Filiales et participations

 

Devise  

Capital 

Capitaux propres autres que le capital  

Quote-part de capital détenue

(en pourcentage)  

Valeurs comptables des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société

et non encore remboursés

Montant des cautions et avals donnes par la société

PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (a préciser) du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)

Dividendes encaisses par la société au cours de l'exercice

Observations

Brutes

Nettes

Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sté Immobilière de la Seine(SCI)

EUR

100 193

10

4,55%

5 335

5 335

0

 

 

6 452

350

Bilan au

31/12/2007

- Autres titres de participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sacam Développement(SAS)

EUR

730 622

23 672

2,75%

20 058

20 058

6 196

 

 

52 114

817

Bilan au

30/06/2007

Vauban Finance(SA)

EUR

15 000

3 605

19,85%

3 582

3 582

0

 

 

647

0

Bilan au

31/12/2006

SAS La Boétie(SAS)

EUR

1 746 362

10 455 709

2,50%

295 080

295 080

3 594

 

 

1 035 783

25 933

Bilan au

30/06/2007

Sacam Fireca(SAS)

EUR

74 700

-25 558

2,40%

1 793

1 179

0

 

 

-36

0

Bilan au

31/12/2006

Sacam International(SAS)

EUR

900 040

-7

2,50%

22 463

22 463

0

 

 

97

165

Bilan au

31/12/2006

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieureà 1% du capital de l'entité

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

0

0

0

 

 

 

 

 

Autres titres de participations

 

 

 

 

4 107

3 587

8 520

 

 

 

 

 

Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

 

352 418

351 284

18 310

0

 

 

 

 

 

Note 6.1 Valeur estimative des titres de participation (en milliers d’euros)

 

 

 

Au 31/12/2007

Au 31/12/2006

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

· Titres non cotés

5 335

5 350

6 785

6 710

· Titres cotés

 

 

 

 

· Avances consolidables

0

 

0

 

· Créances rattachées

0

 

0

 

· Dépréciations

0

 

-75

 

   Sous-total dans entreprises liées

5 335

5 350

6 710

6 710

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Titres de participation

 

 

 

 

· Titres non cotés

347 082

596 071

291 753

737 767

· Titres cotés

 

 

 

 

· Avances consolidables

18 310

17 540

64 066

63 272

· Créances rattachées

198

 

215

 

·Dépréciations

-1 904

 

-1 961

 

   Sous-total titres de participation

363 686

613 611

354 073

801 039

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

· Titres non cotés

2 606

2 606

0

 

· Titres cotés

 

 

 

 

· Avances consolidables

550

550

970

970

· Créances rattachées

0

 

0

 

· Dépréciations

0

 

0

 

   Sous-total autres titres détenus à long terme

3 156

3 156

970

970

Valeur nette au bilan

366 842

616 767

355 043

802 009

  Total des titres de participation

372 177

622 117

361 753

808 719

 

Note 7. Variation de l’actif immobilisé. 

(En milliers d'euros)

 

Immobilisations financières.

 

Rubriques

31/12/2007

Valeur en début

d'exercice

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions (cession, échéance)

Autres

mouvements (1)

Valeur à la fin de l'exercice

Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

6 785

0

1 450

0

5 335

Avances consolidables

 

 

 

 

0

Créances rattachées

 

 

 

 

0

Dépréciations

-75

-2

-77

0

0

  Valeur nette au bilan part entreprises liées

6 710

-2

1 373

0

5 335

Titres de participation :

354 073

73 390

64 068

291

363 686

Valeurs brutes

291 753

55 337

71

63

347 082

Avances destinées à être capitalisées

61 276

6 460

57 947

0

9 789

Avances consolidables

2 790

11 343

5 841

228

8 520

Créances rattachées

215

262

279

0

198

Dépréciations

-1 961

-12

-70

0

-1 903

Autres titres détenus à long terme :

970

0

420

2 606

3 156

Valeurs brutes

0

0

0

2 606

2 606

Avances consolidables

970

0

420

0

550

Créances rattachées

 

 

 

 

 

Dépréciations

 

 

 

 

 

Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT

355 043

73 390

64 488

2 897

366 842

  Total immobilisations financières

361 753

73 388

65 861

2 897

372 177

(1) La rubrique autres mouvements présente notamment l'impact du reclassement des certificats d'association du fonds de garantie des dépôts antérieurement comptabilisés en débiteurs divers (2 606 milliers d'euros). 

 

Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d'euros).

 

Rubriques

31/12/2007

Valeur en début

d'exercice

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions (cession, échéance)

Autres

mouvements

Valeur à la fin de l'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

156 321

9 524

-4 420

-291

161 134

Amortissements et dépréciations

111 581

8 249

-4 149

206

115 887

  Valeur nette au bilan

44 740

1 275

-271

-497

45 247

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

Valeurs brutes

8 729

734

-11

0

9 452

Amortissements et dépréciations

6 351

569

-11

0

6 909

  Valeur nette au bilan

2 378

165

0

0

2 543

    Total

47 118

1 440

-271

-497

47 790

 

Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation. 

(En milliers d'euros)

 

Rubriques

31/12/2007

31/12/2006

Autres actifs (1)

 

 

- Instruments conditionnels achetés

394

438

- Comptes de stock et emplois divers

12

12

- Débiteurs divers

45 870

42 928

- Gestion collective des titres Livret de développement durable

0

0

- Comptes de règlement

1 151

281

  Valeur nette au bilan

47 427

43 659

Comptes de régularisation

 

 

- Comptes d'encaissement et de transfert (2)

18 684

74 368

- Comptes d'ajustement et comptes d'écart

8

10

- Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

0

0

- Charges constatées d'avance

628

834

- Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme

12 064

14 817

- Autres produits à recevoir

41 912

49 276

- Charges à répartir

0

0

- Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires

0

0

- Autres comptes de régularisation

17 845

6 069

  Valeur nette au bilan

91 141

145 374

    Total comptes de régularisation et actifs divers

138 568

189 033

(1) Les montants incluent les créances rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en net.

 

Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif. 

(En milliers d'euros)

 

 

Solde au 31/12/2006

Dotations

Reprises et utilisations

Désactualisation

Autres

mouvements

Solde au 31/12/2007

Dépréciations déduites de l’actif

 

 

 

 

 

 

Sur interbancaire

0

0

0

0

0

0

Sur créances clientèle

103 097

33 652

-49 803

-718

0

86 228

Opérations sur titres

4 985

4 072

-1 887

0

0

7 170

Autres valeurs immobilisées

2 170

162

0

0

-1

2 331

  Total des dépréciations - Actif

110 252

37 886

-51 690

-718

-1

95 729

 

Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle. 

(En milliers d'euros)

 

Dettes

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

31/12/2007

31/12/2006

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

· à vue

67

0

0

0

67

13

80

128

· à terme

2 691

0

0

0

2 691

0

2 691

2 692

Valeurs données en pension

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

0

0

  Total

2 758

0

0

0

2 758

13

 

 

Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

2 771

2 820

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

10 685

0

0

0

10 685

0

10 685

8 767

Comptes et avances à terme

591 709

1 116 465

1 937 614

1 419 904

5 065 692

8 244

5 073 936

4 727 590

  Total

602 394

1 116 465

1 937 614

1 419 904

5 065 692

8 244

 

 

    Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

5 084 621

4 736 357

 

Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle. 

(En milliers d'euros)

 

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1 an 5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

31/12/2007

31/12/2006

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

1 825 286

0

0

0

1 825 286

81

1 825 367

1 755 172

Comptes d'épargne à régime spécial :

36 855

 

 

 

36 855

 

36 855

34 367

· à vue

36 855

 

 

 

36 855

 

36 855

34 367

· à terme

0

 

 

 

0

 

0

0

Autres dettes envers la clientèle

144 275

43 320

18 195

586

206 376

2 773

209 149

82 265

· à vue

 

 

 

 

0

 

0

 

· à terme

144 275

43 320

18 195

586

206 376

2 773

209 149

82 265

Valeurs données en pension livrée

0

 

 

 

0

 

0

0

Total

2 006 416

43 320

18 195

586

2 068 517

2 854

2 071 371 

1 871 804 

  Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

2 071 371

1 871 804

 

 

Note 11.1 Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Particuliers

1 245 981

1 146 052

Agriculteurs

160 029

135 325

Autres professionnels

187 568

171 497

Société financières

1 316

1 486

Entreprises

415 919

365 136

Collectivités publiques

8 851

5 485

Autres agents économiques

48 855

45 841

  Total en principal

2 068 519

1 870 822

Dettes rattachées

2 852

982

  Total

2 071 371

1 871 804

 

Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle. 

(En milliers d'euros)

 

Dettes

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/07

Total 31/12/06

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

5 544

926

0

0

6 470

33

6 503

5 716

Titres du marché interbancaire

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres de créances négociables

12 218

13 500

0

0

25 718

95

25 813

11 206

Emprunts obligataires

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

17 762

14 426

0

0

32 188

128

32 316

16 922

  Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

32 316

16 922

 

Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation. 

(En milliers d'euros)

 

Rubriques

31/12/2007

31/12/2006

Autres passifs (1)

 

 

- Opérations de contrepartie (titres de transactions)

0

0

- Dettes représentatives de titres empruntés

0

0

- Instruments conditionnels vendus

2 612

2 598

- Comptes de règlement et de négociation

1 007

0

- Créditeurs divers

42 227

33 887

- Versements restant à effectuer sur titres

9 862

17 743

  Valeurs nettes au bilan

55 708

54 228

Comptes de régularisation

 

 

- Comptes d'encaissement et de transfert (2)

26 298

24 268

- Comptes d'ajustement et comptes d'écart

1

0

- Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

44

29

- Produits constatés d'avance

25 473

20 187

- Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme

4 199

3 545

- Autres charges à payer

47 788

34 662

- Autres comptes de régularisation

26 433

10 972

  Valeurs nettes au bilan

130 236

93 663

    Total comptes de régularisation et passifs divers

185 944

147 891

(1) les montants incluent les créances rattachées.

(2) les montants sont indiqués en net.

 

Note 14. Provisions. 

(En milliers d'euros)

 

 

Solde au 31/12/06

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non

utilisées

Autres mouve-ments

Solde au 31/12/07

- Provisions pour engagements de retraite et assimilés

0

 

 

 

 

0

- Provisions pour autres engagements sociaux

1 023

144

85

0

0

1 082

- Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

455

250

46

246

0

413

- Provisions pour litiges

15 197

1 716

4

669

0

16 240

- Provisions pour risques de crédit (1)

92 221

13 283

0

3 373

0

102 131

- Provisions pour restructurations

0

 

 

 

 

0

- Provisions pour impôts

0

 

 

 

 

0

- Provisions sur participations

0

 

 

 

 

0

- Provisions pour risques opérationnels (2)

10 416

3 348

97

1 589

0

12 078

- Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3)

11 230

1 810

0

1 270

0

11 770

- Provisions pour GIE d’investissement

2 362

 

261

 

 

2 101

- Autres provisions

4 729

341

1 450

833

0

2 787

  Valeur au bilan

137 633

20 892

1 943

7 980

0

148 602

 

(1) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II.

(2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des évènements relatifs aux opérations de l’établissement..

(3) Voir note 14-1 ci-après.

 

Note 14.1 Epargne logement.

 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

- La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

185 850

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

903 061

756 095

Ancienneté de plus de 10 ans

551 756

602 125

  Total plans d'épargne-logement

1 454 817

1 544 070

Total comptes épargne-logement

248 697

245 009

  Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 703 514

1 789 079

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Plans d'épargne-logement :

24 254

31 730

Comptes épargne-logement :

59 054

60 314

  Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

83 308

92 044

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

0

1 100

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

3 200

1 270

Ancienneté de plus de 10 ans

2 630

4 730

  Total plans d'épargne-logement

5 830

7 100

Total comptes épargne-logement

5 940

4 130

  Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 770

11 230

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

En milliers d'euros

31/12/2006

Dotations

Reprises

31/12/2007

Plans d'épargne-logement :

7 100

 

-1 270

5 830

Comptes épargne-logement :

4 130

1 810

 

5 940

  Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 230

1 810

-1 270

11 770

 

Note 14.2 Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

A – Engagements postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies

 

(En milliers d’euros)

Variations de la dette actuarielle.

 

2007

2006

Dette actuarielle au 31/12/n-1

26 930

24 464

Coûts des services rendus sur la période

952

1 096

Effet de l'actualisation

1 040

947

Cotisations de l'employé

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-716

-965

(Gains) / pertes actuariels

-6 040

1 388

  Dette actuarielle au 31/12/n

22 166

26 930

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat.

 

 

2007

2006

Coûts des services rendus sur la période

952

1 096

Effet de l'actualisation

1 040

947

Rendement attendu des actifs sur la période

-1 077

-979

Amortissement du coût des services passés

 

 

Autres gains ou pertes

268

856

  Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 183

1 920

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes.

 

 

2007

2006

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1

26 951

24 483

Rendement attendu des actifs

1 077

979

Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime

-6 308

533

Cotisation de l'employeur

1 267

1 922

Cotisation de l'employé

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-716

-966

  Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/n

22 271

26 951

 

Composition des actifs de régime :

 

Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance PREDICA.

 

Variations de la provision.

 

2007

2006

(Provisions) / actifs au 31/12/n-1

21

19

Cotisation de l'employeur

1 267

1 922

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Paiements directs de l'employeur

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-1 182

-1 920

  (Provisions) actifs au 31/12/n

106

21

 

Hypothèses actuarielles :

Les calculs ont été réalisés avec un taux moyen d’actualisation de 4,26 % et un taux de rendement attendu des actifs du régime de 4 %.

 

B – Droits individuels de formation (en heures)

 

Droits acquis au 31/12/2007 :

94 045

Droits consommés au 31/12/2007 :

27 815

Solde des droits non consommés au 31/12/2007 :

66 230

 

Note 15. Dettes subordonnées : Analyse par durée résiduelle. 

(En milliers d'euros)

 

 

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

31/12/2007

31/12/2006

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

0

0

15 234

5 336

20 570

340

20 910

24 727

Euros

0

0

15 234

5 336

20 570

340

20 910

24 727

Dollar

 

 

 

 

 

 

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

0

0

0

Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

0

0

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

0

0

0

C/C bloqués des Caisses Locales

0

0

9 193

0

9 193

0

9 193

9 193

Dépôts Gtie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

0

0

0

Total

 0

0

24 427

5 336 

29 763

340

30 103

33 920

Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

30 103

33 920

 

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 675 K€.

 

Note 16. Variation des capitaux propres (avant répartition). 

(En milliers d’Euros)

 

 

 

Capitaux propres

Capital

Primes, réserves et report à nouveau

Ecarts conversion/ réévaluation

Provisions Réglementées & Subventions d'investissement

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2005

92 351

649 996

 

693

65 403

808 443

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005

 

 

 

 

-9 660

-9 660

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2005

 

55 743

 

 

-55 743

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2006

 

 

 

 

85 911

85 911

Autres variations

 

 

 

-315

 

-315

Solde au 31 décembre 2006

92 351

705 739

0

378

85 911

884 379

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2006

 

 

 

 

-13 390

-13 390

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2006

 

72 521

 

 

-72 521

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2007

 

 

 

 

92 657

92 657

Autres variations

 

844

 

-190

 

654

Solde au 31 décembre 2007

92 351

779 104

0

188

92 657

964 300

 

Note 17. Composition des fonds propres. 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Capitaux propres

964 300

884 379

 Capital

92 351

92 351

  Parts sociales (1)

53 196

53 196

  CCI / CCA (2)

39 155

39 155

  CCI propres

0

0

 Primes d'émission et écarts de fusion

181 397

181 397

 Réserve légale

415 707

361 054

  Réserves statutaires

68 471

68 471

 Autres réserves

112 685

94 817

 Report à nouveau

844

0

 Résultat net de l'exercice avant distribution

92 657

85 911

 Provisions réglementées et subventions d'investissement

188

378

 Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

 Dettes subordonnées et titres participatifs

30 103

33 920

 Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

  Total des fonds propres

994 403

918 299

 

(1) 3 488 244 parts sociales à 15,25 €

(2) 1 053 618 CCI à 15,25 € et 1 513 954 CCA à 15,25 €

 

Note 18. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations. 

(En milliers d'euros)

 

 

Sur les entreprises liées

et les participations

Autres

Engagements donnés

6 559

1 522 345

  Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

6 559

0

  Engagements de financement en faveur de la clientèle

0

1 412 941

  Garanties données à des établissements de crédit

0

0

  Garanties données à la clientèle

0

106 916

  Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

0

0

  Autres engagements donnés

0

2 488

Engagements reçus

407 919

1 501 910

  Engagements de financement reçus d'établissements de crédit

0

163 624

  Engagements de financement reçus de la clientèle

0

0

  Garanties reçues d'établissements de crédit

407 919

238 085

  Garanties reçues de la clientèle

0

1 097 713

  Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise

0

0

  Autres engagements reçus

0

2 488

 

Note 19. Opérations de change, emprunts et prêts en devises. 

(En milliers d'euros)

 

Opérations de change

31/12/2007

31/12/2006

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change au comptant

0

0

0

0

  Devises

0

0

0

0

  Euros

0

0

0

0

Opérations de change à terme

13 278

13 270

20 116

20 106

  Devises

6 474

6 474

9 908

9 908

  Euros

6 804

6 796

10 208

10 198

Prêts et emprunts en devises

 

 

 

 

  Total

13 278

13 270

20 116

20 106

 

Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme. 

(En milliers d'euros)

 

Type d'opération

Opérations

de couverture

Opérations autres que de couverture

31/12/2007

31/12/2006

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

- Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

- Contrats à terme de change

 

 

0

 

- Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

- Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

859 824

0

859 824

737 552

- Swaps de taux d'intérêt

859 824

 

859 824

737 552

- Autres contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

- Contrats à terme de change

 

 

0

 

- FRA

 

 

0

 

- Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

- Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

- Instr. de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Instr. sur action et ind. Bours. à terme conditionnels :

 

 

 

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

175 885

0

175 885

187 677

- Options de swap de taux :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendues

128 000

 

128 000

132 000

- Instr. de taux d'intérêts à terme conditionnels :

 

 

0

 

  Achetés

47 885 

 

47 885

55 677 

  Vendus

 

 

0

 

- Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Instr. sur actions et indices bours. à terme cond. :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

Dérivés de crédit

0

182 247

182 247

183 885

- Contrats de dérivés de crédit :

 

 

 

 

  Achetés

 

 

 

 

  Vendus

 

182 247

 

183 885

    Total

1 035 709

182 247

1 217 956

1 109 114

 

La vente de contrats dérivés de crédit est relative à une protection en risque accordée sur un portefeuille de crédits du groupe Crédit Agricole (titrisation Enée). Cette opération, amortissable est liée au développement international du groupe.

 

Note 20.1 Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle.

 

  

En milliers d’euros

 Répartition par durée restant à courir

Total

 

dont opérations effectuées

de gré à gré  

 

dont opérations sur marchés

organisés et assimilés

 

< 1an

 

de 1à 5 ans

 

> 5 ans

 

< 1an

 

de 1à 5 ans

 

> 5 ans

 

< 1an

 

de 1à 5 ans

 

> 5 ans

- Futures

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Options de change

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Options de taux

28 000

100 000

0

28 000

100 000

0

 

 

 

- Opérations fermes en devise sur marchés organisés

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- F.R.A.

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d’intérêt

53 017

234 673

572 133

53 017

234 673

572 133

 

 

 

- Swaps de devises

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Caps, Floors, Collars

7 792

20 333

19 760

7 792

20 333

19 760

 

 

 

- Forward taux

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Opérations fermes sur actions et indices

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Opérations conditionnelles sur actions et indices

0

0

0

 

 

 

 

 

 

- Contrats Dérivés de Crédit

0

182 247

0

0

182 247

0

 

 

 

  Sous total

88 809

537 253

591 893

88 809

537 253

591 893

0

0

0

- Opérations de change à terme

26 548

 

 

26 548

 

 

 

 

 

  Total général

115 357

537 253

591 893

115 357

537 253

591 893

0

0

0

 

Note 21. Instruments financiers à terme : juste valeur. 

(En milliers d’euros)

 

 

 

31/12/2007

Total juste valeur

Encours notionnel

- Futures

 

 

- Options de change

 

 

- Opérations fermes en devise sur marchés organisés

 

 

- Options de taux

-5 862

128 000

- F.R.A.

 

 

- Swaps de taux d’intérêt

7 020

859 823

- Swaps de devises

 

 

- Forward taux

 

 

- Caps, Floors, Collars

74

47 885

- Contrats dérivés de crédit

 

182 247

  Sous total

1 232

1 217 955

- Opérations de change à terme

 

26 548

  Total général

1 232

1 244 503

 

Note 21.1 Information sur les swaps.

 

Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises.

 

(En milliers d'euros).

 

Contrats d'échange

de taux d'intérêt et de devises

Position ouverte isolée

Micro-couverture

Macro-couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

 

168 904

818 920

 

Contrats assimilés (1)

 

 

 

 

(1) Il s’agit des contrats assimilés au sens de l’article 1er du règlement 90.15 du CRBF.

 

Note 22. Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés. 

 

L’évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l’établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante :

 

(En milliers d’euros)

 

2007

 

Nominal

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Gouvernements et banques centrales

0

0

0

Etablissements financiers et assimilés

992 571

1 947

70 260

Autres contreparties

43 138

-715

4 150

  Total Général

1 035 709

1 232

74 410

 

Note 23. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés. 

(En milliers d’euros)

 

Produits nets d'intérêts

 

2007

2006

Intérêts et produits assimilés

348 908

322 648

sur opérations avec les établissements de crédit

328

1 550

sur opérations internes au Crédit Agricole

24 791

16 175

sur opérations avec la clientèle

316 711

290 916

sur obligations et autres titres à revenu fixe

5 032

5 733

Autres intérêts et produits assimilés

2 046

8 274

Intérêts et charges assimilées

201 692

175 735

 sur opérations avec les établissements de crédit

118

106

 sur opérations internes au Crédit Agricole

189 605

168 645

 sur opérations avec la clientèle

11 304

6 716

 sur obligations et autres titres à revenu fixe

484

268

 Autres intérêts et charges assimilées

181

0

  Total Produits nets d'intérêt et revenus assimilés

147 216

146 913

 

Note 24. Revenus des titres. 

(En milliers s'euros)

 

 

2007

2006

· Titres de placement

1 277

1 498

· Livret développement durable

 

 

· Titres d’investissement

3 755

4 235

· Opérations diverses sur titres

 

 

Revenus des titres a revenus fixes

5 032

5 733

· Parts dans les entreprises liées

350

567

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

27 723

20 195

· Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

21

16

· Opérations diverses sur titres

 

 

Revenus des titres à revenus variables

28 094

20 778

  Total des revenus sur titres

33 126

26 511

 

Note 25. Produit net des commissions. 

(En milliers s'euros)

 

 

2007

2006

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

- Sur opérations avec les établissements de crédit

347

-30

317

363

-14

349

- Sur opérations internes au Crédit Agricole

18 107

-8 002

10 105

16 184

-5 634

10 550

- Sur opérations avec la clientèle

37 137

0

37 137

32 251

0

32 251

- Sur opérations sur titres

0

0

0

0

0

0

- Sur opérations de change

149

0

149

154

0

154

- Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

0

0

0

0

0

0

- Sur prestations de services financiers

73 889

-6 728

67 161

73 952

-7 542

66 410

- Provision pour risques et charges

282

-315

-33

98

-216

-118

  Total

129 911

-15 075

114 836

123 002

-13 406

109 596

 

Note 26. Prestations de services financiers. 

(En milliers d'euros)

 

 

2007

2006

- Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

11 415

11 215

- Produits nets sur moyens de paiement

28 165

27 603

- Commissions d’assurance-vie

15 104

14 461

- Commissions assurance iard

12 568

13 200

- Autres produits (charges) nets de services financiers

-91

-69

Total des prestations de services financiers

67 161

66 410

 

Note 27. Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation. 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Solde des opérations sur titres de transaction

0

0

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

204

125

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

180

182

Gains ou pertes des opérations sur portefeuille de négociation

384

307

 

Note 28. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés. 

(En milliers d'euros)

 

Titres de placement

31/12/2007

31/12/2006

Dotations aux dépréciations

-4 058

-3 989

Reprises de dépréciations

1 741

2 198

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

-2 317

-1 791

Plus-values de cession réalisées

4 373

3 934

Moins-values de cession réalisées

0

0

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

4 373

3 934

  Solde des opérations sur titres de placement

2 056

2 143

Titres de l'activité de portefeuille

31/12/2007

31/12/2006

Dotations aux dépréciations

 

 

Reprises de dépréciations

 

 

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

0

0

Plus-values de cession réalisées

 

 

Moins-values de cession réalisées

 

 

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

0

0

  Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille

0

0

    Total gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

2 056

2 143

 

Note 29. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Autres produits d'exploitation bancaire

 

 

Produits divers

23 340

20 665

Quote part des opérations faites en commun

73

17

Produits accessoires

625

716

Reprises provisions

40

425

Opérations de Crédit bail et assimilés

0

0

  Total des autres produits d'exploitation bancaire

24 078

21 823

Autres charges d'exploitation bancaire

 

 

Charges diverses

609

966

Quote part des opérations faites en commun

55

74

Produits bancaires rétrocédés

201

205

Dotations provisions

0

0

Opérations de Crédit bail et assimilés

0

0

  Total des autres charges d'exploitation bancaire

865

1 245

    Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire

23 213

20 578

 

Note 30. Charges générales d’exploitation.

 

Note 30.1 Charges générales d’exploitation.

(En milliers d’euros) 

 

Charges générales d’exploitation

31/12/2007

31/12/2006

Frais de personnel :

 

 

- Salaires et traitements (1) :

59 643

57 930

- Charges sociales :

28 743

28 849

 Dont charges de retraite

7 672

8 158

- Intéressement et participation

12 802

11 459

- Impôts et taxes sur rémunérations

7 854

7 356

  Total des frais de personnel

109 042

105 594

Frais administratifs :

 

 

- Impôts et taxes

5 084

4 565

- Services extérieurs

52 010

51 521

- Autres frais administratifs

-254

-48

  Total des frais administratifs

56 840

56 038

    Valeur nette au compte de résultat

165 882

161 632

 

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste "salaires et traitements ".

Le montant global des rémunérations perçues en 2007 par les cadres de direction (net versé) est de 847 K€.

Le montant global des indemnités perçues en 2007 par les administrateurs est de 183 K€.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des cadres de direction durant l'exercice 2007 est de 135 K€.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des administrateurs durant l'exercice 2007est de 336 K€.

 

Note 30.2 Effectif par catégorie.

 

(Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité).

 

Catégorie de personnel

31/12/2007

31/12/2006

Cadres

440

400

Non Cadres

1 340

1 379

  Total

1 780

1 779

 

Note 31. Coût du risque. 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Dotations aux provisions et dépréciations

38 859

55 334

 Dépréciations de créances douteuses

33 574

46 845

 Autres provisions et dépréciations

5 285

8 489

 Reprises de provisions et dépréciations

-41 676

-58 639

 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1)

-38 319

-45 274

 Autres reprises de provisions et dépréciations (2)

-3 357

-13 365

 Variation des provisions et dépréciations

-2 817

-3 305

 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3)

596

2 035

 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4)

6 970

6 052

 Décote sur prêts restructurés

482

673

 Récupérations sur créances amorties

-36

-40

 Pertes sur risques opérationnels

0

0

 Coût du risque

5 195

5 415

 

(1) Dont 7 775 milliers d'euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises

Dont 1 414 milliers d’euros utilisées en couverture des pertes sur créances douteuses non compromises

(2) Dont 81 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif

(3) Dont 68 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises

(4) Dont 5 555 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises

 

Note 32. Résultat net sur actifs immobilisés. 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Immobilisations financières

 

 

Dotations aux dépréciations

 

 

- De titres d'investissement

0

0

- De parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

14

539

Reprises de dépréciations

 

 

- De titres d'investissement

0

0

- De parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

146

11 987

Dotation ou reprise nette aux dépréciations

 

 

- De titres d'investissement

0

0

- De parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

132

11 448

Plus-values de cessions réalisées

 

 

- Sur titres d'investissement

0

0

- Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

10

781

Moins-values de cession réalisées

 

 

- Sur titres d'investissement

0

0

- Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

83

2

- Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

11 312

Solde des plus et moins-values de cession

 

 

- Sur titres d'investissement

0

0

- Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-73

-10 533

  Solde en perte ou en bénéfice

59

915

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

- Plus-values de cession

362

613

- Moins-values de cession

159

40

  Solde en perte ou en bénéfice

203

573

    * Résultat net sur actifs immobilisés

262

1 488

 

Note 33. Charges et produits exceptionnels. 

(En milliers d'euros)

 

Ventilation du résultat exceptionnel

Charges

Produits

 

Néant

Néant

 

0

0

Solde net

0

 

Note 34. Impôt sur les bénéfices. 

(En milliers d'euros)

 

 

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt

34,43%

136 377

46 959

Retraitements de la base fiscale

34,43%

-12 395

- 4 268

Autres retraitements

 

 

1 054

Franchise

-3,3%

763

-25

  Charges d'impôt courant de l'exercice

 

 

43 720

 

Note 35. Projet d’affectation des résultats. 

 

  (En milliers d'euros)

Résultat

à affecter  

Affectation des excédents

Conservés

Distribués

Bénéfice de l'exercice

92 657

 

 

Report à nouveau (lié à un changement de méthode)

844

 

 

  Total à affecter

93 501

 

 

Réserve spéciale de plus value à LT

 

0

 

Réserve légale

 

59 395

 

Fond d'action locale

 

 

200

Autres réserves

 

19 598

 

Intérêts aux parts sociales

 

 

2 421

Rémunérations des CCI et CCA

 

 

11 887

 

93 501

78 993

14 508

 

Note 36. Publicité des honoraires de commissaires aux comptes. 

(En milliers d’euros)

 

Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Normandie-Seine.

 

 

KPMG Audit

%

ERNST & YOUNG

%

Audit :

 

 

 

 

- Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

80

100%

80

100%

- Missions accessoires

 

0%

 

0%

Sous-total

80

100%

80

100%

Autres prestations :

 

 

 

 

- Juridique, fiscal et social

 

0%

 

0%

- Technologie de l'information

 

0%

 

0%

- Audit interne

 

0%

 

0%

- Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit

 

0%

 

0%

Sous-total

0

0%

0

0%

Total

80

100%

80

100%

 

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes

 

IV. — Rapport de gestion et rapport du président du conseil d’administration.

 

Publicité du rapport de gestion et rapport du président du conseil d’administration au titre de la loi sur la sécurité financière.

Toute personne souhaitant se procurer le rapport de gestion, ainsi que le rapport du Président du Conseil d’Administration sur le contrôle interne au titre de la loi sur la sécurité financière, pourra prendre contact auprès du service documentation à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

B. Inventaire du portefeuille de valeurs mobilières.

 

L'inventaire du portefeuille de valeurs mobilières peut être obtenu sur simple demande à la Caisse régionale.

 

 

0802049

15/02/2008 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 1375
Texte de l'annonce :

0801375

15 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 

Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L 512-20 et suivants du code Monétaire et financier.

Capital au 31 décembre 2006 : 92 351 194 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Convocation Assemblée générale ordinaire du 26 mars 2008.

 

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le 26 mars 2008 à 13h30, à LA CHAMBRE DE COMMERCE ET D’INDUSTRIE DU HAVRE, ESPLANADE DE L’EUROPE, QUAI SUEDE, 76600 LE HAVRE.

 

Les sociétaires sont convoqués à 12 heures 45, afin de procéder aux formalités préliminaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour :

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2007 ;

— Rapport moral du Conseil d’administration ;

— Rapport annexe du Président;

— Rapport de gestion;

— Rapports des commissaires aux comptes ;

— Lecture et vote des résolutions ;

— Questions diverses.

 

Projet de résolutions.

 

1 re résolution (Approbation des comptes individuels). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’administration et des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

2 e résolution  (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du Conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux Administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

3 e résolution (Constat d’évolution du capital social). — L’Assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2006 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

4 e résolution  (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 14 506 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 994 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

5 e résolution   (Conventions articles L 225-38 à L 225-43 du nouveau Code de Commerce). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier l’Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L 225-38 à L 225-43 du nouveau Code de Commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

6 e résolution  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’Assemblée générale fixe à 4,55% net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2007 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 420 405,31 €.

L’Assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,63 € le montant net du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Investissement (soit un montant de versement de 4 878 251,34 €), et aux Certificats Coopératifs d’Associés (soit un montant de 7 009 607,02 €).

 

7 e résolution  (Répartition du résultat). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2007

 

Bénéfice net de l’exercice

92 657 216,06 €

Report à nouveau créditeur

844 252,76 €

Soit un résultat à affecter de

93 501 468,82 €

Affectations :

 

    A. Distribution d’intérêts :

 

        Aux parts sociales à hauteur de

2 420 405,31 €

        Aux certificats coopératifs d’investissement

4 878 251,34 €

        Aux certificats coopératifs d’associés

7 009 607,02 €

    B. Réserve légale

59 394 903,86 €

    C. Fond d’action locale

200 000,00 €

    D. Réserves facultatives

19 598 301,29 €

    Soit un résultat affecté de

93 501 468,82 €

 

En application de l’article 158 du Code Général des Impôts, l’Assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2007

(En euros)

Eligibles à l'abattement de 40% (2° du 3 de l'article 158 du CGI)

 

    Intérêts aux parts sociales

2 420 405,31

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 878 251,34

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

7 009 607,02

Non éligibles à l'abattement de 40% (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’Assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en euros)

2004

2005

2006

Eligibles à l'abattement (2° du 3 de l'article 158 du CGI) :

 

 

 

    Intérêts aux parts sociales

2 314 013,86

1 941 643,82

2 127 828,84

    Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

2 816 714,38

3 023 883,66

4 477 876,50

    Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

4 102 815,34

4 345 047,98

6 434 304,50

Non éligibles à l'abattement (3° du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

8 e résolution (Programme de rachat). — L’Assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de Commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse Régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d'investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d'assurer l'animation du marché de ces titres par un prestataire de services d'investissement, dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AFEI reconnue par l'Autorité des Marchés financiers.

Le prix maximum d'achat des CCI est de 170 € par titre (hors frais).

Le prix minimum de vente des CCI est de 70 € par titre (hors frais).

Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement sera de 5 373 360 €.

La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 26 septembre 2009.

 

9 e résolution (Indemnités aux Administrateurs). — L’Assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux Administrateurs au titre de l’exercice 2007 pour un montant de 182 670,00 € dans le cadre du budget de 200 000 € fixé par la précédente Assemblée générale.

L’Assemblée générale fixe le budget alloué aux indemnités aux Administrateurs au titre de l’exercice 2008 à 210 000 € et donne pouvoir au Conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

10 e résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’Assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de Monsieur BUISSON Maurice, Administrateur atteint par la limite d’âge et de :

 

Monsieur David Dominique

Madame de Witasse-Thezy Catherine

Monsieur Dufour Noël

Monsieur Guesdon Alain

Madame Jadart Danielle

Monsieur Leroy Bruno

 

Administrateurs sortant rééligibles.

 

Les candidatures suivantes ont été reçues :

 

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

 

Par un vote à bulletin secret, l’Assemblée générale élit aux fonctions d’Administrateur :

 

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

Madame (Monsieur)

 

11 e résolution (Composition du Conseil d’administration). — L’Assemblée générale constate que Madame, Monsieur..................     est déterminée en remplacement de Monsieur BUISSON Maurice.

La composition du Conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

Monsieur LEFEBVRE Jean-Claude

dont le mandat expirera en 2009

Monsieur BATAILLE Christian

dont le mandat expirera en 2009

 Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2009

Monsieur LHEUREUX Pascal

dont le mandat expirera en 2009

Monsieur LOUE Dominique

dont le mandat expirera en 2009

Monsieur COURVOISIER François

dont le mandat expirera en 2009

Monsieur AVRIL Jean-Pierre

dont le mandat expirera en 2010

Monsieur DELIVET Michel

dont le mandat expirera en 2010

Madame LILLINI Catherine

dont le mandat expirera en 2010

Madame MARIE Dominique

dont le mandat expirera en 2010

Madame TOPSENT Françoise

dont le mandat expirera en 2010

Monsieur TREZEUX Jean-Pierre

dont le mandat expirera en 2010

Monsieur BAFFARD Charles

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur CALLENS Denis

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur DELACROIX François

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur GOUMENT Georges

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur LETHROSNE Philippe

dont le mandat expirera en 2011

Monsieur LEVASSEUR Léon

dont le mandat expirera en 2011

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2012

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2012

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2012

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2012

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2012

Madame (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2012

 

12 e résolution (Pouvoirs). — L’Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente Assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

0801375

04/02/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 747
Texte de l'annonce :

0800747

4 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural

au capital de 92 351 194,00 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Situation au 31 décembre 2007

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

57 072

Effets publics et valeurs assimilées

2 681

Créances sur les établissements de crédit

11 489

Opérations internes au Crédit agricole

371 011

Créances sur la clientèle

7 154 484

Obligations et autres titres à revenu fixe

118 127

Actions et autres titres à revenu variable

246 630

Participations et autres titres détenus à long terme

366 842

Parts dans les entreprises liées

5 335

Immobilisations corporelles et incorporelles

47 790

Autres actifs

47 427

Comptes de régularisation

91 141

    Total de l’actif

8 520 029

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 771

Opérations internes au Crédit agricole

5 084 621

Comptes créditeurs de la clientèle

2 071 371

Dettes représentées par un titre

32 316

Autres passifs

55 708

Comptes de régularisation

222 893

Provisions pour risques et charges

148 603

Dettes subordonnées et titres participatifs

30 103

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

871 643

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

596 863

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

188

    Report à nouveau

844

        Total passif

8 520 029

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 528 904

    Engagements de financement

1 419 500

    Engagements de garantie

106 916

    Engagements sur titres

2 488

Engagements reçus 

1 909 829

    Engagements de financement

163 624

    Engagements de garantie

1 743 717

    Engagements sur titres

2 488

 

 

 

0800747

31/10/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16228
Texte de l'annonce :

0716228

31 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

 

Situation au 30 septembre 2007

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

102 086

Effets publics et valeurs assimilées

2 705

Créances sur les établissements de crédit

9 796

Opérations internes au Crédit agricole

333 530

Créances sur la clientèle

6 947 097

Obligations et autres titres à revenu fixe

119 735

Actions et autres titres à revenu variable

243 087

Participations et autres titres détenus à long terme

357 150

Parts dans les entreprises liées

6 708

Immobilisations corporelles et incorporelles

46 902

Autres actifs

74 601

Comptes de régularisation

116 907

  Total de l’actif

8 360 304

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 874

Opérations internes au Crédit agricole

5 003 512

Comptes créditeurs de la clientèle

2 028 040

Dettes représentées par un titre

28 337

Autres passifs

38 895

Comptes de régularisation

209 661

Provisions pour risques et charges

143 605

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 561

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

870 819

Capital souscrit

92 351

Primes d’émission

181 397

Réserves

596 863

Provisions réglementées et subventions d’investissement

208

Report à nouveau

0

  Total passif

8 360 304

 

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 679 738

  Engagements de financement

1 573 674

  Engagements de garantie

103 163

  Engagements sur titres

2 901

Engagements reçus 

1 796 519

  Engagements de financement

170 185

  Engagements de garantie

1 623 433

  Engagements sur titres

2 901

 

 

 

 

0716228

28/09/2007 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 14859
Texte de l'annonce :

0714859

28 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°117


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE 

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Publication semestrielle au 30 juin 2007.

 

A. — Rapport d’activité semestriel au 30 juin 2007.

 

1° Semestre 2007 : Poursuite d’un développement commercial maîtrisé.

 

Activité.

 

Toujours soutenues, par un environnement économique favorable et par un marché de l’immobilier dynamique, les réalisations de nouveaux crédits ont progressé de 4,5 % et les encours de crédits à court terme de 10,3 % par rapport au 30 juin 2006, entraînant un accroissement de l’encours global de crédit de 4,3 %.

Les encours de collecte ont progressé de 7,8 % sur un an avec une contribution significative de la collecte monétaire, de l’épargne bancaire (livrets d’épargne) et de l’assurance-vie.

L’équipement de la clientèle en produits d’assurance et services bancaires s’est poursuivi avec la commercialisation de plus de 100 000 nouveaux contrats et le lancement de la garantie obsèques.

 

Résultats financiers.

 

 

a) Sur base sociale.

Le bon niveau d’activité commerciale associé à l’évolution favorable des marchés boursiers a permis une progression de 7,0 % du Produit Net Bancaire par rapport au 1er semestre 2006 et ce malgré la poursuite d’une forte pression concurrentielle sur les marges crédit.

Cette activité commerciale tonique conjuguée à une stabilité des charges de fonctionnement (-0,1%) et à un coût du risque maîtrisé permet d’enregistrer une croissance de 15,8 % du Résultat Brut d’Exploitation et une réduction du coefficient d’exploitation de 3,7 points.

Le résultat net social s’établit à 59,3 M€ en progression de 8,2 %.

 

a) Sur base consolidée.

Le Produit Net Bancaire s’élève à 169,3 M€, en progression de 7,2 % par rapport au 1° semestre 2006. Compte tenu de la bonne maîtrise des charges de fonctionnement, le Résultat Brut d’Exploitation s’établit à 79,7 M€, en augmentation de 17,2 %.

Le résultat net consolidé progresse de 17,8 % pour atteindre 59,8 M€ contre 50,7 M€ au 1er semestre 2006.

 

Perspectives 2007.

 

Dans la continuité des résultats du 1er semestre, le Crédit Agricole de Normandie-Seine entend poursuivre sur l’exercice 2007 la mise en application de son projet d’entreprise se traduisant notamment par une politique active de conquête et de développement commercial tout en poursuivant l’amélioration de la qualité du service à la clientèle.

Ces orientations s’inscrivent dans le souci permanent de maîtrise des charges et de l’accroissement de la couverture prudentielle de ses différents risques.

 

Chiffres clés (base sociale).

 

Chiffres en M€

30/06/2006

30/06/2007

Evolution

Encours de collecte

9 971

10 752

+ 7,8 %

Encours de crédit

6 514

6 688

+4,3 %

Produit net bancaire

160,1

171,3

+ 7 %

Charges de fonctionnement

88,8

88,7

-0,1 %

Résultat brut d’exploitation

71,3

82,6

+15,8 %

Résultat net social

54,8

59,3

+8,2 %

Coefficient d’exploitation

55,5 %

51,8 %

- 3,7 points

 

Chiffres clés (base consolidée).

 

Chiffres en M€

30/06/2006

30/06/2007

Evolution

Produit net bancaire

158,0

169,3

+ 7,2 %

Résultat brut d’exploitation

68,0

79,7

+ 17,2 %

Résultat net consolidé

50,7

59,8

+ 17,8 %

 

B - Tableau d'activité et de résultats semestriels (base individuelle) au 30 juin 2007 de la Caisse Régionale de Normandie-Seine

 

En milliers d'euros

30/06/2007

30/06/2006

31/12/2006

Produit net bancaire

171 279

160 091

300 315

Charges générales d'exploitation

-84 473

-83 954

-161 632

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-4 230

-4 822

-9 518

   Résultat brut d'exploitation

82 576

71 315

129 165

Coût du risque

-265

1 317

-5 415

    Résultat d'exploitation

82 311

72 632

123 750

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

234

-21

1 488

    Résultat courant avant impôt

82 545

72 611

125 238

Résultat exceptionnel

0

0

0

Impôt sur les bénéfices

-23 401

-17 994

-39 644

Dotations/Reprises des FRBG et provisions réglementées

139

152

317

    Résultat net social

59 283

54 769

85 911

 

C. — Comptes consolides intermédiaires résumés au 30 juin 2007.

 

Cadre général

 

Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 74 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent les comptes de la Caisse régionale ainsi que ceux des Caisses locales.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

Compte de résultat.

 

En milliers d'euros

Notes

30.06.2007

31.12.2006

30.06.2006

Intérêts et produits assimilés

3.1

178 278

335 186

166 165

Intérêts et charges assimilées

3.1

-103 797

-187 070

-89 663

Commissions (produits)

3.2

68 087

124 681

63 433

Commissions (charges)

3.2

-7 261

-12 568

-6 171

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

-5 237

-4 219

-5 715

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

28 728

24 903

20 185

Produits des autres activités

3.5

10 977

22 416

10 537

Charges des autres activités

3.5

-486

-1 384

-806

    Produit net bancaire

 

169 289

301 945

157 965

Charges générales d'exploitation

3.6

-85 383

-164 191

-85 434

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-4 181

-9 152

-4 511

    Résultat brut d’exploitation

 

79 725

128 602

68 020

Coût du risque

3.8

-265

-5 505

840

    Résultat d’exploitation

 

79 460

123 097

68 860

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

13

26

1

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

 

    Résultat avant impôt

 

79 473

123 123

68 861

Impôts sur les bénéfices

3.10

-19 689

-35 422

-18 132

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

    Résultat net

 

59 784

87 701

50 729

Intérêts minoritaires

 

 

 

 

Résultat net – part du groupe

 

59 784

87 701

50 729

 

Bilan.

(En milliers d’euros). 

Actif

Notes

30/06/2007

31/12/2006

Caisse, banques centrales, C.C.P

 

98 837

96 867

Actifs financiers a la juste valeur par résultat

5.1

1 087

3 995

Instruments dérivés de couverture

 

6 082

20 831

Actifs financiers disponibles à la vente

5.2

1 094 667

1 046 893

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.3

297 861

209 376

Prêts et créances sur la clientèle

5.3

6 667 238

6 568 345

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu' à l'échéance

 

81 864

85 006

Actifs d'impôts courants

 

 

2 653

Actifs d'impôts différés

 

43 950

42 165

Comptes de régularisation et actifs divers

 

160 565

170 700

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

5.7

1 494

1 543

Immobilisations corporelles

5.8

43 994

43 203

Immobilisations incorporelles

5.8

358

539

Ecarts d'acquisition

 

 

 

    Total de l'actif

 

8 497 997

8 292 116

 

Passif

Notes

30/06/2007

31/12/2006

Banques centrales, CCP

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

5.1

8 374

3 819

Instruments dérivés de couverture

 

5 772

4 376

Dettes envers les établissements de crédit

5.5

4 885 600

4 730 512

Dettes envers la clientèle

5.5

1 934 062

1 870 330

Dettes représentées par un titre

5.6

11 089

16 922

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

-4 319

9 235

Passifs d'impôts courants

 

3 834

 

Passifs d'impôts différés

 

0

 

Comptes de régularisation et passifs divers

 

135 671

141 818

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions

5.10

46 293

46 339

Dettes subordonnées

5.6

24 729

24 727

Capitaux propres

 

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

1 446 892

1 444 038

Capital et réserves liées

 

264 611

264 783

Réserves consolidées

 

692 760

617 839

Gains ou pertes latents ou différés

 

429 737

473 715

Résultat de l'exercice

 

59 784

87 701

Intérêts minoritaires

 

 

 

    Total du passif

 

8 497 997

8 292 116

 

Tableau de variation des capitaux propres.

 

En milliers d'Euros

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et Réserves consolidées (1)

Elimination

des titres auto-detenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 1er janvier 2006

83 107

182 281

0

627 041

0

277 521

92

0

1 170 042

0

1 170 042

Augmentation de capital

-385

 

 

0

 

 

 

 

-385

 

-385

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Distributions versées en 2006

 

 

 

-9 251

 

 

 

 

-9 251

 

-9 251

Dividendes reçus des filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

170 627

 

 

170 627

 

170 627

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

64

 

64

 

64

Résultat du 1er semestre 2006

 

 

 

0

 

 

 

50 729

50 729

 

50 729

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

2

 

 

 

 

2

 

2

    Capitaux propres au 30 juin 2006

82 722

182 281

0

617 792

0

448 148

156

50 729

1 381 828

0

1 381 828

Augmentation de capital

-220

 

 

0

 

 

 

 

-220

 

-220

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes reçus des filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

25 299

 

 

25 299

 

25 299

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

164

 

164

 

164

Résultat du second semestre 2006

 

 

 

0

 

 

 

36 972

36 972

 

36 972

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

47

 

 

-52

 

-5

 

-5

    Capitaux propres au 31 décembre 2006

82 502

182 281

0

617 839

0

473 447

268

87 701

1 444 038

0

1 444 038

Augmentation de capital

-172

 

 

0

 

 

 

 

-172

 

-172

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Distributions versées en 2007

 

 

 

-12 782

 

 

 

 

-12 782

 

-12 782

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

-44 274

 

 

-44 274

 

-44 274

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

296

 

296

 

296

Affectation Résultat 2006

 

 

 

87 701

 

 

 

-87 701

0

 

0

Résultat au 30/06/2007

 

 

 

0

 

 

 

59 784

59 784

 

59 784

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

2

 

 

 

 

2

 

2

    Capitaux propres au 30 juin 2007

82 330

182 281

0

692 760

0

429 173

564

59 784

1 446 892

0

1 446 892

(1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle

 

Tableau des flux de trésorerie.

 

En milliers d'euros

1er semestre 2007

1er semestre 2006

2006

Résultat avant impôts

79 473

68 861

123 123

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

4 230

4 573

9 270

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

 

Dotations nettes aux dépréciations

-3 197

-5 857

-39 087

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

 

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-18

-1

-805

(Produits)/charges des activités de financement

620

620

1 249

Autres mouvements

-15 085

-19 209

272

    Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-13 450

-19 874

-29 101

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

150 941

83 996

262 830

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-31 879

-196 168

-228 207

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

17 701

32 476

53 995

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-15 968

15 977

-9 356

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

 

Impôts versés

-17 721

-26 218

-51 064

    Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

103 074

-89 937

28 198

    Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

169 097

-40 950

122 220

Flux liés aux participations (1)

-65 945

-353

-22 148

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-4 790

-3 686

-8 636

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-70 735

-4 039

-30 784

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-12 954

-9 636

-9 856

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

-618

-618

-1 249

    Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-13 572

-10 254

-11 105

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

0

    Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

84 790

-55 243

80 331

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

210 000

129 669

129 669

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

96 867

80 911

80 911

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

113 133

48 758

48 758

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

294 790

74 426

210 000

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

98 837

86 225

96 867

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

195 953

-11 799

113 133

    Variation de la trésorerie nette

84 790

-55 243

80 331

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 86 K€.

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de Normandie-Seine à ses sociétaires, à hauteur de 12 782 K€ pour le premier semestre 2007.

(3) Au cours du premier semestre 2007, il n’y a pas eu d’émissions de dettes subordonnées.

 

Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires résumés au 30 juin 2007.

 

1. - Principes et Méthodes comptables applicables dans la Caisse régionale.

 

Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2006, et complétées

 

— par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquées à un rapport financier intermédiaire,

 

— par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007.

Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur :

 

- l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;

- l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ;

- l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire.

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

 

La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée.

 

Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par la Caisse Régionale, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

 

— l’interprétation IFRIC 11 issue du règlements du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de cette application.

 

Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 de la Caisse régionale de Normandie-Seine, et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.

 

2. - Périmètre de consolidation – parties liées.

 

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

 

- Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2007

 

Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du 1er semestre 2007.

 

- Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2007

 

Les caisses locales de Fontaine-le-dun et de Luneray ont fusionné avec effet rétroactif au 1er janvier 2007, pour constituer la caisse locale de Fontaine-Luneray.

 

- Changement de dénomination sociale :

 

Hormis les changements liés à la fusion des caisses locales de Fontaine-le-dun et de Luneray, il n’y a pas eu d’autre changement de dénomination sociale au cours du 1er semestre 2007.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre.

 

Aucune opération externe n’a été réalisée au cours du 1er semestre 2007.

 

2.3. Les écarts d’acquisition.

Néant.

 

3. - Notes relatives au compte de résultat.

 

3.1 Produits et Charges d’intérêts.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

30.06.2006

Sur opérations avec les établissements de crédit

1 052

1 549

713

Sur opérations internes au Crédit Agricole

9 186

12 290

7 094

Sur opérations avec la clientèle

152 717

289 220

142 742

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

671

1 351

700

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

1 860

4 342

2 207

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

12 791

24 882

12 223

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1

1 552

486

    Produits d'intérêts

178 278

335 186

166 165

Sur opérations avec les établissements de crédit

-34

-58

-25

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-88 759

-163 280

-79 462

Sur opérations avec la clientèle

-3 191

-4 898

-1 895

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

Sur dettes représentées par un titre

-224

-244

-43

Sur dettes subordonnées

-620

-1 249

-620

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-10 969

-17 341

-7 618

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

    Charges d'intérêts

-103 797

-187 070

-89 663

 

3.2. Commissions nettes

 

En milliers d'euros 

30.06.2007

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

283

-172

111

Sur opérations internes au Crédit Agricole

9 268

-3 434

5 834

Sur opérations avec la clientèle

18 517

 

18 517

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

67

 

67

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

1 042

-222

820

Prestations de services bancaires et financiers dont :

38 910

-3 433

35 477

* Produits nets de gestion d'OPCVM

 

 

 

* Produits nets sur moyens de paiement

17 695

-3 363

14 332

* Assurances

7 624

 

7 624

* Autres

13 591

-70

13 521

    Produits nets des commissions

68 087

-7 261

60 826

 

En milliers d'euros  

31.12.2006

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

460

-230

230

Sur opérations internes au Crédit Agricole

16 184

-4 155

12 029

Sur opérations avec la clientèle

32 251

 

32 251

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

154

 

154

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

1 681

-641

1 040

Prestations de services bancaires et financiers dont :

73 951

-7 542

66 409

* Produits nets de gestion d'OPCVM

222

 

222

* Produits nets sur moyens de paiement

35 049

-7 447

27 602

* Assurances

13 200

 

13 200

* Autres

25 480

-95

25 385

    Produits nets des commissions

124 681

-12 568

112 113

 

En milliers d'euros

30.06.2006

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

294

-102

192

Sur opérations internes au Crédit Agricole

8 310

-2 076

6 234

Sur opérations avec la clientèle

16 105

 

16 105

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

73

 

73

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

879

-295

584

Prestations de services bancaires et financiers dont :

37 772

-3 698

34 074

* Produits nets de gestion d'OPCVM

 

 

 

* Produits nets sur moyens de paiement

17 211

-3 644

13 567

* Assurance

7 157

 

7 157

* Autres

13 404

-54

13 350

    Produits nets des commissions

63 433

-6 171

57 262

 

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

30.06.2006

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

-5 366

-4 282

-5 489

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

54

63

44

Inefficacité des couvertures de Juste Valeur

75

 

-270

Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-5 237

-4 219

-5 715

 

3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

30.06.2006

Dividendes reçus

27 179

20 227

20 227

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

1 550

4 713

 

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-1

-37

-42

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

28 728

24 903

20 185

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31/12/2006

30/06/2006

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

178

548

349

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-49

-118

-63

Autres produits (charges) nets

10 362

20 602

9 445

    Produits (charges) des autres activités

10 491

21 032

9 731

 

3.6. Charges générales d’exploitation.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31/12/2006

30/06/2006

Charges de personnel

57 325

105 594

55 083

Impôts et taxes

2 360

4 593

2 394

Services extérieurs et autres charges

25 698

54 004

27 957

    Charges d'exploitation

85 383

164 191

85 434

 

Détail des charges de personnel.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31.12.2006

30.06.2006

Salaires et traitements (1)

30 518

57 930

29 675

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

3 041

6 230

2 951

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

743

1 928

897

Autres charges sociales

11 191

20 691

10 945

Intéressement et participation

8 046

11 459

6 936

Impôts et taxes sur rémunération

3 786

7 356

3 679

    Total charges de personnel

57 325

105 594

55 083

(1) dont charges sur plans de stock-options au 1er semestre 2007 : néant.

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31/12/2006

30/06/2006

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

 

Dotations aux amortissements

4 181

9 152

4 510

Dotations aux dépréciations

 

 

1

    Total

4 181

9 152

4 511

 

3.8. Coût du risque.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31/12/2006

30/06/2006

Dotations aux provisions et aux dépréciations

-20 422

-56 224

-25 983

Risques de contrepartie

-19 134

-47 819

-24 444

Risques et charges

-1 288

-8 405

-1 539

    Reprises de provisions et de dépréciations

23 126

70 787

31 366

Risques de contrepartie

21 636

58 484

28 100

Risques et charges

1 490

12 303

3 266

    Variation des provisions et dépréciations

2 704

14 563

5 383

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables dépréciés

- 2 406

-17 333

- 3 401

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés

-307

-2 102

-776

Décote sur les crédits restructurés

-277

-673

-386

Récupérations sur prêts et créances amortis

21

40

20

    Coût du risque

-265

-5 505

840

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31/12/2006

30/06/2006

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

13

26

1

Plus-values de cession

13

45

1

Moins-values de cession

 

-19

 

    Titres de capitaux propres consolidés

0

0

0

Plus-values de cession

 

 

 

Moins-values de cession

 

 

 

    Gains ou pertes sur autres actifs

13

26

1

 

3.10. Impôts.

 

Charge d’impôt :

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

30.06.2006

Charge d'impôt courant

20 796

40 378

18 445

Charge d'impôt différé

-1 107

-4 956

-313

    Charge d'impôt de la période

19 689

35 422

18 132

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

 

 

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

79 473

34,43%

27 363

Effet des différences permanentes

 

 

-8 046

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

969

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-505

Effet des autres éléments

 

 

-92

    Taux et charge effectif d'impôt

 

24,77%

19 689

 

4. Informations sectorielles.

 

Information sectorielle par pôles d’activité

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.

 

5. - Notes relatives au bilan au 30 juin 2007.

 

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

1 087

3 995

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

 

 

    Juste valeur au bilan

1 087

3 995

Dont Titres prêtés

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

Instruments dérivés

1 087

3 995

    Juste valeur au bilan

1 087

3 995

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

- Effets publics et valeurs assimilées

0

0

- Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

- Actions et autres titres à revenu variable

0

0

    Juste valeur au bilan

0

0

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Titres vendus à découvert

 

 

Dettes représentées par un titre

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

8 374

3 819

Juste valeur au bilan

8 374

3 819

 

5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

345 411

43 064

3 027

301 827

Actions et autres titres à revenu variable

213

121

1

232

Titres de participation non consolidés

748 634

396 162

5

744 478

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

409

 

 

356

    Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

1 094 667

439 347

3 033

1 046 893

Impôts différés

 

-7 156

0

 

    Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

1 094 667

432 191

3 033

1 046 893

 

5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

6 284

3 555

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

2 606

 

Autres prêts et créances

 

 

    Total

11 582

6 247

Créances rattachées

45

23

Dépréciations

 

 

    Valeur nette

11 627

6 270

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

189 669

109 578

Comptes et avances à terme

62 697

61 006

Prêts subordonnés

31 200

31 200

    Total

283 566

201 784

Créances rattachées

2 668

1 322

Dépréciations

 

 

    Valeur nette

286 234

203 106

    Valeur nette au bilan

297 861

209 376

 

Prêts et créances sur la clientèle.

 

En milliers d'euros

30/06/2007

31/12/2006

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

19 526

26 345

Autres concours à la clientèle

6 686 677

6 528 213

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

47 000

Titres non cotés sur un marché actif

3 157

3 190

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

14 140

65 036

Comptes ordinaires débiteurs

43 056

50 072

    Total

6 813 556

6 719 856

Créances rattachées

46 657

44 601

Dépréciations

-192 975

-196 112

Valeurs nettes au bilan

6 667 238

6 568 345

Opérations de crédit bail

 

 

Crédit-bail immobilier

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

 

 

    Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Dépréciations

 

 

    Valeurs nettes au bilan

0

0

    Total

6 667 238

6 568 345

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique.

 

Les informations relatives à une ventilation par agent économique de contrepartie suivent désormais les règles lexicales et de correspondances définies dans le reporting FINREP.

Les agents économiques sont modifiés comme suit :

 

Ancien agent économique

Nouvel agent économique correspondant

« Etats, Administrations et collectivités publiques »

« Administrations centrales et institutions non établissements de crédit »

« Institutions Financières »

« Etablissements de crédit »

« Particuliers et professionnels »

« Clientèle de détail »

« Entreprises et autres agents économiques »

« Grandes entreprises »

 

La seule modification de correspondance identifiée concerne l’ancien agent économique « Institutions financières », qui était constitué de la contrepartie « Etablissements de crédit » et de la contrepartie « Institutions de secteur financier issues des créances sur la clientèle» ; cette dernière contrepartie est désormais rattachée à l’agent économique « Grandes entreprises ». L’impact de cette modification sur les ventilations 2006 est mis en exergue dans le tableau correspondant.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

Encours bruts

dont Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

dont Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

516 941

 

 

 

 

516 941

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

0

Grandes entreprises

547 356

14 948

6 518

13 643

10 951

529 887

Clientèle de détail

5 749 259

40 357

19 913

57 052

47 384

5 681 962

    Total

6 813 556

55 305

26 431

70 695

58 335

6 728 790

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

34 277

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-95 829

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 667 238

 

En milliers d'euros 

31.12.2006

Encours bruts

dont Encours douteux non compromis

dépréciations / encours douteux non compromis

dont Encours douteux compromis

dépréciations / encours douteux compromis

Total

Administrations centrales et institutions non établissements de crédit

571 598

 

 

2 005

1 255

570 343

Etablissements de crédit (1)

 

 

 

 

 

0

Grandes entreprises (1)

1 087 091

28 572

14 288

18 553

17 444

1 055 359

Clientèle de détail

5 061 167

42 002

18 851

42 429

39 532

5 002 784

    Total

6 719 856

70 574

33 139

62 987

58 231

6 628 486

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

32 080

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-92 221

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 568 345

(1) dont reclassement des "institutions de secteur financiers"

53 437

 

 

87

87

53 350

 

5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.

 

En milliers d'euros

31.12.2006

Variation de périmètre

Dotations

Reprises et utilisations

Ecart de conversion

Autres mouvements

30.06.2007

Actifs financiers disponibles à la vente

1 317

 

1

-15

 

1

1 304

Créances sur établissements de crédit

 

 

 

 

 

 

0

Créances sur la clientèle

196 112

 

31 294

-34 431

 

 

192 975

dont provisions collectives

92 221

 

6 631

-3 023

 

 

95 829

Opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

0

Titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Autres actifs

45

 

 

 

 

 

45

    Total des dépréciations sur l'actif

197 474

0

31 295

-34 446

0

1

194 324

 

5.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Dettes sur établissements de crédit.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

2 933

2 831

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

    Total

2 933

2 831

Dettes rattachées

21

11

    Valeur au bilan

2 954

2 842

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

 

-22

Comptes et avances à terme

4 876 329

4 721 420

    Total

4 876 329

4 721 398

Dettes rattachées

6 317

6 272

    Valeur au bilan

4 882 646

4 727 670

    Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

4 885 600

4 730 512

 

Dettes sur la clientèle.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Comptes ordinaires créditeurs

1 725 059

1 748 549

Comptes d'épargne à régime spécial

55 377

34 367

Autres dettes envers la clientèle

151 866

86 454

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

    Total

1 932 302

1 869 370

Dettes rattachées

1 760

960

    Valeur au bilan

1 934 062

1 870 330

 

5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

4 606

5 703

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

6 280

11 090

. Émis en France

6 280

11 090

. Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

    Total

10 886

16 793

Dettes rattachées

203

129

    Valeur au bilan

11 089

16 922

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

24 381

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

    Total

24 381

24 381

Dettes rattachées

348

346

    Valeur au bilan

24 729

24 727

 

5.7. Immeubles de placement.

 

En milliers d'euros

31.12.2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres

mouvements

Solde 30.06.2007

Valeur brute

2 750

 

3

-18

 

 

2 735

Amortissements et dépréciations

-1 207

 

-49

15

 

 

-1 241

    Valeur nette au bilan

1 543

0

-46

-3

0

0

1 494

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition).

