de Palluau
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, M. Olivier BINOUX
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, M. BINOUX Olivier
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, M. Olivier BINOUX
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, M. Olivier BINOUX
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE, Mme MACHINET Emmanuelle
Adresse :
158 rue de l'université
75007 Paris
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE, Mme MACHINET Emmanuelle
Adresse :
158 rue de l'université
75007 Paris
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTgaz, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GDF SUEZ, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542107651
Adresse :
1 Place Samuel de Champlain
92400 COURBEVOIE
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTgaz, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 Rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE, Mme MACHINET Emmanuelle
Adresse :
158 rue de l'université
75007 Paris
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : S.A. Fédit-Loriot et Autres Conseils en Propriété Industrielle,
M. BINOUX Olivier
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : ENGIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542107651
Adresse :
1 place Samuel de Champlain
92400 COURBEVOIE
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542107651
Adresse :
1 place Samuel de Champlain
92400 COURBEVOIE
FR
Bénéficiare 1 : S.A. Fédit-Loriot et Autres Conseils en Propriété Industrielle, Société anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTgaz, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : ENGIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542107651
Adresse :
1 place Samuel de Champlain
92400 COURBEVOIE
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : ENGIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542107651
Adresse :
1 place Samuel de Champlain
92400 COURBEVOIE
FR
Bénéficiare 1 : S.A. Fédit-Loriot et Autres Conseils en Propriété Industrielle, Société anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTgaz, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Mandataire 1 : S.A. Fédit-Loriot et Autres, M. Binoux Olivier
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS COLOMBES
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : GRT GAZ
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : CS SYSTEMES D'INFORMATION
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU,
Mme HEGEDUS Isabelle
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : CS SYSTEMES D'INFORMATION
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : CS SYSTEMES D'INFORMATION
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : CS SYSTEMES D'INFORMATION
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Mandataire 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : CS SYSTEMES D'INFORMATION
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Bénéficiare 1 : S.A. FEDIT-LORIOT ET AUTRES CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 300088747
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 Paris
FR
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Mandataire 1 : S.A. Fédit-Loriot et Autres, M. Binoux Olivier
Adresse :
38 avenue Hoche
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Déposant 1 : GRTGAZ, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 BOIS-COLOMBES
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GAZ DE FRANCE
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : GRTGAZ
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Déposant 1 : ENGIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 542107651
Adresse :
1 Place Samuel de Champlain
92400 COURBEVOIE
FR
Mandataire 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GDF SUEZ
Bénéficiare 1 : ENGIE
Bénéficiare 1 : CABINET GERMAIN & MAUREAU, SAS
Adresse :
31-33 rue de la Baume
75008 PARIS
FR
Bénéficiare 1 : GRTgaz, Société anonyme
Numéro de SIREN : 440117620
Adresse :
6 rue Raoul Nordling
92270 Bois-Colombes
FR
Bénéficiare 1 : CABINET BEAU DE LOMENIE,
Adresse :
158 RUE DE L'UNIVERSITE
75007 PARIS
FR
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
CX | Frais de développement ou de recherche et développement | 1 052 000 | 160 000 | 892 000 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 336 724 000 | 206 520 000 | 130 204 000 | 152 054 000 |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 60 053 000 | 60 053 000 | 46 936 000 | |
AN | Terrains | 53 446 000 | 12 517 000 | 40 929 000 | 40 839 000 |
AP | Constructions | 371 419 000 | 101 503 000 | 269 916 000 | 252 295 000 |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
AT | Autres immobilisations corporelles | 96 820 000 | 57 631 000 | 39 189 000 | 38 652 000 |
AV | Immobilisations en cours | 415 960 000 | 1 100 000 | 414 860 000 | 548 928 000 |
AX | Avances et acomptes | 3 075 000 | 3 075 000 | 10 378 000 | |
BB | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 212 916 000 | 212 916 000 | |
BF | Prêts | 6 387 000 | 21 000 | 6 366 000 | 6 289 000 |
BH | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | 9 415 000 | 7 696 000 | |
BJ | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
BL | Matières premières, approvisionnements | 92 862 000 | 11 780 000 | 81 082 000 | 99 529 000 |
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 191 000 | 191 000 | 496 000 | |
BX | Clients et comptes rattachés | 269 752 000 | 4 171 000 | 265 581 000 | 238 184 000 |
BZ | Autres créances | 102 192 000 | 102 192 000 | 136 441 000 | |
CF | Disponibilités | 22 773 000 | 22 773 000 | 22 846 000 | |
CH | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | 5 291 000 | 5 795 000 | |
CJ | TOTAL (II) | 493 061 000 | 15 951 000 | 477 110 000 | 503 354 000 |
CN | Ecarts de conversion actif (V) | 3 000 | 3 000 | ||
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 538 165 000 | 538 165 000 | ||
DB | Primes d’émission, de fusion, d’apport, ... | 392 069 000 | 510 458 000 | ||
DD | Réserve légale (1) | 53 817 000 | 53 710 000 | ||
DH | Report à nouveau | 164 000 | 180 000 | ||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
DJ | Subventions d’investissement | 126 468 000 | 133 551 000 | ||
DK | Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DL | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DP | Provisions pour risques | 6 201 000 | 3 485 000 | ||
DQ | Provisions pour charges | 62 618 000 | 55 336 000 | ||
DR | TOTAL (III) | 68 819 000 | 58 821 000 | ||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 332 000 | 2 433 000 | ||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DW | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3 737 000 | 3 136 000 | ||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 220 554 000 | 182 399 000 | ||
DY | Dettes fiscales et sociales | 175 102 000 | 149 560 000 | ||
DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 141 008 000 | ||
EA | Autres dettes | 28 127 000 | 62 718 000 | ||
EB | Produits constatés d’avance (2) | 227 000 | 225 000 | ||
EC | TOTAL (IV) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
ED | (V) | 355 000 | 77 000 | ||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FD | Production vendue biens | 2 892 000 | 2 892 000 | 43 232 000 | |
FG | Production vendue services | 1 893 994 000 | 1 893 994 000 | 1 823 378 000 | |
FJ | Chiffres d’affaires nets | 1 896 886 000 | 1 896 886 000 | 1 866 610 000 | |
FM | Production stockée | -64 000 | -633 000 | ||
FN | Production immobilisée | 112 071 000 | 110 559 000 | ||
FO | Subventions d’exploitation | 5 000 | 7 000 | ||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 918 000 | 10 720 000 | ||
FQ | Autres produits | 7 532 000 | 6 849 000 | ||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 2 023 348 000 | 1 994 112 000 | ||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 81 877 000 | 87 296 000 | ||
FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 16 454 000 | 12 636 000 | ||
FW | Autres achats et charges externes | 411 205 000 | 478 030 000 | ||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 76 931 000 | 73 542 000 | ||
FY | Salaires et traitements | 169 006 000 | 167 211 000 | ||
FZ | Charges sociales | 94 726 000 | 98 385 000 | ||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 417 721 000 | 385 793 000 | ||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 569 000 | 1 766 000 | ||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 14 107 000 | 5 054 000 | ||
GE | Autres charges | 25 226 000 | 27 794 000 | ||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 1 307 822 000 | 1 337 507 000 | ||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 715 526 000 | 656 605 000 | ||
GJ | Produits financiers de participations | 27 370 000 | 33 761 000 | ||
GK | Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 77 000 | 160 000 | ||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 193 000 | 377 000 | ||
GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 25 000 | 8 000 | ||
GN | Différences positives de change | 80 000 | 81 000 | ||
GP | Total des produits financiers (V) | 27 745 000 | 34 387 000 | ||
GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 4 000 | 570 000 | ||
GR | Intérêts et charges assimilées | 124 762 000 | 125 991 000 | ||
GS | Différences négatives de change | 30 000 | 37 000 | ||
GU | Total des charges financières (VI) | 124 796 000 | 126 598 000 | ||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | -97 051 000 | -92 211 000 | ||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 618 475 000 | 564 394 000 | ||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 9 523 000 | 13 364 000 | ||
HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 83 375 000 | 61 705 000 | ||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 92 898 000 | 75 069 000 | ||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 071 000 | 14 245 000 | ||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 233 975 000 | 247 875 000 | ||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 247 046 000 | 262 121 000 | ||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -154 148 000 | -187 052 000 | ||
HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 14 058 000 | 10 662 000 | ||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 160 667 000 | 143 804 000 | ||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 2 143 991 000 | 2 103 568 000 | ||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 1 854 389 000 | 1 880 692 000 | ||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
Page 06 : Amortissements | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 2 147 483 647 | 365 187 000 | 12 484 000 | 2 147 483 647 |
0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 2 147 483 647 | 418 325 000 | 20 605 000 | 2 147 483 647 |
Page 07 : Provisions | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
3X | Amortissements dérogatoires | 2 147 483 647 | |||
3Z | Total Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 232 875 000 | 82 879 000 | 2 147 483 647 |
4A | Provisions pour litiges | 2 546 000 | |||
5V | Autres provisions pour risques et charges | 15 836 000 | |||
5Z | Total Provisions pour risques et charges | 58 821 000 | 14 110 000 | 4 112 000 | 68 819 000 |
6N | Sur stocks et en cours | 11 312 000 | 468 000 | 11 780 000 | |
6T | Sur comptes clients | 5 983 000 | 101 000 | 1 913 000 | 4 171 000 |
7B | Total Provisions pour dépréciation | 17 295 000 | 569 000 | 1 913 000 | 15 951 000 |
7C | TOTAL GENERAL | 2 147 483 647 | 247 554 000 | 88 904 000 | 2 147 483 647 |
Page 08 : Créances et dettes | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
UL | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 6 238 000 | ||
UP | Prêts | 6 387 000 | 622 000 | ||
UT | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | |||
VA | Clients douteux ou litigieux | 269 752 000 | |||
VB | T. V. A. | 52 185 000 | |||
VR | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 5 779 000 | |||
VS | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | |||
VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 606 144 000 | 383 664 000 | 222 480 000 | |
8A | Emprunts et dettes financières divers | 2 147 483 647 | 110 056 000 | 1 824 485 000 | |
8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 220 554 000 | 220 554 000 | ||
8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 131 236 000 | ||
8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 127 000 | 28 127 000 | ||
8L | Produits constatés d’avance | 227 000 | 227 000 | ||
VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 2 147 483 647 | 669 371 000 | 1 824 485 000 | 1 958 108 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
CX | Frais de développement ou de recherche et développement | 1 052 000 | 160 000 | 892 000 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 336 724 000 | 206 520 000 | 130 204 000 | 152 054 000 |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 60 053 000 | 60 053 000 | 46 936 000 | |
AN | Terrains | 53 446 000 | 12 517 000 | 40 929 000 | 40 839 000 |
AP | Constructions | 371 419 000 | 101 503 000 | 269 916 000 | 252 295 000 |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
AT | Autres immobilisations corporelles | 96 820 000 | 57 631 000 | 39 189 000 | 38 652 000 |
AV | Immobilisations en cours | 415 960 000 | 1 100 000 | 414 860 000 | 548 928 000 |
AX | Avances et acomptes | 3 075 000 | 3 075 000 | 10 378 000 | |
BB | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 212 916 000 | 212 916 000 | |
BF | Prêts | 6 387 000 | 21 000 | 6 366 000 | 6 289 000 |
BH | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | 9 415 000 | 7 696 000 | |
BJ | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
BL | Matières premières, approvisionnements | 92 862 000 | 11 780 000 | 81 082 000 | 99 529 000 |
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 191 000 | 191 000 | 496 000 | |
BX | Clients et comptes rattachés | 269 752 000 | 4 171 000 | 265 581 000 | 238 184 000 |
BZ | Autres créances | 102 192 000 | 102 192 000 | 136 441 000 | |
CF | Disponibilités | 22 773 000 | 22 773 000 | 22 846 000 | |
CH | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | 5 291 000 | 5 795 000 | |
CJ | TOTAL (II) | 493 061 000 | 15 951 000 | 477 110 000 | 503 354 000 |
CN | Ecarts de conversion actif (V) | 3 000 | 3 000 | ||
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 538 165 000 | 538 165 000 | ||
DB | Primes d’émission, de fusion, d’apport, ... | 392 069 000 | 510 458 000 | ||
DD | Réserve légale (1) | 53 817 000 | 53 710 000 | ||
DH | Report à nouveau | 164 000 | 180 000 | ||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
DJ | Subventions d’investissement | 126 468 000 | 133 551 000 | ||
DK | Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DL | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DP | Provisions pour risques | 6 201 000 | 3 485 000 | ||
DQ | Provisions pour charges | 62 618 000 | 55 336 000 | ||
DR | TOTAL (III) | 68 819 000 | 58 821 000 | ||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 332 000 | 2 433 000 | ||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DW | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3 737 000 | 3 136 000 | ||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 220 554 000 | 182 399 000 | ||
DY | Dettes fiscales et sociales | 175 102 000 | 149 560 000 | ||
DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 141 008 000 | ||
EA | Autres dettes | 28 127 000 | 62 718 000 | ||
EB | Produits constatés d’avance (2) | 227 000 | 225 000 | ||
EC | TOTAL (IV) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
ED | (V) | 355 000 | 77 000 | ||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FD | Production vendue biens | 2 892 000 | 2 892 000 | 43 232 000 | |
FG | Production vendue services | 1 893 994 000 | 1 893 994 000 | 1 823 378 000 | |
FJ | Chiffres d’affaires nets | 1 896 886 000 | 1 896 886 000 | 1 866 610 000 | |
FM | Production stockée | -64 000 | -633 000 | ||
FN | Production immobilisée | 112 071 000 | 110 559 000 | ||
FO | Subventions d’exploitation | 5 000 | 7 000 | ||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 918 000 | 10 720 000 | ||
FQ | Autres produits | 7 532 000 | 6 849 000 | ||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 2 023 348 000 | 1 994 112 000 | ||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 81 877 000 | 87 296 000 | ||
FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 16 454 000 | 12 636 000 | ||
FW | Autres achats et charges externes | 411 205 000 | 478 030 000 | ||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 76 931 000 | 73 542 000 | ||
FY | Salaires et traitements | 169 006 000 | 167 211 000 | ||
FZ | Charges sociales | 94 726 000 | 98 385 000 | ||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 417 721 000 | 385 793 000 | ||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 569 000 | 1 766 000 | ||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 14 107 000 | 5 054 000 | ||
GE | Autres charges | 25 226 000 | 27 794 000 | ||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 1 307 822 000 | 1 337 507 000 | ||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 715 526 000 | 656 605 000 | ||
GJ | Produits financiers de participations | 27 370 000 | 33 761 000 | ||
GK | Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 77 000 | 160 000 | ||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 193 000 | 377 000 | ||
GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 25 000 | 8 000 | ||
GN | Différences positives de change | 80 000 | 81 000 | ||
GP | Total des produits financiers (V) | 27 745 000 | 34 387 000 | ||
GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 4 000 | 570 000 | ||
GR | Intérêts et charges assimilées | 124 762 000 | 125 991 000 | ||
GS | Différences négatives de change | 30 000 | 37 000 | ||
GU | Total des charges financières (VI) | 124 796 000 | 126 598 000 | ||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | -97 051 000 | -92 211 000 | ||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 618 475 000 | 564 394 000 | ||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 9 523 000 | 13 364 000 | ||
HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 83 375 000 | 61 705 000 | ||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 92 898 000 | 75 069 000 | ||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 071 000 | 14 245 000 | ||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 233 975 000 | 247 875 000 | ||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 247 046 000 | 262 121 000 | ||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -154 148 000 | -187 052 000 | ||
HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 14 058 000 | 10 662 000 | ||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 160 667 000 | 143 804 000 | ||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 2 143 991 000 | 2 103 568 000 | ||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 1 854 389 000 | 1 880 692 000 | ||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
Page 06 : Amortissements | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 2 147 483 647 | 365 187 000 | 12 484 000 | 2 147 483 647 |
0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 2 147 483 647 | 418 325 000 | 20 605 000 | 2 147 483 647 |
Page 07 : Provisions | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
3X | Amortissements dérogatoires | 2 147 483 647 | |||
3Z | Total Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 232 875 000 | 82 879 000 | 2 147 483 647 |
4A | Provisions pour litiges | 2 546 000 | |||
5V | Autres provisions pour risques et charges | 15 836 000 | |||
5Z | Total Provisions pour risques et charges | 58 821 000 | 14 110 000 | 4 112 000 | 68 819 000 |
6N | Sur stocks et en cours | 11 312 000 | 468 000 | 11 780 000 | |
6T | Sur comptes clients | 5 983 000 | 101 000 | 1 913 000 | 4 171 000 |
7B | Total Provisions pour dépréciation | 17 295 000 | 569 000 | 1 913 000 | 15 951 000 |
7C | TOTAL GENERAL | 2 147 483 647 | 247 554 000 | 88 904 000 | 2 147 483 647 |
Page 08 : Créances et dettes | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
UL | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 6 238 000 | ||
UP | Prêts | 6 387 000 | 622 000 | ||
UT | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | |||
VA | Clients douteux ou litigieux | 269 752 000 | |||
VB | T. V. A. | 52 185 000 | |||
VR | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 5 779 000 | |||
VS | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | |||
VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 606 144 000 | 383 664 000 | 222 480 000 | |
8A | Emprunts et dettes financières divers | 2 147 483 647 | 110 056 000 | 1 824 485 000 | |
8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 220 554 000 | 220 554 000 | ||
8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 131 236 000 | ||
8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 127 000 | 28 127 000 | ||
8L | Produits constatés d’avance | 227 000 | 227 000 | ||
VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 2 147 483 647 | 669 371 000 | 1 824 485 000 | 1 958 108 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
CX | Frais de développement ou de recherche et développement | 1 052 000 | 160 000 | 892 000 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 336 724 000 | 206 520 000 | 130 204 000 | 152 054 000 |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 60 053 000 | 60 053 000 | 46 936 000 | |
AN | Terrains | 53 446 000 | 12 517 000 | 40 929 000 | 40 839 000 |
AP | Constructions | 371 419 000 | 101 503 000 | 269 916 000 | 252 295 000 |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
AT | Autres immobilisations corporelles | 96 820 000 | 57 631 000 | 39 189 000 | 38 652 000 |
AV | Immobilisations en cours | 415 960 000 | 1 100 000 | 414 860 000 | 548 928 000 |
AX | Avances et acomptes | 3 075 000 | 3 075 000 | 10 378 000 | |
BB | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 212 916 000 | 212 916 000 | |
BF | Prêts | 6 387 000 | 21 000 | 6 366 000 | 6 289 000 |
BH | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | 9 415 000 | 7 696 000 | |
BJ | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
BL | Matières premières, approvisionnements | 92 862 000 | 11 780 000 | 81 082 000 | 99 529 000 |
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 191 000 | 191 000 | 496 000 | |
BX | Clients et comptes rattachés | 269 752 000 | 4 171 000 | 265 581 000 | 238 184 000 |
BZ | Autres créances | 102 192 000 | 102 192 000 | 136 441 000 | |
CF | Disponibilités | 22 773 000 | 22 773 000 | 22 846 000 | |
CH | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | 5 291 000 | 5 795 000 | |
CJ | TOTAL (II) | 493 061 000 | 15 951 000 | 477 110 000 | 503 354 000 |
CN | Ecarts de conversion actif (V) | 3 000 | 3 000 | ||
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 538 165 000 | 538 165 000 | ||
DB | Primes d’émission, de fusion, d’apport, ... | 392 069 000 | 510 458 000 | ||
DD | Réserve légale (1) | 53 817 000 | 53 710 000 | ||
DH | Report à nouveau | 164 000 | 180 000 | ||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
DJ | Subventions d’investissement | 126 468 000 | 133 551 000 | ||
DK | Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DL | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DP | Provisions pour risques | 6 201 000 | 3 485 000 | ||
DQ | Provisions pour charges | 62 618 000 | 55 336 000 | ||
DR | TOTAL (III) | 68 819 000 | 58 821 000 | ||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 332 000 | 2 433 000 | ||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DW | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3 737 000 | 3 136 000 | ||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 220 554 000 | 182 399 000 | ||
DY | Dettes fiscales et sociales | 175 102 000 | 149 560 000 | ||
DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 141 008 000 | ||
EA | Autres dettes | 28 127 000 | 62 718 000 | ||
EB | Produits constatés d’avance (2) | 227 000 | 225 000 | ||
EC | TOTAL (IV) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
ED | (V) | 355 000 | 77 000 | ||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FD | Production vendue biens | 2 892 000 | 2 892 000 | 43 232 000 | |
FG | Production vendue services | 1 893 994 000 | 1 893 994 000 | 1 823 378 000 | |
FJ | Chiffres d’affaires nets | 1 896 886 000 | 1 896 886 000 | 1 866 610 000 | |
FM | Production stockée | -64 000 | -633 000 | ||
FN | Production immobilisée | 112 071 000 | 110 559 000 | ||
FO | Subventions d’exploitation | 5 000 | 7 000 | ||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 918 000 | 10 720 000 | ||
FQ | Autres produits | 7 532 000 | 6 849 000 | ||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 2 023 348 000 | 1 994 112 000 | ||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 81 877 000 | 87 296 000 | ||
FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 16 454 000 | 12 636 000 | ||
FW | Autres achats et charges externes | 411 205 000 | 478 030 000 | ||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 76 931 000 | 73 542 000 | ||
FY | Salaires et traitements | 169 006 000 | 167 211 000 | ||
FZ | Charges sociales | 94 726 000 | 98 385 000 | ||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 417 721 000 | 385 793 000 | ||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 569 000 | 1 766 000 | ||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 14 107 000 | 5 054 000 | ||
GE | Autres charges | 25 226 000 | 27 794 000 | ||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 1 307 822 000 | 1 337 507 000 | ||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 715 526 000 | 656 605 000 | ||
GJ | Produits financiers de participations | 27 370 000 | 33 761 000 | ||
GK | Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 77 000 | 160 000 | ||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 193 000 | 377 000 | ||
GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 25 000 | 8 000 | ||
GN | Différences positives de change | 80 000 | 81 000 | ||
GP | Total des produits financiers (V) | 27 745 000 | 34 387 000 | ||
GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 4 000 | 570 000 | ||
GR | Intérêts et charges assimilées | 124 762 000 | 125 991 000 | ||
GS | Différences négatives de change | 30 000 | 37 000 | ||
GU | Total des charges financières (VI) | 124 796 000 | 126 598 000 | ||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | -97 051 000 | -92 211 000 | ||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 618 475 000 | 564 394 000 | ||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 9 523 000 | 13 364 000 | ||
HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 83 375 000 | 61 705 000 | ||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 92 898 000 | 75 069 000 | ||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 071 000 | 14 245 000 | ||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 233 975 000 | 247 875 000 | ||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 247 046 000 | 262 121 000 | ||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -154 148 000 | -187 052 000 | ||
HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 14 058 000 | 10 662 000 | ||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 160 667 000 | 143 804 000 | ||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 2 143 991 000 | 2 103 568 000 | ||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 1 854 389 000 | 1 880 692 000 | ||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
Page 06 : Amortissements | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 2 147 483 647 | 365 187 000 | 12 484 000 | 2 147 483 647 |
0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 2 147 483 647 | 418 325 000 | 20 605 000 | 2 147 483 647 |
Page 07 : Provisions | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
3X | Amortissements dérogatoires | 2 147 483 647 | |||
3Z | Total Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 232 875 000 | 82 879 000 | 2 147 483 647 |
4A | Provisions pour litiges | 2 546 000 | |||
5V | Autres provisions pour risques et charges | 15 836 000 | |||
5Z | Total Provisions pour risques et charges | 58 821 000 | 14 110 000 | 4 112 000 | 68 819 000 |
6N | Sur stocks et en cours | 11 312 000 | 468 000 | 11 780 000 | |
6T | Sur comptes clients | 5 983 000 | 101 000 | 1 913 000 | 4 171 000 |
7B | Total Provisions pour dépréciation | 17 295 000 | 569 000 | 1 913 000 | 15 951 000 |
7C | TOTAL GENERAL | 2 147 483 647 | 247 554 000 | 88 904 000 | 2 147 483 647 |
Page 08 : Créances et dettes | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
UL | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 6 238 000 | ||
UP | Prêts | 6 387 000 | 622 000 | ||
UT | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | |||
VA | Clients douteux ou litigieux | 269 752 000 | |||
VB | T. V. A. | 52 185 000 | |||
VR | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 5 779 000 | |||
VS | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | |||
VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 606 144 000 | 383 664 000 | 222 480 000 | |
8A | Emprunts et dettes financières divers | 2 147 483 647 | 110 056 000 | 1 824 485 000 | |
8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 220 554 000 | 220 554 000 | ||
8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 131 236 000 | ||
8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 127 000 | 28 127 000 | ||
8L | Produits constatés d’avance | 227 000 | 227 000 | ||
VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 2 147 483 647 | 669 371 000 | 1 824 485 000 | 1 958 108 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
CX | Frais de développement ou de recherche et développement | 1 052 000 | 160 000 | 892 000 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 336 724 000 | 206 520 000 | 130 204 000 | 152 054 000 |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 60 053 000 | 60 053 000 | 46 936 000 | |
AN | Terrains | 53 446 000 | 12 517 000 | 40 929 000 | 40 839 000 |
AP | Constructions | 371 419 000 | 101 503 000 | 269 916 000 | 252 295 000 |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
AT | Autres immobilisations corporelles | 96 820 000 | 57 631 000 | 39 189 000 | 38 652 000 |
AV | Immobilisations en cours | 415 960 000 | 1 100 000 | 414 860 000 | 548 928 000 |
AX | Avances et acomptes | 3 075 000 | 3 075 000 | 10 378 000 | |
BB | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 212 916 000 | 212 916 000 | |
BF | Prêts | 6 387 000 | 21 000 | 6 366 000 | 6 289 000 |
BH | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | 9 415 000 | 7 696 000 | |
BJ | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
BL | Matières premières, approvisionnements | 92 862 000 | 11 780 000 | 81 082 000 | 99 529 000 |
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 191 000 | 191 000 | 496 000 | |
BX | Clients et comptes rattachés | 269 752 000 | 4 171 000 | 265 581 000 | 238 184 000 |
BZ | Autres créances | 102 192 000 | 102 192 000 | 136 441 000 | |
CF | Disponibilités | 22 773 000 | 22 773 000 | 22 846 000 | |
CH | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | 5 291 000 | 5 795 000 | |
CJ | TOTAL (II) | 493 061 000 | 15 951 000 | 477 110 000 | 503 354 000 |
CN | Ecarts de conversion actif (V) | 3 000 | 3 000 | ||
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 538 165 000 | 538 165 000 | ||
DB | Primes d’émission, de fusion, d’apport, ... | 392 069 000 | 510 458 000 | ||
DD | Réserve légale (1) | 53 817 000 | 53 710 000 | ||
DH | Report à nouveau | 164 000 | 180 000 | ||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
DJ | Subventions d’investissement | 126 468 000 | 133 551 000 | ||
