Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU,
M. FIALLETOUT Julien
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU,
M. FIALLETOUT Julien
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU,
M. FIALLETOUT Julien
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU,
M. FIALLETOUT Julien
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Bénéficiare 1 : CAISSE CAUTION MUTUELLE PROFESSIONS LIB.INDEP.ASSIMILEES CAUPROL
Bénéficiare 1 : INTERFIMO DIFFUSION
Bénéficiare 1 : INTERFIMO
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : Cabinet GERMAIN & MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Déposant 1 : INTERFIMO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 702010513
Adresse :
46 boulevard de la Tour Maubourg
75007 PARIS
FR
Mandataire 1 : CABINET GERMAIN ET MAUREAU, M. FIALLETOUT Julien
Adresse :
12 rue Boileau
69006 LYON
FR
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 82 547 | 83 437 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 7 511 | 6 873 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 477 546 | 462 740 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 11 638 | 11 246 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 93 832 | 93 832 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 12 405 | 12 405 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 9 931 | 9 116 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 70 009 | 70 003 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 477 546 | 462 740 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 47 461 | 46 404 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 196 | 187 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 82 547 | 83 437 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 7 511 | 6 873 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 477 546 | 462 740 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 11 638 | 11 246 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 93 832 | 93 832 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 12 405 | 12 405 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 9 931 | 9 116 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 70 009 | 70 003 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 477 546 | 462 740 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 47 461 | 46 404 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 196 | 187 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 82 547 | 83 437 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 7 511 | 6 873 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 477 546 | 462 740 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 11 638 | 11 246 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 93 832 | 93 832 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 12 405 | 12 405 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 9 931 | 9 116 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 70 009 | 70 003 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 477 546 | 462 740 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 47 461 | 46 404 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 196 | 187 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 82 547 | 83 437 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 7 511 | 6 873 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 477 546 | 462 740 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 11 638 | 11 246 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 93 832 | 93 832 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 12 405 | 12 405 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 9 931 | 9 116 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 70 009 | 70 003 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 477 546 | 462 740 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 47 461 | 46 404 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 196 | 187 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 82 547 | 83 437 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 7 511 | 6 873 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 477 546 | 462 740 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 11 638 | 11 246 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 93 832 | 93 832 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 12 405 | 12 405 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 9 931 | 9 116 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 70 009 | 70 003 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 477 546 | 462 740 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 47 461 | 46 404 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 196 | 187 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 82 547 | 83 437 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 7 511 | 6 873 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 477 546 | 462 740 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 11 638 | 11 246 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 93 832 | 93 832 | ||
P4 | PASSIF - Primes d’émission | 12 405 | 12 405 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 9 931 | 9 116 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | 70 009 | 70 003 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 477 546 | 462 740 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 47 461 | 46 404 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 196 | 187 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 17 291 | 16 297 |
INTERFIMO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 € Siège social : 46, boulevard de la Tour-Maubourg, 75007 Paris 702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 1 er juin 2023 I. — Bilan social au 31 décembre 2022 (En milliers d'euros.) Actif 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 99 891 90 914 Caisse, banques centrales 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 99 890 90 914 Opérations internes au Crédit Agricole Opérations avec la clientèle 4 514 4 693 Opérations sur titres 457 820 437 870 Obligations et autres titres à revenu fixe 457 820 437 870 Actions et autres titres à revenu variable (*) - - Valeurs immobilisées 13 967 13 689 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 9 035 9 035 Immobilisations incorporelles 1 871 1 715 Immobilisations corporelles 3 062 2 939 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 12 768 12 367 Autres actifs 8 821 7 976 Comptes de régularisation 3 947 4 391 Total actif (1) 588 959 559 532 (*) tous nos titres à rémunération indexée sur une référence de marché doivent être classé en "revenu fixe (cf. art 2311-3 de l'ANC) Passif 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 708 519 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 708 519 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes créditeurs de la clientèle 12 458 11 383 Dettes représentées par un titre Comptes de régularisation et passifs divers 102 593 93 383 Autres passifs 12 602 12 344 Comptes de régularisation 89 990 81 039 Provisions et dettes subordonnées 259 133 241 887 Provisions 58 316 50 583 Dettes subordonnées 200 817 191 303 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 214 067 212 360 Capital souscrit 93 832 93 832 Primes d'émission 12 405 12 405 Réserves 10 539 10 539 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement - - Report à nouveau 70 490 70 489 Résultat de l'exercice 26 802 25 094 Total passif (2) 588 959 559 532 Hors-bilan 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus 4 504 618 4 159 797 Engagements de financement Engagements de garantie 4 504 618 4 159 797 Engagements sur titres Engagements donnés 14 016 596 12 619 256 Engagements de financement Engagements de garantie 14 016 596 12 619 256 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 202 2 ( En milliers d'euros . ) 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 63 908 59 695 Intérêts et charges assimilées -1 602 -76 Revenus des titres à revenu variable (1) 3 494 3 094 Commissions (produits) 5 395 5 197 Commissions (charges) -1 813 -2 026 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d’exploitation bancaire (1) 913 1 032 Autres charges d’exploitation bancaire -222 -228 Produit net bancaire (1) 70 072 66 689 Charges générales d’exploitation -34 014 -31 703 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -847 -735 Résultat brut d'exploitation (2) 35 211 34 251 Coût du risque 178 -168 Résultat d'exploitation 35 388 34 083 Résultat net sur actifs immobilisés 0 0 Résultat courant avant impôt 35 388 34 083 Résultat exceptionnel 49 22 Impôt sur les bénéfices -8 636 -9 010 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net de l'exercice 26 802 25 094 (1) sur 2021 reclassement des dividendes de la SCI du poste "Autres produits d’exploitation bancaire " à " Revenus des titres à revenu variable" III. — Annexe aux comptes annuels publiables au 31 décembre 2022 (Chiffres en milliers d’euros.) I. — Principes Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. INTERFIMO applique les règlements de l’ANC 2014-03 sur les passifs et 2014-07 sur les créances douteuses. Les états financiers d'INTERFIMO sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des états financiers d’INTERFIMO est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. INTERFIMO enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73% de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année. Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année. Conformément au règlement de l’ANC 2014-03, INTERFIMO comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants. L’ANC 2014-03 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations » . INTERFIMO est consolidée par intégration globale au niveau du LCL, lui-même consolidé au niveau du groupe Crédit Agricole SA. Méthode d’évaluation des provisions Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature. Les provisions sur engagements hors bilan , e n couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, elles sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective. Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier. Provisions collectives : Au 1er janvier 2018, un changement de méthode comptable a été réalisé. Ce dernier correspond à un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l’approche IFRS 9 d’estimation des pertes attendues. Le périmètre d’application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les engagements de cautions pris par Interfimo. Historiquement la provision collective passée sur ces engagements était définie par LCL à partir des données risques Bâle II sur son indicateur de risque (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution). A ce titre, les IRPRO "douteux" (9 à 10 ainsi que les 11 non provisionnés à dire d'expert), ainsi que les IRPRO "sensibles" (8) faisaient l'objet d'une provision statistique. Dans le cadre du projet IFRS 9, LCL a pris la décision de principe, en cohérence avec le Groupe Crédit Agricole S.A., d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec l’application des textes existants du référentiel français : Le principe de prudence, défini dans l’article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l’article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie par nature le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues. L’article 1121-3 du règlement 2014-07 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d’« événements survenus ou en cours » , les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d’un risque. L’article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l’évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l’estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking d’IFRS 9). Enfin, le règlement 2018-01 qui modifie le Règlement 2014-03 permet le changement de méthode comptable à l’initiative de l’entreprise. Pour s'aligner avec les méthodes comptables prises par son entité mère, le LCL, Interfimo a fait le choix d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées en IFRS. A ce titre : La méthodologie de provisionnement statistique sur les IRPRO 8 à 11 a évolué ; Les IRPRO 1 à 7, considérés comme « sains » , font dorénavant l’objet d’une provision statistique. Les impacts liés à cet alignement ont été enregistrés en totalité sur le Fonds de Garantie au passif du bilan. Les provisions pour risques juridiques : Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15% à 100% des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat. Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement. Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : Elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions n’impactent pas le compte de résultat d'Interfimo, puisque couvertes par le fonds mutuel de garantie du CMF. Règles de déclassement en douteux et douteux compromis En application du CRC 2014-07 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes : lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours DOUTEUX COMPROMIS, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux. L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise. Engagements sociaux Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail. L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre, corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (87% à fin 2022, pour un montant de 1,88 M€) par un organisme externe d’assurance : PREDICA. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite. L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médailles du travail. Disponibilités et concours bancaires courants Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations. Créances sur la clientèle Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions. Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain. Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie. Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat. Titres Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en : « Obligations et autres titres à revenu fixe » , Les obligations sont intégralement catégorisées en titres d'investissement : elles ont été souscrites avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance. Y sont rattachés les intérêts courus à recevoir. « Participations et autres titres détenus à Long Terme » , Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions. « Parts dans les entreprises liées » , Ce poste recouvre les actions et autres titres à revenu variable détenus dans des entreprises liées. Une entreprise est considérée comme liée à une autre, lorsqu'elle est susceptible d'être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Elles sont enregistrées à leur valeur d’acquisition. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation. Distinction entre immobilisations et charges Sont considérées comme charges et donc comptabilisées en frais généraux, les dépenses qui ont pour effet de maintenir ou de remettre en état normal d'utilisation une immobilisation (entretien courant ou petites réparations par exemple). Les dépenses qui ont pour résultat l'entrée d'un nouvel élément dans le patrimoine d’Interfimo (dépenses de remplacement par exemple), ou l'augmentation de la valeur ou la prolongation significative de la durée de vie d'un bien existant (travaux de grosses réparations ou de grandes révisions par exemple) constituent des immobilisations qui doivent être comptabilisées dès l’origine comme des composants. Les coûts de développement des logiciels informatiques sont immobilisés sauf les phases amont (étude préalable) et aval (après la mise en service) qui sont comptabilisées en charge. « Immobilisations incorporelles » Les immobilisations incorporelles correspondent principalement : aux indemnités versées à des propriétaires ou précédents locataires d’immeubles en vue de leur occupation : elles peuvent être provisionnées lorsqu’elles sont estimées non négociables. aux progiciels : les progiciels d’application sont amortis sur 5 ans, les progiciels de bureautique sont amortis sur 1 an ou 3 ans lorsqu’ils sont intégrés au matériel. « Immobilisations corporelles » Les immeubles sont amortis par composants suivant l’ANC 2014-03. Chaque composant d'une immobilisation corporelle ayant un coût significatif comparé au coût total de l'immobilisation doit obligatoirement être inscrit distinctement à l’actif et amorti sur sa propre durée d’utilité. Les composants de certaines immobilisations corporelles peuvent nécessiter un remplacement à intervalles réguliers. Par exemple, au bout d'un certain nombre d'heures d'utilisation, les ascenseurs ou les moquettes d’un siège social peuvent devoir être renouvelés plusieurs fois au cours de la vie de l'immeuble. Le remplacement de chaque composant se traduira nécessairement par une sortie d’actif et l’entrée d’un nouvel élément, y compris lorsque le remplacement n’a pour objet que de permettre l’utilisation normale de l’immobilisation prise dans son ensemble. En outre, lors du remplacement d’un composant, le coût de remplacement est obligatoirement activé et la valeur nette comptable du composant remplacé est comptabilisée en charges. Plusieurs composants significatifs d'une immobilisation corporelle ayant les mêmes durées d'utilité peuvent être regroupés pour la détermination de la dotation aux amortissements. Les composants d'une immobilisation corporelle qui sont individuellement non significatifs seront regroupés et amortis séparément. Les terrains et les constructions sont comptabilisés distinctement, même lorsqu'ils sont acquis ensemble. Les terrains ont normalement une durée de vie illimitée et en conséquence ne sont pas amortis. Les constructions ont une durée de vie limitée et en conséquence, sont des actifs amortissables. Une augmentation de la valeur du terrain sur lequel est édifiée une construction n'affecte pas la détermination du montant amortissable de la construction. A titre d’exemple, on pourra retenir pour un immeuble les 5 composants suivants : Composant Description Durée d’amortissement préconisée (1) Foncier Terrain Non amortissable Gros œuvre Structure du bâtiment : le clos et le couvert : charpentes, couverture, terrassement, fondations, maçonnerie… 30 à 80 ans Second œuvre Contour de la structure : étanchéité, gros câblages, conduites, planchers… 8 à 40 ans Installations techniques Ascenseurs, climatisation, portes automatiques… 5 à 25 ans Agencements Décoration, enduit, peintures intérieures et extérieures (ravalement), moquette, éclairage, sanitaires… 5 à 15 ans (1) Ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction (et notamment la qualité des matériaux de construction utilisés), à sa localisation, et à la politique de rénovation appliquée dans l’entité. Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire. Les taux utilisés sont les suivants : matériel : 20% à 33% véhicules : 20% Fonds de garanties mutuels Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées » . Les fonds mutuels de garantie sont régis par un règlement validé par le Conseil de Surveillance. Impôt sur les sociétés La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur. INTERFIMO a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Participation des salariés Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés. Établissement du compte de résultat Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Le résultat par action est obtenu en divisant simplement le résultat par le nombre d’actions composant le capital social. Comptabilisation des charges et des produits Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent. Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus. Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’INTERFIMO. Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. II. — Note sur le bilan actif Opérations de trésorerie et interbancaires Les « Créances sur les établissements de crédit » comprennent D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’INTERFIMO de 22 983 k€ et d’autre part les prêts accordés par INTERFIMO à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€) et le prêt inter-entreprises de 150 k€ octroyé à Incit’Financement. Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant). La durée résiduelle de ces créances est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 22 983 k€ Moins de 1 an : 7 755 k€ Entre 1 et 2 ans : 0 k€ Entre 2 et 5 ans : 7 605 k€ Entre 5 et 10 ans : 38 025 k€ Supérieure à 10 ans : 22 815 k€ A noter que le prêt LCL ne génère pas d’intérêts courus en date d’arrêté annuel car les échéances sont toutes fixées au 30 décembre de chaque année. Opérations avec la clientèle Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 39 165 k€. A noter qu’il n’y a plus de provisions sur les dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE. Récapitulatif des créances et provisions (En euros.) 2021 2022 Créances Provisions Créances Provisions Créances clients pd CLASSIQUE IF 43 663 647 38 970 420 43 679 257 39 165 068 pd CLASSIQUE CMF 48 960 49 270 0 0 Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Actions propres Sans objet. Opérations sur titres et divers « Obligations et autres titres à revenu fixe » A la clôture 2022, l’augmentation par rapport au 31/12/2021, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et CREDIT AGRICOLE est la conséquence de la forte production 2022 et donc de l’augmentation du fonds de garantie que l’on retrouve au passif en « dettes subordonnées » . Les obligations correspondent à des EMTN et à des BMTN, garantis en capital, dans la durée résiduelle est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 0 k€ Moins de 1 an : 0 k€ Entre 1 et 2 ans : 0 k€ Entre 2 et 5 ans : 135 000 k€ Entre 5 et 10 ans : 190 000 k€ Supérieure à 10 ans : 131 000 k€ En outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2022, qui s’élèvent à 1 820 k€ sont à moins d’1 an. Titres de transaction, de placement et d'investissement (En milliers d'euros.) 31/12/202 2 31/12/20 2 1 Transaction Placement Titres de Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 - Dont surcote restant à amortir 0 - Dont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : 0 Emis par organismes publics 0 Autres émetteurs 456 000 456 000 436 000 - Dont surcote restant à amortir 0 0 - Dont décote restant à amortir 0 0 Créances rattachées 1 820 1 820 1 870 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 457 820 457 820 437 870 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 457 820 457 820 437 870 Valeurs estimatives 0 0 0 0 0 0 Titres de participations et parts dans les entreprises liées 01/01/20 2 2 Augmentat ion Diminution Autres 31/12/202 2 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 9 035 0 0 0 9 035 Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations 0 0 0 Valeur nette au bilan 9 035 0 0 0 9 035 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total titres de participation 0 0 0 0 0 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 Total 9 035 0 0 0 9 035 « Parts dans les entreprises liées » (participations) : à 99,99% dans la SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE, pour 2 750 k€. La SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE a distribué des dividendes à hauteur de 600 k€ ; à 100% dans la SARL FIMOCOURTAGE, pour 202 k€ (dont le capital est de 8 k€) ; Fimocourtage a distribué des dividendes à hauteur de 2 143 k€ ; les parts de SCI Maison des professions libérales (siège LTM), pour 6 083 k€ ; Les « Autres actifs » regroupent principalement : les acomptes sur l’impôt sur les sociétés versés au CREDIT AGRICOLE SA, 8 510 k€, les facturations en cours, 85 k€, pour les produits de diversification, les remboursements anticipés du fonds de garantie, 136 k€ les dépôts de garantie sur loyers, 83 k€, Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an. Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 2 108 k€, des produits de diversification à recevoir pour 1 348 k€, des charges constatées d’avances pour 491 k€. Valeurs immobilisées (En milliers d'euros.) Valeurs brutes Amortissements et provisions Valeurs nettes Immobilisations incorporelles 31/12/20 2 1 4 810 -3 096 1 715 Augmentation 539 -383 156 Diminution -228 228 0 31/12/202 2 5 121 -3 251 1 871 Immobilisations corporelles 31/12/20 2 1 10 940 -8 001 2 939 Augmentation 586 -464 122 Diminution -41 41 0 31/12/202 2 11 485 -8 423 3 062 Les montants de clôture se repartissent comme suit : Terrains et constructions 6 066 -4 342 1 724 Agencements 2 378 -1 540 838 Acompte/ Immobilisations corporelles 0 0 0 Matériel informatique 1 198 -944 254 Mobilier & matériel de bureau 1 844 -1 598 246 Total 11 485 -8 423 3 062 III. — Note sur le bilan passif Opérations avec la clientèle Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine INTERFIMO arrivées à échéance et remboursables. Opérations sur titres, divers et provisions Les « Autres passifs » regroupent principalement : la contrepartie de la charge d’Impôt sur les Sociétés pour 8 636 k€ les fournisseurs restant à régler : 224 k€ le compte courant de la SCI Maison des professions libérales : 1 661 k€ charges sociales et fiscales restant à régler : 1 985 k€ autres : 96 k€ Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an. Les « Comptes de régularisation » pour 89 990 k€ regroupent : pour 12 647 k€ : les charges à payer, la provision pour charges de congés du personnel et celle afférente au Compte Épargne Temps et les charges sociales et fiscales attachées, les commissions de caution à étaler pour 76 905 k€. les primes d’assurance en cours de reversement, 439 k€. Les « Provisions pour risques et charges » de 58 316 k€ totalisent : les provisions sur engagements hors bilan , en couverture des risques imputés au Fonds de garantie INTERFIMO : 57 047 k€ les provisions pour risques juridiques (entièrement sur INTERFIMO) : 115 k€ la provision pour indemnité de départ en retraite * : 272 k€ la provision pour médailles du travail : 882 k€ la provision pour risque opérationnel : 0 k€ * Interfimo dispose d'un contrat d'assurance PREDICA qui couvre à hauteur de 1,9 M€ les indemnités de départ en retraite suite à des versements de cotisations. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Dettes subordonnées Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions. Ce montant a augmenté du fait de la très forte production 2022. Au 31/12/2022, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par INTERFIMO 96 212 k€. Des dossiers ont été passés en perte sur le fonds de garantie pour 2,6 M€, dossiers qui avaient fait l’objet au préalable d’une provision sur créances douteuses. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Capitaux propres ( Hors FRBG) Les « Primes d’émission » , 12 405 k€, regroupent : prime d’émission : 6 003 k€ prime d’apport : 4 657 k€ liée à l’opération d’apport du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 prime de fusion : 1 745 k€ liée à l’opération de fusion du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 Les « Réserves » , 10 539 k€, regroupent : la réserve légale : 9 383 k€ ; la réserve de 1 436 k€, issue des plus-values à long terme : en mai 2000 IF a absorbé INTERFIMO DIFFUSION pour une valeur nette de 2 252 K€. La fusion a été réalisée par 816 K€ d’augmentation de capital, et 1 436 K€ de prime de fusion affectée depuis en réserve PVLT ; la réserve avec un solde débiteur de 280 k€, suite à l’application en méthode rétrospective du CRC 2002-10. Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (+1 707 k€) se décompose de la manière suivante : (En milliers d'euros.) Situation au 31/12/20 21 Variation de l'exercice Situation au 31/12/202 2 Capital souscrit 93 832 0,0 93 832 Primes d'émission 12 405 0,0 12 405 Réserves 10 539 0,0 10 539 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0,0 0 Report à nouveau 70 489 0,3 70 490 Résultat de l'exercice 25 094 1 707 26 802 Total 212 360 1 707 214 067 Pour rappel, un montant de 25 094 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2022. Capital social Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations (En euros.) 