 

En milliers d'euros

31.12.2006

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 30.06.2007

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

153 600

 

4 962

-54

 

 

158 508

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements & Dépréciations

-110 397

 

-3 952

40

 

-205

-114 514

    Valeur nette au bilan

43 203

0

1 010

-14

0

-205

43 994

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

4 764

 

49

 

 

 

4 813

Amortissements & Dépréciations

-4 225

 

-229

 

 

-1

-4 455

    Valeur nette au bilan

539

0

-180

0

0

-1

358

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

5.9. Ecarts d’acquisition.

Néant.

 

5.10. Provisions.

 

En milliers d'euros

31.12.2006

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres mouvements

30.06.2007

Risques sur les produits épargne logement

11 230

 

370

 

-860

 

 

10 740

Risques d’exécution des engagements par signature

1 382

 

654

-46

-479

 

-3

1 508

Risques opérationnels

10 416

 

597

 

-756

 

 

10 257

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

1 023

 

743

-70

 

 

1

1 697

Litiges divers

219

 

19

 

-19

 

 

219

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

22 069

 

845

-291

-753

 

2

21 872

Dont provisions pour risques de litiges (actions en responsabilité)

14 979

 

689

 

-513

 

 

15 155

Dont autres provisions pour risques et charges

7 090

 

156

-291

-240

 

2

6 717

    Provisions

46 339

0

3 228

-407

-2 867

0

0

46 293

 

Provision épargne logement :

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

228 270

185 850

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

728 636

756 095

Ancienneté de plus de 10 ans

543 783

602 125

    Total plans d'épargne-logement

1 500 689

1 544 070

Total comptes épargne-logement

252 225

245 009

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 752 914

1 789 079

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Plans d'épargne-logement :

27 523

31 730

Comptes épargne-logement :

58 518

60 314

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

86 041

92 044

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

1 340

1 100

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

660

1 270

Ancienneté de plus de 10 ans

4 240

4 740

    Total plans d'épargne-logement

6 240

7 110

Total comptes épargne-logement

4 500

4 120

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

10 740

11 230

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

5.11. Capitaux propres.

 

— Composition du capital au 30 juin 2007.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

 

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

 

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

 

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital de la Caisse Régionale

Nombre de titres au 01.01.2007

Nombre de titres émis

Nombre de titres remboursés

Nombre de titres au 30.06.2007

Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI)

1 053 618

 

 

1 053 618

  Dont part du public

1 053 618

 

 

1 053 618

  Dont part de Crédit Agricole S.A.

0

 

 

0

  Dont part auto-détenue

0

 

 

0

Certificats Coopératifs d'Associés (CCA)

1 513 954

 

 

1 513 954

  Dont part du public

0

 

 

0

  Dont part de Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

0

0

3 488 244

  Dont 74 caisses locales

3 484 110

0

0

3 484 110

  Dont 24 administrateurs de la CR

24

0

0

24

  Dont Crédit Agricole S.A.

1

0

0

1

  Dont Sociétaires collectifs

4 109

0

0

4 109

    Total

6 055 816

0

0

6 055 816

La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant du capital est de 92 351 milliers d'euros.

 

— Distribution.

 

Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

6. Engagements de financement et de garantie.

 

Engagements hors-bilan donnés et reçus.

 

En milliers d'euros

30.06.2007

31.12.2006

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 536 850

1 537 451

. Engagements en faveur d'établissements de crédit

4 457

50 278

. Engagements en faveur de la clientèle

1 532 393

1 487 173

    Ouverture de crédits confirmés

681 310

726 165

        - Ouverture de crédits documentaires

3 780

3 010

        - Autres ouvertures de crédits confirmés

677 530

723 155

    Autres engagements en faveur de la clientèle

851 083

761 008

Engagements de garantie

85 342

86 892

. Engagements d'ordre d'établissement de crédit

0

8

    Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

    Autres garanties

 

8

        . Engagements d'ordre de la clientèle

85 342

86 884

            Cautions, avals et autres garanties

15 819

14 087

            Cautions immobilières

19 031

14 687

            Garanties remboursement de crédits distrib / autres EC

15 208

13 498

            Autres garanties d'ordre de la clientèle

35 284

44 612

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

119 700

86 800

. Engagements reçus d'établissements de crédit

119 700

86 800

. Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

1 185 476

1 133 467

. Engagements reçus d'établissements de crédit

158 286

161 365

. Engagements reçus de la clientèle

1 027 190

972 102

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

215 258

203 713

Autres garanties reçues

811 932

768 389

 

7. Événements postérieurs à la fin de la période intermédiaire.

 

La Caisse Régionale Normandie-Seine n’a pas constaté d’évènements postérieurs à la clôture.

 

Périmètre de consolidation au 30 juin 2007.

 

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CANY BARVILLE

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Jean-Marie BOUILLON

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Michel PETIT

DOUDEVILLE

11 Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Pierre DEGRAEVE

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Bernard LOUIS

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

FONTAINE-LUNERAY

Rue du Général de Gaulle

76810

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Jean-Louis GANTIER

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Annick DEBRAY

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Georges GOUMENT

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Maurice BUISSON

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Pascal VIMBERT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Jean-Pierre BAZILLAIS

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Michel LALLEMAND

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

SAINT VALERY EN CAUX

16, Quai d’Amont

76460

Guy BUREL

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8 Rue Guy de Maupassant

76890

François DELACROIX

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Claude BOUTEILLER

 

D. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle au 30 juin 2007.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :

— l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la vérification des informations données dans le rapport semestriel.

 

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

 

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Paris-La Défense, le 10 septembre 2007. 

Les Commissaires aux Comptes :

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG S.A.

 

Pascal Brouard

Bernard Heller

 

 

 

 

0714859

27/07/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régional de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 11846
Texte de l'annonce :

0711846

27 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

 

 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Situation au 30 juin 2007

 

(en milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

98 837

Effets publics et valeurs assimilées

2 692

Créances sur les établissements de crédit

9 022

Opérations internes au Crédit agricole

286 249

Créances sur la clientèle

6 746 496

Obligations et autres titres à revenu fixe

119 615

Actions et autres titres à revenu variable

243 449

Participations et autres titres détenus à long terme

359 298

Parts dans les entreprises liées

6 708

Immobilisations corporelles et incorporelles

47 681

Autres actifs

55 702

Comptes de régularisation

136 521

    Total de l’actif

8 112 270

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 954

Opérations internes au Crédit agricole

4 891 556

Comptes créditeurs de la clientèle

1 936 012

Dettes représentées par un titre

11 090

Autres passifs

44 593

Comptes de régularisation

179 856

Provisions pour risques et charges

141 198

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 137

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

870 874

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

596 863

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

263

    Report à nouveau

0

        Total passif

8 112 270

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 624 658

    Engagements de financement

1 542 482

    Engagements de garantie

79 712

    Engagements sur titres

2 464

Engagements reçus

1 697 290

    Engagements de financement

119 700

    Engagements de garantie

1 575 126

    Engagements sur titres

2 464

 

 

0711846

04/05/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5321
Texte de l'annonce :

0705321

4 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

Situation au 31 mars 2007

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

96 146

Effets publics et valeurs assimilées

5 884

Créances sur les établissements de crédit 

8 335

Opérations internes au Crédit agricole

246 958

Créances sur la clientèle

6 588 640

Obligations et autres titres à revenu fixe

121 819

Actions et autres titres à revenu variable

209 102

Participations et autres titres détenus à long terme

358 330

Parts dans les entreprises liées

6 708

Immobilisations corporelles et incorporelles

47 029

Autres actifs

49 206

Comptes de régularisation

143 604

  Total de l’actif

7 881 761

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 824

Opérations internes au Crédit agricole

4 831 703

Comptes créditeurs de la clientèle

1 831 247

Dettes représentées par un titre

11 557

Autres passifs

47 957

Comptes de régularisation

112 109

Provisions pour risques et charges

139 096

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 335

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

870 933

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission

181 397

  Réserves

596 863

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

322

  Report à nouveau

0

    Total passif

7 881 761

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 509 875

  Engagements de financement

1 421 108

  Engagements de garantie

85 905

 Engagements sur titres

2 862

Engagements reçus 

1 629 672

  Engagements de financement

91 800

  Engagements de garantie

1 528 706

  Engagements sur titres

9 166

 

0705321

18/04/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4354
Texte de l'annonce :

0704354

18 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

  CAISSE RéGIONALE DE CRéDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

A. — Comptes individuels.

 

Les comptes annuels individuels au 31 décembre 2006, certifiés par les commissaires aux comptes, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 mars 2007 (pages 167 à 193), ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2007.

 

Le projet d’affectation des résultats de l’exercice 2006, publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 mars 2007 (page 192), a également été approuvé sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2007.

 

Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.

 

Exercice clos le 31 décembre 2006.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :

 

— Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

— La justification de nos appréciations,

— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. - Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 de l'annexe concernant :

 

— le changement de méthode relatif à l’application de l’avis CNC 2006-02, à partir du 1er janvier 2006 lié à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement,

— le changement de méthode relatif à l'application de l'avis CNC 2006-05, à partir du 1er janvier 2006 lié à la comptabilisation de l'imposition forfaitaire annuelle,

— le changement de méthode relatif à l'application de l'avis CNC 2006-12, lié aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales.

 

II. - Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Changements de méthodes comptables :

Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2 de l'annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2006. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse Régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation.

 

— Estimations comptables :

 

- Comme indiqué dans les notes 2 et 2.1 de l’annexe, votre Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et collectives.

 

- Comme indiqué dans les notes 1 et 2.3 de l'annexe, votre Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et les risques opérationnels. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. - Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Caen et Paris-La Défense, le 26 février 2007. 

Les Commissaires aux Comptes : 

 

KPMG Audit

Enst & Young Audit

Département de KPMG S.A

 

Yves Gouhir

Luc Valverde

 

 

Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et les engagements réglementés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2006.

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions et engagements réglementés dont nous avons été avisés.

 

Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice.

Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions et engagements, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation.

 

Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention et engagement visés à l'article L. 225‑38 du Code de commerce.

 

Conventions et engagements approuvés au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice.

Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l'exécution des conventions et engagements suivants, approuvés au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivis au cours du dernier exercice.

 

Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales.

 

1. Comptes courants bloqués

— Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70 %.

— Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2006, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 197 047 €.

 

2. Comptes courants ordinaires

— Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3 %.

— Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2006, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux Caisses Locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse Régionale s’élève à 103 703 €.

 

3. Caisse Locale Multipar

— Comptes courants ordinaires et bloqués

Nature et objet :

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse Locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.

— Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2006 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse Locale Multipar s’élève à 2 863 €.

 

Convention avec tous les administrateurs

— Nature, objet et modalités :

Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.

Remboursement des frais de déplacement ou mise à disposition d’un véhicule.

 

Convention avec l’ADASEA

— Nature, objet et modalités :

Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (ADASEA de l’Eure) et de 1 500 € (ADASEA de la Seine-Maritime).

 

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Paris et Caen, le 26 février 2007.

 

KPMG Audit

Ernst & Young Audit

Département de KPMG S.A

 

Yves Gouhir

Luc Valverde

Associé

Associé

 

 

B. — Comptes consolidés.

 

Les comptes annuels consolidés au 31 décembre 2006, certifiés par les commissaires aux comptes ont été approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2007, tels qu’ils sont présentés ci-après :

 

I - Comptes consolidés au 31/12/2006.

 

1. Préambule.

 

1.1 Cadre réglementaire.

 

L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

 

Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n°708/2006).

 

L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole.

 

1.2 Normes applicables et comparabilité.

 

Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur :

— la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe ;

— les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ;

— les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ;

— l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location.

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

Par ailleurs, il est rappelé que le Groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice.

 

Ceci concerne en particulier :

— la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers ;

— l’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital ;

— l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 ;

— l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 ;

— l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.

 

1.3 Format de présentation des états financiers.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

 

Les termes "provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie"  utilisés dans les présents états financiers" correspondent, respectivement aux termes "dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie".

 

2. Cadre général.

 

2.1 Présentation juridique de l’entité.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine a émis des CCI (Certificats coopératifs d’investissement), qui sont cotés sur le marché EUROLIST - Compartiment C (code ISIN : FR0000044364).

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01 %.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

 

    Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

2.2 Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole.

 

Un groupe bancaire d’essence mutualiste.

 

L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie regroupe les Caisses Régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les caisses régionales.

Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

 

L’Entité consolidante « Crédit Agricole Normandie-Seine » est constituée de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 75 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation.

 

 

 

2.3 Relations internes au Crédit Agricole.

 

2.3.1. Mécanismes financiers internes.

 

Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.

 

— Comptes ordinaires des Caisses Régionales.

Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».

 

— Comptes et avances à terme.

Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

-     les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

-     les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

 

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.

 

— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales.

Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ".

 

— Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A.

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

— Opérations en devises.

Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

— Comptes d'épargne à régime spécial.

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

— Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées".

 

— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité.

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

 

2.3.2. Autres relations internes.

 

Les principales relations avec les parties liées, concernent les relations entre la Caisse régionale de Normandie-Seine et les Caisses Locales qui lui sont affiliées.

 

— Commissions de garantie.

Les Caisses Locales garantissent 10% de l’encours des crédits consentis à leurs sociétaires dans la limite de 30 000 € de crédits par emprunteur. Au 31/12/2006, le montant des engagements donnés par les Caisses Locales à la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’élève à 378 271 K€.

En contrepartie de cette garantie financière, la Caisse Régionale rémunère ces encours au taux annuel de 0,25%.Les commissions de garantie versées à ce titre en 2006, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales représentent 924 K€.

 

— Commissions d’Apporteurs d’affaires.

La Caisse Régionale rémunère les Caisses Locales par rapport à l’encours éligible, c'est-à-dire l’encours de crédits garantis par les Caisses Locales.

Cette commission est calculée de la façon suivante :

- 0,80% sur le premier million d’euro de l’encours de crédits éligibles

- 0,30% pour le reste de l’encours de crédit éligible

Les commissions d’Apporteurs d’Affaires versées à ce titre en 2006, par la Caisse Régionale Normandie-Seine aux caisses locales s’élèvent à 1 479 K€.

 

— Comptes courants bloqués.

La Caisse Régionale rémunère les encours placés en compte courants bloqués par les Caisses Locales au taux de 4,70%. Au 31/12/2006, le montant de ces comptes courants bloqués s’élève à 9 194 K€. Le montant des intérêts versés en 2006 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des Comptes courants bloqués s’élève à 433 K€.

 

— Compte courants ordinaires.

La Caisse Régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses Locales au taux annuel de 3%. Au 31/12/2006, le montant de ces comptes courants ordinaires s’élève à 8 767 K€.

Les intérêts versés en 2006 aux Caisses Locales au titre de cette rémunération des comptes courants ordinaires s’élèvent à 256 K€.

 

 

3. Compte de résultat .

 

   (En milliers d’euros).

 

 

Notes

31.12.2006

31.12.2005

Intérêts et produits assimilés

8,7,1

335 186

316 015

Intérêts et charges assimilées

8,7,1

-187 070

-175 376

Commissions (produits)

8,7,2

124 681

121 799

Commissions (charges)

8,7,2

-12 568

-12 281

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

8,7,3

-4 219

1 854

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

8,7,4-8,9,4

24 903

22 279

Produits des autres activités

8,7,5

22 416

19 730

Charges des autres activités

8,7,5

-1 384

-1 464

Produit net bancaire

 

301 945

292 556

Charges générales d'exploitation

8,7,6-8,10,1-8,10,4

-164 191

-156 621

Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles

8,7,7

-9 152

-9 935

Résultat brut d’exploitation

 

128 602

126 000

Coût du risque

8,7,8

-5 505

-16 367

Résultat d'exploitation

 

123 097

109 633

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

8,4,2

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

8,7,9

26

839

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

Résultat avant impôt

 

123 123

110 472

Impôts sur les bénéfices

8,7,10

-35 422

-35 014

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

Résultat net

 

87 701

75 458

Intérêts minoritaires

 

 

 

Résultat net – part du groupe

 

87 701

75 458

 

 

 

 

4. B ilan actif.

 

   (En milliers d’euros).

 

Actif

Notes

31/12/2006

31/12/2005

Caisse, banques centrales, C.C.P

8,9,1

96 867

80 909

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

8,5,2,1 - 8,9,2

3 995

6 561

Instruments dérivés de couverture

8,5,2,1 - 8,5,4

20 831

38 436

Actifs financiers disponibles à la vente

8,9,4

1 046 893

810 276

Prêts et créances sur les établissements de crédit

8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,5,1 - 8,9,6

209 376

198 326

Prêts et créances sur la clientèle

8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,5,2 - 8,9,6

6 568 345

6 175 395

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

8,5,4

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

8,9,6 - 8,9,8

85 006

91 220

Actifs d'impôts courants

8,9,10

2 653

 

Actifs d'impôts différés

8,9,10

42 165

75 843

Comptes de régularisation et actifs divers

8,9,11

170 700

143 833

Actifs non courants destines à être cédés

8,9,12

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

8,4,2

 

 

Immeubles de placement

8,9,13

1 543

1 866

Immobilisations corporelles

8,9,14

43 203

43 313

Immobilisations incorporelles

8,9,14

539

938

Ecarts d'acquisition

 

 

 

Total de l'actif

 

8 292 116

7 666 916

 

 

 

 

5. Bilan passif  

 

 

(En milliers d’euros).

 

Passif

Notes

31/12/2006

31/12/2005

Banques centrales, CCP

8,9,1

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

8,5,2,1 - 8,9,2

3 819

933

Instruments dérivés de couverture

8,5,2,1 - 8,5,4

4 376

5 155

Dettes envers les établissements de crédit

8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,7,1

4 730 512

4 517 393

Dettes envers la clientèle

8,5,1 - 8,5,3 - 8,9,7,2

1 870 330

1 718 340

Dettes représentées par un titre

8,5,3 - 8,9,9

16 922

4 757

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

8,5,4

9 235

27 930

Passifs d'impôts courants

8,9,10

 

8 033

Passifs d'impôts différés

8,9,10

 

27 150

Comptes de régularisation et passifs divers

8,9,11

141 818

107 346

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

8,9,12

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions pour risques et charges

8,9,16

46 339

55 110

Dettes subordonnées

8,5,2,1 - 8,5,3 - 8,9,9

24 727

24 727

Capitaux propres

8,9,18

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

1 444 038

1 170 042

Capital et réserves liées

 

264 783

265 388

Réserves consolidées

 

617 839

551 583

Gains ou pertes latents ou différés

 

473 715

277 613

Résultat de l'exercice

 

87 701

75 458

Intérêts minoritaires

 

 

 

Total du passif

 

8 292 116

7 666 916

 

 

 

6. Tableau de variation des capitaux propres.

 

 

(En milliers

d'euros)

 

 

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe
 

Gains/pertes latents ou différés

 

Résultat

net

part

du

groupe

 

Total

des

capitaux

propres

part

du

groupe
 

 

Capitaux

propres

part

des

minoritaires

 

 

 

Total

des

capitaux

propres

consolidés

 

 

Capital

Primes

et

Réserves

consolidées

liées

au capital

Elimination

des titres

auto-detenus

Liés

aux

écarts

de

conversion

Variation

de juste

valeur

des actifs

disponibles

à la vente

Variation

de juste

valeur

des

dérivés

de

couverture

Capitaux propres au 1er janvier 2005

81 909

182 296

 

491 196

 

231 602

329

69 196

1 056 528

0

1 056 528

Augmentation de capital

1 198

 

 

 

 

 

 

 

1 198

 

1 198

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dividendes versés en 2005

 

 

 

-8 809

 

 

 

 

-8 809

 

-8 809

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

45 919

 

 

45 919

 

45 919

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

-237

 

-237

 

-237

Affectation du résultat 2004

 

 

 

69 196

 

 

 

-69 196

 

 

 

Résultat au 31/12/2005

 

 

 

 

 

 

 

75 458

75 458

 

75 458

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres variations

 

-15

 

 

 

 

 

 

-15

 

-15

Capitaux propres au 31 décembre 2005

83 107

182 281

0

551 583

0

277 521

92

75 458

1 170 042

0

1 170 042

Changement de méthodes comptables

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Affectation du résultat 2005

 

 

 

75 458

 

 

 

-75 458

0

 

0

Capitaux propres au 1er janvier 2006

83 107

182 281

0

627 041

0

277 521

92

0

1 170 042

0

1 170 042

Augmentation de capital

-605

 

 

 

 

 

 

 

-605

 

-605

Variation des titres auto détenus

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2006

 

 

 

-9 251

 

 

 

 

-9 251

 

-9 251

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

195 926

 

 

195 926

 

195 926

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

228

 

228

 

228

Résultat au 31/12/2006

 

 

 

0

 

 

 

87 701

87 701

 

87 701

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

49

 

 

-52

 

-3

 

-3

Capitaux propres au 31 décembre 2006

82 502

182 281

0

617 839

0

473 447

268

87 701

1 444 038

0

1 444 038

 

 

 

 

7. Tableau des flux de trésorerie.

 

 

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

 

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

 

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

 

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

 

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

 

Tableau des flux de trésorerie

(En milliers d'euros)

2006

2005

Résultat avant impôts

123 123

110 472

Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

9 270

5 181

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

Dotations nettes aux provisions

-39 087

122

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-805

-723

(Produits)/charges des activités de financement

1 249

1 281

Autres mouvements

272

5 969

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-29 101

11 830

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

262 830

385 939

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-228 207

-311 714

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

53 995

-8 959

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-9 356

-62 575

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

 

 

Impôts versés

-51 064

-34 089

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

28 198

-31 398

Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

122 220

90 904

Flux liés aux participations

-22 148

-19 492

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-8 636

-2 632

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-30 784

-22 124

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

-9 856

-7 612

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement

-1 249

-1 286

Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C )

-11 105

-8 898

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

80 331

59 882

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

129 669

69 787

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

80 911

76 015

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

48 758

-6 228

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

210 000

129 669

Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)

96 867

80 911

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

113 133

48 758

Variation de la trésorerie nette

80 331

59 882

 

 

 

 

8. Notes annexes aux états financiers.

 

 

8.1 Principes et Méthodes applicables dans le groupe.

 

8.1.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40).

 

Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

 

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.

 

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.

 

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.

 

Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus.

 

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

 

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

8.1.2. Les avantages au personnel (IAS 19).

 

Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :

— les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice,

— les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice),

— les indemnités de fin de contrat de travail,

—     les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

8.1.2.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

—     la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19,

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel, en matière d’indemnités de départ à la retraite, sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

8.1.2.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies.

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale de Normandie-Seine n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.

 

8.1.3. Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plans de paiement fondés sur des actions.

 

8.1.4. Les instruments financiers (IAS 32 et 39).

 

Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006.

 

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.

 

La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».

 

8.1.4.1. Les titres.

 

8.1.4.1.1 Classification des titres à l’actif

 

Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;

— Actifs financiers disponibles à la vente ;

— Placements détenus jusqu’à l’échéance ;

— Prêts et créances.

 

8.1.4.1.1.1 Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option.

 

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

 

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

 

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.

 

8.1.4.1.1.2 Placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

— ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

— ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés comme des actifs disponibles à la vente ;

—     ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

 

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

 

Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :

— la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ;

— la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ;

— la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ;

— si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).

 

La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.

 

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.

 

8.1.4.1.1.3 Titres du portefeuille « Prêts et créances ».

 

La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.

 

Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation.

 

En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

8.1.4.1.1.4 Actifs financiers disponibles à la vente.

 

La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.

 

Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en "Disponibles à la vente" sont les suivants :

— les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus,

— les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

—     les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

— en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres.

 

8.1.4.1.2. Evaluation des titres.

 

La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" ou "Disponibles à la vente".

 

Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

 

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

 

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ».

 

8.1.4.1.3. Dépréciation.

 

Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.

 

Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

 

Sauf exception, la Caisse Régionale de Normandie-Seine considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

 

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

 

8.1.4.1.4. Date d’enregistrement.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

8.1.4.1.5. Titres au passif (IAS 32).

 

8.1.4.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres.

 

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

— De remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

— D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables,

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

 

8.1.4.1.5.2. Rachat d’actions propres.

 

Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

8.1.4.2. L’activité de crédits.

 

Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

 

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

 

Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales.

 

En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.

 

Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

 

Créances dépréciées :

 

Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

 

On distingue ainsi :

— les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

— les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

 

Parmi les créances dépréciées sur base individuelle, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées.

 

Créances douteuses :

 

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins

-    lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

 

Créances douteuses non compromises :

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

Créances douteuses compromises :

Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

Créances restructurées :

Ce sont les créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

— les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

— les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

 

Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle.

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Traitement des décotes et dépréciations.

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt.

 

Provisionnement du risque de crédit sur base collective.

Par ailleurs, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions collectives « crédits ». Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux, dont le risque s’est dégradé.

 

8.1.4.3. Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20).

 

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

 

Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

 

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

8.1.4.4. Les passifs financiers.

 

La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers :

— Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers.

—     Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

8.1.4.5. Les produits de la collecte.

 

Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ».

L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.9.17.

 

8.1.4.6. Les instruments dérivés.

 

Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

La comptabilité de couverture :

La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.

 

Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

— éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

— documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

— démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.

 

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

 

— couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture.

— couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

 

Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

 

La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.

 

Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe Crédit Agricole S.A. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne.

 

Dérivés incorporés :

 

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

— le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

— séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

— les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

8.1.4.7. Les Garanties financières et engagements de financement

 

Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes de l’instrument d’emprunt initiaux ou modifiés.

 

Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de :

— celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou

— le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».

 

8.1.4.8. Décomptabilisation des instruments financiers.

 

Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

— lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et

— lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

 

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

 

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

 

8.1.5 Les impôts différés (IAS 12).

 

Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :

 

Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :

— la comptabilisation initiale du goodwill ;

— la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui :

a) n'est pas un regroupement d'entreprises et,

b) n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction.

 

Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible, à moins que l'actif d'impôt différé ne soit généré par la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui :

— n'est pas un regroupement d'entreprises ; et

— au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale).

 

Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés.

 

Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.

 

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

* Les plus-values latentes sur OPCVM, dans la mesure où elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés.

* Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées sous réserve de la taxation d’une quote-part de frais et charges égale à 5 % de la plus value de cession (« résultat net de la plus-value de cession ») imposée au taux de droit commun pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007.

Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent un impôt différé passif, par contrepartie des capitaux propres, à hauteur de la quote-part, soit :

5% * plus-value latente * [taux de droit commun (33,33%) + contribution sociale (3,3%) si IS>763 000 €] soit 34,43 %.

 

L'impôt différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :

-    soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ;

— soit par un regroupement d'entreprises.

 

Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si :

— l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et

— les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale :

a) soit sur la même entité imposable ;

b)     soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.

 

8.1.6. Les activités d’assurance (IFRS 4).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’activité d’assurance.

 

8.1.7. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19)

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable.

Au titre de ces obligations, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment :

— les risques opérationnels ;

— les engagements sociaux ;

— les risques d’exécution des engagements par signature ;

— les litiges et garanties de passif ;

— les risques fiscaux ;

— les risques liés à l’épargne logement.

 

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

 

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ;

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Des informations détaillées sont fournies au point 8.9.17.

 

8.1.8. Les contrats de location (IAS 17).

 

Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.

 

S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.

 

Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à :

 

— constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus,

— décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier,

— constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre :

- l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice,

- la valeur nette comptable des immobilisations louées,

- la provision pour impôts différés.

 

Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit.

Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.

 

8.1.9. Les opérations en devises (IAS 21).

 

En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

 

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

— sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres,

—     les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

 

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

— les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction,

— les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

 

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

— en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat,

— en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

8.2. Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).

 

8.2.1. Périmètre de consolidation.

 

Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale de Normandie-Seine dispose d’un pouvoir de contrôle, qui figurent à ce titre dans le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale de Normandie-Seine, et qui ont un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble.

 

En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé.

 

Détail des filiales directes non consolidées :

 

(En milliers d'euros) 

31/12/2006

31/12/2005

Valeur

du Bilan

%

de capital

détenu

par

le Groupe

Valeur

du Bilan

%

du capital

détenu

par

le Groupe

SAS Normandie Seine Immobilier

892

100,00

535

60,00

SCI La Forrière

0

0,00

747

99,96

EURL La Bretèque

55

100,00

47

100,00

SNC Rollon

0

0,00

0

99,00

SCI Jean Jaurès

0

96,88

0

96,88

 

 

 

8.2.2. La consolidation des Caisses régionales.

 

Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

 

Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

 

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

 

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

 

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politique commerciale communes, histoire partagée.

 

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

 

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

8.2.3. Les notions de contrôle.

 

Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

 

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d’une entité mais dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

 

Le contrôle conjoint s’exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.

 

L’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale de Normandie-Seine est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20% ou plus des droits de vote dans une entité.

 

La consolidation des entités ad hoc

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la consolidation des entités ad hoc.

 

Les exclusions du périmètre de consolidation

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les exclusions du périmètre de consolidation.

 

8.2.4. Les méthodes de consolidation.

 

Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse Régionale de Normandie-Seine sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale.

L’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine,

 

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

 

8.2.5. Retraitements et éliminations.

 

Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.

 

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

 

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées. Toutefois, les moins‑values obtenues sur la base d’un prix de référence externe sont maintenues.

 

8.2.6. Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21).

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la conversion des états financiers de filiales étrangères.

 

8.2.7. Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3).

 

Il n’y a eu aucun regroupement d’entreprises au cours de l’exercice.

 

8.3 Jugements et estimations utilisés dans la préparation des états financiers.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2006 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.

Les résultats réels peuvent être influencés par de nombreux facteurs, notamment :

— les activités des marchés nationaux et internationaux ;

— les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

— la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

— les modifications de la réglementation ou de la législation ;

Cette liste n’est pas exhaustive.

 

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

 

— Instruments financiers évalués à leur juste valeur.

Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera retenue.

Il arrive cependant que des marges constatées à l’origine sur certains produits structurés et instruments financiers complexes soient établies à partir de modèles internes utilisant des données de marché non « observables ». Dans ce cas particulier, les marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement, puis, lorsque les données deviennent observables et que les modèles se standardisent, la marge résiduelle est constatée en résultat.

 

— Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs.

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

 

— Les dépréciations durables.

Les titres de capitaux propres en portefeuilles (autres que ceux de transaction) font l’objet d’une dépréciation en cas de baisse durable ou significative de la valeur du titre. En général, une baisse significative et durable est présumée lorsque l’instrument a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. Cependant, la direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) qui peuvent soit évoluer, soit se révéler inexacts lors des exercices ultérieurs.

 

— Provisions pour créances irrécouvrables.

La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une provision relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.

L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la provision.

Une provision collective sur encours sain est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la direction.

 

— Provisions pour risques et charges.

L’évaluation d’autres provisions pour risques et charges peut également faire l’objet d’estimations :

- La provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction.

- Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession au 31 décembre 2006,

     - Les provisions épargne-logement qui utilisent des hypothèses d’évolution des comportements des clients, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité des évolutions futures de ces comportements.

 

— Constatation d’actif d’impôt différé.

Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.

En 2006, les impôts différés sont présentés au bilan consolidé en net après compensation des créances et dettes, lorsqu’ils concernent une même entité et une même administration fiscale.

Dans la mesure où ces montants ne sont pas significatifs, cette compensation n’a, au titre de 2005, pas été retraitée.

 

8.4 Périmètre de consolidation.

 

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

8.4.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

 

8.4.1.1. Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2006

 

Aucune société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2006.

 

8.4.1.2. Sociétés sorties du périmètre au 31 décembre 2006.

 

Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2006.

 

8.4.1.3. Changement de dénomination sociale :

 

Aucune société faisant partie du périmètre de consolidation n’a changé de dénomination sociale au cours de l’exercice 2006.

 

8.4.2. Participations dans les entreprises mises en équivalence.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détient pas de participation dans les entreprises mises en équivalence.

 

8.4.3. Opérations de titrisation.

 

Dans le cadre de l’opération de titrisation ENEE menée par Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Normandie-Seine a accordé une protection en risque sur un portefeuille de crédits issus du bilan de CALYON, à hauteur de 183 885 K€. Cette protection est accordée sous forme de dérivé de risque de crédit, instrument comptabilisé en hors-bilan.

 

8.4.4. Les participations non consolidées.

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2006

31.12.2005

Valeur

au bilan

%

de capital

détenu

par

le Groupe

Valeur

au bilan

%

de capital

détenu

par

le Groupe

SCI La Forrière

0

0

747

99,96%

SA Crédit Immobilier de l'Eure

2 288

5,99%

2 262

5,99%

SA Sécomile

213

0,24%

213

0,24%

SAS Sacam Fireca

1 180

2,40%

1 222

2,40%

SAS TLJ

56

1,39%

33

1,39%

SAS Normandie Seine Immobilier

892

100,00%

535

60,00%

SARL Huché Leroy

223

20,83%

222

20,83%

SA Safer

1 134

19,34%

1 091

19,34%

GIE Cédicam

176

1,26%

176

1,26%

SCI Société Immobilière de la Seine

6 655

4,55%

6 650

4,55%

SA Radian

30

1,59%

29

1,59%

SNC CA Titres

1 472

2,53%

1 472

2,53%

GIE ATTICA

130

1,81%

117

1,08%

SAS Sacam

1 799

2,98%

1 893

2,98%

SAS Sacam Assurance Caution

398

2,90%

363

4,82%

SAS Sacam Développement

21 755

2,75%

21 042

2,75%

SAS Sacam International

22 463

2,50%

0

0,00%

SCI CAM

1 263

2,36%

0

0,00%

SAS Sacam Progica

191

2,35%

171

2,35%

SA Vauban Finance

4 148

19,85%

3 558

18,57%

SAS La Boétie

677 339

2,50%

480 529

2,50%

SAS Sacam Machinisme

111

3,66%

115

3,79%

SAS Sacam Santefi

62

2,33%

105

2,44%

FCPR Montparnasse Investissement

0

0,00%

666

1,74%

FCPR Vauban Développement

0

0,00%

676

12,50%

FCPR Vauban Participation 3

0

0,00%

2 410

10,69%

FCPR Normandie Création

0

0,00%

300

5,00%

FIP Vauban Région Nord 1

0

0,00%

199

4,73%

Autres Sociétés

500

 

451

 

Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)

744 478

 

527 247

 

(1) Dont 80 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

 

 

 

 

 

 

8.4.5. Les écarts d’acquisition.

 

La Caisse Régionale Normandie-Seine n’est pas concernée par les écarts d’acquisition.

 

8.5. La gestion financière, l’exposition aux risques et politique de couverture.

 

La gestion du risque bancaire au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est assurée par la direction des Risques, qui est rattachée au Directeur général. Elle a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

8.5.1 Risque de crédit.

 

La gestion du risque au sein de la Caisse Régionale est assurée par la Direction des Risques rattachée au Directeur Général. Conformément à la réglementation, elle a pour mission d’assurer le contrôle permanent des risques comptables, financiers et de contrepartie ainsi que le contrôle de la conformité et des risques opérationnels.

 

Le cadre général d’intervention en matière de crédit :

La politique de division et de partage des risques, cadre général de la politique crédit a fait l’objet de modifications au cours de l’année, validées par le Conseil d’Administration du 30 juin 2006. Ces dernières ont porté principalement sur la mise en oeuvre de limites en fonction de la notation Bâle II des contreparties. Comme précédemment, le montant des engagements pondérés sur une même contrepartie doit être inférieur à 10 millions d’euros et le total des engagements sur les grands risques, dont l’encours pondéré est supérieur à 3 millions d’€uros, ne doit pas dépasser deux fois le montant des fonds propres de la Caisse Régionale. Par ailleurs, à partir de 1,5 millions (5 millions pour les crédits syndiqués) d’euros d’encours de crédit pondéré sur une même contrepartie, il est préconisé de partager le risque avec un autre intervenant. De ce fait, dans l’ensemble de ces compartiments, cette politique reste plus contraignante que la réglementation bancaire en cours.

 

Le dispositif de surveillance :

Un comité risque et provision analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il suit également les entrées et sorties des dossiers pré-contentieux et contentieux supérieurs à 150 K€. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l’évolution des encours de provisions. Pour compléter ce dispositif des revues de portefeuille sont effectuées, elles permettent d’analyser des dossiers en situation irrégulière ou potentiellement risqués. Elles sont mensuelles pour le réseau de la banque de détail, semestrielles pour la banque Entreprises et annuelle pour les dossiers contentieux.

 

De plus, de nouveaux outils permettant de détecter les risques latents ont été mis en oeuvre à partir des outils Bâle II. Les processus de recouvrement ont été revus et celui concernant le marché des particuliers est opérationnel depuis fin 2006. Par ailleurs, les travaux se poursuivent dans la mise en oeuvre de l’applicatif Patric Provisions.

 

Le système de documentation et de reporting :

Le tableau de bord risques fait l’objet d’un reporting mensuel auprès de la Direction Générale et au moins trimestriellement au Conseil d’Administration. Il en est de même du respect des règles et des limites. Par ailleurs des informations de pilotage des risques sont fournis mensuellement aux réseaux.

Ce tableau de bord a été enrichi et va continuer à l’être par un ensemble d’éléments issus des outils Bâle II , LUC pour la banque de détail et OCE pour la banque Entreprises.

 

La politique de provisionnement et de couverture :

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

Ainsi, dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées une Caisse régionale, présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit filiale à 100% de Crédit Agricole S.A.

Après examen, au sein d’un comité ad-hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse régionale.

 

Pour la période allant du 1er juillet 2001 au 30 juin 2007, la Caisse Régionale a opté pour un seuil d’éligibilité Foncaris à hauteur de 12 Millions d’€uros, avec la possibilité d’utiliser l’option d’atténuation d’effet de seuil .Ce dispositif permet une éligibilité à une couverture par Foncaris à 25% des engagements de la Caisse Régionale sur une contrepartie dès que ceux-ci atteignent 75 % du seuil d’éligibilité retenu par la Caisse Régionale (soit 9 Millions d’€uros). La Caisse Régionale a également opté pour la possibilité de couverture par Foncaris des concours accordés aux Collectivités publiques. Le seuil d’éligibilité des concours a été fixé à 45 Millions d’€uros.

Au 31/12/06 le montant des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 97,7 Millions d’€uros.

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

Concentrations par agents économiques.

 

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique :

 

(En milliers

d'euros)

31.12.2006

Encours

bruts

dont

Encours

douteux

Provisions/

encours

douteux

dont

Encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

Etat, Administrations et collectivités publiques

571 598

 

 

2 005

1 255

570 343

Institutions financières

53 437

 

 

87

87

53 350

Particuliers et professionnels

5 061 167

42 002

18 851

42 429

39 532

5 002 784

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

1 033 654

28 572

14 288

18 466

17 357

1 002 009

Non ventilé

 

 

 

 

 

0

Total

6 719 856

70 574

33 139

62 987

58 231

6 628 486

Créances rattachées

 

 

 

 

 

32 080

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-92 221

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 568 345

 

 

(En milliers

d'euros)

 

 

31.12.2005

Encours

bruts

dont

Encours

douteux

Provisions/

encours

douteux

dont

Encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

Etat, Administrations et collectivités publiques

561 228

13

 

2 006

1 007

560 221

Institutions financières

8

 

 

 

 

8

Particuliers et professionnels

4 801 904

46 423

21 148

49 611

41 197

4 739 559

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

965 708

24 325

25 404

22 375

20 903

919 401

Non ventilé

10 746

7

3

1 692

539

10 204

Total

6 339 594

70 768

46 555

75 684

63 646

6 229 393

Créances rattachées

 

 

 

 

 

29 211

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-83 209

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 175 395

 

 

 

Dettes envers la clientèle par agent économique :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Etat, Administrations et collectivités publiques

5 485

2 253

Institutions financières

1 486

194

Particuliers et professionnels

1 451 422

1 337 528

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

410 977

377 530

Non ventilé

 

 

Total

1 869 370

1 717 505

Dettes rattachées

960

835

Valeur au bilan

1 870 330

1 718 340

 

 

 

Concentrations par zone géographique :

 

Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique :

 

 

(En milliers

d'euros)

 

31.12.2006

Encours

bruts

dont

Encours

douteux

Provisions/

encours

douteux

dont

Encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

6 703 716

70 520

33 091

62 841

58 094

6 612 531

Autres pays de l'UE

10 216

8

2

122

113

10 101

Autres pays d'Europe

547

20

20

2

2

525

Amérique du Nord

1 582

 

 

 

 

1 582

Amériques Centrale et du Sud

1 181

26

26

 

 

1 155

Afrique et Moyen Orient

1 520

 

 

22

22

1 498

Asie et Océanie (hors Japon)

827

 

 

 

 

827

Japon

267

 

 

 

 

267

Non ventilé

 

 

 

 

 

0

Total

6 719 856

70 574

33 139

62 987

58 231

6 628 486

Créances rattachées

 

 

 

 

 

32 080

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-92 221

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 568 345

 

 

(En milliers

d'euros)

 

31.12.2005

Encours

bruts

dont

Encours

douteux

Provisions/

encours

douteux

dont

Encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

6 339 594

70 768

46 555

75 684

63 646

6 229 393

Autres pays de l'UE

 

 

 

 

 

0

Autres pays d'Europe

 

 

 

 

 

0

Amérique du Nord

 

 

 

 

 

0

Amériques Centrale et du Sud

 

 

 

 

 

0

Afrique et Moyen Orient

 

 

 

 

 

0

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

 

 

 

0

Japon

 

 

 

 

 

0

Non ventilé

 

 

 

 

 

0

Total

6 339 594

70 768

46 555

75 684

63 646

6 229 393

Créances rattachées

 

 

 

 

 

29 211

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-83 209

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 175 395

 

 

 

En 2005, la ventilation par zone géographique n’était pas disponible.

 

Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Engagements de financement en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

1 486 056

1 118 962

Autres pays de l'UE

749

 

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

212

 

Amériques Centrale et du Sud

1

 

Afrique et Moyen Orient

12

 

Asie et Océanie (hors Japon)

143

 

Japon

 

 

Non ventilé

 

 

Total

1 487 173

1 118 962

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

 

 

France (y compris DOM-TOM)

86 884

89 358

Autres pays de l'UE

 

 

Autres pays d'Europe

 

 

Amérique du Nord

 

 

Amériques Centrale et du Sud

 

 

Afrique et Moyen Orient

 

 

Asie et Océanie (hors Japon)

 

 

Japon

 

 

Non ventilé

 

 

Total

86 884

89 358

 

 

 

En 2005, la ventilation par zone géographique n'était pas disponible.

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

France (y compris DOM-TOM)

1 861 257

1 717 505

Autres pays de l'UE

4 558

 

Autres pays d'Europe

288

 

Amérique du Nord

1 496

 

Amériques Centrale et du Sud

175

 

Afrique et Moyen Orient

823

 

Asie et Océanie (hors Japon)

750

 

Japon

23

 

Non ventilé

 

 

Total

1 869 370

1 717 505

Dettes rattachées

960

835

Valeur au bilan

1 870 330

1 718 340

 

 

 

En 2005 la ventilation par zone géographique n'était pas disponible.

 

Opérations sur instruments financiers à terme – Risque de contrepartie :

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2006

31/12/2005

Valeur

de marché

Risque

de crédit

potentiel

Valeur

de marché

Risque

de crédit

potentiel

Risques sur les gouvernements et banques centrales de l'OCDE et organismes assimilés

 

 

 

 

Risques sur les établissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés

1 271

14 740

4 482

16 920

Risques sur les autres contreparties

15

1 460

181

1 530

Total

1 286

16 200

4 663

18 450

Risques sur contrats de :

 

 

 

 

Taux d'intérêt, change et matières premières

 

 

 

 

Dérivés actions et sur indices

 

 

 

 

Incidence des accords de compensation

0

0

0

0

Total après effets des accords de compensation

1 286

16 200

4 663

18 450

 

 

 

Les contrats faits entre membres du réseau sont exclus, car ils ne présentent pas de risques.

 

8.5.2. Risque de marchés.

 

La Caisse Régionale n’a pas développé d’activité significative en matière d’opérations de marché. Néanmoins les opérations de placements de fonds propres s’exercent dans un cadre structuré, formalisé et avalisé. Le risque est mesuré par l’établissement d’un scénario catastrophe basé sur la survenance concomitante d’une baisse de 100 points de base du rendement des placements monétaires, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification. L’allocation des fonds propres définie pour l’année 2007 permettrait, en cas de survenance de ce scénario catastrophe, d’en limiter l’incidence à environ 3,6 % du RBE, soit environ 4,7 millions d’euros.

 

Le portefeuille de négociation de la Caisse Régionale n’est pas significatif. Elle n’est donc pas assujettie à une exigence complémentaire en fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.

 

8.5.2.1. Risques de taux.

 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, de par la structure de son bilan, est exposée à la baisse des taux. Le risque de taux est calculé par la sensibilité du PNB à une variation de taux de 100 points de base. Le Conseil d’Administration a fixé des limites de risque sur des périodes allant de 1 à 7 ans, la sensibilité maximale du PNB ne pouvant aller au-delà de 2,5 % à horizon 1 an jusqu’à 8 % à horizon 7 ans. La cible est une sensibilité proche de 1,50% sur la période 0-2 ans. Au 31/12/2006, elle est de 1,60% à horizon 1 an et de 4,75% à horizon 7 ans. Sur tous les horizons, elle est inférieure à la sensibilité maximale retenue.

 

Conformément à la politique de couverture définie par le Conseil d’Administration, une opération de macro couverture (pour 30 millions d’Euros) ainsi que plusieurs opérations de micro couverture (représentant plus de 40 millions d’Euros) ont été effectuées.

 

Le comité Finances et Gestion s’assure semestriellement de la mise en oeuvre de la politique définie et rend compte du niveau d’exposition au Comité de Direction. Ces éléments font l’objet d’une présentation et validation régulières au Conseil d’Administration.

 

Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission :

 

 

(En

milliers

d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Emprunts

obligataires

Dettes

subordonnées

à durée

déterminée

Dettes

subordonnées

à durée

indéterminée

Emprunts

obligataires

Dettes

subordonnées

à durée

déterminée

Dettes

subordonnées

à durée

indéterminée

EUR

0

24 381

0

0

24 381

 

. Taux fixe

 

24 381

 

 

24 381

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises de l'UE

0

0

0

 

 

 

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

USD

0

0

0

0

 

 

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

JPY

0

0

0

0

 

 

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

Autres devises

0

0

0

0

 

 

. Taux fixe

 

 

 

 

 

 

. Taux variable

 

 

 

 

 

 

Total

0

24 381

0

0

24 381

0

. Taux fixe

0

24 381

0

0

24 381

0

. Taux variable

0

0

0

0

0

0

(Total en principal , hors dettes rattachées non ventilables)

 

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif :

 

(En milliers d'euros) 

31.12.2006

31.12.2005

Opérations

sur Marchés Organisés

Opérations

de gré à gré

 

Total

en

valeur

de

marché

 

Total

en

valeur

de

marché
 

1 an

> 1an

≤ 5ans

> 5

ans

≤1

an

> 1

an

≤ 5

ans

> 5

ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

3 980

4 745

12 106

20 831

38 436

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

3 980

4 745

12 106

20 831

38 436

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

3 980

4 745

12 106

20 831

38 436

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

3 980

4 745

12 106

20 831

38 436

 

 

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif :

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2006

31.12.2005

Opérations

sur Marchés Organisés

Opérations

de gré à gré

Total

en

valeur

de

marché

 

Total
en

valeur

de

marché

 

≤1 an

> 1 an

≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an

≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

0

157

3 838

3 995

6 561

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

 

157

3 785

3 942

6 561

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

53

53

0

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

0

157

3 838

3 995

6 561

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

0

157

3 838

3 995

6 561

 

 

 

Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif :

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2006

31.12.2005

Opérations

sur Marchés Organisés

Opérations

de gré à gré

 

Total

en

valeur

de

marché

 

Total

en valeur

de marché

≤1 an

> 1 an

≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an

≤ 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

614

536

3 226

4 376

5 155

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

614

536

3 226

4 376

5 155

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

614

536

3 226

4 376

5 155

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

614

536

3 226

4 376

5 155

 

 

 

Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif :

 

(En milliers

d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Opérations

sur Marchés

Organisés

Opérations

de gré à gré

Total

en

valeur

de

marché

Total

en valeur

de marché

≤1 an

> 1 an

≤ 5 ans

> 5 ans

≤1 an

> 1 an

≤ 5 ans

> 5 ans

 

 

Instruments de taux d'intérêt :

0

0

0

0

160

3 659

3 819

933

. Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

. FRA

 

 

 

 

 

 

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

 

160

3 659

3 819

933

. Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Caps-floors-collars

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

 

. Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

0

0

0

0

0

0

0

0

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

 

. Dérivés de crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

Sous total

0

0

0

0

160

3 659

3 819

933

. Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

0

160

3 659

3 819

933

 

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme : montant des engagements

 

 

(En milliers d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Total

encours notionnel

Total

encours notionnel

Instruments de taux d'intérêt :

925 229

943 481

. Futures

 

 

. FRA

 

 

. Swaps de taux d'intérêts

737 552

733 429

. Options de taux

132 000

146 000

. Caps-floors-collars

55 677

64 052

. Autres instruments conditionnels

 

 

Instruments de devises et or :

0

0

. Opérations fermes de change

 

 

. Options de change

 

 

Autres instruments :

183 885

1 206

. Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

. Dérivés sur métaux précieux

 

 

. Dérivés sur produits de base

 

 

. Dérivés de crédits

183 885

1 206

. Autres

 

 

Sous total

1 109 114

944 687

. Opérations de change à terme

 

 

Valeurs nettes au bilan

1 109 114

944 687

 

 

 

8.5.2.2. Risque de change.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de change.

 

La contribution des différentes devises au bilan consolidé s’établit comme suit :

 

 

(En milliers d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

8 285 358

8 285 358

7 663 949

7 663 949

Autres devises de l'UE

511

511

559

559

CHF 

303

303

302

302

USD

5 831

5 831

2 096

2 096

JPY

104

104

10

10

Autres devises

9

9

 

 

Total bilan

8 292 116

8 292 116

7 666 916

7 666 916

 

 

 

8.5.2.3. Risque de prix.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de prix.

 

8.5.3. Risque de liquidité et de financement.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

— Le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité,

— L’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité,

— L’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle :

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2006

≤ 3 mois

 

> 3 mois

à ≤ 1 an

 

> 1 an

à ≤ 5 ans

 

> 5 ans

 

Total

 

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (Hors opérations internes au Crédit Agricole)

6 191

56

 

 

6 247

Prêts et créances sur le réseau

135 914

16 392

3 278

46 200

201 784

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

725 898

794 220

2 445 949

2 753 789

6 719 856

Total

868 003

810 668

2 449 227

2 799 989

6 927 887

Créances rattachées

 

 

 

 

45 946

Provisions

 

 

 

 

-196 112

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

6 777 721

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2005

≤ 3 mois

 

> 3 mois

à ≤ 1 an

 

> 1 an

à ≤ 5 ans

 

> 5 ans

 

Total

 

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (Hors opérations internes au Crédit Agricole)

4 596

 

 

2 692

7 288

Prêts et créances sur le réseau

60 739

16 545

11 233

101 391

189 908

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

474 383

902 406

2 432 287

2 530 518

6 339 594

Total

539 718

918 951

2 443 520

2 634 601

6 536 790

Créances rattachées

 

 

 

 

62 537

Provisions

 

 

 

 

-225 606

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

6 373 721

 

 

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle

 

(En milliers d'euros)
 

 

31.12.2006

≤ 3 mois

 

> 3 mois

à ≤ 1 an

 

> 1 an

à ≤ 5 ans

 

> 5 ans

 

Total

 

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au Crédit Agricole)

607 913

1 031 967

1 676 590

1 407 759

4 724 229

Dettes envers la clientèle

1 829 000

28 178

10 055

2 137

1 869 370

Total

2 436 913

1 060 145

1 686 645

1 409 896

6 593 599

Dettes Rattachées

 

 

 

 

7 243

Valeur au bilan

 

 

 

 

6 600 842

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2005

≤ 3 mois

 

> 3 mois

à ≤ 1 an

 

> 1 an

à ≤ 5 ans

 

> 5 ans

 

Total

 

Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au Crédit Agricole)

581 734

973 445

1 540 557

1 419 102

4 514 838

Dettes envers la clientèle

1 707 869

4 838

4 408

390

1 717 505

Total

2 289 603

978 283

1 544 965

1 419 492

6 232 343

Dettes Rattachées

 

 

 

 

3 390

Valeur au bilan

 

 

 

 

6 235 733

 

 

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2006

≤ 3 mois

 

> 3 mois

à ≤ 1 an

 

> 1 an

à ≤ 5 ans

 

> 5 ans

 

Total

 

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

4 808

895

 

 

5 703

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

4 810

6 280

0

0

11 090

Émis en France

4 810

6 280

 

 

11 090

Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

9 618

7 175

0

0

16 793

Dettes rattachées

 

 

 

 

129

Valeur au bilan

 

 

 

 

16 922

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

3 811

20 570

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

3 811

20 570

24 381

Dettes rattachées

 

 

 

 

346

Valeur au bilan

 

 

 

 

24 727

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2005

≤ 3 mois

 

> 3 mois

à ≤ 1 an

 

> 1 an

à ≤ 5 ans

 

> 5 ans

 

Total

 

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Bons de caisse

3 880

868

 

 

4 748

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

Titres de créances négociables :

0

0

0

0

0

Émis en France

 

 

 

 

0

Émis à l'étranger

 

 

 

 

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

Total

3 880

868

0

0

4 748

Dettes rattachées

 

 

 

 

9

Valeur au bilan

 

 

 

 

4 757

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

3 811

20 570

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

0

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

0

Total

0

0

3 811

20 570

24 381

Dettes rattachées

 

 

 

 

346

Valeur au bilan

 

 

 

 

24 727

 

 

 

8.5.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change.

 

Couverture de juste valeur.

 

Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables.
Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

 

— Micro-couverture : La micro-couverture de juste valeur des swaps couvre les enveloppes de prêts à taux fixes réalisés sur des ressources de la caisse régionale de Normandie Seine. Chaque trimestre, il est vérifié que l’élément couvert est toujours constitutif du stock. L’échéancier cumulé des prêts couverts est comparé à l’échéancier du swap. Si l’échéancier du swap couvre entre 80 et 125% du prêt, le swap est alors considéré comme hautement efficace.

 

— Macro-couverture : Le risque couvert est le taux sans risque. En pratique, le portefeuille d’instruments couverts (actifs ou passifs à taux fixe) est couvert pour la part de variation de juste valeur liée à l’évolution du taux sans risque. La démonstration de l’efficacité de la relation de couverture s’effectue sur la base d’échéanciers avec une approche en encours moyens. En effet, le groupe Crédit Agricole SA considère que les règles de gestion imposées pour la construction des échéanciers de macro-couverture de juste valeur ainsi que les tests prospectifs et rétrospectifs de ratio de couverture permettent d’appréhender de façon satisfaisante les sources d’inefficacité prévues par la norme IAS 39 amendée par la commission européenne le 19/11/04.

 

Couverture de flux de trésorerie

 

Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

 

— Micro-couverture : La micro-couverture de juste valeur des swaps couvre des prêts identifiés et réalisés sur les ressources de la caisse régionale. L’efficacité de la relation de micro- couverture est prouvée en démontrant que le swap est parfaitement adossée.

 

— Macro-couverture : La Caisse Régionale n’a pas d’instrument de macro-couverture de flux de trésorerie.

 

Instruments dérivés de couverture :

 

 

(En milliers d'euros)

 

 

31/12/2006

31/12/2005

Valeur

de marché

positive

 

Valeur

de marché

négative

 

Valeur

de marché

positive

 

Valeur

de marché

négative

 

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

 

– Micro-couverture

1 199

2 293

705

3 834

dont couverture de juste valeur

666

2 165

523

3 720

dont couverture de flux de trésorerie

533

128

182

114

dont couverture d’investissements nets à l’étranger

 

 

 

 

– Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)

19 632

2 083

37 731

1 321

– Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)

 

 

 

 

Total instruments dérivés de couverture

20 831

4 376

38 436

5 155

 

 

 

8.6. Autres risques.

 

Les risques décrits ci-dessous font l’objet d’une évaluation et sont comptabilisés au passif du bilan dans la rubrique « Provisions pour risques et charges ».

 

8.6.1. Risques opérationnels.

 

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « Europa » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

 

En 2005, le groupe Crédit agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « Olympia » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

 

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

 

Outre les travaux récurrents de collecte et d’analyse des incidents et pertes financières, 2006 a essentiellement été consacré à la mise en place des nouveaux outils Europa et Olympia déployés par Crédit Agricole SA ainsi qu’à la résorption des écarts identifiés par l’Inspection Générale du Groupe, en vue de la validation du dispositif par la Commission Bancaire. Une mise à jour de la Cartographie a également été démarrée.

 

8.6.2. Risques Juridiques.

 

Au 31 décembre 2006, il n’existe aucun fait exceptionnel ou litige susceptible d’avoir une incidence significative sur la situation financière, l’activité, les résultats ou le patrimoine de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

Les principales procédures judiciaires et fiscales en cours impliquant  la Caisse Régionale sont :

— Soit celles utilisées habituellement par les établissements de crédit en matière de recouvrement de créances.

— Soit celles utilisées habituellement dans les cas de mise en jeu de la responsabilité des établissements de crédit.

Toutes sont traitées suivant les règles prudentielles d’usage.

 

8.6.3. Assurances et couverture des risques

 

La Caisse Régionale a souscrit divers contrats d’assurance pour couvrir les biens et les personnes.

— Les véhicules à usage privé et/ou professionnels appartenant à la Caisse Régionale Normandie-Seine ou dont elle a la garde ;

— Les véhicules utilisés par les employés de la Caisse Régionale Normandie-Seine et par le personnel de ses filiales au cours de leurs missions ;

— Les bâtiments affectés aux agences commerciales, aux habitations et au siège social ;

— Les dommages atteignant les biens assurés et indemnisables au titre des contrats « tous risques machines » et « multirisques bureaux » ;

— Les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale Normandie-Seine en raison des dommages corporels, matériels et immatériels causés à autrui par le fait de l'exploitation de l'entreprise ;

— Les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale,Normandie-Seine, aux caisses locales et à leurs dirigeants en raison des dommages corporels, matériels et immatériels causés à autrui par le fait de leur activité ;

— Le personnel de la Caisse Régionale Normandie-Seine et toutes personnes se trouvant, au moment d'une agression, dans un point de vente ou à proximité immédiate contre les accidents résultats des faits d'agression, de hold-up ;

— Les administrateurs de la Caisse Régionale Normandie-Seine et des caisses locales contre les accidents à l'occasion de mission ou voyages professionnels effectués par les assurés ;

— Le personnel de la Caisse Régionale au cours de la vie professionnelle y compris le trajet aller-retour entre le domicile et le travail ;

— Les capitaux qui pourraient être détournés par les salariés ou escroqués par des tiers ;

— Les contenus des coffres loués à la clientèle qui pourraient être volés et/ou détruits.

 

8.7. Notes relatives au compte de résultat.

 

8.7.1. Produits et Charges d’intérêts :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Sur opérations avec les établissements de crédit

1 549

2 861

Sur opérations internes au Crédit Agricole

12 290

8 893

Sur opérations avec la clientèle

289 220

265 619

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

1 351

925

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

4 342

4 781

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

24 882

25 442

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

1 552

7 494

Produits d'intérêts

335 186

316 015

Sur opérations avec les établissements de crédit

-58

-50

Sur opérations internes au Crédit Agricole

-163 280

-158 808

Sur opérations avec la clientèle

-4 898

-1 489

Actifs financiers disponibles à la vente

 

-58

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

-229

Sur dettes représentées par un titre

-244

-88

Sur dettes subordonnées

-1 249

-1 281

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-17 341

-13 373

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

Charges d'intérêts

-187 070

-175 376

 

 

 

8.7.2. Commissions nettes :

 

 

(En milliers d'euros

 

31.12.2006

31.12.2005

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

460

-230

230

319

-22

297

Sur opérations internes au Crédit Agricole

16 184

-4 155

12 029

16 753

-4 299

12 454

Sur opérations avec la clientèle

32 251

 

32 251

30 758

 

30 758

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change

154

 

154

168

 

168

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

1 681

-641

1 040

3 661

-584

3 077

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

0

 

 

 

 Produits nets de gestion d'OPCVM

222

 

222

2 986

 

2 986

 Produits nets sur moyens de paiement

35 049

-7 447

27 602

33 585

-7 329

26 256

 Assurances

13 200

 

13 200

13 166

 

13 166

 Autres

25 480

-95

25 385

20 403

-47

20 356

Produits nets des commissions

124 681

-12 568

112 113

121 799

-12 281

109 518

 

 

 

8.7.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Dividendes reçus

 

 

Variation de Juste valeur PDC des actifs/passifs financiers à la juste valeur par résultat

-4 282

-1011

Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

 

 

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

63

197

Couverture de juste valeur

 

 

  Variation de juste valeur PDC de l'élément couvert

16 855

-1960

  Variation de juste valeur PDC de l'instrument de couverture

-16 855

4628

Inefficacité des couvertures de Juste Valeur

 

 

Inéfficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

 

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-4 219

1 854

 

 

 

8.7.4. Gains ou perte nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Dividendes reçus

20 227

15 345

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

4 713

7 005

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-37

-71

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

24 903

22 279

 

 

 

8.7.5. Produits et charges nets des autres activités :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2006

31/12/2005

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

548

0

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-118

0

Autres produits (charges) nets

 

 

  Produits nets d'exploitation bancaires

19 808

17 397

  Produits nets d'exploitation non bancaires

733

768

  Variation des provisions d'exploitation non bancaires

61

101

  Compte de liaison intra-groupe

 

 

Produits (charges) des autres activités

21 032

18 266

 

 

 

8.7.6. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Charges de personnel

105 594

101 938

Impôts et taxes

4 593

5 009

Services extérieurs et autres frais administratifs

54 004

49 674

Charges d'exploitation

164 191

156 621

 

 

 

8.7.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

Dotations aux amortissements

9 152

9 935

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

 

Total

9 152

9 935

 

 

 

8.7.8. Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Dotations aux provisions

-56 224

-44 203

Provisions pour dépréciation des prêts et créances

-47 819

-39 494

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

Provisions pour risques et charges

-8 405

-4 709

Reprises de provisions

70 787

37 761

Provisions pour dépréciation des prêts et créances

58 484

33 030

Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

Provisions pour risques et charges

12 303

4 731

Variation des provisions

14 563

-6 442

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées

-17 333

-7 303

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-2 102

-1 492

Décote sur les crédits restructurés

-673

-1 240

Récupérations sur prêts et créances amorties

40

113

Autres pertes

 

-3

Coût du risque

-5 505

-16 367

 

 

 

8.7.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

26

839

Plus-values de cession

45

1 004

Moins-values de cession

-19

-165

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

Plus-values de cession

 

 

Moins-values de cession

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

26

839

 

 

 

8.7.10. Impôts :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Charge d'impôt courant

40 378

44 791

Charge d'impôt différé

-4 956

-9 777

Charge d'impôt de la période

35 422

35 014

 

(en milliers d'euros)

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

123 123

34,43%

42 391

Effet des différences permanentes

 

 

-6 235

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

546

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-572

Effet des autres éléments

 

 

-708

Taux et charge effectif d'impôt

 

28,77%

35 422

 

 

 

8.8. Informations sectorielles.

 

8.8.1. Définition des secteurs d’activité.

 

Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit Agricole, et compte tenu des éléments réglementaires rappelés ci-dessus, les activités de chaque entité « élémentaire » peuvent se rattacher pour l’essentiel à un seul secteur.