DK | Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DL | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DP | Provisions pour risques | 6 201 000 | 3 485 000 | ||
DQ | Provisions pour charges | 62 618 000 | 55 336 000 | ||
DR | TOTAL (III) | 68 819 000 | 58 821 000 | ||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 332 000 | 2 433 000 | ||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DW | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3 737 000 | 3 136 000 | ||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 220 554 000 | 182 399 000 | ||
DY | Dettes fiscales et sociales | 175 102 000 | 149 560 000 | ||
DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 141 008 000 | ||
EA | Autres dettes | 28 127 000 | 62 718 000 | ||
EB | Produits constatés d’avance (2) | 227 000 | 225 000 | ||
EC | TOTAL (IV) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
ED | (V) | 355 000 | 77 000 | ||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FD | Production vendue biens | 2 892 000 | 2 892 000 | 43 232 000 | |
FG | Production vendue services | 1 893 994 000 | 1 893 994 000 | 1 823 378 000 | |
FJ | Chiffres d’affaires nets | 1 896 886 000 | 1 896 886 000 | 1 866 610 000 | |
FM | Production stockée | -64 000 | -633 000 | ||
FN | Production immobilisée | 112 071 000 | 110 559 000 | ||
FO | Subventions d’exploitation | 5 000 | 7 000 | ||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 918 000 | 10 720 000 | ||
FQ | Autres produits | 7 532 000 | 6 849 000 | ||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 2 023 348 000 | 1 994 112 000 | ||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 81 877 000 | 87 296 000 | ||
FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 16 454 000 | 12 636 000 | ||
FW | Autres achats et charges externes | 411 205 000 | 478 030 000 | ||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 76 931 000 | 73 542 000 | ||
FY | Salaires et traitements | 169 006 000 | 167 211 000 | ||
FZ | Charges sociales | 94 726 000 | 98 385 000 | ||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 417 721 000 | 385 793 000 | ||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 569 000 | 1 766 000 | ||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 14 107 000 | 5 054 000 | ||
GE | Autres charges | 25 226 000 | 27 794 000 | ||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 1 307 822 000 | 1 337 507 000 | ||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 715 526 000 | 656 605 000 | ||
GJ | Produits financiers de participations | 27 370 000 | 33 761 000 | ||
GK | Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 77 000 | 160 000 | ||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 193 000 | 377 000 | ||
GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 25 000 | 8 000 | ||
GN | Différences positives de change | 80 000 | 81 000 | ||
GP | Total des produits financiers (V) | 27 745 000 | 34 387 000 | ||
GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 4 000 | 570 000 | ||
GR | Intérêts et charges assimilées | 124 762 000 | 125 991 000 | ||
GS | Différences négatives de change | 30 000 | 37 000 | ||
GU | Total des charges financières (VI) | 124 796 000 | 126 598 000 | ||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | -97 051 000 | -92 211 000 | ||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 618 475 000 | 564 394 000 | ||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 9 523 000 | 13 364 000 | ||
HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 83 375 000 | 61 705 000 | ||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 92 898 000 | 75 069 000 | ||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 071 000 | 14 245 000 | ||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 233 975 000 | 247 875 000 | ||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 247 046 000 | 262 121 000 | ||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -154 148 000 | -187 052 000 | ||
HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 14 058 000 | 10 662 000 | ||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 160 667 000 | 143 804 000 | ||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 2 143 991 000 | 2 103 568 000 | ||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 1 854 389 000 | 1 880 692 000 | ||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
Page 06 : Amortissements | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 2 147 483 647 | 365 187 000 | 12 484 000 | 2 147 483 647 |
0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 2 147 483 647 | 418 325 000 | 20 605 000 | 2 147 483 647 |
Page 07 : Provisions | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
3X | Amortissements dérogatoires | 2 147 483 647 | |||
3Z | Total Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 232 875 000 | 82 879 000 | 2 147 483 647 |
4A | Provisions pour litiges | 2 546 000 | |||
5V | Autres provisions pour risques et charges | 15 836 000 | |||
5Z | Total Provisions pour risques et charges | 58 821 000 | 14 110 000 | 4 112 000 | 68 819 000 |
6N | Sur stocks et en cours | 11 312 000 | 468 000 | 11 780 000 | |
6T | Sur comptes clients | 5 983 000 | 101 000 | 1 913 000 | 4 171 000 |
7B | Total Provisions pour dépréciation | 17 295 000 | 569 000 | 1 913 000 | 15 951 000 |
7C | TOTAL GENERAL | 2 147 483 647 | 247 554 000 | 88 904 000 | 2 147 483 647 |
Page 08 : Créances et dettes | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
UL | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 6 238 000 | ||
UP | Prêts | 6 387 000 | 622 000 | ||
UT | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | |||
VA | Clients douteux ou litigieux | 269 752 000 | |||
VB | T. V. A. | 52 185 000 | |||
VR | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 5 779 000 | |||
VS | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | |||
VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 606 144 000 | 383 664 000 | 222 480 000 | |
8A | Emprunts et dettes financières divers | 2 147 483 647 | 110 056 000 | 1 824 485 000 | |
8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 220 554 000 | 220 554 000 | ||
8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 131 236 000 | ||
8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 127 000 | 28 127 000 | ||
8L | Produits constatés d’avance | 227 000 | 227 000 | ||
VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 2 147 483 647 | 669 371 000 | 1 824 485 000 | 1 958 108 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
CX | Frais de développement ou de recherche et développement | 1 052 000 | 160 000 | 892 000 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 336 724 000 | 206 520 000 | 130 204 000 | 152 054 000 |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 60 053 000 | 60 053 000 | 46 936 000 | |
AN | Terrains | 53 446 000 | 12 517 000 | 40 929 000 | 40 839 000 |
AP | Constructions | 371 419 000 | 101 503 000 | 269 916 000 | 252 295 000 |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
AT | Autres immobilisations corporelles | 96 820 000 | 57 631 000 | 39 189 000 | 38 652 000 |
AV | Immobilisations en cours | 415 960 000 | 1 100 000 | 414 860 000 | 548 928 000 |
AX | Avances et acomptes | 3 075 000 | 3 075 000 | 10 378 000 | |
BB | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 212 916 000 | 212 916 000 | |
BF | Prêts | 6 387 000 | 21 000 | 6 366 000 | 6 289 000 |
BH | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | 9 415 000 | 7 696 000 | |
BJ | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
BL | Matières premières, approvisionnements | 92 862 000 | 11 780 000 | 81 082 000 | 99 529 000 |
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 191 000 | 191 000 | 496 000 | |
BX | Clients et comptes rattachés | 269 752 000 | 4 171 000 | 265 581 000 | 238 184 000 |
BZ | Autres créances | 102 192 000 | 102 192 000 | 136 441 000 | |
CF | Disponibilités | 22 773 000 | 22 773 000 | 22 846 000 | |
CH | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | 5 291 000 | 5 795 000 | |
CJ | TOTAL (II) | 493 061 000 | 15 951 000 | 477 110 000 | 503 354 000 |
CN | Ecarts de conversion actif (V) | 3 000 | 3 000 | ||
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 538 165 000 | 538 165 000 | ||
DB | Primes d’émission, de fusion, d’apport, ... | 392 069 000 | 510 458 000 | ||
DD | Réserve légale (1) | 53 817 000 | 53 710 000 | ||
DH | Report à nouveau | 164 000 | 180 000 | ||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
DJ | Subventions d’investissement | 126 468 000 | 133 551 000 | ||
DK | Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DL | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DP | Provisions pour risques | 6 201 000 | 3 485 000 | ||
DQ | Provisions pour charges | 62 618 000 | 55 336 000 | ||
DR | TOTAL (III) | 68 819 000 | 58 821 000 | ||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 332 000 | 2 433 000 | ||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DW | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3 737 000 | 3 136 000 | ||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 220 554 000 | 182 399 000 | ||
DY | Dettes fiscales et sociales | 175 102 000 | 149 560 000 | ||
DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 141 008 000 | ||
EA | Autres dettes | 28 127 000 | 62 718 000 | ||
EB | Produits constatés d’avance (2) | 227 000 | 225 000 | ||
EC | TOTAL (IV) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
ED | (V) | 355 000 | 77 000 | ||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FD | Production vendue biens | 2 892 000 | 2 892 000 | 43 232 000 | |
FG | Production vendue services | 1 893 994 000 | 1 893 994 000 | 1 823 378 000 | |
FJ | Chiffres d’affaires nets | 1 896 886 000 | 1 896 886 000 | 1 866 610 000 | |
FM | Production stockée | -64 000 | -633 000 | ||
FN | Production immobilisée | 112 071 000 | 110 559 000 | ||
FO | Subventions d’exploitation | 5 000 | 7 000 | ||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 918 000 | 10 720 000 | ||
FQ | Autres produits | 7 532 000 | 6 849 000 | ||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 2 023 348 000 | 1 994 112 000 | ||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 81 877 000 | 87 296 000 | ||
FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 16 454 000 | 12 636 000 | ||
FW | Autres achats et charges externes | 411 205 000 | 478 030 000 | ||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 76 931 000 | 73 542 000 | ||
FY | Salaires et traitements | 169 006 000 | 167 211 000 | ||
FZ | Charges sociales | 94 726 000 | 98 385 000 | ||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 417 721 000 | 385 793 000 | ||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 569 000 | 1 766 000 | ||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 14 107 000 | 5 054 000 | ||
GE | Autres charges | 25 226 000 | 27 794 000 | ||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 1 307 822 000 | 1 337 507 000 | ||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 715 526 000 | 656 605 000 | ||
GJ | Produits financiers de participations | 27 370 000 | 33 761 000 | ||
GK | Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 77 000 | 160 000 | ||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 193 000 | 377 000 | ||
GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 25 000 | 8 000 | ||
GN | Différences positives de change | 80 000 | 81 000 | ||
GP | Total des produits financiers (V) | 27 745 000 | 34 387 000 | ||
GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 4 000 | 570 000 | ||
GR | Intérêts et charges assimilées | 124 762 000 | 125 991 000 | ||
GS | Différences négatives de change | 30 000 | 37 000 | ||
GU | Total des charges financières (VI) | 124 796 000 | 126 598 000 | ||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | -97 051 000 | -92 211 000 | ||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 618 475 000 | 564 394 000 | ||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 9 523 000 | 13 364 000 | ||
HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 83 375 000 | 61 705 000 | ||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 92 898 000 | 75 069 000 | ||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 071 000 | 14 245 000 | ||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 233 975 000 | 247 875 000 | ||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 247 046 000 | 262 121 000 | ||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -154 148 000 | -187 052 000 | ||
HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 14 058 000 | 10 662 000 | ||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 160 667 000 | 143 804 000 | ||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 2 143 991 000 | 2 103 568 000 | ||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 1 854 389 000 | 1 880 692 000 | ||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
Page 06 : Amortissements | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 2 147 483 647 | 365 187 000 | 12 484 000 | 2 147 483 647 |
0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 2 147 483 647 | 418 325 000 | 20 605 000 | 2 147 483 647 |
Page 07 : Provisions | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
3X | Amortissements dérogatoires | 2 147 483 647 | |||
3Z | Total Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 232 875 000 | 82 879 000 | 2 147 483 647 |
4A | Provisions pour litiges | 2 546 000 | |||
5V | Autres provisions pour risques et charges | 15 836 000 | |||
5Z | Total Provisions pour risques et charges | 58 821 000 | 14 110 000 | 4 112 000 | 68 819 000 |
6N | Sur stocks et en cours | 11 312 000 | 468 000 | 11 780 000 | |
6T | Sur comptes clients | 5 983 000 | 101 000 | 1 913 000 | 4 171 000 |
7B | Total Provisions pour dépréciation | 17 295 000 | 569 000 | 1 913 000 | 15 951 000 |
7C | TOTAL GENERAL | 2 147 483 647 | 247 554 000 | 88 904 000 | 2 147 483 647 |
Page 08 : Créances et dettes | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
UL | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 6 238 000 | ||
UP | Prêts | 6 387 000 | 622 000 | ||
UT | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | |||
VA | Clients douteux ou litigieux | 269 752 000 | |||
VB | T. V. A. | 52 185 000 | |||
VR | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 5 779 000 | |||
VS | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | |||
VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 606 144 000 | 383 664 000 | 222 480 000 | |
8A | Emprunts et dettes financières divers | 2 147 483 647 | 110 056 000 | 1 824 485 000 | |
8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 220 554 000 | 220 554 000 | ||
8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 131 236 000 | ||
8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 127 000 | 28 127 000 | ||
8L | Produits constatés d’avance | 227 000 | 227 000 | ||
VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 2 147 483 647 | 669 371 000 | 1 824 485 000 | 1 958 108 000 |
Page 01 : Actif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
---|---|---|---|---|---|
CX | Frais de développement ou de recherche et développement | 1 052 000 | 160 000 | 892 000 | |
AF | Concessions, brevets et droits similaires | 336 724 000 | 206 520 000 | 130 204 000 | 152 054 000 |
AJ | Autres immobilisations incorporelles | 60 053 000 | 60 053 000 | 46 936 000 | |
AN | Terrains | 53 446 000 | 12 517 000 | 40 929 000 | 40 839 000 |
AP | Constructions | 371 419 000 | 101 503 000 | 269 916 000 | 252 295 000 |
AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
AT | Autres immobilisations corporelles | 96 820 000 | 57 631 000 | 39 189 000 | 38 652 000 |
AV | Immobilisations en cours | 415 960 000 | 1 100 000 | 414 860 000 | 548 928 000 |
AX | Avances et acomptes | 3 075 000 | 3 075 000 | 10 378 000 | |
BB | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 212 916 000 | 212 916 000 | |
BF | Prêts | 6 387 000 | 21 000 | 6 366 000 | 6 289 000 |
BH | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | 9 415 000 | 7 696 000 | |
BJ | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
BL | Matières premières, approvisionnements | 92 862 000 | 11 780 000 | 81 082 000 | 99 529 000 |
BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 191 000 | 191 000 | 496 000 | |
BX | Clients et comptes rattachés | 269 752 000 | 4 171 000 | 265 581 000 | 238 184 000 |
BZ | Autres créances | 102 192 000 | 102 192 000 | 136 441 000 | |
CF | Disponibilités | 22 773 000 | 22 773 000 | 22 846 000 | |
CH | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | 5 291 000 | 5 795 000 | |
CJ | TOTAL (II) | 493 061 000 | 15 951 000 | 477 110 000 | 503 354 000 |
CN | Ecarts de conversion actif (V) | 3 000 | 3 000 | ||
CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 |
Page 02 : Passif (bilan) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
DA | Capital social ou individuel | 538 165 000 | 538 165 000 | ||
DB | Primes d’émission, de fusion, d’apport, ... | 392 069 000 | 510 458 000 | ||
DD | Réserve légale (1) | 53 817 000 | 53 710 000 | ||
DH | Report à nouveau | 164 000 | 180 000 | ||
DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
DJ | Subventions d’investissement | 126 468 000 | 133 551 000 | ||
DK | Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DL | TOTAL (I) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DP | Provisions pour risques | 6 201 000 | 3 485 000 | ||
DQ | Provisions pour charges | 62 618 000 | 55 336 000 | ||
DR | TOTAL (III) | 68 819 000 | 58 821 000 | ||
DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 332 000 | 2 433 000 | ||
DV | Emprunts et dettes financières divers (4) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
DW | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 3 737 000 | 3 136 000 | ||
DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 220 554 000 | 182 399 000 | ||
DY | Dettes fiscales et sociales | 175 102 000 | 149 560 000 | ||
DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 141 008 000 | ||
EA | Autres dettes | 28 127 000 | 62 718 000 | ||
EB | Produits constatés d’avance (2) | 227 000 | 225 000 | ||
EC | TOTAL (IV) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
ED | (V) | 355 000 | 77 000 | ||
EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 2 147 483 647 | 2 147 483 647 | ||
Page 03 : Compte de résultat | |||||
Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
FD | Production vendue biens | 2 892 000 | 2 892 000 | 43 232 000 | |
FG | Production vendue services | 1 893 994 000 | 1 893 994 000 | 1 823 378 000 | |
FJ | Chiffres d’affaires nets | 1 896 886 000 | 1 896 886 000 | 1 866 610 000 | |
FM | Production stockée | -64 000 | -633 000 | ||
FN | Production immobilisée | 112 071 000 | 110 559 000 | ||
FO | Subventions d’exploitation | 5 000 | 7 000 | ||
FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 6 918 000 | 10 720 000 | ||
FQ | Autres produits | 7 532 000 | 6 849 000 | ||
FR | Total des produits d’exploitation (I) | 2 023 348 000 | 1 994 112 000 | ||
FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 81 877 000 | 87 296 000 | ||
FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 16 454 000 | 12 636 000 | ||
FW | Autres achats et charges externes | 411 205 000 | 478 030 000 | ||
FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 76 931 000 | 73 542 000 | ||
FY | Salaires et traitements | 169 006 000 | 167 211 000 | ||
FZ | Charges sociales | 94 726 000 | 98 385 000 | ||
GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 417 721 000 | 385 793 000 | ||
GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 569 000 | 1 766 000 | ||
GD | Dot. d’exploit. Pour risques et charges : dotations aux provisions | 14 107 000 | 5 054 000 | ||
GE | Autres charges | 25 226 000 | 27 794 000 | ||
GF | Total des charges d’exploitation (II) | 1 307 822 000 | 1 337 507 000 | ||
GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 715 526 000 | 656 605 000 | ||
GJ | Produits financiers de participations | 27 370 000 | 33 761 000 | ||
GK | Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 77 000 | 160 000 | ||
GL | Autres intérêts et produits assimilés | 193 000 | 377 000 | ||
GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 25 000 | 8 000 | ||
GN | Différences positives de change | 80 000 | 81 000 | ||
GP | Total des produits financiers (V) | 27 745 000 | 34 387 000 | ||
GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 4 000 | 570 000 | ||
GR | Intérêts et charges assimilées | 124 762 000 | 125 991 000 | ||
GS | Différences négatives de change | 30 000 | 37 000 | ||
GU | Total des charges financières (VI) | 124 796 000 | 126 598 000 | ||
GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | -97 051 000 | -92 211 000 | ||
GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 618 475 000 | 564 394 000 | ||
Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 9 523 000 | 13 364 000 | ||
HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 83 375 000 | 61 705 000 | ||
HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 92 898 000 | 75 069 000 | ||
HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 071 000 | 14 245 000 | ||
HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 233 975 000 | 247 875 000 | ||
HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 247 046 000 | 262 121 000 | ||
HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | -154 148 000 | -187 052 000 | ||
HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 14 058 000 | 10 662 000 | ||
HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 160 667 000 | 143 804 000 | ||
HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 2 143 991 000 | 2 103 568 000 | ||
HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 1 854 389 000 | 1 880 692 000 | ||
HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 289 602 000 | 222 876 000 | ||
Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
Page 06 : Amortissements | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 2 147 483 647 | 365 187 000 | 12 484 000 | 2 147 483 647 |
0N | AMORTISSEMENTS Total Général | 2 147 483 647 | 418 325 000 | 20 605 000 | 2 147 483 647 |
Page 07 : Provisions | |||||
Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
3X | Amortissements dérogatoires | 2 147 483 647 | |||
3Z | Total Provisions réglementées | 2 147 483 647 | 232 875 000 | 82 879 000 | 2 147 483 647 |
4A | Provisions pour litiges | 2 546 000 | |||
5V | Autres provisions pour risques et charges | 15 836 000 | |||
5Z | Total Provisions pour risques et charges | 58 821 000 | 14 110 000 | 4 112 000 | 68 819 000 |
6N | Sur stocks et en cours | 11 312 000 | 468 000 | 11 780 000 | |
6T | Sur comptes clients | 5 983 000 | 101 000 | 1 913 000 | 4 171 000 |
7B | Total Provisions pour dépréciation | 17 295 000 | 569 000 | 1 913 000 | 15 951 000 |
7C | TOTAL GENERAL | 2 147 483 647 | 247 554 000 | 88 904 000 | 2 147 483 647 |
Page 08 : Créances et dettes | |||||
Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
UL | Créances rattachées à des participations | 212 916 000 | 6 238 000 | ||
UP | Prêts | 6 387 000 | 622 000 | ||
UT | Autres immobilisations financières | 9 415 000 | |||
VA | Clients douteux ou litigieux | 269 752 000 | |||
VB | T. V. A. | 52 185 000 | |||
VR | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 5 779 000 | |||
VS | Charges constatées d’avance | 5 291 000 | |||
VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 606 144 000 | 383 664 000 | 222 480 000 | |
8A | Emprunts et dettes financières divers | 2 147 483 647 | 110 056 000 | 1 824 485 000 | |
8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 220 554 000 | 220 554 000 | ||
8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 131 236 000 | 131 236 000 | ||
8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 28 127 000 | 28 127 000 | ||
8L | Produits constatés d’avance | 227 000 | 227 000 | ||
VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 2 147 483 647 | 669 371 000 | 1 824 485 000 | 1 958 108 000 |
18 juillet 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°86 |
GRTgaz
Société Anonyme au capital de 536 920 790 €.
Siège social : 6, rue Raoul Nordling, 92270 Bois-Colombes.
440 117 620 R.C.S. Nanterre.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2011, approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 avril 2012, ont été publiés dans le journal « Gazette du Palais » du 12 juillet 2012.
1204884
5 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°93 |
GRTgaz
Société anonyme au capital de 500 000 000 euros.
Siège social : 6, rue Raoul Nordling, 92770 Bois-Colombes.
440 117 620 R.C.S. Nanterre.
(Présenté en milliers d’euros.)
Actif |
Exercice clos le 31/12/10 12 mois |
Exercice clos le 31/12/09 12 mois |
||
Brut |
Amortissements provisions |
Net |
Net |
|
Actif immobilisé : |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
Concessions, brevets, droits similaires |
65 147 |
17 578 |
47 569 |
31 523 |
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
Terrains |
41 043 |
8 930 |
32 113 |
32 360 |
Constructions |
208 571 |
36 582 |
171 989 |
154 251 |
Installations techniques, matériel et outillage industriels |
6 392 913 |
1 186 843 |
5 206 070 |
5 018 170 |
Autres immobilisations corporelles |
47 355 |
15 065 |
32 290 |
20 587 |
Immobilisations en cours |
479 397 |
|
479 397 |
449 947 |
Avances et acomptes |
6 558 |
|
6 558 |
22 428 |
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
Autres participations |
4 228 |
|
4 228 |
4 112 |
Prêts |
7 741 |
23 |
7 719 |
8 553 |
Autres immobilisations financières |
5 761 |
|
5 761 |
5 878 |
Total (I) |
7 258 714 |
1 265 021 |
5 993 693 |
5 747 811 |
Actif circulant : |
|
|
|
|
Stocks et en-cours : |
|
|
|
|
Matières premières, approvisionnements |
81 449 |
18 623 |
62 826 |
69 199 |
En-cours de production de biens |
793 |
|
793 |
1 150 |
Créances : |
|
|
|
|
Avances et acomptes versés sur commandes |
289 |
|
289 |
277 |
Clients et comptes rattachés |
199 436 |
311 |
199 125 |
222 026 |
Autres créances : |
|
|
|
|
Personnel |
457 |
|
457 |
848 |
Organismes sociaux |
18 |
|
18 |
19 |
Etat, impôts sur les bénéfices |
|
|
|
|
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
43 649 |
|
43 649 |
51 387 |
Compte courant financier |
125 720 |
|
125 720 |
45 106 |
Autres |
4 553 |
|
4 553 |
118 948 |
Disponibilités |
8 434 |
|
8 434 |
14 430 |
Charges constatées d’avance |
2 283 |
|
2 283 |
2 350 |
Total (II) |
467 081 |
18 934 |
448 147 |
525 740 |
Frais d’émission des emprunts à étaler (III) |
|
|
|
|
Primes de remboursement des obligations (IV) |
|
|
|
|
Ecarts de conversion actif (V) |
15 |
|
15 |
0 |
Total actif (I à V) |
7 725 810 |
1 283 955 |
6 441 855 |
6 273 551 |
Passif |
Exercice clos le 31/12/10 12 mois |
Exercice précédent 31/12/09 12 mois |
Capitaux propres : |
|
|
Capital social ou individuel (dont versé : 500 000 000 Euros) |
500 000 |
500 000 |
Primes d’émission, de fusion, d’apport… |
1 714 556 |
1 714 556 |
Réserve légale |
33 812 |
28 304 |
Réserves réglementées |
|
|
Report à nouveau |
822 |
155 |
Résultat de l’exercice |
175 539 |
110 176 |
Subventions d’investissement |
1 594 |
1 678 |
Provisions réglementées |
1 319 948 |
1 076 468 |
Total (I) |
3 746 271 |
3 431 336 |
Provisions pour risques et charges : |
|
|
Provisions pour risques |
2 940 |
6 778 |
Provisions pour charges |
35 227 |
120 829 |
Total (II) |
38 167 |
127 607 |
Emprunts et dettes : |
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : |
|
|
Découverts, concours bancaires |
17 426 |
5 405 |
Emprunts et dettes financières diverses : |
|
|
Prêt GDFSUEZ |
2 107 496 |
2 173 939 |
Divers |
4 304 |
2 626 |
Associés |
|
9 393 |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
30 008 |
53 320 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
296 407 |
277 225 |
Dettes fiscales et sociales : |
|
|
Personnel |
49 645 |
43 284 |
Organismes sociaux |
24 682 |
23 074 |
Etat, impôts sur les bénéfices |
5 851 |
698 |
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
24 597 |
25 150 |
Autres impôts, taxes et assimilés |
28 279 |
11 703 |
Autres dettes |
68 722 |
88 760 |
Produits constatés d’avance |
|
|
Total (III) |
2 657 416 |
2 714 576 |
Ecart de conversion passif (IV) |
0 |
32 |
Total passif (I à IV) |
6 441 855 |
6 273 551 |
(En milliers d’euros.)
|
Exercice clos le 31/12/10 12 mois |
Exercice précédent 31/12/09 12 mois |
||
France |
Exportation |
Total |
Total |
|
Production vendue biens |
39 091 |
|
39 091 |
24 594 |
Production vendue services |
1 480 927 |
|
1 480 927 |
1 454 401 |
Accès des tiers au réseau |
1 386 345 |
|
1 386 345 |
1 323 557 |
Prestations de raccordements |
36 109 |
|
36 109 |
39 013 |
Autres recettes |
58 472 |
|
58 472 |
91 830 |
Chiffres d’affaires nets |
1 520 018 |
|
1 520 018 |
1 478 994 |
Production stockée |
– 357 |
– 4 135 |
||
Production immobilisée |
90 190 |
77 927 |
||
Subventions d’exploitation reçues |
1 |
|
||
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges |
13 123 |
3 282 |
||
Autres produits |
9 140 |
7 647 |
||
Total des produits d’exploitation |
1 632 114 |
1 563 715 |
||
Achats de matières premières et autres approvisionnements |
80 333 |
127 594 |
||
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) |
8 747 |
– 1 451 |
||
Autres achats et charges externes |
448 607 |
421 128 |
||
Impôts, taxes et versements assimilés |
50 735 |
49 777 |
||
Salaires et traitements |
146 676 |
145 889 |
||
Charges sociales |
72 531 |
76 165 |
||
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
252 825 |
225 888 |
||
Dotations aux provisions sur actif circulant |
165 |
7 102 |
||
Dotations aux provisions pour risques et charges |
6 537 |
8 344 |
||
Autres charges |
14 915 |
17 148 |
||
Total des charges d’exploitation |
1 082 070 |
1 077 584 |
||
Résultat d’exploitation |
550 044 |
486 131 |
||
Produits financiers de participations |
41 |
166 |
||
Produits des autres valeurs mobilières et créances |
640 |
1 010 |
||
Autres intérêts et produits assimilés |
591 |
2 363 |
||
Reprises sur provisions et transferts de charges |
0 |
|
||
Différences positives de change |
228 |
218 |
||
Total des produits financiers |
1 500 |
3 758 |
||
Dotations financières aux amortissements et provisions |
38 |
0 |
||
Intérêts et charges assimilées |
87 768 |
98 636 |
||
Différences négatives de change |
283 |
58 |
||
Total des charges financières |
88 089 |
98 694 |
||
Résultat financier |
– 86 589 |
– 94 935 |
||
Résultat courant avant impôt |
463 455 |
391 195 |
||
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
7 132 |
1 522 |
||
Reprises sur provisions et transferts de charges |
96 396 |
19 900 |
||
Total des produits exceptionnels |
103 528 |
21 422 |
||
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
30 140 |
5 653 |
||
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
264 360 |
241 003 |
||
Total des charges exceptionnelles |
294 500 |
246 656 |
||
Résultat exceptionnel |
– 190 972 |
– 225 234 |
||
Participation des salariés |
3 505 |
– 336 |
||
Impôts sur les bénéfices |
93 438 |
56 121 |
||
Total des produits |
1 737 142 |
1 588 895 |
||
Total des charges |
1 561 603 |
1 478 720 |
||
Résultat net |
175 539 |
110 176 |
Préambule.
L’exercice social clos le 31/12/2010 a une durée de 12 mois.
L’exercice précédent clos le 31/12/2009 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l’exercice avant affectation du résultat est de 6 441 855 milliers d’euros.
Le résultat net comptable est un bénéfice de 175 539 milliers d’euros.
Les montants sont présentés en milliers d’euros sauf précision contraire.
Règles et méthodes comptables.
Généralités. — Les comptes annuels de l’exercice 2010 sont établis dans le respect des conventions générales prescrites par le Plan Comptable Général, issu du règlement n° 99.03 du Comité de Réglementation comptable, et des méthodes d’évaluation décrites ci-après.