31/12/2021 Dotation Reprise 31/12/2022 Par le résultat Par bilan/ Fonds de garantie Par le résultat Par bilan/ Fonds de garantie Actif Créances clients pd FIMOLION 0 0 pd COOPEREM 0 0 pd CREDILION 0 0 pd CLASSIQUE CMF 49 270 49 270 0 pd CLASSIQUE IF 38 970 421 194 647 0 39 165 068 pd CLASSIQUE IF sans FdG 0 0 0 Intérêts courus 1 274 3 252 0 4 526 Sous total 39 020 965 3 252 194 647 0 49 270 39 169 594 Immobilisations Hors exploitation (loyer Raspail) 235 141 235 141 0 Titres AF 0 0 0 Passif Engagements sociaux Retraite 447 566 0 175 397 0 272 169 Médaille du travail 1 056 756 0 175 060 881 696 Engagements par signature douteux HB CLASSIQUE CMF 0 0 HB CLASSIQUE IF 21 620 630 2 696 610 0 24 317 240 HB COLLECTIVE IF 27 343 449 5 386 559 0 32 730 008 Litiges (IF) 0 0 0 Autres risques et charges Assignations IF 115 000 0 0 115 000 Assignations CMF 0 0 Charges futures IF 0 0 0 Charges futures CMF 0 0 Tranches négatives CMF 0 0 Risque opérationnel 0 0 0 0 Autres 0 0 Sous total 50 583 400 0 8 083 169 350 457 0 58 316 112 Amor. dérogatoires SCI Montpellier 0 0 0 0 Total 88 839 505 3 252 8 277 817 585 598 49 270 97 485 706 -582 345 8 228 547 7 646 201 IV. — Note sur le Hors bilan Les « Engagements de garantie donnés » incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par INTERFIMO et CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé. La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 63 846 k€ contre 57 630 k€ au 31 décembre 2021. Les « Engagements de garantie reçus » , correspondent pour 350 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL en qualité de courtier. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 4 154 M€. Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan : Autre engagement : néant V. — Note sur le compte de résultat Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 63 582 k€. Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 326 k€. Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : FIMOCOURTAGE pour 2 143 k€ et L’AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE pour 600 k€ ainsi qu’à la participation dans le résultat de la SCI propriétaire des locaux qui hébergent le siège social, ainsi que les intérêts sur avances en compte courant, pour le total créditeur de 751 k€. Les « Commissions » , en produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 5 395 k€ ; et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 1 813 k€. Les « Autres produits d’exploitation bancaire » et les « Autres charges d’exploitation bancaire » , d’un montant net de 690 k€, enregistrent essentiellement : les saisies de fonds de garantie non remboursables, d’un montant de 598 k€, les produits accessoires issus de la diversification d’activité et des locations d’immeuble hors exploitation, pour 314 k€, les charges sur immeubles hors exploitation - 222 k€ Produits nets d'intérêts et revenus assimilés (En milliers d'euros.) 31/12/202 1 31/12/202 2 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 283 1 189 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle 546 326 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 6 095 5 388 Produit net sur opérations de macro-couverture Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et produits assimilés 51 773 57 005 Intérêts et produits assimilés 59 695 63 908 Sur opérations avec les établissements de crédit -76 -76 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle Charge nette sur opérations de macro-couverture Sur obligations et autres titres à revenu fixe Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées -76 -1 602 Total produits nets d'intérêts et revenus assimilé 59 620 62 306 Les « Charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit : 202 1 202 2 Frais de personnel et provisions afférentes : - Appointements et indemnités 14 109 15 153 - Participation et/ou intéressement 2 023 2 026 - Charges sociales et connexes 7 236 7 737 - Charges fiscales 2 312 2 237 - Dot/rep. nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail 110 -350 - Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF -35 -151 Sous total 25 755 26 652 Autres frais Administratifs : - Impôts taxes et versements assimilés 847 903 - Autres services extérieurs 5 102 6 459 Sous total 5 948 7 362 Total général 31 703 34 014 Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales. Les dotations aux amortissements (847 k€) ne concernent que des nouvelles dotations. Nous n’avons pas constaté sur l’exercice de mouvements (entrées / sorties) ou de ventes ayant entraîné des dotations ou des reprises exceptionnelles. Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations. (En milliers d'euros.) 31/12/20 21 31/12/202 2 Dotations aux provisions et dépréciations 10 -3 Dépréciations de créances douteuses 10 -3 Autres provisions et dépréciations Reprises de provisions et dépréciations -154 235 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) -154 235 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) Variation des provisions et dépréciations -144 232 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) -24 -54 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) Décote sur prêts restructurés Récupérations sur créances amorties 0 0 Autres pertes 0 0 Autres produits Coût du risque -168 178 Les « charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle » relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes d’INTERFIMO. Le résultat exceptionnel (49 k€) correspond principalement à des aides gouvernementales pour les nouveaux embauchés. Toutes les opérations avec la clientèle se situe en France (y compris DOM TOM). Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation. Impôt sur les bénéfices Le taux d’imposition appliqué est de 25,0%. VI. — Opérations avec les entreprises liées INTERFIMO exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités. Au 31 décembre 2022, les encours garantis s’élèvent à 14 017 M€ contre 12 619 M€ fin 2021 ; en regard desquels LCL contre-garantit 250 k€. les dépôts s’élèvent à 457 820 k€ contre 437 870 k€ fin 2021, auxquels s’ajoutent les prêts au LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital de l’année 2000 pour 76 049 k€. Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre INTERFIMO et FIMOCOURTAGE portent sur trois domaines : 1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ; 2. Animation commerciale : FIMOCOURTAGE, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ; 3. Formation des équipes : FIMOCOURTAGE y a consacré une quinzaine de journées. VII. — Autres informations Interfimo est exemptée de son obligation de consolidation du fait de son appartenance à une société mère elle-même consolidée. Les comptes consolidés sont établis par LCL, dont le siège social est situé 18, rue de la République, 69002 Lyon. Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G3. Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions ainsi que le montant des engagements nés ou contractés en matière de retraite à l'égard de l'ensemble des anciens membres des organes précités est de 348 591,37 € (jetons de présence, rémunérations spécifiques versées au Président et au Vice-Président du Conseil de Surveillance, salaires versés aux membres du Directoire salariés). Il n'y a pas eu d'avances et crédits accordés pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance ni engagements pris pour le compte de ces personnes au titre d'une garantie quelconque. Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2022, aux membres du conseil de surveillance : 21,6 k€ Effectif au 31 décembre 2022 : 207,9 Unité Temps Plein (contre 204,9 fin 2021). L’effectif se décompose en cadres, pour 195,3 UTP, et non cadres, pour 12,6 UTP. Effectif moyen 2022 : 202,0 UTP (contre 200,8 UTP en 2021) UTP = Unité Temps Plein MAD = Mis A Disposition Tableau des actionnaires N°Cpte ACT Nom de l'actionnaire Nbre d'Actions Répartition en montant Répartition en % 2 IFEC UNCC - Institut Français des Experts Comptables 601 96 160 0,10 % 3 LCD - Les Chirurgiens Dentistes de Fran ce 329 52 640 0,06 % 6 UNGE - Union Nationale des Géomètres Experts 843 134 880 0,14 % 10 UNSFA - Union Nationale des Syndicats Français d'Architectes 59 9 440 0,01 % 11 UNAPL - Union Nationale des Professions Libérales 489 78 240 0,08 % 12 Fédération CINOV 241 38 560 0,04 % 13 ECF - Experts Comptables de France 701 112 160 0,12 % 15 CNA - Confédération Nationale des Avocats 177 28 320 0,03 % 16 LCL - LE CREDIT LYONNAIS 580 30 1 92 848 16 0 98,95 % 18 SDB - Syndicat des biologistes 131 20 960 0,02 % 21 FSPF - Fédération des Syndicats Pharmaceutiques de France 270 43 200 0,05 % 29 PREDICA SA 1 160 0,00 % 32 FFMKR - Fédération Française des masseurs Kinésithérapeutes rééducateurs 28 4 480 0,00 % 41 SNN - UNGF - Syndicat national des Notaires - Union général des Notaires de France 1 160 0,00 % 42 FNMR - Fédération nationale des Médecins Radiologues et Spécialistes en Imagerie Médicale 6 960 0,00 % 43 CSMF - Confédération des Syndicats Médicaux Français 1 160 0,00 % 65 