En pratique, toute entité du groupe produisant ses propres comptes consolidés pourra donc présenter son information sectorielle par affectation de la totalité des données financières de chacune de ses filiales au secteur qui lui est propre.

 

8.8.2. Information sectorielle par zone géographique.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine exerce l’essentiel de son activité en France, dans un seul secteur d’activité et dans la banque de proximité. Cela ne justifie donc pas la production de tableaux détaillés par zone géographique.

 

8.9 Notes relatives au bilan au 31 décembre 2006.

 

8.9.1. Caisse, Banques centrales, CCP.

 

 

(En milliers d'euros)

 

31/12/2006

31/12/2005

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

45 701

 

34 841

 

Banques centrales, CCP

51 166

 

46 068

 

Total

96 867

0

80 909

0

 

 

 

8.9.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

3 995

6 561

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

 

 

Juste valeur au bilan

3 995

6 561

Dont Titres prêtés

 

 

 

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

  Effets publics et valeurs assimilées

 

 

  Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

  Actions et autres titres à revenu variable

0

0

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

Instruments dérivés

3 995

6 561

Juste valeur au bilan

3 995

6 561

 

 

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de compte

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

0

0

  Effets publics et valeurs assimilées

 

 

  Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

  Actions et autres titres à revenu variable

0

0

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

Juste valeur au bilan

0

0

 

 

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

3 819

933

Juste valeur au bilan

3 819

933

 

 

 

8.9.3. Instruments dérivés de couverture.

 

L’information détaillée est fournie à la note 8.5.4 relative à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change

 

8.9.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Titres évalués à la Juste Valeur

 

 

  Effets publics et valeurs assimilées

 

 

  Obligations et autres titres à revenu fixe

38 991

39 719

  Titres cotés

38 075

39 719

  Titres non cotés

916

 

  Actions et autres titres à revenu variable

1 007 546

770 557

  Titres cotés

232

 

  Titres non cotés

1 007 314

770 557

  Total des titres disponibles à la vente

1 046 537

810 276

  Total des créances disponibles à la vente

 

 

Créances rattachées

356

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

1 046 893

810 276

(1) dont 1 317 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances.

 

 

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente :

 

 

(En milliers d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Juste

valeur

Gains

latents

Pertes

latentes

Juste

valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

38 991

54 456

2 947

39 719

Actions et autres titres à revenu variable

232

140

2

243 310

Titres de participation non consolidés

1 007 314

447 182

8

527 247

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

Créances rattachées

356

 

 

 

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

1 046 893

501 778

2 957

810 276

Impôts différés

 

-26 495

-1 015

 

Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

 

475 283

1 942

810 276

 

 

 

8.9.5. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

8.9.5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

3 555

4 596

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

 

 

Total

6 247

7 288

Créances rattachées

23

88

Provisions

 

 

Valeur nette

6 270

7 376

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires

109 578

44 403

Comptes et avances à terme

61 006

59 505

Prêts subordonnés

31 200

86 000

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Total

201 784

189 908

Créances rattachées

1 322

1 042

Provisions

 

 

Valeur nette

203 106

190 950

Valeur nette au bilan

209 376

198 326

 

 

 

8.9.5.2. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

26 345

27 971

Autres concours à la clientèle

6 528 213

6 245 203

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

47 000

 

Titres non cotés sur un marché actif

3 190

3 190

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

65 036

24 750

Comptes ordinaires débiteurs

50 072

38 480

Total

6 719 856

6 339 594

Créances rattachées

44 601

61 407

Provisions

196 112

225 606

Valeurs nettes au bilan

6 568 345

6 175 395

Opérations de crédit bail

 

 

Crédit-bail immobilier

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Provisions

 

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

Total

6 568 345

6 175 395

 

 

 

8.9.6. Provisions inscrites en déduction de l’actif :

 

(En

milliers

d'euros)

31.12.2005

Variation

de

périmètre

Dotations

Reprises

et

utilisations

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

31.12.2006

Sur créances interbancaire

 

 

 

 

 

 

0

Sur créances clientèle

225 606

 

47 886

-77 382

 

2

196 112

  dont provisions collectives

83 209

 

11 709

-2 697

 

 

92 221

Sur opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

0

Sur titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Sur actifs disponibles à la vente

1 288

 

80

-43

 

-8

1 317

Sur autres actifs

902

 

40

-897

 

 

45

Total des provisions sur l'actif

227 796

0

48 006

-78 322

0

-6

197 474

 

 

 

8.9.7. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

8.9.7.1. Dettes envers les établissements de crédit.

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

2 831

2 806

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Total

2 831

2 806

Dettes rattachées

11

9

Valeur au bilan

2 842

2 815

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

-22

128

Comptes et avances à terme

4 721 420

4 511 904

Total

4 721 398

4 512 032

Dettes rattachées

6 272

2 546

Valeur au bilan

4 727 670

4 514 578

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

4 730 512

4 517 393

 

 

 

8.9.7.2. Dettes envers la clientèle :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Comptes ordinaires créditeurs

1 748 549

1 647 829

Comptes d'épargne à régime spécial

34 367

24 462

Autres dettes envers la clientèle

86 454

45 214

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

Total

1 869 370

1 717 505

Dettes rattachées

960

835

Valeur au bilan

1 870 330

1 718 340

 

 

 

8.9.8. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Effets publics et valeurs assimilées

5 695

9 451

Obligations et autres titres à revenu fixe

78 043

80 464

Total

83 738

89 915

Créances rattachées

1 268

1 305

Provisions

 

 

Valeurs nettes au bilan

85 006

91 220

 

 

 

8.9.9. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2006

31/12/2005

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

5 703

4 748

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

11 090

0

  Émis en France

11 090

 

  Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

Total

16 793

4 748

Dettes rattachées

129

9

Valeur au bilan

16 922

4 757

  Dettes subordonnées

 

 

  Dettes subordonnées à durée déterminée

24 381

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

Total

24 381

24 381

Dettes rattachées

346

346

Valeur au bilan

24 727

24 727

 

 

 

8.9.10. Actifs et passifs d’impôts différés :

 

Impôts différés – Passif

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Actifs disponibles à la vente

26 495

14 529

Couvertures de Flux de Trésorerie

146

47

Autres différences temporaires

5 565

 

Autres impôts différés passif

 

12 574

Effet des compensations par entité fiscale

-32 206

 

Total impôt différé passif

0

27 150

 

Impôts différés - Actif

(en milliers d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Provisions pour risques et charges non déductibles

39 764

63 190

Charges à payer non déductibles

1 270

1 759

Couvertures de Flux de Trésorerie

5

25

Autres impôts différés actif

33 332

10 869

Effet des compensations par entité fiscale

-32 206

 

Total impôt différé actif

42 165

75 843

 

 

 

En 2006, les impôts différés sont présentés au bilan consolidé en net après compensation des créances et dettes, lorsqu’ils concernent une même entité et une même administration fiscale.

 

Dans la mesure où ces montants ne sont pas significatifs, cette compensation n’a, au titre de 2005, pas été retraitée.

 

8.9.11. Comptes de régularisation actif, passif et divers

 

1) Comptes de régularisation actif :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Autres actifs

40 107

28 238

Comptes de stocks et emplois divers

12

17

Gestion collective des titres CODEVI

 

 

Débiteurs divers

39 814

26 837

Comptes de règlements

281

1 384

Capital souscrit non versé

 

 

Autres actifs d'assurance

 

 

Parts des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

Comptes de régularisation

130 593

115 595

Comptes d'encaissement et de transfert

74 369

63 043

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

31

12

Produits à recevoir

49 280

50 414

Charges constatés d'avance

844

1 746

Autres comptes de régularisation

6 069

380

Valeur nette au bilan

170 700

143 833

 

 

 

2) Comptes de régularisation passif :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Autres passifs (1)

52 503

26 168

Comptes de règlements

 

 

Créditeurs divers

34 300

24 615

Versement restant à effectuer sur titres

17 743

 

Autres

460

1 553

Comptes de régularisation

89 315

81 178

Comptes d'encaissement et de transfert (2)

9 828

6 583

Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

21

 

Produits constatés d’avance

19 878

44 552

Charges à payer

45 148

30 043

Autres comptes de régularisation

14 440

 

Valeur au bilan

141 818

107 346

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en nets.

 

 

 

8.9.12. Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Actifs non courants destinés à être cédés

Néant

Néant

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

Néant

Néant

 

 

 

8.9.13. Immeubles de placement :

 

(En milliers

d'euros)

31.12.2005

Variations

de

périmètre

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions

(Cessions

et

échéances)

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

Solde

31.12.2006

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 311

 

12

-573

 

 

2 750

Amortissements et provisions

-1 445

 

-118

356

 

 

-1 207

Valeur nette au bilan

1 866

0

-106

-217

0

0

1 543

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

(En milliers

d'euros)

01.01.2005

Variations

de

périmètre

Augmentations

(Acquisitions)

Diminutions

(Cessions

et

échéances)

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

Solde

31.12.2005

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 501

 

56

-246

 

 

3 311

Amortissements et provisions

-1 462

 

-138

155

 

 

-1 445

Valeur nette au bilan

2 039

0

-82

-91

0

0

1 866

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

 

 

 

8.9.14. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

 

(En milliers

d'euros)

31.12.2005

Variations

de

périmètre

Augmentations

(Acquisitions),

regroupements

d'entreprises

Diminutions

(Cessions

et

échéances)

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

Solde

31.12.2006

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

147 785

 

8 818

-3 003

 

 

153 600

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements & Provisions

-104 472

 

-8 529

2 604

 

 

-110 397

Valeur nette au bilan

43 313

0

289

-399

0

0

43 203

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

5 464

 

225

-925

 

 

4 764

Amortissements & Provisions

-4 526

 

-623

924

 

 

-4 225

Valeur nette au bilan

938

0

-398

-1

0

0

539

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

 

 

(En milliers

d'euros)

01.01.2005

Variations

de

périmètre

Augmentations

(Acquisitions),

regroupements

d'entreprises

Diminutions

(Cessions

et

échéances)

Ecart

de

conversion

Autres mouvements

Solde 31.12.2005

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

143 907

 

8 950

-5 072

 

 

147 785

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements & Provisions

-99 051

 

-9 212

3 791

 

 

-104 472

Valeur nette au bilan

44 856

0

-262

-1 281

0

0

43 313

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

5 909

 

362

-807

 

 

5 464

Amortissements & Provisions

-4 749

 

-585

808

 

 

-4 526

Valeur nette au bilan

1 160

0

-223

1

0

0

938

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

 

 

 

 

8.9.15. Ecarts d’acquisition.

 

La Caisse Régionale Normandie-Seine n’est pas impactée par les écarts d’acquisition.

 

8.9.16. Provisions pour risques et charges :

 

(En milliers

d'euros)

31.12.2005

Variations

de

périmètre

Dotations

Reprises

utilisées

Reprises

non

utilisées

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

31.12.2006

Risques sur les produits épargne logement

14 690

 

2 010

 

-5 470

 

 

11 230

Risques d’exécution des engagements par signature

491

 

84

 

-119

 

 

456

Risques opérationnels (1)

19 041

 

1 667

-364

-9 928

 

 

10 416

Provision pour autres engagement sociaux

28

 

 

-86

 

 

1 081

1 023

Provisions FAC

143

 

 

-61

 

 

 

82

Provisions pour risques moyens de paiement

374

 

 

 

-36

 

 

338

Provisions médailles

1 081

 

 

 

 

 

-1 081

0

Provision pour risque sur GIE d'investissement

3 251

 

 

-888

 

 

 

2 363

Provisions litiges

8 907

 

6 560

-123

-366

 

 

14 978

Provisions pour autres risques et charges

7 104

 

908

-243

-2 316

 

 

5 453

Provisions pour risques et charges

55 110

0

11 229

-1 765

-18 235

0

0

46 339

(1) Ces reprises concernent principalement l'ajustement des provisions liées aux risques déclaratifs et réglementaires, suite à la disparition des risques correspondants.

 

 

 

8.9.17 Provision épargne logement :

 

8.9.17.1 Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

185 850

675 580

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

756 095

204 770

Ancienneté de plus de 10 ans

602 125

714 980

Total plans d'épargne-logement

1 544 070

1 595 330

Total comptes épargne-logement

245 009

249 869

Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 789 079

1 845 199

 

 

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

8.9.17.2. Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

31 730

44 972

Comptes épargne-logement :

60 314

66 654

Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

92 044

111 626

 

 

 

8.9.17.3. Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement

 

(En milliers d'euros)

31/12/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

1 100

1 940

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 270

170

Ancienneté de plus de 10 ans

4 740

10 460

Total plans d'épargne-logement

7 110

12 570

Total comptes épargne-logement

4 120

2 120

Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 230

14 690

 

 

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement

 

(En milliers d'euros)

31/12/2005

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

31/12/2006

Plans d'épargne-logement :

12 570

 

5 470

 

7 100

Comptes épargne-logement :

2 120

2 010

 

 

4 130

Total provision au titre des contrats épargne-logement

14 690

2 010

5 470

0

11 230

 

 

 

8.9.18. Capitaux propres.

 

8.9.18.1. Composition du capital au 31 décembre 2006.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

 

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts.

La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

 

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables.

 

Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

 

Répartition du capital

de la Caisse régionale

Nombre

de titres

au 01/01/2006

Nombre

de titres

émis

Nombre

de titres

remboursés

Nombre

de titres

au 31/12/2006

Certificats Coopératifs d'investissements (CCI)

1 053 618

 

 

1 053 618

  Dont part du Public

1 053 618

 

 

1 053 618

  Dont part Crédit Agricole S.A.

 

 

 

 

  Dont part Auto-détenue

 

 

 

 

Certificats Coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

 

 

1 513 954

  Dont part du Public

 

 

 

 

  Dont part Crédit Agricole S.A.

1 513 954

 

 

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

1

1

3 488 244

  Dont 75 Caisses Locales

3 484 110

 

 

3 484 110

  Dont 24 administrateurs de la CR

24

1

1

24

  Dont Crédit Agricole S.A.

1

 

 

1

  Dont Sociétaires collectifs

4 109

 

 

4 109

Total

6 055 816

1

1

6 055 816

 

 

 

La valeur nominale des titres est de 15.25 € et le montant total du capital est 92 351 K€.

 

8.9.18.2. Actions de préférences.

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas émis d’action de préférence.

 

8.9.18.3. Résultat par action.

 

Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

 

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont composés de parts sociales, de CCI et de CCA.

 

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

 

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

 

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées.

 

En milliers d'euros

 

Année de rattachement du dividende

 

CCI

CCA

Parts

Sociales

Montant

Net

Montant

Net

Montant

Net

2003

2 634

3 785

2 341

2004

2 817

4 103

2 314

2005

3 024

4 345

1 942

Prévu 2006

4 478

6 434

2 128

 

 

 

8.9.18.4. Dividendes.

 

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

8.9.18.5. Affectations du résultat et fixation du dividende 2006.

 

L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2006 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale Normandie-Seine du 29 Mars 2007.

 

Le texte de la résolution est le suivant :

L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006 :

 

Bénéfice net de l’exercice

85 911 412,26 €

Report à nouveau débiteur

0,00 €

Soit un résultat à affecter de

85 911 412,26 €

Affectations :

 

A. Distribution d’intérêts :

 

  Aux parts sociales à hauteur de

2 127 828,84 €

  Aux certificats coopératifs d’investissement

4 477 876,50 €

  Aux certificats coopératifs d’associés

6 434 304,50 €

B. Réserve légale

54 653 551,81 €

C. Fond d’action locale

350 000,00 €

D. Réserves facultatives

17 867 850,61 €

Soit un résultat affecté de

85 911 412,26 €

 

 

 

8.10. Avantages au personnel et autres rémunérations.

 

8.10.1. Détail des charges de personnel :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Salaires et traitements (*)

57 930

57 075

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)

6 230

6 172

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)

1 928

2 413

Autres charges sociales

20 691

20 644

Intéressement et participation

11 459

8 460

Impôts et taxes sur rémunération

7 356

7 174

Total charges de personnel

105 594

101 938

(*) Dont indemnités liées à la retraite pour 73 K€.

Dont autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 131 K€.

Dont charges sur plans de stock-options : néant.

 

 

 

8.10.2. Effectif fin de période :

 

Catégorie de personnel

2006

2005

CADRES

400

376

TAM

755

780

EMPLOYES

624

651

Total

1 779

1 807

 

 

 

8.10.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies.

 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

8.10.4. Engagements sociaux. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Variation dette actuarielle

Dette actuarielle au 31/12/n-1

24 464

21 326

 

Ecart de change

 

 

 

Coût des services rendus sur la période

1 096

898

 

Coût financier

947

1 111

 

Cotisations de l'employé

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-965

-758

 

(Gains) / pertes actuariels *

1 388

1 887

 

Dette actuarielle au 31/12/n

26 930

24 464

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Détail de la charge comptabilisée au résultat

Coût des services rendus sur l'exercice

1 096

898

 

Coût financier

947

1 111

 

Rendement attendu des actifs sur la période

-979

-990

 

Amortissement du coût des services passés

 

1 394

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

856

 

 

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 920

2 413

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Variation de juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1

24 483

21 402

 

Ecart de change

 

 

 

Rendement attendu des actifs

979

990

 

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

533

493

 

Cotisations de l'employeur

1 922

2 413

 

Cotisations de l'employé

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

-57

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

Prestations versées

-966

-758

 

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n

26 951

24 483

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Position nette

Dette actuarielle fin de période

 

 

 

Coût des services passés non comptabilisés

 

 

 

(Gains) / pertes sur la limitation de surplus

 

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

0

0

 

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

 

 

 

Position nette (passif) / actif fin de période

0

0

 

Régimes à prestations définies :

principales hypothèses actuarielles

31.12.2006

31.12.2005

Taux d'actualisation (1)

3,84%

4,90%

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

 

 

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

 

 

Taux attendus d'augmentation des salaires

 

 

Autres (à détailler)

 

 

(1) calculé sur la base des taux d'actualisation définis par le Groupe et sur la base des durées résiduelles d'engagements

 

 

 

8.10.5 Autres engagements sociaux.

 

— Droit individuel de formation :

Droits acquis au 31/12/2006 :     107 188 Heures

Droits consommés au 31/12/2006 :     11 440 Heures

Solde des droits non consommés au 31/12/2006 :     95 748 Heures

 

— Prime attribuée pour la médaille d’honneur agricole :

Tout salarié à qui la médaille d’honneur agricole a été officiellement décernée, a droit, s’il compte au moins cinq ans de services au Crédit Agricole, à une prime d’une valeur égale à 200 points.

Le bénéfice de cette prime est attribuée à l’occasion de l’obtention de chacune des médailles, ces dernières étant attribuées dans les conditions précisées par le décret n° 84-591 du 04 Juillet 1984 du ministère chargé de l’agriculture.

Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 1 023 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2006.

 

— Indemnité de fin de carrière :

Les indemnités de fin de carrière ne sont plus provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine. La Caisse régionale passe par Prédica qui procède aux appels de fonds une fois par an en fin d’année. Lorsque l’évènement (départ à la retraite) intervient, la Caisse Régionale de Normandie-Seine demande à Prédica le déblocage des fonds à destination du salarié qui part en retraite.

Le montant des cotisations versées à Predica sur l’exercice 2006 au titre des indemnités de fin de carrière est de 577 milliers d’euros.

 

8.10.6. Paiements à base d’actions.

 

La Caisse Régionale n’a pas de paiements à base d’actions.

 

8.10.7. Rémunérations de dirigeants.

 

Le montant global des rémunérations alloué pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 1 084 K€.

 

8.11. Engagements de financement et de garantie :

 

(En milliers d'euros)

31.12.2006

31.12.2005

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 537 451

1 118 962

  Engagements en faveur d'établissements de crédit

50 278

0

  Engagements en faveur de la clientèle

1 487 173

1 118 962

Ouverture de crédits confirmés

726 165

608 423

  Ouverture de crédits documentaires

3 010

2 310

  Autres ouvertures de crédits confirmés

723 155

606 113

Autres engagements en faveur de la clientèle

761 008

510 539

Engagements de garantie

86 892

89 381

  Engagements d'ordre d'établissement de crédit

8

23

  Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

0

  Autres garanties

8

23

  Engagements d'ordre de la clientèle

86 884

89 358

Cautions, avals et autres garanties

14 087

24 949

Cautions immobilières

14 687

13 704

Garanties financières

13 498

0

Autres garanties d'ordre de la clientèle

44 612

50 705

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

86 800

45 106

  Engagements reçus d'établissements de crédit

86 800

45 106

  Engagements reçus de la clientèle

 

0

Engagements de garantie

1 133 467

1 436 675

  Engagements reçus d'établissements de crédit

161 365

438 701

  Engagements reçus de la clientèle

972 102

997 974

  Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

203 713

226 199

  Autres garanties reçues

768 389

771 775

 

 

 

8.12. Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût amorti.

 

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous.

 

Juste valeur des actifs et passifs comptabilisés au coût amorti

 

 

(en milliers d'euros)

 

31.12.2006

31.12.2005

Valeur

au bilan

Valeur

de marché

estimée

Valeur

au bilan

Valeur

de marché

estimée

Actifs

 

 

 

 

  Prêts et créances sur les établissements de crédit

209 376

209 376

198 326

198 326

  Prêts et créances sur la clientèle

6 568 345

6 658 506

6 175 395

6 212 465

  Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

85 006

84 174

91 220

92 505

  Immeubles de placement

1 543

1 543

1 866

1 866

Passifs

 

 

 

 

  Dettes envers les établissements de crédits

4 730 512

4 730 512

4 517 393

4 517 393

  Dettes envers la clientèle

1 870 330

1 870 330

1 718 340

1 718 340

  Dettes représentées par un titre

16 922

16 922

4 757

4 757

  Dettes subordonnées

24 727

24 727

24 727

24 727

 

 

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

 

Dans les cas où il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

 

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

— des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché,

— des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché,

— des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics,

— des passifs exigibles à vue,

— des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

8.13. Événements postérieurs à la clôture :

 

La Caisse Régionale Normandie-Seine n’a pas constaté d’évènements postérieurs à la clôture.

 

8.14 Périmètre de consolidation au 31 décembre 2006 :

 

Caisse

locale

Adresse

Code

postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

49, rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97, rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8, rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

BRIONNE

15, rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12, rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48, Route de Forges

76750

René CARON

CANY BARVILLE

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Jean-Marie BOUILLON

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Michel PETIT

DOUDEVILLE

11, Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5, rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18, rue du Maréchal Foch

27150

Alex PETILLON

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Benoît SERVAIN

FECAMP

63 et 65, rue Jacques Huet

76400

Rémi BOUCHER

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

FONTAINE-LE-DUN

Grande Rue

76740

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Jean DUQUESNE

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Daniel LAMY

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Georges GOUMENT

PLATEAU DU NEUBOURG

38, rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE - BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

LUNERAY

Place du Marché

76810

Pascal LHEUREUX

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Maurice BUISSON

MONTIVILLIERS

9, rue René Coty

76290

Philippe DECULTOT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, rue Isambard

27120

Gérard DEBAENE

PAVILLY

22, rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

ROUEN

37, rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Michel LALLEMAND

RUGLES

33, rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23, rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16, rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

SAINT VALERY EN CAUX

16, Quai d’Amont

76460

Guy BUREL

THIBERVILLE

36, rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

8, rue Guy de Maupassant

76890

François DELACROIX

VALMONT

9, rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Claude BOUTEILLER

 

 

 

II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.

 

Exercice clos le 31 décembre 2006

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. - Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

II. - Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Estimations comptables :

Comme indiqué dans les notes 8.1.4.2 et 8.1.7 de l’annexe, votre Caisse Régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions individuelles et collectives.

 

Comme indiqué dans la note 8.3 de l'annexe, votre Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur les actifs financiers disponibles à la vente et les risques opérationnels.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues et nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. - Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Caen et Paris-La Défense, le 26 février 2007.

 

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

 

KPMG Audit

ERNST & YOUNG Audit

Département de KPMG S.A

 

Yves Gouhir

Luc Valverde

 

 

 

C - Publicité du rapport de gestion et du rapport du président du conseil d’administration au titre de la loi sur la sécurité financière.

 

 

Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

Le rapport du Président du Conseil d’Administration sur le contrôle interne au titre de la loi sur la sécurité financière, peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

 

 

0704354

07/03/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2390
Texte de l'annonce :

0702390

7 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable,

régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Comptes annuels individuels de l’exercice 2006 qui seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2007. 

A. Comptes individuels.  

I. — Bilan au 31 décembre 2006.  

(En milliers d’euros). 

Actif

31/12/2006

31/12/2005

Opérations interbancaires et assimilées

108 964

97 890

    Caisse, banques centrales, CCP

96 867

80 911

    Effets publics et valeurs assimilées (Note 5)

5 827

9 603

    Créances sur les établissements de crédit (Note 3)

6 270

7 376

Opérations internes au CA (Note 3)

250 120

190 950

Opérations avec la clientèle (Note 4)

6 544 559

6 239 522

Opérations sur titres :

330 179

325 640

    Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5)

121 364

124 378

    Actions et autres titres à revenu variable (Note 5)

208 815

201 262

Valeurs immobilisées

408 871

337 773

    Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7)

355 043

282 814

    Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7)

6 710

7 986

    Immobilisations incorporelles (Note 7)

2 378

1 800

    Immobilisations corporelles (Note 7)

44 740

45 173

Capital souscrit non versé

0

0

Actions propres (Note 8)

0

0

Comptes de régularisation et actifs divers

189 033

158 685

    Autres actifs (Note 8)

43 659

28 598

    Comptes de régularisation (Note 8)

145 374

130 087

       Total actif

7 831 726

7 350 460

 

Passif

31/12/2006

31/12/2005

Opérations interbancaires et assimilées

2 820

2 815

    Banques centrales, CCP

0

0

    Dettes envers les établissements de crédit (Note 10)

2 820

2 815

Opérations internes au CA (Note 10)

4 736 357

4 522 517

Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11)

1 871 804

1 719 889

    Comptes d'épargne à régime spécial

34 367

24 462

    Autres dettes

1 837 437

1 695 427

Dettes représentées par un titre (Note 12)

16 922

4 758

Comptes de régularisation et passifs divers

147 891

120 633

    Autres passifs (Note 13)

54 228

36 836

    Comptes de régularisation (Note 13)

93 663

83 797

Provisions et dettes subordonnées

171 553

171 405

    Provisions pour risques et charges (Note 14)

137 633

137 468

    Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

    Dettes subordonnées (Note 15)

33 920

33 937

    Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG : (Notes 16 et 17)

884 379

808 443

    Capital souscrit

92 351

92 351

    Primes d'émission

181 397

181 397

    Réserves

524 342

476 087

    Ecart de réévaluation

0

0

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

378

693

    Report à nouveau (+ / -)

0

-7 488

    Résultat de l'exercice

85 911

65 403

       Total passif

7 831 726

7 350 460

  

 Hors-bilan

31/12/2006

31/12/2005

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

1 540 459

1 118 962

  Engagements en faveur d'établissements de crédit

0

0

  Engagements internes au Crédit Agricole

0

0

  Engagements en faveur de la clientèle

1 540 459

1 118 962

Engagements de garantie

83 883

89 381

  Engagements d'ordre d'établissements de crédit

8

23

  Engagements internes au Crédit Agricole

0

0

  Engagements d'ordre de la clientèle

83 875

89 358

Engagements sur titres

2 725

3 884

  Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

  Titres à livrer au Crédit Agricole

0

0

  Autres engagements donnés

2 725

3 884

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

86 800

45 106

  Engagements reçus d'établissements de crédit

0

0

  Engagements internes au Crédit Agricole

86 800

45 106

  Engagements reçus de la clientèle

0

0

Engagements de garantie

1 511 738

1 436 675

  Engagements reçus d'établissements de crédit

111 269

16 138

  Engagements internes au Crédit Agricole

428 366

422 563

  Engagements reçus de la clientèle

972 103

997 974

Engagements sur titres

3 404

3 884

  Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

  Titres à recevoir du Crédit Agricole

0

0

  Autres engagements reçus

3 404

3 884

  

II. — Compte de résultat.  

(En milliers d'euros).

 

31/12/2006

31/12/2005

Intérêts et produits assimilés (note 23)

322 648

306 572

Intérêts et charges assimilées (note 23)

-175 735

-166 818

Revenus des titres à revenu variable (note 24)

20 778

16 160

Commissions (produits) (notes 25,26)

123 002

118 165

Commissions (charges) (note 25,26)

-13 406

-13 104

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (note 27)

307

211

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (note 28)

2 143

7 892

Autres produits d’exploitation bancaire (note 29)

21 823

19 728

Autres charges d’exploitation bancaire (note 29)

-1 245

-1 463

    Produit net bancaire

300 315

287 343

Charges générales d’exploitation

-161 632

-155 102

  Frais de personnel (note 30.1)

-105 594

-101 938

  Autres frais administratifs (note 30.3)

-56 038

-53 164

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

-9 518

-9 934

    Résultat brut d'exploitation

129 165

122 307

Coût du risque (note 31)

-5 415

-16 353

    Résultat d'exploitation

123 750

105 954

Résultat net sur actifs immobilisés (note 32)

1 488

632

    Résultat courant avant impôt

125 238

106 586

Résultat exceptionnel (note 33)

0

-82 051

Impôt sur les bénéfices (note 34)

-39 644

-43 906

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

317

84 774

    Résultat net

85 911

65 403

  

III. — Annexe aux comptes individuels.  

Note 1. Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice. 

A - Le cadre juridique et financier. 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

 

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26 %.

Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01 %.

 

Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse Régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

 

Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. 

L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales 

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".

 

1.2. Comptes et avances à terme 

Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

 

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

 

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S. A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

 

Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

 

Deux autres types d'avances sont à distinguer : 

— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; 

— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales 

Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. 

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises 

Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial 

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. 

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".

 

B - Les faits caractéristiques de l'exercice.

 

1 – Provisionnement sur base collective 

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine avait mis en place, au cours de l’année 2005, une nouvelle méthodologie de provisionnement, sur base collective, pour ses risques de crédit.

Sur l’exercice 2006, la Caisse Régionale a poursuivi la mise en oeuvre de cette méthode, et l’a élargie au marché des entreprises. Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux. Elles ont été constituées à partir des informations issues du nouveau système développé pour la mise en oeuvre de la réglementation Bâle II.

 

Au 31 décembre 2006, ces provisions collectives « crédits » s’élèvent à 92 221 K€, contre 83 209 K€ au 31 décembre 2005.

 

2 – Risques opérationnels 

Au cours de l’année 2006, la Caisse régionale de Normandie-Seine a constaté des reprises de provisions non utilisées pour risques opérationnels pour un montant de 9 928 K€, suite à la disparition des risques correspondants. Ces reprises concernent principalement l'ajustement des provisions liées aux risques déclaratifs et réglementaires.

 

3 – Participation au financement des opérations de développement du Groupe Crédit Agricole 

— La Caisse Régionale de Normandie-Seine a participé à la souscription du capital de Sacam International, dont la vocation est de porter pour le compte des Caisses régionales des prises de participation dans les banques de détail à l’étranger (Emporiki en Grèce, Cariparma et FriulAdria en Italie), pour un montant total de 22 463 K€. En décembre 2006, un premier appel de fonds à été réalisé pour 5 616 K€. 

— Dans le cadre du financement des opérations de développement de Crédit Agricole SA en Italie, la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’est engagée à accorder à S.A.S La Boétie, une avance en compte courant capitalisable pour un montant total maximum de 99 834 K€. Afin de participer à l’augmentation de capital de CASA en janvier 2007, un premier appel de fonds a été réalisé en décembre 2006 pour 54 643K€.  

— Enfin, dans le cadre de l’opération de titrisation ENEE menée par Crédit Agricole S.A., la Caisse Régionale de Normandie-Seine a accordé une protection en risque sur un portefeuille de crédits issus du bilan de CALYON, à hauteur de 183 885 K€. Cette protection est accordée sous forme de Swap dérivé de risque de crédit, instrument comptabilisé en hors-bilan.

 

4 – NS Immobilier 

Au cours de l’année 2006, le Crédit Agricole de Normandie-Seine a porté sa participation dans la SAS NS Immobilier, fonds de commerce d’agences immobilières acquis en 2005, à 100 %. La valeur comptable de cette participation au bilan du 31 décembre 2006 s’élève à 892 K€.

 

La SAS NS Immobilier a également procédé à l’acquisition sur l’exercice, de la société « Chaumières et Châteaux », spécialisée dans la gestion et la transaction immobilières à Vernon.

 

Note 2. Principes et méthodes comptables. 

Les états financiers de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.

 

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

Changements de méthode comptable 

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note 14 ci-après).

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ».

 

Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. L'application de cet avis n'a pas eu d'impact sur l'exercice 2006.

 

Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.

 

En application du règlement CRC 2005.04 du 3/11/2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes "provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie" utilisés dans les présents états financiers" correspondent, respectivement aux termes "dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie" tels que prévus dans le règlement susvisé.

 

Note 2.1. Crédits à la clientèle 

Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :

 

— Créances restructurées  

La Caisse régionale de Normandie-Seine définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,

- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

 

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2006 s’élève à 9 039 K€.

 

Une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts, et s’élève au 31 décembre 2006 à 1 169 K€.

 

— Créances douteuses 

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

- lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,

- lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,

- s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

 

Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.

 

Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

— Créances douteuses non compromises 

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

— Créances douteuses compromises 

Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

— Provisionnement du risque de crédit avéré  

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

 

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

— Traitement des décotes et dépréciations : 

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

— Provisionnement du risque de crédit sur base collective

Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions collectives « crédits » à hauteur de 92 221 K€. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

Note 2.2. Opérations sur titres 

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.

 

La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31/12/2006.

 

Titres de placement 

Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

La valeur d'inventaire est le prix de marché.

Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation.

 

La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

 

Titres d'investissement 

Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.

 

Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas provisionné les moins-values latentes.

 

Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.

 

Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.

 

Titres de l’activité de portefeuille  

La Caisse Régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de l’activité de portefeuille au 31/12/2006.

 

Prix de marché 

Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : 

— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,

— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement 

La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.

 

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme 

— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. 

— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. 

— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

 

L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.

 

La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

 

Note 2.4. Immobilisations 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

Par conséquent, la Caisse régionale de Normandie-Seine applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

 

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Normandie-Seine, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants.

 

Composant

Durée d’amortissement

Type d’amortissement

Foncier

Non amortissable

Non amortissable

Gros oeuvre

30 ans

Linéaire

Second oeuvre

20 ans

Linéaire

Agencements

8 à 10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 à 4 ans

Dégressif

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Dégressif

Mobilier

8 à 10 ans

Linéaire

 

— A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.

 

Note 2.5. Conventions de garantie internes 

Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Normandie-Seine est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.

 

A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».

 

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

A ce titre, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante),

 

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

 

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel  en matière d’indemnités de départ à la retraite sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie. Par ailleurs, les engagements liés à la retraite complémentaire des cadres de direction sont également pris en charge par PREDICA aux termes d'un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement 

Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Normandie Seine constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Normandie Seine à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Normandie Seine au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.

 

Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) 

D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.

 

Note 2.9. Conversion des opérations en devises 

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

 

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

 

Note 2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels 

En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par la Caisse Régionale.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : 

— Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. 

— Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. 

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

 

Note 2.11. Emprunts obligataires 

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

 

Note 3. Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle.

 (En milliers d'euros)

 Créances 

Durée résiduelle

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

31/12/2006

31/12/2005

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

  · à vue

3 555

 

 

 

3 555

10

3 565

4 604

  · à terme

 

 

 

 

0

 

0

0

Prêts subordonnés

 

 

 

2 692

2 692

13

2 705

2 772

   Total

3 555

0

0

2 692

6 247

23

6 270

7 376

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

6 270

7 376

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

109 592

 

 

 

109 592

361

109 953

44 408

Comptes et avances à terme

26 336

16 392

3 278

15 000

61 006

903

61 909

60 542

Prêts subordonnés

 

 

 

78 200

78 200

58

78 258

86 000

   Total

135 928

16 392

3 278

93 200

248 798

1 322

250 120

190 950

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

250 120

190 950

 

Opérations internes au crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes.

Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 48 223 K€.

 

 

Note 4. Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle.

(En milliers d'euros)

 Créances  

Durée résiduelle

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

31/12/2006

31/12/2005

Opérations avec la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances commerciales

26 310

36

 

 

26 346

 

26 346

27 972

Autres concours à la clientèle

525 345

799 805

2 446 038

2 755 665

6 526 853

44 202

6 571 055

6 303 162

Valeurs reçues en pension livrée

 

 

 

 

0

 

0

 

Crédit bail et location avec option d’achat

 

 

 

 

0

 

0

 

Location simple

 

 

 

 

0

 

0

 

Sous-total

551 655

799 841

2 446 038

2 755 665

6 553 199

44 202

6 597 401

6 331 134

Comptes ordinaires débiteurs

50 072

 

 

 

50 072

183

50 255

38 661

Provisions

 

 

 

 

 

 

-103 097

-130 273

Valeurs nettes au bilan

601 727

799 841

2 446 038

2 755 665

6 603 271

44 385

6 544 559

6 239 522

 

Parmi les créances sur la clientèle, 262 896 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

L'encours de crédits épargne logement s'élève à 92 499 milliers d'euros au 31 décembre 2006.

 

Note 4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques.(En milliers d'euros) :

 

 Capital et intérêts 

31/12/2006

31/12/2005

Encours

sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture

en % 

Encours

sains 

Créances douteuses

Provisions 

Couverture

en % 

 

dont

Créances

Dtx

Compro-

mises

 

dont

Créances

Dtx

Compro-

mises

- Particuliers

3 190 913

39 693

22 732

27 849

70,16 %

3 031 423

46 762

28 317

35 349

75,59 %

- Agriculteurs

961 249

19 289

5 047

12 549

65,06 %

944 100

23 786

7 914

15 221

63,99 %

- Autres profes-

sionnels

861 828

32 235

21 521

24 941

77,37 %

874 604

51 191

37 776

37 461

73,18 %

- Société finan-

cières

5 704

87

87

87

100,00 %

8

 

 

 

NS

- Entreprises

1 038 729

51 267

22 727

35 980

70,18 %

943 206

52 914

28 349

40 393

76,34 %

- Collectivités

publiques

575 059

2 158

2 148

1 409

65,29 %

565 566

2 219

2 196

1 198

53,99 %

- Autres agents

économiques

14 175

295

229

283

95,93 %

10 888

1 806

1 799

650

35,99 %

Total

6 647 657

145 024

74 491

103 098

71,09 %

6 369 795

178 678

106 351

130 272

72,91 %

 

Les créances douteuses compromises sont globalement provisionnées à 93,62 % au 31/12/2006, contre 88,68 % au 31/12/2005.

 

 

Note 5. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille.

 (En milliers d'euros)

 

31/12/2006

 

31/12/2005

 

Transaction

Placement

Titres de l'activité de portefeuille

Investissement

Total

31/12/2006

Effets publics et valeurs assimilées :

 

 

 

5 696

5 696

9 451

· dont surcote restant à amortir

 

 

 

0

0

0

· dont décote restant à amortir

 

 

 

0

0

0

Créances rattachées

 

 

 

131

131

152

Provisions

 

 

 

 

0

 

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

5 827

5 827

9 603

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

 

 

 

 

· Emis par organismes publics

 

 

 

2 986

2 986

2 985

· Autres émetteurs

 

44 681

 

75 058

119 739

120 985

dont surcote restant à amortir

 

 

 

 

0

 

dont décote restant à amortir

 

 

 

 

0

 

Créances rattachées

 

389

 

1 137

1 526

1 538

Provisions

 

-2 887

 

0

-2 887

-1 130

Valeurs nettes au bilan

0

42 183

0

79 181

121 364

124 378

Actions et autres titres à revenu variable

 

208 877

 

 

208 877

201 331

Créances rattachées

 

 

 

 

0

 

Provisions

 

-62

 

 

-62

-69

Valeurs nettes au bilan

0

208 815

0

0

208 815

201 262

Valeurs estimatives

0

250 998

0

85 008

336 006

335 243

 

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille des titres de placement s'élève à 54 761 K€ au 31.12.2006 contre 42 198 K€ au 31/12/2005.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

 

Des parts de FCPR (Fonds communs de placements à risques), antérieurement comptabilisés en titres de participation, ont été transférées pendant l'exercice en titres de placement pour 3 413 K€.

 

Note 5.1. Titres de transaction, de placement, et titres de l'activité de portefeuille : ventilation par grandes catégories de contrepartie. 

En milliers d'euros

31/12/2006

31/12/2005

Administration et banques centrales (y compris Etats)

3 068

3 067

Etablissements de crédit

81 489

74 681

Sociétés financières

236 647

238 933

Collectivités locales

 

 

Entreprises, assurances et autres clientèles

8 975

8 959

Divers et non ventilés

 

 

Valeurs nettes au bilan

 330 179

 325 640

 

 

Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotes à revenu fixe ou variable. 

 

En milliers d'euros

 

31/12/2006

31/12/2005

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Titres cotés

103 679

5 696

89

109 464

104 926

9 451

89

114 466

Titres non cotés

19 045

 

208 788

227 833

19 045

 

201 242

220 287

Créances rattachées

1 527

131

 

1 658

1 537

152

 

1 689

Provisions

-2 887

 

-62

-2 949

-1 130

 

-69

-1 199

Valeurs nettes au bilan

121 364

5 827

208 815

336 006

124 378

9 603

201 262

335 243

 

La répartition des OPCVM est la suivante :

 

OPCVM français : 203 871 K€

dont OPCVM français de capitalisation : 200 296 K€

 

OPCVM étrangers : 4 856 K€

dont OPCVM étrangers de capitalisation : 4 856 K€

 

La valeur liquidative des OPCVM est évaluée à 262 836 K€.

 

Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle. 

En milliers d'euros

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances rattachées

Total

31/12/2006

31/12/2005

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

5 205

37 800

79 719

122 724

1 527

124 251

125 508

Effets publics et valeurs assimilées

 

3 048

2 648

0

5 696

131

5 827

9 603

Provisions

 

 

 

 

 

 

-2 887

-1 130

Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

 

127 191

133 981

 

Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales. 

(En milliers d'euros)  

 

Informations 

finan­cières 

Situation au 31/12/2006

Capital 

Capitaux pro­pres (autres que le capital) 

Quote- part de capital détenue

(en pour­cen

tage) 

Valeur comptable des titres détenus

Prêts et

avances consen­tis

par la  

société

et non

encore rem­boursés 

Montant

des cau­tions et  avals don­nés 

PNB ou  chif­fre d'af­faires h ors t axes  

du  

der­nier exer­cice écou­lé 

Résultats (bénéfice  

ou  perte

du 

dernier

exercice

 clos)

Dividendes en­caissés au cours de l'exercice

Observa tions 

Brute

Nette

Participations dont la valeur d'inven­taire excède 1 % du capital de la CR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

6 655

6 655

 

 

 

 

 

 

Sté Immobilière de la Seine (SCI)

129 179

10

4,55%

6 655

6 655

 

 

 

4 789

442

Bilan au

31/12/2005

Autres titres de participations

 

 

 

287 824

287 211

61 276

 

 

 

 

 

Sacam Dévelop­pement

730 622

2 811

2,75%

20 058

20 058

6 196

 

 

40 129

529

Bilan au

30/06/2006

Vauban Finance

15 000

1 877

19,85%

3 582

3 582

 

 

 

1 728

0

Bilan au

31/12/2005

SAS La Boétie

1 615 917

8 376 379

2,50%

239 928

239 928

55 080

 

 

767 590

19 157

Bilan au

30/06/2006

Sacam Fireca

74 700

-23 828

2,40%

1 793

1 180

0

 

 

-1 730

0

Bilan au

31/12/2005

Sacam Internatio­nal

900 040

-6

2,50%

22 463

22 463

0

 

 

97

0

Bilan au

30/06/2006

Participations dont la valeur d'inven­taire est inférieure à 1 % du capital de la CR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

130

55

0

 

 

 

 

 

Autres titres de participations

 

 

 

3 929

3 374

2 789

 

 

 

 

 

Total parts dans les en­treprises liées et participations

 

 

 

298 538

297 295

64 065

 

 

 

 

 

 

Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation.(En milliers d'euros) : 

 

 

 

31/12/2006

31/12/2005

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées

 

 

 

 

· Titres non cotés

6 785

6 710

6 937

7 444

· Titres cotés

 

 

 

 

· Avances consolidables

0

 

12 450

1 014

· Créances rattachées

0

 

125

 

· Provisions

-75

 

-11 526

 

Sous-total parts dans les entreprises liées

6 710

6 710

7 986

8 458

Titres de participation

 

 

 

 

· Titres non cotés

291 753

737 767

268 333

515 539

· Titres cotés

 

 

 

 

· Avances consolidables

64 066

63 272

10 935

10 246

· Créances rattachées

215

 

144

 

· Provisions

-1 961

 

-1 834

 

Sous-total titres de participation

354 073

801 039

277 578

525 785

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

· Titres non cotés

0

 

4 265

4 252

· Titres cotés

 

 

 

 

· Avances consolidables

970

970

1 096

1 096

· Créances rattachées

 

 

 

 

· Provisions

0

 

-125

 

Sous-total autres titres détenus à long terme

970

970

5 236

5 348

   Total

361 753

808 719

290 800

539 591

 

Note 7. Variation de l'actif immobilisé. 

(En milliers d'euros)

Immobilisations financières.

 

 Rubriques   

2006

Valeur en début d'exercice

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (cession, échéance)

Autres

mouvements

Valeur à la fin de l'exercice

Parts dans les entreprises liées :

7 861

-38

-1 113

0

6 710

  Valeurs brutes 

6 938

 

-153

 

6 785

  Avances consolidables

12 450

250

-12 700

 

0

  Provisions

11 527

288

-11 740

 

75

Titres de participation :

277 433

88 694

-12 612

343

353 858

  Valeurs brutes

268 331

23 100

-21

343

291 753

  Avances destinées à être capitalisées

9 042

54 642

-2 408

 

61 276

  Avances consolidables

1 893

11 203

-10 306

 

2 790

  Provisions

1 833

251

-123

 

1 961

Autres titres détenus à long terme :

5 237

0

-4 267

0

970

  Valeurs brutes

4 265

0

-4 265

 

0

  Avances consolidables

1 096

 

-126

 

970

  Provisions

124

0

-124

 

0

Créances rattachées

269

410

-464

0

215

  Parts dans les entreprises liées

125

125

-250

 

0

  Titres de participation

144

285

-214

 

215

Valeurs nettes au bilan

290 800

89 066

-18 456

343

361 753

 

Immobilisations corporelles et incorporelles.(En milliers d'euros) : 

 

 Rubriques 

2006

Valeur en début d'exercice

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (cession, échéance)

Autres

mouvements

Valeur à la fin

de l'exercice

Immobilisations corporelles d’exploitation

 45 173

181

-271

-343

44 740

  Valeurs brutes

151 067

8 828

-3 231

-343

156 321

  Amortissements et provisions

105 894

8 647

-2 960

 

111 581

Immobilisations incorporelles

1 800

579

-1

0

2 378

  Valeurs brutes

8 203

1 451

-925

 

8 729

  Amortissements et provisions

6 403

872

-924

 

6 351

Créances rattachées

0

0

0

0

0

  Valeurs brutes

0

 

 

 

0

  Provisions

0

 

 

 

0

Valeurs nettes au bilan

46 973

760

-272

-343

47 118

 

Note 8. Les autres actifs et comptes de régularisation.

(En milliers d'euros)  

 

Rubriques

31/12/2006

31/12/2005

Autres actifs (1)

43 659

28 598

- Instruments conditionnels achetés

438

482

- Comptes de stock et emplois divers

12

12

- Débiteurs divers

42 928

26 720

- Comptes de règlement

281

1 384

- Capital souscrit non versé

0

0

- Actions propres

0

0

Comptes de régularisation

145 374

130 087

- Comptes d'encaissement et de transfert (1)

74 368

63 045

- Comptes d'ajustement et comptes d'écart

10

12

- Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

0

0

- Produits à recevoir et charges constatées d’avance

64 927

66 255

- Charges à répartir

0

0

- Autres comptes de régularisation

6 069

775

      Valeurs nettes au bilan

189 033

158 685

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.

 

Note 9. Les provisions inscrites en déduction de l'actif.

(En milliers d'euros)

 

Rubriques

Solde au 31/12/2005

Dotations

Reprises et utilisations

Autres mouvements

Solde au

31/12/2006

Provisions déduites de l’actif

 

 

 

 

 

Sur interbancaire

 

 

 

 

0

Sur créances clientèle

130 273

35 721

-62 029

-868

103 097

Sur opérations de crédit-bail

 

 

 

 

0

Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)

1 199

3 989

-2 198

-41

2 949

Sur participations et autres titres détenus à long terme

13 484

539

-11 987

 

2 036

Autres

2 779

288

-897

 

2 170

   Total des provisions - Actif

147 735

40 537

-77 111

-909

110 252

 

Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.

 (En milliers d'euros)

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2006

31/12/2005

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

· à vue

117

 

 

 

117

11

128

123

· à terme

2 692

 

 

 

2 692

 

2 692

2 692

Valeurs données en pension

 

 

 

 

0

 

0

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

 

 

0

 

0

 

   Total

2 809

0

0

0

2 809

11

2 820

2 815

Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

2 820

2 815

Opérations internes au Crédit Agricole

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

8 767

 

 

 

8 767

0

8 767

8 129

Comptes et avances à terme

581 933

1 035 739

1 695 818

1 407 828

4 721 318

6 272

4 727 590

4 514 388

   Total

590 700

1 035 739

1 695 818

1 407 828

4 730 085

6 272

4 736 357

4 522 517

Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

4 736 357

4 522 517

 

Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole SA et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).

 

 

Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.

 (En milliers d'euros)

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2006

31/12/2005

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

1 755 100

 

 

 

1 755 100

72

1 755 172

1 656 472

Comptes d'épargne à régime spécial

34 367

0

0

0

34 367

 

34 367

24 462

· à vue

34 367

 

 

 

34 367

 

34 367

24 462

· à terme

 

 

 

 

0

 

0

0

Autres dettes envers la clientèle

53 794

20 341

6 731

489

81 355

910

82 265

38 955

· à vue

 

 

 

 

0

 

0

0

· à terme

53 794

20 341

6 731

489

81 355

910

82 265

38 955

Valeurs données en pension livrée

 

 

 

 

0

 

0

0

Total

1 843 261

20 341

6 731

489

1 870 822

982

1 871 804

1 719 889

Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

1 871 804

1 719 889

 

Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques.

 

En milliers d'euros

31/12/2006

31/12/2005

- Particuliers

1 146 772

1 074 831

- Autres professionnels

171 566

121 827

- Société financières

1 486

 194

- Entreprises

365 263

333 528

- Collectivités publiques

5 519

 2 253

- Agriculteurs

135 352

143 205

- Autres agents économiques

 45 846

44 051

   Total

1 871 804

1 719 889

 

Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.

 (En milliers d'euros)

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 31/12/2006

31/12/2005

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse

4 808

895

 

 

5 703

13

5 716

4 758

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

0

 

0

0

Titres de créances négociables

4 810

6 280

 

 

11 090

116

11 206

0

Emprunts obligataires

 

 

 

 

0

 

0

0

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

0

 

0

0

   Total

9 618

7 175

0

0

16 793

129

16 922

4 758

Valeurs au bilan

 

 

 

 

 

 

16 922

4 758

 

 

Note. 13 Autres passifs et comptes de régularisation.

( En milliers d'euros)

 Rubriques

31/12/2006

31/12/2005

Autres passifs (2)

54 228

36 836

- Instruments conditionnels vendus

2 598

2 681

- Comptes de règlement

0

0

- Créditeurs divers

33 887

32 520

- Versements restant à effectuer sur titres

17 743

1 635

- Autres

 

 

Comptes de régularisation

93 663

83 797

- Comptes d'encaissement et de transfert (1)

24 268

6 583

- Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers

29

34

- Charges à payer et produits constatés d'avance

58 394

45 273

- Autres comptes de régularisation

10 972

31 907

Valeurs au bilan

147 891

120 633

(1) les montants sont indiqués en net.

(2) les montants incluent les dettes rattachées.

 

 

Note 14. Provisions pour risques et charges.

 

En milliers d'euros

Solde au

31/12/2005

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mouvements

Solde au

31/12/2006

- Provisions pour engagements de retraite et assimilés

0

 

 

 

 

0

- Provisions pour autres engagements sociaux (1)

28

 

86

 

1 081

1 023

- Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

491

84

 

120

 

455

- Provisions pour risques fiscaux (2)

0

 

 

 

 

0

- Provisions pour risques sur produits d'épargne (3)

14 690

2 010

 

5 470

 

11 230

- Autres provisions pour risques et charges

122 259

20 411

1 648

15 016

-1 081

124 925

Dont :

 

 

 

 

 

 

- Provisions pour risques de crédit (4)

83 209

11 709

 

2 697

 

92 221

- Provisions pour risques opérationnels

19 041

1 667

364

9 928

 

10 416

- Provisions FAC

143

 

61

 

 

82

- Provisions risques moyens de paiement

374

 

 

36

 

338

- Provisions médailles

1 081

 

 

 

-1 081

0

- Provisions litiges

8 907

6 560

123

366

 

14 978

- Provisions pour risques sur GIE d'investissement

3 251

 

889

 

 

2 362

Valeur au bilan

137 468

22 505

1 734

20 606

0

137 633

(1) Les 1 081 K€ correspondent au reclassement du compte de provisions pour médailles du travail.

(2) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

(3) Provision pour risques liés à l'épargne logement.

(4) Provision collectives pour risques de crédit.

 

Note 14.1. Epargne logement. 

Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : 

— Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

 

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :

 

En milliers d'euros

31/12/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

185 850

675 580

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

756 095

204 770

Ancienneté de plus de 10 ans

602 125

714 970

   Total plans d'épargne-logement

1 544 070

1 595 320

   Total comptes épargne-logement

245 009

249 869

   Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 789 079

1 845 189

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état

 

Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

En milliers d'euros

31/12/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

31 730

44 972

Comptes épargne-logement :

60 314

66 654

   Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

92 044

111 626

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

 

En milliers d'euros

31/12/2006

31/12/2005

Plans d’épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

1 100

1 940

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

1 270

170

Ancienneté de plus de 10 ans

4 730

10 460

   Total plans d'épargne-logement

7 100

12 570

   Total comptes épargne-logement

4 130

2 120

   Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 230

14 690

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

 

En milliers d'euros

31/12/2005

Dotations

Reprises

31/12/2006

Plans d'épargne-logement :

12 570

 

5 470

7 100

Comptes épargne-logement :

2 120

2 010

 

4 130

   Total provision au titre des contrats épargne-logement

14 690

2 010

5 470

11 230

 

Note 14.2. Engagements sociaux (En milliers d'euros)  : 

a) Avantages postérieurs à l'emploi, régimes à prestations définies

 

Variations de la dette actuarielle

2006

2005

Dette actuarielle au 31/12/N-1

24 464

21 326

Coûts des services rendus sur la période

1 096

898

Effet de l'actualisation

947

1 111

Cotisations de l'employé

 

 

Modification, réduction, liquidation de plan

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-965

-758

(Gains) / pertes actuariels

1 388

1 887

Dette actuarielle au 31/12/N

26 930

24 464

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

 

 

2006

2005

Coûts des services rendus sur la période

1 096

898

Effet de l'actualisation

947

1 111

Rendement attendu des actifs sur la période

-979

-990

Amortissement du coût des services passés

 

 

Autres gains ou pertes

856

1 394

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 920

2 413

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes :

 

 

2006

2005

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/N-1

24 483

21 402

Rendement attendu des actifs

979

990

Gains / pertes actuariels sur les actifs du régime

533

493

Cotisation de l'employeur

1 922

2 413

Cotisation de l'employé

 

 

Modification/réduction/liquidation de plan

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

-57

Indemnités de cessation d'activité

 

 

Prestations versées

-966

-758

Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/N

26 951

 24 483

 

Composition des actifs du régime :

 

Les actifs des régimes sont constitués de polices d'assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d'assurance PREDICA.

 

Variation de la provision

2006

2005

Situation financière au 31/12/N-1

19

76

Cotisation de l'employeur

1 922

2 413

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

-57

Paiements directs de l'employeur

0

0

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-1 920

-2 413

Situation financière au 31/12/N

21

19

 

b) Droit individuel de formation :

Droits acquis au 31/12/2006 : 107 188 heures

Droits consommés au 31/12/2006 : 11 440 heures

Solde des droits non consommés au 31/12/2006 : 95 748 heures

 

Note 15. Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

 

En milliers d'euros

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

31/12/2006

31/12/2005

Dettes subordonnées

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme

 

 

19 045

5 336

24 381

24 381

Emprunts participatifs

 

 

 

 

0

0

Autres emprunts subordonnés à terme

 

 

 

 

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

0

0

C/C bloqués des Caisses Locales

 

 

9 193

 

9 193

9 210

   Total en principal

0

0

28 238

5 336

33 574

33 591

Dettes rattachées

 

 

 

 

346

346

Valeurs au bilan

 

 

 

 

33 920

33 937

 

Le taux de rémunération des C/C bloqués des C.L est de 4,7% pour 2006.

 

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 682 K€.

 

Note 16. Variation des capitaux propres.

 

En milliers d'euros  

Capitaux propres

Capital 

Primes et réserves 

Ecarts conversion/réévaluation

Provisions réglementées &  

subventions  

d'investissement

Résultat

Total des capitaux propres 

Solde au 31 décembre 2004

92 351

610 509

0

610

57 760

761 230

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004

 

 

 

 

-9 584

-9 584

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2004

 

39 487

 

 

-39 487

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2005

 

 

 

 

65 403

65 403

Autres variations *

 

 

 

83

-8 689

-8 606

Solde au 31 décembre 2005

92 351

649 996

0

693

65 403

808 443

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005

 

 

 

 

-9 660

-9 660

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2005

 

55 743

 

 

-55 743

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2006

 

 

 

 

85 911

85 911

Autres variations

 

 

 

-315

 

-315

Solde au 31 décembre 2006

92 351

705 739

0

378

85 911

884 379

* Détail des autres variations de l'année 2005

- 7 348 K€ : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des provisions individuelles sur créances

douteuses - article 13 du règlement CRC n° 2002-03

- 140 K€ : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans la comptabilisation des opérations sur titres - règlement

CRC n° 2005-01

- 1 201 K€ : prélèvement sur les réserves au titre de la taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur la réserve spéciale des plus-values

à long terme (Loi de finances rectificative pour 2004)

- 8 689 K€ Total

 

Note 17. Composition des fonds propres.

 

En milliers d’euros

31/12/2006

31/12/2005

Capitaux propres

884 379

808 443

  Capital

92 351

92 351

   Parts sociales

53 196

53 196

   CCI / CCA

39 155

39 155

   CCI propres

0

0

  Primes d'émission et écarts de fusion

181 397

181 397

  Réserve légale

361 054

324 600

  Réserves statutaires

68 471

68 471

  Réserves réglementées

94 817

83 016

  Report à nouveau

0

-7 488

  Résultat net de l'exercice avant distribution

85 911

65 403

  Provisions réglementées et subventions d'investissement

378

693

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Dettes subordonnées

33 920

33 937

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

   Total des fonds propres

918 299

842 380

 

 

Note 18. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

  (En milliers d'euros)

Engagements donnés au 31/12/2006

Sur les entreprises liées et

les participations

Autres

 

 

 

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit

0

0

Engagements de financement en faveur de la clientèle

50 278

1 490 181

Garanties données aux établissements de crédit

0

8

Garanties données à la clientèle

0

83 875

 

Engagements reçus au 31/12/2006

Sur les entreprises liées et

les participations

Autres

 

 

 

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit

0

86 800

Engagements de financement reçus de la clientèle

0

0

Garanties reçues d'établissements de crédit

378 271

161 364

Garanties reçues de la clientèle

0

972 103

 

 

Note 19. Opérations à terme en devises non dénouées. 

 (En milliers d'euros)  

Opérations de change 

31/12/2006

31/12/2005

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change à terme

 

 

 

 

Devises

9 908

9 908

14 428

14 428

Euros

10 208

10 198

13 924

13 912

Prêts et emprunts en devises

 

 

 

 

   Total

20 116

20 106

28 352

28 340

 

 

Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme.

 (En milliers d'euros)

 

Type d'opération

Opérations de couverture

Opérations autres que de couverture

31/12/2006

31/12/2005

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

- Contrats à terme de taux d'intérêt

 

 

0

 

- Contrats à terme de change

 

 

0

 

- Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

- Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

737 552

0

737 552

733 429

- Swaps de taux d'intérêt

737 552

 

737 552

733 429

- FRA

 

 

0

 

- Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

 

 

0

 

- Autres contrats à terme

 

 

0

 

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

- Instr. de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Instr. sur action et ind. Bours. à terme conditionnels:

 

 

 

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

Opérations de gré à gré

187 677

183 885

371 562

211 258

- Options de swap de taux :

 

 

0

 

  Achetées

 

 

0

 

  Vendues

132 000

 

132 000

146 000

- Instr. de taux d'intérêts à terme conditionnels :

 

 

 

 

  Achetés

0

 

0

292

  Vendus

55 677

 

55 677

63 760

- Instr. de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

  Achetés

0

 

0

603

  Vendus

0

 

0

603

- Instr. sur actions et indices bours. à terme cond. :

 

 

0

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

0

 

- Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

  Achetés

 

 

0

 

  Vendus

 

 

 

 

- Contrats de dérivés de crédit :

 

 

 

 

  Achetés

 

 

 

 

  Vendus

 

183 885

183 885

 

   Total

925 229

183 885

1 109 114

944 687

 

Note 20.1. Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle.