Utilisation d’estimation. — La préparation des états financiers conduit GRTgaz à effectuer des estimations et à formuler des hypothèses qui affectent les montants inscrits dans les états financiers ou notes annexes, notamment pour la provision pour démantèlement, les provisions et les engagements hors bilan liés aux avantages du personnel. Les états financiers reflètent les meilleures estimations, sur la base des informations disponibles à la date d’arrêté des comptes.
Capitaux propres. — Le capital social est de 500 millions d’euros.
Provisions réglementées. — Les provisions réglementées sont essentiellement constituées de l’amortissement dérogatoire lié à l’écart entre les durées d’utilité (retenues en comptabilité pour l’amortissement des immobilisations) et les durées d’usage (admises fiscalement).
Immobilisations incorporelles. — Ce poste comprend d’une part les quotas d’émission de gaz à effet de serre alloués par l’Etat ainsi que les certificats d’échange et d’autre part les valeurs d’achat ou de production des logiciels.
Les quotas d’émission de gaz à effet de serre attribués gratuitement sont valorisés à la valeur de marché en date d’attribution. Les quotas acquis et les certificats d’échange, le cas échéant, sont inscrits au bilan pour leur coût d’acquisition.
Les logiciels sont amortis sur leur durée d’usage.
Les frais de recherche et de développement sont traités comme des charges de l’exercice.
Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont constituées de biens propres. Elles sont comptabilisées à leur coût réel d’achat ou de production, y compris les frais accessoires. Les coûts d’emprunt ne sont pas capitalisés. L’application des règlements n° 2002-10 et 2004-06 du CRC sur les actifs est effective, notamment en ce qui concerne l’approche par composants et l’amortissement des immobilisations suivant leur durée d’utilité. La mise en place de l’approche par composants a essentiellement touché les installations complexes (stations de compression).
L’essentiel des immobilisations corporelles est amorti selon le mode linéaire. Un amortissement dérogatoire est comptabilisé en prenant en compte les valeurs d’usage admises par l’administration fiscale.
Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement fiscal dégressif excédant l’amortissement de dépréciation économique linéaire : l’écart entre l’amortissement fiscal dégressif et l’amortissement linéaire est comptabilisé en amortissement dérogatoire, classé au bilan en provisions réglementées.
Les principales durées d’utilité et d’usage sont indiquées en Note 2.
Par ailleurs, un test de dépréciation est effectué annuellement. Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée.
Immobilisations financières. — Il s’agit essentiellement d’une participation de 84 % dans la société 3GRT (elle-même détentrice de 6 % de la société Powernext), de prêts et avances accordés aux salariés (prêts pour accession à la propriété) et de dépôts de garantie concernant l’immobilier.
Stock de gaz. — Un contrat de stockage souterrain permet à l’entreprise de détenir la capacité nécessaire pour pallier au besoin d’équilibrage de son réseau de transport. Il s’agit uniquement de gaz « utile ». Il est porté en stocks et valorisé au coût d’achat. Les sorties sont valorisées mensuellement au prix moyen pondéré.
Le stock de gaz est également composé des variations liées aux besoins de flexibilité. Il tient compte des prêts ou emprunts de gaz au titre des Operating Balance Agreement et du Compte d’Ecart Expéditeur, la contrepartie étant constatée en créance ou en dette.
Créances d’exploitation. — Les créances clients regroupent toutes les créances liées aux prestations et les créances rattachées au cycle d’exploitation.
Elles comprennent également les factures à établir.
Conversion des dettes et créances en devises. — Les dettes libellées en devises sont converties au cours du 31 décembre. Les écarts de conversion en résultant figurent respectivement à l’actif et au passif du bilan selon qu’il s’agit de pertes ou de profits potentiels de change.
Les pertes latentes (écart de conversion actif) font l’objet d’une provision pour pertes de change.
Provision pour démantèlement. — Les provisions pour démantèlement sont destinées à couvrir, à terme, le coût estimé de démantèlement, compte tenu des dispositions générales relatives à la protection de l’environnement et des dispositions législatives et réglementaires spécifiques à certains ouvrages. Ces provisions ont été constituées initialement en contrepartie d’un actif corporel.
Les biens concernés par cette provision sont les canalisations de transport ainsi que les installations de compression.
— Révision de la date de démantèlement en 2010 : Compte tenu des études récentes sur les réserves de gaz, la société a été conduite, en 2010, à revoir l’échéance de ses obligations juridiques. En effet, sur la base de la publication de l’Agence Internationale de l’Energie, qui repousse l’estimation de la fin des réserves prouvées et probables de gaz compte tenu notamment des niveaux actuels de production à un horizon de 250 ans, l’actualisation de ces provisions sur un horizon aussi lointain conduit à une valeur actuelle quasi nulle.
Engagements de retraite et autres engagements envers le personnel de GRTgaz. — Le régime des retraites a fait l’objet d’un changement de réglementation en 2004, en 2008 ainsi qu’en 2010. Le régime spécifique des Industries Electriques et Gazières dont relève GRTgaz et ses conséquences comptables sont exposés en note 13.
Le montant des indemnités de départ à la retraite est déterminé au prorata des droits acquis en fin d’exercice par l’ensemble des agents statutaires. Sa couverture s’effectue en partie par voie d’externalisation vers des fonds assurantiels.
Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels incluent les éléments extraordinaires, ainsi que les éléments qualifiés d’exceptionnels dans leur nature par le droit comptable, principalement l’amortissement dérogatoire et les résultats sur cession d’immobilisations. Le résultat d’exceptionnel en 2010 inclut également l’impact de la reprise de la provision démantèlement.
Comparabilité des exercices. — La comparabilité des exercices 2009 et 2010 est impactée par le changement d’estimation de l’horizon de fin de vie du gaz conduisant à la reprise de la provision pour démantèlement par résultat exceptionnel pour 73 521 milliers d’euros en 2010 (Note 10 – Provisions).
Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.
Contrôle fiscal. — GRTgaz a fait l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2005, 2006 et 2007 et a reçu une notification au titre de l’impôt sur les sociétés en décembre 2010 à hauteur de 11,3 millions en effet impôt dont 5,2 millions d’euros ont été comptabilisés en charges à payer. Le solde concerne un grief contesté par GRTgaz et le Groupe GDF SUEZ.
Notes sur le bilan actif.
Actif immobilisé. — Les mouvements de l’exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :
Note 1. Immobilisations brutes = 7 258 714 milliers d’euros.
Actif immobilisé |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Immobilisations incorporelles |
40 043 |
28 960 |
3 856 |
65 147 |
Concessions, brevets, droits similaires |
34 849 |
21 820 |
|
56 669 |
Quotas d’émission de gaz à effet de serre |
5 193 |
7 140 |
3 856 |
8 478 |
Immobilisations corporelles |
6 713 405 |
1 005 391 |
542 961 |
7 175 837 |
Terrains et agencements |
40 886 |
1 706 |
1 549 |
41 043 |
Constructions |
182 684 |
27 537 |
1 650 |
208 571 |
Actif de démantèlement |
19 383 |
|
19 383 |
0 |
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
5 966 643 |
435 749 |
9 480 |
6 392 913 |
Autres immobilisations corporelles |
31 433 |
16 595 |
674 |
47 355 |
Immobilisations en cours |
449 947 |
523 804 |
494 355 |
479 397 |
Avances & acomptes |
22 428 |
|
15 870 |
6 558 |
Immobilisations financières |
18 544 |
6 531 |
7344 |
17 730 |
Autres participations |
4 112 |
4 043 |
3 927 |
4 228 |
Prêts |
8 553 |
1 860 |
2 672 |
7 741 |
Autres immobilisations financières |
5 878 |
628 |
745 |
5 761 |
Total |
6 771 991 |
1 040 882 |
554 161 |
7 258 714 |
Les immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciels et licences liées aux projets informatiques.
GRTgaz s’est vu attribuer 553 964 quotas d’émission de gaz à effet de serre au titre de l’exercice 2010.
L’actif de démantèlement a fait l’objet d’une annulation en contrepartie de la reprise de la provision de démantèlement devenue sans objet.
Dans le cadre de la constitution de la société 3GRT en décembre 2010, société holding sous forme de Société par Actions Simplifiée ayant vocation à regrouper les participations dans Powernext des différents gestionnaires de réseau de transport de gaz, GRTgaz a apporté les actions qu’elle détenait dans Powernext d’une valeur comptable de 3 927 milliers d’euros à la société 3GRT. En rémunération de cet apport, GRTgaz se voit attribuer 3 927 934 actions nouvelles de 3GRT d’une valeur totale équivalente.
Note 2. Amortissements et provisions d’actif = 1 265 021 milliers d’euros :
Amortissements et provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Immobilisations incorporelles |
8 519 |
9 058 |
0 |
17 578 |
Concessions, brevets, droits similaires |
8 519 |
9 058 |
|
17 578 |
Immobilisations corporelles |
1 015 661 |
243 766 |
12 008 |
1 247 420 |
Terrains et agencements |
8 526 |
1 718 |
1 314 |
8 930 |
Constructions |
28 433 |
8 817 |
668 |
36 582 |
Actif de démantèlement |
5 913 |
|
5 913 |
0 |
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
961 943 |
228 600 |
3 701 |
1 186 843 |
Autres immobilisations corporelles |
10 846 |
4 631 |
412 |
15 065 |
Immobilisations financières |
0 |
23 |
0 |
23 |
Prêts |
0 |
23 |
|
23 |
Total |
1 024 181 |
252 847 |
12 008 |
1 265 021 |
Les principales durées sont :
|
Durées d’utilité |
Durées d’usage |
Canalisations (artères/antennes), branchements canalisations |
50 ans |
25 ans |
Protection cathodique |
20 ans |
15 ans |
Postes de livraison DP tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de livraison CI tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de pré détente tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de sectionnement / coupure |
50 ans |
25 ans |
Compression |
30 ans |
12 ans |
Les dotations aux amortissements nettes correspondantes s’analysent ainsi :
Amortissements Nets |
Au 31/12/10 |
Au 31/12/09 |
Dotation aux amortissements linéaires |
250 865 |
224 269 |
Dotation aux amortissements dégressifs |
1 960 |
1 619 |
Dotation aux amortissements dérogatoires |
264 236 |
238 703 |
L’amortissement dérogatoire est effectué en prenant en compte les durées d’usage admises par l’Administration fiscale.
Note 3. Stock :
Stock |
Au 31/12/10 |
Au 31/12/09 |
Stock de gaz |
15 643 |
17 198 |
Stock de matériel brut |
65 805 |
70 853 |
Dépréciation sur stock de matériel |
– 18 623 |
– 18 851 |
Stock de matériel net |
47 182 |
52 002 |
En cours de production |
793 |
1 150 |
Total |
63 618 |
70 349 |
GRTgaz effectue des achats de gaz en vue de couvrir ses auto-consommations et d’assurer l’équilibrage de son réseau, au travers de la flexibilité.
Note 4. Crédit bail : Les immeubles et les autres immobilisations corporelles utilisés par GRTgaz dans le cadre du crédit-bail seraient comptabilisés pour les valeurs suivantes, s’ils étaient détenus en pleine propriété :
Postes du bilan (En milliers d’euros) |
Coût d’entrée |
Dotations aux amortissements de l’exercice |
Amortissements cumulés |
Valeur nette |
Constructions |
9 401 |
314 |
4 620 |
4 781 |
Installations techniques, matériel & outillage |
6 666 |
221 |
1 973 |
4 693 |
Total |
16 067 |
535 |
6 593 |
9 474 |
Les redevances s’échelonnent de la manière suivante :
Postes du bilan (En milliers d’euros) |
Redevances payées |
|
de l’exercice |
cumulées |
|
Constructions |
1 049 |
10 651 |
Installations techniques, matériel et outillage |
993 |
13 070 |
Total |
2 042 |
23 721 |
Postes du bilan(en K euros) |
Redevances restant à payer |
||
|
Jusqu’à 1 an |
+ 1 an à 5 ans |
+ 5 ans |
Constructions |
1 033 |
4 131 |
795 |
Installations techniques, matériel et outillage |
659 |
877 |
|
Total |
1 692 |
5 008 |
795 |
Note 5. Etat des créances = 389 908 milliers d’euros :
Etat des créances |
Montant brut |
A un an |
A plus d’un an |
Actif immobilisé |
13 502 |
3 664 |
9 838 |
Prêts |
7 741 |
3 122 |
4 619 |
Autres immobilisations financières |
5 761 |
542 |
5 219 |
Actif circulant & charges constatées d’avance |
376 406 |
376 406 |
0 |
Clients et comptes rattachés |
199 436 |
199 436 |
|
Personnel et organismes sociaux |
475 |
475 |
|
Etat, impôt sur les bénéfices |
0 |
0 |
|
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
43 649 |
43 649 |
|
Autres |
130 563 |
130 563 |
|
Charges constatées d’avance |
2 283 |
2 283 |
|
Total |
389 908 |
380 070 |
9 838 |
Les autres créances sont essentiellement constituées des comptes courants avec le groupe GDF SUEZ pour 125 720 milliers d’euros et des prêts de gaz pour 2 824 milliers d’euros.
Note 6. Provisions pour dépréciation de l’actif circulant = 18 934 milliers d’euros :
Provisions pour dépréciation de l’actif circulant |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Stocks et en-cours |
18 851 |
0 |
228 |
18 623 |
Comptes de tiers et prêts |
2 573 |
165 |
2 426 |
311 |
Total |
21 424 |
165 |
2 654 |
18 934 |
La méthode de calcul de la dépréciation sur les stocks et en-cours demeure identique à 2009. Le taux de rotation moyen du stock est en augmentation en 2010 et s’élève à 30 %. Le matériel ayant un taux de rotation plus faible est déprécié à hauteur de 20 % par an.
Note 7. Produits à recevoir par postes du bilan = 176 486 milliers d’euros :
Produits à recevoir |
2010 |
2009 |
Clients et comptes rattachés |
176 469 |
180 753 |
Autres créances |
17 |
2 359 |
Total |
176 486 |
183 112 |
Note 8. Charges constatées d’avance = 2 283 milliers d’euros : Les charges constatées d’avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
Notes sur le bilan passif.
Note 9. Capital social = 500 000 milliers d’euros :
Mouvements des titres |
Nombre |
Valeur nominale |
Capital social |
Titres en début d’exercice |
50 000 000 |
0,010 |
500 000 |
Titres émis |
|
|
|
Titres remboursés ou annulés |
|
|
|
Titres en fin d’exercice |
50 000 000 |
0 |
500 000 |
Tableau des variations des capitaux propres |
Capitaux propres à l’ouverture |
Affectation du résultat de l’exercice précédent |
Dividendes (–) |
Augmentation des subventions d’investissement et des provisions réglementées |
Diminution des subventions d’investissement et des provisions réglementées (–) |
Résultat de l’exercice |
Capitaux propres à la clôture |
Capital social |
500 000 |
|
|
|
|
|
500 000 |
Primes d’émission |
1 714 556 |
|
|
|
|
|
1 714 556 |
Réserve légale |
28 304 |
109 509 |
104 000 |
|
|
|
33 812 |
Report à nouveau |
155 |
667 |
|
|
|
|
822 |
Résultat de l’exercice |
110 176 |
– 110 176 |
|
|
|
175 539 |
175 539 |
Subvention d’investissement |
1 678 |
|
|
|
84 |
|
1 594 |
Provisions réglementées |
1 076 468 |
|
|
264 236 |
20 756 |
|
1 319 948 |
Total |
3 431 336 |
|
104 000 |
264 236 |
20 840 |
175 539 |
3 746 271 |
Note 10. Provisions = 1 358 115 milliers d’euros :
Nature de provisions |
A l’ouverture |
Dotation |
Reprise pour utilisation |
Reprise pour excédent |
Autres |
A la clôture |
Provisions réglementées |
1 076 468 |
264 236 |
20 756 |
|
|
1 319 948 |
Amortissements dérogatoires |
1 076 468 |
264 236 |
20 756 |
|
|
1 319 948 |
Provisions pour risques et charges |
127 607 |
6 676 |
3 194 |
79 452 |
– 13 470 |
38 167 |
Provisions pour démantèlement |
86 991 |
|
|
73 521 |
– 13 470 |
|
Provisions relatives au personnel |
31 174 |
4 367 |
2 013 |
|
|
33 528 |
Provisions pour litiges opérationnels |
4 401 |
401 |
550 |
3 600 |
– 100 |
552 |
Autres provisions |
5 042 |
1 908 |
631 |
2 330 |
100 |
4 088 |
Total |
1 204 075 |
270 912 |
23 950 |
79 452 |
– 13 470 |
1 358 115 |
— Provision pour démantèlement : Les provisions pour démantèlement sont destinées à couvrir, à terme, le coût estimé de démantèlement, compte tenu des dispositions générales relatives à la protection de l’environnement et des dispositions législatives et réglementaires spécifiques à certains ouvrages. Ces provisions ont été constituées initialement en contrepartie d’un actif corporel.
Les biens concernés par cette provision sont les canalisations de transport ainsi que les installations de compression.
Révision de la date de démantèlement en 2010 : Compte tenu des études récentes sur les réserves de gaz, la société a été conduite, en 2010, à revoir l’échéance de ses obligations juridiques. En effet, sur la base de la publication de l’Agence Internationale de l’Energie, qui repousse l’estimation de la fin des réserves prouvées et probables de gaz compte tenu notamment des niveaux actuels de production à un horizon de 250 ans, l’actualisation de ces provisions sur un horizon aussi lointain conduit à une valeur actuelle quasi nulle.
En application des dispositions de l’avis 2005-H du 6 décembre 2005 du Comité d’Urgence du Conseil National de la Comptabilité relatif à la comptabilisation des coûts de démantèlement, d’enlèvement et de remise en état de site dans les comptes individuels, la reprise de la provision de 86 991 milliers d’euros au 31 décembre 2009 a été comptabilisée au 1er janvier 2010 en contrepartie :
— de la valeur nette comptable de l’actif de démantèlement d’un montant de 13 470 milliers d’euros ; et,
— du résultat exceptionnel pour un montant de 73 521 milliers d’euros.
— Provisions relatives au personnel : 33 528 milliers d’euros (cf. détails en note 13).
— Provisions pour litiges opérationnels : Des provisions relatives à trois nouveaux litiges ont été constatées pour 401 milliers d’euros.
Deux provisions pour litiges constatées dans les comptes 2009 ont été soldées dans l’année 2010 pour 4 150 milliers d’euros.
Les litiges restant en suspens au 31/12/2010 sont provisionnés à hauteur de 151 milliers euros.
— Provisions pour autres risques :
Les autres provisions sont notamment relatives à :
— une provision de 1 618 milliers d’euros constatée au titre du risque de redressement pour les années 2008, 2009 et 2010 suite au contrôle URSSAF portant sur l’année 2007 ayant fait l’objet d’une notification de redressement ;
— une provision constatée pour 305 milliers d’euros au titre de la remise en état du site Courcellor libéré en décembre 2010.
Note 11. Etat des dettes = 2 657 416 milliers d’euros :
Etat des dettes |
Montant total |
De 0 à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Etablissements de crédit |
17 426 |
17 426 |
0 |
0 |
Découverts, concours bancaires |
17 426 |
17 426 |
|
|
Dettes financières diverses |
2 111 800 |
73 623 |
446 466 |
1 591 711 |
Emprunt Gaz de France |
2 107 496 |
69 319 |
446 466 |
1 591 711 |
Divers |
4 304 |
4 304 |
|
|
Associés comptes courants |
0 |
0 |
|
|
Fournisseurs |
296 407 |
296 407 |
0 |
0 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
296 407 |
296 407 |
|
|
Dettes fiscales & sociales |
133 054 |
133 054 |
0 |
0 |
Personnel, organismes sociaux |
74 327 |
74 327 |
|
|
Etat, Impôt sur les bénéfices |
5 851 |
5 851 |
|
|
Etat, Taxe sur le chiffre d’affaire |
24 597 |
24 597 |
|
|
Quotas d’émission CO2 à restituer à l’Etat |
3 897 |
3 897 |
|
|
Autres |
24 383 |
24 383 |
|
|
Autres dettes |
68 722 |
68 722 |
0 |
0 |
Autres |
68 722 |
68 722 |
|
|
Avances et acomptes reçus s/commande |
30 008 |
30 008 |
|
|
Produits constatés d’avance |
|
|
|
|
Total |
2 657 416 |
619 239 |
446 466 |
1 591 711 |
Les dettes financières diverses sont essentiellement constituées d’un emprunt à échéance 2029 pour 1 967 496 milliers d’euros et d’un emprunt de 140 000 milliers d’euros à échéance 2014. Ces deux emprunts ont été contractés auprès de GDF SUEZ.
Note 12. Charges à payer par postes du bilan = 290 542 milliers d’euros :
Charges à payer |
31/12/10 |
31/12/09 |
Emprunts & dettes établissement de crédit |
|
|
Emprunts & dettes financières divers |
430 |
417 |
Fournisseurs |
178 781 |
151 156 |
Dettes fiscales et sociales |
88 130 |
61 743 |
Autres dettes |
23 201 |
65 803 |
Total |
290 542 |
279 120 |
Note 13. Engagements de retraite et autres engagements envers le personnel de GRTgaz :
Récapitulatif évolution des Engagements Sociaux GRTgaz au 31/12/10 (En milliers d’euros) |
Engagement au 31/12/10 y/c frais de gestion |
Engagement au 31/12/09 y/c frais de gestion |
|
Retraites |
Retraites |
78 275 |
52 857 |
|
DVE |
315 |
939 |
|
Retraites+DVE |
78 590 |
53 795 |
Avantages postérieurs à l’emploi |
IFC |
18 453 |
17 790 |
|
Secours immédiat |
8 110 |
7 564 |
|
ICFE |
733 |
748 |
|
Avantage en nature |
161 424 |
129 498 |
|
Indemnités congés exceptionnels |
5 085 |
5 378 |
|
Total Avantages Post Emploi |
193 805 |
160 977 |
Avantages long terme |
Rentes AT/MP et aide amiante |
20 251 |
19 108 |
|
Invalidité (hors invalidité suite à IT) |
3 217 |
2 762 |
|
Incapacité temporaire (long. Malades) |
696 |
709 |
|
Invalidité suite incapacité |
2 187 |
2 253 |
|
Médailles |
4 279 |
3 216 |
|
Total Avantages long terme |
30 630 |
28 048 |
|
Total Engagements bruts |
303 025 |
242 821 |
A. – Pensions.
A compter du 1er janvier 2005, le fonctionnement du régime d’assurance vieillesse, invalidité, décès, accidents du travail et maladies professionnelles des IEG est assuré par la Caisse nationale des industries électriques et gazières (« CNIEG »). La CNIEG est un organisme de sécurité sociale de droit privé, dotée de la personnalité morale, et placée sous la tutelle conjointe des ministres chargés de la sécurité sociale, du budget et de l’énergie. Les personnels salariés et retraités des IEG sont, à compter du 1er janvier 2005, affiliés de plein droit à cette caisse. Les conditions de détermination de droits à la retraite, fixées par le Statut national du personnel (décret du 22 juin 1946), relèvent des pouvoirs publics. Les entreprises n’ont pas, juridiquement, la possibilité d’en modifier les termes.
La loi n° 2004-803 du 9 août 2004 relative au service public de l’électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières et ses décrets d’application ont réparti les droits spécifiques relatifs aux périodes validées au 31 décembre 2004 (« droits spécifiques passés ») entre les différentes entreprises des IEG et, pour chaque entreprise, entre d’une part les droits afférents à chacune des prestations de transport et de distribution d’électricité et de gaz naturel (« droits spécifiques passés régulés ») et d’autre part les droits afférents aux autres activités (« droits spécifiques passés non régulés »). Les droits spécifiques du régime spécial d’assurance vieillesse des IEG s’entendent des prestations de ce régime non couvertes par les régimes de droit commun.
La loi du 9 août 2004 a institué au profit de la CNIEG une contribution tarifaire sur chacune des prestations de transport et de distribution d’électricité et de gaz naturel (« CTA »). Chaque CTA finance les droits spécifiques passés qui lui sont propres. Elle finance également sa part respective de la contribution exceptionnelle définie dans la convention avec la CNAV et, le cas échéant, de la contribution exceptionnelle relative à la clause de revoyure intégrée aux conventions avec les régimes de retraites complémentaires.
Les taux de contribution tarifaire sont périodiquement fixés par les ministres chargés de l’énergie, du budget et de la sécurité sociale après avis de la Commission de régulation de l’énergie.
Ces contributions tarifaires qui seront pour l’essentiel collectées par les fournisseurs de gaz et d’électricité s’accompagnent d’une diminution des tarifs d’acheminement du gaz et de l’électricité, afin d’assurer globalement la neutralité tarifaire TTC pour les clients finaux.
Concernant les droits spécifiques passés, la CNIEG bénéficie en dernier recours d’une garantie de l’Etat.
1/ Les obligations financières de GRTgaz à compter du 1er janvier 2005 :
En application de la loi du 9 août 2004 relative au service public de l’électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières, à compter du 1er janvier 2005, les obligations financières de GRTgaz sont les suivantes :
— verser à la CNIEG sa quote-part des cotisations dues aux régimes de retraites de droit commun, cotisations que la CNIEG reverse à la CNAV, l’AGIRC et l’ARRCO ;
— verser à la CNIEG sa contribution au financement des prestations servies excédant les droits relevant des régimes de droit commun et non financées par la contribution tarifaire ;
— verser à la CNIEG sa quote-part des contributions exceptionnelles, forfaitaires et libératoires dues à la CNAV, à l’AGIRC et à l’ARRCO et non financée par la CTA ;
— verser à la CNIEG sa quote-part des dépenses de gestion administrative de cette dernière ainsi que des charges de compensation avec les autres régimes légaux de retraite et des prestations relatives aux risques invalidité, décès, accidents du travail et maladies professionnelles ;
— en tant qu’achemineur de gaz, collecter et reverser à la CNIEG les contributions tarifaires.
La réforme de 2008. — Conformément au « Document d’orientation relatif à la réforme des régimes spéciaux de retraite » émis par le Ministère du travail, des relations sociales et de la solidarité en date du 10 octobre 2007, le régime spécifique de retraite des industries électriques et gazières a été modifié par décret n° 2008-69 du 22 janvier 2008. Ce décret permet d’aligner, à l’issue d’une phase transitoire, le régime des IEG sur celui de la Fonction Publique.
Le décret n° 2008-627 du 27 juin 2008 relatif au régime de retraite et d’invalidité du personnel des industries électriques et gazières modifie l’annexe 3 du statut national du personnel des IEG. Il reprend les principes fondamentaux de la réforme des retraites inscrits dans le décret du 22 janvier 2008 et pose les bases des nouvelles règles qui vont régir le régime spécial de retraite des IEG à compter du 1er juillet 2008.
Il comporte notamment les adaptations en matière de droits familiaux et conjugaux, de minimum de pensions ainsi que de la nouvelle prise en compte du handicap, issues des négociations entre les employeurs de la branche des industries électriques et gazières et les organisations syndicales intervenues depuis la parution du décret du 22 janvier 2008.
Ce décret est complété par le décret n° 2008-653 du 2 juillet 2008 qui met à jour diverses dispositions du statut des IEG.
Les modifications apportées entrent en vigueur au 1er juillet 2008 et concernent essentiellement :
— l’allongement de la durée de cotisation ;
— la mise en place d’un mécanisme de décote et de surcote ;
— les modalités de revalorisation des pensions.
Pendant la phase transitoire, la durée de cotisation nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein jusqu’alors fixée à 150 trimestres, augmente progressivement pour atteindre 160 trimestres le 1er décembre 2012. Ensuite, elle évoluera comme celle du régime de la Fonction Publique.
Pour les personnes qui ne justifient pas de la durée d’assurance requise, un système de décote est progressivement introduit.
La décote consiste en l’application d’une pénalité financière pour les salariés qui n’ont pas atteint la durée d’assurance nécessaire à l’obtention d’une pension à taux plein. A l’inverse, la surcote correspond à une majoration de pension applicable aux salariés qui prolongent leur activité au-delà de 60 ans et de 160 trimestres de durée d’assurance, sous certaines conditions.