 

En milliers d'euros

 

 

Répartition par durée restant à courir au 31/12/2006

Total

dont opérations effectuées de gré à gré

dont opérations sur marchés organisés et assimilés

< 1an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1an

de 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1an

de 1 à

5 ans

> 5 ans

- Futures

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Options de change

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Options de taux

16 000

100 000

16 000

16 000

100 000

16 000

 

 

 

- F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Swaps de taux d’intérêt

131 006

242 509

364 037

131 006

242 509

364 037

 

 

 

- Swaps de devises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Caps, Floors, Collars

7 792

23 667

24 218

7 792

23 667

24 218

 

 

 

- Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Contrats de Dérivés de crédit

183 885

 

 

183 885

 

 

 

 

 

Sous total

338 683

366 176

404 255

338 683

366 176

404 255

0

0

0

- Opérations de change à terme

40 222

0

 

40 222

0

0

 

 

 

   Total général

378 905

366 176

404 255

378 905

366 176

404 255

0

0

0

 

 

Note 21. Instruments financiers à terme : juste valeur.

 

 En milliers d'euros  

31/12/2006

Juste valeur

Encours notionnel

- Futures

 

 

- Options de change

 

 

- Options de taux

-704

132 000

- F.R.A.

 

 

- Swaps de taux d’intérêt

17 483

737 552

- Swaps de devises

 

 

- Caps, Floors, Collars

97

55 677

- Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux

0

0

- Contrats de Dérivés de crédit

183 885

     Sous total

16 876

1 109 114

- Opérations de change à terme

 

40 222

   Total général

16 876

1 149 336

 

Note 21.1. Informations relatives aux risques de contrepartie sur produits dérivés (opérations de couverture)

 

L’évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme (opérations de couverture) utilisés par la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante :

 

 

Type de contrepartie 

 

Au 31/12/2006 (en milliers d'euros)

Nominal

Valeur de marché

Risque de crédit potentiel

Gouvernements et banques centrales

0

0

0

Etablissements financiers et assimilés

906 457

16 861

66 510

Autres contreparties

18 772

15

1 460

   Total Général

925 229

16 876

67 970

 

 

Note 22. Information sur les SWAPS.

 (En milliers d'euros)

 

Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts et de devises au 31/12/2006 :

 

Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises

Position ouverte isolée

Micro-couverture

Macro-couverture

Swaps de transaction

Contrats d'échange de taux

 

144 762

724 790

 

Contrats assimilés

 

 

 

 

 

 

Note 23. Produits nets d'intérêts et revenus assimilés.

 (en milliers d'euros)

Produits nets d'intérêts

 

2006

2005

Produits d'intérêts :

322 648

306 572

  sur opérations avec les établissements de crédit

1 550

2 864

  sur opérations internes au Crédit Agricole

16 175

12 093

  sur opérations avec la clientèle

290 916

273 380

  sur obligations et autres titres à revenu fixe

5 733

5 419

  Autres intérêts et produits assimilés

8 274

12 816

Charges d'intérêts :

175 735

166 818

  sur opérations avec les établissements de crédit

106

101

  sur opérations internes au Crédit Agricole

168 645

161 225

  sur opérations avec la clientèle

6 716

5 404

  sur obligations et autres titres à revenu fixe

268

88

  Autres intérêts et charges assimilées

 

 

   Total Produits nets d'intérêts et revenus assimilés

146 913

139 754

 

Note 24. Revenus des titres.

(En milliers d'euros)

Titres à revenus fixes

2006

2005

· Titres de placement

1 498

867

· Titres d’investissement

4 235

4 552

Revenus des titres à revenus fixes

5 733

5 419

Titres à revenus variables

2006

2005

· Parts dans les entreprises liées

567

350

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

20 195

15 790

· Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

16

20

Revenus des titres à revenus variables

20 778

16 160

 

 

Note 25. Produit net des commissions.

 

En milliers d'euros  

2006

2005

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

- Sur opérations avec les établissements de crédit

363

-14

349

319

-22

297

- Sur opérations internes au crédit agricole

16 184

-5 634

10 550

16 779

-5 706

11 073

- Sur opérations avec la clientèle

32 251

0

32 251

30 758

0

30 758

- Sur opérations de change

154

 

154

168

 

168

- Sur prestations de services financiers (note 26)

73 952

-7 542

66 410

70 141

-7 376

62 765

- Dotations / Reprises risques et charges

98

-216

-118

 

 

 

   Total

123 002

-13 406

109 596

118 165

-13 104

105 061

 

 

Note 26. Prestations de services financiers.

 

En milliers d'euros

2006

2005

- Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

11 215

9 975

- Produits nets sur moyens de paiement

27 603

26 256

- Commissions d’assurance-vie

14 461

13 380

- Commissions assurance iard

13 200

13 166

- Autres produits (charges) nets de services financiers

-69

-12

   Total des prestations de services financiers

66 410

62 765

 

 

Note 27. Solde des opérations sur portefeuille de négociation.

 

En milliers d'euros

2006

2005

Solde des opérations sur titres de transaction

0

0

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

125

14

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

182

197

    Solde des opérations sur portefeuille de négociation

307

211

 

 

Note 28. Solde des opérations sur titres de placement.

 (En milliers d'euros)

Titres de placement

2006

2005

 Dotations aux provisions

-3 989

-2 193

Reprises de provisions

2 198

2 974

Dotation ou reprise nette aux provisions

-1 791

781

Plus-values de cession réalisées

3 934

8 366

Moins-values de cession réalisées

0

-1 255

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

3 934

7 111

Solde des opérations sur titres de placement

2 143

7 892

 

 

Note 29. Autres produits et charges d'exploitation bancaires. 

Les autres produits d'exploitation bancaire sont constitués essentiellement : 

— des commissions de gestion, et dans une moindre mesure,de la participation au résultat technique de l'assurance décès-invalidité pour 19 405 K€.

 

Les autres charges d'exploitation bancaires ont pour origines principales : 

— les charges diverses bancaires pour 364 K€.

 

Note 30. Charges générales d'exploitation. 

(En milliers d'euros)

Note 30.1. Frais de personnel.

 

Frais de personnel

2006

2005

- Salaires et traitements (1):

57 930

57 075

- Charges sociales :

28 849

29 229

dont charges de retraite

8 158

8 585

- Intéressement

8 526

3 928

- Participation

2 933

4 532

- Impôts et taxes sur rémunérations

7 356

7 174

   Total des frais de personnel

105 594

101 938

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste " salaires et traitements "

 

Le montant global des rémunérations perçues en 2006 par les cadres de direction (net versé) est de 912 K€.

Le montant global des indemnités perçues en 2006 par les administrateurs est de 172 K€.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des cadres de direction durant l'exercice 2006 est de 20 K€.

Le montant des crédits réalisés pour le compte des administrateurs durant l'exercice 2006 est de 446 K€.

 

Note 30.2 Effectif 

Effectif par catégories (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) :

 

Catégorie de personnel

2006

2005

Cadres

400

376

TAM

755

780

Employés

624

651

   Total

1 779

1 807

 

Note 30.3 Autres frais administratifs(En milliers d'euros) : 

 

Autres frais administratifs

2006

2005

Impôts et taxes

4 566

4 995

Services extérieurs

51 624

48 644

Autres frais administratifs

-152

-475

Transferts de charges

 

 

   Total des frais administratifs

56 038

53 164

 

 

Note 31. Coût du risque.

 

En milliers d'euros

2006

2005

Dotations aux provisions

55 334

43 634

Provisions sur créances douteuses

46 845

39 323

Autres provisions

8 489

4 311

Reprises de provisions

-58 639

-37 186

Reprises de provisions sur créances douteuses

-45 274

-33 030

Autres reprises de provisions

-13 365

-4 156

Variation des provisions

-3 305

6 448

Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées

2 035

1 489

Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées

6 052

7 285

Décote sur prêts restructurés

673

1 240

Récupérations sur créances amorties

-40

-112

Perte sur risque opérationnel

0

3

Coût du risque

5 415

16 353

 

Note 32. Résultat net sur actifs immobilisés.

 

En milliers d'euros

2006

2005

Immobilisations financières

 

 

Dotations aux provisions :

 

 

 - Sur titres d'investissement

0

0

 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

539

257

Reprises de provisions

 

 

 - Sur titres d'investissement

0

0

 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

11 987

69

Dotation ou reprise nette aux provisions

 

 

 - Sur titres d'investissement

0

0

 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

11 448

-188

Plus-values de cessions réalisées

 

 

 - Sur titres d'investissement

0

0

 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

781

2

Moins-values de cession réalisées

 

 

 - Sur titres d'investissement

0

0

 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

2

11

 - Pertes sur créances liées à des titres de participation

11 312

0

Solde des plus et moins-values de cession

 

 

 - Sur titres d'investissement

0

0

 - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

-10 533

-9

Solde en perte ou en bénéfice

915

-197

Immobilisations corporelles et incorporelles

 

 

 - Plus-values de cession

613

1 005

 - Moins-values de cession

40

176

Solde en perte ou en bénéfice

573

829

Résultat net sur actifs immobilisés

1 488

632

 

Note 33. Charges et produits exceptionnels. 

(En milliers d'euros)

Ventilation du résultat exceptionnel

Charges

Produits

 

Néant

Néant

 

0

0

Solde net

0

 

 

Note 34. Ventilation de l'impôt entre résultat courant et résultat exceptionnel.

 

En milliers d'euros

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt

34,43 %

115 080

39 626

Plus values long terme

8,03 %

177

14

PVLT Sociétés immobilières

15,05 %

44

7

Résultat exceptionnel

34,43 %

0

0

Crédits d'impôts

 

 

-57

Franchise

-3,3 %

763

-25

Ajustement IS 2005

 

 

80

Charges d'impôt courant de l'exercice

 

 

39 644

 

 

Note 35. Projet d'affectation des résultats.

 

En milliers d'euros 

Résultat à affecter 

Affectation des excédents

Conservés

Distribués

Bénéfice de l'exercice

85 911

 

 

Report à nouveau

 

 

 

   Total à affecter

85 911

 

 

Réserve spéciale de plus value à LT

 

0

 

Réserve légale

 

54 653

 

Fond d'action locale

 

 

350

Autres réserves

 

17 868

 

Intérêts aux parts sociales

 

 

2 128

Rémunérations des CCI et CCA

 

 

10 912

 

85 911

72 521

13 390

 

 

Note 36. Publicité des honoraires des commissaires aux comptes.

 

Collège des commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Normandie-Seine.

 

En milliers d'euros

KPMG AUDIT (Caen)

%

ERNST & YOUNG (Paris La Défense)

%

Audit :

 

 

 

 

- Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)

80 000

100 %

80 000

100 %

- Missions accessoires

 

0 %

 

0 %

Sous-total

80 000

100 %

80 000

100 %

Autres prestations :

 

 

 

 

- Juridique, fiscal et social

 

0 %

 

0 %

- Technologie de l'information

 

0 %

 

0 %

- Audit interne

 

0 %

 

0 %

- Autres : à préciser si > à 10 % des honoraires d'audit

 

0 %

 

0 %

Sous-total

0

0 %

0

0 %

   Total

80 000

100 %

80 000

100 %

(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes

 

 IV. — Rapport de gestion.  

Publicité du rapport de gestion et du rapport du président du conseil d’administration au titre de la loi sur la sécurité financière .

Toute personne souhaitant se procurer le rapport de gestion, ainsi que le rapport du Président du Conseil d’Administration sur le contrôle interne au titre de la loi sur la sécurité financière, pourra prendre contact auprès du service documentation à l’adresse suivante : Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, BP 800, 76283 BOIS-GUILLAUME Cedex.

 

 

B. Inventaire du portefeuille de valeurs mobilières.  

L’inventaire du portefeuille de valeurs mobilières peut être obtenu sur simple demande à la Caisse régionale.

 

0702390

21/02/2007 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 1877
Texte de l'annonce :

0701877

21 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE  

Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions des articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier au capital au 31 décembre 2006 de 92 351 194 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Convocation.

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le 29 mars 2007 à 13h30, au Centre culturel Guy Gambu, 1, rue Jules Ferry, 27950 Saint Marcel.

Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités prélimaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour :

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 3 mai 2006 ;

— Rapport moral du conseil d’administration ;

— Rapport annexe du président ;

— Rapport de gestion ;

— Rapports des commissaires aux comptes ;

— Lecture et vote des résolutions

— Questions diverses.

 

Assemblée générale ordinaire du 29 mars 2007. 

Projet de resolutions.

Première résolution (Approbation des comptes individuels). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels de l’exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social). — L’assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2005 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 12 661 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 359 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.

 

Cinquième résolution (Conventions articles L.225-38 à L.225-43 du nouveau Code de commerce). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier l’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à L.225-43 du nouveau Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

Sixième résolution  (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA). — L’assemblée générale fixe à 4,00% net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2006 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 2 127 828,84  €.

L’assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 4,25 € le montant net du dividende à servir aux certificats coopératifs d’investissement (soit un montant de versement de 4 477 876,50 €), et aux certificats coopératifs d’associés (soit un montant de 6 434 304,50 €).

 

Septième résolution (Répartition du résultat). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006 :

 

Bénéfice net de l’exercice

85 911 412,26 €

Report à nouveau débiteur

0,00 €

  Soit un résultat à affecter de

85 911 412,26 €

Affectations :

 

  A. Distribution d’intérêts :

 

    Aux parts sociales à hauteur de

2 127 828,84 €

    Aux certificats coopératifs d’investissement

4 477 876,50 €

    Aux certificats coopératifs d’associés

6 434 304,50 €

  B. Réserve légale

54 653 551,81 €

  C. Fond d’action locale

350 000,00 €

  D. Réserves facultatives

17 867 850,61 €

    Soit un résultat affecté de

85 911 412,26 €

 

 

En application de l’article 158 du Code général des impôts, l’assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2006

(En euros)

Eligibles à l'abattement de 40% (2 du 3 de l'article 158 du CGI)

 

Intérêts aux parts sociales

2 127 828,84

Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

4 477 876,50

Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

6 434 304,50

Non éligibles à l'abattement de 40% (3 du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

 

 

Par ailleurs, l’assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en euros)

2003

2004

2005

Eligibles à l'abattement (2 du 3 de l'article 158 du CGI)

 

 

 

Intérêts aux parts sociales

2 340 611,72

2 314 013,86

1 941 643,82

Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

2 634 045,00

2 816 714,38

3 023 883,66

Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

3 784 885,00

4 102 815,34

4 345 047,98

Non éligibles à l'abattement (3 du 3 de l'article 158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

 

Huitième résolution  (Programme de rachat). — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d'administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d'investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d'assurer l'animation du marché de ces titres par un prestataire de services d'investissement, dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AFEI reconnue par l'Autorité des marchés financiers.

Le prix maximum d'achat des CCI est de 170 € par titre (hors frais).

Le prix minimum de vente des CCI est de 70 € par titre (hors frais).

Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement sera de 5 373 360 €.

La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 29 septembre 2008.

 

Neuvième résolution  (Emission de titres subordonnés remboursables en euros). — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d'administration avec faculté de subdéléguer au président du conseil d'administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibérations, en une ou plusieurs fois, à l'émission d'obligations ou de bons.

Il est précisé que :

— les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non,

— l'émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d'autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit agricole.

La présente autorisation est consentie à concurrence d'un montant nominal de 250 000 000 €.

L'assemblée donne tous pouvoirs au conseil d'administration en vue de la réalisation de ces opérations et d'accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi.

Elle précise, qu'en outre, il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l'émission, d'amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toute société, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire.

 

Clause de subordination.

En cas de liquidation de l'Emetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n'interviendra qu'après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l'Emetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l'Emetteur tant en France qu'à l'étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant.

Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l'Emetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l'Emetteur.

L'assemblée générale autorise que le conseil d'administration s'engage, jusqu'au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n'instituer, en faveur d'autres titres subordonnés qu'il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt.

Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente assemblée.

 

Dixième résolution  (Indemnités aux administrateurs). — L’assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux administrateurs au titre de l’exercice 2006 pour un montant de 171 805,00 € dans le cadre du budget de 200 000 € fixé par la précédente assemblée générale.

L’assemblée générale fixe le budget alloué aux indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2007 à 200 000 € et donne pouvoir au conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

Onzième résolution (Renouvellement des mandats des administrateurs). — L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de :

— Monsieur Baffard Charles ;

— Monsieur Callens Denis ;

— Monsieur Delacroix François ;

— Monsieur Goument Georges ;

— Monsieur Lethrosne Philippe ;

— Monsieur Levasseur Léon.

 

Administrateurs sortant rééligibles. — Les candidatures suivantes ont été reçues :

— Madame (monsieur) ;

— Madame (monsieur) madame (monsieur) ;

— Madame (monsieur) ;

— Madame (monsieur) madame (monsieur).

 

Par un vote à bulletin secret, l’assemblée générale. — Elit aux fonctions d’administrateur :

— Madame (monsieur) ;

— Madame (monsieur) madame (monsieur) ;

— Madame (monsieur) ;

— Madame (monsieur) madame (monsieur).

 

Douzième   résolution (Composition du conseil d’administration). — La composition du conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

Monsieur Dufour Noel

Dont le mandat expirera en 2008

Monsieur Guesdon Alain

Dont le mandat expirera en 2008

Madame de Witasse-Thezy Catherine

Dont le mandat expirera en 2008

Monsieur Leroy Bruno

Dont le mandat expirera en 2008

Monsieur David Dominique

Dont le mandat expirera en 2008

Madame Jadart Danielle

Dont le mandat expirera en 2008

Monsieur Lefebvre Jean-Claude

Dont le mandat expirera en 2009

Monsieur Bataille Christian

Dont le mandat expirera en 2009

monsieur Buisson Maurice

Dont le mandat expirera en 2009

Monsieur Lheureux Pascal

Dont le mandat expirera en 2009

Monsieur Loue Dominique

Dont le mandat expirera en 2009

Monsieur Courvoisier François

Dont le mandat expirera en 2009

Monsieur Avril Jean-Pierre

Dont le mandat expirera en 2010

Monsieur Delivet Michel

Dont le mandat expirera en 2010

Madame Lillini Catherine

Dont le mandat expirera en 2010

Madame Marie Dominique

Dont le mandat expirera en 2010

Madame Topsent Françoise

Dont le mandat expirera en 2010

Monsieur Trezeux Jean-Pierre

Dont le mandat expirera en 2010

Madame (monsieur)

Dont le mandat expirera en 2011

Madame (monsieur)

Dont le mandat expirera en 2011

Madame (monsieur)

Dont le mandat expirera en 2011

Madame (monsieur)

Dont le mandat expirera en 2011

Madame (monsieur)

Dont le mandat expirera en 2011

Madame (monsieur)

Dont le mandat expirera en 2011

 

Treizième résolution (Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes). — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, en application des dispositions de l’article L.823-3 alinéa 1er du Code de commerce et de l’article 37 des statuts, après avoir constaté :

— que le mandat de commissaires aux comptes titulaires du cabinet Ernst & Young Audit représenté par M. Luc Valverde et du cabinet KPMG Audit représenté par M.Yves Gouhir arrivait à expiration lors de la présente assemblée ;

— que le mandat de commissaires aux comptes suppléants de M.Patrick Gounelle et de M.Rémy Tabuteau arrivait à expiration lors de la présente assemblée.

Décide de renouveler les mandats de Commissaires aux comptes titulaires et suppléants comme suit :

Commissaires aux comptes titulaires : les cabinets suivants sont renouvelés dans leur mandat pour une durée de six exercices, soit jusqu’à l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2012 :

— le cabinet KPMG Audit, représenté par M.Pascal Brouard (en remplacement de M.Yves Gouhir, actuel signataire) ;

— le cabinet Ernst & Young Audit, représenté par M. Bernard Heller (en remplacement de M.Luc Valverde, actuel signataire).

Commissaires aux comptes suppléants :

— M.Rémy Tabuteau (KPMG Audit) est renouvelé dans son mandat pour une durée de six exercices, soit jusqu’à l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2012 ;

— le cabinet Picarle et Associés, représenté par M.Denis Picarle, est nommé commissaire aux comptes suppléant, en remplacement de M.Patrick Gounelle (Ernst & Young Audit), pour une durée de six exercices, soit jusqu’à l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice 2012.

 

Quatorzième résolution (Pouvoirs). — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales.

 

 

 

 

 

0701877

05/02/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 829
Texte de l'annonce :

0700829

5 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

 Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 Situation au 31 décembre 2006

(en milliers d’euros.)

 

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

96 867

Effets publics et valeurs assimilées

5 827

Créances sur les établissements de crédit

6 270

Opérations internes au Crédit agricole 

250 120

Créances sur la clientèle 

6 544 559

Obligations et autres titres à revenu fixe 

121 364

Actions et autres titres à revenu variable

208 815

Participations et autres titres détenus à long terme 

355 043

Parts dans les entreprises liées 

6 710

Immobilisations corporelles et incorporelles

47 118

Autres actifs

43 659

Comptes de régularisation 

145 374

    Total de l’actif 

7 831 726

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 820

Opérations internes au Crédit agricole 

4 736 357

Comptes créditeurs de la clientèle 

1 871 804

Dettes représentées par un titre 

16 922

Autres passifs 

54 228

Comptes de régularisation 

179 574

Provisions pour risques et charges 

133 633

Dépôts de garantie à caractère mutuel 

0

Dettes subordonnées et titres participatifs 

33 920

Fonds pour risques bancaires généraux 

0

Capitaux propres hors FRBG

798 468

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission 

181 397

  Réserves 

524 342

  Provisions réglementées et subventions d’investissement 

378

  Report à nouveau

0

    Total passif 

7 831 726

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 627 067

  Engagements de financement 

1 540 459

  Engagements de garantie 

83 883

  Engagements sur titres 

2 725

Engagements reçus 

1 601 942

  Engagements de financement 

86 800

  Engagements de garantie 

1 511 738

  Engagements sur titres 

3 404

 

0700829

25/10/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 15669
Texte de l'annonce :

0615669

25 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 30 septembre 2006

(en milliers d’euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

92 088

Effets publics et valeurs assimilées

9 664

Créances sur les établissements de crédit

5 382

Opérations internes au Crédit agricole

161 717

Créances sur la clientèle

6 458 555

Obligations et autres titres à revenu fixe

124 688

Actions et autres titres à revenu variable

201 272

Participations et autres titres détenus à long terme

283 498

Parts dans les entreprises liées

7 824

Immobilisations corporelles et incorporelles

45 409

Autres actifs

64 715

Comptes de régularisation

121 702

  Total de l’actif

7 576 514

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 855

Opérations internes au Crédit agricole

4 647 752

Comptes créditeurs de la clientèle

1 739 906

Dettes représentées par un titre

12 132

Autres passifs

27 939

Comptes de régularisation

179 457

Provisions pour risques et charges

133 354

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 561

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

798 558

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission

181 397

  Réserves

524 342

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

468

  Report à nouveau

0

    Total passif

7 576 514

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 284 665

  Engagements de financement

1 193 245

  Engagements de garantie

88 652

  Engagements sur titres

2 768

Engagements reçus 

1 583 430

  Engagements de financement

77 481

  Engagements de garantie

1 503 181

  Engagements sur titres

2 768

 

0615669

20/10/2006 : Publications périodiques (74T)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires) (74T_N2)
Numéro d'affaire : 15444
Texte de l'annonce :

0615444

20 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°126


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

 

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier.

Siège social : cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Publication semestrielle au 30 juin 2006.

 

A – Rapport d’activité semestriel au 30 juin 2006 (comptes consolidés).

A) L’activité.

 

Malgré l’impact des mesures fiscales sur les encours de plan d’épargne logement, l’activité collecte progresse de 5,4 % en année mobile.

Les encours de crédit, en évolution de 7,2 % sur un an, bénéficient d’une activité habitat toujours tonique et d’un accompagnement renforcé des professionnels en matière de crédits de trésorerie.

Ce développement s’accompagne d’une baisse sensible du taux de créances douteuses et douteuses litigieuses sur encours qui atteint 2,3 % au 30 juin 2006.

L’équipement de la clientèle se poursuit avec la commercialisation de 105 000 nouveaux produits et services.

 

B) Résultat consolidé.

 

Le produit net bancaire s’est accru de 3,9 % par rapport au 1er semestre 2005 (158 millions d’euros au 30 juin 2006 contre 152,1 millions d’euros au 30 juin 2005). Il faut noter la bonne tenue de la marge d’intermédiation malgré un contexte de vive concurrence qui n’a pas permis de répercuter intégralement la hausse des taux, ainsi que la progression favorable des commissions et des dividendes sur participations.

 

Avec une évolution de 7,9 % des charges de fonctionnement, le résultat brut d’exploitation s’établit à 68 millions d’euros au 30 juin 2006 contre 68,7 millions d’euros au 30 juin 2005.

Compte tenu d’une charge fiscale de 18,1 millions d’euros, le résultat net consolidé ressort à 50,7 millions d’euros en progression de 11,5 %.

 

C) Perspectives 2006.

 

Le niveau d’activité observé au 1er semestre 2006 laisse présager une évolution favorable de la rentabilité sur l’exercice 2006 et doit permettre au Crédit agricole de Normandie-Seine de se rapprocher des objectifs de son projet d’entreprise Cap 2008.

 

D) Tableau d’activité et résultat sociaux de la Caisse régionale de Normandie-Seine.

(en milliers d’euros)

30/06/2006

30/06/2005

31/12/2005

Produit net bancaire

160 091

149 581

287 343

Charges générales d’exploitation

-83 954

-77 627

-155 102

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

-4 822

-4 842

-9 934

    Résultat brut d'exploitation

71 315

67 112

122 307

Coût du risque

1 317

-3 648

-16 353

    Résultat d'exploitation

72 632

63 464

105 954

Résultat net sur actifs immobilisés

-21

101

632

    Résultat courant avant impôt

72 611

63 565

106 586

Résultat exceptionnel

 

-87 007

-82 051

Impôt sur les bénéfices

-17 994

-20 446

-43 906

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

152

84 709

84 774

    Résultat net

54 769

40 821

65 403

 

 

B – Comptes semestriels consolidés résumés au 30 juin 2006 établis conformément

aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne.

Cadre général.

 

Présentation juridique de l’entité. — La Caisse régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

 

Son siège social est situé, cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D.

 

Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 75 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

 

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

 

Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit agricole.

 

Compte de résultat.

(en milliers d'euros)

Notes

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Intérêts et produits assimilés

3.1

166 165

316 015

157 141

Intérêts et charges assimilées

3.1

-89 663

-175 376

-85 179

Commissions (produits)

3.2

63 433

121 799

58 455

Commissions (charges)

3.2

-6 171

-12 281

-5 938

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3

-5 715

1 854

3 581

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

3.4

20 185

22 279

14 747

Produits des autres activités

3.5

10 537

19 730

10 023

Charges des autres activités

3.5

-806

-1 464

-759

    Produit net bancaire

 

157 965

292 556

152 071

Charges générales d'exploitation

3.6

-85 434

-156 621

-78 528

Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7

-4 511

-9 935

-4 842

    Résultat brut d’exploitation

 

68 020

126 000

68 701

Coût du risque

3.8

840

-16 367

-3 792

    Résultat d'exploitation

 

68 860

109 633

64 909

Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

 

 

Gains ou pertes nets sur autres actifs

3.9

1

839

164

Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

 

    Résultat avant impôt

 

68 861

110 472

65 073

Impôts sur les bénéfices

3.10

-18 132

-35 014

-19 559

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

 

 

    Résultat net

 

50 729

75 458

45 515

Intérêts minoritaires

 

 

 

 

    Résultat net - part du groupe

 

50 729

75 458

45 515

 

 

Bilan

(en milliers d'euros)

Actif

 

Notes

30/06/2006

31/12/2005

Caisse, banques centrales, C.C.P

 

86 315

80 909

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

2 691

6 561

Instruments dérivés de couverture

 

17 029

38 436

Actifs financiers disponibles à la vente

 

984 104

810 276

Prêts et créances sur les établissements de crédit

5.1

167 755

198 326

Prêts et créances sur la clientèle

5.1 & 5.2

6 336 242

6 175 395

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

91 255

91 220

Actifs d'impôts courants

 

441

 

Actifs d'impôts différés

 

69 342

75 843

Comptes de régularisation et actifs divers

 

123 557

143 833

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

 

Immeubles de placement

5.5

1 655

1 866

Immobilisations corporelles

5.6

42 630

43 313

Immobilisations incorporelles

5.6

780

938

Ecarts d'acquisition

 

 

 

    Total de l'actif

 

7 923 796

7 666 916

 

 

Bilan  

(en milliers d'euros)

Passif

 

Notes

30/06/2006

31/12/2005

Banques centrales, C.C.P.

 

 

 

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

 

5 327

933

Instruments dérivés de couverture

 

4 627

5 155

Dettes envers les établissements de crédit

5.3

4 631 555

4 517 393

Dettes envers la clientèle

5.3

1 682 232

1 718 340

Dettes représentées par un titre

5.4

9 160

4 757

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

9 536

27 930

Passifs d'impôts courants

 

601

8 033

Passifs d'impôts différés

 

21 423

27 150

Comptes de régularisation et passifs divers

 

102 184

107 346

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Provisions pour risques et charges

5.8

50 594

55 110

Dettes subordonnées

5.4

24 729

24 727

Capitaux propres

 

 

 

Capitaux propres part du groupe

 

1 381 828

1 170 042

    Capital et réserves liées

5.9

265 003

265 388

    Réserves consolidées

 

617 792

551 583

    Gains ou pertes latents ou différés

 

448 304

277 613

    Résultat de l'exercice

 

50 729

75 458

Intérêts minoritaires

 

 

 

    Total du passif

 

7 923 796

7 666 916

 

 

Tableau de variation des capitaux propres. 

Tableau

de variation

des capitaux

propres

(en milliers

d'euros)  

Capital et réserves liées

Réserves

consolidées

part du

Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat

net part du groupe

Total des

capitaux

propres

part du

groupe  

Capitaux

propres part

des minoritaires

 

Total des

capitaux

propres

consolidés 

Capital

Primes

et réserves

consolidées

(1)

Elimination des titres autodétenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de  juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4)

81 909

751 812

 

833 721

 

 

 

62 159

895 880

 

895 880

Incidence prise en compte sur second semestre 2005 (2)

 

-30 551

 

-30 551

 

 

 

7 037

-23 514

 

-23 514

    Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS4)-publié au 31 décembre 2005

81 909

721 261

0

803 170

0

0

0

69 196

872 366

0

872 366

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32, 39 et IFRS 4) publié au 30 juin 2005

 

-75 791

 

-75 791

 

231 602

329

-1 762

154 378

 

154 378

Incidence prise en compte sur second semestre 2005 (3)

 

28 022

 

28 022

 

 

 

1 762

29 784

 

29 784

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4) publié au 31 décembre 2005

 

-47 769

 

-47 769

 

231 602

329

 

184 162

 

184 162

    Capitaux propres au 1er janvier 2005

81 909

673 492

 

755 401

 

231 602

329

69 196

1 056 528

 

1 056 528

Réduction de capital

487

 

 

487

 

 

 

 

487

 

487

Dividendes versés en 2005

 

-8 809

 

-8 809

 

 

 

 

-8 809

 

-8 809

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

11 576

 

 

11 576

 

11 576

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

-6

 

-6

 

-6

Affectation du résultat 2004

 

69 196

 

69 196

 

 

 

-69 196

 

 

 

Résultat au 30/06/2005

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

    Capitaux propres au 30 juin 2005

82 396

733 879

0

816 275

0

243 178

323

0

1 059 776

0

1 059 776

Augmentation de capital

711

 

 

711

 

 

 

 

711

 

711

Dividendes versés en 2005

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

34 343

 

 

34 343

 

34 343

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

-231

 

-231

 

-231

Résultat au 31/12/2005

 

 

 

 

 

 

 

75 458

75 458

 

75 458

Autres variations

 

-15

 

-15

 

 

 

 

-15

 

-15

    Capitaux propres au 31 décembre 2005

83 107

733 864

 

816 971

 

277 521

92

75 458

1 170 042

 

1 170 042

Changement de méthode comptable

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

0

    Capitaux propres au 1er janvier 2006

83 107

733 864

0

816 971

0

277 521

92

75 458

1 170 042

0

1 170 042

Réduction de capital

-385

 

 

-385

 

 

 

 

-385

 

-385

Dividendes versés en 2006

 

-9 251

 

-9 251

 

 

 

 

-9 251

 

-9 251

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

0

 

170 627

64

 

170 691

 

170 691

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

affectation du résultat 2005

 

75 458

 

75 458

 

 

 

-75 458

 

 

0

Résultat au 30/06/2006

 

 

 

0

 

 

 

50 729

50 729

 

50 729

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

0

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

2

 

2

 

 

 

 

2

 

2

    Capitaux propres au 30 juin 2006

82 722

800 073

0

882 795

0

448 148

156

50 729

1 381 828

0

1 381 828

 

 

(1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.

 

(2) Incidence au 31 décembre 2004 prise en compte sur le second semestre 2005 :

— l’écart au niveau des réserves consolidées au 31 décembre 2004 « hors normes 32, 39 et IFRS 4», par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit - 30 551 K€, s’explique par l’annulation FRBG « crédits » ;

— l’écart au niveau du résultat 2004 « hors normes 32, 39 et IFRS 4», par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit + 7 037 K€, s’explique également par l’annulation de la dotation sur FRBG « crédits ».

 

(3) Incidence au 1er janvier 2005 prise en compte sur le second semestre 2005 :

— les écarts au niveau du résultat et des réserves consolidées au 1er janvier 2005 « hors normes 32, 39 et IFRS 4», par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit respectivement + 28 022 K€ et - 1 762 K€, s’expliquent par la constitution de la provision sur base collective «  crédits » ainsi que par la réaffectation des impacts sur le résultat liés à la mise en oeuvre des normes IFRS.

 

Tableau des flux de trésorerie.

(en milliers d'euros)

Tableau des flux de trésorerie

 

30/06/2006

31/12/2005

Résultat avant impôts

68 861

110 472

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

4 573

5 181

Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

Dotations nettes aux provisions

-5 857

122

Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

Perte nette/gain net des activités d'investissement

-1

-723

(Produits)/charges des activités de financement

620

1 281

Autres mouvements

-19 209

5 969

    Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-19 874

11 830

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

83 996

385 939

Flux liés aux opérations avec la clientèle

-196 168

-311 714

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

32 476

-8 959

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

15 977

-62 575

Impôts versés

-26 218

-34 089

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-89 937

-31 398

    Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)

-40 950

90 904

 

 

 

Flux liés aux participations (1)

-353

-19 492

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-3 686

-2 632

    Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)

-4 039

-22 124

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2)

-9 636

-7 612

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3)

-618

-1 286

    Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)

-10 254

-8 898

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

    Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

-55 243

59 882

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

129 669

69 787

Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif)

80 911

76 015

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

48 758

-6 228

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

74 426

129 669

Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif)

86 225

80 911

Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-11 799

48 758

Variation de la trésorerie nette

-55 243

59 882

 

 

(1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2006, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 353 milliers d’euros.

 

(2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de Normandie-Seine à ses sociétaires, à hauteur de 9 251 milliers d’euros pour le premier semestre 2006.

 

(3) Au cours du premier semestre 2006, il n’y a pas eu d’émissions nettes de dettes subordonnées.

En l'absence d'information comparative d'un format homogène sur les six premiers mois de l'exercice 2005, sont présentés ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives de cette période :

— actifs financiers et participations :

- acquisition de titres de filiales consolidées : néant ;

- cession de titres de filiales consolidées : néant ;

- acquisition de titres mis en équivalence : néant ;

- cession de titres mis en équivalence : néant ;

— immobilisations corporelles et incorporelles :

- acquisition d'immobilisations : 4 299 milliers d’euros ;

- cession d'immobilisation : 696 milliers d’euros ;

— opérations sur capitaux propres :

- émission d'instruments de capital : néant ;

- cession ou remboursement d'instrument de capital : néant ;

- paiement de dividendes : 9 251 milliers d’euros ;

— financement long terme :

- émission de dettes subordonnées : néant ;

- remboursement de dettes subordonnées : néant.

 

Notes annexes au rapport financier intermédiaire.

 

1. Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.

 

Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Normandie-Seine ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006.

 

Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2005, et complétées :

— par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquées à un rapport financier intermédiaire ;

— par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par la Caisse régionale.

 

Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 08 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2008). Elles portent sur :

— la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006) ;

— les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ;

— les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ;

— l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location.

 

L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période.

 

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les provisions pour créances irrécouvrables, les provisions pour risques et charges, la dépréciation des écarts d’acquisition, les actifs d’impôts différés.

 

Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 de la Caisse régionale de Normandie-Seine et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.

 

2. Périmètre de consolidation - parties liées.

 

Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.

 

2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice.

 

— Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2006.

Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours du 1er semestre 2006.

 

— Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2006.

Aucune société n’est sortie du périmètre au cours du 1er semestre 2006.

 

— Changement de dénomination sociale.

Aucun changement de dénomination sociale n’est intervenu au cours du 1er semestre 2006.

 

2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre.

 

Aucune opération externe significative n’est intervenue au cours du 1er semestre 2006.

 

2.3. Ecarts d’acquisition.

 

Néant.

 

2.4. Parties liées.

 

Les parties liées à la Caisse régionale de Normandie-Seine sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.

 

Il n’y a pas eu de conclusion de nouvelles transactions avec les parties liées au cours du 1er semestre 2006.

 

3. Notes relatives au compte de résultat.

 

3.1. Produits et charges d’intérêts.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Sur opérations avec les établissements de crédit

713

2 861

1 448

Sur opérations internes au Crédit agricole

7 094

8 893

5 694

Sur opérations avec la clientèle

142 742

265 619

130 942

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

700

925

112

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

2 207

4 781

2 469

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

12 223

25 442

12 546

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

486

7 494

3 930

    Produits d'intérêts

166 165

316 015

157 141

 

 

 

 

Sur opérations avec les établissements de crédit

-25

-50

-26

Sur opérations internes au Crédit agricole

-79 462

-158 808

-77 104

Sur opérations avec la clientèle

-1 895

-1 489

-779

Actifs financiers disponibles à la vente

 

-58

-1

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

-229

-129

Sur dettes représentées par un titre

-43

-88

-42

Sur dettes subordonnées

-620

-1 281

-634

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-7 618

-13 373

-6 464

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

    Charges d'intérêts

-89 663

-175 376

-85 179

 

 

3.2. Commissions nettes.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

294

-102

192

Sur opérations internes au Crédit agricole

8 310

-2 076

6 234

Sur opérations avec la clientèle

16 105

 

16 105

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

73

 

73

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

879

-295

584

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

  Produits nets de gestion d'OPCVM

 

 

 

  Produits nets sur moyens de paiement

17 211

-3 644

13 567

  Autres

20 561

-54

20 507

    Produits nets des commissions

63 433

-6 171

57 262

 

(en milliers d'euros)  

31/12/2005

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

319

-22

297

Sur opérations internes au Crédit agricole

16 753

-4 299

12 454

Sur opérations avec la clientèle

30 758

 

30 758

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

168

 

168

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

3 661

-584

3 077

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

Produits nets de gestion d'OPCVM

2 986

 

2 986

Produits nets sur moyens de paiement

33 585

-7 329

26 256

Autres

33 569

-47

33 522

     Produits nets des commissions

121 799

-12 281

109 518

 

(en milliers d'euros)

30/06/2005

 

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

208

-16

192

Sur opérations internes au Crédit agricole

8 090

-2 067

6 023

Sur opérations avec la clientèle

15 173

 

15 173

Sur opérations sur titres

 

 

 

Sur opérations de change

90

 

90

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan

845

-333

512

Prestations de services bancaires et financiers dont :

 

 

 

Produits nets de gestion d'OPCVM

1 699

 

1 699

Produits nets sur moyens de paiement

16 602

-3 483

13 119

Autres

15 748

-39

15 709

    Produits nets des commissions

58 455

-5 938

52 517

 

 

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Dividendes reçus

 

 

 

Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

-5 489

-1 011

3 757

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

44

197

107

Inefficacité des couvertures de juste valeur

-270

2 668

-283

Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

 

 

    Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

-5 715

1 854

3 581

 

 

3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Dividendes reçus

20 227

15 345

15 046

Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

 

7 005

-228

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenus variables)

-42

-71

-71

Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

20 185

22 279

14 747

 

 

3.5. Produits et charges nets des autres activités.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

349

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

Produits nets des immeubles de placement

-63

 

-71

Autres produits (charges) nets

9 445

18 266

9 335

    Produits (charges) des autres activités

9 731

18 266

9 264

 

 

3.6. Charges générales d’exploitation.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Charges de personnel

55 083

101 938

50 635

Impôts et taxes

2 394

5 009

2 502

Services extérieurs et autres charges

27 957

49 674

25 391

    Charges d'exploitation

85 434

156 621

78 528

 

 

Détail des charges de personnel : 

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Salaires et traitements

30 572

57 075

27 487

Charges sociales

13 896

29 229

14 234

Intéressement et participation

6 936

8 460

5 524

Impôts et taxes sur rémunération

3 679

7 174

3 390

    Total charges de personnel

55 083

101 938

50 635

 

 

3.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

 

Dotations aux amortissements

4 510

9 935

4 842

Dotations aux provisions pour dépréciation

1

0

0

    Total

4 511

9 935

4 842

 

 

3.8. Coût du risque.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Dotations aux provisions

-25 983

-44 203

-26 544

  Provisions pour dépréciation des prêts et créances

-24 444

-39 494

-20 806

  Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

 

  Provisions pour risques et charges

-1 539

-4 709

-5 738

Reprises de provisions

31 366

37 761

28 617

  Provisions pour dépréciation des prêts et créances

28 100

33 030

25 124

  Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

 

  Provisions pour risques et charges

3 266

4 731

3 493

Variation des provisions

5 383

-6 442

2 073

  Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-776

-1 492

-662

  Récupération sur prêts et créances amorties

20

113

84

  Autres pertes

-3 787

-8 546

-5 287

    Coût du risque

840

-16 367

-3 792

 

 

3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

1

839

164

  Plus-values de cession

1

1 004

302

  Moins-values de cession

 

-165

-138

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

0

  Plus-values de cession

 

 

 

  Moins-values de cession

 

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

1

839

164

 

 

3.10. Impôts.

 

Charge d’impôt :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

30/06/2005

Charge d'impôt courant

18 445

44 791

20 962

Charge d'impôt différé

-313

-9 777

-1 403

    Charge d'impôt de la période

18 132

35 014

19 559

 

 

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :

 

Base

Taux

d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

68 861

34,43%

23 709

Effet des différences permanentes

 

 

-5 396

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

209

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

-423

Effet des autres éléments

 

 

33

Taux et charge effectif d'impôt

 

26,33%

18 132

 

 

4. Informations sectorielles.

 

Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché.

 

Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit agricole, les activités de chaque entité « élémentaire » peuvent se rattacher pour l’essentiel à un seul secteur.

 

5. Notes relatives au bilan au 30 juin 2006.

 

5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et prêts

1 805

4 596

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

2 692

2 692

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

Autres prêts et créances

9 042

 

    Total

13 539

7 288

 

 

 

Créances rattachées

27

88

Provisions

 

 

Valeur nette

13 566

7 376

Opérations internes au Crédit agricole

 

 

Comptes ordinaires

6 879

44 403

Comptes et avances à terme

59 174

59 505

Prêts subordonnés

86 000

86 000

Titres non cotés sur un marché actif

 

 

    Total

152 053

189 908

 

 

 

Créances rattachées

2 136

1 042

Provisions

 

 

Valeur nette

154 189

190 950

    Valeur nette au bilan

167 755

198 326

 

 

Prêts et créances sur la clientèle :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Opérations avec la clientèle

 

 

Créances commerciales

28 500

27 971

Autres concours à la clientèle

6 393 282

6 245 203

Titres reçus en pension livrée

 

 

Prêts subordonnés

 

 

Titres non cotés sur un marché actif

3 281

3 190

Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

Avances en comptes courants d'associés

20 604

24 750

Comptes ordinaires débiteurs

49 575

38 480

    Total

6 495 242

6 339 594

Créances rattachées

44 247

61 407

Provisions

-203 247

-225 606

    Valeur nette au bilan

6 336 242

6 175 395

 

 

 

Opérations de crédit bail

 

 

Crédit-bail immobilier

 

 

Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

 

 

Total

0

0

Créances rattachées

 

 

Provisions

 

 

Valeur nette au bilan

0

0

    Total

6 336 242

6 175 395

 

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au Crédit agricole) :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

Encours

bruts

Dont

encours

douteux

Provisions/

encours

douteux

Dont

encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

Etat, administrations et collectivités publiques

553 033

5 087

5 014

2 003

1 123

546 896

Institutions financières - Etablissements de crédit

18 820

86

86

0

0

18 734

Particuliers et professionnels

4 950 643

52 358

29 694

37 438

32 077

4 888 872

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

986 285

34 859

20 791

17 917

16 801

948 693

    Total

6 508 781

92 390

55 585

57 358

50 001

6 403 195

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

30 078

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-83 465

Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

6 349 808

 

(en milliers d'euros)

31/12/2005

Encours

bruts

Dont

encours

douteux

Provisions/

encours

douteux

Dont

encours

douteux

compromis

Provisions/

encours

douteux

compromis

Total

Etat, administrations et collectivités publiques

561 228

13

 

2 006

1 007

560 221

Institutions financières - Etablissements de crédit

7 296

 

 

 

 

7 296

Particuliers et professionnels

4 801 904

46 423

21 148

49 611

41 197

4 739 559

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

976 454

24 332

25 407

24 067

21 442

929 605

    Total

6 346 882

70 768

46 555

75 684

63 646

6 236 681

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

29 299

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-83 209

    Valeur nette au bilan

 

 

 

 

 

6 182 771

 

 

5.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif.

(en milliers d'euros)

31/12/2005

Variation

de

périmètre

Dotations

Reprises

et

utilisations

Ecart de

conversion

Autres

mouvements

30/06/2006

Sur créances interbancaire

 

 

 

 

 

 

0

Sur créances clientèle

225 606

 

24 606

-46 966

 

1

203 247

  Dont provisions collectives

83 209

 

256

 

 

 

83 465

Sur opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

0

Sur titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

0

Sur autres actifs

2 190

 

453

-154

 

-8

2 481

    Total des provisions sur l'actif

227 796

0

25 059

-47 120

0

-7

205 728

 

 

5.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle.

 

Dettes sur établissements de crédit :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Etablissements de crédit

 

 

Comptes et emprunts

2 799

2 806

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

    Total

2 799

2 806

Dettes rattachées

16

9

    Valeur au bilan

2 815

2 815

 

 

 

Opérations internes au Crédit agricole

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

20 424

128

Comptes et avances à terme

4 604 543

4 511 904

    Total

4 624 967

4 512 032

Dettes rattachées

3 773

2 546

    Valeur au bilan

4 628 740

4 514 578

Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

4 631 555

4 517 393

 

 

Dettes sur la clientèle :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Comptes ordinaires créditeurs

1 583 271

1 647 829

Comptes d'épargne à régime spécial

38 799

24 462

Autres dettes envers la clientèle

59 463

45 214

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

    Total

1 681 533

1 717 505

Dettes rattachées

699

835

    Valeur au bilan

1 682 232

1 718 340

 

 

5.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Dettes représentées par un titre

 

 

Bons de caisse

3 082

4 748

Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables

6 060

0

Emis en France

6 060

 

Emis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

    Total

9 142

4 748

Dettes rattachées

18

9

    Valeur au bilan

9 160

4 757

 

 

 

Dettes subordonnées

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

24 381

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

    Total

24 381

24 381

Dettes rattachées

348

346

    Valeur au bilan

24 729

24 727

 

 

5.5. Immeubles de placement.

(en milliers d'euros)

31/12/2005

Variations de

périmètre

Augmentations

(acquisitions)

Diminutions

(cessions et

échéances)

Ecart de

conversion

Autres

mouvements

Solde

30/06/2006

Immeubles de placement

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

3 311

 

12

-318

 

 

3 005

Amortissements et provisions

-1 445

 

-63

158

 

 

-1 350

    Valeur nette au bilan

1 866

0

-51

-160

0

0

1 655

 

 

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.

 

5.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition).

(en milliers d'euros)

31/12/2005

Variations de

périmètre

Augmentations

(acquisitions,

regroupements

d'entreprises)

Diminutions

(cessions et

échéances)

Ecart de

conversion

Autres

mouvements

Solde

30/06/2006

Immobilisations corporelles d'exploitation

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

147 785

 

3 532

-28

 

 

151 289

Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

0

Amortissements & provisions

-104 472

 

-4 196

9

 

 

-108 659

    Valeur nette au bilan

43 313

0

-664

-19

0

0

42 630

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

Valeur brute

5 464

 

156

 

 

 

5 620

Amortissements & provisions

-4 526

 

-314

 

 

 

-4 840

     Valeur nette au bilan

938

0

-158

0

0

0

780

 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.

 

 

5.7. Ecarts d’acquisition.

 

Néant.

 

5.8. Provisions pour risques et charges.

(en milliers

d'euros)

31/12/2005

Variations

de

périmètre

Dotations

Reprises

utilisées

Reprises

non

utilisées

Ecart

de

conversion

Autres

mouvements

30/06/2006

Risques sur les produits épargne logement

14 690

 

810

 

-4 100

 

 

11 400

Risques d’exécution des engagements par signature

491

 

7

 

-79

 

 

419

Risques opérationnels

19 041

 

917

-364

-893

 

 

18 701

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

1 183

 

897

-69

 

 

 

2 011

Litiges divers

16 459

 

641

-493

-357

 

 

16 250

Participations

 

 

 

 

 

 

 

0

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

0

Coûts de mise en oeuvre des synergies

 

 

 

 

 

 

 

0

Autres risques

3 246

 

378

-74

-1 736

 

-1

1 813

    Provisions pour risques et charges

55 110

0

3 650

-1 000

-7 165

0

-1

50 594

 

 

Provision épargne logement :

 

— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

144 740

675 580

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

787 650

204 770

Ancienneté de plus de 10 ans

655 270

714 970

    Total plans d'épargne-logement

1 587 660

1 595 320

Total comptes épargne-logement

250 713

249 869

    Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement

1 838 373

1 845 189

 

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.

 

— Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement.

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

37 638

44 972

Comptes épargne-logement :

61 833

66 654

    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

99 471

111 626

 

 

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Plans d'épargne-logement :

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

 

1 940

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

2 080

170

Ancienneté de plus de 10 ans

6 400

10 460

    Total plans d'épargne-logement

8 480

12 570

Total comptes épargne-logement

2 920

2 120

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

11 400

14 690

 

 

L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.

(en milliers d'euros)

31/12/2005

Dotations

Reprises

Autres

mouvements

30/06/2006

Plans d'épargne-logement :

12 570

 

4 100

 

8 470

Comptes épargne-logement :

2 120

810

 

 

2 930

    Total provision au titre des contrats épargne-logement

14 690

810

4 100

0

11 400

 

 

5.9. Capitaux propres.

 

— Composition du capital au 30 juin 2006.

La Caisse régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

 

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de certificats coopératifs d’investissement et de certificats coopératifs d’associés.

 

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser leur remboursement. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

 

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

 

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

Répartition du capital de la Caisse régionale

Nombre

de titres

au 01/01/2006

Nombre

de titres émis

Nombre

de titres

remboursés

Nombre

de titres

au 30/06/2006

Certificats coopératifs d'investissement (CCI)

1 053 618

0

0

1 053 618

    Dont part du public

1 053 618

0

0

1 053 618

    Dont part de Crédit agricole S.A.

0

0

0

0

    Dont part auto-détenue

0

0

0

0

Certificats coopératifs d'associés (CCA)

1 513 954

0

0

1 513 954

    Dont part du public

0

0

0

0

    Dont part de Crédit agricole S.A.

1 513 954

0

0

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

1

1

3 488 244

    Dont 75 caisses locales

3 484 110

0

0

3 484 110

    Dont 24 administrateurs de la CR

24

1

1

24

    Dont Crédit agricole S.A.

1

0

0

1

    Dont sociétaires collectifs

4 109

0

0

4 109

        Total

6 055 816

1

1

6 055 816

 

 

La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant du capital est de 92 351 milliers d'euros.

 

— Distribution.

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

6. Engagements de financement et de garantie.

 

Eventualités et engagements donnés et reçus :

(en milliers d'euros)

30/06/2006

31/12/2005

Engagements donnés

1 309 114

1 208 343

Engagements de financement

1 221 024

1 118 962

Engagements en faveur d'établissements de crédit

3 309

 

Engagements en faveur de la clientèle

1 217 715

1 118 962

Ouverture de crédits confirmés

644 214

608 423

Ouverture de crédits documentaires

3 832

2 310

Autres ouvertures de crédits confirmés

640 382

606 113

Autres engagements en faveur de la clientèle

573 501

510 539

Engagements de garantie

88 090

89 381

Engagements d'ordre d'établissement de crédit

16

23

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

 

 

Autres garanties

16

23

Engagements d'ordre de la clientèle

88 074

89 358

Cautions, avals et autres garanties

13 529

24 949

Cautions immobilières

16 291

13 704

Garanties financières

 

0

Autres garanties d'ordre de la clientèle

58 254

50 705

 

 

 

Engagements reçus

1 260 982

1 481 781

Engagements de financement

112 478

45 106

Engagements reçus d'établissements de crédit

112 478

45 106

Engagements reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

1 148 504

1 436 675

Engagements reçus d'établissements de crédit

75 570

438 701

Engagements reçus de la clientèle

1 072 934

997 974

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

226 262

226 199

Autres garanties reçues

846 672

771 775

 

 

7. Evénements postérieurs à fin de la période intermédiaire.

 

La Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

8. Périmètre de consolidation au 30 juin 2006.

 

Détail du périmètre de consolidation :

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

Les Andelys

7, place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

Aumale

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

Beaumesnil

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

Beaumont le Roger

19, rue Saint-Nicolas

27170

Alain Vannier VANNIER

Bernay

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

Beuzeville

97, rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

Bolbec

1, place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

Bosc-le-Hard

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

Bourgtheroulde

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

Breteuil-sur-Iton

8, rue Aristide Briand

27160

Chantal VERMEULEN

Brionne

15, rue de la Soie

27800

Gilles GILLES

Broglie

12, rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

Buchy

48, route de Forges

76750

René CARON

Cany Barville

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

Caudebec en Caux

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

Conches en Ouche

30, place Carnot

27190

Michel DELIVET

Cormeilles

1, place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

Criquetot l'Esneval

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

Damville

2, place de la Halle

27240

Jean-Marie BOUILLON

Dieppe

200, grande Rue

76200

Michel PETIT

Doudeville

14, place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

Duclair

5, rue de Verdun

76480

Catherine LILLINI

Ecos

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'Elbeuf

50, rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

Envermeu

7, place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

Etrépagny

18, rue du Maréchal Foch

27150

Alex PETILLON

Eu

10, place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

Evreux

14, rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

Fauville en Caux

775, rue Bernard Thelu

76640

Benoît SERVAIN

Fécamp

63 et 65, rue Jacques Huet

76400

Rémi BOUCHER

Fleury-sur-Andelle

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

Fontaine-le-Dun

Grande Rue

76740

Patrick OUVRY

Forges-les-Eaux

11, place Brévière

76440

Jean DUQUESNE

Foucarmont-Blangy-sur-Bresle

Place du Marché

76340

François GENTY

Gaillon

25, avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

Gisors

18, rue du Général de Gaulle

27140

Daniel LAMY

Goderville

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

Gournay-en-Bray

17, place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

Grand-Quevilly

108, avenue des Provinces

76120

Jean FABEL

Le Havre

29 à 33, avenue René Coty

76600

Georges GOUMENT

Plateau du Neubourg

38, rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

Lillebonne

11, place du Général de Gaulle

76170

Didier BOCQUET

Londinières

Place du Marché

76660

Hubert TABUR

Longueville s/Scie - Bacqueville

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

Louviers

1, rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

Luneray

Place du Marché

76810

Pascal LHEUREUX

Lyons-la-Forêt

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

Mesnil-Esnard

80, route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

Montfort-sur-Risle

57, rue Saint-Pierre

27290

Gérard AUBLE

Mont Saint-Aignan

Centre commercial Coquets

76130

Maurice BUISSON

Montivilliers

9, rue René Coty

76290

Philippe DECULTOT

Neufchâtel-en-Bray

9, grande Rue Notre-Dame

76270

Patrick OZANNAT

Nonancourt

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

Pacy-sur-Eure

96, rue Isambard

27120

Gérard DEBAENE

Pavilly

22, rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

Pont de l’Arche

3, rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

Pont-Audemer

2, rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise TOPSENT

Rouen

37, rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

Routot- Bourg Achard

Route de la Chapelle Brestot

27350

Michel LALLEMAND

Rugles

33, rue des Forges

27250

François COURVOISIER

Ry

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

Saint-André de l’Eure

23, rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

Saint-Georges du Vièvre

16, rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

Saint-Saëns

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

Sotteville-lès-Rouen

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

Saint-Romain de Colbosc

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

Saint-Valéry en Caux

16, quai d’Amont

76460

Guy BUREL

Thiberville

36, rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

Tôtes/Auffay

Route de Dieppe

76890

François DELACROIX

Valmont

9, rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

Verneuil-sur-Avre

408, rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

Vernon

2 bis, place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

Yerville

Place du Marché

76760

Pascal DUPERRON

Yvetot

Le Mail

76190

Claude BOUTEILLER

 

 

C – Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2006.

Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine

Période du 1er janvier au 30 juin 2006.

 

Mesdames, Messieurs les sociétaires,

 

En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :

—     l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Normandie-Seine, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la vérification des informations données dans le rapport semestriel.

 

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

 

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.

 

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

 

Caen et Paris-La Défense, le 11 octobre 2006. 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit 

Ernst & Young Audit :

 Département de KPMG S.A.

 

Yves Gouhir,

Luc Valverde.

 Associé

 Associé

 

0615444

28/07/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 11905
Texte de l'annonce :

0611905

28 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE  

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Situation au 30 juin 2006.

(en milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

86 315

Effets publics et valeurs assimilées

9 592

Créances sur les établissements de crédit

4 524

Opérations internes au Crédit agricole

154 228

Créances sur la clientèle

6 406 708

Obligations et autres titres à revenu fixe

123 942

Actions et autres titres à revenu variable

201 238

Participations et autres titres détenus à long terme

288 436

Parts dans les entreprises liées

7 824

Immobilisations corporelles et incorporelles

46 271

Autres actifs

31 899

Comptes de régularisation

101 159

  Total de l’actif

7 462 136

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 793

Opérations internes au Crédit agricole

4 636 860

Comptes créditeurs de la clientèle

1 683 747

Dettes représentées par un titre

9 160

Autres passifs

27 917

Comptes de régularisation

135 706

Provisions pour risques et charges

133 164

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 154

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

798 635

  Capital souscrit

92 351

  Primes d’émission

181 397

  Réserves

524 342

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

545

  Report à nouveau

0

    Total passif

7 462 136

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 306 235

  Engagements de financement

1 221 024

  Engagements de garantie

82 508

  Engagements sur titres

2 703

Engagements reçus 

1 620 332

  Engagements de financement

112 478

  Engagements de garantie

1 505 151

  Engagements sur titres

2 703

 

0611905

24/05/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Crédit régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 7647
Texte de l'annonce :

0607647

24 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________




 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

R.C.S : 433 786 738 Rouen

 

Les comptes annuels, individuels et consolidés au 31 décembre 2005, certifiés par les commissaires aux comptes, publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires, du 12 avril 2006 pour les comptes individuels, et au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 28 avril 2006 pour les comptes consolidés, ont été approuvés sans modification, par l’Assemblée Générale Ordinaire du 3 mai 2006.

 

Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

Le rapport du Président du Conseil d’Administration sur le contrôle interne au titre de la loi sur la sécurité financière, peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, service documentation, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

 

 

Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

 

 

Exercice clos le 31 décembre 2005

 

Mesdames, Messieurs les sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1 Opinion sur les comptes annuels

— Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 de l’annexe concernant :

— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 de l’article 13 du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière concernant l’actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ;

— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation, à compter du 1er janvier 2005, de l’article 6 du CRC 2005-03 modifiant le CRC 2002-03 relatif au calcul des décotes sur prêts restructurés ;

— le changement de méthode résultant de l’application, à compter du 1er janvier 2005, du CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ;

— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation, à compter du 1er janvier 2005, du CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.

— les principes retenus par votre établissement dans une optique de convergence avec le référentiel IFRS pour la comptabilisation des provisions collectives pour risque de crédit et des provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement.

 

2 Justification des appréciations

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changements de méthodes comptables.

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation.

— Estimations comptables :

Comme indiqué dans les notes 1.B.1. et 2.1. de l'annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives ;

Comme indiqué dans les notes 2.3. et 6.1. de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant sur la valorisation des titres de participation. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues ;

La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note 2, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole, en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 20 décembre 2005.

 

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3 Vérification des informations spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs de capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Caen et Paris, le 24 mars 2006

Les commissaires aux comptes :

 

 KPMG Audit

Département de KPMG S.A. :

ERNST & YOUNG Audit

 Yves Gouhir,

Associé ;

 Luc Valverde,

Associé.

 

 

 

 

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

 

Exercice clos le 31 décembre 2005

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2004 retraitées selon les mêmes règles, à l’exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l’option offerte par la norme IFRS 1, ne sont appliquées par la caisse régionale qu’à compter du 1er janvier 2005.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés.

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

2. Justification des appréciations.

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Règles et principes :

Comme indiqué dans la note 8.1.5.6 de l'annexe, la Caisse régionale comptabilise ses instruments dérivés selon la comptabilité de couverture prévue par la norme IAS 39. Nous nous sommes assurés que les critères de classification et de documentation propres à cette norme étaient remplis.

— Estimations comptables :

Comme indiqué dans les notes 8.1.5.2 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives.

Comme indiqué dans les notes 8.1.8 de l’annexe, la Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué en annexe, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 20 décembre 2005.

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique.

Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Caen et Paris-La Défense, le 24 mars 2006

Les commissaires aux comptes :

 

 KPMG Audit ,

  Département de KPMG S.A.:

     ERNST & YOUNG Audit :

 Yves  Gouhir ,

Associé ;

      Luc Valverde,

Associé.

 

                                              

 

 

Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées

 

 

Exercice clos le 31 décembre 2005

 

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés.

 

— Conventions autorisées au cours de l’exercice

Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celle dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

— Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice

Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice.

 

1. Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses Locales

 

1.1. Comptes courants bloqués

— Nature et objet :

La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les caisses locales au taux de 4,70 %.

— Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2005, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 189 556 €.

 

1.2. Comptes courants ordinaires

— Nature et objet :

La Caisse régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les caisses locales au taux annuel de 3%.

— Modalités

Le montant des intérêts versés en 2005, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 93 045 €.

 

1.3. Caisse Locale Multipar

— Comptes courants ordinaires et bloqués

- Nature et objet :

La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la caisse locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.

- Modalités :

Le montant des intérêts versés en 2005 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse locale Multipar s’élève à 2 694 €.

 

2. Convention avec tous les administrateurs

— Nature et objet :

Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.

Remboursement des frais de déplacement ou mise à disposition d’un véhicule.

 

3. Conventions avec l’ADASEA

— Nature, objet et modalités :

Versement d’une cotisation annuelle de 1 200 € (ADASEA de l’Eure) et de 1 500 € (ADASEA de la Seine-Maritime).

 

4. Convention de garantie avec les coopératives agricoles

— Nature, objet et modalités :

Les administrateurs des coopératives restent engagés comme caution limitée auprès de la Caisse régionale. La limite reste fixée à 22 867 €, suite à la décision du conseil d’administration de l’ex Caisse régionale de l’Eure en date du 25 février 1989.

 

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Paris et Caen, le 24 mars 2006.

Les commissaires aux comptes :

 

 KPMG Audit,

   Département de KPMG S.A. :

    ERNST & YOUNG Audit :

 Yves Gouhir,

Associé ;  

  Luc Valverde,

Associé.

 

 

 

 

                  

                

                     

                     

 

0607647

03/05/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 4542
Texte de l'annonce :

0604542

3 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.
Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

Situation au 31 mars 2006.

 (En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

83 127

Effets publics et valeurs assimilées

9 680

Créances sur les établissements de crédit 

6 221

Opérations internes au Crédit agricole

166 186

Créances sur la clientèle

6 308 063

Obligations et autres titres à revenu fixe

125 323

Actions et autres titres à revenu variable

201 277

Participations et autres titres détenus à long terme

286 785

Parts dans les entreprises liées

7 986

Immobilisations corporelles et incorporelles

46 546

Autres actifs

36 831

Comptes de régularisation

126 949

    Total de l’actif

7 404 974

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 802

Opérations internes au Crédit agricole

4 663 370

Comptes créditeurs de la clientèle

1 622 714

Dettes représentées par un titre

4 924

Autres passifs

34 124

Comptes de régularisation

163 291

Provisions pour risques et charges

136 428

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 352

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

742 969

    Capital souscrit

92 351

    Primes d’émission

181 397

    Réserves

476 087

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

622

    Report à nouveau

-7 488

        Total passif

7 404 974

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 329 194

    Engagements de financement

1 239 112

    Engagements de garantie

87 055

    Engagements sur titres

3 027

Engagements reçus

1 514 873

    Engagements de financement

48 820

    Engagements de garantie

1 463 026

    Engagements sur titres

3 027

 

 

Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS, à compter du 01/01/2005, en comptes consolidés, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE a décidé de reprendre en comptes sociaux les Fonds pour Risques Bancaires Généraux existants au 31/12/2004, soit 84,8 M€. Afin de conforter sa sécurité financière, il a mis en place en date du 01/01/2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l’Epargne Logement d’un montant de 83,6 M€ comptabilisées en charges exceptionnelles. Ces provisions ont été dotées complémentairement de 14,2 M€ au titre de l’exercice 2005.

 

Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 7,4 M€, et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres (Report A Nouveau).

De même, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Le montant de l’impact entre l’amortissement linéaire et actuariel calculé sur le stock de titres au 01/01/2005, soit 0,1 M€, constitue un changement de méthode, et a donc impacté le Report A Nouveau. 

 

 

 

0604542

28/04/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4559
Texte de l'annonce :

0604559

28 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

R.C.S. : 433 786 738 Rouen. 

I. — Comptes annuels sur base consolidée au 31/12/2005 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union Européenne

1. Préambule

1.1. Cadre réglementaire

L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.

Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005).

L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit agricole.

 

1.2. Transition aux normes internationales

Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, la Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la recommandation émise par le Comité des Régulateurs de Valeurs Mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.

La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, la Caisse Régionale de Normandie-Seine publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union Européenne.

Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.

 

1.3. Normes applicables et comparabilité

Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues.

Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, les paragraphes 8.1.5 et 8.1.7 ci-après ne s’appliquent pas aux données relatives à l’exercice 2004.

 

1.4. Format de présentation des états financiers : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine, utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.

2. Cadre général.

2.1. Présentation juridique de l’entité

La Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Son siège social est situé, Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume. Elle est inscrite au registre du commerce de Rouen sous le numéro 433 786 738, code APE 651 D.

Sont rattachées à la Caisse Régionale de Normandie-Seine, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51%.

Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76%.

Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

Crédit agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie du périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole.

 

2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole

Un groupe bancaire d’essence mutualiste : 

L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les caisses régionales via la SAS Rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.

Crédit agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

Le groupe « Crédit Agricole Normandie-Seine », est constitué de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de Normandie-Seine, et des 75 caisses locales entrant dans le périmètre de consolidation (groupe).

 

 

 

2.3. Relations internes au Crédit Agricole

L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

Comptes ordinaires des Caisses Régionales. — Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires ».

Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.

Deux autres types d'avances sont à distinguer : 

— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

— les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.

 

Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales.

Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».

 

Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : 

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

Opérations en devises : 

Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

Comptes d'épargne à régime spécial : 

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : 

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

 

Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : 

Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.

En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.

3. Compte de résultat.

(En milliers d'euros)

 

 

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32 & 39

et IFRS 4 

R1

+ Intérêts et produits assimilés

316 015

305 955

R2

- Intérêts et charges assimilées

-175 376

-165 333

R3

+ Commissions (produits)

121 799

113 078

R4

- Commissions (charges)

-12 281

-12 862

R5

+/- Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

1 854

 

R6

+/- Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

22 279

 

RA

Résultat sur opérations financières

 

21 698

RB

Marge brute des sociétés d'assurance

 

 

R7

+ Produits des autres activités

19 730

17 653

R8

- Charges des autres activités

-1 464

-1 254

R9

    Produit net bancaire

292 556

278 935

R10

- Charges générales d'exploitation

-156 621

-152 399

R11

- Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles

-9 935

-9 897

R12

    Résultat brut d’exploitation

126 000

116 639

R13

- Coût du risque

-16 367

-7 306

R14

    Résultat d’exploitation

109 633

109 333

R15

+/- Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence

 

 

R16

+/- Gains ou pertes nets sur autres actifs

839

-84

R16.5

- Coûts liés au rapprochement

 

 

R17

- Variations de valeur des écarts d'acquisition

 

 

R18

    Résultat avant impôt

110 472

109 249

R19

- Impôts sur les bénéfices

-35 014

-40 053

R20

+/- Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

 

 

R21

    Résultat net

75 458

69 196

R22

 Intérêts minoritaires

 

 

R23

 Résultat net – part du groupe

75 458

69 196

 4. Bilan actif.

(en milliers d'euros)

 

 

31/12/2005

31/12/2004 Hors 32-39

& IFRS 4

A1

Caisse, banques centrales, C.C.P.

80 909

76 015

A2

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

6 561

 

A3

Instruments dérivés de couverture

38 436

 

A4

Actifs financiers disponibles à la vente

810 276

 

A5

Prêts et créances sur les établissements de crédit

198 326

161 249

A6

Prêts et créances sur la clientèle

6 175 395

5 776 305

AA

Portefeuilles titres

 

615 146

A7

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

A8

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

91 220

 

A9

Actifs d'impôts courants

 

 

A10

Actifs d'impôts différés

75 843

27 638

A11

Comptes de régularisation et actifs divers

143 833

129 336

A12

Actifs non courants destines à être cédés

 

 

AB

Placements des entreprises d'assurance

 

 

A13

Participations dans les entreprises mises en équivalence

 

 

A14

Immeubles de placement

1 866

2 039

A15

Immobilisations corporelles

43 313

44 856

A16

Immobilisations incorporelles

938

1 160

A17

Ecarts d'acquisition

 

 

 

    Total de l'actif

7 666 916

6 833 744

 5. Bilan passif.

(en milliers d'euros)

 

 

31/12/2005 

31/12/2004 Hors 32-39

& IFRS 4 

P1

Banques centrales, C.C.P.

 

 

P2

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

933

 

P3

Instruments dérivés de couverture

5 155

 

P4

Dettes envers les établissements de crédit

4 517 393

4 147 639

P5

Dettes envers la clientèle

1 718 340

1 576 588

P6

Dettes représentées par un titre

4 757

3 844

P7

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

27 930

 

P8

Passifs d'impôts courants

8 033

2

P9

Passifs d'impôts différés

27 150

289

P10

Comptes de régularisation et passifs divers

107 346

155 100

P11

Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés

 

 

P12

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

P13

Provisions pour risques et charges

55 110

53 184

P14

Dettes subordonnées

24 727

24 732

P15

Capitaux propres

 

 

P16

Capitaux propres part du groupe

1 170 042

872 366

P17

    Capital et réserves liées

265 388

264 205

P18

    Réserves consolidées

551 583

538 965

P19

    Gains ou pertes latents ou différés

277 613

 

P20

    Résultat de l'exercice

75 458

69 196

P21

Intérêts minoritaires

 

 

 

        Total du passif

7 666 916

6 833 744

 6. Tableau de variation des capitaux propres.

(en milliers d'Euros)

Tableau de variation des capitaux propres

Capital et réserves liées

Réserves consolidées part du Groupe

Gains/pertes latents ou différés

Résultat net part du groupe

Total des capitaux propres part du groupe

Capitaux propres part des minoritaires

 

Total des capitaux propres consolidés

Capital

Primes et Réserves liées au capital

Elimination des titres auto-detenus

Liés aux écarts de conversion

Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente

Variation de juste valeur des dérivés de couverture

Capitaux propres au 31 décembre 2003 Normes françaises

82 226

182 281

 

424 689

 

 

 

55 123

744 319

 

744 319

Changement de méthodes comptables (*)

 

 

 

-1 794

 

 

 

 

-1 794

 

-1 794

    Capitaux propres au 1er janvier 2004 Normes Françaises

82 226

182 281

0

422 895

 

 

 

55 123

742 525

 

742 525

Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 &39 et IFRS 4)

 

 

 

69 017

 

 

 

 

69 017

 

69 017

Capitaux propres au 1er janvier 2004

82 226

182 281

0

491 912

0

0

0

55 123

811 542

 

811 542

Augmentation de capital

-317

 

 

 

 

 

 

 

-317

 

-317

Variation des titres auto-détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation des réserves de réestimation

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2004

 

 

 

-8 288

 

 

 

 

-8 288

 

-8 288

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Affectation du résultat 2003

 

 

 

55 123

 

 

 

-55 123

0

 

0

Résultat 2004

 

 

 

 

 

 

 

69 196

69 196

 

69 196

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Restructuration des lignes métier du groupe

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Ecarts de réévaluation

 

15

 

 

 

 

 

 

15

 

15

Autres variations

 

 

 

218

 

 

 

 

218

 

218

    Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4)

81 909

182 296

0

538 965

0

0

0

69 196

872 366

 

872 366

Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 & IFRS 4)

 

 

 

-47 769

 

231 602

329

 

184 162

 

184 162

    Capitaux propres au 1er janvier 2005

81 909

182 296

0

491 196

0

231 602

329

69 196

1 056 528

 

1 056 528

Augmentation de capital

1 198

 

 

 

 

 

 

 

1 198

 

1 198

Variation des titres auto détenus

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Emission d'actions de préférence

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Dividendes versés en 2005

 

 

 

-8 809

 

 

 

 

-8 809

 

-8 809

Dividendes reçus des CR et filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)

 

 

 

 

 

45 919

 

 

45 919

 

45 919

Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

 

 

 

 

 

 

-237

 

-237

 

-237

Affectation du résultat 2004

 

 

 

69 196

 

 

 

-69 196

0

 

0

Résultat au 31/12/2005

 

 

 

 

 

 

 

75 458

75 458

 

75 458

Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Variation de l'écart de conversion

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

0

Autres variations

 

-15

 

 

 

 

 

 

-15

 

-15

    Capitaux propres au 31 décembre 2005

83 107

182 281

 

551 583

0

277 521

92

75 458

1 170 042

0

1 170 042

(*) L'effet des changements de méthode comptable au 1er janvier 2004 est constitué de la dotation aux provisions pour engagements sociaux nette d'impôts différés d'un montant de - 1794 milliers d'euros (en application de l’avis CNC 2003 R 01). 

 

 

Les notes présentant les incidences des normes IAS / IFRS au 1er janvier 2004 et au 1er janvier 2005 sont présentées dans le chapitre 8.4 « Impacts de la conversion aux normes IAS / IFRS ».

7. Tableau des flux de trésorerie.

Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.

Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale de Normandie-Seine en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.

Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.

Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.

Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.

La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et C.C.P., ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.

Tableau des flux de trésorerie

2005

2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Résultat avant impôts

110 472

109 249

 

 

 

+/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

5 181

1 944

+ Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations

 

 

+/- Dotations nettes aux provisions

122

-15 207

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

 

 

+/- Perte nette/gain net des activités d'investissement

-723

-212

+/- (Produits)/charges des activités de financement

1 281

1 467

+/- Autres mouvements

5 969

1 287

    = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

11 830

-10 721

 

 

 

+/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit

385 939

434 010

+/- Flux liés aux opérations avec la clientèle

-311 714

-243 747

+/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-8 959

-25 129

+/- Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers

-62 575

45 892

- Impôts versés

-34 089

-45 784

    = Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-31 398

165 242

        Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A)

90 904

263 770

 

 

 

+/- Flux liés aux participations

-19 492

-4 055

+/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles

-2 632

-1 177

        Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'Investissement (B)

-22 124

-5 232

 

 

 

+/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires

-7 612

-8 592

+/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement

-1 286

-3 674

        Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C )

-8 898

-12 266

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

0

0

        Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)

59 882

246 272

 

 

 

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture

69 787

-176 357

    Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif)

76 015

78 873

    Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

-6 228

-255 230

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

129 669

69 915

    Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif & passif)

80 911

76 015

    Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit

48 758

-6 100

        Variation de la trésorerie nette

59 882

246 272

8. Notes annexes aux Etats financiers.

8.1. Principes et Méthodes comptables

8.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1) :

La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.

Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.

Les choix retenus par le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine concernant les exemptions facultatives sont les suivants :

— Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.

Le Groupe Crédit Agricole Normandie-Seine a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations ;

— Avantages au personnel : l’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Crédit agricole Normandie-Seine ;

— Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine a retenu cette option ;

— Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine applique cette exception prévue par l’IFRS 1 ;

— Contrats d’assurance : un premier adoptant peut appliquer antérieurement au 1er janvier 2005 les dispositions transitoires de la norme IFRS 4. Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine n’a pas retenu cette option et applique la norme IFRS 4 à compter du 01 janvier 2005.

Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture :

— Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG non reconnus ;

— Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « disponibles à la vente ».

 

8.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) :

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles.

Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.

Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition.

Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement.

Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.

Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale de Normandie-Seine suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :

Composant

Durée d’amortissement

Gros oeuvre

30 ans

Second oeuvre

20 ans

Agencements

8 à 10 ans

Matériel informatique

4 à 7 ans

Matériel spécialisé

4 à 5 ans

Mobilier

8 à 10 ans

 

Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés.

Les éléments dont dispose le groupe sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.

 

8.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19) : 

Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : 

— les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ;

— les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ;

— les indemnités de fin de contrat de travail ;

— les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.

 

8.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : 

Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.

Le groupe Crédit Agricole Normandie-Seine n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ;

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Conformément à la norme IAS 19, la Caisse Régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

 

8.1.3.2. Plans de retraite – régime à cotisations définies : 

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

8.1.4. Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de plans de paiements fondés sur des actions.

 

8.1.5. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) :

 

8.1.5.1. Les titres :

 

8.1.5.1.1. Classification des titres à l’actif :

Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 :

— Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;

— Actifs financiers disponibles à la vente ;

— Placements détenus jusqu’à l’échéance ;

— Prêts et créances.

 

8.1.5.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : 

Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.

La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.

Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.

 

8.1.5.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance :

La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :

— ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;

— ceux que la Caisse Régionale de Normandie-Seine a désignés comme des actifs disponibles à la vente ;

— ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.

Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).

La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée.

Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.

En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.

 

8.1.5.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances » :

La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.

Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation.

En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.

 

8.1.5.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.

Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants :

— les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ;

— les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ;

— les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ;

— en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.

 

8.1.5.1.2. Evaluation des titres : 

La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ».

 Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale de Normandie-Seine utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.

Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale de Normandie-Seine retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.

Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.

 

8.1.5.1.3. Dépréciation : 

Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.

 Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.

Sauf exception, la Caisse Régionale de Normandie-Seine considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.

Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.

 

8.1.5.1.4. Date d’enregistrement :

La Caisse Régionale de Normandie-Seine enregistre les titres à la date de règlement-livraison, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils ont été classés.

 

8.1.5.1.5. Titres au passif (IAS 32) : 

 

8.1.5.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres : 

Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :

— De remettre des liquidités ou un autre actif financier ;

— D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.

Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).

En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse Régionale de Normandie-Seine et les Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.

 

8.1.5.1.5.2. Rachat d’actions propres : 

Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.

 

8.1.5.2. L’activité de crédit : 

Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.

Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.

Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales.

Ainsi, la Caisse Régionale de Normandie-Seine, distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.

 

Créances dépréciées :

Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.

On distingue ainsi :

— les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;

— les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.

Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale de Normandie-Seine, distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.

 

Créances douteuses :

Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ;

— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.

Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :

 

Créances douteuses non compromises :

Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

Créances douteuses compromises :

Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

 

Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle

Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale de Normandie-Seine par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

La Caisse Régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Traitement des décotes et dépréciations :

La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.

 

Provisionnement du risque de crédit sur base collective :

La Caisse Régionale de Normandie-Seine a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions collectives pour risques de crédit. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

La constitution de ces provisions collectives a été traité comme un changement de méthode comptable au 01 janvier 2005 dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

 

8.1.5.3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20) : 

Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.

 Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.

Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.

 

8.1.5.4. Les passifs financiers : 

La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers :

— Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ;

— Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

 

8.1.5.5. Les produits de la collecte : 

Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ».

L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.

Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché.

Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.1.8.

 

8.1.5.6. Les instruments dérivés : 

Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.

La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).

 

La comptabilité de couverture : 

La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier.

La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.

Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :

— éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;

— documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;

— démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.

L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :

— couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ;

— couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.

Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.

La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.

Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse Régionale de Normandie-Seine privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union Européenne.

 

Dérivés incorporés : 

Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :

— le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;

— séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;

— les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.

 

8.1.5.7. Garanties financières et engagements de financement : 

Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette.

Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.

En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.

Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.

 

8.1.5.8. Décomptabilisation des instruments financiers : 

Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :

— lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et ;

— lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés.

Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.

Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.

 

8.1.6. Les impôts différés (IAS 12) : 

Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale.

Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.

Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.

 

8.1.7. Les activités d’assurance (IFRS 4) : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas d’activités d’assurance.

 

8.1.8. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable.

Au titre de ces obligations, la Caisse Régionale de Normandie-Seine a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment :

— les risques opérationnels ;

— les engagements sociaux ;

— les risques d’exécution des engagements par signature ;

— les litiges et garanties de passif ;

— les risques fiscaux ;

— les risques liés à l’épargne logement.

Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement, collectés par la Caisse Régionale de Normandie-Seine pour le compte de Crédit Agricole S.A. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.

Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :

— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ;

— La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.

Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.

 

8.1.9. Les contrats de location (IAS 17) : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas de contrats de location.

 

8.1.10. Les opérations en devises (IAS 21) : 

En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.

A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit agricole S.A. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions :

— sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ;

— les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.

Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs :

— les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ;

— les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.

Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :

— en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ;

— en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.

 

8.2. Les principes et méthode de consolidation (IAS 27, 28, 31)

8.2.1. Périmètre de consolidation : 

Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. Le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale est présenté au paragraphe 8.15.

En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé.

En particulier, le caractère significatif d’une société est présumé lorsqu’elle satisfait aux conditions suivantes :

— le total du bilan est supérieur à 10 millions d’euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres ;

— la Caisse Régionale de Normandie-Seine détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels.

Détail des filiales directes non consolidées:

(En milliers d'euros)

31.12.2005

3 1.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

SAS Normandie Seine Immobilier

535

60%

 

 

SCI La Forrière

747

99,96%

151

99,96%

EURL La Bretèque

47

100%

130

100%

SNC Rollon

0

99%

2

99%

SCI Jean Jaurès

0

96,88%

2

96,88%

 

8.2.2. La consolidation des Caisses régionales :

Les normes de consolidation existant dans le référentiel international, sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales.

 Le Groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.

Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier.

Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existent, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du Groupe Crédit Agricole.

Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole de Normandie-Seine représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décision, politique commerciale commune, histoire partagée.

C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional.

Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le Groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international.

La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.

 

8.2.3. Les notions de contrôle :

Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.

Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque le groupe détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d’une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque le groupe, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d’une entité dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.

 

La consolidation des entités ad hoc : 

La Caisse régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la consolidation des entités ad hoc.

 

Les exclusions du périmètre de consolidation : 

La Caisse régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les exclusions du périmètre de consolidation.

 

8.2.4. Les méthodes de consolidation : 

Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IAS 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de Normandie-Seine sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale : l’intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

 

8.2.5. Retraitements et éliminations :

Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.

L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé.

Les plus ou moins‑values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées. Toutefois, les moins‑values obtenues sur la base d’un prix de référence externe sont maintenues.

 

8.2.6. Conversion des états financiers des filiales étrangères (IAS 21) : 

La Caisse régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par la conversion des états financiers de filiales étrangères.

 

8.2.7. Regroupements d’entreprises – Ecarts d’acquisition (IFRS 3) : 

Il n’y a eu aucun regroupement d’entreprises au cours de l’exercice.

 

8.3. Jugements et estimations utilisés dans la préparation des états financiers

De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers au 31 décembre 2005 exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quand à leur réalisation dans le futur.

Les résultats réels peuvent être influencés par de nombreux facteurs, notamment :

— les activités des marchés nationaux et internationaux ;

— les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;

— la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;

— les modifications de la réglementation ou de la législation.

Cette liste n’est pas exhaustive.

Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :

 

Instruments financiers évalués à leur juste valeur :

Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui est retenue.

Il arrive cependant que des marges constatées à l’origine sur certains produits structurés et instruments financiers complexes soient établies à partir de modèles internes utilisant des données de marché non « observables ». Dans ce cas particulier, les marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement, puis, lorsque les données deviennent observables et que les modèles se standardisent, la marge résiduelle est constatée en résultat.

 

Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs ainsi que les plans de stock-option :

Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.

Le taux de rendement prévu sur les actifs des régimes est également estimé par la direction. Les rendements estimés sont fondés sur le rendement prévu des titres à revenu fixe comprenant notamment le rendement des obligations.

 

Les moins-values durables :

Les titres de capitaux propres en portefeuilles (autres que ceux de transaction) font l’objet d’une dépréciation en cas de baisse durable ou significative de la valeur du titre. En général, une baisse significative et durable est présumée lorsque l’instrument a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. Cependant, la direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) qui peuvent soit évoluer, soit se révéler inexacts lors des exercices ultérieurs.

 

Provisions pour créances irrécouvrables :

La valeur du poste « Prêts et créances » est ajustée par une provision relative aux créances dépréciées lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.

L’évaluation de cette provision sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la provision.

Une provision collective sur encours sain est également dotée. L’évaluation de cette provision fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la direction.

 

Provisions pour risques et charges :

L’évaluation d’autres provisions pour risques et charges peut également faire l’objet d’estimations. Il en est ainsi de la provision pour risques opérationnels pour lesquels, bien que faisant l’objet d’un recensement des risques avérés, l’appréciation de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la direction.

 

Constatation d’actif d’impôt différé :

Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées.

 

8.4. Impacts de la conversion aux normes IAS / IFRS

8.4.1. Passage du résultat normes françaises au résultat normes IFRS au 31/12/2004 (hors normes IAS 32, 39 et IFRS 4) : 

(En milliers d'euros)

Normes Françaises 31/12/2004

Reclassements IFRS

Impacts résultats

Normes IFRS 31/12/2004 (hors IAS 32, 39 et IFRS 4)

Produit net bancaire

278 935

0

0

278 935

Charges générales d'exploitation (-)

-152 540

141

 

-152 399

Dot/Rep sur amortissement et provisions des Immos d'exploitation (+/-)

-9 897

0

 

-9 897

    Résultat brut d'exploitation

116 498

141

0

116 639

Coût du risque (-)

-8 722

-6 707

8 123

-7 306

    Résultat d'exploitation

107 776

-6 566

8 123

109 333

Quote-part des résultats net des entreprises mises en équivalence (+/-)

 

 

 

0

Gains ou pertes sur autres actifs (+/-)

-84

 

 

-84

Coûts liés au rapprochement

 

 

 

0

Résultat exceptionnel

141

-141

 

0

Variation de valeur des écarts d'acquisition

 

 

 

 

Dotations nette aux fonds pour risques bancaires généraux

-6 707

6 707

 

0

    Résultat avant impôts

101 126

0

8 123

109 249

Impôt sur le résultat

-39 424

 

-629

-40 053

    Résultat net de l'exercice

61 702

0

7 494

69 196

Intérêts minoritaires (+/-)

 

 

 

0

     Résultat net - part du groupe

61 702

0

7 494

69 196

 

Les principaux reclassements IFRS sont constitués du transfert :

— Des dotations complémentaires nettes des FRBG en « coût du risque » pour 6 707 milliers d’euros ;

— Des produits exceptionnels en déduction des charges générales d’exploitation pour 141 milliers d’euros.

Les principaux impacts IFRS en résultat sont constitués :

— De l’annulation des dotations nettes de l’exercice des FRBG « crédits » pour un montant de 8 123 milliers d’euros ;

— Des impôts différés sur la reprise de provision « Epargne Logement » pour – 629 milliers d’euros.

L’écart au niveau du résultat 2004 « hors 32/39 », par rapport à la publication semestrielle de juin 2005, soit + 7 037 milliers d’euros, s’explique par une réaffectation de la dotation sur FRBG « crédits ».

 

8.4.2. Impacts sur les Capitaux propres part du groupe hors normes IAS 32, 39 et IFRS 4 au 01 janvier 2004 (en milliers d’euros) : 

Impacts sur Capitaux Propres Non Recyclables

69 017

    FRBG & Provisions pour risques et charges (IAS 30, 37)

63 693

    Badwill et Goodwill (IFRS 3)

0

    Impôts différés (IAS 12)

5 324

    Actions Propres (IFRS 2)

0

    Subventions (IAS 20)

0

    Autres

0

Impacts sur Capitaux Propres Variables

0

Impacts sur Capitaux Propres Amortissables

0

    Commissions (IAS 18)

0

Autres impacts

0

    Quote part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence

0

    Impacts IAS/IFRS hors normes 32, 39 & IFRS 4 au 01/01/04

69 017

 

Les principaux impacts sur les capitaux propres sont constitués :

— Du transfert en capitaux propres des FRBG non documentés pour un montant de 63 693 milliers d’euros ;

— Des impôts différés sur la provision « Epargne-logement » pour un montant de 5 324 milliers d’euros.

 

8.4.3. Impacts sur les capitaux propres part du groupe au 01 janvier 2005 (en milliers d’euros) : 

Impacts sur Capitaux Propres Non Recyclables

-42 897

    FRBG & Provisions pour risques et charges (IAS 39)

-45 517

    Réévaluation des titres : classification en trading, dépréciation durable (IAS 39)

2 244

    Réévaluation des dérivés (IAS 39)

-1 115

    Couverture de juste valeur (IAS 39)

 

    Impôts différés (IAS 12)

 

    Actions propres et stocks options (IFRS 2 - IAS 32)

0

    Autres

1 491

Impacts sur Capitaux Propres Variables

231 931

    Titres disponibles à la vente (IAS 39)

231 602

    Micro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

329

    Macro couverture de flux de trésorerie (IAS 39)

0

Impacts sur Capitaux Propres Amortissables

-4 872

    Day one profit (IAS 39)

0

    Commissions (IAS 39)

0

    Provisions sur risque de crédit - Actualisation (IAS 39)

-4 872

Autres impacts

0

    Quote part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence

0

    Impacts IAS/IFRS des normes 32, 39 & IFRS 4 au 01/01/05

184 162

 

Les principaux impacts en capitaux propres sont constitués :

— De la mise en place de provisions collectives « crédits » pour un montant net d’impôt différé de 45 517 milliers d’euros ;

— De la variation de juste valeur des titres disponibles à la vente pour 231 602 milliers d’euros ;

— De l’actualisation des provisions individuelles « crédits » pour un montant net d’impôt différé de 4 781 milliers d’euros.

 

8.4.4. Transition du bilan au 31 décembre 2004 et au 01 janvier 2005 :

8.4.4.1. Actif :

Actif

(En milliers d'euros)

31/12/2004 Normes françaises

Transition aux normes IAS/IFRS (hors normes 32, 39 et IFRS 4)

31/12/2004 Normes IAS/IFRS Hors IAS 32, 39 et IFRS 4

Transition aux normes IAS/IFRS (des normes 32, 39 et IFRS 4)

01/01/2005 référentiel IAS/IFRS y compris 32-39 et IFRS 4

Reclassements IFRS

Impacts IFRS

Reclassements IFRS

Impacts IFRS

Caisses, Banques centrales, C.C.P.

 76 015

 

 

76 015

 

 

76 015

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

 

 

 

0

5 526

2 290

7 816

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

0

 

26 556

26 556

Actifs financiers disponibles à la vente

 

 

 

0

491 664

243 397

735 061

Prêts et créances sur établissements de crédit

161 249

 

 

161 249

 

 

161 249

    dont opérations internes au Crédit agricole

 

 

 

0

 

 

0

Prêts et créances sur la clientèle

5 776 305

 

 

5 776 305

-49 059

-4 377

5 722 869

    dont opérations de crédit Bail internes au Crédit agricole

 

 

 

0

 

 

0

Portefeuille Titres

339 440

 

 

339 440

-339 440

 

0

Effets publics et valeurs assimilées

9 690

 

 

9 690

-9 690

 

0

Opérations sur titres

329 750

 

 

329 750

-329 750

 

0

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

0

 

 

0

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

0

96 518

-139

96 379

Actifs d'impôts courant

 

 

 

0

 

 

0

Actifs d'impôts différés

 

22 943

4 695

27 638

 

37 324

64 962

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

0

 

 

0

Placement des entreprises d'assurance

 

 

 

0

 

 

0

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

277 489

-1 783

 

275 706

-275 706

 

0

Titres mis en équivalence

 

 

 

0

 

 

0

Immeubles de placement

 

2 039

 

2 039

 

 

2 039

Immobilisations corporelles et incorporelles

48 055

-2 039

 

46 016

 

 

46 016

Ecarts d'acquisition

 

 

 

0

 

 

0

Comptes de régularisation et actifs divers

151 990

-22 654

 

129 336

-527

 

128 809

    Total

6 830 543

-1 494

4 695

6 833 744

-71 024

305 051

7 067 771

 

8.4.4.2. Passif : 

Passif

(En milliers d'euros)

31/12/2004 Normes françaises

Transition aux normes IAS/IFRS (hors normes 32, 39 et IFRS 4)

 31/12/2004 Normes IAS/IFRS Hors IAS 32, 39 et IFRS 4

Transition aux normes IAS/IFRS (des normes 32, 39 et IFRS 4)

01/01/2005 référentiel IAS/IFRS y compris 32-39 et IFRS 4

Reclassements IFRS

 Impacts IFRS

Reclassements IFRS

Impacts IFRS

 Caisses, Banques centrales, C.C.P.

 

 

 

 0

 

 

 0

 Passifs à la juste valeur par résultat

 

 

 

 0

 

 326

326 

Instruments dérivés de couverture

 

 

 

0

 

2 987

2 987

Dettes envers les établissements de crédit

4 147 636

3

 

4 147 639

 

126

4 147 765

    dont opérations internes au Crédit agricole

 

 

 

0

 

 

0

Comptes créditeurs de la clientèle

1 579 117

-2 529

 

1 576 588

 

 

1 576 588

Dettes représentées par un titre

3 844

 

 

3 844

 

 

3 844

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

 

 

 

0

 

25 715

25 715

Passifs d'impôt courant

 

2

 

2

 

 

2

Passifs d'impôt différé

 

289

 

289

 

 

21 470

21 759

Comptes de régularisation et passifs divers

154 572

528

 

155 100

 

 

155 100

Provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

 

0

 

 

0

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

0

 

 

0

Provisions pour risque et charges

39 575

14 174

-565

53 184

 

-759

52 425

Dettes subordonnées

24 732

 

 

24 732

 

 

24 732

Fonds pour risques bancaires généraux

85 425

-14 174

-71 251

0

 

 

0

Capitaux propres part du groupe

795 642

213

76 511

872 366

-71 024

255 186

1 056 528

Résultat de la période

61 702

 

7 494

69 196

 

 

69 196

Ecart de réévaluation

 

 

 

0

 

231 931

231 931

Réserves consolidées

469 750

198

69 017

538 965

-71 024

23 255

491 196

Intérêts minoritaires

 

 

 

0

 

 

0

    Total

6 830 543

-1 494

4 695

6 833 744

-71 024

305 051

7 067 771

 

8.5. Périmètre de consolidation

Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2005 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes.

 

8.5.1. Evolutions du périmètre :

8.5.1.1. Sociétés nouvellement consolidées au 31 décembre 2005 : 

Aucune société n’est entrée dans le périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2005.

 

8.5.1.2. Sociétés sorties du périmètre au 31 décembre 2005 : 

La Caisse Locale du plateau du Neubourg a été constituée le 01/01/2005, par fusion-combinaison avec les anciennes Caisses Locales du Neubourg et d’Amfreville la campagne.

 

8.5.1.3. Changement de dénomination sociale : 

La Caisse Locale du plateau du Neubourg a été constituée le 01/01/2005, par fusion-combinaison avec les anciennes Caisses Locales du Neubourg et d’Amfreville la campagne.

 

8.5.1.4. Changement de mode de consolidation :

Le mode de consolidation est resté inchangé au cours de l’exercice.

 

8.5.2. Regroupements d’entreprises au cours de l’exercice :

La Caisse Locale du plateau du Neubourg a été constituée le 01/01/2005, par fusion-combinaison avec les anciennes Caisses Locales du Neubourg et d’Amfreville la campagne.

 

8.5.3. Participations :

8.5.3.1. Participations dans les entreprises mises en équivalence :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Quote part de Résultat

Valeur de mise en équivalence

Valeur boursière

Quote part de Résultat

Sociétés financières (détail) :

 

 

 

 

 

 

Sociétés non financières (détail) :

 

 

 

 

 

 

    Valeur nette au bilan des quotes-parts dans les sociétés mises en équivalence

Néant

Néant

Néant

Néant

Néant

Néant

 

8.5.3.2. Les participations non consolidées : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

Valeur au bilan

% de capital détenu par le Groupe

SCI La Forrière

747

99,96%

151

99,96%

Ct Immobilier de l'Eure

2 262

5,99%

1

5,99%

Sécomile

213

0,24%

213

0,24%

SAS Sacam Fireca

1 222

2,40%

1 275

2,40%

TLJ

33

1,39%

22

1,39%

SAS Normandie Seine Immobilier

535

60,00%

0

 

Huche Leroy

222

20,83%

54

20,83%

Safer

1 091

19,34%

161

19,34%

Cédicam

176

1,26%

176

1,26%

Sté Immobilière de la Seine

6 650

4,55%

6 650

4,55%

Radian

29

1,59%

27

1,59%

SNC CA Titres

1 472

2,53%

220

2,53%

ATTICA

117

1,08%

130

1,08%

Sacam

1 893

2,98%

183

2,98%

Sacam Assurance Caution

363

4,82%

184

4,82%

Sacam Développement

21 042

2,75%

20 948

2,75%

Sacam Progica

171

2,35%

171

2,35%

Vauban Finance

3 558

18,57%

3 301

18,57%

SAS La Boétie

480 529

2,50%

220 311

2,50%

Sacam Machinisme

115

3,79%

114

3,79%

Sacam Santefi

105

2,44%

105

2,44%

SP Alliance

 

 

183

8,00%

SNC CA Transaction

 

 

4

2,23%

Montparnasse Investissement

666

1,74%

762

1,74%

Vauban Développement

676

12,50%

682

12,50%

Vauban Participations 3

2 410

10,39%

2 364

10,39%

FCPR Normandie Création

300

5,00%

0

 

Vauban Région Nord 1

199

4,73%

198

4,73%

Autres sociétés

451

 

320

 

    Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)

527 247

 

258 910

 

(1) Dont 73 K€ comptabilisés en résultat au titre de la dépréciation durable.

 

8.5.3.3. Les écarts d’acquisition :

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas concernée par les écarts d’acquisition.

 

8.6. La gestion des risques financiers et politique de couverture

8.6.1. Risque de crédit et de contrepartie : 

La gestion du risque bancaire au sein de la Caisse Régionale de Normandie-Seine est assurée par la Direction des Risques rattachée au Directeur Général. Elle a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques.

 

Risque de crédit et de contrepartie : 

— Le cadre général d’intervention en matière de crédit :

Il n’a pas été modifié au cours de l’année 2005 en ce qui concerne la politique de division et de partage des risques. Cette dernière reste plus contraignante que la réglementation bancaire puisque au-delà de 3 millions (5 millions pour les crédits syndiqués) d’euros d’encours de crédit pondéré sur une même contrepartie, il est préconisé de partager le risque avec un autre intervenant. De plus, le total des engagements de crédit pondérés sur ces contreparties ne doit pas dépasser deux fois le montant des fonds propres de la Caisse Régionale. Enfin, le montant des engagements sur une même contrepartie doit être inférieur à 10 millions d’euros.

— Le dispositif de surveillance :

Un comité risque et provision analyse et suit les évolutions des risques crédit sur une base mensuelle. Il suit également les entrées et sorties des dossiers pré-contentieux et contentieux supérieurs à 150 K€. Ce comité étudie également les dotations significatives aux provisions et l’évolution des encours de provisions. Pour compléter ce dispositif, des revues de portefeuille mensuelles existent pour le réseau de proximité, elles permettent d’analyser des dossiers en situation irrégulière ou potentiellement risqués. Elles ont été enrichies en 2005 par des revues sur le réseau Entreprises.

De plus, suite à la réorganisation de la Caisse Régionale, il a été crée une Direction des Risques. Cette dernière intégrera dés le premier semestre 2006 l’ensemble des fonctions de contrôle permanent et de conformité.

Par ailleurs, des actions visant a améliorer le pilotage et le traitement des risques sont en cours : déploiement de nouveaux outils et remise à plat des processus de recouvrement et de provisionnement.

— Le système de documentation et de reporting :

Le tableau de bord risques fait l’objet d’un reporting mensuel auprès de la Direction Générale et du Conseil d’Administration. Il en est de même du respect des règles et des limites. Par ailleurs des informations de pilotage des risques sont fournies mensuellement aux réseaux.

— Le système de notation :

Dans le cadre de la nouvelle réforme Bâle II, la Caisse Régionale de Normandie-Seine s’est dotée des systèmes de notation du groupe Crédit Agricole. Il s’agit d’un outil permettant la notation pour le marché de banque de détail (particuliers, professionnels, agriculteurs et associations) et un pour le marché des Entreprises, ainsi que des outils de back-testing permettant de répondre aux exigences Bâle II et de vérifier la fiabilité des modèles utilisés. Ces nouveaux éléments ont été en 2005 intégrés dans certains processus de délégations et de provisionnement.

— La politique de provisionnement et de couverture :

En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, la Caisse Régionale de Normandie-Seine assume la responsabilité des opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales.

Ainsi dans le cas de risques importants dépassant des limites contractualisées une caisse régionale présente ses dossiers à Foncaris, établissement de crédit filiale à 100 % de Crédit Agricole SA. Après examen, au sein d’un comité ad hoc, Foncaris peut décider de garantir la Caisse régionale. Pour la période allant du 1er juillet 2001 au 30 juin 2007, la Caisse Régionale a opté pour un seuil d’éligibilité Foncaris à hauteur de 12 Millions d’euros, avec la possibilité d’utiliser l’option d’atténuation d’effet de seuil .Ce dispositif permet une éligibilité à une couverture par Foncaris à 25% des engagements de la Caisse Régionale sur une contrepartie dès que ceux-ci atteignent 75 % du seuil d’éligibilité retenu par la Caisse Régionale (soit 9 Millions d’euros).La Caisse Régionale a également opté pour la possibilité de couverture par Foncaris des concours accordés aux Collectivités publiques. Le seuil d’éligibilité des concours a été fixé à 45 Millions d’euros.

Au 31/12/05 le montant des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 110 Millions d’euros.

Les tableaux ci-dessous présentent l’exposition des prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle ainsi que les dettes clientèle selon diverses concentrations de risques.

 

8.6.1.2. Concentrations par agents économiques :

Prêts et créances sur la clientèle par agent économique : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

Encours bruts

dont Encours douteux

provisions / encours douteux

dont Encours douteux compromis

Provisions / encours douteux compromis

Total

Etat, Administrations et collectivités publiques

561 228

13

 

2 006

1 007

560 221

Institutions financières

8

 

 

 

 

8

Particuliers et professionnels

4 801 904

46 423

21 148

49 611

41 197

4 739 559

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

965 708

24 325

25 404

22 375

20 903

919 401

Autres agents économiques

10 746

7

3

1 692

539

10 204

    Total

6 339 594

70 768

46 555

75 684

63 646

6 229 393

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

29 211

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-83 209

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 175 395

 

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Encours bruts (*)

dont Encours douteux (*)

provisions / encours douteux (*)

dont Encours douteux compromis (*)

Provisions / encours douteux compromis (*)

Total (*)

Etat, Administrations et collectivités publiques

512 141

2 263

0

2 225

969

511 172

Institutions financières

7

 

0

 

0

7

Particuliers et professionnels

4 546 998

138 125

25 957

82 491

66 684

4 454 357

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

840 801

59 239

8 584

34 643

31 114

801 103

Autres agents économiques

11 764

2 227

147

1 993

1 951

9 666

    Total

5 911 711

201 854

34 688

121 352

100 718

5 776 305

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

5 776 305

(*) dont créances rattachées 

 

Dettes envers la clientèle par agent économique :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Etat, Administrations et collectivités publiques

2 253

5 056

Institutions financières

194

772

Particuliers et professionnels

1 337 528

1 239 171

Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques

377 530

330 818

    Total

1 717 505

1 575 817

Dettes rattachées

835

771

    Valeur au bilan

1 718 340

1 576 588

 

8.6.1.3. Concentrations par zone géographique :

Prêts et créances sur les établissements de crédit par zone géographique :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Encours brut

dont encours douteux

dont provisions sur encours douteux

Total

Encours brut

dont encours douteux

dont provisions sur encours douteux

Total

Nature Total

 

 

 

 

 

 

 

 

France (y compris DOM-TOM)

197 196

 

 

197 196

 

 

 

159 285

Autres pays

 

 

 

 

 

 

 

 

        Total

 

 

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées nettes

 

 

 

1 130

 

 

 

1 964

Provisions collectives

 

 

 

 

 

 

 

 

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

198 326

 

 

 

161 249

 

Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

Encours bruts

dont Encours douteux

provisions / encours douteux

dont Encours douteux compromis

Provisions / encours douteux compromis

Total

France (y compris DOM-TOM)

6 339 594

70 768

46 555

75 684

63 646

6 229 393

Autres pays

 

 

 

 

 

 

    Total

6 339 594

70 768

46 555

75 684

63 646

6 229 393

Créances rattachées nettes

 

 

 

 

 

29 211

Provisions collectives

 

 

 

 

 

-83 209

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

6 175 395

 

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Encours bruts (*)

Dont Encours douteux (*)

provisions / encours douteux (*)

dont Encours douteux compromis (*)

Provisions / encours douteux compromis (*)

Total (*)

France (y compris DOM-TOM)

5 911 711

201 854

34 688

121 352

100 718

5 776 305

Autres pays

 

 

 

 

 

 

    Total

5 911 711

201 854

34 688

121 352

100 718

5 776 305

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

 

5 776 305

(*) dont créances rattachées 

  

8.6.1.3.3. Engagements donnés en faveur de la clientèle par zone géographique :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Engagements de financement en faveur de la clientèle

France (y compris DOM-TOM)

1 118 962

1 052 390

Autres pays

 

 

    Total

1 118 962

1 052 390

Engagements de garantie en faveur de la clientèle

France (y compris DOM-TOM)

89 358

75 713

Autres pays

 

 

    Total

89 358

75 713

 

Dettes envers la clientèle par zone géographique :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

France (y compris DOM-TOM)

1 717 505

1 575 817

Autres pays

 

 

    Total

1 717 505

1 575 817

Dettes rattachées

835

771

    Valeur au bilan

1 718 340

1 576 588

 

8.6.2. Risque de marchés :

Le risque de marché. — La Caisse Régionale n’a pas développé d’activité significative en matière d’opérations de marché. Néanmoins les opérations de placements de fonds propres s’exercent dans un cadre structuré, formalisé et avalisé. Le risque est mesuré par l’établissement d’un scénario catastrophe basé sur la survenance concomitante d’une baisse de 125 points de base du rendement des placements monétaires, d’une hausse de 200 points de base des taux obligataires, d’une baisse de 20 % des placements actions et de 10 % des placements de diversification. L’allocation des fonds propres définie pour l’année 2006 permettrait, en cas de survenance de ce scénario catastrophe, d’en limiter l’incidence à environ 5,7 % du RBE, soit environ 7 millions d’euros.

Le portefeuille de négociation de la Caisse Régionale au 31 décembre 2005 n’est pas significatif. Elle n’est donc pas assujettie à une exigence complémentaire de fonds propres pour couvrir les risques de marché relatifs à ce type de portefeuille.

 

8.6.2.1. Risques de taux :

 Détail des emprunts obligataires et des dettes subordonnées par monnaie d'émission : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

Emprunts obligataires

Dettes subordonnées à durée déterminée

Dettes subordonnées à durée indéterminée

EUR

 

 

 

 

 

 

Taux fixe

 

24 381

 

 

24 381

 

Taux variable

 

 

 

 

 

 

    Total

 

24 381

 

 

24 381

 

        Taux fixe

 

24 381

 

 

24 381

 

        Taux variable

 

 

 

 

 

 


(Total en principal, hors dettes rattachées non ventilables).

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total Encours notionnel

inférieur à 1 an

supérieur à 1 an et inf à 5 ans

> 5 ans

inférieur à 1 an

supérieur à 1 an et inf à 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

    FRA

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

56 943

337 405

339 081

733 429

Options de taux

 

 

 

46 000

100 000

 

146 000

Caps-floors-collars

 

 

 

584

12 500

50 968

64 052

Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

1 206

 

 

1 206

        Sous total

 

 

 

104 733

449 905

390 049

944 687

Opérations de change à terme

 

 

 

46 540

10 152

 

56 692

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

151 273

460 057

390 049

1 001 379

 

Les montants indiqués correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses ou au cumul des achats ou ventes de contrats.

NB : Les montants ventilés sont établis à partir des engagements notionnels sur instruments financiers à terme.

 

Opérations sur instruments financiers à terme : analyse par durée résiduelle : 

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors normes 32-39 et IFRS 4

Opérations sur Marchés Organisés

Opérations de gré à gré

Total Encours notionnel

inférieur à 1 an

supérieur à 1 an et inf à 5 ans

> 5 ans

inférieur à 1 an

supérieur à 1 an et inf à 5 ans

> 5 ans

Instruments de taux d'intérêt :

 

 

 

 

 

 

 

    Futures

 

 

 

 

 

 

 

    FRA

 

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d'intérêts

 

 

 

34 818

297 090

220 017

551 925

    Options de taux

 

 

 

 

 

 

 

    Caps-floors-collars

 

 

 

720

15 833

55 427

71 980

    Autres instruments conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

Instruments de devises et or :

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations fermes de change

 

 

 

 

 

 

 

    Options de change

 

 

 

 

 

 

 

Autres instruments :

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur actions & indices boursiers

 

 

 

12 029

 

 

12 029

    Dérivés sur métaux précieux

 

 

 

 

 

 

 

    Dérivés sur produits de base

 

 

 

 

 

 

 

        Sous total

 

 

 

47 567

312 923

275 444

635 934

Opérations de change à terme

 

 

 

9 875

 

 

9 875

        Valeurs nettes au bilan

 

 

 

57 442

312 923

275 444

645 809

Les montants indiqués correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses ou au cumul des achats ou ventes de contrats.

NB : Les montants ventilés sont établis à partir des engagements notionnels sur instruments financiers à terme.

 

8.6.2.2. Risque de change : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de change. La contribution des différentes devises au bilan consolidé s’établie comme suit : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Actif

Passif

Actif

Passif

EUR

7 663 949

7 663 949

6 854 625

6 854 625

Autres devises de l'UE

559

559

714

714

CHF

302

302

400

400

USD

2 096

2 096

2 041

2 041

JPY

10

10

32

32

Autres devises

 

 

11

11

    Total bilan

7 666 916

7 666 916

6 857 823

6 857 823

 

8.6.2.3. Risque de prix : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’est pas impactée par le risque de prix.

 

8.6.3. Risque de liquidité et de financement : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine en tant qu’établissement de crédit respecte les exigences en matière de liquidité définies par les textes suivants :

— le règlement CRBF n° 88-01 du 22 février 1988 relatif à la liquidité ;

— L’instruction de la Commission bancaire n° 88-03 du 22 avril 1988 relative à la liquidité ;

— L’instruction de la Commission bancaire n° 89-03 du 20 avril 1989 relative aux conditions de prise en compte des accords de refinancement dans le calcul de la liquidité.

 

Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

inférieur à 3 mois

supérieur à 3 mois et inférieur à 1 an

supérieur à 1 an et inférieur à 5 ans

supérieur à 5 ans

Total

inférieur à 3 mois

supérieur à 3 mois et inférieur à 1 an

supérieur à 1 an et inférieur à 5 ans

supérieur à 5 ans

Total

Prêts et créances émis sur les établissements de crédit 

4 596

 

 

2 692

7 288

9 812

 

 

2 692

12 504

Prêts et créances sur le réseau

60 739

16 545

11 233

101 391

189 908

25 568

18 917

15 871

86 425

146 781

Prêts et créances émis sur la clientèle (dont Crédit bail)

474 383

902 406

2 432 287

2 530 518

6 339 594

456 970

823 498

2 334 335

2 231 385

5 846 188

    Total

539 718

918 951

2 443 520

2 634 601

6 536 790

492 350

842 415

2 350 206

2 320 502

6 005 473

Créances rattachées

 

 

 

 

62 537

 

 

 

 

67 488

Provisions

 

 

 

 

-225 606

 

 

 

 

-135 407

    Valeurs nettes au bilan

 

 

 

 

6 373 721

 

 

 

 

5 937 554

 

Dettes des établissements de crédit et de la clientèle par durée résiduelle :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

 Dettes envers les établissements de crédit (dont opérations internes au CA) 

581 734

973 445

1 540 557

1 419 102

4 514 838

625 327

891 378

1 292 744

1 336 399

4 145 848

Dettes envers la clientèle

1 707 869

4 838

4 408

390

1 717 505

1 569 196

2 764

3 432

425

1 575 817

    Total

2 289 603

978 283

1 544 965

1 419 492

6 232 343

2 194 523

894 142

1 296 176

1 336 824

5 721 665

Dettes Rattachées

 

 

 

 

3 390

 

 

 

 

2 562

    Valeur au bilan

 

 

 

 

6 235 733

 

 

 

 

5 724 227

 

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

Bons de caisse

3 880

868

 

 

4 748

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

 

 

 

Émis en France

 

 

 

 

 

Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

    Total

3 880

868

0

0

4 748

Dettes rattachées

 

 

 

 

9

    Valeur au bilan

 

 

 

 

4 757

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

3 811

20 570

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

    Total

0

0

3 811

20 570

24 381

Dettes rattachées

 

 

 

 

346

    Valeur au bilan

 

 

 

 

24 727

 

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors 32-39

≤ 3 mois

> 3 mois à ≤ 1 an

> 1 an à ≤ 5 ans

> 5 ans

Total

Dettes représentées par un titre

Bons de caisse

1 181

229

 

 

 

Titres du marché interbancaire

 

 

 

 

 

Titres de créances négociables

1 636

795

 

 

 

    Émis en France

 

 

 

 

 

    Émis à l'étranger

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

        Total

2 817

1 024

 

 

3 841

Dettes rattachées

 

 

 

 

3

        Valeur au bilan

 

 

 

 

3 844

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

 

 

5 266

19 115

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

 

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

 

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

 

 

 

        Total

 

 

 

 

 

Dettes rattachées

 

 

 

 

351

        Valeur au bilan

 

 

 

 

24 732

 

8.6.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change :

Couverture de juste valeur :

Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.

— Micro-couverture : La micro-couverture de juste valeur des swaps couvre les enveloppes de prêts à taux fixes réalisés sur des ressources de la Caisse Régionale. Chaque trimestre, il est vérifié que l’élément couvert est toujours constitutif du stock. L’échéancier cumulé des prêts couverts est comparé à l’échéancier du swap. Si l’échéancier du swap couvre entre 80 et 125 % du prêt, le swap est alors considéré comme hautement efficace.

— Macro-couverture : Le risque couvert est le taux sans risque. En pratique, le portefeuille d’instruments couverts (actifs ou passifs à taux fixe) est couvert pour la part de variation de juste valeur liée à l’évolution du taux sans risque. La démonstration de l’efficacité de la relation de couverture s’effectue sur la base d’échéanciers avec une approche en encours moyens. En effet, le groupe Crédit Agricole SA considère que les règles de gestion imposées pour la construction des échéanciers de macro-couverture de juste valeur ainsi que les tests prospectifs et rétrospectifs de ratio de couverture permettent d’appréhender de façon satisfaisante les sources d’inefficacité prévues par la norme IAS 39 amendée par la commission européenne le 19/11/04.

 

Couverture de flux de trésorerie : 

Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.

Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.

— Micro-couverture : La micro-couverture de juste valeur des swaps couvre des prêts identifiés et réalisés sur les ressources de la Caisse Régionale. L’efficacité de la relation de micro- couverture est prouvée en démontrant que le swap est parfaitement adossé.

— Macro-couverture : La Caisse Régionale n’a pas d’instrument de macro-couverture de flux de trésorerie.

 

 Instruments dérivés de couverture :

(En milliers d'euros)

31/12/2005

31/12/2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de couverture de juste Valeur

38 254

5 041

 

    Instruments dérivés de taux d'intérêt

38 254

5 041

 

    Instruments dérivés de cours de change

 

 

 

    Instruments dérivés sur actions et indices

 

 

 

    Autres instruments dérivés

 

 

 

Instruments dérivés de couverture de flux de trésorerie

182

114

 

    Instruments dérivés de taux d'intérêt

182

114

 

    Instruments dérivés de cours de change

 

 

 

    Instruments dérivés sur actions et indices

 

 

 

    Autres instruments dérivés

 

 

 

        Total instruments dérivés de couverture

38 436

5 155

 

 

(En milliers d'euros)

31/12/2005

31/12/2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de couverture :

 

 

 

    Micro-couverture

705

3 834

 

        dont couverture de juste valeur

523

3 720

 

        dont couverture de flux de trésorerie

182

114

 

        dont couverture d’investissements nets à l’étranger

 

 

 

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de juste valeur)

37 731

1 321

 

Couverture en taux de portefeuille (macro-couverture de flux trésorerie)

 

 

 

            Total instruments dérivés de couverture

38 436

5 155

 

 

8.7. Autres risques

Les risques décrits ci-dessous font l’objet d’une évaluation et sont comptabilisés au passif du bilan dans la rubrique « Provisions pour risques et charges ».

 

8.7.1. Risques opérationnels : 

En 2004, le déploiement du dispositif risques opérationnels « EUROPA » a permis de réaliser une cartographie, pour l’ensemble des Caisses régionales et de leurs filiales, permettant ainsi de recenser et de qualifier les risques opérationnels avérés et potentiels.

En 2005, le groupe Crédit agricole a poursuivi la mise en oeuvre du dispositif avec le déploiement de l’outil « OLIMPIA » qui permet de collecter les incidents survenus depuis le 1er janvier.

Cette démarche quantitative et uniquement rétrospective permet de mesurer les fréquences des incidents ainsi que leurs impacts financiers.

Ce dispositif permet d’évaluer le coût du risque opérationnel, d’en analyser l’évolution et les composantes, afin d’établir des priorités en matière d’actions correctrices ou de politique de couverture via la mise en place de polices d’assurance.

Les provisions pour risques opérationnels sont constituées principalement d’une provision pour risques déclaratifs et réglementaires.

 

8.7.2. Risques juridiques : 

Au 31 décembre 2005, il n’existe aucun fait exceptionnel ou litige susceptible d’avoir une incidence significative sur la situation financière, l’activité, les résultats ou le patrimoine de la Caisse Régionale de Normandie-Seine.

Les principales procédures judiciaires et fiscales en cours impliquant la Caisse Régionale sont :

— soit celles utilisées habituellement par les établissements de crédit en matière de recouvrement de créances ;

— Soit celles utilisées habituellement dans les cas de mise en jeu de la responsabilité des établissements de crédit.

Toutes sont traitées suivant les règles prudentielles d’usage

 

8.7.3. Assurances et couverture des risques : 

La Caisse Régionale a souscrit divers contrats d’assurance pour couvrir les biens et les personnes :

— Les véhicules à usage privé et/ou professionnels appartenant à la Caisse Régionale ou dont elle a la garde ;

— Les véhicules utilisés par les employés de la Caisse Régionale et par le personnel de ses filiales au cours de leurs missions ;

— Les bâtiments affectés aux agences commerciales, aux habitations et au siège social ;

— Les dommages atteignant les biens assurés et indemnisables au titre des contrats « tous risques machines » et « multirisques bureaux » ;

— Les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale en raison des dommages corporels, matériels et immatériels causés à autrui par le fait de l'exploitation de l'entreprise ;

— Les responsabilités pouvant incomber à la Caisse Régionale, aux caisses locales et à leurs dirigeants en raison des dommages corporels, matériels et immatériels causés à autrui par le fait de leur activité ;

— Le personnel de la Caisse Régionale et toutes personnes se trouvant, au moment d'une agression, dans un point de vente ou à proximité immédiate contre les accidents résultats des faits d'agression, de hold-up ;

— Les administrateurs de la Caisse Régionale et des caisses locales contre les accidents à l'occasion de mission ou voyages professionnels effectués par les assurés ;

— Les capitaux qui pourraient être détournés par les salariés ou escroqués par des tiers ;

— Les contenus des coffres loués à la clientèle qui pourraient être volés et/ou détruits.

 

8.8. Notes relatives au compte de résultat

8.8.1. Produits et Charges d’intérêts : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Sur opérations avec les établissements de crédit 

2 861

2 975

Sur opérations internes au Crédit agricole

8 893

7 826

Sur opérations avec la clientèle

265 619

262 980

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente

925

183

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

4 781

3 507

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

25 442

21 017

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

7 494

7 467

    Produits d'intérêts

316 015

305 955

 

 

 

Sur opérations avec les établissements de crédit 

-50

-46

Sur opérations internes au Crédit agricole

-158 808

-151 128

Sur opérations avec la clientèle

-1 489

-1 550

Actifs financiers disponibles à la vente

-58

 

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-229

-132

Sur dettes représentées par un titre

-88

-86

Sur dettes subordonnées

-1 281

-1 467

Intérêts courus et échus des instruments de couverture

-13 373

-10 924

Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes

 

 

Sur opérations de location-financement

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

    Charges d'intérêts 

-175 376

-165 333

  

8.8.2. Commissions nettes : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

319

-22

297

268

-9

259

Sur opérations internes au Crédit Agricole

16 753

-4 299

12 454

14 340

-4 183

10 157

Sur opérations avec la clientèle

30 758

 

30 758

28 292

 

28 292

Sur opérations sur titres

 

 

0

 

 

0

Sur opérations de change

168

 

168

150

 

150

Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan

3 661

-584

3 077

2 431

-873

1 558

Prestations de services bancaires et financiers dont

 

 

0

 

 

0

    Produits nets de gestion d'OPCVM

2 986

 

2 986

3 182

-35

3 147

    Produits nets sur moyens de paiement

33 585

-7 329

26 256

33 881

-7 680

26 201

    Assurance

13 166

 

13 166

12 755

 

12 755

    Autres

20 403

-47

20 356

17 779

-82

17 697

        Produits nets des commissions 

121 799

-12 281

109 518

113 078

-12 862

100 216

 

8.8.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Dividendes reçus

 

 

Variation de juste valeur PDC (*) des actifs/passifs financiers à la juste valeur par résultat

-1 011

 

Plus ou moins values de cession réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat

 

 

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

197

 

Couverture de juste valeur :

 

 

    Variation de juste valeur PDC (*) de l'élément couvert

-1 960

 

    Variation de juste valeur PDC (*) de l'instrument de couverture

4 628

 

    Inefficacité des couvertures de Juste Valeur

 

 

    Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie

 

 

        Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

1 854

 

(*) Pied de coupon 

 

8.8.4. Gains ou perte nets sur Actifs financiers disponibles à la vente : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Dividendes reçus

15 345

 

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente

7 005

 

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)

-71

 

Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

 

    Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente

22 279

 

 

8.8.5. Produits et charges nets des autres activités :

(En milliers d'euros)

31/12/2005

31/12/2004 Hors 32 - 39 et IFRS 4

Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation

 

 

Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance

 

 

Autres produits nets de l'activité d'assurance

 

 

Variation des provisions techniques des contrats d'assurance

 

 

Produits nets des immeubles de placement

 

 

Autres produits (charges) nets

 

 

      produits nets d'exploitation bancaire

17 397

15 452

      produits nets d'exploitation non bancaire

768

747

      variation des provisions d'exploitation non bancaire

101

105

      compte de liaison intra-groupe

 

95

    Produits (charges) des autres activités

18 266

16 399

 

8.8.6. Charges générales d’exploitation :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 hors normes IAS 32,39 et IFRS 4

Impôts et taxes

5 009

3 494

Services extérieurs

50 002

50 794

Autres frais administratifs

-328

-154

    Autres charges

54 683

54 134

 

8.8.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles : 

(En milliers d'euros)

2005

2004

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

 

 

Dotations aux amortissements

9 935

9 897

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

 

    Total

9 935

9 897

 

8.8.8. Coût du risque :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Dotations aux provisions

-44 203

-36 346

    Provisions pour dépréciation des prêts et créances

-39 494

-22 898

    Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

    Provisions pour risques et charges

-4 709

-13 448

 

 

 

Reprises de provisions

37 761

41 134

   Reprise des provisions pour dépréciation des prêts et créances

33 030

34 131

    Reprise des provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)

 

 

    Provisions pour risques et charges

4 731

7 003

 

 

 

Variation des provisions

-6 442

4 788

    Perte pour risque de contrepartie des actifs financiers disponibles à la vente (titres à revenu fixe)

 

 

    Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées

-7 303

-9 798

    Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées

-1 492

-2 403

    Décote sur les crédits restructurés

-1 240

 

    Récupérations sur prêts et créances amorties

113

107

    Autres pertes

-3

 

    Coût du risque

-16 367

-7 306

 

8.8.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation

839

-88

    Plus-values de cession

1 004

0

    Moins-values de cession

-165

-88

Titres de capitaux propres consolidés

0

0

    Plus-values de cession

 

 

    Moins-values de cession

 

 

Immobilisations financières

0

4

    Plus-values / moins-values de cession

 

4

    Dotations / reprises de provision

 

 

Gains ou pertes sur autres actifs

839

-84

 

8.8.10. Impôts :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32 – 39 et IFRS 4

Charge d'impôt courant

44 791

 

Charge d'impôt différé

-9 777

 

    Charge d'impôt de la période

35 014

 

 

 

  

Base

Taux d'impôt

Impôt

Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence

110 471

34,93%

38 588

Effet des différences permanentes

 

 

 33 159

Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères

 

 

 0

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

 

 

28 485

Effet de l'imposition à taux réduit

 

 

370

Effet des autres éléments

 

 

730

Taux et charge effectif d'impôt

 

31,69%

35 014

 

8.9. Informations sectorielles

8.9.1. Définition des secteurs d’activité : 

Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit Agricole, et compte tenu des éléments réglementaires rappelés ci-dessus, les activités de chaque entité « élémentaire » peuvent se rattacher pour l’essentiel à un seul secteur.