La revalorisation des pensions et des rentes d’invalidité sera calculée, à compter du 1er janvier 2009, sur la base de l’indice des prix à la consommation hors tabac.
Dans le cadre de la refonte du régime de retraite et selon les principes posés par le Document d’Orientation, un premier accord a parallèlement été signé le 29 janvier 2008 pour la branche des IEG. Il prévoit notamment une revalorisation du salaire national de base sur 2008 applicable aux actifs et aux retraités, un aménagement de la grille de rémunération et la modification des indemnités de fin de carrière.
La réforme de 2010. — La loi n° 2010-1330 du 9 novembre 2010 a modifié le régime des retraites de droit commun et de la Fonction Publique notamment en reportant à 62 ans l’âge légal de départ à la retraite contre 60 ans antérieurement. Dans l’attente du décret d’application au régime spécial des IEG, compte tenu du principe d’adossement de ce dernier sur le régime de la Fonction Publique expressément prévu par la loi du 22 janvier 2008, cette réforme trouvera à s’appliquer à partir du 1er janvier 2017 aux salariés des IEG. Ainsi, l’âge légal de départ à la retraite et l’âge d’annulation de la décote seront progressivement reportés pour atteindre respectivement 62 ans et 67 ans en 2024.
L’évaluation des engagements sociaux de GRTgaz au 31 décembre 2010 intègre tous les impacts de la réforme de 2010, à savoir :
— dès 2011, le régime spécial des IEG finance les effets de la réforme du régime de droit commun du fait de l’adossement à ce régime. Ceci concerne notamment le report de l’âge légal de départ. Cette étape est sans impact sur les salariés des IEG ;
— à compter de 2017, les effets précités de la réforme du régime spécial des IEG commencent à s’appliquer.
L’impact net de ces deux étapes est une augmentation des engagements sociaux de GRTgaz de 13 153 milliers d’euros. La part de ces engagements provisionnés s’accroit de 258 milliers d’euros. Cela concerne les avantages à long terme (les médailles du travail…) et les congés de fin de carrière.
2/ Mode de calcul des engagements de retraite :
Conformément à la recommandation 2003 R.01 du CNC du 1er avril 2003, les engagements de GRTgaz sont déterminés selon une méthode actuarielle, appliquée à l’ensemble du personnel relevant des Industries Électriques et Gazières.
Cette méthode, dite des unités de crédit projetées, repose sur des lois de projection portant notamment sur :
— les salaires de fin de carrière ; leur évaluation intègre l’ancienneté des agents, leur niveau de salaire et leur progression de carrière ;
— les âges de départ à la retraite, déterminés en fonction de critères caractéristiques des agents des IEG (service actif, nombre d’enfants pour les femmes) ;
— l’évolution des effectifs de retraités, dont l’estimation repose sur la table de survie prospective établie par l’INSEE et sur un taux de rotation résultant de l’observation statistique du comportement des agents des IEG ;
— les reversions de pensions, dont l’évaluation associe la probabilité de survie de l’agent et de son conjoint, et le taux de matrimonialité relevé sur la population des agents des IEG.
Le mode de calcul des engagements est le suivant :
— ils sont évalués sur la base des droits validés à la date du calcul, tant auprès du régime des IEG que des régimes de droit commun ;
— ils sont déterminés pour l’ensemble des agents, actifs et retraités, relevant du régime des IEG ;
— ils comprennent les contributions aux frais de gestion de la CNIEG.
Le taux d’actualisation nominal utilisé au 31 décembre 2010 est de 4,8 % contre 4,9 % au 31 décembre 2009.
B. – Les autres avantages au personnel.
En complément des retraites, d’autres avantages sont consentis aux actifs et aux inactifs :
Avantages à long terme :
— les rentes accidents du travail et de maladies professionnelles ;
— les rentes d’incapacité temporaire et d’invalidité ;
— les médailles du travail.
Avantages postérieurs à l’emploi :
— l’avantage en nature énergie ;
— les indemnités de fin de carrière ;
— les congés exceptionnels de fin de carrière ;
— les indemnités de secours immédiat ;
— les indemnités compensatrices de frais d’études.
Le taux d’actualisation utilisé pour le calcul des engagements diffère selon la maturité des engagements. Les avantages postérieurs à l’emploi ont été évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 4,8 % en 2010 contre 4,9 % en 2009. Les autres engagements ont été évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 4,35 % au 31 décembre 2010, contre 4,6 % au 31 décembre 2009.
1. – Les avantages à long terme.
Les rentes accidents du travail et de maladies professionnelles. — Comme les salariés relevant du régime général, les salariés des IEG bénéficient de garanties permettant la réparation des Accidents du Travail et des Maladies Professionnelles. Les prestations couvrent l’ensemble des salariés et des ayants-droit d’un salarié décédé suite à un Accident du Travail, à un Accident de Trajet ou à une Maladie Professionnelle.
Le montant de l’engagement correspond à la valeur actuelle probable des prestations que percevront les bénéficiaires actuels compte tenu des éventuelles réversions.
Au 31 décembre 2010, les engagements au titre des rentes Accidents du Travail et de Maladies Professionnelles sont évalués 20 251 milliers d’euros, y compris ceux liés à l’amiante, et sont entièrement provisionnés.
2. – Les avantages postérieurs à l’emploi.
2.1. L’avantage en nature énergie : L’article 28 du statut national du personnel des Industries Electriques et Gazières prévoit que l’ensemble des agents (agents actifs et inactifs) bénéficie d’un régime d’avantages en nature énergie intitulé « Tarif Agent ». Cet avantage recouvre la fourniture à ces agents d’électricité et de gaz à un tarif préférentiel. Pour la phase de retraite, il constitue un avantage postérieur à l’emploi à prestations définies qui est à constater au fur et à mesure des services rendus par le personnel.
Dans le cadre d’un contrat de prestation de services, GDF SUEZ SA facture à GRTgaz le manque à gagner lié au « Tarif Agent » pour les bénéficiaires de son périmètre. L’engagement de GRTgaz lié à l’avantage accordé aux salariés (actifs et inactifs) au titre de la période de retraite correspond à la valeur actuelle probable de l’énergie fournie aux agents pendant la phase de retraite et est évalué sur la base du coût de revient pour GRTgaz de l’avantage consenti, déterminé par différence entre le prix de vente public de l’énergie fournie et le tarif préférentiel accordé aux agents.
La population inactive bénéficiaire du tarif agent est la population ayant acquis au moins 15 ans de services dans les IEG.
Au 31 décembre 2010, les engagements au titre de l’avantage énergie sont évalués à 161 424 milliers d’euros.
2.2. Les indemnités de fin de carrière : Suite à la modification du régime des IEG intervenue le 1er juillet 2008, les agents (ou leurs ayants droit en cas de décès pendant la phase d’activité de l’agent) perçoivent dorénavant, lors de leur départ en retraite, une indemnité de fin de carrière progressive en fonction de leur ancienneté dans les IEG.
La méthode retenue pour évaluer l’engagement que représentent les indemnités de fin de carrière est celle des « unités de crédits projetées ».
Au 31 décembre 2010, les engagements au titre des indemnités de fin de carrière sont évalués à 18 453 milliers d’euros et sont couverts à hauteur de 50 % par des contrats d’assurance.
C. – Provisions.
La provision s’élève à 33 528 milliers d’euros au 31 décembre 2010 détaillée comme suit :
— 24 164 milliers d’euros au titre des pensions d’invalidité, accidents du travail et maladies professionnelles ;
— 5 085 milliers d’euros au titre des congés exceptionnels de fin de carrière ;
— 4 279 milliers d’euros pour les médailles du travail.
D. – Contrats d’assurance.
Les engagements de retraites et d’indemnités de fin de carrière du GRTgaz sont couverts par des contrats d’assurance dont la gestion des fonds a été confiée à des sociétés de gestion d’actifs.
Des versements ont été effectués en 2010 sur ces fonds assurantiels pour un montant de 11 400 milliers d’euros en couverture des droits spécifiques retraites validés au cours de l’exercice.
La juste valeur de ces contrats au 31 décembre 2010 est de 67,6 millions d’euros dont 57,5 concernent les retraites et 10,2 concernent les IFC.
Note 14. Droit individuel à la Formation : La loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 relative à la formation professionnelle ouvre pour les salariés bénéficiant d’un contrat de travail à durée indéterminée de droit privé, un droit individuel à la formation d’une durée de 20 heures minimum par an, cumulable sur une période de six ans. Au terme de ce délai de six ans, et à défaut de son utilisation en tout ou partie, le droit individuel à la formation est plafonné à 120 heures.
En application de l’avis 2004 F du Comité d’Urgence relatif à la comptabilisation du droit individuel à la formation, GRTgaz ne provisionne aucun droit à ce titre.
Au 31 décembre 2010, les droits acquis par les salariés s’élèvent à 338 251 heures.
Notes sur le compte de résultat.
Note 15. Ventilation du chiffre d’affaires = 1 520 018 milliers d’euros :
Le chiffre d’affaires de l’exercice se décompose de la manière suivante :
Nature du chiffre d’affaires (Montant Ht) |
31/12/10 |
31/12/09 |
Production vendue de biens |
39 091 |
24 594 |
Accès des Tiers au Réseau |
1 386 345 |
1 323 557 |
Prestations de raccordements |
36 109 |
39 013 |
Prestations interfaces techniques |
17 335 |
27 288 |
Travaux constructions modifications d’ouvrages |
9 747 |
17 363 |
Centrales à Cycle Combiné gaz |
11 577 |
30 888 |
Autres recettes |
19 814 |
16 291 |
Total |
1 520 018 |
1 478 994 |
Conformément aux dispositions retenues dans le tarif établi pour la période 2009-2012, les recettes pour pénalités sur dépassement de capacités souscrites sont rendues à l’ensemble des expéditeurs.
Note 16. Frais de recherche et de développement =11 946 milliers d’euros : Les activités de recherche et de développement de GRTgaz sont effectuées par la Direction de la Recherche de GDF SUEZ à travers des partenariats sous forme de projets et d’assistance scientifique et technique.
|
2010 |
2009 |
Frais de recherche et de développement |
11 946 |
11 840 |
Note 17. Dotations aux amortissements et provisions d’exploitation (nettes des reprises), Transfert de charges d’exploitation :
Dotations nettes aux amortissements |
Au 31/12/10 |
Au 31/12/09 |
Dotation aux amortissements linéaires |
250 865 |
225 135 |
Dotation aux amortissements dégressifs |
1 960 |
1 619 |
Amortissement actif démantèlement |
0 |
– 866 |
Total |
252 825 |
225 888 |
Dotations nettes aux provisions (Reprises-Dotations) |
Au 31/12/10 |
Au 31/12/09 |
Provisions avantages au personnel |
4 367 |
1 815 |
Provisions pour litiges |
401 |
3 787 |
Autres provisions pour risques et charges |
1 908 |
5 041 |
Provision pour dépréciation actif circulant |
165 |
7 102 |
Reprises provision relatives au personnel |
2 013 |
2 804 |
Reprises provisions pour litiges |
4 150 |
0 |
Reprises provision pour dépréciation actif circulant d’émission |
2 654 |
0 |
Autres reprises provisions pour risques et charges |
76 500 |
0 |
Total |
– 78 477 |
14 941 |
Transferts de charges |
Au 31/12/10 |
Au 31/12/09 |
Transferts de charges |
3 446 |
478 |
Total |
3 446 |
478 |
Les transferts de charges en 2010 se décomposent entre charges imputables à des tiers (remboursement de sinistres) pour 3 201 milliers d’euros et remboursement de salaires (AGECIF, re-facturations à GDF SUEZ) pour 245 milliers d’euros.
Note 18. Résultat financier :
|
Charges 2010 |
Produits 2010 |
Net 2010 |
Net 2009 |
Intérêts, charges et produits assimilés |
87 768 |
1 272 |
– 86 497 |
– 90 516 |
Charges désactualisation – |
|
|
|
|
Démantèlement |
|
|
0 |
– 4 579 |
Résultat de change |
283 |
228 |
– 55 |
160 |
Dotations et reprises de provision à caractère financier |
38 |
|
– 38 |
0 |
Total |
88 089 |
1 500 |
– 86 589 |
– 94 935 |
Note 19. Formation du Résultat Exceptionnel :
|
Charges 2010 |
Produits 2010 |
Net 2010 |
Net 2009 |
Sorties et Cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles |
28 466 |
7 041 |
– 21 425 |
– 4 221 |
Cessions d’immobilisations financières |
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
264 236 |
20 756 |
– 243 480 |
– 218 803 |
Provision pour démantèlement |
|
73 521 |
73 521 |
|
Autres |
1 798 |
2 210 |
412 |
– 2 209 |
Total |
294 500 |
103 528 |
– 190 972 |
– 225 234 |
Reprise sur provisions pour démantèlement : Sur la base des nouvelles estimations de la date du démantèlement, la société a été conduite à revoir l’échéance des provisions pour démantèlement et à reprendre ces provisions dont la valeur actuelle est devenue nulle (voir Note 10).
Note 20. Ventilation de l’impôt sur les bénéfices = 93 438 milliers d’euros :
Niveau de résultat |
Avant impôts |
Réintégrations/Déductions |
Impôt |
Résultat d’exploitation et participation des salariés |
546 538 |
– 12 892 |
183 727 |
Résultat financier |
– 86 589 |
|
– 29 816 |
Résultat exceptionnel |
– 190 972 |
|
– 65 758 |
Impôts sur les sociétés (pénalités d’IS-crédit d’impôts) |
|
|
5 285 |
Total |
268 977 |
– 12 892 |
93 438 |
Le taux d’impôt sur les sociétés de l’exercice 2010 est de 34,43 %. Il inclut la contribution de 3,3 % instituée en 2000.
Pour l’essentiel, les réintégrations et déductions fiscales effectuées sur l’imprimé 2058A de la liasse fiscale concernent la contribution sociale de solidarité, la participation des salariés, le compte épargne jour retraite, la taxe sur les véhicules de tourisme, l’actionnariat salarié et les autres provisions non déductibles.
L’impôt sur les sociétés intègre également une pénalité liée au redressement fiscal d’un montant de 5 851 milliers d’euros (y compris intérêts de retard) et des crédits d’impôt.
Note 21. Régime de l’intégration fiscale : L’option pour le régime de l’intégration fiscale, a été souscrite entre Gaz de France S.A. et GRTgaz pour une période de 5 ans, à compter du 1er janvier 2005. GRTgaz comptabilise une charge d’impôt à hauteur du montant d’impôt dont la société aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.
Depuis la fusion avec SUEZ, GRTgaz reste intégrée fiscalement.
Note 22. Entreprises liées : La société mère consolidant les comptes de GRTgaz est GDF SUEZ.
Une entreprise est considérée comme liée à une autre lorsqu’elle est susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
Eléments concernant les entreprises liées (En k€) |
31/12/10 |
31/12/09 |
Créances clients et comptes rattachés |
126 199 |
140 476 |
Autres créances |
125 720 |
148 234 |
Emprunts et dettes financières diverses |
2 107 496 |
2 173 939 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
131 618 |
98 222 |
Avances et acomptes reçus sur commandes |
1 542 |
1 542 |
Autres dettes |
97 524 |
66 550 |
Charges financières |
87 460 |
93 764 |
Produits financiers |
573 |
1 666 |
Note 23. Incidence des évaluations fiscales dérogatoires :
Incidence fiscale du dérogatoire |
2010 |
2009 |
Résultat net de l’exercice |
175 539 |
110176 |
Impôts sur les bénéfices |
93 438 |
56 121 |
Résultat comptable avant impôts |
268 977 |
166 297 |
Variation des provisions réglementées |
243 480 |
218 803 |
Résultat hors impôts et dérogatoire |
512 457 |
385 100 |
Note 24. Trésorerie :
Trésorerie |
2010 |
2009 |
Disponibilités |
8 434 |
14 430 |
Solde créditeur de banque et concours bancaires |
– 17 426 |
– 5 405 |
Trésorerie nette courante |
– 8 992 |
9 025 |
Note 25. Engagements hors bilan :
Engagements donnés : Le CRCP est un compte fiduciaire extra-comptable qui est alimenté à intervalle régulier par tout ou partie des écarts de coût ou de revenu constatés sur des postes prédéfinis. L’apurement du solde de ce compte s’opère par une diminution ou une augmentation des revenus à recouvrer par les tarifs au cours des périodes tarifaires suivantes. Afin d’assurer la neutralité financière du mécanisme, un taux d’intérêt s’applique au solde du compte.
Pour la présente proposition tarifaire, les postes de charges et de revenus qui sont soumis à ce mécanisme sont :
— les revenus liés à l’acheminement sur le réseau de transport. Compte tenu de la mise en place du système de souscriptions normalisées des capacités de transport aux PITD, le revenu lié à l’acheminement sur le réseau aval de transport (sortie du réseau principal, réseau régional et livraison) est couvert en totalité par le CRCP. Il en est de même pour le revenu au niveau des entrées et sorties aux stockages.
Le revenu lié à l’acheminement sur le réseau amont de transport (autres points du réseau principal) est couvert :
– à 50 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision inférieur ou égal à +/– 10 % du revenu prévu ;
– à 100 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision au-delà de +/– 10 % du revenu prévu ;
— les charges de capital supportées par les GRT. Le montant couvert par le CRCP est la différence entre l’hypothèse de charges de capital incluse dans le revenu à recouvrer par le tarif et le montant de charges de capital calculé ex-post sur la base des données réalisées en matière d’investissement, de sorties d’actifs de la BAR et d’inflation ;
— les charges d’énergie motrice (gaz, électricité et CO2) des GRT. Ces charges sont couvertes à 80 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision ;
— les produits de raccordement des centrales à cycle combiné gaz (CCCG). L’écart entre les recettes réalisées et le montant pris en compte en diminution des charges d’exploitation sera intégralement inscrit au solde du CRCP ;
— les prestations TIGF. L’écart entre les recettes réalisées et le montant pris en compte dans les charges d’exploitation couvertes par le tarif sera intégralement inscrit au solde du CRCP ;
— les incitations financières générées par le mécanisme de régulation incitative de la qualité de service, pour tous les indicateurs concernés, afin de permettre le reversement, aux utilisateurs du réseau, des pénalités en cas de non atteinte du niveau de qualité de service fixé, ou le versement, aux GRT, des bonus en cas de dépassement des objectifs.
— les écarts portant sur l’enveloppe d’OPEX nette couverte par le tarif découlant des écarts entre l’inflation prévisionnelle utilisée pour fixer cette enveloppe et l’inflation réelle ;
— d’éventuels ajustements de revenu autorisé consécutifs aux audits décidés par la CRE.
Le CRCP pour la période tarifaire 2007-2008 s’élève à (82) M€. Ce montant est apuré par annuité constante sur la période tarifaire 2009-2012 (ATRT4) au travers d’une diminution des charges à recouvrer.
A fin 2010, le CRCP arrêté par la CRE à fin octobre 2010 et proposé par la CRE dans sa délibération du 28/10/2010 s’élève à – 26,7 M€. Sous réserve de l’approbation par l’Etat du tarif proposé par la CRE, ce montant de CRCP est apuré dans le revenu autorisé de GRTgaz à partir de 2011 et pour une durée de 4 ans au même titre que le CRCP généré sur l’exercice 2009 de + 7,9 M€.
Le reliquat de CRCP 2010 découlant de la prise en compte des charges réelles sera calculé courant 2011, et apuré sur la période 2013-2016.
Engagements reçus : Les quotas de CO2 à recevoir entre 2008 et 2012, au titre du PNAQ 2, sont de 2 216 976 tonnes.
Note 26. Effectifs :
Les effectifs au 31 décembre sont :
Effectifs |
|
2010 |
2009 |
Agents statutaires |
Exécution |
424 |
437 |
|
Maîtrise |
1 405 |
1 420 |
|
Cadres |
907 |
876 |
Total |
|
2 736 |
2 733 |
Les effectifs moyens sont de 2 692 agents pour l’année 2010 contre 2 657 agents pour l’année 2009.
Note 27. Rémunération des dirigeants (art. L225-115-4° – code commerce) : En 2010, le montant des rémunérations brutes versées aux 10 personnes les mieux rémunérées de GRTgaz s’élève à 2 165 497 euros.
Rémunérations perçues par un mandataire social détenant également un mandat dans une société admise sur le marché réglementé (art. L225-102-1 – code commerce) : non communiqué pour des raisons de confidentialité, cela reviendrait à communiquer le salaire individuel d’un seul représentant.
Les jetons de présence attribués au titre de l’exercice 2010 se sont élevés 26 350 euros.
Tableau des filiales et participations.
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote-part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consenties par la Sté |
Cautions et avals donnés par la Sté |
C.A. H.T. du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la Sté dans l’exercice |
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital : |
|
|
|
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|
|
Filiales (plus de 50 % du capital détenu) : |
|
|
|
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|
Participations (10 à 50 % du capital détenu) : |
|
|
|
|
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|
B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital : |
|
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|
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|
Filiales (plus de 50 % du capital détenu) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) Françaises |
4 702 167 |
|
83,55 % |
3 927 934 |
3 927 934 |
|
|
|
|
|
b) Etrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participations (10 à 50 % du capital détenu) : |
|
|
|
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|
a) Françaises |
2 000 000 |
|
15 % |
300 000 |
300 000 |
|
|
|
|
|
b) Etrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L’Assemblée générale constate que le bilan de l’exercice clos le 31 décembre 2010 fait apparaître un bénéfice net comptable de 175 539 012, 79 euros.
Elle décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter et de répartir ce bénéficie de la façon suivante :
Dotation de la réserve légale (au moins 5 % du bénéfice jusqu’à 10 % du capital social) |
8 776 950,64 euros |
Solde |
166 762 062,15 euros |
Report à nouveau antérieur |
821 599,01 euros |
Bénéfice distribuable |
167 583 661,16 euros |
Dividende distribué |
167 500 000,00 euros |
Solde affecté en report à nouveau |
83 661,16 euros |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société GRTgaz, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Votre société constitue dans le cadre de ses activités des provisions pour le démantèlement de certains ouvrages. Nous avons revu les hypothèses et les modalités de calcul de ces provisions, notamment l’échéance de l’arrêt d’exploitation du gaz, et nous avons vérifié que les notes « Provision pour démantèlement » et « Comptabilité des comptes » de la partie « Règles et méthodes comptables » et la note 10 donnent une information appropriée ;
— La note « Engagements de retraite et autres engagements envers le personnel de GRTgaz » de la partie « Règles et méthodes comptables » et la note 13 décrivent le mode d’évaluation et de comptabilisation des engagements résultant du régime de retraite des Entreprises et des Industries Electriques et Gazières et la valeur des contrats d’assurance souscrits pour y faire face. Nous avons examiné les bases et modalités du calcul actuariel des engagements, étant rappelé que seule une partie de ces engagements fait l’objet de provisions, et nous avons vérifié que ces notes donnent une information appropriée ;
— La note 25 relative aux engagements hors bilan expose les règles de fonctionnement applicables au mécanisme du CRCP. Nous avons examiné les modalités de détermination du CRCP, et nous avons vérifié que cette note donne une information appropriée.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à La Défense, le 11 mars 2011,
Le Commissaire aux Comptes :
MAZARS,
Thierry Blanchetier.
7 juillet 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
GRTGAZ
Société anonyme au capital de 500 000 000 €.
Siège social : 2, rue Curnonsky, 75017 Paris.
440 117 620 R.C.S. Paris.
Actif |
Exercice clos le 31/12/09 12 mois |
Exercice clos le 31/12/08 12 mois |
||
Brut |
Amortissements provisions |
Net |
Net |
|
Actif immobilisé : |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
Concessions, brevets, droits similaires |
40 042 706 |
8 519 443 |
31 523 263 |
24 106 037 |
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
Terrains |
40 885 595 |
8 525 760 |
32 359 835 |
29 321 677 |
Constructions |
182 683 992 |
28 433 044 |
154 250 948 |
110 595 660 |
Installations techniques, matériel et outillage industriels |
5 986 026 397 |
967 856 545 |
5 018 169 852 |
4 656 087 906 |
Autres immobilisations corporelles |
31 433 362 |
10 846 044 |
20 587 318 |
19 015 393 |
Immobilisations en cours |
449 947 353 |
|
449 947 353 |
434 932 893 |
Avances et acomptes |
22 428 420 |
|
22 428 420 |
26 421 853 |
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
Autres participations |
4 111 935 |
|
4 111 935 |
4 111 935 |
Prêts |
8 553 457 |
|
8 553 457 |
7 570 359 |
Autres immobilisations financières |
5 878 187 |
|
5 878 187 |
5 065 611 |
Total (I) |
6 771 991 403 |
1 024 180 836 |
5 747 810 567 |
5 317 229 325 |
Actif circulant : |
|
|
|
|
Stocks et en-cours : |
|
|
|
|
Matières premières, approvisionnements |
88 050 275 |
18 851 053 |
69 199 222 |
61 954 371 |
En-cours de production de biens |
1 149 627 |
|
1 149 627 |
5 284 753 |
Créances : |
|
|
|
|
Avances et acomptes versés sur commandes |
276 631 |
|
276 631 |
311 422 |
Clients et comptes rattachés |
224 599 043 |
2 572 828 |
222 026 215 |
196 707 251 |
Autres créances : |
|
|
|
|
Personnel |
848 031 |
|
848 031 |
632 677 |
Organismes sociaux |
19 472 |
|
19 472 |
|
Etat, impôts sur les bénéfices |
|
|
|
4 461 271 |
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
51 387 337 |
|
51 387 337 |
51 505 861 |
Compte courant financier |
45 105 559 |
|
45 105 559 |
76 091 517 |
Autres |
118 948 084 |
|
118 948 084 |
228 871 679 |
Disponibilités |
14 429 897 |
|
14 429 897 |
1 261 027 |
Charges constatées d’avance |
2 349 978 |
|
2 349 978 |
1 780 775 |
Total (II) |
547 163 934 |
21 423 881 |
525 740 053 |
628 862 605 |
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) |
|
|
|
|
Primes de remboursement des obligations (IV) |
|
|
|
|
Ecarts de conversion actif (V) |
13 |
|
13 |
|
Total actif (I à V) |
7 319 155 350 |
1 045 604 717 |
6 273 550 633 |
5 946 091 930 |
Passif |
Exercice clos le 31/12/09 12 mois |
Exercice précédent 31/12/08 12 mois |
Capitaux propres : |
|
|
Capital social ou individuel (dont versé : 500 000 000 Euros) |
500 000 000 |
500 000 000 |
Primes d’émission, de fusion, d’apport ... |
1 714 556 000 |
1 714 556 000 |
Réserve légale |
28 303 698 |
21 576 061 |
Réserves réglementées |
|
|
Report à nouveau |
154 776 |
329 670 |
Résultat de l’exercice |
110 175 604 |
134 552 742 |
Subventions d’investissement |
1 677 878 |
1 767 882 |
Provisions réglementées |
1 076 467 578 |
857 664 250 |
Total (I) |
3 431 335 533 |
3 230 446 605 |
Provisions pour risques et charges : |
|
|
Provisions pour risques |
6 778 294 |
613 700 |
Provisions pour charges |
120 828 733 |
106 856 564 |
Total (II) |
127 607 027 |
107 470 264 |
Emprunts et dettes : |
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : |
|
|
Découverts, concours bancaires |
5 404 877 |
4 914 284 |
Emprunts et dettes financières diverses : |
|
|
Prêt Gaz de France |
2 173 939 114 |
2 095 338 015 |
Divers |
2 626 226 |
2 076 488 |
Associés |
9 393 426 |
5 520 802 |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
53 319 700 |
56 509 018 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
277 224 764 |
312 428 633 |
Dettes fiscales et sociales : |
|
|
Personnel |
43 283 611 |
35 682 875 |
Organismes sociaux |
23 073 875 |
19 040 126 |
Etat, impôts sur les bénéfices |
697 506 |
|
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
25 149 829 |
25 537 866 |
Autres impôts, taxes et assimilés |
11 702 891 |
13 096 318 |
Autres dettes |
88 760 400 |
38 030 636 |
Produits constatés d’avance |
|
|
Total (III) |
2 714 576 219 |
2 608 175 061 |
Ecart de conversion passif (IV) |
31 855 |
|
Total passif (I à IV) |
6 273 550 633 |
5 946 091 930 |
|
France |
Exportation |
Total |
Total |
Production vendue biens |
24 593 562 |
|
24 593 562 |
51 984 851 |
Production vendue services |
1 454 400 632 |
|
1 454 400 632 |
1 412 323 490 |
Accès des tiers au réseau |
1 323 557 309 |
|
1 323 557 309 |
1 260 874 394 |
Prestations de raccordements |
39 012 879 |
|
39 012 879 |
37 125 043 |
Autres recettes |
91 830 444 |
|
91 830 444 |
114 324 054 |
Chiffres d’affaires nets |
1 478 994 195 |
|
1 478 994 195 |
1 464 308 341 |
Production stockée |
– 4 135 126 |
– 25 646 |
||
Production immobilisée |
77 926 790 |
62 792 933 |
||
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges |
3 281 772 |
4 315 523 |
||
Autres produits |
7 647 065 |
16 847 332 |
||
Total des produits d’exploitation |
1 563 714 696 |
1 548 238 483 |
||
Achats de matières premières et autres approvisionnements |
127 594 016 |
117 897 974 |
||
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) |
– 1 451 328 |
– 13 788 729 |
||
Autres achats et charges externes |
421 128 412 |
443 817 325 |
||
Impôts, taxes et versements assimilés |
49 776 921 |
38 908 927 |
||
Salaires et traitements |
145 889 074 |
134 025 647 |
||
Charges sociales |
76 165 009 |
66 835 834 |
||
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
225 888 128 |
210 322 238 |
||
Dotations aux provisions sur actif circulant |
7 101 846 |
1 857 688 |
||
Dotations aux provisions pour risques et charges |
8 343 707 |
2 825 064 |
||
Autres charges |
17 148 252 |
22 024 329 |
||
Total des charges d’exploitation |
1 077 584 036 |
1 024 726 298 |
||
Résultat d’exploitation |
486 130 659 |
523 512 185 |
||
Produits financiers de participations |
165 897 |
|
||
Produits des autres valeurs mobilières et créances |
1 010 449 |
232 274 |
||
Autres intérêts et produits assimilés |
2 363 434 |
18 092 460 |
||
Reprises sur provisions et transferts de charges |
|
17 282 |
||
Différences positives de change |
218 440 |
256 945 |
||
Total des produits financiers |
3 758 221 |
18 598 961 |
||
Dotations financières aux amortissements et provisions |
13 |
|
||
Intérêts et charges assimilées |
98 635 577 |
120 388 146 |
||
Différences négatives de change |
58 002 |
284 912 |
||
Total des charges financières |
98 693 592 |
120 673 058 |
||
Résultat financier |
– 94 935 371 |
– 102 074 097 |
||
Résultat courant avant impôt |
391 195 288 |
421 438 088 |
||
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
1 522 268 |
1 469 544 |
||
Reprises sur provisions et transferts de charges |
19 899 930 |
18 066 568 |
||
Total des produits exceptionnels |
21 422 199 |
19 536 113 |
||
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
5 652 840 |
10 373 904 |
||
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
241 003 259 |
222 233 522 |
||
Total des charges exceptionnelles |
246 656 099 |
232 607 426 |
||
Résultat exceptionnel |
– 225 233 900 |
– 213 071 313 |
||
Participation des salariés |
– 335 526 |
2 000 000 |
||
Impôts sur les bénéfices |
56 121 310 |
71 814 033 |
||
Total des produits |
1 588 895 115 |
1 586 373 557 |
||
Total des charges |
1 478 719 511 |
1 451 820 815 |
||
Résultat net |
110 175 604 |
134 552 742 |
Préambule.