En pratique, toute entité du groupe produisant ses propres comptes consolidés pourra donc présenter son information sectorielle par affectation de la totalité des données financières de chacune de ses filiales au secteur qui lui est propre.

 

8.9.2. Information sectorielle par zone géographique : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 & IFRS4

PNB

Actifs sectoriels

PNB

Actifs sectoriels

France (y compris DOM-TOM)

292 556

 

278 935

 

Autres pays

0

 

 

 

    Total

292 556

 

278 935

 

 

8.10. Notes relatives au bilan au 31 décembre 2005

8.10.1. Caisse, Banques centrales, C.C.P. :

(En milliers d'euros)

31/12/2005

31/12/2004

Actif

Passif

Actif

Passif

Caisse

34 841

 

28 529

 

Banques centrales, C.C.P.

46 068

 

47 486

 

    Total

80 909

 

76 015

 

 

8.10.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat :

Actifs financiers à la juste valeur par résultat :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

6 561

 

Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option

0

 

    Juste valeur au bilan

6 561

 

        Dont Titres prêtés

0

 

 

Actifs financiers détenus à des fins de transaction :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe (1)

 

 

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

  Actions et autres titres à revenu variable

 

 

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

  Instruments dérivés

6 561

 

    Juste valeur au bilan

6 561

 

 

Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Créances sur les établissements de crédit

 

 

Créances sur la clientèle

 

 

Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

Titres détenus à des fins de transaction

 

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe (1)

 

 

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

  Actions et autres titres à revenu variable

 

 

  Titres cotés

 

 

  Titres non cotés

 

 

    Juste valeur au bilan

Néant

 

 

Passifs financiers détenus à des fins de transaction :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 y compris 32-39

et IFRS 4

Titres vendus à découvert

 

 

Valeurs données en pension

 

 

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes envers la clientèle

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

 

 

Instruments dérivés

933

 

    Juste valeur au bilan

933

 

 

 Instruments dérivés de transaction :

(En milliers d'euros)

31/12/2005

Valeur de marché positive

Valeur de marché négative

Instruments dérivés de taux d'intérêt

6 561

933

Instruments dérivés de cours de change

 

 

Instruments dérivés sur actions et indices

 

 

Autres instruments dérivés

 

 

    Total instruments dérivés de transaction

6 561

933

 

8.10.3. Instruments dérivés de couverture :

L’information détaillée est fournie dans le paragraphe relatif à la couverture du risque de flux de trésorerie ou de juste valeur, notamment sur taux d’intérêts et de change

 

8.10.4. Actifs financiers disponibles à la vente :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 y compris 32-39

et IFRS 4

Titres évalués à la Juste Valeur :

 

 

    Effets publics et valeurs assimilées

 

 

    Obligations et autres titres à revenu fixe (1)

 

 

      Titres cotés

39 719

 

      Titres non cotés

 

 

    Actions et autres titres à revenu variable :

 

 

      Titres cotés

 

 

      Titres non cotés

770 557

 

        Total des titres disponibles à la vente

810 276

 

Total des créances disponibles à la vente

 

 

        Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (2)

810 276

 

(1) Y compris OPCVM

(2) dont 1 288 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances

 

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Juste valeur

Gains latents

Pertes latentes

Juste valeur

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

39 719

149

1 130

 

Actions et autres titres à revenu variable

243 310

42 051

 

 

Titres de participation non consolidés

527 247

250 698

131

 

Créances disponibles à la vente

 

 

 

 

    Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente

810 276

292 898

1 261

 

Impôts différés

 

-14 505

-389

 

    Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)

810 276

278 393

872

 

 

8.10.5. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :

8.10.5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et prêts

4 596

9 813

    Valeurs reçues en pension

 

 

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

2 692

2 692

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

    Autres prêts et créances

 

 

        Total

7 288

12 505

Créances rattachées

88

88

Provisions

 

 

        Valeur nette

7 376

12 593

Opérations internes au Crédit agricole :

 

 

    Comptes ordinaires

44 403

10 925

    Comptes et avances à terme

59 505

49 855

    Prêts subordonnés

86 000

86 000

    Titres non cotés sur un marché actif

 

 

        Total

189 908

146 780

Créances rattachées

1 042

1 876

Provisions

 

 

        Valeur nette

190 950

148 656

        Valeur nette au bilan

198 326

161 249

 

8.10.5.2. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Opérations avec la clientèle :

 

 

    Créances commerciales

27 971

29 865

    Autres concours à la clientèle

6 245 203

5 775 283

    Titres reçus en pension livrée

 

 

    Prêts subordonnés

 

 

    Titres non cotés sur un marché actif

3 190

 

    Créances nées d’opérations d’assurance directe

 

 

    Créances nées d’opérations de réassurance

 

 

    Avances en comptes courants d'associés

24 750

0

    Comptes ordinaires débiteurs

38 480

41 041

        Total

6 339 594

5 846 189

Créances rattachées

61 407

65 523

Provisions

225 606

135 407

    Valeurs nettes au bilan

6 175 395

5 776 305

Opérations de crédit bail :

 

 

    Crédit-bail immobilier

 

 

    Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées

 

 

        Total en principal

0

0

Créances rattachées

0

0

Provisions

0

0

        Valeurs nettes au bilan

0

0

        Total

6 175 395

5 776 305

 

8.10.6. Provisions inscrites en déduction de l’actif :

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

01.01.2005

Variation de périmètre

Dotations

Reprises

Utilisations

Ecart de conversion

Autres mouvements

31.12.2005

Sur créances interbancaire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sur créances clientèle

147 361

218 160

 

40 132

-40 030

 

 

7 344

225 606

    dont provisions collectives

 

70 799

 

12 410

 

 

 

 

83 209

Sur opérations de crédit-bail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sur titres détenus jusqu'à l'échéance

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sur autres actifs

1 065

1 065

 

111

-274

 

 

 

902

        Total des provisions sur l'actif 

148 426

219 225

0

40 243

-40 304

0

0

7 344

226 508

 

8.10.7. Dettes sur établissements de crédit :

8.10.7.1. Dettes sur établissements de crédit :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Etablissements de crédit :

 

 

    Comptes et emprunts

2 806

10 334

    Valeurs données en pension

 

 

    Titres donnés en pension livrée

 

 

        Total

2 806

10 334

Dettes rattachées

9

9

        Valeur au bilan

2 815

10 343

Opérations internes au Crédit Agricole :

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs

128

19 324

    Comptes et avances à terme

4 511 904

4 116 190

        Total

4 512 032

4 135 514

Dettes rattachées

2 546

1 782

        Valeur au bilan

4 514 578

4 137 296

        Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit

4 517 393

4 147 639

 

8.10.7.2. Dettes sur la clientèle :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Comptes ordinaires créditeurs

1 647 829

1 517 051

Comptes d'épargne à régime spécial

24 462

24 743

Autres dettes envers la clientèle

45 214

34 023

Titres donnés en pension livrée

 

 

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

 

 

Dettes nées d'opérations de réassurance

 

 

Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques

 

 

    Total

1 717 505

1 575 817

Dettes rattachées

835

771

    Valeur au bilan

1 718 340

1 576 588

 

8.10.8. Portefeuille Titres :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

Obligations et autres titres à revenu fixe  

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Autres titres détenus à LT

Total

Titres cotés

 

 

 

 

 

 

Titres non cotés

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

 

 

 

 

 

 

Provisions

 

 

 

 

 

 

    Valeurs nettes au Bilan

 

 

 

 

 

 

 

(suite)

En milliers d'euros

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Autres titres détenus à LT

Total

Titres cotés

75 110

9 532

90

 

 

84 732

Titres non cotés

24 381

 

230 677

283 482

5 389

543 929

Créances rattachées

1 365

158

 

132

 

1 655

Provisions

 

 

-1 873

-13 134

-163

-15 170

    Valeurs nettes au Bilan

100 856

9 690

228 894

270 480

5 226

615 146

 

8.10.9. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

 Effets publics et valeurs assimilées 

9 603

 

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

    Titres cotés

81 617

 

    Titres non cotés

 

 

        Total

91 220

 

Créances rattachées

 

 

Provisions

 

 

        Valeurs nettes au bilan

91 220

 

 

8.10.10. Dettes représentées par un titre :

(En milliers d'euros)

31/12/2005

31.12.2004 Hors 32-39

et IFRS 4

Dettes représentées par un titre:

 

 

    Bons de caisse

4 748

1 410

    Titres du marché interbancaire

 

 

Titres de créances négociables :

 

 

    Émis en France

 

2 431

    Émis à l'étranger

 

 

Emprunts obligataires

 

 

Autres dettes représentées par un titre

 

 

        Total

4 748

3 841

Dettes rattachées

9

3

        Valeur au bilan

4 757

3 844

 

 

 

Dettes subordonnées :

 

 

Dettes subordonnées à durée déterminée

24 381

24 381

Dettes subordonnées à durée indéterminée

 

 

Dépôt de garantie à caractère mutuel

 

 

Titres et emprunts participatifs

 

 

        Total

24 381

24 381

Dettes rattachées

346

351

        Valeur au bilan

24 727

24 732

 

8.10.11. Actifs et passifs d’impôts courants et différés :

Impôts différés - Passif

2005

2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Autres impôts différés passif

12 574

289

Actifs disponibles à la vente

14 529

 

Couvertures de Flux de Trésorerie

47

 

Autres différences temporaires

 

 

    Total impôt différé passif

27 150

289

 

Impôts différés - Actif

2005

2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Charges à payer non déductibles

1 759

1 141

Provisions pour risques et charges non déductibles

63 190

21 999

Autres impôts différés actif

10 869

4 498

Couvertures de Flux de Trésorerie

25

 

    Total impôt différé actif

75 843

27 638

 

8.10.12. Comptes de régularisation actif, passif et divers :

8.10.12.1. Comptes de régularisation actif :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Autres actifs :

 

 

    Comptes de stocks et emplois divers

17

45

    Gestion collective des titres CODEVI

 

 

    Débiteurs divers

26 837

52 089

    Comptes de règlements

1 384

561

    Capital souscrit non versé

 

 

    Autres actifs d'assurance

 

 

    Parts des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

Comptes de régularisation :

 

 

    Comptes d'encaissement et de transfert

63 043

4 337

    Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

12

4

    Produits à recevoir

50 414

51 860

    Charges constatés d'avance

1 746

20 432

    Autres comptes de régularisation

380

8

        Valeur nette au bilan 

143 833

129 336

 

8.10.12.2. Comptes de régularisation passif : 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Autres passifs (1) :

 

 

    Comptes de règlements

 

 

    Créditeurs divers

24 615

26 325

    Versement restant à effectuer sur titres

 

 

    Autres

1 553

2 537

Comptes de régularisation :

 

 

    Comptes d'encaissement et de transfert (2)

6 583

8 866

    Comptes d'ajustement et comptes d'écarts

 

 

    Produits constatés d’avance

44 552

47 319

    Charges à payer

30 043

70 007

    Autres comptes de régularisation

 

46

        Valeur au bilan

107 346

155 100

(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.

(2) Les montants sont indiqués en nets. 

 

8.10.13. Actifs et passifs liés aux actifs non courant destinés à être cédés :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Actifs non courants destinés à être cédés

 

 

Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés

 

 

 

8.10.14. Participations dans les entreprises mises en équivalence : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas dans son périmètre de consolidation de participations dans des entreprises mises en équivalence.

 

8.10.15. Immeubles de placement :

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

01.01.2005

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31.12.2005

Immeubles de placement :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

3 501

3 501

 

56

-246

 

 

3 311

    Amortissements et provisions

-1 462

-1 462

 

-138

155

 

 

-1 445

        Valeur nette au bilan

2 039

2 039

 

-82

-91

 

 

1 866

 

Y compris Immeubles de placement donnés en location simple. 

(En milliers d'euros)

01.01.2004 hors 32-39 et IFRS 4

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Immeubles de placement

Valeur brute

3 762

 

9

-270

 

 

3 501

Amortissements et provisions

-1 492

 

-149

179

 

 

-1 462

    Valeur nette au bilan

2 270

 

-140

-91

 

 

2 039

 

8.10.16. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :

(En milliers d'euros)

Solde 31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

01.01.2005

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31.12.2005

Immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles d'exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

143 907

143 907

 

8 950

-5 072

 

 

147 785

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements & Provisions

-99 051

-99 051

 

-9 212

3 791

 

 

-104 472

        Valeur nette au bilan

44 856

44 856

0

-262

-1 281

0

0

43 313

 Immobilisations incorporelles

Valeur brute

5 909

5 909

 

362

-807

 

 

5 464

Amortissements & Provisions

-4 749

-4 749

 

-585

808

 

 

-4 526

    Valeur nette au bilan

1 160

1 160

0

-223

1

0

0

938

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple. 

 

(En milliers d'euros)

Solde 01.01.2004 hors 32-39 et IFRS 4

Variations de périmètre

Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises

Diminutions (Cessions et échéances)

Ecart de conversion

Autres mouvements

Solde 31.12.2004 hors 32/39 et IFRS 4

Immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles d'exploitation :

 

 

 

 

 

 

 

    Valeur brute

143 108

 

9 395

-8 596

 

 

143 907

    Créances rattachées (1)

 

 

 

 

 

 

 

    Amortissements & Provisions

-96 349

 

-9 179

6 477

 

 

-99 051

        Valeur nette au bilan

46 759

 

216

-2 119

 

 

44 856

Immobilisations incorporelles

Valeur brute

5 967

 

1 239

-1 297

 

 

5 909

Amortissements & Provisions

-5 476

 

-570

1 297

 

 

-4 749

    Valeur nette au bilan

491

 

669

0

 

 

1 160

(1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple. 

 

8.10.17. Ecarts d’acquisition :

La Caisse Régionale Normandie-Seine n’est pas impactée par les écarts d’acquisition.

 

8.10.18. Provisions techniques des contrats d’assurance :

Ventilation des provisions techniques d’assurance :

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Vie

Non vie

Total

Vie

Non vie

Total

Contrats d'assurances

 

 

 

 

 

 

Contrats d'investissement avec pb discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Contrats d'investissement sans pb discrétionnaire

 

 

 

 

 

 

Provision pour participation aux bénéfices et ristournes

 

 

 

 

 

 

Autres provisions techniques (sinistres, autres…)

 

 

 

 

 

 

    Total des provisions techniques ventilées

Néant

Néant

Néant

Néant

Néant

Néant

Part des réassureurs dans les provisions techniques

 

 

 

 

 

 

    Provisions techniques nettes

Néant

Néant

Néant

Néant

Néant

Néant

 

8.10.19. Provisions pour risques et charges :

(En milliers d'euros)

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

01.01.2005

Variations de périmètre

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Ecart de conversion

Autres mouvements

31.12.2005

Risques sur les produits épargne logement

13 610

12 850

 

1 840

 

 

 

 

14 690

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

511

511

 

54

 

-74

 

 

491

Risque opérationnel

17 610

17 610

 

1 852

 

-421

 

 

19 041

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

1 199

1 199

 

108

-124

 

 

 

1 183

Litiges divers

10 193

10 193

 

4 110

-2 504

-637

 

5 297

16 459

Participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restructurations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Coûts de mise en oevre des synergies

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres risques et charges

10 061

10 061

 

1 558

-592

-2 937

 

-5 409

3 246

    Provisions pour risques et charges

53 184

52 424

0

9 522

-3 220

-4 069

0

-112

55 110

 

8.10.20. Capitaux propres :

8.10.20.1. Composition des capitaux propres : 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit Agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.

Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser leur remboursement. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse Régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS.

Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947.

A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent.

Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.

Répartition du capital de la Caisse Régionale

Nombre de titres au 01/01/2005

Nombre de titres émis

Nombre de titres remboursés

Nombre de titres au 31/12/2005

Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI)

1 053 618

14 240

14 240

1 053 618

    Dont part du public

1 039 378

14 240

 

1 053 618

    Dont part de Crédit Agricole S.A.

0

0

0

0

    Dont part auto-détenue

14 240

0

14 240

0

Certificats Coopératifs d'Associés (CCA)

1 513 954

0

0

1 513 954

    Dont part du public

0

0

0

0

    Dont part de Crédit Agricole S.A.

1 513 954

0

0

1 513 954

Parts sociales

3 488 244

120 707

120 707

3 488 244

    Dont 75 caisses locales

3 484 110

120 704

120 704

3 484 110

    Dont 24 administrateurs de la CR

24

3

3

24

    Dont Crédit Agricole S.A.

1

0

0

1

    Dont Sociétaires collectifs

4 109

0

0

4 109

        Total

6 055 816

134 947

134 947

6 055 816

 

La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant du capital est de 92 351 milliers d'euros.

 

8.10.20.2. Actions de préférences :

Entité émettrice

Date d'émission

Montant de l'émission en millions d'euros

(En millions d'euros)

Montant de l'émission

31/12/05

31/12/04

Liste des émissions 

 

 

 

 

 

 

8.10.20.3. Résultat par action : 

Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation.

Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale de Normandie-Seine sont composés de parts sociales, de CCI (le cas échéant) et de CCA.

Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale au taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées publiées par le ministre chargé de l’économie.

La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales.

Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action, sont inappropriées. 

Année de rattachement du dividende

(En milliers d'euros)

CCI montant net

CCA montant net

Parts sociales montant net

2003

2 634

3 785

2 341

2004

2 817

4 103

2 314

Prévu 2005

3 024

4 345

1 942

 

8.10.20.4. Dividendes : 

Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.

 

8.10.20.5. Affectations du résultat et fixation du dividende 2005 : 

L’affectation du résultat et la fixation du dividende 2005 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’assemblée générale de la Caisse Régionale de Normandie-Seine du 3 mai 2006.

 L’Assemblée générale décide, conformément aux dispositions de l’article R 512-11 du Code Monétaire et Financier, de l’affectation du résultat de l’exercice 2005 :

Bénéfice net de l’exercice

65 403 107,77 €

Report à nouveau débiteur 

7 487 877,99 € (lié aux changements de méthodes)

Soit un résultat à affecter de

57 915 229,78 €

 

Affectations : 

A – Distribution d’intérêts :

 

    aux parts sociales à hauteur de

1 941 643,82 €

    aux certificats coopératifs d’investissement

3 023 883,66 €

    aux certificats coopératifs d’associés

4 345 047,98 €

B – Réserve légale

36 453 490,74 €

C – Fond d’action locale

350 000,00 €

D – Réserve facultative

11 801 163,58 €

 

8.11. Avantages au personnel et autres rémunérations

8.11.1. Détail des charges de personnel : 

Avantages du personnel - détail des charges : 

 

2005

2004

Salaires et traitements (*)

57 075

56 735

Cotisations au titre des régimes d'avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies

6 172

5 353

Cotisations au titre des régimes d'avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies

2 413

2 301

Autres charges sociales

20 644

20 064

Intéressement et participation

8 460

6 430

Impôts et taxes sur rémunération

7 174

7 373

    Total charges de personnel

101 938

98 256

(*) Dont indemnités liées à la retraite pour 90 K€

Dont Autres avantages à long terme : Médailles du travail pour 108 K€

Dont charges sur plans de stock-options pour 0 K€  

 

8.11.2. Effectif moyen :

Effectif moyen

2005

2004

France

1 807

1 829

Etranger

 

 

    Total

1 807

1 829

 

8.11.3. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies : 

Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du groupe Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.

 

8.11.4. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies : 

  

2005

 2004

Variation dette actuarielle :

Dette actuarielle au 31/12

 21 326

 19 469

 

Coût des services rendus sur la période

 889

 842

 

Coût financier

 1 111

 977

 

Cotisations de l'employé

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

 

 

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

Prestations versées (obligatoire)

-758

-400

 

(Gains) / pertes actuariels

1 887

438

 

    Dette actuarielle au 31/12

24 464

21 326

 

 

 

2005

2004

Charge comptabilisée :

Coût des services rendus sur l'exercice

898

842

 

Coût financier

1 111

977

 

Rendement attendu des actifs sur la période

-990

-663

 

Amortissement du coût des services passés

1 394

 

 

Amortissement des gains / (pertes) actuariels

 

468

 

Gains / (pertes) sur les réductions et liquidations

 

 

 

Gains / (pertes) sur la limitation de surplus

 

 

 

    Charge nette comptabilisée au compte de résultat

2 413

1 624

 

 

 

2005

2004

Juste valeur des actifs du régime et des Droits à remboursement :

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12

21 402

15 620

 

Rendement attendu des actifs

990

663

 

Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime

493

-30

 

Cotisations de l'employeur

2 413

5 657

 

Cotisations de l'employé

 

 

 

Modification / Réduction / liquidation de plan

 

 

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

-57

-107

 

Indemnités de cessation d'activité

 

 

 

Prestations versées

-758

-400

 

    Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12

24 483

21 402

 

 

 

2005

2004

Composition :

Droits à remboursement

 

 

 

Autres catégories d'instruments financiers (à détailler)

 

 

 

    Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n

Néant

Néant

 

 

 

2005

2004

Position nette :

Dette actuarielle Fin de période

 

 

 

Coût des services passés non comptabilisés

 

 

 

(Gains) / pertes sur la limitation de surplus

 

 

 

Dette actuarielle nette fin de période

 

 

 

Juste valeur des actifs / Droits à remboursement fin de période

 

 

 

    Position nette (passif) / actif fin de période

Néant

Néant

 

 

 

2005

2004

Variation :

(Provisions) / actifs au 31/12

76

-3 849

 

Cotisations de l'employeur

2 413

5 657

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

-57

-107

 

Paiements directs de l'employeur

 

 

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

-2 413

-1 624

 

    (Provisions) / actifs au 31/12

19

76

 

Information rendement annualisé des actifs

2005

2004

Composition des actifs :

 

 

    % d'obligations

 

 

    % d'actions

 

 

    % autres actifs

 

 

        Rendement annualisé des actifs

4,00%

4,30%

 

 

2005

2004

 

Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles

 

 

 

Taux d'actualisation

 4,90%

 5,30%

 

Taux de rendement attendus des actifs du régime et des droits à remboursement

 

 

 

Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement

 

 

 

Taux attendus d'augmentation des salaires

 

 

 

Taux d'évolution des coûts médicaux

 

 

 

Autres (à détailler)

 

 

 

La Caisse Régionale de Normandie-Seine applique depuis le 01 janvier 2004 la recommandation 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantage similaires.

A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;

— diminuée le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

 

La Caisse régionale cotise :

— D’une part au régime des indemnités de fin de carrière pour l’ensemble des salariés de la Caisse Régionale, l’engagement à ce titre au 31 décembre 2005 s’élève à 11 016 milliers d’euros ;

— D’autre part aux autres engagements de retraite relevant d’un régime à prestations définies, l’engagement à ce titre au 31 décembre 2005 s’élève à 13 467K€.

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

Les engagements de la Caisse Régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par Prédica aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

 

8.11.5. Autres engagements sociaux :

Prime attribuée pour la médaille d’honneur agricole. — Tout salarié à qui la médaille d’honneur agricole a été officiellement décerné, a droit, s’il compte au moins cinq ans de services au Crédit agricole, à une prime d’une valeur égale à 200 points.

Le bénéfice de cette prime est attribué à l’occasion de l’obtention de chacune des médailles, ces dernières étant attribuées dans les conditions précisées par le décret n° 84-591 du 4 juillet 1984 du ministère chargé de l’agriculture.

Les provisions constituées par la Caisse Régionale de Normandie-Seine au titre de ces engagements sociaux s’élèvent à 1 081 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2005.

Indemnité de fin de carrière. — Les indemnités de fin de carrière ne sont plus provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale de Normandie-Seine. La Caisse régionale passe par Prédica qui procède aux appels de fonds une fois par an en fin d’année. Lorsque l’événement (départ à la retraite) intervient, la Caisse Régionale de Normandie-Seine demande à Prédica le déblocage des fonds à destination du salarié qui part en retraite.

Le montant des cotisations versées à Prédica sur l’exercice 2005 au titre des indemnités de fin de carrière est de 1 017 milliers d’euros.

 

8.11.6 Paiements à base d’actions : 

La Caisse Régionale n’a pas de plan de paiements à base d’actions.

 

8.11.7. Rémunérations de dirigeants :

Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 1 057 milliers d’euros.

 

8.12. Engagements de financement et de garantie

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Engagements donnés :

 

 

    Engagements de financement

1 118 962

1 099 546

        Engagements en faveur d'établissements de crédit

0

47 156

        Engagements en faveur de la clientèle

1 118 962

1 052 390

    Ouverture de crédits confirmés

608 423

563 012

        Ouverture de crédits documentaires

2 310

3 178

        Autres ouvertures de crédits confirmés

606 113

559 834

    Autres engagements en faveur de la clientèle

510 539

489 378

    Engagements de garantie

89 381

75 750

        Engagements d'ordre d'établissement de crédit

23

37

            Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

0

0

            Autres garanties

23

37

        Engagements d'ordre de la clientèle

89 358

75 713

            Cautions, avals et autres garanties

24 949

19 325

            Cautions immobilières

13 704

7 753

            Garanties financières

0

0

            Autres garanties d'ordre de la clientèle

50 705

48 635

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de financement

45 106

2 346

        Engagements reçus d'établissements de crédit

45 106

2 346

        Engagements reçus de la clientèle

0

0

    Engagements de garantie

1 436 675

1 251 516

        Engagements reçus d'établissements de crédit

438 701

421 053

        Engagements reçus de la clientèle

997 974

830 463

    Garanties reçues des administrations publiques et assimilées

226 199

229 217

    Autres garanties reçues

771 775

601 246

 

8.13. Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût

Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté. Celles-ci sont susceptibles de changer dans d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs.

Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre de modèles d’évaluation et d’hypothèses. Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés.

Dans la pratique, et dans une logique de continuité de l’activité, l’ensemble de ces instruments financiers pourrait ne pas faire l’objet d’une réalisation immédiate pour la valeur estimée ci-dessous. 

(En milliers d'euros)

31.12.2005

31.12.2004 Hors 32-39 et IFRS 4

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Valeur au bilan

Valeur de marché estimée

Actifs financiers :

 

 

 

 

    Prêts et créances sur les établissements de crédit

198 326

198 326

 

 

    Prêts et créances sur la clientèle

6 175 395

6 212 465

 

 

    Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

91 220

92 505

 

 

    Immeubles de placement

1 866

1 866

 

 

Passifs financiers :

 

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédits

4 517 393

4 517 393

 

 

    Dettes envers la clientèle

1 718 340

1 718 340

 

 

    Dettes représentées par un titre

4 757

4 757

 

 

    Dettes subordonnées

24 727

24 727

 

 

 

Pour les instruments financiers, la meilleure estimation correspond au prix de marché de l’instrument lorsque celui-ci est traité sur un marché actif (cours cotés et diffusés).

En l’absence de marché ou de données fiables, la juste valeur est déterminée par une méthode appropriée conforme aux méthodologies d’évaluations pratiquées sur les marchés financiers : soit la référence à la valeur de marché d’un instrument comparable, soit l’actualisation des flux futurs, soit des modèles d’évaluation.

Dans les cas ou il est nécessaire d’approcher les valeurs de marché au moyen d’évaluation, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs estimés qui est la plus couramment utilisée.

La valeur des immeubles de placement est, quant à elle, estimée « à dire d’expert ».

Par ailleurs, dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :

— des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;

— des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;

— des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;

— des passifs exigibles à vue ;

— des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.

 

8.14. Événements postérieurs à la clôture

La Caisse Régionale de Normandie-Seine n’a pas constaté d’événements postérieurs à la clôture.

 

8.15. Périmètre au 31 décembre 2005

8.15.1. Détail du périmètre de consolidation :

Caisse locale

Adresse

Code Postal

Président

LES ANDELYS

7, Place Nicolas Poussin

27700

Alain MARC

AUMALE

Rue René Gicquel

76390

Jean-Pierre AVRIL

BEAUMESNIL

2, rue du Château

27410

Jean-Pierre LEVILLAIN

BEAUMONT LE ROGER

19, Rue Saint Nicolas

27170

Alain VANNIER

BERNAY

Place du Cosnier

27300

Joseph VITTECOQ-WOLFF

BEUZEVILLE

97 Rue de Verdun

27210

Daniel HEUSSE

BOLBEC

1, Place Félix Faure

76210

Marcel QUESNEL

BOSC-LE-HARD

Rue du grand Tendos

76850

Léon LEVASSEUR

BOURGTHEROULDE

Grande Rue

27520

Patrick LIEVENS

BRETEUIL SUR ITON

8 Rue Aristide Briand

27160

Paul LEROYER

BRIONNE

15, Rue de la soie

27800

Gilles GILLES

BROGLIE

12 Rue Augustin Fresnel

27270

Jean-Pierre DECULTOT

BUCHY

48 Route de Forges

76750

René CARON

CANY BARVILLE

Place Robert Gabel

76450

Nicolas PETIT

CAUDEBEC EN CAUX

Rue de la Vicomté

76490

Yvan LEMAIR

CONCHES EN OUCHE

30, Place Carnot

27190

Michel DELIVET

CORMEILLES

1, Place du Général de Gaulle

27260

Alain GUESDON

CRIQUETOT L'ESNEVAL

Place du Général Leclerc

76280

Gérard BARIL

DAMVILLE

2, Place de la Halle

27240

Jean-Marie BOUILLON

DIEPPE

200, Grande Rue

76200

Michel PETIT

DOUDEVILLE

14 Place du Général de Gaulle

76560

Thierry BONNET

DUCLAIR

5 Rue de Verdun

76480

Philippe THIBAUDEAU

ECOS

15, rue de Bray

27630

Denis CALLENS

Du pays d'ELBEUF

50, Rue des Martyrs

76500

Régis CAVILLON

ENVERMEU

7, Place du Marché

76630

Philippe CREVECOEUR

ETREPAGNY

18 Rue du Maréchal Foch

27150

Alex PETILLON

EU

10, Place Guillaume le Conquérant

76260

Alain CREVECOEUR

EVREUX

14 Rue de Grenoble BP 153

27000

Jean-Louis MAURICE

FAUVILLE EN CAUX

775, rue Bernard THELU

76640

Philippe LEPICARD

FECAMP

63 et 65 Rue Jacques Huet

76400

Rémi BOUCHER

FLEURY SUR ANDELLE

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain DELAHAYE

FONTAINE-LE-DUN

Grande Rue

76740

Patrick OUVRY

FORGES-LES-EAUX

11, Place Brévière

76440

Jean DUQUESNE

FOUCARMONT-BLANGY SUR BRESLE

Place du Marché

76340

François GENTY

GAILLON

25, Avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde SENECAL

GISORS

18, rue du Général de Gaulle

27140

Daniel LAMY

GODERVILLE

Place Godart des Vaux

76110

Jacques LAMBERT

GOURNAY-EN-BRAY

17, Place Nationale

76220

Benoît DUCLOS

GRAND-QUEVILLY

108, Avenue des Provinces

76120

Jean LESAGE

LE HAVRE

29 à 33, Avenue René Coty

76600

Georges GOUMENT

PLATEAU DU NEUBOURG

38, Rue de la République

27110

Jean-Marc LEROY

LILLEBONNE

11, Place du Général de Gaulle

76170

Jean-Claude ALLIGIER

LONDINIERES

Place du marché

76660

Hubert TABUR

LONGUEVILLE S/SCIE – BACQUEVILLE

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine LECOSSAIS

LOUVIERS

1, Rue Delamare

27400

Jean-Pierre TREZEUX

LUNERAY

Place du Marché

76810

Pascal LHEUREUX

LYONS-LA -FORÊT

4, rue Froide

27480

Claude PARIS

MESNIL-ESNARD

80, Route de Paris

76240

Benoît DUBOSC

MONTFORT SUR RISLE

57, rue Saint Pierre

27290

Gérard AUBLE

MONT SAINT AIGNAN

Centre commercial Coquets

76130

Maurice BUISSON

MONTIVILLIERS

9, Rue René Coty

76290

Philippe DECULTOT

NEUFCHATEL-en-BRAY

9, Grande Rue Notre Dame

76270

Patrick OZANNAT

NONANCOURT

Place Aristide Briand

27320

Bruno LEROY

PACY SUR EURE

96, Rue Isambard

27120

Gérard DEBAENE

PAVILLY

22, Rue Jean Maillard

76570

Rémy GRANDSIRE

PONT DE L’ARCHE

3, Rue Alphonse Samain

27340

Jean-Pierre ACHARD

PONT-AUDEMER

2, Rue du Maréchal Leclerc

27500

FrançoiseTOPSENT

ROUEN

37 Rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard DEBRAY

ROUTOT- BOURG ACHARD

Route de la Chapelle Brestot

27350

Michel LALLEMAND

RUGLES

33 Rue des Forges

27250

François COURVOISIER

RY

Grande Rue

76116

José VERHAEGHE

SAINT ANDRE DE L’EURE

23 Rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-claude LEFEBVRE

SAINT GEORGES DU VIEVRE

16 Rue de l'Eglise

27450

Philippe COCAGNE

SAINT-SAENS

Place Maintenon

76680

Igor ROUSSIGNOL

SOTTEVILLE-LES-ROUEN

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude DOUVILLE

SAINT ROMAIN DE COLBOSC

Place de la Libération

76430

Michel SAVALLE

SAINT VALERY EN CAUX

16, Quai d’Amont

76460

Guy BUREL

THIBERVILLE

36, Rue de Bernay

27230

Bruno FRANCK DE PREAUMONT

TÔTES / AUFFAY

Route de Dieppe

76890

François DELACROIX

VALMONT

9 Rue Jules Crochemore

76540

Dominique LEPLAY

VERNEUIL SUR AVRE

408, Rue de la Madeleine

27130

Roger DEPUYDT

VERNON

2 bis, Place d’Evreux

27200

André SWYNGEDAUW

YERVILLE

Place du marché

76760

Pascal DUPERRON

YVETOT

Le Mail

76190

Claude BOUTEILLER

 

II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.

Mesdames, Messieurs les Sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel de Normandie-Seine relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2004 retraitées selon les mêmes règles, à l’exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l’option offerte par la norme IFRS 1, ne sont appliquées par la caisse régionale qu’à compter du 1er janvier 2005.

 

1. Opinion sur les comptes consolidés. 

Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

 

2. Justification des appréciations. 

En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Règles et principes :

Comme indiqué dans la note 8.1.5.6 de l'annexe, la Caisse régionale comptabilise ses instruments dérivés selon la comptabilité de couverture prévue par la norme IAS 39. Nous nous sommes assurés que les critères de classification et de documentation propres à cette norme étaient remplis.

 

Estimations comptables :

Comme indiqué dans les notes 8.1.5.2 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives.

Comme indiqué dans les notes 8.1.8 de l’annexe, la Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué en annexe, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 20 décembre 2005.

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique. 

Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Caen et Paris-La Défense, le 24 mars 2006,

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit :

ERNST & YOUNG Audit :

Département de KPMG S.A.

Luc VALVERDE.

Yves GOUHIR

 

 

 

0604559

12/04/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3547
Texte de l'annonce :

0603547

12 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76 230 Bois-Guillaume.

R.C.S. : 433 786 738 Rouen

 

Documents comptables annuels.

A. – Comptes individuels.

I. – Bilan au 31 décembre 2005.

(En milliers d’euros)

Actif

31/12/05

31/12/04

Opérations interbancaires et assimilées    

97 890

98 297

    Caisse, banques centrales, C.C.P    

80 911

76 015

    Effets publics et valeurs assimilées (Note 5)    

9 603

9 690

    Créances sur les établissements de crédit (Note 3)    

7 376

12 592

Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3)    

190 950

148 657

Opérations avec la clientèle (Note 4)    

6 239 522

5 776 305

Opérations sur titres    

325 640

329 737

    Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5)    

124 378

100 855

    Actions et autres titres à revenu variable (Note 5)    

201 262

228 882

Valeurs immobilisées    

337 773

326 248

    Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7)    

282 814

269 496

    Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7)    

7 986

7 994

    Immobilisations incorporelles (Note 7)    

1 800

1 869

    Immobilisations corporelles (Note 7)    

45 173

46 889

Capital souscrit non versé    

0

0

Actions propres (Note 8)    

0

1 189

Comptes de régularisation et actifs divers    

158 685

128 689

    Autres actifs (Note 8)    

28 598

52 073

    Comptes de régularisation (Note 8)    

130 087

76 616

        Total actif    

7 350 460

6 809 122

 

Passif

31/12/05

31/12/04

Opérations interbancaires et assimilées    

2 815

10 343

    Banques centrales, C.C.P    

0

0

    Dettes envers les établissements de crédit (Note 10)    

2 815

10 343

Opérations internes au CA (Note 10)    

4 522 517

4 144 377

Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11)    

1 719 889

1 579 117

    Comptes d'épargne à régime spécial    

24 462

24 743

    Autres dettes    

1 695 427

1 554 374

Dettes représentées par un titre (Note 12)    

4 758

3 844

Comptes de régularisation et passifs divers    

120 633

152 861

    Autres passifs (Note 13)    

36 836

27 121

    Comptes de régularisation (Note 13)    

83 797

125 740

Provisions et dettes subordonnées    

171 405

72 489

    Provisions pour risques et charges (Note 14)    

137 468

38 547

    Dépôts de garantie à caractère mutuel    

0

0

    Dettes subordonnées (Note 16)    

33 937

33 942

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 15)    

0

84 861

Capitaux propres hors FRBG : (Notes 17 et 18)    

808 443

761 230

    Capital souscrit    

92 351

92 351

    Primes d'émission    

181 397

181 397

    Réserves    

476 087

432 095

    Ecart de réévaluation    

0

0

   Provisions réglementées et subventions d’investissement    

693

610

    Report à nouveau (+ / -)    

- 7 488

- 2 983

    Résultat de l'exercice    

65 403

57 760

        Total passif    

7 350 460

6 809 122

 

Hors-bilan

31/12/05

31/12/04

Engagements donnés :

 

 

    Engagements de financements    

1 118 962

1 099 546

        Engagements en faveur d'établissements de crédit    

0

0

        Engagements internes au Crédit agricole    

0

47 156

        Engagements en faveur de la clientèle    

1 118 962

1 052 390

    Engagements de garantie    

89 381

75 750

        Engagements d'ordre d'établissements de crédit    

23

37

        Engagements internes au Crédit agricole    

0

0

        Engagements d'ordre à la clientèle    

89 358

75 713

    Engagements sur titres    

3 884

3 257

        Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise    

0

0

        Titres à livrer au Crédit agricole    

0

0

        Autres engagements donnés    

3 884

3 257

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de financement    

45 106

2 346

        Engagements reçus d'établissements de crédit    

0

0

        Engagements internes au Crédit agricole    

45 106

2 346

        Engagements reçus de la clientèle    

0

0

    Engagements de garantie    

1 436 675

1 251 516

        Engagements reçus d'établissements de crédit    

16 138

20 002

        Engagements internes au Crédit agricole    

422 563

401 051

        Engagements reçus de la clientèle    

997 974

830 463

    Engagements sur titres    

3 884

3 257

        Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise    

0

0

        Titres à recevoir du Crédit agricole    

0

0

        Autres engagements reçus    

3 884

3 257

II. – Compte de résultat.

(En milliers d’euros)

 

31/12/05

31/12/04

Intérêts et produits assimilés (note 23)    

306 572

300 781

Intérêts et charges assimilées (note 23)    

- 166 818

- 161 314

Revenus des titres à revenu variable (note 24)    

16 160

12 494

Commissions (produits) (notes 25,26)    

118 165

110 662

Commissions (charges) (note 25,26)    

- 13 104

- 11 990

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (note 27)    

211

246

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (note 28)    

7 892

9 181

Autres produits d’exploitation bancaire (note 29)    

19 728

17 656

Autres charges d’exploitation bancaire (note 29)    

- 1 463

- 1 349

Produit net bancaire    

287 343

276 367

Charges générales d’exploitation    

- 155 102

- 151 346

Frais de personnel (note 30.1)    

- 101 938

- 98 255

Autres frais administratifs (note 30.3)    

- 53 164

- 53 091

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles    

- 9 934

- 9 897

Résultat brut d'exploitation    

122 307

115 124

Coût du risque (note 31)    

- 16 353

- 8 883

Résultat d'exploitation    

105 954

106 241

Résultat net sur actifs immobilisés (note 32)    

632

- 83

Résultat courant avant impôt    

106 586

106 158

Résultat exceptionnel (note 33)    

- 82 051

137

Impôt sur les bénéfices (note 34)    

- 43 906

- 42 183

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées    

84 774

- 6 352

Résultat net    

65 403

57 760

III. – Annexe aux comptes individuels.

Note 1 : Cadre Juridique et Financier et faits caractéristiques de l’exercice.

A. – Le cadre juridique et financier

La Caisse Régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.

Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.

Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales.

De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.

Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit agricole S.A, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

Le solde du capital de Crédit agricole S.A est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51 %.

Par ailleurs, Crédit agricole S.A détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %.

Pour sa part Crédit agricole S.A détient 25 % du capital de la Caisse régionale, sous forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.

Crédit agricole S.A coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A à hauteur de leurs fonds propres.

 

Mécanismes financiers internes au Crédit agricole.

L'appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au Groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :

 

1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales

Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ».

 

1.2. Comptes et avances à terme

Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.

Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.

Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.

Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.

Deux autres types d'avances sont à distinguer :

— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit agricole S.A une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;

— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.

 

1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales

Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole »

 

1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A

Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.

 

1.5. Opérations en devises

Crédit Agricole S.A étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.

 

1.6. Comptes d'épargne à régime spécial

Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».

 

1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A

Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

 

B) Les faits caractéristiques de l'exercice

a) Mise en place d’une méthodologie de provisionnement sur base collective

La Caisse régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place, au cours de l’année 2005, une nouvelle méthodologie de provisionnement, sur base collective, pour ses risques de crédit.

Ces provisions, figurant au passif du bilan, sont destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement et portant sur des encours non classés en douteux. Elles ont été constituées à partir des informations issues du nouveau système développé pour la mise en oeuvre de la réglementation Bâle II.

Au 31 décembre 2005, ces provisions collectives « crédits » s’élèvent à 83,2 millions d’euros.

 

b) Normandie Seine Immobilier

Au cours de l’année 2005, le Crédit Agricole de Normandie-Seine a pris une participation dans la SAS Normandie Seine Immobilier, fonds de commerce d’agences immobilières situées à Gaillon, Les Andelys, Fleury sur Andelle et Pont St Pierre, à  hauteur de 60 % du capital, soit un investissement de 535 K €.

 

Note 2 : Principes et méthodes comptables.

Les états financiers annuels de la Caisse régionale de Normandie-Seine sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A, agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.

Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

 

Changements de méthode comptable.

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005.

Conformément aux dispositions de l’article 13 du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de Normandie-Seine calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 7 348 K € et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres.

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine présente sur la ligne « Intérêts et produits assimilés » l’amortissement de la décote sur crédits restructurés et la reprise de la dépréciation pour créances douteuses liée au passage du temps.

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement.

L’application de ce nouveau règlement a eu un impact de 140 K € qui a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres.

Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale de Normandie-Seine a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques identifiés.

Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent :

— le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 12,8 M € au 1er janvier 2005, selon la position commune de place reprise par un texte de la commission banque du CNC du 20 décembre 2005 ;

— le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives, pour lequel une provision a été constituée à hauteur de 70,8 M € au 1er janvier 2005 (cf note B 1 « Mise en place d’une méthodologie de provisionnement sur base collective »).

Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 84,8 M €, ce qui correspond à la totalité des FRBG figurant au passif du bilan.

 

2.1. Crédits à la clientèle

Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :

 

Créances restructurées . – La Caisse régionale de Normandie-Seine définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :

— les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;

— les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).

Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Normandie-Seine s’élève à 9 369 milliers d’euros.

Une décote a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts pour un montant de 1 240 K € ;

 

Créances douteuses. – Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :

— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;

— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;

— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.

Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Normandie-Seine distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.

 

Créances douteuses non compromises. – Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.

 

Créances douteuses compromises. – Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.

Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.

 

Provisionnement du risque de crédit avéré. – Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.

La Caisse régionale de Normandie-Seine constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis.

Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.

 

Traitement des décotes et dépréciations. – La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.

 

Provisionnement du risque de crédit non avéré. – Par ailleurs, la Caisse régionale de Normandie-Seine a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions collectives « crédits » à hauteur de 83,2 millions d’euros. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.

 

2.2. Opérations sur titres

Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.

La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.

 

Titres de transaction. – La Caisse régionale de Normandie-Seine ne détenait pas de titres de transaction au 31 décembre 2005.

 

Titres de placement. – Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.

Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.

La valeur d'inventaire est le prix de marché.

Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation.

La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.

 

Titres d'investissement. – Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Normandie-Seine dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.

Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.

Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n'a pas provisionné les moins-values latentes.

Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie.

Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.

 

Titres de l’activité de portefeuille. – Conformément au règlement CRC 2000.02, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».

 

Prix de marché. – Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :

— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;

— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.

 

Dates d’enregistrement. – La Caisse régionale de Normandie-Seine enregistre les titres à la date de règlement-livraison, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés.

 

2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme

Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.

Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit.

Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.

L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.

La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

 

2.4. Immobilisations

La Caisse régionale de Crédit agricole Normandie-Seine applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de la réglementation la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.

Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties par composants, en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :

Gros oeuvre    

linéaire

30 ans

Second oeuvre    

linéaire

20 ans

Agencements    

linéaire

8 à 10 ans

Matériel informatique    

dégressif ou linaire

4 à 7 ans

Matériel spécialisé    

linéaire ou dégressif

4 à 5 ans

Mobilier    

linéaire

8 à 10 ans

 

A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciations.

 

2.5. Conventions de garantie internes

Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A, la Caisse régionale de Normandie-Seine. est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole S.A au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.

A contrario, Crédit agricole S.A (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.

A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A, au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».

 

2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R. 01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.

Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :

— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;

— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).

Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.

Les engagements de la Caisse régionale de Normandie Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par PREDICA aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie

 

2.7. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)

La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 1,5 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.

 

2.8. Conversion des opérations en devises

Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.

Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.

Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

 

2.9. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)

Les FRBG existants au 31/12/04, soit 84,8 millions d’euros, ont été repris en comptes sociaux.

 

2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels

Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) :

En application du règlement CRC 99-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devises et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par l’établissement.

La Caisse régionale de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

— Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts ;

— Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

 

2.11. Emprunts obligataires

La Caisse régionale de Normandie-Seine applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

 

Note 3 : Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle.

(en milliers d'euros)

 

Créances 

Durée résiduelle

<3mois

> 3mois

 <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total

en principal

Créances

rattachées

31/12/2005

31/12/2004

 Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

Comptes et prêts :

 

 

 

 

 

 

 

 

    A vue    

4 596

 

 

 

4 596

8

4 604

9 819

    A terme    

 

 

 

 

0

 

0

0

Prêts subordonnés    

 

 

 

2 692

2 692

80

2 772

2 773

        Total    

4 596

0

0

2 692

7 288

88

7 376

12 592

Provisions :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Valeurs nettes au bilan    

 

 

 

 

 

 

7 376

12 592

Opérations internes au crédit agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes ordinaires    

44 404

 

 

 

44 404

4

44 408

11 697

    Comptes et avances à terme    

16 335

16 545

11 233

15 391

59 504

1 038

60 542

50 960

    Prêts subordonnés    

 

 

 

86 000

86 000

 

86 000

86 000

        Total    

60 739

16 545

11 233

101 391

189 908

1 042

190 950

148 657

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

        Valeurs nettes au bilan    

 

 

 

 

 

 

190 950

148 657

 

Opérations internes au crédit agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 49 200 K €

 

Note 4 : Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle.

(en milliers d'euros)

 

Créance

Durée résiduelle

<3mois

>3mois

<1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Créances

rattachées

31/12/2005

31/12/2004

 Opérations avec la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Créances commerciales    

9 725

18 247

 

 

27 972

 

27 972

29 865

    Autres concours à la clientèle

426 145

867 836

2 420 592

2 527 362

6 241 935

61 227

6 303 162

5 840 611

    Valeurs reçues en pension livrée

 

 

 

 

0

 

0

 

    Crédit bail et location avec option d’achat

 

 

 

 

0

 

0

 

    Location simple

 

 

 

 

0

 

0

 

        Sous-total    

435 870

886 083

2 420 592

2 527 362

6 269 907

61 227

6 331 134

5 870 476

Comptes ordinaires débiteurs    

38 479

 

 

 

38 479

182

38 661

41 236

Provisions

 

 

 

 

 

 

- 130 273

- 135 407

        Valeurs nettes au bilan    

474 349

886 083

2 420 592

2 527 362

6 308 386

61 409

6 239 522

5 776 305

 

Parmi les créances sur la clientèle, 260 208 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

L'encours de crédits épargne logement s'élève à 110 072 milliers d'euros au 31 décembre 2005.

 

4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques

(en milliers d'euros)

 

31/12/2005

31/12/2004

Encours sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture en %

Encours sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture en %

Créances douteuses 

dont Créances douteuses Compromises

Créances douteuses 

dont Créances douteuses Compromises

 Particuliers    

 3 031 423

 46 762

 28 317

 35 349

 75,59 %

 2 764 702

 60 336

 30 076

 36 125

59,87 %

 Agriculteurs

 944 100

 23 786

 7 914

 15 221

 63,99 %

933 135

 22 110

 10 214

 14 540

65,76 % 

Autres professionnels    

874 604

51 191

37 776

37 461

73,18 %

849 163

55 679

42 201

41 976

75,39 %

Société financières    

8

 

 

 

0,00 %

7

 

 

 

0,00 %

Entreprises    

943 206

52 914

28 349

40 393

76,34 %

840 801

59 239

34 643

39 698

67,01 %

Collectivités publiques    

565 566

2 219

2 196

1 198

53,99 %

512 141

2 263

2 225

969

42,82 %

Autres agents économiques    

10 888

1 806

1 799

650

35,99 %

11 764

2 227

1 993

2 098

94,21 %

    Total    

6 369 795

178 678

106 351

130 272

72,91 %

5 911 713

201 854

121 352

135 406

67,08 %

 

Note 5 : Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille.

(En milliers d'euros)

31/12/2005

31/12/2004

Transaction

Placement

Titres de l'activité de portefeuille

Investissement

Total 2005

 Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 9 451

 9 451

 9 532

    Dont surcote restant à amortir

 

 

 

0

0

0

    Dont décote restant à amortir

 

 

 

0

0

0

Créances rattachées    

 

 

 

152

152

158

Provisions    

 

 

 

 

0

 

            Valeurs nettes au bilan

0

0

0

9 603

9 603

9 690

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

 

 

 

 

 

    Emis par organismes publics    

 

 

 

2 985

2 985

3 859

    Autres émetteurs    

 

43 506

 

77 479

120 985

95 631

        Dont surcote restant à amortir    

 

 

 

 

0

 

        Dont décote restant à amortir    

 

 

 

 

0

 

    Créances rattachées    

 

385

 

1 153

1 538

1 365

    Provisions    

 

- 1 130

 

0

- 1 130

 

            Valeurs nettes au bilan

0

42 761

0

81 617

124 378

100 855

Actions et autres titres à revenu variable

 

201 331

 

 

201 331

230 755

Créances rattachées    

 

 

 

 

0

 

Provisions    

 

- 69

 

 

- 69

- 1 873

            Valeurs nettes au bilan

0

201 262

0

0

201 262

228 882

            Valeurs estimatives    

0

244 023

0

91 220

335 243

339 427

 

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille des titres de placement s'élève à 42 198 K € au 31.12 2005 contre 30 597 K € en 2004.

La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.

Les titres détenus n'ont fait l'objet d'aucun transfert d'un portefeuille à l'autre au cours de l'exercice 2005.

 

5.1. Titres de transaction, de placement, et titres de l'activité de portefeuille : ventilation par grandes catégories de contrepartie

(En milliers d'euros)

Encours nets 2005

Encours nets 2004

Administration et banques centrales (y compris États)    

3 067

3 941

Etablissements de crédit    

74 681

76 746

Sociétés financières    

238 933

240 990

Collectivités locales

 

 

Entreprises, assurances et autres clientèles    

8 959

8 060

Divers et non ventilés

 

 

    Valeurs nettes au bilan    

325 640

329 737

 

5.2. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable

(En milliers d'euros)

Année 2005

Année 2004

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

Obligations et autres titres à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions et autres titres à revenu variable

Total

 Titres cotés

 104 926

 9 451

 89

 114 466

 75 109

 9 532

 90

 84 731

Titres non cotés    

19 045

 

201 242

220 287

24 381

 

230 665

255 046

Créances rattachées

1 537

152

 

1 689

1 365

158

 

1 523

Provisions    

- 1 130

 

- 69

- 1 199

 

 

- 1 873

- 1 873

    Valeurs nettes au bilan

124 378

9 603

201 262

335 243

100 855

9 690

228 882

339 427

 

La répartition des OPCVM est la suivante :

— OPCVM français de capitalisation : 196 318 K € ;

— OPCVM étrangers de capitalisation : 4 856 K €.

La valeur liquidative des OPCVM est évaluée à 243 091 K €

 

5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle

(En milliers d'euros)

<3mois

>3 mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

Total

en principal

Créances

rattachées

Total 2005

Total 2004

Obligations et autres titres à revenu fixe    

 

2 271

33 834

87 866

123 971

1 537

125 508

100 855

Effets publics et valeurs assimilées    

 

3 723

5 728

0

9 451

152

9 603

9 690

Provisions    

 

 

 

 

 

 

- 1 130

 

    Valeurs nettes au bilan    

 

 

 

 

 

 

133 981

110 545

 

Note 6 : Tableau des titres de participation et de filiales.

Situation au 31/12/2005

(en milliers d'euros)

 

Informations

financières

Capital

Capitaux propres (autres que la capital)

Quote-part de capital détenue (en pourcentage)  

Valeur comptable des titres détenus

Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés

Montant des cautions et avals donnés

PNB ou chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)

Dividendes encaissés au cours de l'exercice

Observations

Brute

Nette

 Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la CR :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Autres parts dans les entreprises liées

 

 

 

6 655

6 650

 

 

 

 

 

 

 Sté Immobilière de la Seine (SCI)    

129 179

5

4,55 %

6 655

6 650

 

 

 

9 856

 

Bilan au 31/12/04

    Autres titres de participations    

 

 

 

265 079

264 508

9 042

 

 

 

 

 

        Sacam Développement

763 051

9 577

2,75 %

20 058

20 058

6 196

 

 

27 381

937

Bilan au 30/06/05

        Vauban Finance

15 000

1 907

18,57 %

3 301

3 301

 

 

 

- 30

 

Bilan au 31/12/04

        Sas la boétie

1 549 951

7 655 066

2,50 %

239 928

239 928

2 846

 

 

528 278

13 152

Bilan au 30/06/05

        Sacam Fireca

74 700

- 21 583

2,40 %

1 792

1 221

 

 

 

- 2 244

 

Bilan au 31/12/04

Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1 % du capital de la CR :   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Autres parts dans les entreprises liées    

 

 

 

282

198

12 450

 

 

 

 

 

Autres titres de participations

 

 

 

3 252

2 680

1 893

 

 

 

 

 

Total parts dans les entreprises liées et participations

 

 

 

275 268

274 036

23 385

 

 

 

 

 

 

6.1. Valeur estimative des titres de participation

(En milliers d'euros)

Année 2005

Année 2004

Valeur au bilan

Valeur estimative

Valeur au bilan

Valeur estimative

 Parts dans les entreprises liées :

 

 

 

 

    Titres non cotés    

6 937

7 444

6 938

7 062

    Titres cotés

 

 

 

 

    Avances consolidables    

12 450

1 014

12 450

1 138

    Créances rattachées    

125

 

0

 

    Provisions    

- 11 526

 

- 11 394

 

        Sous-total parts dans les entreprises liées

7 986

8 458

7 994

8 200

Titres de participation :

 

 

 

 

    Titres non cotés    

268 333

515 539

248 955

460 320

    Titres cotés

 

 

 

 

    Avances consolidables    

10 935

10 246

15 812

15 170

    Créances rattachées    

144

 

132

 

    Provisions    

- 1 834

 

- 1 740

 

        Sous-total titres de participation    

277 578

525 785

263 159

475 490

Autres titres détenus à long terme :

 

 

 

 

    Titres non cotés    

4 265

4 252

4 355

2 801

    Titres cotés

 

 

 

 

    Avances consolidables    

1 096

1 096

2 145

2 145

    Créances rattachées

 

 

 

 

    Provisions    

- 125

 

- 163

 

        Sous-total autres titres détenus à long terme

5 236

5 348

6 337

4 946

        Total    

290 800

539 591

277 490

488 636

 

Note 7 : Variation de l’actif immobilisé.

a) Immobilisations financières.

(En milliers d'euros)

2005

Rubriques

Valeur en début d'exercice

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (cession, échéance)

Autres mouvements

Valeur à la fin de l'exercice

 Parts dans les entreprises liées    

 7 994

- 133

 0

 0

 7 861

Valeurs brutes    

6 938

 

 

 

6 938

Avances consolidables    

12 450

 

 

 

12 450

Provisions    

11 394

133

 

 

11 527

Titres de participation :

263 027

47 746

- 33 340

0

277 433

    Valeurs brutes    

248 955

20 405

- 1 029

 

268 331

    Avances destinées à être capitalisées    

13 684

14 975

- 19 617

 

9 042

    Avances consolidables    

2 128

12 482

- 12 717

 

1 893

Provisions    

1 740

116

- 23

 

1 833

Autres titres détenus à long terme :

6 337

293

- 1 393

0

5 237

    Valeurs brutes    

4 355

301

- 391

 

4 265

    Avances consolidables    

2 145

 

- 1 049

 

1 096

    Provisions    

163

8

- 47

 

124

    Créances rattachées    

132

530

- 393

0

269

    Parts dans les entreprises liées    

0

125

0

 

125

    Titres de participation    

132

405

- 393

 

144

        Valeurs nettes au bilan

277 490

48 436

- 35 126

0

290 800

 

b) Immobilisations corporelles et incorporelles.

(En milliers d'euros)

2005

Rubriques

Valeur en début d'exercice

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (cession, échéance)

Autres mouvements

Valeur

à la fin

de l'exercice

 Immobilisations corporelles d’exploitation    

 46 889

 - 344

 - 1 372

 0

 45 173

    Valeurs brutes    

147 378

9 006

- 5 317

 

151 067

    Amortissements et provisions

100 489

9 350

- 3 945

 

105 894

Immobilisations incorporelles    

1 869

- 59

- 10

0

1 800

    Valeurs brutes    

8 495

526

- 818

 

8 203

    Amortissements et provisions

6 626

585

- 808

 

6 403

Créances rattachées  

0

0

0

0

0

Valeurs brutes    

0

 

 

 

0

Provisions    

0

 

 

 

0

        Valeurs nettes au bilan    

48 758

- 403

- 1 382

0

46 973

 

Note 8 : Les autres actifs et comptes de régularisation.

Rubriques (En milliers d’euros)

2005

2004

Autres actifs (1)    

28 598

53 262

    Instruments conditionnels achetés    

482

526

    Comptes de stock et emplois divers    

12

32

    Débiteurs divers    

26 720

50 954

    Comptes de règlement    

1 384

561

    Capital souscrit non versé    

0

0

    Actions propres    

0

1 189

Comptes de régularisation    

130 087

76 616

    Comptes d'encaissement et de transfert (1)    

63 045

4 337

    Comptes d'ajustement et comptes d'écart    

12

4

    Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers    

0

0

    Produits à recevoir et charges constatées d'avance    

66 255

52 867

    Charges à répartir    

0

0

    Autres comptes de régularisation    

775

19 408

        Valeurs nettes au bilan    

158 685

129 878

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées

 

Note 9 : Les provisions inscrites en déduction de l'actif.

(En milliers d’euros)

Solde au 31/12/2004

Dotations

Reprises et utilisations

Autres mouvements

Solde au 31/12/2005

Provisions déduites de l’actif :

 

 

 

 

 

    Sur interbancaire    

 

 

 

 

0

    Sur créances clientèle    

135 407

27 552

- 39 060

6 374

130 273

    Sur opérations de crédit-bail    

 

 

 

 

0

    Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)    

1 980

2 193

- 2 974

 

1 199

    Sur participations et autres titres détenus à long terme    

13 296

257

- 69

 

13 484

    Autres    

2 942

110

- 273

 

2 779

        Total des provisions – Actif    

153 625

30 112

- 42 376

6 374

147 735

 

Note 10 : Dettes envers les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros)

 

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1 an <5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2005

Total 2004

Etablissements de crédit

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes et emprunts :

 

 

 

 

 

 

 

 

        A vue    

114

 

 

 

114

9

123

7 651

        A terme    

2 692

 

 

 

2 692

 

2 692

2 692

    Valeurs données en pension    

 

 

 

 

0

 

0

 

    Titres donnés en pension livrée    

 

 

 

 

0

 

0

 

            Total    

2 806

0

0

0

2 806

9

2 815

10 343

            Valeurs au bilan    

 

 

 

 

 

 

2 815

10 343

    Opérations internes au crédit agricole :

 

 

 

 

 

 

 

 

        Comptes ordinaires    

8 110

 

 

 

8 110

19

8 129

26 358

        Comptes et avances à terme    

578 928

973 445

1 540 557

1 418 931

4 511 861

2 527

4 514 388

4 118 019

            Total    

587 038

973 445

1 540 557

1 418 931

4 519 971

2 546

4 522 517

4 144 377

            Valeurs au bilan    

 

 

 

 

 

 

4 522 517

4 144 377

 

Opérations internes aux Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole SA et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).

 

Note 11 : Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle.