L’exercice social clos le 31/12/2009 a une durée de 12 mois.
L’exercice précédent clos le 31/12/2008 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l’exercice avant affectation du résultat est de 6 273 550 633 euros.
Le résultat net comptable est un bénéfice de 110 175 604 euros.
Règles et méthodes comptables.
Généralités. — Les comptes annuels de GRTgaz présentés ci-après sont établis en conformité avec les principes comptables généralement admis en France pour les comptes sociaux.
Utilisation d’estimation. — La préparation des états financiers conduit GRTgaz à effectuer des estimations et à formuler des hypothèses qui affectent les montants inscrits dans les états financiers ou notes annexes, notamment pour la provision pour démantèlement, les provisions et les engagements hors bilan liés aux avantages du personnel. Les états financiers reflètent les meilleures estimations, sur la base des informations disponibles à la date d’arrêté des comptes.
Capitaux propres. — Le capital social est de 500 millions d’euros.
Provisions réglementées. — Les provisions réglementées sont essentiellement constituées de l’amortissement dérogatoire lié à l’écart entre les durées d’utilité (retenues en comptabilité pour l’amortissement des immobilisations corporelles) et les durées d’usage (admises fiscalement).
Immobilisations incorporelles. — Ce poste comprend d’une part les quotas d’émission de gaz à effet de serre alloués par l’Etat en 2009 ainsi que les certificats d’échange et d’autre part les valeurs d’achat ou de production des logiciels, amortis sur leur durée d’usage.
Les quotas d’émission de gaz à effet de serre attribués gratuitement sont valorisés à la valeur de marché du 02/03/2009. Les quotas acquis et les certificats d’échange, le cas échéant, sont inscrits au bilan pour leur coût d’acquisition.
Les frais de recherche et de développement sont traités comme des charges de l’exercice.
Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont constituées de biens propres. Elles sont comptabilisées à leur coût réel d’achat ou de production, y compris les frais accessoires. L’application des règlements n° 2002-10 et 2004-06 du CRC sur les actifs est effective, notamment en ce qui concerne l’approche par composants et l’amortissement des immobilisations suivant leur durée d’utilité. La mise en place de l’approche par composants a essentiellement touché les installations complexes (stations de compression).
L’essentiel des immobilisations corporelles est amorti selon le mode linéaire. Un amortissement dérogatoire est comptabilisé en prenant en compte les valeurs d’usage admises par l’administration fiscale.
Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement fiscal dégressif excédant l’amortissement de dépréciation économique linéaire : l’écart entre l’amortissement fiscal dégressif et l’amortissement linéaire est comptabilisé en amortissement dérogatoire, classé au bilan en provisions réglementées.
Les principales durées d’utilité et d’usage sont indiquées en Note 2.
Par ailleurs, un test de dépréciation est effectué annuellement. Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée.
Immobilisations financières. — Il s’agit essentiellement d’une participation de 5 % dans Powernext et de prêts et avances accordés aux salariés (prêts pour accession à la propriété) et de dépôts de garantie concernant l’immobilier.
Stock de gaz. — Un contrat de stockage souterrain permet à l’entreprise de détenir la capacité nécessaire pour pallier au besoin d’équilibrage de son réseau de transport. Il s’agit uniquement de gaz « utile ». Il est porté en stocks et valorisé au coût d’achat. Les sorties sont valorisées mensuellement au prix moyen pondéré.
Le stock de gaz est également composé des variations liées aux besoins de flexibilité. Il tient compte des prêts ou emprunts de gaz au titre des Operating Balance Agreement et du Compte d’Ecart Expéditeur, la contrepartie étant constatée en créance ou en dette.
Créances d’exploitation. — Les créances clients regroupent toutes les créances liées aux prestations et les créances rattachées au cycle d’exploitation.
Elles comprennent également les factures à établir.
Conversion des dettes et créances en devises. — Les dettes libellées en devises sont converties au cours du 31 décembre. Les écarts de conversion en résultant figurent respectivement à l’actif et au passif du bilan selon qu’il s’agit de pertes ou de profits potentiels de change.
Autres provisions pour risques et charges. — Les provisions sont destinées à couvrir, à terme, le coût estimé de démantèlement, compte tenu des dispositions générales relatives à la protection de l’environnement et des dispositions législatives et réglementaires spécifiques à certains ouvrages. Les provisions sont constituées initialement en contrepartie d’un actif corporel.
Leur montant reflète la meilleure estimation des coûts futurs déterminés, en fonction des exigences réglementaires actuelles ou en cours d’adoption, de l’état des connaissances techniques ainsi que de l’expérience acquise. Les provisions sont actualisées sur la durée courant jusqu’au démantèlement. Le taux d’actualisation reflète les conditions d’un taux sans risque attaché à des obligations de même maturité, majoré de l’effet des risques spécifiques attachés au passif concerné.
Un actif de démantèlement a été constitué en contrepartie de la provision. L’actif est amorti de manière linéaire sur la durée résiduelle courant jusqu’au démantèlement. La provision a été actualisée et une charge financière de désactualisation est constatée.
Engagements de retraite et autres engagements envers le personnel de GRTgaz. — Le régime des retraites a fait l’objet d’un changement de réglementation en 2004. Le régime spécifique des Industries Electriques et Gazières dont relève GRTgaz et ses conséquences comptables sont exposés en note 13.
Le montant des indemnités de départ à la retraite est déterminé au prorata des droits acquis en fin d’exercice par l’ensemble des agents statutaires. Sa couverture s’effectue par voie d’externalisation vers des fonds assurantiels.
Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels incluent les éléments extraordinaires, ainsi que les éléments qualifiés d’exceptionnels dans leur nature par le droit comptable, principalement l’amortissement dérogatoire et les résultats sur cession d’immobilisations.
Comparabilité des exercices. — Les exercices 2008 et 2009 sont comparables, aucun changement de méthode n’étant intervenu durant l’année 2009.
Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.
Contrôle fiscal. — GRTgaz a fait l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2005, 2006 et 2007 et a reçu une proposition de rectification fiscale au titre de l’impôt sur les sociétés en novembre 2009.
La société, dans un courrier du 30 décembre 2009, conteste l’ensemble des rectifications à l’exception d’un montant de 697 506 euros en IS ayant fait l’objet d’une provision dans les comptes.
Notes sur le bilan actif.
Actif immobilisé. — Les mouvements de l’exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :
Note 1. – Immobilisations brutes = 6 771 991 403 euros.
Actif immobilisé |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Immobilisations incorporelles |
29 079 151 |
19 414 659 |
8 451 104 |
40 042 706 |
Concessions, brevets, droits similaires |
20 955 047 |
13 894 388 |
|
34 849 436 |
Quotas d’émission de gaz à effet de serre |
8 124 103 |
5 520 270 |
8 451 104 |
5 193 270 |
Immobilisations corporelles |
6 080 933 961 |
1 285 849 722 |
653 378 565 |
6 713 405 118 |
Terrains et agencements |
36 248 460 |
5 152 107 |
514 972 |
40 885 595 |
Constructions |
132 542 857 |
51 097 883 |
956 748 |
182 683 992 |
Actif de démantèlement |
11 665 506 |
7 717 557 |
|
19 383 063 |
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
5 412 789 160 |
567 088 126 |
13 233 952 |
5 966 643 335 |
Autres immobilisations corporelles |
26 333 233 |
5 741 739 |
641 610 |
31 433 362 |
Immobilisations en cours |
434 932 893 |
649 052 310 |
634 037 851 |
449 947 353 |
Avances & acomptes |
26 421 853 |
|
3 993 433 |
22 428 420 |
Immobilisations financières |
16 747 906 |
3 346 740 |
1 551 067 |
18 543 579 |
Autres participations |
4 111 935 |
|
|
4 111 935 |
Prêts |
7 570 359 |
2 051 084 |
1 067 987 |
8 553 457 |
Autres immobilisations financières |
5 065 611 |
1 295 656 |
483 080 |
5 878 187 |
Total |
6 126 761 017 |
1 308 611 121 |
663 380 735 |
6 771 991 403 |
Les immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciels et licences liées aux projets informatiques.
GRTgaz s’est vu attribuer 554 244 quotas d’émission de gaz à effet de serre au titre de l’exercice 2009.
Un actif de démantèlement a été constitué en 2005 suivant les préconisations de l’avis n° 2005-H du CNC datant du 6 décembre 2005.
Note 2. – Amortissements et provisions d’actif = 1 024 180 836 euros.
Amortissements et provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Immobilisations incorporelles |
4 973 113 |
3 546 330 |
0 |
8 519 443 |
Concessions, brevets, droits similaires |
4 973 113 |
3 546 330 |
|
8 519 443 |
Quotas d’émission de gaz à effet de serre |
0 |
|
|
0 |
Immobilisations corporelles |
804 558 579 |
222 341 797 |
11 238 984 |
1 015 661 392 |
Terrains et agencements |
6 926 783 |
1 778 790 |
179 814 |
8 525 760 |
Constructions |
21 947 197 |
6 963 556 |
477 710 |
28 433 044 |
Actif de démantèlement |
6 779 320 |
– 866 166 |
|
5 913 154 |
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
761 587 439 |
210 622 124 |
10 266 172 |
961 943 391 |
Autres immobilisations corporelles |
7 317 840 |
3 843 493 |
315 289 |
10 846 044 |
Total |
809 531 693 |
225 888 127 |
11 238 984 |
1 024 180 836 |
Les principales durées sont :
|
Durées d’utilité |
Durées d’usage |
Canalisations (artères/antennes), branchements canalisations |
50 ans |
25 ans |
Protection cathodique |
20 ans |
15 ans |
Postes de livraison DP tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de livraison CI tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de pré détente tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de sectionnement / coupure |
50 ans |
25 ans |
Compression |
30 ans |
12 ans |
Actif de démantèlement amorti en retenant un horizon 2068 pour la fin de vie du gaz |
|
Non applicable |
Les dotations aux amortissements nettes correspondantes s’analysent ainsi :
Amortissements nets |
Au 31/12/09 |
Au 31/12/08 |
Au 31/12/07 |
Dotation aux amortissements linéaires |
224 269 299 |
209 169 200 |
208 906 314 |
Dotation aux amortissements dégressifs |
1 618 829 |
1 153 038 |
885 631 |
Dotation aux amortissements dérogatoires |
238 703 259 |
222 233 522 |
200 239 974 |
L’amortissement dérogatoire est effectué en prenant en compte les durées d’usage admises par l’Administration fiscale.
Note 3. – Stock.
GRTgaz effectue des achats de gaz en vue de couvrir ses auto-consommations et d’assurer l’équilibrage de son réseau, au travers de la flexibilité.
Au 31 décembre 2009, le stock de gaz valorisé en comptabilité s’élève à 17 197 609 euros.
En fin d’année, le stock de matériel brut s’élève à 70 852 666 euros et les en-cours de production à 1 149 627 euros.
Le montant de la dépréciation sur stock de matériel est de 18 851 053 euros au 31 décembre 2009.
Note 4. – Crédit bail.
Les immeubles et les autres immobilisations corporelles utilisés par GRTgaz dans le cadre du crédit-bail seraient comptabilisés pour les valeurs suivantes, s’ils étaient détenus en pleine propriété :
Postes du bilan (En euros) |
Coût d’entrée |
Dotations aux amortissements de l’exercice |
Amortissements cumulés |
Valeur nette |
Constructions |
9 401 034 |
314 232 |
4 305 812 |
5 095 222 |
Installations techniques, matériel & outillage |
6 681 135 |
226 515 |
1 751 778 |
4 929 357 |
Total |
16 082 169 |
540 747 |
6 057 590 |
10 024 579 |
Les redevances s’échelonnent de la manière suivante :
Postes du bilan |
Redevances payées (en euros) |
|
De l’exercice |
Cumulées |
|
Constructions |
1 026 841 |
10 629 040 |
Installations techniques, matériel et outillage |
1 521 283 |
11 822 574 |
Total |
2 548 124 |
22 451 614 |
Postes du bilan |
Redevances restant à payer (en K euros) |
||
jusqu’à 1 an |
+ 1 an à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Constructions |
1 023 |
4 131 |
1 828 |
Installations techniques, matériel et outillage |
1 000 |
1 508 |
1 |
Total |
2 023 |
5 639 |
1 829 |
Note 5. – Etat des créances = 457 965 779 euros.
Etat des créances |
Montant brut |
A un an |
A plus d’un an |
Actif immobilisé |
14 431 644 |
3 603 055 |
10 828 589 |
Prêts |
8 553 457 |
2 880 895 |
5 672 562 |
Autres immobilisations financières |
5 878 187 |
722 160 |
5 156 027 |
Actif circulant & charges constatées d’avance |
443 534 136 |
443 534 135 |
0 |
Clients et comptes rattachés |
224 599 043 |
224 599 043 |
|
Personnel et organismes sociaux |
867 503 |
867 503 |
|
Etat, impôt sur les bénéfices |
0 |
0 |
|
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
51 387 337 |
51 387 337 |
|
Autres |
164 330 274 |
164 330 274 |
|
Charges constatées d’avance |
2 349 978 |
2 349 978 |
|
Total |
457 965 779 |
447 137 190 |
10 828 589 |
Les autres créances sont essentiellement constituées des comptes courants avec le groupe GDFSuez pour 148 233 991 euros, et des prêts de gaz pour 5 250 653 euros.
Note 6. – Provisions pour dépréciation = 21 423 881 euros.
Nature des provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Stocks et en-cours |
14 245 179 |
4 605 874 |
|
18 851 053 |
Comptes de tiers et prêts |
77 028 |
2 495 972 |
172 |
2 572 828 |
Total |
14 322 207 |
7 101 846 |
172 |
21 423 881 |
La méthode de calcul de la dépréciation sur les stocks et en-cours demeure identique à 2008. Le taux de rotation moyen du stock est demeuré stable en 2009 et s’élève à 25 %. Le matériel ayant un taux de rotation plus faible est déprécié à hauteur de 20 % par an.
Note 7. – Produits à recevoir par postes du bilan = 183 111 873 euros.
Produits à recevoir |
2009 |
2008 |
Clients et comptes rattachés |
180 753 041 |
176 462 199 |
Autres créances |
2 358 832 |
589 103 |
Total |
183 111 873 |
177 051 302 |
Note 8. – Charges constatées d’avance = 2 349 978 euros.
Les charges constatées d’avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
Notes sur le bilan passif.
Note 9. – Capital social = 500 000 000 euros.
Mouvements des titres |
Nombre |
Valeur nominale |
Capital social |
Titres en début d’exercice |
50 000 000 |
10,00 |
500 000 000,00 |
Titres émis |
|
|
|
Titres remboursés ou annulés |
|
|
|
Titres en fin d’exercice |
50 000 000 |
10,00 |
500 000 000,00 |
Tableau des variations des capitaux propres (En Keuros) |
Exercice N |
Capitaux propres à l’ouverture de l’exercice N |
3 230 446 |
Variation en cours d’exercice |
|
Variation des primes d’émission |
|
Variation des réserves, report à nouveau |
6 553 |
Variation des provisions réglementées et subventions |
218 713 |
Variation du résultat |
– 24 377 |
Capitaux propres au bilan de clôture de l’exercice N avant AGO |
3 431 335 |
Dividendes distribués durant l’année N |
128 000 |
Note 10. – Provisions = 1 204 074 605 euros.
Nature de provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Provisions réglementées |
857 664 250 |
238 703 259 |
19 899 930 |
1 076 467 578 |
Amortissements dérogatoires |
857 664 250 |
238 703 259 |
19 899 930 |
1 076 467 578 |
Provisions pour risques et charges |
107 470 264 |
22 940 713 |
2 803 950 |
127 607 027 |
Provisions pour démantèlement |
74 694 208 |
12 296 993 |
|
86 991 201 |
Provisions relatives au personnel |
32 162 356 |
1 815 209 |
2 803 950 |
31 173 615 |
Provisions pour litiges |
613 700 |
3 787 000 |
|
4 400 700 |
Autres provisions |
|
5 041 511 |
|
5 041 511 |
Total |
965 134 513 |
261 643 971 |
22 703 880 |
1 204 074 605 |
— Provision pour démantèlement : Les biens concernés par cette provision sont les canalisations de transport ainsi que les installations de compression. L’évaluation de la provision a été effectuée sur la base d’expertises techniques. Elle est actualisée au taux de 5 % en retenant une durée résiduelle d’exploitation des sites fixée à 59 ans à fin 2009, et un taux d’inflation de 2 %.
— Provisions relatives au personnel : 31 173 615 euros (cf. détails en note 13).
— Provisions pour litiges :
La provision relative à un litige existant a été augmentée de 87 000 euros.
Des provisions relatives à trois nouveaux litiges ont été constatées pour 3 700 000 euros.
Les litiges restant en suspens au 31/12/2009 sont provisionnés à hauteur de 4 400 700 euros.
— Provisions pour autres risques :
Les autres provisions sont notamment relatives à :
— une provision constatée pour 2 300 000 euros au titre du déménagement prévu fin 2010. Elle intègre les frais de remise en état du site de Courcellor et ses loyers à compter du déménagement effectif ;
— une provision de 1 535 000 euros constatée au titre du risque de redressement pour les années 2008 et 2009 suite au contrôle URSSAF portant sur l’année 2007 ayant fait l’objet d’une notification de redressement ;
— une provision de 842 581 euros constatée au titre de l’AGEFIPH.
Note 11. – Etat des dettes = 2 714 576 219 euros.
Etat des dettes |
Montant total |
De 0 à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Etablissements de crédit |
5 404 877 |
5 404 877 |
0 |
0 |
Découverts, concours bancaires |
5 404 877 |
5 404 877 |
|
|
Dettes financières diverses |
2 185 958 766 |
78 452 920 |
432 977 291 |
1 674 528 555 |
Emprunt Gaz de France |
2 173 939 114 |
66 250 008 |
432 977 291 |
1 674 528 555 |
Divers |
2 626 226 |
2 809 486 |
|
|
Associés comptes courants |
9 393 426 |
9 393 426 |
|
|
Fournisseurs |
277 224 764 |
277 468 378 |
0 |
0 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
277 224 764 |
277 468 378 |
|
|
Dettes fiscales & sociales |
103 907 712 |
103 765 442 |
0 |
0 |
Personnel, organismes sociaux |
66 357 486 |
66 357 486 |
|
|
Etat, impôt sur les bénéfices |
697 506 |
697 506 |
|
|
Etat, taxe sur le chiffre d’affaire |
25 149 829 |
25 007 559 |
|
|
Quotas d’émission CO2 à restituer à l’Etat |
4 038 956 |
4 038 956 |
|
|
Autres |
7 663 936 |
7 663 935 |
|
|
Autres dettes |
88 760 400 |
89 496 811 |
0 |
0 |
Autres |
88 760 400 |
89 496 811 |
|
|
Avances et acomptes reçus sur commande |
53 319 700 |
53 319 700 |
|
|
Produits constatés d’avance |
|
|
|
|
Total |
2 714 576 219 |
607 908 128 |
432 977 291 |
1 674 528 555 |
Les dettes financières diverses sont essentiellement constituées d’un emprunt sur 25 ans pour 2 033 939 144 € et d’un nouvel emprunt contracté par GRTGAZ auprès de GDFSuez à hauteur de 140 000 000 sur 5 ans.
Note 12. – Charges à payer par postes du bilan = 279 119 511 euros.
Charges à payer |
2009 |
Emprunts & dettes établissement de crédit |
|
Emprunts & dettes financières divers |
416 507 |
Fournisseurs |
151 156 315 |
Dettes fiscales & sociales |
61 743 429 |
Autres dettes |
65 803 260 |
Total |
279 119 511 |
Note 13. – Engagements de retraite et autres engagements envers le personnel de GRTgaz.
Récapitulatif évolution des engagements sociaux GRTgaz au 31/12/2009 |
Engagement au 31/12/09 y/c FG |
Engagement au 31/12/08 y/c FG |
|
PE |
Retraites |
52 856 505 |
43 568 744 |
PE |
DVE |
938 638 |
1 933 769 |
PE |
Retraites + DVE |
53 795 143 |
45 502 513 |
Avantages postérieurs à l’emploi : |
|
|
|
PE |
IFC |
17 789 730 |
12 994 856 |
PE |
Secours immédiat |
7 563 649 |
6 863 911 |
PE |
ICFE |
747 709 |
713 550 |
PE |
Avantage en nature |
129 497 617 |
125 202 909 |
PE |
Indemnités congés exceptionnels |
5 378 415 |
4 786 294 |
|
Total avantages post emploi |
160 977 120 |
150 561 520 |
Avantages long terme : |
|
|
|
LT |
Rentes AT/MP et aide amiante |
19 108 486 |
18 394 769 |
LT |
Invalidité (hors invalidité suite à IT) |
2 761 759 |
2 084 135 |
LT |
Incapacité temporaire (long. Malades) |
709 121 |
628 130 |
LT |
Invalidité suite incapacité temporaire |
2 253 038 |
1 486 464 |
LT |
Médailles |
3 215 833 |
3 127 048 |
|
Total avantages long terme |
28 048 237 |
25 720 546 |
|
Total engagements bruts |
242 820 500 |
221 784 579 |
A. – Pensions.
A compter du 1er janvier 2005, le fonctionnement du régime d’assurance vieillesse, invalidité, décès, accidents du travail et maladies professionnelles des IEG est assuré par la Caisse nationale des industries électriques et gazières (« CNIEG »). La CNIEG est un organisme de sécurité sociale de droit privé, dotée de la personnalité morale, et placée sous la tutelle conjointe des ministres chargés de la sécurité sociale, du budget et de l’énergie. Les personnels salariés et retraités des IEG sont, à compter du 1er janvier 2005, affiliés de plein droit à cette caisse. Les conditions de détermination de droits à la retraite, fixées par le Statut national du personnel (décret du 22 juin 1946), relèvent des pouvoirs publics. Les entreprises n’ont pas, juridiquement, la possibilité d’en modifier les termes.
La loi n° 2004-803 du 9 août 2004 relative au service public de l’électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières et ses décrets d’application ont réparti les droits spécifiques relatifs aux périodes validées au 31 décembre 2004 (« droits spécifiques passés ») entre les différentes entreprises des IEG et, pour chaque entreprise, entre d’une part les droits afférents à chacune des prestations de transport et de distribution d’électricité et de gaz naturel (« droits spécifiques passés régulés ») et d’autre part les droits afférents aux autres activités (« droits spécifiques passés non régulés »). Les droits spécifiques du régime spécial d’assurance vieillesse des IEG s’entendent des prestations de ce régime non couvertes par les régimes de droit commun.
La loi du 9 août 2004 a institué au profit de la CNIEG une contribution tarifaire sur chacune des prestations de transport et de distribution d’électricité et de gaz naturel (« CTA »). Chaque CTA finance les droits spécifiques passés qui lui sont propres. Elle finance également sa part respective de la contribution exceptionnelle définie dans la convention avec la CNAV et, le cas échéant, de la contribution exceptionnelle relative à la clause de revoyure intégrée aux conventions avec les régimes de retraites complémentaires.
Les taux de contribution tarifaire sont périodiquement fixés par les ministres chargés de l’énergie, du budget et de la sécurité sociale après avis de la Commission de régulation de l’énergie.
Ces contributions tarifaires qui seront pour l’essentiel collectées par les fournisseurs de gaz et d’électricité s’accompagnent d’une diminution des tarifs d’acheminement du gaz et de l’électricité, afin d’assurer globalement la neutralité tarifaire TTC pour les clients finaux.
Concernant les droits spécifiques passés, la CNIEG bénéficie en dernier recours d’une garantie de l’Etat.
1/ Les obligations financières de GRTgaz à compter du 1er janvier 2005 :
En application de la loi du 9 août 2004 relative au service public de l’électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières, à compter du 1er janvier 2005, les obligations financières de GRTgaz sont les suivantes :
— verser à la CNIEG sa quote-part des cotisations dues aux régimes de retraites de droit commun, cotisations que la CNIEG reverse à la CNAV, l’AGIRC et l’ARRCO ;
— verser à la CNIEG sa contribution au financement des prestations servies excédant les droits relevant des régimes de droit commun et non financées par la contribution tarifaire ;
— verser à la CNIEG sa quote-part des contributions exceptionnelles, forfaitaires et libératoires dues à la CNAV, à l’AGIRC et à l’ARRCO et non financée par la CTA ;
— verser à la CNIEG sa quote-part des dépenses de gestion administrative de cette dernière ainsi que des charges de compensation avec les autres régimes légaux de retraite et des prestations relatives aux risques invalidité, décès, accidents du travail et maladies professionnelles ;
— en tant qu’achemineur de gaz, collecter et reverser à la CNIEG les contributions tarifaires.
La réforme du régime spécial de retraite au 1er juillet 2008 : Conformément au « Document d’orientation relatif à la réforme des régimes spéciaux de retraite » émis par le Ministère du travail, des relations sociales et de la solidarité en date du 10 octobre 2007, le régime spécifique de retraite des industries électriques et gazières a été modifié par décret n° 2008-69 du 22 janvier 2008. Ce décret permet d’aligner, à l’issue d’une phase transitoire, le régime des IEG sur celui de la Fonction Publique.
Le décret n° 2008-627 du 27 juin 2008 relatif au régime de retraite et d’invalidité du personnel des industries électriques et gazières modifie l’annexe 3 du statut national du personnel des IEG. Il reprend les principes fondamentaux de la réforme des retraites inscrits dans le décret du 22 janvier 2008 et pose les bases des nouvelles règles qui vont régir le régime spécial de retraite des IEG à compter du 1er juillet 2008.
Il comporte notamment les adaptations en matière de droits familiaux et conjugaux, de minimum de pensions ainsi que de la nouvelle prise en compte du handicap, issues des négociations entre les employeurs de la branche des industries électriques et gazières et les organisations syndicales intervenues depuis la parution du décret du 22 janvier 2008.
Ce décret est complété par le décret n° 2008-653 du 02 juillet 2008 qui met à jour diverses dispositions du statut des IEG.
Les modifications apportées entrent en vigueur au 1er juillet 2008 et concernent essentiellement :
— l’allongement de la durée de cotisation ;
— la mise en place d’un mécanisme de décote et de surcote ;
— les modalités de revalorisation des pensions.
Pendant la phase transitoire, la durée de cotisation nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein jusqu’alors fixée à 150 trimestres, augmente progressivement pour atteindre 160 trimestres le 1er décembre 2012. Ensuite, elle évoluera comme celle du régime de la Fonction Publique.
Pour les personnes qui ne justifient pas de la durée d’assurance requise, un système de décote est progressivement introduit.
La décote consiste en l’application d’une pénalité financière pour les salariés qui n’ont pas atteint la durée d’assurance nécessaire à l’obtention d’une pension à taux plein. A l’inverse, la surcote correspond à une majoration de pension applicable aux salariés qui prolongent leur activité au-delà de 60 ans et de 160 trimestres de durée d’assurance, sous certaines conditions. La revalorisation des pensions et des rentes d’invalidité sera calculée, à compter du 1er janvier 2009, sur la base de l’indice des prix à la consommation hors tabac. Dans le cadre de la refonte du régime de retraite et selon les principes posés par le Document d’Orientation, un premier accord a parallèlement été signé le 29 janvier 2008 pour la branche des IEG. Il prévoit notamment une revalorisation du salaire national de base sur 2008 applicable aux actifs et aux retraités, un aménagement de la grille de rémunération et la modification des indemnités de fin de carrière.
2/ Mode de calcul des engagements de retraite : Conformément à la recommandation 2003 R.01 du CNC du 1er avril 2003, les engagements de GRTgaz sont déterminés selon une méthode actuarielle, appliquée à l’ensemble du personnel relevant des Industries Electriques et Gazières.
Cette méthode, dite des unités de crédit projetées, repose sur des lois de projection portant notamment sur :
— les salaires de fin de carrière ; leur évaluation intègre l’ancienneté des agents, leur niveau de salaire et leur progression de carrière ;
— les âges de départ à la retraite, déterminés en fonction de critères caractéristiques des agents des IEG (service actif, nombre d’enfants pour les femmes) ;
— l’évolution des effectifs de retraités, dont l’estimation repose sur la table de survie prospective établie par l’INSEE et sur un taux de rotation résultant de l’observation statistique du comportement des agents des IEG ;
— les reversions de pensions, dont l’évaluation associe la probabilité de survie de l’agent et de son conjoint, et le taux de matrimonialité relevé sur la population des agents des IEG.
Le mode de calcul des engagements est le suivant :
— ils sont évalués sur la base des droits validés à la date du calcul, tant auprès du régime des IEG que des régimes de droit commun ;
— ils sont déterminés pour l’ensemble des agents, actifs et retraités, relevant du régime des IEG ;
— ils comprennent les contributions aux frais de gestion de la CNIEG.
Le taux d’actualisation nominal utilisé au 31 décembre 2009 est de 4,9 % contre 5,2 % au 31 décembre 2008.
B. – Les autres avantages au personnel.
En complément des retraites, d’autres avantages sont consentis aux actifs et aux inactifs :
— Avantages à long terme :
– les rentes accidents du travail et de maladies professionnelles,
– les rentes d’incapacité temporaire et d’invalidité,
– les médailles du travail.
— Avantages postérieurs à l’emploi :
– l’avantage en nature énergie,
– les indemnités de fin de carrière,
– les congés exceptionnels de fin de carrière,
– les indemnités de secours immédiat,
– les indemnités compensatrices de frais d’études,
Le taux d’actualisation utilisé pour le calcul des engagements diffère selon la maturité des engagements. Les avantages postérieurs à l’emploi ont été évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 4,9 % contre 5,2 % en 2008. Les autres engagements ont été évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 4,6 %, contre 4,7 % au 31 décembre 2008.
1. Les avantages à long terme. — Les rentes accidents du travail et de maladies professionnelles.
Comme les salariés relevant du régime général, les salariés des IEG bénéficient de garanties permettant la réparation des Accidents du Travail et des Maladies Professionnelles. Les prestations couvrent l’ensemble des salariés et des ayants-droit d’un salarié décédé suite à un Accident du Travail, à un Accident de Trajet ou à une Maladie Professionnelle.
Le montant de l’engagement correspond à la valeur actuelle probable des prestations que percevront les bénéficiaires actuels compte tenu des éventuelles réversions.
Au 31 décembre 2009, les engagements au titre des rentes Accidents du Travail et de Maladies Professionnelles sont évalués à 19 108 486 euros, y compris ceux liés à l’amiante, et sont entièrement provisionnés.
2. Les avantages postérieurs à l’emploi :
2.1. L’avantage en nature énergie : L’article 28 du statut national du personnel des Industries Electriques et Gazières prévoit que l’ensemble des agents (agents actifs et inactifs) bénéficie d’un régime d’avantages en nature énergie intitulé « Tarif Agent ». Cet avantage recouvre la fourniture à ces agents d’électricité et de gaz à un tarif préférentiel. Pour la phase de retraite, il constitue un avantage postérieur à l’emploi à prestations définies qui est à constater au fur et à mesure des services rendus par le personnel.
Dans le cadre d’un contrat de prestation de services, GDF SUEZ SA facture à GRTgaz le manque à gagner lié au « Tarif Agent » pour les bénéficiaires de son périmètre. L’engagement de GRTgaz lié à l’avantage accordé aux salariés (actifs et inactifs) au titre de la période de retraite correspond à la valeur actuelle probable de l’énergie fournie aux agents pendant la phase de retraite et est évalué sur la base du coût de revient pour GRTgaz de l’avantage consenti, déterminé par différence entre le prix de vente public de l’énergie fournie et le tarif préférentiel accordé aux agents.
La population inactive bénéficiaire du tarif agent est la population ayant acquis au moins 15 ans de services dans les IEG.
Au 31 décembre 2009, les engagements au titre de l’avantage énergie sont évalués à 129 497 617 euros.
— L’avantage en nature énergie : L’article 28 du statut national du personnel des IEG prévoit que l’ensemble des agents (agents actifs et inactifs) bénéficie d’un régime d’avantages en nature énergie intitulé « Tarif Agent ». Cet avantage recouvre la fourniture à ces agents d’électricité et de gaz à un tarif préférentiel. Pour la phase de retraite, il constitue un avantage postérieur à l’emploi à prestations définies qui est à constater au fur et à mesure des services rendus par le personnel.
Dans le cadre d’un contrat de prestation de services, GDF SUEZ SA facture à GRTgaz le manque à gagner lié au « Tarif Agent » pour les bénéficiaires de son périmètre. L’engagement de GRTgaz lié à l’avantage accordé aux salariés (actifs et inactifs) au titre de la période de retraite correspond à la valeur actuelle probable de l’énergie fournie aux agents pendant la phase de retraite et est évalué sur la base du coût de revient pour GRTgaz de l’avantage consenti, déterminé par différence entre le prix de vente public de l’énergie fournie et le tarif préférentiel accordé aux agents.
2.2. Les indemnités de fin de carrière : Suite à la modification du régime des IEG intervenue le 1er juillet 2008, les agents (ou leurs ayants droit en cas de décès pendant la phase d’activité de l’agent) perçoivent dorénavant, lors de leur départ en retraite, une indemnité de fin de carrière progressive en fonction de leur ancienneté dans les IEG.
La méthode retenue pour évaluer l’engagement que représentent les indemnités de fin de carrière est celle des « unités de crédits projetées ».
Au 31 décembre 2009, les engagements au titre des indemnités de fin de carrière sont évalués à 17 789 730 euros et sont couverts à hauteur de 56 % par des contrats d’assurance.
C. – Provisions.
La provision s’élève à 31 173 615 euros au 31 décembre 2009 détaillée comme suit :
— 22 579 367 euros au titre des pensions d’invalidité, accidents du travail et maladies professionnelles ;
— 5 378 415 euros au titre des congés exceptionnels de fin de carrière ;
— 3 215 833 euros pour les médailles du travail.
D. – Contrats d’assurance.
Les engagements de retraites et d’indemnités de fin de carrière du GRTgaz sont couverts par des contrats d’assurance dont la gestion des fonds a été confiée à des sociétés de gestion d’actifs.
Des versements ont été effectués en 2009 sur ces fonds assurantiels pour un montant de 12 000 000 euros en couverture des droits spécifiques retraites validés au cours de l’exercice.
La juste valeur de ces contrats au 31 décembre 2009 est de 58,6 millions d’euros dont 48,7 concernent les retraites et 9,9 concernent les IFC.
Note 14. – Droit individuel à la Formation.
La loi n°2004-391 du 4 mai 2004 relative à la formation professionnelle ouvre pour les salariés bénéficiant d’un contrat de travail à durée indéterminée de droit privé, un droit individuel à la formation d’une durée de 20 heures minimum par an, cumulable sur une période de six ans. Au terme de ce délai de six ans, et à défaut de son utilisation en tout ou partie, le droit individuel à la formation est plafonné à 120 heures.
En application de l’avis 2004 F du Comité d’Urgence relatif à la comptabilisation du droit individuel à la formation, GRTgaz ne provisionne aucun droit à ce titre.
Au 31 décembre 2009, les droits acquis par les salariés s’élèvent à 299 127 heures.
Notes sur le compte de résultat.
Note 15. – Ventilation du chiffre d’affaires = 1 478 994 195 euros.
Le chiffre d’affaires de l’exercice se décompose de la manière suivante :
Nature du chiffre d’affaires (Montant Ht) |
2009 |
2008 |
2007 |
Production vendue de biens |
24 593 562 |
51 984 850 |
14 878 549 |
Accès des tiers au réseau |
1 323 557 309 |
1 260 874 394 |
1 242 662 042 |
Prestations de raccordements |
39 012 879 |
37 125 043 |
33 513 594 |
Prestations interfaces techniques |
27 288 045 |
37 457 533 |
43 896 170 |
Travaux constructions modifications d’ouvrages |
17 363 437 |
11 487 423 |
11 288 499 |
Centrales à Cycle Combiné gaz |
30 887 976 |
47 245 456 |
13 429 821 |
Autres recettes |
16 290 986 |
18 133 642 |
20 726 805 |
Total |
1 478 994 195 |
1 464 308 341 |
1 380 395 480 |
Conformément aux dispositions retenues dans le tarif établi pour la période 2009-2012, les recettes pour pénalités sur dépassement de capacités souscrites seront rendues à l’ensemble des expéditeurs au titre de l’exercice 2009.
Note 16. – Frais de recherche et de développement = 11 840 000 euros.
Les activités de recherche et de développement de GRTgaz sont effectuées par la Direction de la Recherche et de l’Innovation de GDF SUEZ à travers des partenariats sous forme de projets et d’assistance scientifique et technique.
Note 17. – Dotations aux amortissements et provisions (nettes des reprises), transfert de charges.
Dotations nettes aux amortissements |
Au 31/12/09 |
Au 31/12/08 |
Dotation aux amortissements linéaires |
225 135 465 |
209 087 764 |
Dotation aux amortissements dégressifs |
1 618 829 |
1 153 038 |
Reprise sur amortissements |
|
– 62 |
Amortissement actif démantèlement |
– 866 166 |
81 436 |
Total |
225 888 128 |
210 322 176 |
Dotations nettes aux provisions (Reprises – Dotations) |
Au 31/12/09 |
Au 31/12/08 |
Provisions relatives au personnel |
– 1 815 209 |
– 2 362 064 |
Provisions pour litiges |
– 3 787 000 |
– 463 000 |
Autres provisions pour risques et charges |
– 5 041 511 |
|
Provision pour dépréciation |
– 7 101 846 |
– 1 857 688 |
Reprises provision relatives au personnel |
2 803 950 |
988 778 |
Reprises provisions pour litiges |
|
179 272 |
Reprises provision pour dépréciation |
172 |
563 345 |
Reprises provision pour dépréciation quotas d’émission |
|
1 510 908 |
Total |
– 14 941 444 |
– 1 440 449 |
Transferts de charges |
Au 31/12/09 |
Au 31/12/08 |
Transferts de charges |
477 651 |
1 073 281 |
Total |
477 651 |
1 073 281 |
Les mouvements de 2009 se décomposent entre charges imputables à des tiers (remboursement de sinistres) pour 246 124 € et remboursement de salaires (AGECIF, re-facturations à GDFSuez ) pour 231 527 €.
Note 18. – Résultat financier.
|
Charges 2009 |
Produits 2009 |
Net 2009 |
Net 2008 |
Intérêts, charges et produits assimilés |
– 94 056 140 |
3 539 781 |
– 90 516 360 |
– 98 506 545 |
Charges désactualisation - Démantèlement |
– 4 579 437 |
|
– 4 579 437 |
– 3 556 867 |
Résultat de change |
– 58 002 |
218 440 |
160 438 |
– 27 967 |
Dotations et reprises de provision à caractère financier |
– 13 |
|
– 13 |
17 282 |
Total |
– 98 693 592 |
3 758 221 |
– 94 935 371 |
– 102 074 097 |
Note 19. – Formation du Résultat Exceptionnel.
|
Charges 2009 |
Produits 2009 |
Net 2009 |
Sorties et cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles |
5 652 840 |
1 431 424 |
– 4 221 416 |
Cessions d’immobilisations financières |
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
238 703 259 |
19 899 930 |
– 218 803 329 |
Autres |
2 300 000 |
90 844 |
– 2 209 156 |
Résultat exceptionnel |
246 656 099 |
21 422 199 |
– 225 233 900 |
Note 20. – Ventilation de l’impôt sur les bénéfices = 56 121 310 euros.
Niveau de résultat |
Avant impôt |
Déductions |
Impôt |
Résultat d’exploitation et participation des salariés |
486 466 185 |
3 122 805 |
166 406 058 |
Résultat financier |
– 94 935 371 |
|
– 32 689 413 |
Résultat exceptionnel |
– 225 233 900 |
|
– 77 555 540 |
Impôt sur les sociétés |
|
|
– 39 796 |
Total |
166 296 914 |
3 122 805 |
56 121 310 |
Le taux d’impôt sur les sociétés de l’exercice 2009 est de 34,43 %. Il inclut la contribution de 3,3 % instituée en 2000. Pour l’essentiel, les réintégrations et déductions fiscales effectuées sur l’imprimé 2058A de la liasse fiscale concernent la contribution sociale de solidarité, la participation des salariés, la taxe sur les véhicules de tourisme et les provisions non déductibles.
Note 21. – Régime de l’intégration fiscale.
L’option pour le régime de l’intégration fiscale, a été souscrite entre Gaz de France S.A. et GRTgaz pour une période de 5 ans, à compter du 1er janvier 2005. L’intégration fiscale n’engendre pas d’écart entre la charge d’impôt figurant dans les comptes de l’entreprise et la dette afférente.
Depuis la fusion avec Suez, GRTgaz reste intégrée fiscalement.
Note 22. – Entreprises liées.
La société mère consolidant les comptes de GRTgaz est GDF Suez.
Une entreprise est considérée comme liée à une autre lorsqu’elle est susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
— Eléments concernant les Entreprises liées (en milliers d’euros) :
Créances clients et comptes rattachés |
140 476 |
Autres créances |
148 234 |
Emprunts et dettes financières diverses |
2 173 939 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
98 222 |
Avances et acomptes reçus sur commandes |
1 542 |
Autres dettes |
66 550 |
Charges financières |
93 764 |
Produits financiers |
1 666 |
Note 23. – Incidence des évaluations fiscales dérogatoires.
Incidence fiscale du dérogatoire |
2009 |
2008 |
Résultat net de l’exercice |
110 175 604 |
134 552 742 |
Impôts sur les bénéfices |
56 121 310 |
71 814 033 |
Résultat comptable avant impôts |
166 296 914 |
206 366 775 |
Variation des provisions réglementées |
218 803 328 |
204 166 954 |
Résultat hors impôts et dérogatoire |
385 100 242 |
410 533 729 |
Note 24. – Trésorerie.
|
2009 |
2008 |
Disponibilités |
14 429 897 |
1 261 027 |
Solde créditeur de banque et concours bancaires |
– 5 404 877 |
– 4 914 284 |
Trésorerie courante |
9 025 020 |
– 3 653 257 |
Note 25. – Engagements hors bilan.
Engagements donnés : Le CRCP est un compte fiduciaire extra-comptable qui est alimenté à intervalle régulier par tout ou partie des écarts de coût ou de revenu constatés sur des postes prédéfinis. L’apurement du solde de ce compte s’opère par une diminution ou une augmentation des revenus à recouvrer par les tarifs au cours des périodes tarifaires suivantes. Afin d’assurer la neutralité financière du mécanisme, un taux d’intérêt s’applique au solde du compte.
Pour la présente proposition tarifaire, les postes de charges et de revenus qui sont soumis à ce mécanisme sont :
— les revenus liés à l’acheminement sur le réseau de transport. Compte tenu de la mise en place du système de souscriptions normalisées des capacités de transport aux PITD, le revenu lié à l’acheminement sur le réseau aval de transport (sortie du réseau principal, réseau régional et livraison) est couvert en totalité par le CRCP. Il en est de même pour le revenu au niveau des entrées et sorties aux stockages.
Le revenu lié à l’acheminement sur le réseau amont de transport (autres points du réseau principal) est couvert :
— à 50 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision inférieur ou égal à +/-10 % du revenu prévu ;
— à 100 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision au-delà de +/-10 % du revenu prévu ;
– les charges de capital supportées par les GRT. Le montant couvert par le CRCP est la différence entre l’hypothèse de charges de capital incluse dans le revenu à recouvrer par le tarif et le montant de charges de capital calculé ex-post sur la base des données réalisées en matière d’investissement, de sorties d’actifs de la BAR et d’inflation,
– les charges d’énergie motrice (gaz, électricité et CO2) des GRT. Ces charges sont couvertes à 80 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision,
– les produits de raccordement des centrales à cycle combiné gaz (CCCG). L’écart entre les recettes réalisées et le montant pris en compte en diminution des charges d’exploitation sera intégralement inscrit au solde du CRCP,
– les prestations TIGF. L’écart entre les recettes réalisées et le montant pris en compte dans les charges d’exploitation couvertes par le tarif sera intégralement inscrit au solde du CRCP,
– les incitations financières générées par le mécanisme de régulation incitative de la qualité de service, pour tous les indicateurs concernés, afin de permettre le reversement, aux utilisateurs du réseau, des pénalités en cas de non atteinte du niveau de qualité de service fixé, ou le versement, aux GRT, des bonus en cas de dépassement des objectifs.
Le CRCP pour la période tarifaire 2007-2008 s’élève à (82) M€. Ce montant est apuré par annuité constante sur la période tarifaire 2009-2012 (ATRT4) au travers d’une diminution des charges à recouvrer.
Au 31 décembre 2009, le montant du CRCP s’élève à 2.2 millions d’euros à ajouter à compter de 2011. Ce montant deviendra définitif après validation par le Régulateur (CRE).
Engagements reçus : Les quotas de CO2 à recevoir entre 2009 et 2012, au titre du PNAQ 2, sont de 2 216 976 tonnes.
Note 26. – Effectifs.
Les effectifs au 31 décembre sont :
|
2009 |
2008 |
Agents statutaires : |
|
|
Exécution |
437 |
452 |
Maitrise |
1 420 |
1409 |
Cadres |
876 |
829 |
Total |
2 733 |
2 690 |
Les effectifs moyens sont de 2 640 agents pour l’année 2009 contre 2 585 agents pour l’année 2008.
Note 27. – Rémunération des dirigeants (art. L. 225-115-4° – code commerce).
En 2009, le montant des rémunérations brutes versées aux 10 personnes les mieux rémunérées de GRTgaz s’élève à 2 258 160 euros.
Rémunérations perçues par un mandataire social détenant également un mandat dans une société admise sur le marché réglementé (art. L. 225-102-1 -code commerce) : non communiqué pour des raisons de confidentialité, cela reviendrait à communiquer le salaire individuel d’un seul représentant.
Les jetons de présence attribués au titre de l’exercice 2009 se sont élevés à 19 900 euros.
Note 28. – Honoraires versés aux Commissaires aux comptes.
En 2009, le montant des honoraires enregistrés en charges au titre du contrôle légal des comptes réalisé par Mazars est de 172 372 euros.
Tableau des filiales et participations.
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote-part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consenties par la Sté |
Cautions et avals donnés par la Sté |
C.A. H.T. du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la Sté dans l’exercice |
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital : |
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Filiales (plus de 50 % du capital détenu) |
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Participations (10 à 50 % du capital détenu) |
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B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital : |
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Filiales (plus de 50 % du capital détenu) : |
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a) Françaises |
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b) Etrangères |
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Participations (10 à 50 % du capital détenu) : |
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a) Françaises |
1 200 000 |
- |
15 % |
180 000 |
180 000 |
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|
b) Etrangères |
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L’Assemblée générale constate que le bilan de l’exercice clos le 31 décembre 2009 fait apparaître un bénéfice net comptable de 110 175 603,59 euros.
Elle décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter et de répartir ce bénéficie de la façon suivante :
Dotation de la réserve légale (au moins 5 % du bénéfice jusqu’à 10 % du capital social) |
5 508 780,18 euros |
Solde |
104 666 823,41 euros |
Report à nouveau antérieur |
154 775,60 euros |
Bénéfice distribuable |
104 821 599,01 euros |
Dividende distribué |
104 000 000,00 euros |
Solde affecté en report à nouveau |
821 599,01 euros |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31/12/2009 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société GRTgaz, tels qu’ils sont joints au présent rapport :
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables on France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Comme indiqué dans les règles et méthodes comptables et la note 10 de l’annexe, votre société, dans le cadre de ses activités, constitue des provisions pour démantèlement. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les hypothèses et modalités de calcul des provisions considérées par l’entreprise comme reflétant la meilleure estimation de ses obligations en fonction des exigences réglementaires actuelles, et nous sommes assurés du caractère raisonnable des provisions qui en résultent.
— La note 13 relative aux engagements de retraite et autres engagements envers le personnel décrit le mode d’évaluation et de comptabilisation des engagements résultant du régime de retraite des entreprises des Industries Electriques et Gazières et la valeur des contrats d’assurance souscrits pour y faire face. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les bases et modalités du calcul actuariel des engagements ainsi que l’information donnée par l’entreprise, étant rappelé que seule une partie de ces engagements fait l’objet de provisions comme indiqué dans la note 10, en application de l’option ouverte par les principes comptables applicables en France. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations effectuées.
— La note 25 de l’annexe relative aux engagements hors bilan expose les règles de fonctionnement applicables au mécanisme du CRCP. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes et informations fournies en annexe.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Fait à La Défense, le 2 avril 2010. Le commissaire aux comptes : Mazars, thierry blanchetier. |
22 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°87 |
GRTGAZ
Société anonyme au capital de 500 000 000 €.
Siège social : 2, rue Curnonsky, 75017 Paris.
440 117 620 R.C.S. Paris.