 (En milliers d’euros)

 

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1 an  <5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2005

Total 2004

Comptes créditeurs de la clientèle :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs    

1 656 253

 

 

 

1 656 253

219

1 656 472

1 524 604

    Comptes d'épargne à régime spécial    

24 462

0

0

0

24 462

 

24 462

24 743

        A vue    

24 462

 

 

 

24 462

 

24 462

24 743

        A terme    

 

 

 

 

0

 

0

0

    Autres dettes envers la clientèle    

27 153

6 387

4 408

391

38 339

616

38 955

29 770

        A vue    

 

 

 

 

0

 

0

 

        A terme    

27 153

6 387

4 408

391

38 339

616

38 955

29 770

    Valeurs données en pension livrée    

 

 

 

 

0

 

0

0

            Total    

1 707 868

6 387

4 408

391

1 719 054

835

1 719 889

1 579 117

            Valeurs au bilan    

 

 

 

 

 

 

1 719 889

1 579 117

 

11.1 : Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques

(En milliers d'euros)

2005

2004

Particuliers    

1 074 831

1 004 239

Autres professionnels    

121 827

107 537

Société financières    

194

772

Entreprises    

333 528

288 944

Collectivités publiques    

2 253

5 056

Agriculteurs    

143 205

130 672

Autres agents économiques    

44 051

41 897

    Total    

1 719 889

1 579 117

 

Note 12 : Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros)

 

Dettes

<3mois

>3mois <1an

>1an

<5 ans

>5 ans

Total en principal

Dettes rattachées

Total 2005

Total 2004

Dettes représentées par un titre    

 

 

 

 

 

 

 

 

Bons de caisse    

3 881

868

 

 

4 749

9

4 758

1 411

Titres du marché interbancaire    

 

 

 

 

0

 

0

0

Titres de créances négociables    

 

 

 

 

0

 

0

2 433

Emprunts obligataires    

 

 

 

 

0

 

0

0

Autres dettes représentées par un titre    

 

 

 

 

0

 

0

0

    Total    

3 881

868

0

0

4 749

9

4 758

3 844

    Valeurs au bilan    

 

 

 

 

 

 

4 758

3 844

 

Note 13 : Autres passifs et comptes de régularisation.

Rubriques (En milliers d’euros)

Montant 2005

Montant 2004

Autres passifs (2)    

36 836

27 121

    Instruments conditionnels vendus    

2 681

0

    Comptes de règlement    

0

0

    Créditeurs divers    

32 520

25 114

    Versements restant à effectuer sur titres    

1 635

2 007

    Autres

 

 

Comptes de régularisation    

83 797

125 740

    Comptes d'encaissement et de transfert (1)    

6 583

8 865

    Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers    

34

46

    Charges à payer et produits constatés d'avance    

45 273

76 929

    Autres comptes de régularisation    

31 907

39 900

        Valeurs au bilan    

120 633

152 861

(1) les montants sont indiqués en net.

(2) les montants incluent les dettes rattachées

 

Note 14 : Provisions pour risques et charges.

(En milliers d'euros)

Solde

au 31/12/2004

Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mouvements

Solde

au 31/12/2005

Provisions pour engagements de retraite et assimilés    

 

 

 

 

 

0

Provisions pour autres engagements sociaux    

79

 

51

 

 

28

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature    

511

54

 

74

 

491

Provisions pour risques fiscaux (1)    

243

 

128

115

 

0

Provisions pour risques sur produits d'épargne (2)    

0

14 690

 

 

 

14 690

Autres provisions pour risques et charges    

37 714

90 438

3 022

2 871

 

122 259

    Dont :

 

 

 

 

 

 

        Provisions pour risques de crédit (3)    

0

83 209

 

 

 

83 209

        Provisions pour risques opérationnels

17 610

1 852

 

421

 

19 041

        Provisions FAC    

220

 

77

 

 

143

        Provisions risques moyens de paiement

484

 

74

36

 

374

        Provisions médailles    

973

108

 

 

 

1 081

        Provisions litiges    

8 184

1 108

57

328

 

8 907

        Provisions pour risques sur GIE d'investissement

4 364

 

1 113

 

 

3 251

            Valeur au bilan    

38 547

105 182

3 201

3 060

0

137 468

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés

(2) et (3) Afin d'assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels

la Caisse régionale de Normandie-Seine a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques identifiés

— couverture du risque de déséquilibre du contrat Epargne logement : 14 690 K €

— provision collectives pour risques de crédit : 83 209 K €

 

14.1. : Engagements sociaux : avantages postérieurs à  l'emploi, régimes à prestations définies.

Variations de la dette actuarielle.

(En milliers d’euros)

2005

Dette actuarielle au 31/12/2004    

21 326

Coûts des services rendus sur la période    

898

Effet de l'actualisation    

1 111

Cotisations de l'employé    

 

Modification, réduction, liquidation de plan    

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)    

 

Indemnités de cessation d'activité    

 

Prestations versées    

- 758

(Gains) / pertes actuariels    

1 887

Dette actuarielle au 31/12/2005    

24 464

 

Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat.

 

2005

Coûts des services rendus sur la période    

898

Effet de l'actualisation    

1 111

Rendement attendu des actifs sur la période    

- 990

Amortissement du coût des services passés    

1 394

Autres gains ou pertes    

 

Charge nette comptabilisée au compte de résultat    

2 413

 

Variations de juste valeur des actifs des régimes.

 

2005

Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/2004    

21 402

Rendement attendu des actifs    

990

Gains / pertes actuariels sur les actifs du régime    

493

Cotisation de l'employeur    

2 413

Cotisation de l'employé    

 

Modification/réduction/liquidation de plan    

 

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)    

- 57

Indemnités de cessation d'activité    

 

Prestations versées    

- 758

Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/2005    

24 483

 

Composition des actifs du régime :

 Les actifs des régimes sont constitués de polices d'assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d'assurance PREDICA.

 

Variation de la provision.

 

 

2005

Situation financière au 31/12/2004    

76

Cotisation de l'employeur    

2 413

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)    

- 57

Paiements directs de l'employeur    

0

Charge nette comptabilisée au compte de résultat    

- 2 413

Situation financière au 31/12/2005    

19

 

Note 15 : Fonds pour risques bancaires généraux.

(En milliers d'euros)

2005

2004

Epargne logement    

0

13 610

Crédit    

0

71 251

Valeurs au bilan    

0

84 861

 

Les FRBG existants au 31/12/04, soit 84 861 K €, ont été repris en comptes sociaux, dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS/IFRS à compter du 01/01/2005 en comptes consolidés.

Note 16 : Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros)

<3mois

>3mois <1an

>1 an

<5 ans

>5 ans

2005

2004

Dettes subordonnées    

 

 

 

 

 

 

Dettes subordonnées à terme    

 

 

3 811

20 570

24 381

24 381

Emprunts participatifs    

 

 

 

 

0

0

Autres emprunts subordonnés à terme    

 

 

 

 

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée    

 

 

 

 

0

0

C/C bloqués des Caisses Locales    

 

 

9 210

 

9 210

9 210

Total en principal    

0

0

13 021

20 570

33 591

33 591

Dettes rattachées    

 

 

 

 

346

351

Valeurs au bilan    

 

 

 

 

33 937

33 942

 

Le taux de rémunération des C/C bloqués des C.L est de 4,7 % pour 2005

Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 1 714 K €

Note 17 : Variation des capitaux propres.

(En milliers d'euros)

Capital

Primes et réserves

Ecarts conversion/réévaluation

Provisions réglementées & subventions d'investissement

Résultat

Total des capitaux propres

Solde au 31 Décembre 2003

92 351

571 652

0

392

50 900

715 295

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003

 

 

 

 

- 9 060

- 9 060

Variation de capital    

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2003

 

38 857

 

 

- 38 857

0

Report à nouveau débiteur

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2004

 

 

 

 

57 760

57 760

Autres variations (*)    

 

 

 

218

- 2 983

- 2 765

    Solde au 31 Décembre 2004

92 351

610 509

0

610

57 760

761 230

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004

 

 

 

 

- 9 584

- 9 584

Variation de capital    

 

 

 

 

 

0

Variation des primes et réserves    

 

 

 

 

 

0

Affectation du résultat social 2004    

 

39 487

 

 

- 39 487

0

Report à nouveau débiteur    

 

 

 

 

 

0

Résultat de l’exercice 2005

 

 

 

 

65 403

65 403

Autres variations (**)    

 

 

 

83

- 8 689

- 8 606

    Solde au 31 Décembre 2005

92 351

649 996

0

693

65 403

808 443

(*) Détail des autres variations de l'année 2004 :

— 2 983 K € : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des engagements sociaux.

(**) Détail des autres variations de l'année 2005 :

— 7 348 K € : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des provisions individuelles sur créances douteuses – article 13 du règlement CRC n° 2002-03 (Cf Note 2 point A) ;

— 140 K € : report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans la comptabilisation des opérations sur titres – règlement CRC n° 2005-01 (Cf Note 2 point A) ;

— 1 201 K € : prélèvement sur les réserves au titre de la taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur la réserve spéciale des plus-values à long terme (Loi de finances rectificative pour 2004) ;

— 8 689 K € Total.

 

Note 18 : Composition des fonds propres.

(En milliers d'euros)

2005

2004

Capitaux propres    

808 443

761 230

    Capital    

92 351

92 351

    Parts sociales    

53 196

53 196

    CCI/CCA (1)    

39 155

38 938

    CCI propres    

0

217

    Primes d'émission et écarts de fusion    

181 397

181 397

    Réserve légale    

324 600

290 442

    Réserves statutaires    

68 471

21 111

    Réserves réglementées    

83 016

120 542

    Report à nouveau    

- 7 488

- 2 983

    Résultat net de l'exercice avant distribution    

65 403

57 760

    Provisions réglementées et subventions d'investissement    

694

610

Fonds pour risques bancaires généraux (*)    

0

84 861

Dettes subordonnées    

33 937

33 942

Dépôts de garantie à caractère mutuel    

0

0

        Total des fonds propres    

842 380

880 033

(1) sur les 1 053 618 CCI (valeur nominale de 15,25 €) cotés au second marché, la Caisse régionale de Normandie Seine en détenait en propre 14 240 au 31/12/2004. Il s'agissait des rompus de titres consécutifs à l'offre d'échange faite au moment de la fusion. Ces titres ont été cédés en totalité au cours de l'année 2005. La plus value réalisée lors de la cession de ces 14 140 titres est de 37 K €.

(*) Les FRBG existants au 31/12/04 ont été repris en comptes sociaux, dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS à compter du 01/01/2005 en comptes consolidés. 

 

Note 19 : Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.

a) Engagements donnés au 31/12/2005.

(En milliers d'euros)

Sur les entreprises liées

et les participations

Autres

Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit    

0

0

Engagements de financement en faveur de la clientèle    

3 939

1 115 023

Garanties données aux établissements de crédit    

0

23

Garanties données à la clientèle    

0

89 358

 

b) Engagements reçus au 31/12/2005.

(En milliers d'euros)

Sur les entreprises liées

et les participations

Autres

Engagements de financement reçus d'établissements de crédit    

0

45 106

Engagements de financement reçus de la clientèle    

0

0

Garanties reçues d'établissements de crédit    

422 562

16 138

Garanties reçues de la clientèle    

0

997 974

 

Note 20 : Opérations a terme en devises non dénoues.

(En milliers d’euros)

 

Opérations de change

2005

2004

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change à terme    

 

 

 

 

Devises    

14 428

14 428

2 395

2 395

Euros    

13 924

13 912

2 544

2 540

Prêts et emprunts en devises    

 

 

 

 

    Total    

28 352

28 340

4 939

4 935

 

Note 21 : Opérations sur instruments financiers a terme.

(En milliers d’euros)

Opérations

de couverture

Opérations

Autres

que de couverture

2005

2004

Opérations fermes    

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés    

0

0

0

0

        Contrats à terme de taux d'intérêt    

 

 

0

 

        Contrats à terme de change    

 

 

0

 

        Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers    

 

 

0

 

        Autres contrats à terme    

 

 

0

 

    Opérations de gré à gré    

879 429

0

879 429

551 925

        Swaps de taux d'intérêt    

879 429

 

879 429

551 925

    FRA    

 

 

0

 

    Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers    

 

 

0

 

    Autres contrats à terme    

 

 

0

 

Opérations conditionnelles    

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés    

0

0

0

0

        Instruments de taux d'intérêt à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés    

 

 

0

 

            Vendus    

 

 

0

 

        Instruments sur action et ind. Bours. à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés    

 

 

0

 

            Vendus    

 

 

0

 

        Instruments de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés    

 

 

0

 

            Vendus    

 

 

0

 

    Opérations de gré à gré    

65 258

0

65 258

84 010

        Options de swap de taux :

 

 

 

 

            Achetées    

 

 

0

 

            Vendues    

 

 

0

 

        Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés    

292

 

292

360

            Vendus    

63 760

 

63 760

71 621

        Instruments de taux de change à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés    

603

 

603

6 015

            Vendus    

603

 

603

6 014

        Instruments sur actions et indices bours. à terme cond. :

 

 

 

 

            Achetés    

 

 

0

 

            Vendus    

 

 

0

 

        Autres instruments à terme conditionnels :

 

 

 

 

            Achetés    

 

 

0

 

            Vendus    

 

 

0

 

                Total    

944 687

0

944 687

635 935

 

21.1. : Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle.

Répartition par durée restant à courir.

 

(En milliers d’euros)

Total

dont opérations effectuées de gré à gré

dont opérations sur marchés organisés

et assimilés

< 1an

de 1

à 5 ans

> 5 ans

< 1an

de 1

à 5 ans

> 5 ans

< 1an

de

à 5 ans

> 5 ans

 Futures    

 0

 

 

 

 

 

 

Options de change    

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Options de taux    

0

0

0

 

 

 

 

 

 

F.R.A

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux d’intérêt    

102 943

437 405

339 081

102 943

437 405

339 081

 

 

 

Swaps de devises    

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Caps, Floors, Collars    

584

12 500

50 968

584

12 500

50 968

 

 

 

Dérivés sur actions, indices boursier

1 206

 

 

1 206

 

 

 

 

 

Et métaux précieux    

0

0

0

 

 

 

 

 

 

    Sous total    

104 733

449 905

390 049

104 733

449 905

390 049

0

0

0

Opérations de change à terme    

46 540

10 152

 

46 540

10 152

0

 

 

 

    Total général    

151 273

460 057

390 049

151 273

460 057

390 049

0

0

0

 

21.2. : Instruments financiers a terme : juste valeur.

(En milliers d’euros)

31/12/2005

Juste valeur

Encours notionnel

 Futures    

 

 

Options de change    

 

 

Options de taux    

- 10 173

146 000

F.r.a    

 

 

Swaps de taux d’intérêt    

48 881

733 429

Swaps de devises    

 

 

Caps, Floors, Collars    

201

64 052

Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux    

1 206

1 206

    Sous total    

40 115

944 687

Opérations de change à terme    

 

56 692

    Total général    

40 115

1 001 379

 

Note 22 : Information sur les swaps.

Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêts et de dérivés)

 

(En milliers d’euros)

Position

ouverte isolée

Micro-couverture

Macro-couverture

Swaps

de transaction

Contrats d'échange de taux    

 

117 696

761 733

 

Contrats assimilés    

 

 

 

 

 

Note 23 : Produits nets d'intérêts et revenus assimilés.

(En milliers d'euros)

 

Produits nets d'intérêts

2005

2004

Produits d'intérêts :

306 572

300 781

    Sur opérations avec les établissements de crédit    

2 864

3 020

    Sur opérations internes au Crédit Agricole    

12 093

11 426

    Sur opérations avec la clientèle    

273 380

271 337

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe    

5 419

3 690

    Autres intérêts et produits assimilés    

12 816

11 308

Charges d'intérêts :

166 818

161 314

    Sur opérations avec les établissements de crédit    

101

396

    Sur opérations internes au Crédit agricole    

161 225

156 687

    Sur opérations avec la clientèle    

5 404

4 013

    Sur obligations et autres titres à revenu fixe    

88

218

    Autres intérêts et charges assimilées    

 

 

        Total Produits nets d'intérêt et revenus assimilés    

139 754

139 467

 

Note 24 : Revenus des titres.

(En milliers d’euros)

 

Titres à revenus fixes

2005

2004

Titres à revenus fixes :

 

 

    Titres de placement    

867

183

    Titres d’investissement    

4 552

3 507

        Revenus des titres à revenus fixes    

5 419

3 690

 

Titres à revenus variables

2005

2004

Parts dans les entreprises liées    

350

269

Titres de participation et autres titres détenus à long terme    

15 790

12 177

Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille    

20

48

    Revenus des titres à revenus variables    

16 160

12 494

 

Note 25 : Produit net des commissions.

 

(En milliers d'euros)

2005

2004

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

319

- 22

297

268

- 9

259

Sur opérations internes au Crédit Agricole    

16 779

- 5 706

11 073

14 355

- 4 183

10 172

Sur opérations avec la clientèle    

30 758

0

30 758

28 292

0

28 292

Sur opérations de change    

168

 

168

150

 

150

Sur prestations de services financiers (note 26)

70 141

- 7 376

62 765

67 597

- 7 798

59 799

    Total    

118 165

- 13 104

105 061

110 662

- 11 990

98 672

 

Note 26 : Prestations de services financiers.

(En milliers d’euros)

2005

2004

Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle    

9 975

9 106

Produits nets sur moyens de paiement    

26 256

26 200

    Commissions d’assurance-vie    

13 380

11 796

    Commissions assurance iard    

13 166

12 755

Autres produits (charges) nets de services financiers    

- 12

- 58

        Total des prestations de services financiers    

62 765

59 799

 

Note 27 : Solde des opérations sur portefeuille de négociation. 

(En milliers d’euros)

2005

2004

Solde des opérations sur titres de transaction    

0

0

Solde des opérations sur instruments financiers à terme    

14

48

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés    

197

198

    Solde des opérations sur portefeuille de négociation    

211

246

 

Note 28 : Solde des opérations sur titres de placement.

(En milliers d’euros)

 

Titres de placement

2005

2004

Dotations aux provisions    

- 2 193

- 1 535

Reprises de provisions    

2 974

4 665

Dotation ou reprise nette aux provisions    

781

3 130

 

 

 

Plus-values de cession réalisées    

8 366

7 768

Moins-values de cession réalisées    

- 1 255

- 1 717

Solde des plus et moins-values de cession réalisées    

7 111

6 051

Solde des opérations sur titres de placement    

7 892

9 181

 

Note 29 : autres produits et charges d'exploitation bancaires.

Les autres produits d'exploitation bancaire sont constitués essentiellement :

— de la participation au résultat technique de l'assurance décès-invalidité pour 17 399 K €.

Les autres charges d'exploitation bancaires ont pour origines principales :

— les charges communes réalisées avec des sociétés de moyens pour 471 K €.

 

Note 30 : Charges générales d'exploitation.

30.1 : Frais de personnel

(En milliers d’euros)

 

2005

2004

Salaires et traitements (1)

57 075

56 734

Charges sociales

29 229

27 718

    Dont charges de retraite    

8 585

7 654

Intéressement    

3 928

3 733

Participation    

4 532

2 697

Impôts et taxes sur rémunérations    

7 174

7 373

        Total des frais de personnel    

101 938

98 255

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « salaires et traitements »

 

Le montant global des rémunérations perçues en 2005 par les 9 cadres de direction (net versé) est de 875 486 €

Le montant global des indemnités perçues en 2005 par les 24 administrateurs est de 181 650 €

Le montant des crédits réalisés pour le compte des 9 cadres de direction durant l'exercice 2005 est de 380 197 €

Le montant des crédits réalisés pour le compte des 24 administrateurs durant l'exercice 2005 est de 619 360 €

 

30.2. : Effectif

Effectif par catégories (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité)

 

 

  Catégorie de personnel

2005

2004

Cadres    

376

367

TAM    

780

764

Employés    

651

698

    Total    

1 807

1 829

 

30.3. : Autres frais administratifs.

(En milliers d’euros)

 

Autres frais administratifs

2005

2004

Impôts et taxes    

4 995

3 475

Services extérieurs    

48 644

55 206

Autres frais administratifs    

- 475

59

Transferts de charges    

 

- 5 649

    Total des frais administratifs    

53 164

53 091

 

Note 31 : Coût du risque. 

(En milliers d'euros)

2005

2004

Dotations aux provisions    

43 634

33 982

    Provisions sur créances douteuses    

39 323

22 898

    Autres provisions    

4 311

11 084

Reprises de provisions    

- 37 186

- 37 166

    Reprises de provisions sur créances douteuses    

- 33 030

- 34 131

    Autres reprises de provisions    

- 4 156

- 3 035

Variation des provisions    

6 448

- 3 184

    Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées    

1 489

2 400

    Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées    

7 285

9 773

    Décote sur prêts restructurés    

1 240

0

Récupérations sur créances amorties    

- 112

- 106

Perte sur risque opérationnel    

3

 

Coût du risque    

16 353

8 883

 

Note 32 : Résultat net sur actifs immobilisés. 

(En milliers d’euros)

2005

2004

Immobilisations financières :

 

 

    Dotations aux provisions :

 

 

        Sur titres d'investissement    

0

0

        Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

- 257

- 381

    Reprises de provisions :

 

 

        Sur titres d'investissement    

0

0

        Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

69

85

    Dotation ou reprise nette aux provisions    

- 188

- 296

        Sur titres d'investissement    

0

0

        Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme    

- 188

- 296

    Plus-values de cessions réalisées :

 

 

        Sur titres d'investissement    

0

0

        Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme    

- 2

- 4

    Moins-values de cession réalisées :

 

 

        Sur titres d'investissement    

0

0

        Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme    

11

0

    Pertes sur créances liées à des titres de participation    

0

0

    Solde des plus et moins-values de cession    

- 9

4

        Sur titres d'investissement    

0

0

        Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme    

- 9

4

Solde en perte ou en bénéfice    

- 197

- 292

Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

 

    Plus-values de cession    

1 005

296

    Moins-values de cession    

- 176

- 87

        Solde en perte ou en bénéfice    

829

209

            Résultat net sur actifs immobilises    

632

- 83

 

Note 33 : Charges et produits exceptionnels.

(En milliers d’euros)

 

Ventilation du résultat exceptionnel

Charges

Produits

Dotation aux provisions collectives pour risques de crédit    

- 70 799

 

Dotation aux provisions pour risques de déséquilibre du  contrat Epargne Logement    

- 12 850

 

Liquidation du FGAS    

 

1 598

 

83 649

1 598

Solde net    

 

82 051

 

Dans le cadre de la mise en oevre des normes comptables IAS/IFRS, le Crédit agricole de Normandie-Seine a repris en comptes sociaux les FRBG existants au 31/12/2004, soit 84 861 K € d’€. Afin de conforter sa sécurité financière, il a mis en place en date du 01/01/2005 des provisions collectives pour risques de crédit d'un montant de 70 799 K €, et une provision destinée à couvrir le risque de déséquilibre du contrat l'Epargne Logement d'un montant de 12 850 K €, comptabilisées en charges exceptionnelles.

 

Note 34 : Ventilation de l'impôt entre résultat courant

et résultat exceptionnel.

 

(En milliers d'euros)

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt    

34,93 %

120 973

42 260

Plus value long terme    

15,72 %

67

11

Reprise des FRBG    

34,93 %

84 774

29 612

Résultat exceptionnel    

34,93 %

- 82 051

- 28 660

 

0,00 %

 

0

Crédits d'impôts    

 

 

- 50

Franchise    

- 3,3 %

763

- 25

Provision redressement fiscal    

 

 

2 670

Dégrèvement litige fiscal    

 

 

- 1 860

Ajustement IS 2004    

 

 

- 50

Charges d'impôt courant de l'exercice    

 

 

43 906

 

Note 35 : Projet d'affectation des résultats.

(En milliers d'euros)

Résultat à affecter

Affectation des excédents

Conservés

Distribués

 Bénéfice de l'exercice    

 65 403

 

 

Report à nouveau    

- 7 488

 

 

Total à affecter    

57 915

 

 

Réserve spéciale de plus value à LT    

 

0

 

Réserve légale    

 

36 453

 

Fond d'action locale    

 

 

350

Autres réserves    

 

11 801

 

Intérêts aux parts sociales    

 

 

1 942

Rémunérations des CCI et CCA    

 

 

7 369

 

57 915

48 254

9 661

 

Note 36 : Publicité des honoraires des commissaires aux comptes.

Collège des commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Normandie-Seine.

(En milliers d'euros)

KPMG Audit (Caen)

%

Ernst & Young (Paris La Défense)

%

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1)    

94 000

100 %

94 000

100 %

    Missions accessoires    

 

0 %

 

0 %

        Sous-total    

94 000

100 %

94 000

100 %

Autres prestations :

 

 

 

 

    Juridique, fiscal et social    

 

0 %

 

0 %

    Technologie de l'information    

 

0 %

 

0 %

    Audit interne    

 

0 %

 

0 %

    Autres : à préciser si > à 10 % des honoraires d'audit

 

0 %

 

0 %

        Sous-total    

0

0 %

0

0 %

        Total    

94 000

100 %

94 000

100 %

IV – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2005.

 

Mesdames, Messieurs les sociétaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel de Normandie-Seine, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

Opinion sur les comptes annuels. – Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 de l’annexe concernant :

— le changement de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2005 de l’article 13 du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière concernant l’actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ;

— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation, à compter du 1er janvier 2005, de l’article 6 du CRC 2005-03 modifiant le CRC 2002-03 relatif au calcul des décotes sur prêts restructurés ;

— le changement de méthode résultant de l’application, à compter du 1er janvier 2005, du CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs ;

— le changement de méthode résultant de l’application par anticipation, à compter du 1er janvier 2005, du CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.

Les principes retenus par votre établissement dans une optique de convergence avec le référentiel IFRS pour la comptabilisation des provisions collectives pour risque de crédit et des provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement.

 

Justification des appréciations. – En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Changements de méthodes comptables.

– Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de leur présentation.

Estimations comptables :

— Comme indiqué dans les notes 1.B.1. et 2.1. de l'annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives ;

— Comme indiqué dans les notes 2.3. et 6.1. de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant sur la valorisation des titres de participation. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues ;

— La Caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat Epargne Logement. Nous avons revu le processus mis en oeuvre par la direction pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué dans la note 2, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit agricole, en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 20 décembre 2005.

Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

Vérifications et informations spécifiques. – Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs de capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

 

Caen et Paris, le 24 mars 2006,

 Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit, Département de KPMG S.A :

Yves GOUHIR, associé ;

Ernst & Young AUDIT :

Luc VALVERDE, associé.

V – Rapport de gestion.

Toute personne souhaitant se procurer le rapport de gestion de la Caisse Régionale, ainsi que le rapport du Président du conseil d’administration sur le contrôle interne au titre de la loi sur la sécurité financière, pourra prendre contact auprès du service documentation à l’adresse suivante : Caisse régionale de Crédit agricole de Normandie-Seine, BP 800,76283 Bois-guillaume Cedex.

B – Inventaire du portefeuille de valeurs mobilières.

L’inventaire du portefeuille de valeurs mobilières peut être obtenu sur simple demande à la Caisse régionale.

0603547

15/03/2006 : Convocations (24)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts (24_N2)
Numéro d'affaire : 2430
Texte de l'annonce :

0602430

15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32


Convocations
____________________

Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions

des articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier au capital de 92 351 194 €.

Siège social : Cité de l’Agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen. 

Avis de convocation.

Les sociétaires sont conviés à l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine qui aura lieu le 3 mai 2006 à 13h30, au Théâtre Charles Dullin, Allée des Arcades, 76120 Grand-Quévilly.

Les sociétaires sont convoqués à 13 heures, afin de procéder aux formalités prélimaires de signatures des feuilles de présence, de remise des bulletins de vote (renouvellement partiel du conseil d’administration), l’assemblée générale statutaire devant commencer à 13h30 précises à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

 

Ordre du jour.

 

— Adoption du procès-verbal de l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2005 ;

— Rapport moral du conseil d’administration ;

— Rapport annexe ;

— Rapport d’activité ;

— Rapport financier ;

— Rapport des commissaires aux comptes ;

— Lecture et vote des résolutions ;

— Questions diverses.

Projet de resolutions.

Première résolution (Approbation des comptes sociaux).— L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés).— L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.

Elle donne quitus aux administrateurs de leurs mandats pour cet exercice.

 

Troisième résolution (Constat d’évolution du capital social).— L’assemblée générale constate que le capital social, qui était de 92 351 194 € au 31 décembre 2004 n’a pas évolué au cours de l’exercice.

 

Quatrième résolution (Conventions articles L.225-38 à 43 du nouveau Code de commerce). — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L.225-38 à 43 du nouveau Code de commerce, déclare approuver sans réserve les conventions qui y sont énoncées.

 

Cinquième résolution. (Rémunérations des parts sociales et dividendes aux CCI et CCA).— L’assemblée générale fixe à 3,65 % net le taux de l’intérêt à servir aux parts sociales pour l’exercice 2005 et autorise le versement des intérêts, soit un montant de 1 941 643,82 €.

L’assemblée générale décide, sur une base de distribution de 30% du résultat net, de fixer à 2,87 € le montant net du dividende à servir aux Certificats coopératifs d’investissement (soit un montant de versement de 3 023 883,66 €), et aux Certificats coopératifs d’associés (soit un montant de 4 345 047,98 €).

 

Sixième résolution. (Répartition du résultat).— L’assemblée générale décide, conformément aux dispositions de l’article R.512-11 du Code monétaire et financier, de l’affectation du résultat de l’exercice 2005 :

— Bénéfice net de l’exercice : 65 403 107,77 €.

— Report à nouveau débiteur : 7 487 877,99 € (lié aux changements de méthodes).

— Soit un résultat à affecter de : 57 915 229,78 €.

 

Affectations :

 

A. Distribution d’intérêts :

 

  Aux parts sociales à hauteur de

1 941 643,82 €

  Aux certificats coopératifs d’investissement

3 023 883,66 €

  Aux certificats coopératifs d’associés

4 345 047,98 €

B. Réserve légale

36 453 490,74 €

C. Fond d’action locale

350 000,00 €

D. Réserve facultative

11 801 163,58 €

 

En application de l’article 158 du Code général des impôts, l’assemblée générale précise la ventilation des revenus distribués.

 

Montants à distribuer au titre de l'exercice 2005

(En €)

Eligibles à l'abattement de 40 % (2° du 3 de l'article 158du CGI) :

 

Intérêts aux parts sociales

1 941 643,82

Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

3 023 883,66

Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

4 345 047,98

Non éligibles à l'abattement de 40 % (3° du 3 de l'article 158du CGI)

Néant

 

Par ailleurs, l’assemblée générale rappelle le montant des revenus distribués au titre des trois derniers exercices.

 

Montants distribués au titre des trois exercices précédents (en €)

2002

2003

2004

Eligibles à l'abattement de 50 % (2° du 3 de l'article 158du CGI) :

 

 

 

Intérêts aux parts sociales

2 579 992,47

2 340 611,72

2 314 013,86

Intérêts aux certificats coopératifs d'investissement

2 317 959,60

2 634 045,00

2 816 714,38

Intérêts aux certificats coopératifs d'associés

3 330 698,80

3 784 885,00

4 102 815,34

Non éligibles à l'abattement de 50 % (3° du 3 de l'article158 du CGI)

Néant

Néant

Néant

 

  Septième résolution (Programme de rachat).— L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d'administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter ou vendre par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 3% du nombre de certificats coopératifs d'investissement compris dans le capital social, soit 31 608 CCI, en vue d'assurer l'animation du marché de ces titres par un prestataire de services d'investissement, dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'AFEI reconnue par l'Autorité des marchés financiers.

 

Le prix maximum d'achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais).

Le prix minimum de vente des CCI est de 70 € par titre (hors frais).

Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d'investissement sera de 4 741 200 €.

La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 3 novembre 2007.

 

Huitième résolution (Indemnités aux administrateurs).— L’assemblée générale ratifie le montant des indemnités versées aux administrateurs au titre de l’exercice 2005 pour un montant de 181 649,69 € dans le cadre du budget de 200 000 € fixé par la précédente assemblée générale.

L’assemblée générale fixe le budget alloué aux indemnités aux administrateurs au titre de l’exercice 2006 à 200 000 € et donne pouvoir au conseil d’administration pour décider de l’affectation de ce budget.

 

Neuvième résolution (Renouvellement des mandats).— L’assemblée générale après avoir constaté qu’elle devait procéder aux renouvellements des mandats de :

— M. Lepicard Philippe, Administrateur atteint par la limite d’âge, et de 

— M. Avril Jean-Pierre ;

— M. Delivet Michel ;

— Mme Lillini Catherine ;

— Mme Marie Dominique ;

— Mme Topsent Françoise ;

— M. Trezeux Jean-Pierre.

Administrateurs sortant rééligibles.

 

Les candidatures suivantes ont été reçues :

 

— Mme (M.)

— Mme (M.)

— Mme (M.)

— Mme (M.)

— Mme (M.)

— Mme (M.)

— Mme (M.)

 

Par un vote à bulletin secret, l’assemblée générale :

— Elit aux fonctions d’administrateur :

  – Mme (M.)

  – Mme (M.)

  – Mme (M.)

  – Mme (M.)

  – Mme (M.)

  – Mme (M.)

  – Mme (M.)

 

Dixième résolution (Composition).— L’assemblée générale constate que M. (Mme) ….. est déterminé(e) en remplacement de M. Lepicard Philippe.

La composition du conseil d’administration de la Caisse régionale, à la suite de ce vote et de cette constatation, est désormais la suivante :

 

M. Baffard Charles

dont le mandat expirera en 2007

M. Callens Denis

dont le mandat expirera en 2007

M. Delacroix François

dont le mandat expirera en 2007

M. Goument Georges

dont le mandat expirera en 2007

M. Lethrosne Philippe

dont le mandat expirera en 2007

M. Levasseur Léon

dont le mandat expirera en 2007

M. Dufour Noel

dont le mandat expirera en 2008

M. Guesdon Alain

dont le mandat expirera en 2008

Mme (Monsieur)

dont le mandat expirera en 2008

M. Leroy Bruno

dont le mandat expirera en 2008

M. David Dominique

dont le mandat expirera en 2008

Mme Jadart Danielle

dont le mandat expirera en 2008 

M. Lefebvre Jean-Claude

dont le mandat expirera en 2009

M. Bataille Christian

M. Buisson Maurice

dont le mandat expirera en 2009

dont le mandat expirera en 2009

M. Lheureux Pascal

dont le mandat expirera en 2009

M. Loue Dominique

dont le mandat expirera en 2009

M. Courvoisier François

dont le mandat expirera en 2009

Mme (M.)

dont le mandat expirera en 2010

Mme (M.)

dont le mandat expirera en 2010

Mme (M.)

dont le mandat expirera en 2010

Mme (M.)

dont le mandat expirera en 2010

Mme (M.)

dont le mandat expirera en 2010

Mme (M.)

dont le mandat expirera en 2010

 

Onzième résolution (Pouvoirs).— L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée à l’effet d’accomplir tous dépôts et formalités légales. 

 ____________

 

A compter du quinzième jour précédant la réunion de l’assemblée générale, chaque sociétaire pourra obtenir communication sur place, au siège social de la Caisse régionale, des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, ainsi que du bilan et du compte de résultat.

Si un sociétaire ne peut assister à la réunion, il lui est demandé de remplir le pouvoir joint à la convocation, de le signer en faisant précéder sa signature de la mention « Bon pour pouvoir » et de l’adresser à M. le président de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, chemin de la Bretèque, BP 800, 76238 Bois-Guillaume Cédex.

L’assemblée générale statutaire sera suivie à 17 heures de la réunion annuelle d’information.

  

 

 

 

0602430

08/02/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 507
Texte de l'annonce :

0600507

8 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.

Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.

433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Situation au 31 décembre 2005.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P

80 911

Effets publics et valeurs assimilées

9 603

Créances sur les établissements de crédit

7 376

Opérations internes au Crédit agricole

190 950

Créances sur la clientèle

6 239 522

Obligations et autres titres à revenu fixe

124 378

Actions et autres titres à revenu variable

201 262

Participations et autres titres détenus à long terme

282 814

Parts dans les entreprises liées

7 986

Immobilisations corporelles et incorporelles

46 973

Autres actifs

28 598

Comptes de régularisation

130 087

  Total de l’actif

7 350 460

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 815

Opérations internes au Crédit agricole

4 522 517

Comptes créditeurs de la clientèle

1 719 889

Dettes représentées par un titre

4 758

Autres passifs

36 836

Comptes de régularisation

149 200

Provisions pour risques et charges

137 468

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

33 937

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

743 040

Capital souscrit

92 351

Primes d’émission

181 397

Réserves

476 087

Provisions réglementées et subventions d’investissement

693

Report à nouveau

-7 488

  Total passif

7 350 460

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 212 227

  Engagements de financement

1 118 962

  Engagements de garantie

89 381

  Engagements sur titres

3 884

Engagements reçus 

1 485 665

  Engagements de financement

45 106

  Engagements de garantie

1 436 675

  Engagements sur titres

3 884

  

Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS / IFRS, à compter du 01/01/2005, en comptes consolidés, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE a décidé de reprendre en comptes sociaux les Fonds pour Risques Bancaires Généraux existants au 31/12/2004, soit 84,8 M€. Afin de confirmer sa sécurité financière, il a mis en place en date du 01/01/2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l’Epargne Logement d’un montant de 83,6 M€ comptabilisées en charges exceptionnelles. Ces provisions ont été dotées complémentairement de 14,2 M€ au titre de l’exercice 2005.

 

Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 7,4 M€, et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres (Report A Nouveau).

 

De même, le Crédit Agricole de NORMANDIE-SEINE applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Le montant de l’impact entre l’amortissement linéaire et actuariel calculé sur le stock de titres au 01/01/2005, soit 0,1 M€, constitue un changement de méthode, et a donc impacté le Report A Nouveau. 

 

 

 

0600507

07/11/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Siège : cité de l'Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 99801
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.
Siège social  : cité de l'Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

 

Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)

 

Actif Montant
Caisses, banques centrales, C.C.P. 76 884
Effets publics et valeurs assimilées 9 714
Créances sur les établissements de crédit 7 617
Opérations internes au Crédit agricole 167 516
Créances sur la clientèle 6 086 002
Obligations et autres titres à revenu fixe 136 777
Actions et autres titres à revenu variable 230 091
Participations et autres titres détenus à long terme 285 314
Parts dans les entreprises liées 7 986
Immobilisations corporelles et incorporelles 47 703
Autres actifs 48 890
Comptes de régularisation     102 992
      Total de l'actif 7 207 486

 

 

Passif Montant
Banques centrales, C.C.P. 0
Dettes envers les établissements de crédit 2 789
Opérations internes au Crédit agricole 4 522 647
Comptes créditeurs de la clientèle 1 573 438
Dettes représentées par un titre 3 155
Autres passifs 23 383
Comptes de régularisation 169 651
Provisions pour risques et charges 134 090
Dépôts de garantie à caractère mutuel 0
Dettes subordonnées et titres participatifs 34 607
Fonds pour risques bancaires généraux 0
Capitaux propres hors FRBG 743 726
Capital souscrit 92 351
Primes d'émission 181 397
Réserves 476 087
Provisions réglementées et subventions d'investissement 784
Report à nouveau     - 6 893
      Total passif 7 207 486

 

 

Hors bilan Montant
Engagements donnés 1 268 148
    Engagements de financement 1 179 894
    Engagements de garantie 84 828
    Engagements sur titres 3 426
Engagements reçus 1 389 587
    Engagements de financement 160
    Engagements de garantie 1 386 001
    Engagements sur titres 3 426

 

  Dans le cadre de la mise en oeuvre des normes comptables IAS/IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes sociaux les fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004, soit 84 861 K€.

  Afin de maintenir sa sécurité financière, elle a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une prévision pour risques liés à l'épargne logement d'un montant total de 87 007 K€ comptabilisés en provisions pour risques et charges.

  Dans le cadre de l'application du CRC 2002-03, l'effet d'actualisation sur le portefeuille de crédits de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine représente un complément de provisions de 6 893 K€ au 1er janvier 2005. Cet effet a été traité comme un changement de méthode comptable, et a donc impacté le report à nouveau.


99801

03/08/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Siège : Cité de l'agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 31 décembre.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 94822
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.
Siège social : Cité de l'Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

Situation au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

82 774

Effets publics et valeurs assimilées

9 649

Créances sur les établissements de crédit

6 970

Opérations internes au crédit agricole

147 990

Créances sur la clientèle

5 940 342

Obligations et autres titres à revenu fixe

119 007

Actions et autres titres à revenu variable

230 639

Participations et autres titres détenus à long terme

284 044

Parts dans les entreprises liées

7 986

Immobilisations corporelles et incorporelles

48 930

Autres actifs

39 839

Comptes de régularisation

98 071

Total de l'actif

7 016 241

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

4 021

Opérations internes au Crédit agricole

4 367 670

Comptes créditeurs de la clientèle

1 559 328

Dettes représentées par un titre

4 265

Autres passifs

23 546

Comptes de régularisation

151 478

Provisions pour risques et charges

128 056

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 174

Fonds pour risques bancaires généraux

0

Capitaux propres hors FRBG

743 703

Capital souscrit

92 351

Primes d'émission

181 397

Réserves

476 087

Provisions réglementées et subventions d'investissement

761

Report à nouveau

– 6 893

Total passif

7 016 241

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 243 019

Engagements de financement

1 161 810

Engagements de garantie

77 899

Engagements sur titres

3 310

Engagements reçus

1 428 506

Engagements de financement

70 392

Engagements de garantie

1 354 804

Engagements sur titres

3 310

Dans le cadre de la mise en œuvre des normes comptables IAS/IFRS, à compter du 1er janvier 2005, en comptes consolidés, la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine a décidé de reprendre en comptes sociaux les Fonds pour risques bancaires généraux existants au 31 décembre 2004, soit 84 861 K€. Afin de maintenir sa sécurité financière, elle a mis en place en date du 1er janvier 2005 des provisions collectives pour risques de crédit et une provision pour risques liés à l'Epargne logement d'un montant total de 87 007 K€ comptabilisés en provisions pour risques et charges.
Dans le cadre de l'application du CRC 2002-03, l'effet d'actualisation sur le portefeuille de crédits de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de Normandie-Seine représente un complément de provisions de 6 893 K€ au 1er janvier 2005. Cet effet a été traité comme un changement de méthode comptable, et a donc impacté le report à nouveau.






94822

20/05/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Siège : Cité de l'agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 31 décembre.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 88830
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.
Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

Situation au 31 mars 2005.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

75 595

Effets publics et valeurs assimilées

9 751

Créances sur les établissements de crédit

8 079

Opérations internes au Crédit agricole

151 822

Créances sur la clientèle

5 817 947

Obligations et autres titres à revenu fixe

101 598

Actions et autres titres à revenu variable

229 770

Participations et autres titres détenus à long terme

284 613

Parts dans les entreprises liées

7 994

Immobilisations corporelles et incorporelles

48 915

Autres actifs

56 935

Comptes de régularisation

106 293

Total de l’actif

6 899 312

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

2 775

Opérations internes au Crédit agricole

4 282 692

Comptes créditeurs de la clientèle

1 513 260

Dettes représentées par un titre

4 821

Autres passifs

50 782

Comptes de régularisation

138 583

Provisions pour risques et charges

35 818

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

34 362

Fonds pour risques bancaires généraux

85 661

Capitaux propres hors FRBG

750 558

Capital souscrit

92 351

Primes d’émission

181 397

Réserves

476 087

Provisions réglementées et subventions d’investissement

723

Report à nouveau

0

Total passif

6 899 312

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 265 284

Engagements de financement

1 183 583

Engagements de garantie

77 921

Engagements sur titres

3 780

Engagements reçus

1 284 799

Engagements de financement

1 600

Engagements de garantie

1 279 419

Engagements sur titres

3 780






88830

29/04/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Siège : Cité de l'agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 31 décembre.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
Numéro d'affaire : 86840
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.
Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

Les comptes annuels, individuels et consolidés au 31 décembre 2004, certifiés par les commissaires aux comptes, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 9 mars 2005, pages 2518 à 2538, ont été approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2005.
Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, direction de la communication, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.
Le rapport du président du conseil d’administration peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine, direction de la communication, BP 800, 76283 Bois-Guillaume Cedex.

Rapport général des commissaires aux comptes
sur les comptes annuels.

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine, tels qu’ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B. de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

1. Changements de méthodes comptables : Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2.B. de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre caisse, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.

2. Estimations comptables :
— Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan.
— Comme indiqué dans les notes 2.A.3 et 1.B.2 de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et le risque opérationnel. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.
Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.
Les appréciations que nous avons portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit qui porte sur les comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs de capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Caen et Paris-La Défense, le 25 février 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit
Département de KPMG S.A. :
yves gouhir ;

Ernst & Young Audit :
luc valverde.

Rapport des commissaires aux comptes
sur les comptes consolidés.

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie-Seine relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B. de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

1. Changements de méthodes comptables : Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2.B. de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre caisse, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.

2. Estimations comptables :
— Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan.
— Comme indiqué dans les notes 2.A.3 et 1.B.2 de l’annexe, la Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation et le risque opérationnel. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.
Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.
Les appréciations que nous avons portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit qui porte sur les comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

III. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au Groupe, données dans le rapport de gestion.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Caen et Paris-La Défense, le 25 février 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit
Département de KPMG S.A. :
yves gouhir ;

Ernst & Young Audit :
luc valverde.

Rapport spécial des commissaires aux comptes
sur les conventions réglementées.

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés.

Conventions autorisées au cours de l’exercice. — Il ne nous appartient pas de rechercher l’existence de conventions, mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles de celles dont nous avons été avisés, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l’article 92 du décret du 23 mars 1967, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L. 225-38 du Code de commerce.

Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice. — Par ailleurs, en application du décret du 23 mars 1967, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, approuvées au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours du dernier exercice.

Conventions de rémunération et de facturation avec les Caisses locales :

1. Comptes courants bloqué :
— Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants bloqués par les Caisses locales au taux de 4,70 %.
— Modalités : Le montant des intérêts versés en 2004, au titre de la rémunération des comptes courants bloqués, aux Caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 175 568 €.

2. Comptes courants ordinaires :
— Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours déposés sur les comptes courants ordinaires par les Caisses locales au taux annuel de 3 %.
— Modalités : Le montant des intérêts versés en 2004, au titre de la rémunération des comptes courants ordinaires, aux Caisses locales ayant des administrateurs communs avec la Caisse régionale s’élève à 77 085 €.

3. Caisse locale Multipar :
— Comptes courants ordinaires et bloqués :

  •  Nature et objet : La Caisse régionale rémunère les encours placés en comptes courants ordinaires et bloqués par la Caisse locale Multipar au taux moyen annuel de 3 %.
  •  Modalités : Le montant des intérêts versés en 2004 au titre de la rémunération des comptes courants de la Caisse locale Multipar s’élève à 2 464 €.
— Convention avec tous les administrateurs :
  •  Nature et objet : Versement d’indemnités conformément aux recommandations de la Fédération nationale de crédit agricole.
  •   Remboursement des frais de déplacement ou mise à disposition d’un véhicule.
— Convention avec l’Adasea :
  •  Nature, objet et modalités : Versement d’une cotisation annuelle de 1 220 € (Adasea de l’Eure) et de 1 500 € (Adasea de la Seine-Maritime).
— Convention de garantie avec les coopératives agricoles :
  •  Nature, objet et modalités : Les administrateurs des coopératives restent engagés comme caution limitée auprès de la Caisse régionale. La limite reste fixée à 22 867 €, suite à la décision du conseil d’administration de l’ex Caisse régionale de l’Eure en date du 25 février 1989.

Nous avons effectué nos travaux selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

Paris et Caen, le 25 février 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit
Département de KPMG S.A. :
yves gouhir,
Associé ;

Ernst & Young Audit :
luc valverde,
Associé.






86840

09/03/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Siège : Cité de l'agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 31 décembre.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
Numéro d'affaire : 83761
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural.
Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

Documents comptables annuels.

A. — Comptes sociaux.

I. — Bilan au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Notes

31/12/04

31/12/03

Opérations interbancaires et assimilées

98 297

115 668

Caisse, banques centrales, C.C.P.

76 015

78 873

Effets publics et valeurs assimilées

5 et 5.3

9 690

9 680

Créances sur les établissements de crédit

3

12 592

27 115

Opérations internes au CA

3

148 657

148 767

Opérations avec la clientèle

4

5 776 305

5 452 715

Opérations sur titres

329 737

304 438

Obligations et autres titres à revenu fixe

5

100 855

48 101

Actions et autres titres à revenu variable

5

228 882

256 337

Valeurs immobilisées

326 248

333 427

Participations et autres titres détenus à long terme

6 et 7

269 496

275 335

Parts dans les entreprises liées

6 et 7

7 994

7 871

Immobilisations incorporelles

7

1 869

1 199

Immobilisations corporelles

7

46 889

49 022

Capital souscrit non versé

Actions propres

8

1 189

965

Comptes de régularisation et actifs divers

128 689

167 921

Autres actifs

8

52 073

43 531

Comptes de régularisation

8

76 616

124 390

Total actif

6 809 122

6 523 901

Passif

Notes

31/12/04

31/12/03

Opérations interbancaires et assimilées

10 343

1 132

Banques centrales, C.C.P.

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

10

10 343

1 132

Opérations internes au CA

10

4 144 377

3 982 728

Comptes créditeurs de la clientèle

11

1 579 117

1 517 009

Comptes d’épargne à
régime spécial

24 743

20 359

Autres dettes

1 554 374

1 496 650

Dettes représentées par un
titre

12

3 844

6 475

Comptes de régularisation et passifs divers

152 861

150 179

Autres passifs

13

27 121

29 708

Comptes de régularisation

13

125 740

120 471

Provisions et dettes subordonnées

72 489

72 364

Provisions pour risques et charges

14

38 547

35 993

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

Dettes subordonnées

16

33 942

36 371

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

15

84 861

78 719

Capitaux propres hors FRBG

17 et 18

761 230

715 295

Capital souscrit

92 351

92 351

Primes d’émission

181 397

181 397

Réserves

432 095

390 254

Ecart de réévaluation

0

0

Provisions réglementées et subventions d’investissement

610

393

Report à nouveau (+/–)

– 2 983

0

Résultat de l’exercice

57 760

50 900

Total passif

6 809 122

6 523 901

Hors bilan

31/12/04

31/12/03

Engagements donnés :

Engagements de financement

1 099 546

1 100 107

Engagements en faveur d’établissements de crédit

0

0

Engagements internes au Crédit agricole

47 156

81 000

Engagements en faveur de la clientèle

1 052 390

1 019 107

Engagements de garantie

75 750

73 922

Engagements d’ordre d’établissements de crédit

37

50

Engagements internes au Crédit agricole

0

0

Engagements d’ordre à la clientèle

75 713

73 872

Engagements sur titres

3 257

5 571

Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

Titres à livrer au Crédit agricole

0

0

Titres engagements donnés

3 257

5 571

Engagements reçus :

Engagements de financement

2 346

87 040

Engagements reçus d’établissements de crédit

0

0

Engagements internes au Crédit agricole

2 346

87 040

Engagements reçus de la clientèle

0

0

Engagements de garantie

1 251 516

921 443

Engagements reçus d’établissements de crédit

20 002

22 434

Engagements internes au Crédit agricole

401 051

200 391

Engagements reçus de la clientèle

830 463

698 618

Engagements sur titres

3 257

5 571

Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

Titres à recevoir du Crédit agricole

0

0

Autres engagements reçus

3 257

5 571

II. — Compte de résultat.
(En milliers d’euros.)

Notes

31/12/04

31/12/03

Intérêts et produits assimilés

23

300 781

310 493

Intérêts et charges assimilées

23

– 161 314

– 174 663

Revenus des titres à revenu variable

24

12 494

11 520

Commissions (produits)

25

110 662

113 197

Commissions (charges)

25

– 11 990

– 12 279

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

27

246

177

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

28

9 181

9 158

Autres produits d’exploitation bancaire

29

17 656

18 927

Autres charges d’exploitation bancaire

29

– 1 349

– 878

Produit net bancaire

276 367

275 652

Charges générales d’exploitation

– 151 346

– 154 177

Frais de personnel

30.1

– 98 255

– 94 455

Autres frais administratifs

30.3

– 53 091

– 59 722

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

– 9 897

– 10 031

Résultat brut d’exploitation

115 124

111 444

Coût du risque

31

– 8 883

– 29 738

Résultat d’exploitation

106 241

81 706

Résultat net sur actifs immobilisés

32

– 83

– 652

Résultat courant avant impôt

106 158

81 054

Résultat exceptionnel

33

137

– 5 273

Impôt sur les bénéfices

34

– 42 183

– 28 110

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

– 6 352

3 229

Résultat net

57 760

50 900

III. — Annexe aux comptes individuels.

Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.

A. – Le cadre juridique et financier.

La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.
Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 76 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.
Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales.
De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 42 (1) autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie qui détient elle-même 53,95 % (1) du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.

(1) Au 31 décembre 2004.

Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.
Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.
Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale sous forme de certificats coopératifs d’associés.
Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code rural. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.
Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :
Note 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Le compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».
Note 1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les Caisses régionales sont rémunérées par une marge calculée par référence à l’écart entre les conditions de replacement sur le marché et le taux de rémunération servi à la clientèle.
Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « Avances-miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, puis 25 %, puis 33,33 % et enfin 50 %, à compter du 1er janvier 2002, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Trois autres types d’avances sont à distinguer :
Pour les prêts accordés avant le 1er janvier 2004 :
— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;
— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 1er janvier 2002) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.
Pour les prêts accordés à compter du 1er janvier 2004 :
— les Caisses régionales peuvent obtenir auprès de Crédit agricole S.A. des avances à taux de marché jusqu’à une limite maximum de 50 % du montant des réalisations. Ces avances sont appelées avances globales. L’encours des avances globales ne peut excéder 50 % de l’encours des prêts éligibles.
Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.
Note 1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».
Note 1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis auprès de Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans, dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.
Note 1.5. Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.
Note 1.6. Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs à la clientèle ».
Note 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.

1. Contrôle fiscal : La Caisse régionale de crédit agricole Normandie-Seine a fait l’objet d’une vérification de comptabilité pour les exercices 2001 et 2002. Cette vérification a donné lieu à une notification reçue le 30 novembre 2004. Au 31 décembre 2004, les conséquences financières de ce contrôle fiscal sont entièrement comptabilisées dans les comptes (4,7 M€ de droits et 1 M€ de pénalités).
2. Risques opérationnels : La Caisse régionale a ajusté sa provision pour risques opérationnels qui passe de 13,1 M€ à 17,6 M€. La principale modification concerne l’ajustement de la provision pour les risques déclaratifs et réglementaires.

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

A. – Principes généraux retenus.

Les états financiers du Crédit agricole Normandie-Seine arrêtés au 31 décembre 2004 sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.
Le compte de résultat présenté correspond au format défini par le règlement 2000-04 du CRC. Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Le règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable a défini les règles de déclassement en créances douteuses. En application de ce règlement, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :
— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis au moins trois mois en tout état de cause ou présentant un caractère contentieux ou une situation financière dégradée se traduisant par un risque de non recouvrement.
— Créances douteuses compromises : Ce sont des créances douteuses non échues ou échues et non recouvrées pour lesquelles on a prononcé la déchéance du terme et/ou des créances qualifiées de douteuses depuis plus d’un an ainsi que celles issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut.
— Provisionnement : Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, font l’objet d’une provision par dotation au compte de résultat destinée à couvrir la perte potentielle qui en résultera. Le montant des provisions constituées sur les créances douteuses ne peut être inférieur aux intérêts enregistrés sur les encours douteux et non encaissés.
Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale de Normandie-Seine a opté pour le report au 1er janvier 2005 de l’application de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de cette provision. Les provisions sont ajustées obligatoirement à chaque arrêté trimestriel et réactualisées en permanence en fonction de l’appréciation portée sur l’évolution du risque. La valeur de réalisation des garanties est appréciée avec prudence en fonction de la nature des biens concernés.
— Principe de contagion : Le classement d’un encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.
— Crédits restructurés : Les encours restructurés à des conditions hors-marché sont identifiés au sein de l’encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Tout écart d’intérêt futur, par référence aux conditions de marché au jour de la restructuration si ces dernières sont inférieures aux conditions initiales, et par référence aux conditions initiales dans le cas contraire, fait l’objet, pour son montant actualisé, d’une décote au moment de la restructuration, enregistrée en coût du risque ; cette décote est réintégrée sur la durée de vie du crédit dans la marge d’intérêt. Si le débiteur, après un retour en encours sain, ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.
Les seuls crédits restructurés gérés par la Caisse régionale de Normandie-Seine sont les crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz. Ces crédits, dont l’encours en capital s’élève à 22,2 M€ au 31 décembre 2004 (pour un encours total de crédit géré à la même date de 5 912 M€), sont classés en créances douteuses et ne font donc pas l’objet d’un calcul de décote.

Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière, l’Instruction 94-05 de la Commission bancaire, l’Instruction 2000-12 de la Commission bancaire et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.
La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.
— Titres de transaction : L’encours détenu par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2004 n’est pas significatif.
— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.
Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.
La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.
Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provisions pour dépréciation.
La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.
— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.
Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.
Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’Instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas provisionné les moins-values latentes.
Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu’il existe un risque de contrepartie.
— Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l’Instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle.

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :
— les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable et elles sont principalement composées de la quote-part des titres S.A.S. Rue La Boétie détenus par la Caisse régionale à hauteur de 2,50 % au 31 décembre 2004 ;
— les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;
— les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.
L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.
La valeur d’utilité de ces titres représente ce que la Caisse régionale accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

Note 2.4. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties par composants, en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :
— Gros œuvre : linéaire, 30 ans ;
— Second œuvre : linéaire, 20 ans ;
— Agencements : linéaire, 8 à 10 ans ;
— Matériel informatique : dégressif ou linaire, 4 à 7 ans ;
— Matériel spécialisé : linéaire ou dégressif, 4 à 5 ans ;
— Mobilier : linéaire, 8 à 10 ans.
A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.

Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, actionnaires de Crédit agricole S.A., le Crédit agricole de Normandie-Seine est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.
A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code rural et confirmée par la loi bancaire) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.
A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., un « Fonds pour risque bancaires de liquidité et de solvabilité ». La Caisse régionale de Normandie-Seine y a souscrit et le montant de sa cote part au 31 décembre 2004 est de 3 744 882 €.

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite, et d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :
— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;
— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.
Les engagements de la Caisse régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par Prédica aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

Note 2.7. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.
L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.
La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Le montant de cette taxe, qui sera prélevée en priorité sur l’autre compte de réserves, est estimé au 31 décembre 2004 à 1,2 million d’euros. Dans l’attente de l’avis du CNC et conformément aux règles édictées par Crédit agricole S.A., cette somme n’a pas été comptabilisée dans le compte de résultat sur l’exercice 2004. Les écritures comptables correspondantes seront réalisées sur l’exercice 2005.

Note 2.8. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction : les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.
Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des Instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de la position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Note 2.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces derniers représentent le montant que la Caisse régionale de Normandie-Seine décide d’affecter à la couverture des risques généraux lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire parmi lesquels :
— la régularisation des charges et produits d’épargne logement pour 13,6 M€ ;
— des risques de crédit non avérés pour 71,2 M€.

Note 2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels :
— Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) :
Le Crédit agricole de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

  • Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts,
  • Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Note 2.11. Emprunts obligataires. — La Caisse régionale de Normandie-Seine applique, depuis le 1er janvier 2003, la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

B. – Changements de méthode comptable.

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :
La Caisse régionale de Normandie-Seine applique l’avis n° 2004-05, du Conseil national de la comptabilité du 25 mars 2004, concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.
Conformément à cet avis :
— les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;
— les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.
L’impact du changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 373 000 euros (report à nouveau créditeur).
La Caisse régionale de Normandie-Seine applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 3 356 000 euros (report à nouveau débiteur).
Pour des raison fiscales (conformément à l’avis du CNC n° 97-06 relatif aux changements de méthode comptable), cette somme a également transité par le compte de résultat (en charge et en produit) pour le même montant.

Note 3. – Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)

Créances

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Créances rattachées

31/12/04

31/12/03

Etablissements de crédit :

Comptes et prêts :

A vue

9 812

9 812

7

9 819

25 895

A terme

0

0

121

Prêts subordonnés

2 692

2 692

81

2 773

1 099

Total

9 812

0

0

2 692

12 504

88

12 592

27 115

Provisions

0

0

Valeurs nettes au bilan

12 592

27 115

Opérations internes au Crédit agricole :

Comptes ordinaires

10 926

10 926

771

11 697

6 700

Comptes et avances à terme

14 642

18 917

15 871

425

49 855

1 105

50 960

56 067

Prêts subordonnés

86 000

86 000

86 000

86 000

Total

25 568

18 917

15 871

86 425

146 781

1 876

148 657

148 767

Provisions

Valeurs nettes au bilan

148 657

148 767

Etablissements de crédit au poste Opérations internes au Crédit agricole.
Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.
Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 47 169 K€.

Note 4. – Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle.(En milliers d’euros.)

Créances

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Créances rattachées

31/12/04

31/12/03

Opérations avec la clientèle :

Créances commerciales

11 268

18 597

29 865

29 865

34 366

Autres concours à la clientèle

404 661

804 901

2 334 335

2 231 385

5 775 282

65 329

5 840 611

5 514 085

Valeurs reçues en pension livrée

0

0

Crédit-bail et location avec option, d’achat

0

0

Location simple

0

0

Sous-total

415 929

823 498

2 334 335

2 231 385

5 805 147

65 329

5 870 476

5 548 451

Comptes ordinaires débiteurs

41 041

41 041

195

41 236

51 674

Provisions

– 135 407

– 147 410

Valeurs nettes au bilan

456 970

823 498

2 334 335

2 231 385

5 846 188

65 524

5 776 305

5 452 715

Parmi les créances sur la clientèle, 235 873 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la Banque centrale.

Note 4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques :

Capital et intérêts
(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Encours sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture (En %)

Encours sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture (En %)

Dont créances douteuses compromises

Particuliers

2 704 366

60 336

30 076

36 125

59,87 %

2 473 841

75 487

47 409

62,80 %

Agriculteurs

911 025

22 110

10 214

14 540

65,76 %

846 232

26 805

18 611

69,43 %

Autres professionnels

793 484

55 679

42 201

41 976

75,39 %

786 766

62 435

42 977

68,83 %

Sociétés financières

7

0,00 %

4

0,00 %

Entreprises

781 562

59 239

34 643

39 698

67,01 %

804 042

58 242

37 035

63,59 %

Collectivités publiques

509 878

2 263

2 225

969

42,82 %

454 150

2 497

726

29,07 %

Autres agents économiques

9 537

2 227

1 993

2 098

94,21 %

8 844

778

651

83,68 %

Total

5 709 859

201 854

121 352

135 406

67,08 %

5 373 879

226 244

147 409

65,15 %

Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.