Actif |
Exercice clos le 31/12/08 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/07 (12 mois) |
||
Brut |
Amortissements provisions |
Net |
Net |
|
Actif immobilisé : |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
Concessions, brevets, droits similaires |
29 079 151 |
4 973 113 |
24 106 037 |
10 730 818 |
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
Terrains |
36 248 460 |
6 926 783 |
29 321 676 |
26 816 454 |
Constructions |
132 542 857 |
21 947 197 |
110 595 660 |
98 479 045 |
Installations techniques, matériel et outillage industriel |
5 424 454 666 |
768 366 759 |
4 656 087 907 |
4 449 813 552 |
Autres immobilisations corporelles |
26 333 233 |
7 317 840 |
19 015 393 |
10 681 934 |
Immobilisations en cours |
434 932 893 |
|
434 932 893 |
304 342 215 |
Avances et acomptes |
26 421 853 |
|
26 421 853 |
10 626 987 |
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
Autres participations |
4 111 935 |
|
4 111 935 |
180 000 |
Prêts |
7 570 359 |
|
7 570 359 |
9 320 526 |
Autres immobilisations financières |
5 065 611 |
|
5 065 611 |
624 288 |
Total (I) |
6 126 761 017 |
809 531 693 |
5 317 229 325 |
4 921 615 819 |
Actif circulant : |
|
|
|
|
Stocks et en-cours : |
|
|
|
|
Matières premières, approvisionnements |
76 199 550 |
14 245 179 |
61 954 371 |
54 442 657 |
En-cours de production de biens |
5 284 753 |
|
5 284 753 |
5 310 399 |
Créances : |
|
|
|
|
Avances et acomptes versés sur commandes |
311 422 |
|
311 422 |
562 703 |
Clients et comptes rattachés |
196 784 280 |
77 028 |
196 707 251 |
176 392 116 |
Autres créances : |
|
|
|
|
Personnel |
632 677 |
|
632 677 |
110 583 |
Organismes sociaux |
|
|
|
|
Etat, impôts sur le bénéfice |
4 461 271 |
|
4 461 271 |
1 388 247 |
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
51 505 861 |
|
51 505 861 |
41 098 755 |
Compte courant financier |
76 091 517 |
|
76 091 517 |
191 710 718 |
Autres |
228 871 679 |
|
228 871 679 |
334 337 281 |
Disponibilités |
1 261 027 |
|
1 261 027 |
1 031 068 |
Charges constatées d’avance |
1 780 775 |
|
1 780 775 |
829 062 |
Total (II) |
643 184 813 |
14 322 207 |
628 862 605 |
807 213 588 |
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) |
|
|
|
|
Primes de remboursement des obligations (IV) |
|
|
|
|
Ecarts de conversion actif (V) |
|
|
|
79 774 |
Total actif (0 à V) |
6 769 945 830 |
823 853 900 |
5 946 091 930 |
5 728 909 181 |
Passif |
Exercice clos l e 31/12/08 (12 mois) |
Exercice précédent 31/12/07 (12 mois) |
Capitaux propres : |
|
|
Capital social ou individuel (dont versé : 500 000 000 euros) |
500 000 000 |
500 000 000 |
Primes d’émission, de fusion, d’apport ... |
1 714 556 000 |
1 714 556 000 |
Réserve légale |
21 576 061 |
14 317 992 |
Réserves réglementées |
|
|
Report à nouveau |
329 670 |
426 366 |
Résultat de l’exercice |
134 552 742 |
145 161 373 |
Subventions d’investissement |
1 767 882 |
1 857 885 |
Provisions réglementées |
857 664 250 |
653 497 296 |
Total capitaux propres (I) |
3 230 446 605 |
3 029 816 912 |
Provisions pour risques et charges : |
|
|
Provisions pour risques |
613 700 |
329 972 |
Provisions pour charges |
106 856 564 |
115 660 582 |
Total provisions pour risques et charges (II) |
107 470 264 |
115 990 554 |
Emprunts et dettes : |
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : |
|
|
Découverts, concours bancaires |
4 914 284 |
13 395 823 |
Emprunts et dettes financières diverses : |
|
|
Emprunt Gaz De France LT |
2 095 338 015 |
2 156 292 397 |
Divers |
2 076 488 |
5 660 434 |
Associés |
5 520 802 |
9 732 655 |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
56 509 018 |
38 944 826 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
312 428 633 |
230 598 409 |
Dettes fiscales et sociales : |
|
|
Personnel |
35 682 875 |
32 130 496 |
Organismes sociaux |
19 040 126 |
17 093 396 |
Etat, impôts sur les bénéfices |
|
|
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
25 537 866 |
32 662 782 |
Autres impôts, taxes et assimilés |
13 096 318 |
6 995 372 |
Autres dettes |
38 030 636 |
39 514 879 |
Produits constatés d’avance |
|
498 |
Total emprunts et dettes (III) |
2 608 175 061 |
2 583 021 968 |
Ecart de conversion passif (IV) |
|
79 748 |
Total passif (I à IV) |
5 946 091 930 |
5 728 909 181 |
|
Exercice clos le 31/12/08 |
Exercice précédent 31/12/07 (12 mois) |
||
|
France |
Exportations |
Total |
Total |
Production vendue biens |
45 173 565 |
|
45 173 565 |
3 687 083 |
Production vendue services dont |
1 419 134 776 |
|
1 419 134 776 |
1 376 708 397 |
Accès des tiers au réseau |
1 258 877 266 |
|
1 258 877 266 |
1 242 662 042 |
Prestations de raccordements |
37 125 043 |
|
37 125 043 |
33 513 594 |
Autres recettes |
123 132 467 |
|
123 132 467 |
100 532 761 |
Chiffre d’affaires net |
1 464 308 341 |
|
1 464 308 341 |
1 380 395 480 |
Production stockée |
– 25 646 |
2 376 645 |
||
Production immobilisée |
62 792 933 |
61 370 433 |
||
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges |
4 315 523 |
8 139 797 |
||
Autres produits |
16 847 332 |
7 459 083 |
||
Total des produits d’exploitation |
1 548 238 483 |
1 459 741 438 |
||
Achats de matières premières et autres approvisionnements |
117 897 974 |
95 653 024 |
||
Variation de stock matières premières et autres approvisionnements |
– 13 788 729 |
– 3 808 997 |
||
Autres achats et charges externes |
443 817 325 |
421 684 512 |
||
Impôts, taxes et versements assimilés |
38 908 927 |
35 435 013 |
||
Salaires et traitements |
134 025 647 |
124 490 464 |
||
Charges sociales |
66 835 834 |
44 415 223 |
||
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
210 322 238 |
209 791 945 |
||
Dotations aux provisions sur immobilisations |
0 |
1 510 908 |
||
Dotations aux provisions sur actif circulant |
1 857 688 |
2 574 353 |
||
Dotations aux provisions pour risques et charges |
2 825 064 |
370 725 |
||
Autres charges |
22 024 329 |
4 399 539 |
||
Total des charges d’exploitation |
1 024 726 298 |
936 516 708 |
||
Résultat exploitation |
523 512 185 |
523 224 729 |
||
Produits des autres valeurs mobilières |
232 274 |
258 747 |
||
Autres intérêts et produits assimilés |
18 092 460 |
19 896 557 |
||
Différences positives de change |
256 945 |
66 416 |
||
Reprises sur provisions et transferts de charges |
17 282 |
|
||
Total des produits financiers |
18 598 961 |
20 221 720 |
||
Intérêts et charges assimilées |
120 388 146 |
117 384 364 |
||
Différences négatives de change |
284 912 |
216 177 |
||
Total des charges financières |
120 673 058 |
117 600 541 |
||
Résultat financier |
– 102 074 097 |
– 97 378 821 |
||
Résultat courant avant impôt |
421 438 088 |
425 845 908 |
||
Produits exceptionnels sur opérations en capital |
1 469 544 |
2 311 762 |
||
Reprises sur provisions et transferts de charges |
18 066 568 |
15 291 000 |
||
Total des produits exceptionnels |
19 536 113 |
17 602 762 |
||
Charges exceptionnelles sur opérations en capital |
10 373 904 |
6 554 640 |
||
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
222 233 522 |
215 530 974 |
||
Total des charges exceptionnelles |
232 607 426 |
222 085 614 |
||
Résultat exceptionnel |
– 213 071 313 |
– 204 482 852 |
||
Participation des salariés |
2 000 000 |
|
||
Impôts sur les bénéfices |
71 814 033 |
76 201 683 |
||
Total des produits |
1 586 373 557 |
1 497 565 920 |
||
Total des charges |
1 451 820 815 |
1 352 404 547 |
||
Résultat net |
134 552 742 |
145 161 373 |
||
Dont crédit-bail mobilier |
2 005 448 |
2 412 739 |
||
Dont crédit-bail immobilier |
1 092 133 |
1 040 520 |
Emplois |
31/12/08 |
Ressources |
31/12/08 |
Distribution mises en paiement au cours de l’exercice |
138 000 |
Capacité d’autofinancement |
557 749 |
Acquisitions d’éléments de l’actif immobilisé : |
|
Cessions ou réductions d’éléments de l’actif immobilisé : |
|
Immobilisations incorporelles |
10 507 |
Cession d’immobilisations : |
|
Immobilisations corporelles |
606 104 |
Incorporelles |
|
Immobilisations financières |
8 475 |
Corporelles |
1 259 |
|
|
Cessions ou réductions d’immobilisations financières |
1 869 |
Charges à répartir sur plusieurs exercices |
|
|
|
Réduction des capitaux propres (réduction de capital, retraits...) |
|
Augmentation des capitaux propres : |
|
|
|
Augmentation de capital ou apports |
|
|
|
Augmentation des autres capitaux propres |
|
|
|
Autres (provisions) |
|
Remboursements des dettes financières |
68 727 |
Augmentation des dettes financières |
|
Total des emplois |
831 814 |
Total des ressources |
560 877 |
Variation du fonds de roulement net global |
|
|
– 270 937 |
Variation du fonds de roulement net global |
31/12/08 Besoins (1) |
31/12/08 Dégagement (2) |
31/12/08 Solde (2) – (1) |
Variations « Exploitation et hors exploitation » : |
|
|
|
Variation des actifs : |
|
|
|
Stocks et en-cours |
9 321 |
|
|
Avances et acomptes versés sur commandes |
|
251 |
|
Créances clients, comptes rattachés et autres créances |
29 183 |
|
|
Variation des dettes : |
|
|
|
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
|
17 564 |
|
Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes |
|
84 718 |
|
Totaux |
38 504 |
102 534 |
|
A. Variation nette « Exploitation » |
|
|
64 029 |
Ressources de l’exercice en fonds de roulement |
|
|
64 029 |
Variations « Trésorerie » : |
|
|
|
Variation des disponibilités |
|
215 389 |
|
Variation des concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques |
8 482 |
|
|
Totaux |
8 482 |
215 389 |
|
B. Variation nette « Trésorerie » |
|
|
206 908 |
Variation du fonds de roulement net global (total A + B) : |
|
|
|
Emploi net (–) / Ressource nette (+) |
|
|
270 937 |
L’exercice social clos le 31/12/2008 a une durée de 12 mois.
L’exercice précédent clos le 31/12/2007 avait une durée de 12 mois.
Le total du bilan de l’exercice avant affectation du résultat est de 5 946 091 929,90 euros.
Le résultat net comptable est un bénéfice de 134 552 742,24 euros.
Généralités. — Les comptes annuels de GRTgaz présentés ci-après sont établis en conformité avec les principes comptables généralement admis en France pour les comptes sociaux.
Utilisation d’estimation. — La préparation des états financiers conduit GRTgaz à effectuer des estimations et à formuler des hypothèses qui affectent les montants inscrits dans les états financiers ou notes annexes, notamment pour la provision pour démantèlement, les provisions et les engagements hors bilan liés aux avantages du personnel. Les états financiers reflètent les meilleures estimations, sur la base des informations disponibles à la date d’arrêté des comptes.
Capitaux propres. — Le capital social est de 500 millions d’euros.
Provisions réglementées. — Les provisions réglementées sont essentiellement constituées de l’amortissement dérogatoire lié à l’écart entre les durées d’utilité (retenues en comptabilité pour l’amortissement des immobilisations corporelles) et les durées d’usage (admises fiscalement).
Immobilisations incorporelles. — Ce poste comprend d’une part les quotas d’émission de gaz à effet de serre alloués par l’Etat en 2008 ainsi que les certificats d’échange et d’autre part les valeurs d’achat ou de production des logiciels, amortis sur leur durée d’usage.
Les quotas d’émission de gaz à effet de serre attribués gratuitement sont valorisés à la valeur de marché du 2 janvier 2008. Les quotas acquis et les certificats d’échange, le cas échéant, sont inscrits au bilan pour leur coût d’acquisition.
Les frais de recherche et de développement sont traités comme des charges de l’exercice.
Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont constituées de biens propres. Elles sont comptabilisées à leur coût réel d’achat ou de production, y compris les frais accessoires. L’application des règlements n° 2002-10 et 2004-06 du CRC sur les actifs est effective, notamment en ce qui concerne l’approche par composants et l’amortissement des immobilisations suivant leur durée d’utilité. La mise en place de l’approche par composants a essentiellement touché les installations complexes (stations de compression).
L’essentiel des immobilisations corporelles est amorti selon le mode linéaire. Un amortissement dérogatoire est comptabilisé en prenant en compte les valeurs d’usage admises par l’administration fiscale.
Certaines immobilisations font l’objet d’un amortissement fiscal dégressif excédant l’amortissement de dépréciation économique linéaire : l’écart entre l’amortissement fiscal dégressif et l’amortissement linéaire est comptabilisé en amortissement dérogatoire, classé au bilan en provisions réglementées.
Les principales durées d’utilité et d’usage sont indiquées en Note 2.
Par ailleurs, un test de dépréciation est effectué annuellement. Le cas échéant, une provision pour dépréciation est comptabilisée.
Immobilisations financières. — Il s’agit essentiellement de prêts et avances accordés aux salariés (prêts pour accession à la propriété) et de dépôts de garantie concernant l’immobilier.
GRTgaz a souscrit en 2008 une participation dans la société POWERNEXT pour 3,9 M€, soit à hauteur de 5 % du capital. Conformément à la possibilité offerte par le règlement CRC 2004-06, les nouveaux titres acquis sont comptabilisés à leur valeur d’achat augmentée des éventuels frais accessoires externes directement liés.
Stock de gaz. — Un contrat de stockage souterrain permet à l’entreprise de détenir la capacité nécessaire pour pallier au besoin d’équilibrage de son réseau de transport. Il s’agit uniquement de gaz « utile ». Il est porté en stocks et valorisé au coût d’achat. Les sorties sont valorisées mensuellement au prix moyen pondéré.
Le stock de gaz est également composé des variations liées aux besoins de flexibilité. Il tient compte des prêts ou emprunts de gaz au titre des Operating Balance Agreement et du Compte d’Ecart Expéditeur, la contrepartie étant constatée en créance ou en dette.
Créances d’exploitation. — Les créances clients regroupent toutes les créances liées aux prestations et les créances rattachées au cycle d’exploitation.
Elles comprennent également les factures à établir.
Conversion des dettes et créances en devises. — Les dettes libellées en devises sont converties au cours du 31 décembre. Les écarts de conversion en résultant figurent respectivement à l’actif et au passif du bilan selon qu’il s’agit de pertes ou de profits potentiels de change.
Autres provisions pour risques et charges. — Les provisions sont destinées à couvrir, à terme, le coût estimé de démantèlement, compte tenu des dispositions générales relatives à la protection de l’environnement et des dispositions législatives et réglementaires spécifiques à certains ouvrages. Les provisions sont constituées initialement en contrepartie d’un actif corporel.
Leur montant reflète la meilleure estimation des coûts futurs déterminés, en fonction des exigences réglementaires actuelles ou en cours d’adoption, de l’état des connaissances techniques ainsi que de l’expérience acquise. Les provisions sont actualisées sur la durée courant jusqu’au démantèlement. Le taux d’actualisation reflète les conditions d’un taux sans risque attaché à des obligations de même maturité, majoré de l’effet des risques spécifiques attachés au passif concerné.
Un actif de démantèlement a été constitué en contrepartie de la provision. L’actif est amorti de manière linéaire sur la durée résiduelle courant jusqu’au démantèlement. La provision a été actualisée et une charge financière de désactualisation est constatée.
Engagements de retraite et autres engagements envers le personnel de GRTgaz. — Le régime des retraites a fait l’objet d’un changement de réglementation en 2004. Le régime spécifique des Industries Electriques et Gazières dont relève GRTgaz et ses conséquences comptables sont exposés en note 13.
Le montant des indemnités de départ à la retraite est déterminé au prorata des droits acquis en fin d’exercice par l’ensemble des agents statutaires. Sa couverture s’effectue par voie d’externalisation vers des fonds assurantiels.
Résultat exceptionnel. — Les produits et charges exceptionnels incluent les éléments extraordinaires, ainsi que les éléments qualifiés d’exceptionnels dans leur nature par le droit comptable, principalement l’amortissement dérogatoire et les résultats sur cession d’immobilisations.
Comparabilité des exercices. — Les exercices 2007 et 2008 sont comparables, aucun changement de méthode n’étant intervenu durant l’année 2008.
Evénements postérieurs à l’emploi. — Néant.
Contrôle fiscal. — GRTgaz fait actuellement l’objet d’un contrôle fiscal sur les exercices 2005, 2006 et 2007. Le contrôle est en cours et les vérifications se poursuivent.
Les vérificateurs ont souhaité interrompre la prescription au titre de l’année 2005 en envoyant en décembre 2008 un courrier d’observations qui porte notamment sur l’impôt sur les sociétés. GRTgaz estime toutefois que sa position est justifiée et aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre.
Actif immobilisé. — Les mouvements de l’exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :
Actif immobilisé |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Immobilisations incorporelles |
15 135 721 |
29 694 385 |
15 750 955 |
29 079 151 |
Concessions, brevets, droits similaires |
10 448 016 |
10 507 032 |
|
20 955 048 |
Quotas d’émission de gaz à effet de serre |
4 687 705 |
19 187 353 |
15 750 955 |
8 124 103 |
Immobilisations corporelles |
5 503 223 124 |
1 051 697 625 |
473 986 788 |
6 080 933 961 |
Terrains & Agencements |
32 203 925 |
4 399 257 |
354 722 |
36 248 460 |
Constructions |
114 527 038 |
18 495 467 |
479 648 |
132 542 857 |
Actif de démantèlement |
25 399 677 |
|
13 734 171 |
11 665 506 |
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
5 000 487 082 |
425 840 806 |
13 538 727 |
5 412 789 160 |
Autres immobilisations corporelles |
15 636 201 |
10 977 731 |
280 700 |
26 333 233 |
Immobilisations en-cours |
304 342 215 |
576 189 498 |
445 598 820 |
434 932 893 |
Avances et acomptes |
10 626 987 |
15 794 866 |
|
26 421 853 |
Immobilisations financières |
10 142 096 |
11 583 105 |
4 977 296 |
16 747 906 |
Autres participations |
180 000 |
3 931 935 |
|
4 111 935 |
Prêts |
9 337 808 |
2 892 493 |
4 659 942 |
7 570 359 |
Autres immobilisations financières |
624 288 |
4 758 678 |
317 355 |
5 065 611 |
Total |
5 528 500 941 |
1 092 975 115 |
494 715 039 |
6 126 761 017 |
Les immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciels et licences liées aux projets informatiques.
GRTgaz s’est vu attribuer 554 244 quotas d’émission de gaz à effet de serre au titre de l’exercice 2008 et s’est doté de 360 000 CER.
Un actif de démantèlement a été constitué en 2005 suivant les préconisations de l’avis n° 2005-H du CNC datant du 6 décembre 2005. L’horizon du démantèlement est passé de 2063 à 2068 réduisant le niveau de l’actif de démantèlement de 13,7 M€.
Amortissements et provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Immobilisations incorporelles |
4 404 903 |
2 079 119 |
1 510 908 |
4 973 113 |
Concessions, brevets, droits similaires |
2 893 995 |
2 079 119 |
|
4 973 113 |
Quotas d’émission de gaz à effet de serre |
1 510 908 |
|
1 510 908 |
0 |
Immobilisations corporelles |
602 462 937 |
208 243 120 |
6 147 477 |
804 558 579 |
Terrains & Agencements |
5 387 471 |
1 827 667 |
288 354 |
6 926 784 |
Constructions |
16 047 993 |
6 160 733 |
261 529 |
21 947 197 |
Actif de démantèlement |
6 697 884 |
81 436 |
|
6 779 320 |
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
569 375 323 |
198 084 245 |
5 872 129 |
761 587 439 |
Autres immobilisations corporelles |
4 954 267 |
2 089 038 |
– 274 535 |
7 317 840 |
Autres immobilisations financières |
17 282 |
0 |
17 282 |
0 |
Prêts |
17 282 |
|
17 282 |
0 |
Total |
606 885 122 |
210 322 239 |
7 675 667 |
809 531 693 |
Les principales durées sont :
|
Durées d’utilité |
Durées d’usage |
Canalisations (artères / antennes), branchements canalisations |
50 ans |
25 ans |
Protection cathodique |
20 ans |
15 ans |
Postes de livraison DP tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de livraison CI tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de prédétente tuyauterie et matériel connexe |
30 ans |
15 ans |
Postes de sectionnement / coupure |
50 ans |
25 ans |
Compression |
30 ans |
12 ans |
Actif de démantèlement amortissable sur 60 ans à compter du 01/01/2008 |
|
Non applicable |
Les dotations aux amortissements nettes correspondantes s’analysent ainsi :
Amortissements nets |
Au 31/12/08 |
Au 31/12/07 |
Au 31/12/06 |
Dotation aux amortissements linéaires |
209 169 200 |
208 906 314 |
197 576 953 |
Dotation aux amortissements dégressifs |
1 153 038 |
885 631 |
600 466 |
Dotation aux amortissements dérogatoires |
222 233 522 |
200 239 974 |
217 870 673 |
L’amortissement dérogatoire est effectué en prenant en compte les durées d’usage admises par l’Administration fiscale.
GRTgaz effectue des achats de gaz en vue de couvrir ses auto-consommations et d’assurer l’équilibrage de son réseau, au travers de la flexibilité.
Au 31 décembre 2008, le stock de gaz valorisé en comptabilité s’élève à 9 025 066 euros.
En fin d’année, le stock de matériel brut s’élève à 67 174 494 euros et les en-cours de production à 5 284 753 euros.
Le montant de la dépréciation sur stock de matériel est de 14 245 179 euros au 31 décembre 2008.
Les immeubles et les autres immobilisations corporelles utilisés par GRTgaz dans le cadre du crédit-bail seraient comptabilisés pour les valeurs suivantes, s’ils étaient détenus en pleine propriété :
Postes du bilan
|
Coût d’entrée |
Dotations aux amortissements de l’exercice |
Amortissements cumulés |
Valeur nette |
Constructions |
9 401 034 |
314 232 |
3 991 580 |
5 409 453 |
Installations techniques, matériel & outillage |
6 681 136 |
226 514 |
1 525 263 |
5 155 872 |
Total |
16 082 170 |
540 746 |
5 516 844 |
10 565 325 |
Les redevances s’échelonnent de la manière suivante :
Postes du bilan |
Redevances payées |
|
De l’exercice |
Cumulées |
|
Constructions |
1 092 133 |
9 602 198 |
Installations techniques, matériel et outillage |
2 005 449 |
11 647 148 |
Total |
3 097 581 |
21 249 346 |
Postes du bilan |
Redevances restant à payer |
||
Jusqu’à 1 an |
+ 1 an à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Constructions |
633 |
3 238 |
3 070 |
Installations techniques, matériel et outillage |
1 193 |
2 504 |
364 |
Total |
1 826 |
5 742 |
3 434 |
Etat des créances |
Montant brut |
A un an |
A plus d’un an |
Actif immobilisé |
12 635 970 |
1 390 970 |
11 245 000 |
Prêts |
7 570 359 |
879 970 |
6 690 000 |
Autres immobilisations financières |
5 065 611 |
511 000 |
4 555 000 |
Actif circulant & charges constatées d’avance |
560 439 482 |
560 439 482 |
0 |
Clients et comptes rattachés |
196 784 280 |
196 784 280 |
|
Personnel |
632 677 |
632 677 |
|
Etat, impôt sur les bénéfices |
4 461 271 |
4 461 271 |
|
Etat, taxes sur le chiffre d’affaires |
51 505 861 |
51 505 861 |
|
Autres |
305 274 618 |
305 274 618 |
|
Charges constatées d’avance |
1 780 775 |
1 780 775 |
|
Total |
573 075 452 |
561 830 452 |
11 245 000 |
Les autres créances sont essentiellement constituées des comptes courants avec le groupe GDF Suez pour 185 546 704 euros, d’un placement court terme avec le groupe GDF Suez pour un montant de 100 000 000 euros et des prêts de gaz pour 15 361 945 euros.
Nature des provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Stocks et en-cours |
12 410 500 |
1 834 679 |
|
14 245 179 |
Comptes de tiers et prêts |
634 646 |
23 010 |
580 627 |
77 028 |
Total |
13 045 146 |
1 857 689 |
580 627 |
14 322 207 |
La méthode de calcul de la dépréciation sur les stocks et en-cours demeure identique à 2007. Le taux de rotation moyen du stock est demeuré stable en 2008 et s’élève à 25 %. Le matériel ayant un taux de rotation plus faible est déprécié à hauteur de 20 % par an.
L’ensemble des provisions pour dépréciation sur comptes de tiers, reprises en 2008 ont été utilisées.
Produits à recevoir |
2008 |
2007 |
Clients et comptes rattachés |
176 462 199 |
151 202 096 |
Autres créances |
589 103 |
1 073 727 |
Total |
177 051 302 |
152 275 823 |
Les charges constatées d’avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
Mouvements des titres |
Nombre |
Valeur nominale |
Capital social |
Titres en début d’exercice |
50 000 000 |
10,00 |
500 000 000,00 |
Titres émis |
|
|
|
Titres remboursés ou annulés |
|
|
|
Titres en fin d’exercice |
50 000 000 |
10,00 |
500 000 000,00 |
Tableau des variations des capitaux propres
|
Exercice N |
Capitaux propres à l’ouverture de l’exercice N |
3 029 817 |
Variation en cours d’exercice |
|
Variation des primes d’émission |
0 |
Variation des réserves, report à nouveau |
7 161 |
Variation des provisions réglementées et subventions |
204 077 |
Variation du résultat |
– 10 609 |
Capitaux propres au bilan de clôture de l’exercice N avant AGO |
3 230 446 |
Dividendes distribués durant l’année N |
138 000 |
Nature des provisions |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
Provisions réglementées |
653 497 296 |
222 233 522 |
18 066 568 |
857 664 250 |
664 |
653 497 296 |
222 233 522 |
18 066 568 |
857 664 250 |
Provisions pour risques |
115 990 554 |
6 381 931 |
14 902 221 |
107 470 264 |
Provision pour démantèlement |
84 871 512 |
3 556 867 |
13 734 171 |
74 694 208 |
Provision relative au personnel |
30 789 070 |
2 362 064 |
988 778 |
32 162 356 |
Provision pour litiges |
329 972 |
463 000 |
179 272 |
613 700 |
Total |
769 487 850 |
228 615 453 |
32 968 789 |
965 134 514 |
— Provision pour démantèlement : Les biens concernés par cette provision sont les canalisations de transport ainsi que les installations de compression. L’évaluation de la provision a été effectuée sur la base d’expertises techniques. Elle est actualisée au taux de 5 % en retenant une durée résiduelle d’exploitation des sites fixée à 60 ans à fin 2008, et un taux d’inflation de 2 %. L’hypothèse de fin de réserves mondiales de gaz étant considérée à 2068, la provision pour démantèlement diminue de 13,7 M€.
— Provisions relatives au personnel (cf. détails en note 13) :
Unedic |
2 580 000 € |
Médailles du travail |
3 181 155 € |
Congés exceptionnels |
4 803 638 € |
Rentes AT/MP |
18 379 359 € |
Invalidité |
2 100 693 € |
Incapacité temporaire |
629 379 € |
Aides bénévoles amiante |
488 131 € |
— Provisions pour litiges : Les provisions pour risques utilisées au cours de l’exercice 2008 s’élèvent à 179 272 euros. Une provision relative à un nouveau litige a été constatée pour 463 000 euros.
Les litiges restant en suspens au 31/12/2008 sont provisionnés à hauteur de 613 700 euros.
Etat des dettes |
Montant total |
De 0 à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Etablissements de crédit |
4 914 284 |
4 914 284 |
0 |
0 |
Découverts, concours bancaires |
4 914 284 |
4 914 284 |
|
|
Dettes financières diverses |
2 102 935 305 |
71 045 291 |
281 205 817 |
1 750 684 197 |
Emprunt Gaz de France |
2 095 338 015 |
63 448 001 |
281 205 817 |
1 750 684 197 |
Divers |
2 076 488 |
2 076 488 |
|
|
Associés comptes courants |
5 520 802 |
5 520 802 |
|
|
Fournisseurs |
312 428 633 |
312 428 633 |
0 |
0 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
312 428 633 |
312 428 633 |
|
|
Dettes fiscales & sociales |
93 357 185 |
93 357 185 |
|
|
Personnel, organismes sociaux |
54 723 001 |
54 723 001 |
|
|
Etat, impôt sur les bénéfices |
|
|
|
|
Etat, taxe sur le chiffre d’affaires |
25 537 866 |
25 537 866 |
|
|
Quotas d’émission CO2 à restituer à l’Etat |
7 953 104 |
7 953 104 |
|
|
Autres |
5 143 214 |
5 143 214 |
|
|
Autres dettes |
38 030 636 |
38 030 636 |
0 |
0 |
Autres |
38 030 636 |
38 030 636 |
|
|
Avances et acomptes reçus sur commande |
56 509 018 |
56 509 018 |
0 |
0 |
Produits constatés d’avance |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
2 608 175 061 |
576 285 047 |
281 205 817 |
1 750 684 197 |
Les dettes financières diverses sont essentiellement constituées d’un emprunt sur 25 ans pour 2 095 338 015 €.
Charges à payer |
2008 |
Emprunts & dettes établissement de crédit |
|
Emprunts & dettes financières divers |
294 972 |
Fournisseurs |
216 372 073 |
Dettes fiscales & sociales |
52 039 710 |
Autres dettes |
26 858 518 |
Total |
295 565 273 |
Récapitulatif évolution des engagements sociaux GRTgaz au 31/12/2008 |
Engagement au 31/12/08 y/c FG |
Engagement au 31/12/07 y/c FG |
|
PE |
Retraites |
43 568 744 |
46 358 269 |
PE |
DVE |
1 933 769 |
3 026 248 |
PE |
Retraites + DVE |
45 502 513 |
49 384 517 |
|
Avantages postérieurs à l’emploi : |
|
|
PE |
IFC à 2 % |
12 994 856 |
14 271 083 |
PE |
Secours immédiat à 2,25 % |
6 863 911 |
6 860 424 |
PE |
ICFE à 2,25 % |
713 550 |
843 824 |
PE |
Avantage en nature |
125 202 909 |
124 489 223 |
PE |
Indemnités congés exceptionnels à 2 % |
4 786 294 |
5 014 038 |
|
Total avantages Post Emploi |
150 561 520 |
151 478 592 |
|
Avantages long terme : |
|
|
LT |
Rentes AT/MP et aide amiante |
18 394 769 |
18 275 162 |
LT |
Invalidité (hors invalidité suite à IT) à 2 % |
2 084 135 |
1 463 491 |
LT |
Incapacité temporaire à 2 % (long. Malades) |
628 130 |
465 225 |
LT |
Invalidité suite incapacité temporaire à 2 % |
1 486 464 |
745 537 |
LT |
Médailles à 2 % |
3 127 048 |
2 991 153 |
|
Total avantages long terme |
25 720 546 |
23 940 568 |
|
Total engagements bruts |
221 784 579 |
224 803 677 |
A. Pensions. — A compter du 1er janvier 2005, le fonctionnement du régime d’assurance vieillesse, invalidité, décès, accidents du travail et maladies professionnelles des IEG est assuré par la Caisse nationale des industries électriques et gazières (« CNIEG »). La CNIEG est un organisme de sécurité sociale de droit privé, dotée de la personnalité morale, et placée sous la tutelle conjointe des ministres chargés de la sécurité sociale, du budget et de l’énergie. Les personnels salariés et retraités des IEG sont, à compter du 1er janvier 2005, affiliés de plein droit à cette caisse. Les conditions de détermination de droits à la retraite, fixées par le Statut national du personnel (décret du 22 juin 1946), relèvent des pouvoirs publics. Les entreprises n’ont pas, juridiquement, la possibilité d’en modifier les termes.
La loi n° 2004-803 du 9 août 2004 relative au service public de l’électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières et ses décrets d’application ont réparti les droits spécifiques relatifs aux périodes validées au 31 décembre 2004 (« droits spécifiques passés ») entre les différentes entreprises des IEG et, pour chaque entreprise, entre d’une part les droits afférents à chacune des prestations de transport et de distribution d’électricité et de gaz naturel (« droits spécifiques passés régulés ») et d’autre part les droits afférents aux autres activités (« droits spécifiques passés non régulés »). Les droits spécifiques du régime spécial d’assurance vieillesse des IEG s’entendent des prestations de ce régime non couvertes par les régimes de droit commun.
La loi du 9 août 2004 a institué au profit de la CNIEG une contribution tarifaire sur chacune des prestations de transport et de distribution d’électricité et de gaz naturel (« CTA »). Chaque CTA finance les droits spécifiques passés qui lui sont propres. Elle finance également sa part respective de la contribution exceptionnelle définie dans la convention avec la CNAV et, le cas échéant, de la contribution exceptionnelle relative à la clause de revoyure intégrée aux conventions avec les régimes de retraites complémentaires.
Les taux de contribution tarifaire sont périodiquement fixés par les ministres chargés de l’énergie, du budget et de la sécurité sociale après avis de la Commission de régulation de l’énergie.
Ces contributions tarifaires qui seront pour l’essentiel collectées par les fournisseurs de gaz et d’électricité s’accompagnent d’une diminution des tarifs d’acheminement du gaz et de l’électricité, afin d’assurer globalement la neutralité tarifaire TTC pour les clients finaux.
Concernant les droits spécifiques passés, la CNIEG bénéficie en dernier recours d’une garantie de l’Etat.
1) Les obligations financières de GRTgaz à compter du 1er janvier 2005 : En application de la loi du 9 août 2004 relative au service public de l’électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières, à compter du 1er janvier 2005, les obligations financières de GRTgaz sont les suivantes :
— verser à la CNIEG sa quote-part des cotisations dues aux régimes de retraites de droit commun, cotisations que la CNIEG reverse à la CNAV, l’AGIRC et l’ARRCO ;
— verser à la CNIEG sa contribution au financement des prestations servies excédant les droits relevant des régimes de droit commun et non financées par la contribution tarifaire ;
— verser à la CNIEG sa quote-part des contributions exceptionnelles, forfaitaires et libératoires dues à la CNAV, à l’AGIRC et à l’ARRCO et non financée par la CTA ;
— verser à la CNIEG sa quote-part des dépenses de gestion administrative de cette dernière ainsi que des charges de compensation avec les autres régimes légaux de retraite et des prestations relatives aux risques invalidité, décès, accidents du travail et maladies professionnelles ;
— en tant qu’achemineur de gaz, collecter et reverser à la CNIEG les contributions tarifaires.
La réforme du régime spécial de retraite au 1er juillet 2008 :
Conformément au « Document d’orientation relatif à la réforme des régimes spéciaux de retraite » émis par le Ministère du travail, des relations sociales et de la solidarité en date du 10 octobre 2007, le régime spécifique de retraite des industries électriques et gazières a été modifié par décret n° 2008-69 du 22 janvier 2008. Ce décret permet d’aligner, à l’issue d’une phase transitoire, le régime des IEG sur celui de la Fonction Publique.
Le décret n° 2008-627 du 27 juin 2008 relatif au régime de retraite et d’invalidité du personnel des industries électriques et gazières modifie l’annexe 3 du statut national du personnel des IEG. Il reprend les principes fondamentaux de la réforme des retraites inscrits dans le décret du 22 janvier 2008 et pose les bases des nouvelles règles qui vont régir le régime spécial de retraite des IEG à compter du 1er juillet 2008.
Il comporte notamment les adaptations en matière de droits familiaux et conjugaux, de minimum de pensions ainsi que de la nouvelle prise en compte du handicap, issues des négociations entre les employeurs de la branche des industries électriques et gazières et les organisations syndicales intervenues depuis la parution du décret du 22 janvier 2008.
Ce décret est complété par le décret n° 2008-653 du 2 juillet 2008 qui met à jour diverses dispositions du statut des IEG.
Les modifications apportées entrent en vigueur au 1er juillet 2008 et concernent essentiellement :
— l’allongement de la durée de cotisation ;
— la mise en place d’un mécanisme de décote et de surcote ;
— les modalités de revalorisation des pensions.
Pendant la phase transitoire, la durée de cotisation nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein jusqu’alors fixée à 150 trimestres, augmente progressivement pour atteindre 160 trimestres le 1er décembre 2012. Ensuite, elle évoluera comme celle du régime de la Fonction Publique.
Pour les personnes qui ne justifient pas de la durée d’assurance requise, un système de décote est progressivement introduit.
La décote consiste en l’application d’une pénalité financière pour les salariés qui n’ont pas atteint la durée d’assurance nécessaire à l’obtention d’une pension à taux plein. A l’inverse, la surcote correspond à une majoration de pension applicable aux salariés qui prolongent leur activité au-delà de 60 ans et de 160 trimestres de durée d’assurance, sous certaines conditions.
La revalorisation des pensions et des rentes d’invalidité sera calculée, à compter du 1er janvier 2009, sur la base de l’indice des prix à la consommation hors tabac.
Dans le cadre de la refonte du régime de retraite et selon les principes posés par le Document d’Orientation, un premier accord a parallèlement été signé le 29 janvier 2008 pour la branche des IEG. Il prévoit notamment une revalorisation du salaire national de base sur 2008 applicable aux actifs et aux retraités, un aménagement de la grille de rémunération et la modification des indemnités de fin de carrière.
2) Mode de calcul des engagements de retraite : Conformément à la recommandation 2003 R.01 du CNC du 1er avril 2003, les engagements de GRTgaz sont déterminés selon une méthode actuarielle, appliquée à l’ensemble du personnel relevant des Industries Electriques et Gazières.
Cette méthode, dite des unités de crédit projetées, repose sur des lois de projection portant notamment sur :
— les salaires de fin de carrière ; leur évaluation intègre l’ancienneté des agents, leur niveau de salaire et leur progression de carrière ;
— les âges de départ à la retraite, déterminés en fonction de critères caractéristiques des agents des IEG (service actif, nombre d’enfants pour les femmes) ;
— l’évolution des effectifs de retraités, dont l’estimation repose sur la table de survie prospective établie par l’INSEE et sur un taux de rotation résultant de l’observation statistique du comportement des agents des IEG ;
— les reversions de pensions, dont l’évaluation associe la probabilité de survie de l’agent et de son conjoint, et le taux de matrimonialité relevé sur la population des agents des IEG.
Le mode de calcul des engagements est le suivant :
— ils sont évalués sur la base des droits validés à la date du calcul, tant auprès du régime des IEG que des régimes de droit commun ;
— ils sont affichés avant déduction de la part financée par les cotisations salariales ;
— ils sont déterminés pour l’ensemble des agents, actifs et retraités, relevant du régime des IEG ;
— ils comprennent les contributions aux frais de gestion de la CNIEG.
Le taux d’actualisation nominal utilisé au 31 décembre 2008 est de 5,25 % contre 5 % au 31 décembre 2007.
B. Les autres avantages au personnel. — En complément des retraites, d’autres avantages sont consentis aux actifs et aux inactifs :
— Avantages à long terme :
– les rentes accidents du travail et de maladies professionnelles,
– les rentes d’incapacité temporaire et d’invalidité,
– les médailles du travail.
— Avantages postérieurs à l’emploi :
– l’avantage en nature énergie,
– la couverture maladie,
– les indemnités de fin de carrière,
– les congés exceptionnels de fin de carrière,
– les indemnités de secours immédiat,
– les indemnités compensatrices de frais d’études.
Le taux d’actualisation utilisé pour le calcul des engagements diffère selon la maturité des engagements.
Les avantages postérieurs à l’emploi, ont été évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 5,2 % contre 5 % à l’exception des engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière et aux congés exceptionnels de fin de carrière qui étaient évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 4,5 %, les autres engagements ont été évalués sur la base d’un taux d’actualisation nominal de 4,70 %, contre 4,5 % au 31 décembre 2007.
1. Les avantages à long terme :
— Les rentes accidents du travail et de maladies professionnelles : Comme les salariés relevant du régime général, les salariés des IEG bénéficient de garanties permettant la réparation des Accidents du Travail et des Maladies Professionnelles. Les prestations couvrent l’ensemble des salariés et des ayants-droit d’un salarié décédé suite à un Accident du Travail, à un Accident de Trajet ou à une Maladie Professionnelle.
Le montant de l’engagement correspond à la valeur actuelle probable des prestations que percevront les bénéficiaires actuels compte tenu des éventuelles réversions.
Au 31 décembre 2008, les engagements au titre des rentes Accidents du Travail et de Maladies Professionnelles sont évalués à 18 394 769 euros, y compris ceux liés à l’amiante, et sont entièrement provisionnés.
2. Les avantages postérieurs à l’emploi :
2.1. L’avantage en nature énergie : L’article 28 du statut national du personnel des Industries Electriques et Gazières prévoit que l’ensemble des agents (agents actifs et inactifs) bénéficie d’un régime d’avantages en nature énergie intitulé « Tarif Agent ». Cet avantage recouvre la fourniture à ces agents d’électricité et de gaz à un tarif préférentiel. Pour la phase de retraite, il constitue un avantage postérieur à l’emploi à prestations définies qui est à constater au fur et à mesure des services rendus par le personnel.
L’engagement de GRTgaz relatif à la fourniture de gaz aux agents de GRTgaz correspond à la valeur actuelle probable des kWh fournis aux agents pendant la phase de retraite valorisée sur la base du coût de revient unitaire.
A cet élément s’ajoute le prix de l’accord d’échange d’énergie avec EDF et dont bénéficie GRTgaz ; selon les termes des accords financiers signés avec EDF en 1951, en contrepartie de l’électricité mise à disposition d’agents du groupe GDF Suez par EDF à un tarif préférentiel, GDF Suez fournit du gaz à des agents du groupe EDF à un tarif préférentiel moyennant une soulte. L’engagement relatif à l’accord d’échange d’énergie correspond à la valeur actuelle probable des éléments de soulte imputables aux agents GRTgaz pendant la phase de retraite.
La population bénéficiaire du tarif agent est identique à celle bénéficiaire des prestations statutaires du régime spécial de retraite.
Au 31 décembre 2008, les engagements au titre de l’avantage énergie sont évalués à 125 202 909 euros.
2.2. Les indemnités de fin de carrière : Suite à la modification du régime des IEG intervenue le 1er juillet 2008, les agents (ou leurs ayants droit en cas de décès pendant la phase d’activité de l’agent) perçoivent dorénavant, lors de leur départ en retraite, une indemnité de fin de carrière progressive en fonction de leur ancienneté dans les IEG..
La méthode retenue pour évaluer l’engagement que représentent les indemnités de fin de carrière est celle des « unités de crédits projetées ».
Au 31 décembre 2008, les engagements au titre des indemnités de fin de carrière sont évalués à 12 994 856 euros et sont couverts en quasi-totalité par des contrats d’assurance.
2.3. Couverture maladie : Au sein des industries électriques et gazières, la couverture maladie des actifs et des retraités est assurée, à titre obligatoire, par un régime spécial de sécurité sociale offrant :
— les prestations de base du régime général ;
— des prestations complémentaires.
Avant la réforme décrite ci-après, les entreprises de la branche contribuaient au financement de ce régime à parité avec les assurés, tant pour les personnels actifs que pour les retraités.
Des dispositions réglementaires ont été prises en février 2005 pour adapter le financement du régime, conduisant à la création de deux sections comptables (actifs / retraités), équilibrées de manière séparée, avec maintien de la solidarité des salariés actifs envers les retraités, grâce à une cotisation spécifique, acquittée par les seuls salariés et dont le taux est figé, la suppression de toute participation des entreprises au financement de la section des retraités ; les employeurs supportent désormais 65 % des cotisations destinées au financement des charges maladie des agents en activité.
C. Provisions. — La provision s’élève à 29 582 355 euros au 31 décembre 2008 détaillée comme suit :
— 21 597 562 euros au titre des pensions d’invalidité, accidents du travail et maladies professionnelles ;
— 4 803 638 euros au titre des congés exceptionnels de fin de carrière ;
— 3 181 155 euros pour les médailles du travail.
D. Contrats d’assurance. — Les engagements de retraites et d’indemnités de fin de carrière du GRTgaz sont couverts par des contrats d’assurance dont la gestion des fonds a été confiée à des sociétés de gestion d’actifs.
Des versements ont été effectués en 2008 sur ces fonds assurantiels pour un montant de 13 000 000 d’euros en couverture des droits spécifiques retraites validés au cours de l’exercice.
La juste valeur de ces contrats au 31 décembre 2008 est de 47,9 millions d’euros dont 38,6 concernent les retraites et 9,3 concernent les IFC.
La loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 relative à la formation professionnelle ouvre pour les salariés bénéficiant d’un contrat de travail à durée indéterminée de droit privé, un droit individuel à la formation d’une durée de 20 heures minimum par an, cumulable sur une période de six ans. Au terme de ce délai de six ans, et à défaut de son utilisation en tout ou partie, le droit individuel à la formation est plafonné à 120 heures.
En application de l’avis 2004 F du Comité d’Urgence relatif à la comptabilisation du droit individuel à la formation, GRTgaz ne provisionne aucun droit à ce titre.
Au 31 décembre 2008, les droits acquis par les salariés s’élèvent à 253 470 heures.
Le chiffre d’affaires de l’exercice se décompose de la manière suivante :
Nature du chiffre d’affaires (montant HT) |
2008 |
2007 |
2006 |
Production vendue de biens |
51 984 850 |
14 878 549 |
18 552 758 |
Accès des tiers au réseau |
1 260 874 394 |
1 242 662 042 |
1 268 875 493 |
Prestations de raccordements |
37 125 043 |
33 513 594 |
30 715 881 |
Prestations interfaces techniques |
37 457 533 |
43 896 170 |
43 106 397 |
Travaux constructions modifications d’ouvrages |
11 487 423 |
11 288 499 |
13 361 337 |
Centrales à Cycle Combiné gaz |
47 245 456 |
13 429 821 |
|
Autres recettes |
18 133 642 |
20 726 805 |
16 943 433 |
Total |
1 464 308 341 |
1 380 395 480 |
1 391 555 300 |
Conformément aux dispositions retenues dans le tarif établi pour la période 2007-2008, les recettes pour pénalités sur dépassement de capacités souscrites seront rendues à l’ensemble des expéditeurs au titre de l’exercice 2008.
Les activités de recherche et de développement de GRTgaz sont effectuées par la Direction de la Recherche de Gaz de France à travers des partenariats sous forme de projets et d’assistance scientifique et technique.
Note 17. – Dotations aux amortissements et provisions (nettes des reprises), Transfert de charges.
Dotations nettes aux amortissements |
Au 31/12/08 |
Au 31/12/07 |
Dotation aux amortissements linéaires |
209 087 764 |
208 573 266 |
Dotation aux amortissements dégressifs |
1 153 038 |
885 631 |
Reprise sur amortissements |
– 62 |
0 |
Amortissement actif démantèlement |
81 436 |
333 048 |
Total |
210 322 176 |
209 791 945 |
Dotations nettes aux provisions (Reprises - Dotations) |
Au 31/12/08 |
Au 31/12/07 |
Provisions relatives au personnel |
– 2 362 064 |
– 296 725 |
Provisions pour litiges |
– 463 000 |
– 74 000 |
Provision pour dépréciation |
– 1 857 688 |
– 2 574 353 |
Provision pour dépréciation quotas d’émission |
0 |
– 1 510 908 |
Reprises provisions relatives au personnel |
+ 988 778 |
+ 860 515 |
Reprises provisions pour litiges |
+ 179 272 |
+ 6 009 416 |
Reprises provisions pour dépréciation |
+ 563 345 |
+ 125 572 |
Reprises provisions pour dépréciation quotas d’émission |
+ 1 510 908 |
+ 534 819 |
Total |
– 1 440 449 |
+ 3 074 336 |
Transferts de charges |
Au 31/12/08 |
Au 31/12/07 |
Transferts de charges |
1 073 281 |
609 476 |
Total |
1 073 281 |
609 476 |
Les mouvements de 2008 se décomposent entre charges imputables à des tiers (remboursement de sinistres) pour 681 913 € et remboursement de salaires (AGECIF, re-facturations à GDF Suez ) pour 391 368 €.
|
Charges 2008 |
Produits 2008 |
Net 2008 |
Net 2007 |
Intérêts, charges et produits assimilés |
– 116 831 279 |
18 324 734 |
– 98 506 545 |
– 93 187 559 |
Charges désactualisation - Démantèlement |
– 3 556 867 |
|
– 3 556 867 |
– 4 041 501 |
Résultat de change |
– 284 912 |
256 945 |
– 27 967 |
– 149 761 |
Dotations et reprises de provision à caractère financier |
|
17 282 |
17 282 |
0 |
Total |
– 120 673 058 |
18 598 961 |
– 102 074 097 |
– 97 378 821 |
|
Charges 2008 |
Produits 2008 |
Sorties et cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles |
10 373 904 |
1 258 671 |
Cessions d’immobilisations financières |
|
|
Amortissements dérogatoires |
222 233 522 |
18 066 568 |
Autres |
|
210 873 |
Résultat exceptionnel |
213 071 313 |
|
Niveau de résultat |
Avant impôt |
Réintégrations |
Impôt |
Résultat d’exploitation |
521 512 185 |
2 062 879 |
180 259 015 |
Résultat financier |
– 102 074 097 |
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– 35 147 514 |
Résultat exceptionnel |
– 213 071 313 |
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– 73 367 555 |
IFA |
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Impôt sur les sociétés |
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70 087 |
Total |
206 366 775 |
2 062 879 |
71 814 033 |
Le taux d’impôt sur les sociétés de l’exercice 2008 est de 34,43 %. Il inclut la contribution de 3,3 % instituée en 2000.
Pour l’essentiel, les réintégrations et déductions fiscales effectuées sur l’imprimé 2058A de la liasse fiscale concernent la taxe sur les véhicules de tourisme, la contribution sociale de solidarité et la participation des salariés.
L’option pour le régime de l’intégration fiscale, a été souscrite entre Gaz de France S.A. et GRTgaz pour une période de 5 ans, à compter du 1er janvier 2005. L’intégration fiscale n’engendre pas d’écart entre la charge d’impôt figurant dans les comptes de l’entreprise et la dette afférente.
Depuis la fusion avec Suez, GRTgaz reste intégrée fiscalement.
La société mère consolidant les comptes de GRTgaz est GDF Suez.
Une entreprise est considérée comme liée à une autre lorsqu’elle est susceptible d’être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
Eléments concernant les Entreprises liées (en milliers d’euros) :
Créances clients et comptes rattachés |
143 241 |
Autres créances |
184 180 |
Emprunts et dettes financières diverses |
63 448 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
133 549 |
Avances et acomptes reçus sur commandes |
2 919 |
Autres dettes |
84 244 |
Charges financières |
116 546 |
Produits financiers |
15 846 |
Incidence fiscale du dérogatoire |
2008 |
2007 |
Résultat net de l’exercice |
134 552 742 |
145 161 373 |
IFA |
110 000 |
110 000 |
Impôts sur les bénéfices |
71 814 033 |
76 091 683 |
Résultat comptable avant impôts |
206 366 775 |
221 363 056 |
Variation des provisions réglementées |
204 166 954 |
200 239 974 |
Résultat hors impôts et dérogatoire |
410 533 729 |
421 603 030 |
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2008 |
2007 |
Disponibilités |
1 261 027 |
1 031 068 |
Solde créditeur de banque et concours |
– 4 914 284 |
– 13 395 823 |
Trésorerie courante |
– 3 653 257 |
– 12 364 755 |
Engagements donnés. — Le CRCP est un compte fiduciaire extra-comptable qui est alimenté à intervalle régulier par tout ou partie des écarts de coût ou de revenu constatés sur des postes prédéfinis. L’apurement du solde de ce compte s’opère par une diminution ou une augmentation des revenus à recouvrer par les tarifs au cours des périodes tarifaires suivantes.
Afin d’assurer la neutralité financière du mécanisme, un taux d’intérêt s’applique au solde du compte.
Pour la présente proposition tarifaire, les postes de charges et de revenus qui sont soumis à ce mécanisme sont :
— les revenus liés à l’acheminement sur le réseau de transport. Compte tenu de la mise en place du système de souscriptions normalisées des capacités de transport aux PITD, le revenu lié à l’acheminement sur le réseau aval de transport (sortie du réseau principal, réseau régional et livraison) est couvert en totalité par le CRCP. Il en est de même pour le revenu au niveau des entrées et sorties aux stockages.
Le revenu lié à l’acheminement sur le réseau amont de transport (autres points du réseau principal) est couvert :
– à 50 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision inférieur ou égal à +/– 10 % du revenu prévu,
– à 100 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision au-delà de +/– 10 % du revenu prévu ;
— les charges de capital supportées par les GRT. Le montant couvert par le CRCP est la différence entre l’hypothèse de charges de capital incluse dans le revenu à recouvrer par le tarif et le montant de charges de capital calculé ex-post sur la base des données réalisées en matière d’investissement, de sorties d’actifs de la BAR et d’inflation ;
— les charges d’énergie motrice (gaz et électricité) des GRT. Ces charges sont couvertes :
– à 80 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision inférieur ou égal à +/– 20 % des charges prévues,
– à 100 % par le CRCP pour un écart entre la réalisation et la prévision au-delà de +/– 20 % des charges prévues ;
— les produits de raccordement des centrales à cycle combiné gaz (CCCG). L’écart entre les recettes réalisées sur la période 2007-2008 et le montant pris en compte en diminution des charges d’exploitation sera intégralement inscrit au solde du CRCP.
Au 31 décembre 2008, le montant du CRCP s’élève à 84,8 millions d’euros à déduire sur la prochaine période tarifaire.
Engagements reçus. — Les quotas de CO2 à recevoir entre 2009 et 2012, au titre du PNAQ 2, sont de 2 216 976 tonnes.
Les effectifs au 31 décembre sont :
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2008 |
2007 |
Agents statutaires |
2 690 |
2 663 |
Total |
2 690 |
2 663 |
Les effectifs moyens annuels sont en 2008 de 2 585 agents contre 2 585 agents en 2007.
En 2008, le montant global des rémunérations versées aux 10 personnes les mieux rémunérées de GRTgaz s’élève à 2 015 557 euros.
Rémunérations perçues par un mandataire social détenant également un mandat dans une société admise sur le marché réglementé (art. L. 225-102-1 - code commerce) : non communiqué pour des raisons de confidentialité, cela reviendrait à communiquer le salaire individuel d’un seul représentant.
Les jetons de présence attribués au titre de l’exercice 2008 se sont élevés à 24 100 euros.
Nature des indications / Périodes |
31/12/08 |
31/12/07 |
31/12/06 |
31/12/05 |
31/12/04 |
Durée de l’exercice |
12 mois |
12 mois |
12 mois |
12 mois |
12 mois |
I. Situation financière en fin d’exercice : |
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a) Capital social |
500 000 000 |
500 000 000 |
500 000 000 |
500 000 000 |
40 000 |
b) Nombre d’actions émises |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
4 000 |
c) Nombre d’obligations convertibles en actions |
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II. Résultat global des opérations effectives : |
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a) Chiffre d’affaires hors taxes |
1 464 308 341 |
1 380 395 480 |
1 391 555 300 |
1 350 212 716 |
0 |
b) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions |
622 279 195 |
628 210 639 |
672 991 157 |
628 856 261 |
– 19 264 |
c) Impôt sur les bénéfices |
71 814 033 |
76 091 683 |
89 500 920 |
69 933 154 |
0 |
d) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & provisions |
550 465 162 |
552 118 956 |
583 490 237 |
558 923 107 |
– 19 264 |
e) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions |
134 552 742 |
145 161 373 |
163 949 536 |
122 309 021 |
– 19 264 |
f) Montants des bénéfices distribués |
138 000 000 |
155 500 000 |
116 000 000 |
0 |
0 |
g) Participation des salariés |
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0 |
0 |
0 |
0 |
III. Résultat des opérations réduit à une seule action : |
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a) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements |
11 |
11 |
12 |
11 |
– 5 |
b) Bénéfice après impôt, amortissements provisions |
3 |
3 |
3 |
2 |
– 5 |
c) Dividende versé à chaque action |
3 |
3 |
2 |
0 |
0 |
IV. Personnel : |
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a) Nombre de salariés |
2 690 |
2 663 |
2 639 |
2 654 |
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b) Montant de la masse salariale |
120 770 942 |
115 530 884 |
112 360 411 |
112 437 320 |
|
c) Montant des sommes versées au titres des avantage sociaux |
56 671 808 |
51 782 147 |
50 139 284 |
53 218 968 |
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Observations complémentaires.
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote-part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consenties par la société |
Cautions et avals donnés par la société |
C.A. H.T. du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société dans l’exercice |
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital : |
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Filiales (plus de 50 % du capital détenu) |
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Participations (10 à 50 % du capital détenu) |
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B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital : |
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Filiales (plus de 50 % du capital détenu) : |
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a) Françaises |
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b) Etrangères |
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Participations (10 à 50 % du capital détenu) : |
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a) Françaises |
1 200 000 |
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15 % |
180 000 |
180 000 |
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b) Etrangères |
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L’Assemblée générale constate que le bilan de l’exercice clos le 31 décembre 2008 fait apparaître un bénéfice net comptable de 134 552 742,24 euros.
Elle décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter et de répartir ce bénéfice de la façon suivante :
Dotation de la réserve légale (au moins 5 % du bénéfice jusqu’à 10 % du capital social) |
6 727 637,11 euros |
Solde |
127 825 105,13 euros |
Report à nouveau antérieur |
329 670,47 euros |
Bénéfice distribuable |
128 154 775,60 euros |
Dividende distribué |
128 000 000,00 euros |
Solde affecté en report à nouveau |
154 775,60 euros |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31/12/2008 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société GRTgaz, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Comme indiqué dans les règles et méthodes comptables et la note 10 de l’annexe, votre société, dans le cadre de ses activités, constitue des provisions pour démantèlement. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les hypothèses et modalités de calcul des provisions considérées par l’entreprise comme reflétant la meilleure estimation de ses obligations en fonction des exigences réglementaires actuelles, et nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des provisions qui en résultent.
— La note 13 relative aux engagements de retraite et autres engagements envers le personnel décrit le mode d’évaluation et de comptabilisation des engagements résultant du régime de retraite des entreprises des Industries Electriques et Gazières et la valeur des contrats d’assurance souscrits pour y faire face. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les bases et modalités du calcul actuariel des engagements ainsi que l’information donnée par l’entreprise, étant rappelé que seule une partie de ces engagements fait l’objet de provisions comme indiqué dans la note 10, en application de l’option ouverte par les principes comptables applicables en France. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations effectuées.
— La note 25 de l’annexe relative aux engagements hors bilan expose les règles de fonctionnement applicables au mécanisme du CRCP. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes et informations fournies en annexe.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à La Défense, le 16 mars 2009.
Le commissaire aux comptes :
Mazars : |
Thierry Blanchetier. |
13 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
GRTgaz
Société Anonyme au capital de 500 000 000 €.
Siège social : 2, rue Curnonsky – 75017 Paris.
440 117 620 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2007, approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 23 avril 2008, ont été publiés dans le journal «Gazette du Palais » du 7 juin 2008.
0808449
7 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°134 |
GRTgaz
Société Anonyme au capital de 500 000 000 €.
Siège social : 2, rue Curnonsky – 75017 Paris.
440 117 620 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2006, approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 mai 2007, ont été publiés dans le journal «Gazette du Palais » du 27 octobre 2007.
0716703