(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Transaction

Placement

Titres de l’activité de porte-
feuille

Investissement

Total 2004

Total 2003

Effets publics et valeurs assimilées

9 532

9 532

9 519

Dont surcote restant à amortir

0

0

0

Dont décote restant à amortir

0

0

0

Créances rattachées

158

158

161

Provisions

0

0

0

Valeurs nettes au bilan

0

0

0

9 690

9 690

9 680

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

Emis par organismes publics

3 859

3 859

0

Autres Emetteurs

13 142

0

82 489

95 631

47 458

Dont surcote restant à amortir

0

0

Dont décote restant à amortir

0

0

Créances rattachées

33

0

1 332

1 365

643

Provisions

0

0

Valeurs nettes au bilan

0

13 175

0

87 680

100 855

48 101

Actions et autres titres à revenu variable (*)

232 051

232 051

262 413

Créances rattachées

0

0

Provisions

– 1 980

– 1 980

– 5 110

Valeurs nettes au bilan

0

230 071

0

0

230 071

257 303

Valeurs estimatives

0

243 246

0

97 370

340 616

315 084

(*) Les CCI détenus en propre sont compris dans la rubrique Actions et autres titres à revenu variable.

La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille des titres de placement s’élève à 30 597 K€ au 31 décembre 2004 contre 27 590 K€ en 2003.
La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.
Les titres détenus n’ont fait l’objet d’aucun transfert d’un portefeuille à l’autre au cours de l’exercice 2004.

Note 5.1. Titres de transaction, de placement, et titres de l’activité de portefeuille :

— Ventilation par grandes catégories de contrepartie :

Encours nets 2004

Encours nets 2003

Administration et banques centrales (y compris Etats)

3 941

3 915

Etablissements de crédit

76 746

37 361

Sociétés financières

240 990

259 895

Collectivités locales

0

0

Entreprises, assurances et autres clientèles

8 060

3 267

Divers et non ventilés

Valeurs nettes au bilan

329 737

304 438

Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :

Année 2004

Année 2003

Obligations
et autres titres
à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions
et autres titres
à revenu variable

Total

Obligations
et autres titres
à revenu fixe

Effets publics et valeurs assimilées

Actions
et autres titres à revenu variable

Total

Titres cotés

75 110

9 532

90

84 732

23 078

9 519

77

32 674

Titres non cotés

24 381

230 666

255 047

24 381

0

261 040

285 421

Créances rattachées

1 365

158

1 523

643

161

0

804

Provisions

– 1 873

– 1 873

– 4 780

– 4 780

Valeurs nettes au bilan

100 856

9 690

228 883

339 429

48 102

9 680

256 337

314 119

La répartition des OPCVM est la suivante :
— OPCVM français de capitalisation : 223 854 K€ ;
— OPCVM étrangers de capitalisation : 4 856 K€.
La valeur liquidative des OPCVM est évaluée à 258 136 K€.

Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle :

(En milliers d’euros)

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Créances rattachées

Total
2004

Total
2003

Obligations et autres titres à revenu fixe

5 964

33 828

59 698

99 490

1 365

100 855

48 101

Effets publics et valeurs assimilées

9 532

0

9 532

158

9 690

9 680

Provisions

Valeurs nettes au bilan

110 545

57 781

Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.

Informations financières

Capital

Capitaux propres (autres que le capital)

Quote-part du capital détenu (En %)

Valeur comptable
des titres détenus

Prêts
et avances consentis par la société

Montant
des cautions
et avals donnés

PNB au CA (H.T.)
du dernier exercice

Résultat (En K€)

Dividendes encaissés (En K€)

Observations

Brute

Nette

Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la CR :

Autres parts dans les entreprises liées

6 655

6 650

Société immobilière de la Seine (S.C.I.)

 

129 180

 

1 531

 

4,55

 

6 655

 

6 650

 

3 209

 

Bilan au 31/12/03

Autres titres de participations

244 560

244 560

11 457

La Boétie (S.A.S.)

1 549 951

7 654 936

2,50

220 311

220 311

7 488

419 469

10 445

Bilan au 30/06/04

Vauban Finances (S.A.)

15 000

7 074

18,57

3 301

3 301

2 159

535

Bilan au 31/12/03

SACAM Développement

763 051

9 576

2,75

20 948

20 948

6 196

477

Bilan au 30/06/04

Participation dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la CR :

Autres parts dans les entreprises liées

283

206

12 450

Autres titres de participation

4 394

3 219

2 128

Total parts dans les entreprises liées et participations

255 892

254 635

28 262

11 457

Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :

Année 2004

Année 2003

Valeur
au bilan

Valeur estimative

Valeur
au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées :

Titres non cotés

6 938

7 062

6 938

7 038

Titres cotés

Avances consolidables

12 450

1 138

12 204

968

Créances rattachées

121

Provisions

– 11 394

– 11 393

Sous-total parts dans les entreprises liées

7 994

8 200

7 870

8 006

Titres de participation :

Titres non cotés

248 955

460 320

244 895

384 722

Titres cotés

Avances consolidables

15 812

20 127

24 128

23 602

Créances rattachées

132

167

Provisions

– 1 740

– 1 462

Sous-total titres de participation

263 159

480 447

267 728

408 324

Autres titres détenus à long terme :

Titres non cotés

4 355

2 801

4 156

4 123

Titres cotés

Avances consolidables

2 145

2 145

3 597

3 594

Créances rattachées

Provisions

– 163

– 145

Sous-total autres titres détenus à long terme

6 337

4 946

7 608

7 717

Total

277 490

493 593

283 206

424 047

Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.

Immobilisations financières :

Rubriques
(En milliers d’euros)

2004

Valeurs
en début d’exercice

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cession, échéance)

Autres mouvements

Valeur
à la fin
de l’exercice

Parts dans les entreprises liées

7 749

170

– 74

1

7 994

Valeurs brutes

6 938

6 938

Avances consolidables

12 204

245

1

12 450

Provisions

11 393

75

74

11 394

Titres de participation

267 561

36 006

40 540

0

263 027

Valeurs brutes

244 896

4 065

6

248 955

Avances destinées à être capitalisées

21 977

7 626

15 919

13 684

Avances consolidables

2 150

24 600

24 622

2 128

Provisions

1 462

285

7

1 740

Autres titres détenus à long terme

7 607

180

1 449

– 1

6 337

Valeurs brutes

4 155

201

– 1

4 355

Avances consolidables

3 598

1 453

2 145

Provisions

146

21

4

163

Créances rattachées

289

486

643

0

132

Parts dans les entreprises liées

122

122

0

Titres de participation

167

486

521

132

Valeurs nettes au bilan

283 206

36 842

42 558

0

277 490

Immobilisations corporelles et incorporelles :

Rubriques
(En milliers d’euros)

2004

Valeurs
en début d’exercice

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cession, échéance)

Autres mouvements

Valeur
à la fin
de l’exercice

Immobilisations corporelles d’exploitation

49 022

77

2 210

1

46 890

Valeurs brutes

146 841

9 404

8 866

147 379

Amortissements et provisions

97 819

9 327

6 656

– 1

100 489

Immobilisations incorporelles

1 200

669

0

0

1 869

Valeurs brutes

8 553

1 239

1 297

0

8 495

Amortissements et provisions

7 353

570

1 297

0

6 626

Créances rattachées

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

0

0

Provisions

0

0

Valeurs nettes au bilan

50 222

746

2 210

1

48 759

Note 8. – Les autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.)

Rubriques

2004

2003

Autres actifs (1)

53 262

44 496

Instruments conditionnels achetés

526

571

Comptes de stock et emplois divers

32

24

Débiteurs divers et comptes de règlement

51 515

42 936

Capital souscrit non versé

0

0

Actions propres

1 189

965

Comptes de régularisation

76 616

124 390

Comptes d’encaissement et de transfert (1)

4 337

43 718

Comptes d’ajustement et comptes d’écart

4

4

Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers

0

0

Produits à recevoir et charges constatées d’avance

52 867

63 246

Charges à répartir

0

0

Autres comptes de régularisation

19 408

17 422

Valeurs nettes au bilan

129 878

168 886

(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.

Note 9. – Les provisions inscrites en déduction de l’actif.

(En milliers d’euros)

Solde
au 31/12/03

Dotations

Reprises
et utilisations

Autres mouvements

Solde
au 31/12/04

Provisions déduites de l’actif

Sur interbancaire

0

0

Sur créances clientèle

147 410

28 212

40 216

1

135 407

Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)

5 110

1 535

4 665

1 980

Sur participations et autres titres détenus à long terme

13 000

381

85

13 296

Autres

2 739

268

66

1

2 942

Total des provisions - Actif

168 259

30 396

45 032

2

153 625

Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Etablissements de crédit :

Comptes et emprunts :

A vue

7 642

7 642

9

7 651

108

A terme

2 692

2 692

2 692

1 024

Valeurs données en pension

0

0

0

Titres donnés en pension livrée

0

0

0

Total

10 334

0

0

0

10 334

9

10 343

1 132

Valeurs au bilan

10 343

1 132

Opérations internes au Crédit agricole :

Comptes ordinaires

26 245

26 245

113

26 358

294 200

Comptes et avances à terme

595 795

891 378

1 292 744

1 336 399

4 116 316

1 703

4 118 019

3 688 528

Total

622 040

891 378

1 292 744

1 336 399

4 142 561

1 816

4 144 377

3 982 728

Valeurs au bilan

4 144 377

3 982 728

Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale (cf. Cadre juridique et financier).

Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Comptes créditeurs de la clientèle :

Comptes ordinaires créditeurs

1 524 535

1 524 535

69

1 524 604

1 459 766

Comptes d’épargne à régime spécial

24 743

24 743

24 743

20 359

A vue

24 743

24 743

24 743

20 359

A terme

0

0

0

Autres dettes envers la clientèle

19 918

2 764

5 961

425

29 068

702

29 770

36 884

A vue

0

0

0

A terme

19 918

2 764

5 961

425

29 068

702

29 770

36 884

Valeurs données en pension livrée

0

0

0

Total

1 569 196

2 764

5 961

425

1 578 346

771

1 579 117

1 517 009

Valeurs au bilan

1 579 117

1 517 009

Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Particuliers

1 004 240

1 100 489

Autres professionnels

107 537

15 250

Sociétés financières

772

250

Entreprises

288 944

279 728

Collectivités publiques

5 056

5 753

Agriculteurs

130 672

74 899

Autres agents économiques

41 897

40 640

Intérêts et divers

0

0

Total

1 579 118

1 517 009

Note 12. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Dettes représentées par un titre :

Bons de caisse

1 181

229

0

0

1 410

1

1 411

4 218

Titres du marché interbancaire

0

0

0

Titres de créances négociables

1 636

795

2 431

2

2 433

2 257

Emprunts obligataires

0

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

0

Total

2 817

1 024

0

0

3 841

3

3 844

6 475

Valeurs au bilan

3 844

6 475

Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.)

Rubriques

Montant
2004

Montant
2003

Autres passifs (2)

27 121

29 708

Instruments conditionnels vendus

0

1

Comptes de règlement

0

492

Créditeurs divers

25 114

23 483

Versements restant à effectuer sur titres

2 007

5 732

Autres

Comptes de régularisation

125 740

120 471

Comptes d’encaissement et de transfert (1)

8 865

11 821

Charges à payer et produits constatés d’avance

76 929

67 152

Autres comptes de régularisation

39 946

41 498

Valeurs au bilan

152 861

150 179

(1) Les montants sont indiqués en net.

(2) Les montants incluent les dettes rattachées.

Note 14. – Provisions pour risques et charges.

(En milliers d’euros)

Solde
au 31/12/03

Dotations

Reprises
et utilisations

Autres mouvements

Solde
au 31/12/04

Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et pré-retraites

170

3 447

3 356

79

Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature

860

53

402

511

Provisions pour risques fiscaux (1)

1 355

243

1 355

243

Provisions pour impôts différés

0

0

Autres provisions pour risques et charges

33 608

12 599

8 120

– 373

37 714

Dont :

Provisions pour risque opérationnel

13 153

4 661

204

17 610

Provisions FAC

325

105

220

Provisions risque moyens de paiement

5 738

5 254

484

Provisions médailles

1 337

9

373

973

Provisions litige

4 715

4 715

Provision pour risque sur GIE d’investissement

6 120

1 756

4 364

Valeurs au bilan

35 993

12 895

13 324

2 983

38 547

(1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.

Note 14.1. Engagements sociaux - Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :

— Variation de la dette actuarielle :

2004

Dette actuarielle au 31 décembre 2003

19 469

Coût des services rendus sur la période

842

Effet de l’actualisation

977

Cotisations de l’employé

Modification, réduction, liquidation de plan

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

Indemnités de cessation d’activité

Prestations versées

– 400

(Gains)/Pertes actuariels

438

Dette actuarielle au 31 décembre 2004

21 326

— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :

2004

Coût des services rendus sur l’exercice

842

Effet de l’actualisation

977

Rendement attendu des actifs sur la période

– 663

Amortissement du coût des services passés

Amortissement des gains/pertes actuariels

468

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

1 624

— Variation de juste valeur des actifs des régimes :

2004

Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 2003

15 620

Rendement attendu des actifs

663

Gains/Pertes actuariels sur les actifs du régime

– 30

Cotisation de l’employeur

5 657

Cotisation de l’employé

Modification, réduction, liquidation de plan

Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)

– 107

Indemnités de cessation d’activité

Prestations remboursées

– 400

Juste valeur des actifs au 31 décembre 2004

21 402

— Composition des actifs du régime : Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurance éligibles souscrites auprès de la compagnie d’assurance Predica.

— Variation de la provision :

Situation financière au 31 décembre 2003

– 3 849

Cotisation de l’employeur (*)

5 657

Paiements directs de l’employeur

0

Acquisition, cession (modification périmètre de consolidation)

– 107

Charge nette comptabilisée au compte de résultat

– 1 624

Situation financière au 31 décembre 2004

76

(*) Dont impact changement de méthode 3 356 K€.

Note 15. – Fonds pour risques bancaires généraux.

(En milliers d’euros)

2004

2003

Epargne logement

13 610

15 026

Crédit

71 251

62 918

Autres

0

775

Valeurs au bilan

84 861

78 719

Note 16. – Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle.

(En milliers d’euros)

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an
< 5 ans

> 5 ans

2004

2003

Dettes subordonnées :

Dettes subordonnées à terme

5 266

19 115

24 381

26 576

Emprunts participatifs

0

0

C/C bloqués des caisses locales

9 210

9 210

9 400

Total en principal

0

0

14 476

19 115

33 591

35 976

Dettes rattachées

351

395

Valeurs au bilan

33 942

36 371

Le taux de rémunération des C/C bloqués des CL est de 4,7 % pour 2004.
Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1 902 K€.

Note 17. – Variation des capitaux propres.

(En milliers d’euros)

Capitaux propres

Capital

Primes
et réserves

Ecarts conversion/réévaluation

Provisions réglementées et sub-
ventions d’investissement

Résultat

Total
des capitaux propres

Solde au 31 décembre 2003

92 351

571 652

0

392

50 900

715 295

Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003

– 9 060

– 9 060

Variation de capital

0

0

Variation des primes et réserves

0

Affectation du
résultat social 2003

38 857

– 38 857

0

Résultat de l’exercice 2004

57 760

57 760

Autres variations (*)

218

– 2 983

– 2 765

Solde au 31 décembre 2004

92 351

610 509

0

610

57 760

761 230

(*) – 2 983 K€ : Report à nouveau débiteur lié au changement de méthode dans le calcul des engagements sociaux (cf. note 2 point B).

Note 18. – Composition des fonds propres.

(En milliers d’euros)

2004

2003

Capitaux propres

761 230

715 295

Capital

92 351

92 351

Parts sociales

53 196

53 196

CCI/CCA (1)

38 938

38 938

CCI propres

217

217

Primes d’émission et écarts de fusion

181 397

181 397

Réserve légale

290 442

258 836

Réserves statutaires

21 111

21 111

Réserves réglementées

120 542

110 307

Report à nouveau

– 2 983

Résultat de l’exercice net avant distribution

57 760

50 900

Provisions réglementées et subventions d’investissement

610

393

Fonds pour risques bancaires généraux

84 861

78 719

Dettes subordonnées

33 942

36 371

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

Total des fonds propres

880 033

830 385

(1) Sur les 1 053 618 CCI (valeur nominale de 15,25 €) cotés au Second marché, la Caisse régionale de Normandie-Seine en détient en propre 14 240.

Il s’agit des rompus de titre consécutifs à l’offre d’échange faite au moment de la fusion. Aucun mouvement n’est intervenu en 2004 sur ces titres.

(10 CCI Normandie-Seine contre 13 CCI Haute-Normandie).

Note 19. – Opérations à terme en devises non dénouées. (En milliers d’euros.)

Opérations de change

2004

2003

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change à terme :

Devises

2 395

2 395

2 868

2 868

Euros

2 544

2 540

3 072

3 072

Prêts et emprunts en devises

Total

4 939

4 935

5 940

5 940

Note 20. – Opérations sur instruments financiers à terme. (En milliers d’euros.)

Type d’opération

Opérations de couverture

Opérations autres
que de couverture

Total
2004

Total
2003

Opérations fermes :

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

Contrats à terme de taux d’intérêt

0

Contrats à terme de change

0

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

0

Autres contrats à terme

0

Opérations de gré à gré

551 925

0

551 925

429 905

Swaps de taux d’intérêt

551 925

551 925

429 905

FRA

0

0

Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers

0

0

Autres contrats à terme

0

0

Opérations conditionnelles :

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

Instruments de taux d’intérêt à terme conditionnels :

Achetés

0

Vendus

0

Instruments sur action et indices boursiers à terme conditionnels :

Achetés

0

Vendus

0

Instruments de taux de change à terme conditionnels :

Achetés

0

Vendus

0

Opérations de gré a gré

84 010

0

84 010

88 555

Options de swap de taux :

Achetées

0

0

Vendues

0

0

Instruments de taux d’intérêt à terme conditionnels :

Achetés

360

360

2 429

Vendus

71 621

71 621

81 481

Instruments de taux de change à terme conditionnels :

Achetés

6 015

6 015

2 323

Vendus

6 014

6 014

2 322

Instruments sur actions et indices boursiers à terme conditionnels :

Achetés

0

0

Vendus

0

0

Autres instruments à terme conditionnels :

Achetés

0

0

Vendus

0

0

Total

635 935

0

635 935

518 460

Note 21. – Opérations sur instruments financiers à terme - Encours notionnels par durée résiduelle.

(En milliers d’euros)

Répartition par durée restant à courir

Total

Dont opérations effectuées de gré à gré

Dont opérations sur marchés organisés et assimilés

< 1 an

De 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

De 1 à 5 ans

> 5 ans

< 1 an

De 1 à 5 ans

> 5 ans

Futures

0

0

0

0

0

0

Options de change

0

0

0

0

0

0

Options de taux

0

0

0

0

0

0

FRA

0

0

0

0

0

0

Swaps de taux d’intérêt

34 818

297 090

220 017

34 818

297 090

220 017

Swaps de devises

0

0

0

0

0

0

Caps, floors, collars

720

15 833

55 427

720

15 833

55 427

Instruments taux de change terme condition, et métaux précieux

12 029

0

0

12 029

0

0

Sous-total

47 567

312 923

275 444

47 567

312 923

275 444

0

0

0

Opérations de change à terme

9 875

0

0

9 875

0

0

Total général

57 442

312 923

275 444

57 442

312 923

275 444

0

0

0

Note 22. – Information sur les swaps.

Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêts et de devises (en milliers d’euros) :

Contrats d’échange de taux
d’intérêt et de devises

Position ouverte isolée

Micro-
couverture

Macro-
couverture

Swaps
de transaction

Contrats d’échange de taux

105 374

446 551

Contrats assimilés

Note 23. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.

Produits nets d’intérêts (en milliers d’euros) :

2004

2003

Produits d’intérêts

300 781

310 493

Sur opérations avec les établissements de crédit

3 020

3 490

Sur opérations internes au Crédit agricole

11 426

11 020

Sur opérations avec la clientèle

271 337

281 790

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

3 690

2 826

Autres intérêts et produits assimilés

11 308

11 367

Charges d’intérêts

161 314

174 663

Sur opérations avec les établissements de crédit

396

232

Sur opérations internes au Crédit agricole

156 687

169 325

Sur opérations avec la clientèle

4 013

4 902

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

218

204

Autres intérêts et charges assimilées

Total produits nets d’intérêt et revenus
assimilés

139 467

135 830

Note 24. – Revenus des titres.
(En milliers d’euros.)

Titres à revenus fixes

2004

2003

Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

183

183

Titres d’investissement

3 507

2 644

Revenus des titres à revenus fixes

3 690

2 827

Titres à revenus variables

2004

2003

Parts dans les entreprises liées

269

296

Titres de participation et autres titres détenus à long terme

12 177

11 163

Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille

48

61

Revenus des titres à revenus variables

12 494

11 520

Note 25. – Produit net des commissions.

(En milliers d’euros)

2004

2003

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

268

– 9

259

288

– 4

284

Sur opérations internes au Crédit agricole

14 354

– 4 183

10 171

23 870

– 3 310

20 560

Sur opérations avec la clientèle

28 292

0

28 292

27 063

– 1

27 062

Sur opérations de change

150

0

150

205

0

205

Sur prestations de services financiers (note 26)

67 598

– 7 798

59 800

61 771

– 8 964

52 807

Total

110 662

– 11 990

98 672

113 197

– 12 279

100 918

Note 26. – Prestations de services financiers.

(En milliers d’euros)

2004

2003

Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle

9 106

8 534

Produits nets sur moyens de paiement

26 201

23 195

Commissions d’assurance-vie

11 796

10 559

Commissions assurance IARD

12 755

10 432

Autres produits (charges) nets de services
financiers

– 58

87

Total des prestations de services financiers

59 800

52 807

Note 27. – Solde des opérations sur portefeuille de négociation.

(En milliers d’euros)

2004

2003

Solde des opérations sur titres de transaction

0

0

Solde des opérations sur instruments financiers à terme

48

– 24

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés

198

201

Solde des opérations sur portefeuille de négociation

246

177

Note 28. – Solde des opérations sur titres de placement.
(En milliers d’euros.)

Titres de placement

Montant
2004

Montant
2003

Dotations aux provisions

– 1 535

– 2 637

Reprises de provisions

4 665

5 225

Dotation ou reprise nette aux provisions

3 130

2 588

Plus-values de cession réalisées

7 768

6 604

Moins-values de cession réalisées

– 1 717

– 34

Solde des plus et moins-values de cession réalisées

6 051

6 570

Solde des opérations sur titres de placement

9 181

9 158

Note 29. – Autres produits et charges d’exploitation bancaires.

Les autres produits d’exploitation bancaire sont constitués essentiellement :
— de la participation au résultat technique de l’assurance décès-invalidité pour 15 589 K€.
Les autres charges d’exploitation bancaires ont pour origines principales :
— les charges communes réalisées avec des sociétés de moyens pour 558 K€.

Note 30. – Charges générales d’exploitation.

Note 30.1. Frais de personnel (en milliers d’euros) :

Frais de personnel

Montant
2004

Montant
2003

Salaires et traitements (1)

56 734

55 580

Charges sociales

27 718

25 751

Dont charges de retraite

7 654

6 076

Intéressement

3 733

4 641

Participation

2 697

1 760

Impôts et taxes sur rémunérations

7 373

6 723

Total des frais de personnel

98 255

94 455

(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».

Le montant global des rémunérations perçues en 2004 par les 9 cadres de direction (net versé) est de 791 358 €.
Le montant global des indemnités perçues en 2004 par les 24 administrateurs est de 188 587 €.
Le montant des crédits réalisés pour le compte des 9 cadres de direction durant l’exercice 2004 est de 134 209 €.
Le montant des crédits réalisés pour le compte des 24 administrateurs durant l’exercice 2004 est de 678 567 €.

Note 30.2. Effectif. — Effectif par catégories (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l’activité) :

Catégorie de personnel

2004

2003

Cadres

367

365

Agents de maîtrise

764

765

Employés

698

724

Total

1 829

1 854

Note 30.3. Autres frais administratifs (en milliers d’euros) :

Autres frais administratifs

Montant
2004

Montant
2003

Impôts et taxes

3 475

4 265

Services extérieurs

55 206

56 503

Autres frais administratifs

59

– 1 046

Transferts de charges

– 5 649

0

Total des frais administratifs

53 091

59 722

Note 31. – Coût du risque.

(En milliers d’euros)

Montant
2004

Montant
2003

Dotations aux provisions

33 982

55 424

Provisions sur créances douteuses

22 898

36 358

Autres provisions

11 084

19 066

Reprises de provisions

– 37 166

– 43 108

Reprises de provisions sur créances douteuses

– 34 131

– 38 378

Autres reprises de provisions

– 3 035

– 4 730

Variation des provisions

– 3 184

12 316

Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées

2 400

2 168

Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées

9 773

15 801

Récupérations sur créances amorties

– 106

– 547

Coût du risque

8 883

29 738

Note 32. – Résultat net sur actifs immobilisés.

(En milliers d’euros)

Montant
2004

Montant
2003

Immobilisations financières :

Dotations aux provisions :

Sur titres d’investissement

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

– 381

– 1 178

Reprises de provisions :

Sur titres d’investissement

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

85

470

Dotation ou reprise nette aux provisions

– 296

– 708

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

– 296

– 708

Plus-values de cessions réalisées :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

4

89

Moins-values de cession réalisées :

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

Pertes sur créances liées à des titres de participation

0

0

Solde des plus et moins-values de cession

4

89

Sur titres d’investissement

0

0

Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme

4

89

Solde en perte ou en bénéfice

– 292

– 619

Immobilisations corporelles et incorporelles :

Plus-values de cession

296

347

Moins-values de cession

– 87

– 380

Solde en perte ou en bénéfice

209

– 33

Résultat net sur immobilisation

– 83

– 652

Note 33. – Charges et produits exceptionnels.

Ventilation du résultat exceptionnel

Charges

Produits

Préretraite et assimilés

– 3 356

3 356

Litiges

137

Autres

– 3 356

3 493

Solde net

137

Note 34. – Ventilation de l’impôt entre résultat courant et résultat exceptionnel.

(En milliers d’euros)

Taux

Base

Impôt

Résultat avant impôt

35,43 %

100 866

35 740

20,20 %

1 330

269

0,00 %

– 178

0

Résultat exceptionnel

35,43 %

137

49

0,00 %

0

Avoirs fiscaux

Franchise

– 3,3 %

763

– 25

Redressement fiscal accepté

5 187

Provision redressement fiscal contesté

145

Ajustement IS 2003

819

Charges d’impôt courant de l’exercice

42 183

Note 35. – Projet d’affectation des résultats.

Résultat
à affecter

Affectation des excédents

Conservés

Distribués

Bénéfice de l’exercice

57 760

Report à nouveau

– 2 983

Total à affecter

54 777

Réserve spéciale de plus-value à long terme

0

Réserve légale

34 158

Fond d’action locale

350

Autres réserves

11 036

Intérêts aux parts sociales

2 314

Rémunérations des CCI et CCA

6 920

54 777

45 194

9 584

B. — Comptes consolidés.

I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Notes

31/12/04

31/12/03

Opérations interbancaires et assimilées

98 298

115 667

Caisse, banques centrales, C.C.P.

76 015

78 873

Effets publics et valeurs assimilées

9 690

9 680

Créances sur les établissements de crédit

12 593

27 114

Opérations internes au CA

148 656

148 768

Opérations avec la clientèle

4 et 4.1

5 776 305

5 452 715

Opérations de crédit-bail et assimilées

0

0

Opérations sur titres

329 750

304 451

Obligations et autres titres à revenu fixe

100 863

48 109

Actions et autres titres à revenu variable

228 887

256 342

Valeurs immobilisées

325 544

332 725

Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme

5

277 489

283 206

Immobilisations incorporelles et corporelles

48 055

49 519

Comptes de régularisation et actifs divers

151 990

 184 961

Autres actifs

52 695

44 148

Comptes de régularisation

99 295

140 813

Total actif

6 830 543

6 539 287

Passif

Notes

31/12/04

31/12/03

Opérations interbancaires et assimilées

10 343

1 132

Banques centrales, C.C.P.

Dettes envers les établissements de crédit

10 343

1 132

Opérations internes au CA

4 137 293

3 976 745

Comptes créditeurs de la clientèle

6 et 6.1

1 579 117

1 517 009

Comptes d’épargne à
régime spécial

24 743

20 359

Autres dettes

1 554 374

1 496 650

Dettes représentées par un
titre

7

3 844

6 475

Comptes de régularisation et passifs divers

154 572

150 740

Autres passifs

28 334

29 784

Comptes de régularisation

126 238

120 956

Provisions et dettes subordonnées

64 307

64 148

Provisions pour risques et charges

39 575

37 209

Dépôts de garantie à caractère mutuel

Dettes subordonnées

24 732

26 939

Fonds pour risques bancaires généraux

85 425

78 719

Capitaux propres hors FRBG

795 642

744 319

Capital souscrit

81 909

82 226

Primes d’émission

182 281

182 281

Réserves consolidées, écart de réévaluation, autres

8

469 742

424 688

Subventions à amortir

8

1

Résultat de l’exercice

61 702

55 123

Total passif

6 830 543

6 539 287

Hors bilan

Notes

31/12/04

31/12/03

Engagements donnés

1 178 554

1 179 599

Engagements de financement

1 099 546

1 100 106

Engagements en faveur d’établissements de crédit

47 156

81 000

Engagements en faveur de la clientèle

1 052 390

1 019 106

Engagements de garantie

75 751

73 922

Engagements d’ordre d’établissements de crédit

37

50

Engagements d’ordre de la clientèle

75 714

73 872

Engagements sur titres

3 257

5 571

Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

0

0

Autres engagements donnés

3 257

5 571

Opérations en devises

9

4 935

5 936

Devises à livrer

4 935

5 936

Engagements sur instruments financiers

156 591

135 365

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

150 577

133 043

Opérations sur instrument de taux de change

6 014

2 322

Engagements reçus

927 806

897 611

Engagements de financement

2 346

87 040

Engagements reçus d’établissements de crédit

2 346

87 040

Engagements reçus de la clientèle

Engagements de garantie

922 203

805 000

Engagements reçus d’établissements de crédit

91 741

106 382

Engagements reçus de la clientèle

830 462

698 618

Engagements sur titres

3 257

5 571

Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

Autres engagements reçus

3 257

5 571

Opérations en devises

9

4 939

5 940

Devises à recevoir

4 939

5 940

Engagements sur instruments financiers

479 344

383 094

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

473 329

380 771

Opérations sur instruments de taux de change

6 015

2 323

II. — Compte de résultat consolidé de la Caisse régionale
de Normandie-Seine et de ses caisses locales.
(En milliers d’euros.)

Notes

31/12/04

31/12/03

Intérêts et produits assimilés

300 795

310 396

Intérêts et charges assimilées

– 158 630

– 172 410

Revenus des titres à revenu variable

12 495

11 520

Commissions (produits)

10

110 662

113 197

Commissions (charges)

10

– 11 989

– 12 280

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

246

176

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

8 957

9 159

Autres produits d’exploitation bancaire

17 748

18 928

Autres charges d’exploitation bancaire

– 1 349

– 878

Produit net bancaire

278 935

277 808

Charges générales d’exploitation

– 152 540

– 155 456

Frais de personnel

– 98 256

– 94 455

Autres frais administratifs

– 54 284

– 61 001

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

– 9 897

– 10 032

Résultat brut d’exploitation

116 498

112 320

Coût du risque

– 8 722

– 30 285

Résultat d’exploitation

107 776

82 035

Résultat net sur actifs immobilisés

– 84

– 638

Résultat courant avant impôt

107 692

81 397

Résultat net exceptionnel

141

– 5 253

Impôt sur les bénéfices

11

– 39 424

– 24 006

Dotations nettes aux fonds pour risques bancaires généraux

– 6 707

2 986

Résultat net

61 702

55 124

III. — Annexe aux comptes consolidés.

Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.

A. – Le cadre juridique et financier.

La Caisse régionale de crédit agricole de Normandie-Seine est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.
Sont rattachées à la Caisse régionale de Normandie-Seine, 76 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.
Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales.
De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
La Caisse régionale de Normandie-Seine fait partie, avec 42 (1) autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie qui détient elle-même 53,95 % (1) du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.
Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.
Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.
Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale sous forme de Certificats coopératifs d’associés.
Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code rural. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.

(1) Au 31 décembre 2004.

Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale de Normandie-Seine au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :
1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Le compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».
1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc…) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les Caisses régionales sont rémunérées par une marge calculée par référence à l’écart entre les conditions de replacement sur le marché et le taux de rémunération servi à la clientèle.
Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « Avances-miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, puis 25 %, puis 33,33 % et enfin 50 %, à compter du 1er janvier 2002, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Trois autres types d’avances sont à distinguer :
Pour les prêts accordés avant le 1er janvier 2004 :
— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;
— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 1er janvier 2002) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.
Pour les prêts accordés à compter du 1er janvier 2004 :
— Les Caisses régionales peuvent obtenir auprès de Crédit agricole S.A. des avances à taux de marché jusqu’à une limite maximum de 50 % du montant des réalisations. Ces avances sont appelées avances globales. L’encours des avances globales ne peut excéder 50 % de l’encours des prêts éligibles.
Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.
1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».
1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis auprès de Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans, dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.
1.5. Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.
1.6. Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs à la clientèle ».
1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».

B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.

1. Contrôle fiscal. — La Caisse régionale de crédit agricole Normandie-Seine a fait l’objet d’une vérification de comptabilité pour les exercices 2001 et 2002. Cette vérification a donné lieu à une notification reçue le 30 novembre 2004. Au 31 décembre 2004, les conséquences financières de ce contrôle fiscal sont entièrement comptabilisées dans les comptes (4,7 M€ de droits et 1 M€ de pénalités).

2. Risques opérationnels. — La Caisse régionale a ajusté sa provision pour risques opérationnels qui passe de 13,1 M€ à 17,6 M€. La principale modification concerne l’ajustement de la provision pour les risques déclaratifs et réglementaires.

Note 2. – Principes et méthodes comptables.

A. – Principes généraux retenus.

Les états financiers du Crédit agricole Normandie-Seine arrêtés au 31 décembre 2004 sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.
Le compte de résultat présenté correspond au format défini par le règlement 2000-04 du CRC. Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole de Normandie-Seine publie des comptes individuels et des comptes consolidés.

Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Le règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable a défini les règles de déclassement en créances douteuses. En application de ce règlement, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :
— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis au moins trois mois en tout état de cause ou présentant un caractère contentieux ou une situation financière dégradée se traduisant par un risque de non recouvrement.
— Créances douteuses compromises : Ce sont des créances douteuses non échues ou échues et non recouvrées pour lesquelles on a prononcé la déchéance du terme et/ou des créances qualifiées de douteuses depuis plus d’un an ainsi que celles issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut.
— Provisionnement : Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, font l’objet d’une provision par dotation au compte de résultat destinée à couvrir la perte potentielle qui en résultera. Le montant des provisions constituées sur les créances douteuses ne peut être inférieur aux intérêts enregistrés sur les encours douteux et non encaissés.
Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale de Normandie-Seine a opté pour le report au 1er janvier 2005 de l’application de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de cette provision. Les provisions sont ajustées obligatoirement à chaque arrêté trimestriel et réactualisées en permanence en fonction de l’appréciation portée sur l’évolution du risque. La valeur de réalisation des garanties est appréciée avec prudence en fonction de la nature des biens concernés.
— Principe de contagion : Le classement d’un encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.
— Crédits restructurés : Les encours restructurés à des conditions hors-marché sont identifiés au sein de l’encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Tout écart d’intérêt futur, par référence aux conditions de marché au jour de la restructuration si ces dernières sont inférieures aux conditions initiales, et par référence aux conditions initiales dans le cas contraire, fait l’objet, pour son montant actualisé, d’une décote au moment de la restructuration, enregistrée en coût du risque ; cette décote est réintégrée sur la durée de vie du crédit dans la marge d’intérêt. Si le débiteur, après un retour en encours sain, ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.
Les seuls crédits restructurés gérés par la Caisse régionale de Normandie-Seine sont les crédits restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz. Ces crédits, dont l’encours en capital s’élève à 22,2 M€ au 31 décembre 2004 (pour un encours total de crédit géré à la même date de 5 912 M€), sont classés en créances douteuses et ne font donc pas l’objet d’un calcul de décote.

Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière, l’instruction 94-05 de la Commission bancaire, l’instruction 2000-12 de la Commission bancaire et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.
La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.
— Titres de transaction : L’encours détenu par la Caisse régionale de Normandie-Seine au 31 décembre 2004 n’est pas significatif.
— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.
Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.
La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.
Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provisions pour dépréciation.
La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.
— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.
Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.
Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Normandie-Seine n’a pas provisionné les moins-values latentes.
Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu’il existe un risque de contrepartie.
— Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle.

Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :
— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable et elles sont principalement composées de la quote-part des titres S.A.S. Rue La Boétie détenus par la Caisse régionale à hauteur de 2,50 % au 31 décembre 2004.
— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit.
— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.
L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.
La valeur d’utilité de ces titres représente ce que la Caisse régionale accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.

Note 2.4. Immobilisations. — Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties par composants, en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :
— Gros œuvre : linéaire, 30 ans ;
— Second œuvre : linéaire, 20 ans ;
— Agencements : linéaire, 8 à 10 ans ;
— Matériel informatique : dégressif ou linaire, 4 à 7 ans ;
— Matériel spécialisé : linéaire ou dégressif, 4 à 5 ans ;
— Mobilier : linéaire, 8 à 10 ans.
A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.

Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, actionnaires de Crédit agricole S.A., le Crédit agricole de Normandie-Seine est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.
A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code rural et confirmée par la loi bancaire) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.
A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., un « Fonds pour risque bancaires de liquidité et de solvabilité ». La Caisse régionale de Normandie-Seine y a souscrit et le montant de sa quote-part au 31 décembre 2004 est de 3 744 882 €.

Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite, et d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de Normandie-Seine applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
A ce titre, la Caisse régionale de Normandie-Seine provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :
— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;
— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante),
Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.
Les engagements de la Caisse régionale de Normandie-Seine vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en matière d’indemnités de départ à la retraite et de retraite chapeau, sont pris en charge par Prédica aux termes d’un contrat signé auprès de cette compagnie.

Note 2.7. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.
L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.
La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Conformément à l’avis n° 2005-A du 2 février 2005 du Comité d’urgence du Conseil national de la comptabilité, cette taxe exceptionnelle de 2,5 % a été comptabilisée en charge d’impôt dans les comptes consolidés de l’exercice 2004 pour sa partie obligatoire. Celle-ci s’élève à 1,2 million d’euros.

Note 2.8. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction : les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.
Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole de Normandie-Seine a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de la position de change et la mesure de son exposition à ce risque.

Note 2.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces derniers représentent le montant que la Caisse régionale de Normandie-Seine décide d’affecter à la couverture des risques généraux lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire parmi lesquels :
— La régularisation des charges et produits d’épargne-logement pour 13,6 M€ ;
— Des risques de crédit non avérés pour 71,2 M€.

Note 2.10. Instruments financiers à terme et conditionnels :
— Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : Le Crédit agricole de Normandie-Seine utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :

  • Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts,
  • Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.

Note 2.11. Emprunts obligataires. — La Caisse régionale de Normandie-Seine applique, depuis le 1er janvier 2003, la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du règlement 99-07 du 24 novembre 1999.

Note 2.12. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Normandie-Seine.

B. – Changements de méthode comptable.

Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :
La Caisse régionale de Normandie-Seine applique le règlement CRC n° 2004-04 du 4 mai 2004 modifiant les paragraphes 1002, 10052, 300 et 424 du règlement n° 99-07 du 24 novembre 1999 du Comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.
Conformément à ce règlement :
— les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;
— les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.
L’impact du changement de méthode a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 373 mille euros (report à nouveau créditeur).
La Caisse régionale de Normandie-Seine applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 3 356 mille euros (report à nouveau débiteur).
Pour des raisons fiscales (conformément à l’avis du CNC n° 97-06 relatif aux changements de méthode comptable), cette somme a également transité par le compte de résultat (en charge et en produit) pour le même montant.

C. – Règles comptables propres aux comptes consolidés.

1. Principes, méthodes et périmètre de consolidation. — Depuis les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2000, le groupe Crédit agricole applique le règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière.
En application des dispositions de ce règlement, les principes suivants ont été retenus :
— La notion d’impôts différés est sensiblement élargie, ceux-ci devant être constatés dès lors qu’une différence temporaire est constatée, sans qu’il ne soit tenu compte du caractère probable ou non de la réalisation de la charge correspondante,
— Les entités créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations bancaires ou financières pour le compte de la société-mère (entités « Ad hoc ») doivent en principe, si la Caisse régionale en détient le contrôle exclusif, être consolidées par intégration globale.
Cependant, à titre dérogatoire, ces entités peuvent ne pas être consolidées dès lors qu’un certain nombre de conditions sont satisfaites (cf. paragraphe Autres informations).
Par ailleurs, certaines entités détenues à plus de 20 % sont exclues du périmètre de consolidation en raison de leur caractère non significatif.
— Périmètre de consolidation : Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de Normandie-Seine et des 76 caisses locales qui lui sont affiliées.
Le périmètre ainsi constitué répond aux dispositions du règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable.
— Application au Crédit agricole de la notion d’Entité consolidante : Le règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable prévoit les dispositions suivantes :
« Les réseaux d’établissements de crédit dotés d’un Organe central, au sens de l’article 20 de la loi n° 84-46 du 24 janvier 1984 relative à l’activité et au contrôle des établissements de crédit, ont la possibilité de définir en leur sein une ou plusieurs entités consolidantes. Chacune de ces entités consolidantes est constituée d’un ensemble d’établissements de crédit affiliés directement ou indirectement à cet Organe central ainsi que de ce dernier éventuellement. Chacune de ces entités pourra être considérée comme une entreprise consolidante au sens du présent paragraphe ».
En application de ce règlement, les 76 caisses locales et la Caisse régionale de Normandie-Seine forment l’Entité consolidante définie par les textes rappelés ci-dessus. Les comptes consolidés de cette entité ont été établis en utilisant la méthode de l’intégration globale.
— Les principaux retraitements et éliminations : Les retraitements significatifs nécessaires à l’harmonisation des méthodes d’évaluation des sociétés consolidées ont été effectués.
Peuvent être jugés significatifs, les retraitements atteignant les seuils suivants :
— 1 % des capitaux propres et 0,5 % du total du bilan ;
— 1 % du résultat net et 0,5 % des produits et 1 % des charges.
L’effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe régional est éliminé, et particulièrement les opérations relatives aux comptes-courant bloqués des caisses locales, ainsi que les intérêts aux parts versés par la Caisse régionale aux caisses locales qui lui sont affiliées.
Retraitement des non valeurs : les frais d’émission, d’augmentation de capital ainsi que les frais d’établissement constituent pour leur intégralité une charge de l’exercice.
Les provisions fiscalement réglementées sont éliminées par réincorporation au crédit des réserves et du compte de résultat.
Ces provisions étant fiscalement déductibles, l’impact de leur élimination sur l’imposition différée est pris en compte par la constatation d’un impôt différé passif.
En matière d’amortissements, les amortissements dégressifs sont maintenus dans les comptes consolidés lorsqu’ils correspondent à une dépréciation économiquement justifiée.
— Les impôts différés :

  • Principes généraux : Les différences temporaires résultant du décalage entre l’imposition (ou la déduction) d’une opération et l’exercice de rattachement comptable ont été dégagées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. Les flux de l’exercice ont été enregistrés en compte de résultat, selon la méthode du report variable. En application de la règle de prudence, les déficits reportables ne sont pas retenus dans le calcul de l’impôt différé, sauf circonstances constituant une très forte probabilité d’imputation sur des bénéfices fiscaux futurs. Le taux d’imposition différé appliqué intègre la contribution additionnelle prévue par la loi de finance rectificative pour 1995, dont le taux a été ramené de 6 % à 3 % au titre des exercices 2002 à 2004, à 1,5 % pour l’exercice 2005, puis supprimé à compter de l’exercice 2006. Le taux d’impôt intègre la contribution sociale sur les bénéfices mise en place par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2000, égale à 3,3 % de l’impôt diminué d’un abattement de 763 000 €. Le taux d’imposition différé applicable au titre de l’exercice 2004 s’établit par conséquent à 34,33 %, à 33,83 % au titre de l’exercice 2005, et à 33,33 % au titre des exercices 2006 et suivants, auxquels s’ajoute un taux de 3,3 % pour la partie de l’impôt brut excédant 763 000 €. Le taux d’imposition réduit sur les plus-values à long terme intègre également la contribution additionnelle prévue par la loi de finances rectificatives pour 1995 et sa diminution progressive prévue par la loi de finances pour 2005. Il intègre également la contribution sociale sur les bénéfices mise en place par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 200. Enfin, il prend en compte la diminution progressive du taux d’imposition par la loi de finances rectificative pour 2004. Le taux d’imposition différé sur les plus-values à long terme applicable au titre de l’exercice 2004 s’établit par conséquent à 20,20 %, à 15,72 % au titre de l’exercice 2005, 8,26 % au titre de l’exercice 2006 et à 0 % au titre des exercices 2007 et suivants. Les actifs et passifs d’impôt différé sont actualisés lorsque les effets de l’actualisation sont significatifs et qu’un échéancier fiable de reversement peut être établi. Il n’y a pas lieu d’actualiser l’impôt différé calculé sur une différence temporaire engendrée par une opération comptabilisée pour une valeur déjà actualisée, par exemple sur les provisions pour retraites. Le net d’impôt différé figure à l’actif ou au passif du bilan à la rubrique « Comptes de régularisation et divers ».
  • Principaux éléments : Les principaux éléments constitutifs de la fiscalité différée concernant les impôts différés actifs sont : les dotations aux amortissements et provisions déductibles ultérieurement, ainsi que les impôts payés par avance sur les plus-values latentes constatées sur les OPCVM. Concernant ce dernier point, l’impôt différé actif a été calculé en prenant pour référence le dernier taux d’impôt voté, applicable au 31 décembre 2004, et non celui constaté lors de l’imposition de la plus-value latente.
  • Impôt de distribution : Aucune provision n’est constatée dans les comptes consolidés pour les impôts dus sur la distribution des réserves de la Caisse régionale, celles-ci étant considérées comme investies de manière permanente.
— Autres informations : Le règlement 99-07 du Comité de réglementation comptable prévoit, dans son paragraphe 10052, la consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement des fonds dédiés.
Au 31 décembre 2004, la Caisse régionale de Normandie-Seine ne possède plus aucun fonds dédié.

Détail du périmètre de consolidation.

Caisse locale

Adresse

Code postal

Président

Amfreville-la-Campagne

Rue de la République Le Neubourg

27110

Françoise Chopin

Les Andelys

7, place Nicolas Poussin

27700

Alain Marc

Aumale

Rue René Gicquel

76390

J. Pierre Avril

Beaumesnil

2, rue du Château

27410

J. Pierre Levillain

Beaumont-le-Roger

19, rue Saint-Nicolas

27170

Alain Vannier

Bernay

Place du Cosnier

27300

Joseph Vittecoq-Wolff

Beuzeville

97, rue de Verdun

27210

Clotaire Heutte

Bolbec

1, place Félix Faure

76210

Marcel Quesnel

Bosc-le-Hard

Rue du Grand Tendos

76850

Léon Levasseur

Bourgtheroulde

Grande Rue

27520

Patrick Lievens

Breteuil-sur-Iton

40, rue Aristide Briand

27160

Paul Leroyer

Brionne

15, rue de la Soie

27800

Gilles Gilles

Broglie

12, rue Augustin Fresnel

27270

François Champion

Buchy

48, route de Forges

76750

René Caron

Cany-Barville

Place Robert Gabel

76450

Côme Pesquet

Caudebec-en-Caux

Rue de la Vicomté

76490

Yvan Lemair

Conches-en-Ouche

30, place Carnot

27190

Michel Delivet

Cormeilles

1, place du Général de Gaulle

27260

Alain Guesdon

Criquetot-l’Esneval

Place du Général Leclerc

76280

Gérard Baril

Damville

2, place de la Halle

27240

Jean-Marie Bouillon

Dieppe

200, Grande Rue

76200

Michel Petit

Doudeville

14, place du Général de Gaulle

76560

Thierry Bonnet

Duclair

5, rue de Verdun

76480

Philippe Thibaudeau

Ecos

15, route de Bray

27630

Denis Callens

Du pays d’Elbeuf

50, rue des Martyrs

76500

Régis Cavillon

Envermeu

7, place du Marché

76630

Philippe Crevecoeur

Etrepagny

18, rue du Maréchal Foch

27150

Alex Petillon

Eu

10, place Guillaume-le-Conquérant

76260

Alain Crevecoeur

Evreux

14, rue de Grenoble, BP 153

27000

Philippe Hervieu

Fauville-en-Caux

775, rue Bernard Thelu

76640

Philippe Lepicard

Fécamp

63, rue Jacques Huet

76400

Rémi Boucher

Fleury-sur-Andelle

Rue Pouyer Quertier

27380

Sylvain Delahaye

Fontaine-le-Dun

Grande Rue

76740

Patrick Ouvry

Forges-les-Eaux

11, place Brévière

76440

Jean Duquesne

Foucarmont Blangy-sur-Bresle

Place du Marché

76340

François Genty

Gaillon

25, avenue du Maréchal Leclerc

27600

Clotilde Senecal

Gisors

18, rue du Général de Gaulle

27140

Daniel Lamy

Goderville

Place Godard-des-Vaux

76110

Jacques Lambert

Gournay-en-Bray

17, place Nationale

76220

André Caron

Grand-Quevilly

108, avenue des Provinces

76120

Jean Lesage

Le Havre

29 à 33, avenue René Coty

76600

Georges Goument

Le Neubourg

38, rue de la République

27110

Jean-Marc Leroy

Lillebonne

11, place du Général de Gaulle

76170

Jean-Claude Alligier

Londinières

Place du Marché

76660

Hubert Tabur

Longueville S/Scie - Bacqueville

Rue Berthet Burlet

76590

Antoine Lecossais

Louviers

1, rue Delamare

27400

Jean-Pierre Trezeux

Luneray

Rue du Général de Gaulle

76810

Pascal Lheureux

Lyons-la-Forêt

4, rue Froide

27480

Claude Paris

Mesnil-Esnard

80, route de Paris

76240

Benoît Dubosc

Montfort-sur-Risle

57, rue Saint-Pierre

27290

Gérard Auble

Mont-Saint-Aignan

Centre commercial Coquets

76130

Maurice Buisson

Montivilliers

9, rue René Coty

76290

Philippe Decultot

Neufchâtel-en-Bray

9, rue Grande Rue Notre-Dame

76270

Patrick Ozannat

Nonancourt

Place Aristide Briand

27320

Bruno Leroy

Pacy-sur-Eure

96, rue Isambard

27120

Gérard Debaene

Pavilly

22, rue Jean Maillard

76570

Rémy Grandsire

Pont-de-l’Arche

3, rue A. Samain

27340

Jean-Pierre Achard

Pont-Audemer

2, rue du Maréchal Leclerc

27500

Françoise Topsent

Rouen

37, rue Jeanne d’Arc

76000

Gérard Debray

Routot-Bourg-Achard

Rue du Docteur Collignon

27350

Michel Lallemand

Rugles

33, rue des Forges

27250

François Courvoisier

RY

Grande Rue

76116

José Verhaeghe

Saint-André-de-l’Eure

23, rue Chanoine Boulogne

27220

Jean-Claude Lefebvre

Saint-Georges-du-Vièvre

16, rue de l’Eglise

27450

Henri Pelletier

Saint-Saëns

Place Maintenon

76680

Igor Roussignol

Sotteville-lès-Rouen

Place de l’Hôtel de Ville

76300

Claude Douville

Saint-Romain-de-Colbosc

1, avenue du Général de Gaulle

76430

Michel Savalle

Saint-Valéry-en-Caux

16, quai d’Amont

76460

Guy Burel

Thiberville

36, rue de Bernay

27230

Bruno Franck de Preaumont

Tôtes/Auffay

Route de Dieppe

76890

François Delacroix

Valmont

9, rue Jules Crochemore

76540

Dominique Leplay

Verneuil-sur-Avre

408, rue de la Madeleine

27130

Roger Depuydt

Vernon

2 bis, place d’Evreux

27200

André Swyngedauw

Yerville

Place du Marché

76760

Pascal Duperron

Yvetot

Le Mail

76190

Claude Bouteiller

Note 4. – Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle.

Créances
(En milliers d’euros)

Durée résiduelle

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Créances rattachés

31/12/04

31/12/03

Opérations avec la clientèle :

Créances commerciales

11 268

18 597

29 865

29 865

34 366

Autres concours à la clientèle

404 661

804 901

2 334 335

2 231 385

5 775 282

65 329

5 840 611

5 514 085

Valeurs reçues en pension livrée

0

0

Crédit-bail et location avec option d’achat

0

0

Location simple

0

0

Sous-total

415 929

823 498

2 334 335

2 231 385

5 805 147

65 329

5 870 476

5 548 451

Comptes ordinaires débiteurs

41 041

41 041

195

41 236

51 674

Provisions

– 135 407

– 147 410

Valeurs nettes au bilan

456 970

823 498

2 334 335

2 231 385

5 846 188

65 524

5 776 305

5 452 715

Parmi les créances sur la clientèle, 235 873 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.

Note 4.1. Annexe relative à l’analyse des créances selon le risque :

Capital et intérêts
(En milliers d’euros)

31/12/04

31/12/03

Encours sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture (En %)

Encours sains

Créances douteuses

Provisions

Couverture (En %)

Dont créances douteux compromises

Particuliers

2 704 366

60 336

30 076

36 125

59,87 %

2 473 841

75 487

47 409

62,80 %

Agriculteurs

911 025

22 110

10 214

14 540

65,76 %

846 232

26 805

18 611

69,43 %

Autres professionnels

793 484

55 679

42 201

41 976

75,39 %

786 766

62 435

42 977

68,83 %

Société financières

7

0,00 %

4

0,00 %

Entreprises

781 562

59 239

34 643

39 698

67,01 %

804 042

58 242

37 035

63,59 %

Collectivités publiques

509 878

2 263

2 225

969

42,82 %

454 150

2 497

726

29,07 %

Autres agents économiques

9 537

2 227

1 993

2 098

94,21 %

8 844

778

651

83,68 %

Total

5 709 859

201 854

121 352

135 406

67,08 %

5 373 879

226 244

147 409

65,15 %

Note 5. – Valeur estimative des titres de participation.

Année 2004

Année 2003

Valeur
au bilan

Valeur estimative

Valeur
au bilan

Valeur estimative

Parts dans les entreprises liées :

Titres non cotés

6 938

7 062

6 938

7 038

Titres cotés

Avances consolidables

12 450

1 138

12 204

968

Créances rattachées

121

Provisions

– 11 394

– 11 393

Sous-total parts dans les entreprises liées

7 994

8 200

7 870

8 006

Titres de participation :

Titres non cotés

248 955

460 320

244 895

384 722

Titres cotés

Avances consolidables

15 812

20 127

24 128

23 602

Créances rattachées

132

167

Provisions

– 1 740

– 1 462

Sous-total titres de participation

263 159

480 447

267 728

408 324

Autres titres détenus à long terme :

Titres non cotés

4 354

2 801

4 156

4 123

Titres cotés

Avances consolidables

2 145

2 145

3 597

3 594

Créances rattachées

Provisions

– 163

– 145

Sous-total autres titres détenus à long terme

6 336

4 946

7 608

7 717

Total

277 489

493 593

283 206

424 047

Notes 6. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Comptes créditeurs de la clientèle :

Comptes ordinaires créditeurs

1 524 535

1 524 535

69

1 524 604

1 459 766

Comptes d’épargne à régime spécial

24 743

24 743

24 743

20 359

A vue

24 743

24 743

24 743

20 359

A terme

0

0

0

Autres dettes envers la clientèle

19 918

2 764

5 961

425

29 068

702

29 770

36 884

A vue

0

0

0

A terme

19 918

2 764

5 961

425

29 068

702

29 770

36 884

Valeurs données en pension livrée

0

0

0

Total

1 569 196

2 764

5 961

425

1 578 346

771

1 579 117

1 517 009

Valeurs au bilan

1 579 117

1 517 009

Note 6.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :

(En milliers d’euros)

2004

2003

Particuliers

1 004 239

1 100 489

Autres professionnels

107 537

15 250

Société financières

772

250

Entreprises

288 944

279 728

Collectivités publiques

5 056

5 753

Agriculteurs

130 672

74 899

Autres agents économiques

41 897

40 640

Intérêts et divers

0

0

Total

1 579 117

1 517 009

Note 7. – Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle.
(En milliers d’euros.)

Dettes

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

> 1 an < 5 ans

> 5 ans

Total
en principal

Dettes rattachées

Total
2004

Total
2003

Dettes représentées par un titre :

Bons de caisse

1 181

229

0

0

1 410

1

1 411

4 218

Titres du marché interbancaire

0

0

0

Titres de créances négociables

1 636

795

2 431

2

2 433

2 257

Emprunts obligataires

0

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

0

Total

2 817

1 024

0

0

3 841

3

3 844

6 475

Valeurs au bilan

3 844

6 475

Note 8. – Capitaux propres consolidés.

Variations des capitaux propres consolidés (en milliers d’euros) :

31/12/04

Capital au 31 décembre 2003

82 226

Variation de capital

– 317

Capital au 31 décembre 2004

81 909

Primes liées au capital au 31 décembre 2003

182 281

Primes liées au capital au 31 décembre 2004

182 281

Réserves consolidées au 31 décembre 2003

424 688

Résultat consolidé au 31 décembre 2003

55 124

Intérêts aux parts sociales distribués par les CL

– 1 567

Distributions aux CCI et CCA (1)

– 6 721

Autres variations (dont changement de méthode sur engagements sociaux – 1 794 K€)

– 1 782

Réserves consolidées au 31 décembre 2004

469 742

N.B. : les CCI autodétenus (rompus de titres consécutifs à l’offre d’échange faite au moment de la fusion et non affectés à la régularisation de cours) sont portés en diminution des capitaux propres consolidés. Ils représentent un montant brut de 1,3 M€ (provisionnés à hauteur de 0,33 M€).

Capitaux propres consolidés (en millions d’euros) :

Comptes ind. CR

Comptes ind. CL

Retraitement

Comptes consolidés
de la CR

31/12/04

31/12/03

Capital

92,3

44,0

– 54,4

81,9

82,2

Primes liées au capital

181,4

0,9

0,0

182,3

182,3

Réserves inscrites comptes sociaux

(*) 429,1

20,7

0,0

449,8

410,2

Dont report à nouveau débiteur

M€ – 3

Réserves consolidées et autres

0,0

0,0

19,9

19,9

14,5

Résultat de l’exercice

57,8

2,4

1,5

61,7

55,1

Capitaux propres

760,6

68,0

– 33,0

795,6

744,3

Note 9. – Opérations à terme en devises non dénouées.
(En milliers d’euros.)

Opérations de change

2004

2003

A recevoir

A livrer

A recevoir

A livrer

Opérations de change à terme :

Devises

2 395

2 395

2 868

2 868

Euros

2 544

2 540

3 072

3 068

Prêts et emprunts en devises

Total

4 939

4 935

5 940

5 936

Note 10. – Produit net des commissions.

(En milliers d’euros)

2004

2003

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

268

– 9

259

288

– 4

284

Sur opérations internes au Crédit agricole

14 354

– 4 183

10 171

23 870

– 3 310

20 560

Sur opérations avec la clientèle

28 292

0

28 292

27 063

– 1

27 062

Sur opérations de change

150

0

150

205

0

205

Sur prestations de services financiers (note 26)

67 598

– 7 797

59 801

61 771

– 8 965

52 806

Total

110 662

– 11 989

98 673

113 197

– 12 280

100 917

Note 11. – Tableau de variation des impôts différés.

(En K€)

01/01/04

+

–

31/12/04

Autres provisions non déductibles (IDA)

5 278

4 123

9 401

Plus-values latente sur OPCVM (IDA)

9 776

1 810

11 586

Quote-part pertes et profits dans sociétés de personnes (IDA)

515

49

564

Quote-part pertes et profits dans sociétés de personnes (IDP)

– 75

– 1

– 76

Charges à payer non déductibles (IDA)

736

405

1 141

Provisions droit au bail (IDA)

251

0

251

Provisions réglementées (IDP)

– 139

– 74

– 213

ID sur report à nouveau débiteur

1 189

– 1 189

0

Total

17 531

5 123

0

22 654

Note 11.1. Impôt sur les bénéfices (en milliers d’euros) :

31/12/04

31/12/03

Charge d’impôt courant de l’exercice

44 547

28 776

Charge ou produit d’impôt différé de l’exercice

– 5 123

– 4 770

Impôt sur les bénéfices (1)

39 424

24 006

(1) La réconciliation entre le taux d’impôt normatif et le taux d’impôt effectif de l’Entité consolidante s’analyse comme suit au 31 décembre 2004 :

31/12/04

31/12/03

Résultat avant impôt

107 692

79 129

Taux normal d’imposition

35,43 %

35,43 %

Différentiel sur éléments imposés à taux réduit

– 0,56 %

– 0,26 %

Différences permanentes

1,74 %

– 4,84 %

Taux effectif Entité consolidante

36,61 %

30,34 %

C. — Inventaire du portefeuille de valeurs mobilières.

L’inventaire du portefeuille de valeurs mobilières peut être obtenu sur simple demande à la Caisse régionale.






83761

04/02/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Caisse régionale de crédit agricole mutuel de Normandie Seine
Siège : Cité de l'agriculture, Chemin de la Bretèque, 76230 31 décembre.
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 81855
Texte de l'annonce :

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE SEINE

Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du livre V du Code rural.
Siège social : Cité de l’Agriculture, chemin de la Bretèque, 76230 Bois-Guillaume.
433 786 738 R.C.S. Rouen.

Situation au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

76 015

Effets publics et valeurs assimilées

9 690

Créances sur les établissements de crédit

12 592

Opérations internes au Crédit agricole

148 657

Créances sur la clientèle

5 776 305

Obligations et autres titres à revenu fixe

100 855

Actions et autres titres à revenu variable

228 882

Participations et autres titres détenus à long-terme

269 496

Parts dans les entreprises liées

7 994

Immobilisations corporelles et incorporelles

48 758

Autres actifs

53 262

Comptes de régularisation

76 616

Total de l’actif

6 809 122

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

0

Dettes envers les établissements de crédit

10 343

Opérations internes au Crédit agricole

4 144 377

Comptes créditeurs de la clientèle

1 579 117

Dettes représentées par un titre

3 844

Autres passifs

27 121

Comptes de régularisation

183 500

Provisions pour risques et charges

38 547

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

Dettes subordonnées et titres participatifs

33 942

Fonds pour risques bancaires généraux

84 861

Capitaux propres hors FRBG

703 470

Capital souscrit

92 351

Primes d’émission

181 397

Réserves

432 095

Provisions réglementées et subventions d’investissement

610

Report à nouveau

– 2 983

Total passif

6 809 122

Hors bilan

Montant

Engagements donnés

1 178 553

Engagements de financement

1 099 546

Engagements de garantie

75 750

Engagements sur titres

3 257

Engagements reçus

1 257 119

Engagements de financement

2 346

Engagements de garantie

1 251 516

Engagements sur titres

3 257






81855

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