Jean Pierre LAMOTHE (Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 68 André Paul BAHUON (Vice-Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 69 Brigitte GEFFARD 1 160 0,00 % 72 Yann LHUISSIER 1 160 0,00 % 14 CARPA - Caisse des Règlements Pécuniaires effectués par les Avocats à la Cour de Paris 1 593 254 880 0,27 % 50 UNPF - Union Nationale des Pharmacie de France 10 1 600 0,00 % 53 FNUJA - fédération Nationale des Unions de Jeunes Avocats 1 160 0,00 % 54 MG France - Fédération Française des médecins généralistes 1 160 0,00 % 55 SNVEL - Syndicat national des vétérinaires d'Exercice libéral 4 640 0,00 % 57 ACE - Association des Avocats Conseils d'Entreprises 1 160 0,00 % 58 ANEA - Alliance Nationale des Experts en Automobile 5 800 0,00 % 59 CCEF - Compagnie des Conseils et Experts Financiers 1 160 0,00 % 63 SNORL - Syndicat National des Médecins Spécialisés en ORL 1 160 0,00 % 66 UNHJ - Union Nationale des Huissiers de Justice 7 1 120 0,00 % 70 Pierre Yves MARTIN 1 160 0,00 % 1 ORDRE DES ARCHITECTES - Conseil Régional d'Ile de France 340 54 400 0,06 % 17 SNMG - Syndicat National des Médecins de Groupe 8 1 280 0,00 % 23 MAF - Mutuelle des Architectes Français 179 28 640 0,03 % 34 CNCEF - Chambre Nationale des Conseils Experts financiers 28 4 480 0,00 % 37 UNION DENTAIRE 69 11 040 0,01 % 38 UNION DENTAIRE Ile de France 18 2 880 0,00 % Totaux 586 450 93 832 000 100,0 0 % 18 Membres du Conseil de Surveillance, 10 Censeurs, Prêt Conso LCL. Proposition d’affectation du résultat de 26 801,6 k€ : Réserve légale : 0 k€ Dividende revenant aux actionnaires : 26 800,8 k€ Report à nouveau : 0,8 k€ VIII. — Renseignements concernant les filiales et les participations (Art. 247 et 295 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Capital (6) Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) Quote-part du capital détenue ( En pourcentage . ) Valeur Comptable des titres détenus (7) (8) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) Brute Nette A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler) (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique 265 733 499 140 99,99 2 749 745 2 749 745 0 SCI La Maison des Professions Libérales IF 6 097 961 Néant 99,75 6 082 716 6 082 716 0 2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage 202 265 202 265 0 b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Cautions et avals donnés par la société (7) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) Observations (11) A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler) (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique Néant 6 114 920 478 016 Néant SCI La Maison des Professions Libérales IF Néant 1 036 418 752 758 Néant 2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage Néant Néant b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant IX. — Résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices (Art. 133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Nature des indications 2018 2019 2020 2021 2022 I. Capital en fin d'exercice. a) Capital Social 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 b) Nombre des actions ordinaires existantes 586 450 586 450 586 450 586 450 586 450 c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes Néant Néant Néant Néant Néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer : . Par conversion d'obligations Néant Néant Néant Néant Néant . Par exercice de droits de souscription Néant Néant Néant Néant Néant II. Opérations et résultats de l'exercice. a') Produit net bancaire 54 733 881 57 644 906 62 018 653 66 688 709 70 071 668 a) Chiffre d'affaires hors taxes b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions * 27 119 433 * 27 834 256 * 32 059 836 * 36 533 092 * 38 101 537 c) Impôts sur les bénéfices 9 514 845 7 615 459 8 043 013 9 022 021 8 636 051 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 114 000 980 000 1 299 000 1 682 000 1 817 000 e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 15 645 145 18 365 584 21 914 210 25 094 464 26 801 576 f) Résultat distribué 15 640 622 18 361 750 21 909 772 25 094 196 26 800 765 III. Résultats par action. a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 28,12 32,81 38,74 44,04 47,15 b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 26,68 31,32 37,37 42,79 45,70 c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) 26,67 31,31 37,36 42,79 45,70 IV. Personnel. a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 177,1 189,5 195,5 200,8 202,0 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 12 275 623 13 253 722 13 775 867 14 108 715 15 153 318 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.). 6 051 393 6 276 545 7 664 679 7 236 187 7 737 163 V. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale décide d'affecter le BENEFICE de l'exercice de 26.801.575,92 EUROS, conformément à la proposition du Directoire, soit : Dotation à la Réserve légale (plafond 10% FP atteint) 0,00 € Dividende revenant aux actionnaires 26.800.765,00 € Report à nouveau 810,92 € Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 45,70 € par action. Il sera mis en paiement à l'issue de l'Assemblée Générale. En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le Directoire, qu'il a été distribué un dividende de 42,79 € en 2022 au titre de l'exercice 2021, de 37,36 € en 2021 au titre de l'exercice 2020 et de 31,31 € en 2020 au titre de l'exercice 2019. Cette résolution est adoptée à l'unanimité VI. — Rapport des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société INTERFIMO relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes, notamment quant aux provisions relatives au fonds de garantie, à la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et à l’évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil de surveillance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 mai 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Laurent Tavernier Associé RSM PARIS Sébastien Martineau Associé Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris.
INTERFIMO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 € Siège social : 46, boulevard de la Tour-Maubourg, 75007 Paris 702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z Comptes annuels approuvés par l' A ssemblée Générale O rdinaire du 19 mai 2022 I. — Bilan social au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) Actif 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 90 914 93 812 Caisse, banques centrales 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 90 914 93 812 Opérations internes au Crédit Agricole Opérations avec la clientèle 4 693 9 212 Opérations sur titres 437 870 404 490 Obligations et autres titres à revenu fixe 437 870 404 490 Actions et autres titres à revenu variable (*) - - Valeurs immobilisées 13 689 13 598 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 9 035 9 035 Immobilisations incorporelles 1 715 1 403 Immobilisations corporelles 2 939 3 160 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 12 367 12 020 Autres actifs 7 976 8 364 Comptes de régularisation 4 391 3 656 Total actif (1) 559 532 533 132 (*) tous nos titres à rémunération indexée sur une référence de marché doivent être classé en "revenu fixe (cf. art 2311-3 de l'ANC) Passif 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 519 340 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 519 340 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes créditeurs de la clientèle 11 383 11 894 Dettes représentées par un titre Comptes de régularisation et passifs divers 93 383 83 889 Autres passifs 12 344 11 211 Comptes de régularisation 81 039 72 678 Provisions et dettes subordonnées 241 887 228 296 Provisions 50 583 48 641 Dettes subordonnées 191 303 179 655 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 212 360 208 713 Capital souscrit 93 832 93 832 Primes d'émission 12 405 12 405 Réserves 10 539 10 539 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement - - Report à nouveau 70 489 70 023 Résultat de l'exercice 25 094 21 914 Total passif (2) 559 532 533 132 Hors-bilan 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus 4 159 797 3 774 924 Engagements de financement Engagements de garantie 4 159 797 3 774 924 Engagements sur titres Engagements donnés 12 619 256 11 496 034 Engagements de financement Engagements de garantie 12 619 256 11 496 034 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat au 31 décembre 2021 (En milliers d' euros .) 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 59 695 54 727 Intérêts et charges assimilées -76 -330 Revenus des titres à revenu variable 2 382 2 242 Commissions (produits) 5 197 4 919 Commissions (charges) -2 026 -1 813 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d’exploitation bancaire 1 744 2 480 Autres charges d’exploitation bancaire -228 -206 Produit net bancaire (1) 66 689 62 019 Charges générales d’exploitation -31 703 -31 295 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -735 -804 Résultat brut d'exploitation (2) 34 251 29 920 Coût du risque -168 21 Résultat d'exploitation 34 083 29 942 Résultat net sur actifs immobilisés 0 0 Résultat courant avant impôt 34 083 29 942 Résultat exceptionnel 22 8 Impôt sur les bénéfices -9 010 -8 043 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 7 Résultat net de l'exercice 25 094 21 914 III. — Annexe aux comptes annuels publiables au 31 décembre 202 1 ( Chiffres en milliers d’ euros .) I. — Principes et méthodes comptables Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. INTERFIMO applique les règlements de l’ANC 2014-03 sur les passifs et 2014-07 sur les créances douteuses. Les états financiers d'INTERFIMO sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des états financiers d’INTERFIMO est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. INTERFIMO enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année. Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année. Conformément au règlement de l’ANC 2014-03, INTERFIMO comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants. L’ANC 2014-03 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations » . INTERFIMO est consolidée par intégration globale au niveau du LCL, lui-même consolidé au niveau du groupe Crédit Agricole SA. Méthode d’évaluation des provisions Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature. Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective. Provisions individualisées : Elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier. Provisions collectives : Au 1 er janvier 2018, un changement de méthode comptable a été réalisé. Ce dernier correspond à un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l’approche IFRS 9 d’estimation des pertes attendues. Le périmètre d’application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les engagements de cautions pris par Interfimo. Historiquement la provision collective passée sur ces engagements était définie par LCL à partir des données risques Bâle II sur son indicateur de risque (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution). A ce titre, les IRPRO « douteux » (9 à 10 ainsi que les 11 non provisionnés à dire d'expert), ainsi que les IRPRO « sensibles » (8) faisaient l'objet d'une provision statistique. Dans le cadre du projet IFRS 9, LCL a pris la décision de principe, en cohérence avec le Groupe Crédit Agricole S.A., d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec l’application des textes existants du référentiel français : Le principe de prudence, défini dans l’article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l’article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie par nature le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues. L’article 1121-3 du règlement 2014-07 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d’ « événements survenus ou en cours » , les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d’un risque. L’article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l’évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l’estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking d’IFRS 9). Enfin, le règlement 2018-01 qui modifie le Règlement 2014-03 permet le changement de méthode comptable à l’initiative de l’entreprise. Pour s'aligner avec les méthodes comptables prises par son entité mère, le LCL, Interfimo a fait le choix d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées en IFRS. A ce titre : La méthodologie de provisionnement statistique sur les IRPRO 8 à 11 a évolué ; Les IRPRO 1 à 7, considérés comme « sains » , font dorénavant l’objet d’une provision statistique. Les impacts liés à cet alignement ont été enregistrés en totalité sur le Fonds de Garantie au passif du bilan. Les provisions pour risques juridiques : Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat. Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement. Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : Elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions n’impactent pas le compte de résultat d'Interfimo, puisque couvertes par le fonds mutuel de garantie du CMF. Règles de déclassement en douteux et douteux compromis En application du CRC 2014-07 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes : lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours DOUTEUX COMPROMIS, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux. L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise. Engagements sociaux Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail. L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre , corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (81 % à fin 2021, pour un montant de 1,8 6 M€ ) par un organisme externe d’assurance : PREDICA. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite. Changement de méthodologie suite à la décision IFRIC de 2021 Suite à cette réforme, le prorata d’ancienneté appliqué au montant d’indemnité de départ à la retraite versé à la retraite est modifié : au lieu d’étaler l’engagement sur toute la durée de présence dans la société, on l’étale sur les dernières années d’acquisition de droits ; autrement dit, pour un plafond d’ancienneté à 30 années dans l’accord interne, alors le salarié commence à acquérir des droits 30 années avant son départ à la retraite. L’impact du changement de méthode (baisse de l’engagement de -462 k€ ) a été enregistré en fonds propres, dans le report à nouveau. L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médailles du travail. Disponibilités et concours bancaires courants Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations. Créances sur la clientèle Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions. Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain. Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie. Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat. Titres Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en : « Obligations et autres titres à revenu fixe » , Les obligations sont intégralement catégorisées en titres d'investissement : elles ont été souscrites avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance. Y sont rattachés les intérêts courus à recevoir. « Participations et autres titres détenus à Long Terme » , Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions. « Parts dans les entreprises liées » , Ce poste recouvre les actions et autres titres à revenu variable détenus dans des entreprises liées. Une entreprise est considérée comme liée à une autre, lorsqu'elle est susceptible d'être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Elles sont enregistrées à leur valeur d’acquisition. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation. Distinction entre immobilisations et charges Sont considérées comme charges et donc comptabilisées en frais généraux, les dépenses qui ont pour effet de maintenir ou de remettre en état normal d'utilisation une immobilisation (entretien courant ou petites réparations par exemple). Les dépenses qui ont pour résultat l'entrée d'un nouvel élément dans le patrimoine d’Interfimo (dépenses de remplacement par exemple), ou l'augmentation de la valeur ou la prolongation significative de la durée de vie d'un bien existant (travaux de grosses réparations ou de grandes révisions par exemple) constituent des immobilisations qui doivent être comptabilisées dès l’origine comme des composants. Les coûts de développement des logiciels informatiques sont immobilisés sauf les phases amont (étude préalable) et aval (après la mise en service) qui sont comptabilisées en charge. « Immobilisations incorporelles » Les immobilisations incorporelles correspondent principalement : aux indemnités versées à des propriétaires ou précédents locataires d’immeubles en vue de leur occupation : elles peuvent être provisionnées lorsqu’elles sont estimées non négociables. aux progiciels : les progiciels d’application sont amortis sur 5 ans, les progiciels de bureautique sont amortis sur 1 an ou 3 ans lorsqu’ils sont intégrés au matériel. « Immobilisations corporelles » Les immeubles sont amortis par composants suivant l’ANC 2014-03. Chaque composant d'une immobilisation corporelle ayant un coût significatif comparé au coût total de l'immobilisation doit obligatoirement être inscrit distinctement à l’actif et amorti sur sa propre durée d’utilité. Les composants de certaines immobilisations corporelles peuvent nécessiter un remplacement à intervalles réguliers. Par exemple, au bout d'un certain nombre d'heures d'utilisation, les ascenseurs ou les moquettes d’un siège social peuvent devoir être renouvelés plusieurs fois au cours de la vie de l'immeuble. Le remplacement de chaque composant se traduira nécessairement par une sortie d’actif et l’entrée d’un nouvel élément, y compris lorsque le remplacement n’a pour objet que de permettre l’utilisation normale de l’immobilisation prise dans son ensemble. En outre, lors du remplacement d’un composant, le coût de remplacement est obligatoirement activé et la valeur nette comptable du composant remplacé est comptabilisée en charges. Plusieurs composants significatifs d'une immobilisation corporelle ayant les mêmes durées d'utilité peuvent être regroupés pour la détermination de la dotation aux amortissements. Les composants d'une immobilisation corporelle qui sont individuellement non significatifs seront regroupés et amortis séparément. Les terrains et les constructions sont comptabilisés distinctement, même lorsqu'ils sont acquis ensemble. Les terrains ont normalement une durée de vie illimitée et en conséquence ne sont pas amortis. Les constructions ont une durée de vie limitée et en conséquence, sont des actifs amortissables. Une augmentation de la valeur du terrain sur lequel est édifiée une construction n'affecte pas la détermination du montant amortissable de la construction. A titre d’exemple, on pourra retenir pour un immeuble les 5 composants suivants : Composant Description Durée d’amortissement préconisée (1) Foncier Terrain Non amortissable Gros œuvre Structure du bâtiment : le clos et le couvert : charpentes, couverture, terrassement, fondations, maçonnerie… 30 à 80 ans Second œuvre Contour de la structure : étanchéité, gros câblages, conduites, planchers… 8 à 40 ans Installations techniques Ascenseurs, climatisation, portes automatiques… 5 à 25 ans Agencements Décoration, enduit, peintures intérieures et extérieures (ravalement), moquette, éclairage, sanitaires… 5 à 15 ans (1) Ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction (et notamment la qualité des matériaux de construction utilisés), à sa localisation, et à la politique de rénovation appliquée dans l’entité. Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire. Les taux utilisés sont les suivants : matériel : 20 % à 33 % , véhicules : 20 % Fonds de garanties mutuels Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées » . Les fonds mutuels de garantie sont régis par un règlement validé par le Conseil de Surveillance. Impôt sur les sociétés La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur. INTERFIMO a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1 er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Participation des salariés Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés. Établissement du compte de résultat Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Le résultat par action est obtenu en divisant simplement le résultat par le nombre d’actions composant le capital social. Comptabilisation des charges et des produits Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent. Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus. Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’INTERFIMO. Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. II. — Note sur le bilan actif Opérations de trésorerie et interbancaires Les « Créances sur les établissements de crédit » comprennent D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’INTERFIMO de 14 196 k€ et d’autre part les prêts accordés par INTERFIMO à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€ ) et le prêt inter-entreprises de 150 k€ octroyé à Incit’Financement. Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant). La durée résiduelle de ces créances est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 14 196 k€ Moins de 1 an : 7 605 k€ Entre 1 et 2 ans : 7 755 k€ Entre 2 et 5 ans : 0 k€ Entre 5 et 10 ans : 38 025 k€ Supérieure à 10 ans : 22 815 k€ A noter que le prêt LCL ne génère pas d’intérêts courus en date d’arrêté annuel car les échéances sont toutes fixées au 30 décembre de chaque année. Opérations avec la clientèle Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 38 970 k€ , dont 49 k€ portent sur des dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE. Récapitulatif des créances et provisions (En euros .) 20 20 202 1 Créances Provisions Créances Provisions Créances clients pd CLASSIQUE IF 48 951 767 39 739 760 43 663 647 38 970 420 pd CLASSIQUE CMF 188 321 188 631 48 960 49 270 Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Actions propres Sans objet. Opérations sur titres et divers « Obligations et autres titres à revenu fixe » A la clôture 2021, l’augmentation par rapport au 31/12/2020, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et CREDIT AGRICOLE est la conséquence de la forte production 2021 et donc de l’augmentation du fonds de garantie que l’on retrouve au passif en « dettes subordonnées » . Les obligations correspondent à des EMTN et à des BMTN, garantis en capital, dans la durée résiduelle est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 4 500 k€ Moins de 1 an : 0 k€ Entre 1 et 2 ans : 0 k€ Entre 2 et 5 ans : 86 500 k€ Entre 5 et 10 ans : 207 000 k€ Plus de 10 ans : 138 000 k€ En outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2021, qui s’élèvent à 1 870 k€ sont à moins d’1 an. Titres de transaction, de placement et d'investissement (En milliers d' euros .) 31/12/202 1 31/12/20 20 Transaction Placement Titres de Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 - dont surcote restant à amortir 0 - dont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : 0 Emis par organismes publics 0 Autres émetteurs 436 000 436 000 401 500 - dont surcote restant à amortir 0 0 - dont décote restant à amortir 0 0 Créances rattachées 1 870 1 870 2 990 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 437 870 437 870 404 490 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 437 870 437 870 404 490 Valeurs estimatives 0 0 0 0 0 0 Titres de participations et parts dans les entreprises liées 01/01/20 21 Augmentat ion Diminution Autres 31/12/202 1 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 9 035 0 0 0 9 035 Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations 0 0 0 Valeur nette au bilan 9 035 0 0 0 9 035 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total titres de participation 0 0 0 0 0 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 Total 9 035 0 0 0 9 035 « Parts dans les entreprises liées » (participations) : à 99,99 % dans la SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE, pour 2 750 k€. La SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE a distribué des dividendes à hauteur de 450 k€ ; à 100 % dans la SARL FIMOCOURTAGE, pour 202 k€ (dont le capital est de 8 k€ ) ; Fimocourtage a distribué des dividendes à hauteur de 1 932 k€ ; les parts de SCI Maison des professions libérales (siège LTM), pour 6 083 k€ ; Les « Autres actifs » regroupent principalement : les acomptes sur l’impôt sur les sociétés versés au CREDIT AGRICOLE SA, 7 611 k€ , les facturations en cours, 393 k€ , pour les produits de diversification, les remboursements anticipés du fonds de garantie, 131 k€ les dépôts de garantie sur loyers, 72 k€ , les autres dépôts de garantie, 4 k€ , Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an. Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 2 280 k€ , des produits de diversification à recevoir pour 1 661 k€ , des charges constatées d’avances pour 449 k€ . Valeurs immobilisées (En milliers d' euros .) Valeurs brutes Amortissements et provisions Valeurs nettes Immobilisations incorporelles 31/12/20 20 4 223 -2 820 1 403 Augmentation 587 -275 312 Diminution 0 0 0 31/12/2021 4 810 -3 096 1 715 Immobilisations corporelles 31/12/20 20 10 935 -7 775 3 160 Augmentation 238 -226 12 Diminution -233 0 -233 31/12/2021 10 940 -8 001 2 939 Les montants de clôture se repartissent comme suit : Terrains et constructions 6 011 -4 161 1 850 Agencements 2 131 -1 431 700 Acompte/ Immobilisations corporelles 0 0 0 Matériel informatique 1 005 -839 166 Mobilier & matériel de bureau 1 793 -1 570 223 Total 10 940 -8 001 2 939 III. — Note sur le bilan passif Opérations avec la clientèle Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine INTERFIMO et CREDIT MEDICAL DE FRANCE arrivées à échéance et remboursables. Opérations sur titres, divers et provisions Les « Autres passifs » regroupent principalement : la contrepartie de la charge d’Impôt sur les Sociétés pour 9 010 k€ les fournisseurs restant à régler : 55 k€ le compte courant de la SCI Maison des professions libérales : 1 258 k€ charges sociales et fiscales restant à régler : 1 774 k€ autres : 247 k€ Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an. Les « Comptes de régularisation » pour 81 039 k€ regroupent : pour 11 737 k€ : les charges à payer, la provision pour charges de congés du personnel et celle afférente au Compte Épargne Temps et les charges sociales et fiscales attachées, les commissions de caution à étaler pour 68 937 k€ . les primes d’assurance en cours de reversement, 365 k€ . Les « Provisions pour risques et charges » de 50 583 k€ totalisent : les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au Fonds de garantie INTERFIMO : 48 964 k€ les provisions pour risques juridiques (entièrement sur INTERFIMO) : 115 k€ la provision pour indemnité de départ en retraite * : 448 k€ la provision pour médailles du travail : 1 057 k€ la provision pour risque opérationnel : 0 k€ * Interfimo dispose d'un contrat d'assurance PREDICA qui couvre à hauteur de 1, 8 M€ les indemnités de départ en retraite suite à des versements de cotisations. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Dettes subordonnées Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions. Ce montant a augmenté du fait de la très forte production 2021. Au 31 décembre 2021, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par INTERFIMO 87 934 k€ et, pour les dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE 49 k€ . Des dossiers ont été passés en perte sur le fonds de garantie pour 5, 6 M€ , dossiers qui avaient fait l’objet au préalable d’une provision sur créances douteuses. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Capitaux propres ( Hors FRBG) Les « Primes d’émission » , 12 405 k€ , regroupent : prime d’émission : 6 003 k€ prime d’apport : 4 657 k€ liée à l’opération d’apport du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 prime de fusion : 1 745 k€ liée à l’opération de fusion du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 Les « Réserves » , 10 539 k€ , regroupent : la réserve légale : 9 383 k€ ; la réserve de 1 436 k€ , issue des plus-values à long terme : en mai 2000 IF a absorbé INTERFIMO DIFFUSION pour une valeur nette de 2 25 2 k€ . La fusion a été réalisée par 81 6 k€ d’augmentation de capital, et 1 43 6 k€ de prime de fusion affectée depuis en réserve PVLT ; la réserve avec un solde débiteur de 280 k€ , suite à l’application en méthode rétrospective du CRC 2002-10. Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (+ 3 647 k€ ) se décompose de la manière suivante : (En milliers d' euros .) Situation au 31/12/20 20 Variation de l'exercice Situation au 31/12/202 1 Capital souscrit 93 832 0 93 832 Primes d'émission 12 405 0 12 405 Réserves 10 539 0 10 539 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0,0 0,0 0,0 Report à nouveau 70 023 466 70 489 Résultat de l'exercice 21 914 3 180 25 094 Total 208 713 3 647 212 360 Pour rappel, un montant de 21 910 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2021. Capital social Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations (En euros .) 31/12/2020 Dotation Reprise 31/12/2021 Par le résultat Par bilan/ Fonds de garantie Par le résultat Par bilan/ Fonds de garantie Actif Créances clients pd FIMOLION 0 0 pd COOPEREM 0 0 pd CREDILION 0 139 361 0 pd CLASSIQUE CMF 188 631 49 270 pd CLASSIQUE IF 39 739 760 0 769 339 38 970 421 pd CLASSIQUE IF sans FdG 0 0 0 Intérêts courus 1 328 0 54 1 274 Sous total 39 929 720 0 0 54 908 701 39 020 965 Immobilisations Hors exploitation (loyer Raspail) 106 113 129 028 235 141 Titres AF 0 0 0 Passif Engagements sociaux Retraite 805 029 183 266 78 859 461 870 447 566 Médaille du travail 1 050 894 35 971 30 109 1 056 756 Engagements par signature douteux HB CLASSIQUE CMF 0 0 HB CLASSIQUE IF 17 998 816 3 621 814 0 21 620 630 HB COLLECTIVE IF 28 686 310 0 1 342 861 27 343 449 Litiges (IF) 0 0 0 Autres risques et charges Assignations IF 90 000 25 000 0 115 000 Assignations CMF 0 0 Charges futures IF 0 0 Charges futures CMF 0 0 Tranches négatives CMF 0 0 Risque opérationnel 10 089 0 10 089 0 Autres 0 0 Sous total 48 641 137 244 237 3 621 814 119 057 1 804 731 50 583 400 Amor. dérogatoires SCI Montpellier 0 0 87 399 -87 399 Total 88 676 969 373 264 3 621 814 206 510 2 713 432 89 752 106 166 754 908 382 1 075 137 IV. — Note sur le hors bilan Les « Engagements de garantie donnés » incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par INTERFIMO et CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé. La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 57 630 k€ contre 62 172 k€ au 31 décembre 2020. Les « Engagements de garantie reçus » , correspondent pour 32 5 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 3 83 5 M€ . Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan : Autre engagement : néant V. — Note sur le compte de résultat Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 59 150 k€ . Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 546 k€ . Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : FIMOCOURTAGE pour 1 932 k€ et L’AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE pour 450 k€ . Les « Commissions » , en produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 5 197 k€ ; et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 2 026 k€ . Les « Autres produits d’exploitation bancaire » et les « Autres charges d’exploitation bancaire » , d’un montant net de 1 516 k€ , enregistrent essentiellement : les saisies de fonds de garantie non remboursables, d’un montant de 352 k€ , les produits accessoires issus de la diversification d’activité et des locations d’immeuble hors exploitation, pour 680 k€ , la participation dans le résultat de la SCI propriétaire des locaux qui hébergent le siège social, ainsi que les intérêts sur avances en compte courant, pour le total créditeur de 712 k€ , les charges sur immeubles hors exploitation - 228 k€ Produits nets d'intérêts et revenus assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2021 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 531 1 283 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle 386 546 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 7 700 6 095 Produit net sur opérations de macro-couverture Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et produits assimilés 45 109 51 773 Intérêts et produits assimilés 54 727 59 695 Sur opérations avec les établissements de crédit -330 -76 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle Charge nette sur opérations de macro-couverture Sur obligations et autres titres à revenu fixe Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées -330 -76 Total produits nets d'intérêts et revenus assimilé 54 397 59 620 Les « Charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit : 2020 2021 Frais de personnel et provisions afférentes : - Appointements et indemnités 13 776 14 109 - Participation et/ou intéressement 1 741 2 023 - Charges sociales et connexes 7 665 7 236 - Charges fiscales 2 205 2 312 - Dot /rep. nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail -755 110 - Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF -2 -35 Sous total 24 630 25 755 Autres frais Administratifs : - Impôts taxes et versements assimilés 1 236 847 - Autres services extérieurs 5 429 5 102 Sous total 6 665 5 948 Total général 31 295 31 703 Remarque concernant Intéressement / participation : le montant de 2 023 k€ correspond à 1 972 k€ au titre de l’exercice 2021 (à verser en 2022) et à 51 k€ de complément au titre de 2020 versés en 2021. Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales. Les dotations aux amortissements (735 k€ ) ne concernent que des nouvelles dotations. Nous n’avons pas constaté sur l’exercice de mouvements (entrées / sorties) ou de ventes ayant entraîné des dotations ou des reprises exceptionnelles. Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations. (En milliers d' euros .) 31/12/20 20 31/12/202 1 Dotations aux provisions et dépréciations 175 10 Dépréciations de créances douteuses 175 10 Autres provisions et dépréciations Reprises de provisions et dépréciations -117 -154 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) -117 -154 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) Variation des provisions et dépréciations 58 -144 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) -36 -24 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) Décote sur prêts restructurés Récupérations sur créances amorties 0 0 Autres pertes 0 0 Autres produits Coût du risque 21 -168 Les « charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle » relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes d’INTERFIMO. Le résultat exceptionnel (22 k€ ) correspond à des plus-values sur des cotisations au Fonds de Garantie remboursées par anticipation. Toutes les opérations avec la clientèle se situe en France (y compris DOM TOM) Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation. Impôt sur les bénéfices Le taux d’imposition appliqué est de 26,5 %. VI. — Opérations avec les entreprises liées INTERFIMO exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités. Au 31 décembre 2021, les encours garantis s’élèvent à 12 61 9 M€ contre 11 49 6 M€ fin 2020 ; en regard desquels LCL contre-garantit 250 k€ . les dépôts s’élèvent à 437 870 k€ contre 404 490 k€ fin 2020, auxquels s’ajoutent les prêts au LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital de l’année 2000 pour 76 049 k€ . Le compte courant avec l’Auxiliaire Pharmaceutique a été entièrement remboursé en 2021. Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre INTERFIMO et FIMOCOURTAGE portent sur trois domaines : 1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ; 2. Animation commerciale : FIMOCOURTAGE, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ; 3. Formation des équipes : FIMOCOURTAGE y a consacré une quinzaine de journées. VII. — Autres informations Interfimo est exemptée de son obligation de consolidation du fait de son appartenance à une société mère elle-même consolidée. Les comptes consolidés sont établis par LCL, dont le siège social est situé 18, rue de la République, 69002 Lyon. Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G3. Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions ainsi que le montant des engagements nés ou contractés en matière de retraite à l'égard de l'ensemble des anciens membres des organes précités est de 334 044,67 € (jetons de présence, rémunérations spécifiques versées au Président et au Vice-Président du Conseil de Surveillance, salaires versés aux membres du Directoire salariés). Il n'y a pas eu d'avances et crédits accordés pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance ni engagements pris pour le compte de ces personnes au titre d'une garantie quelconque. Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2021, aux membres du conseil de surveillance : 23,7 k€ Effectif au 31 décembre 2021 : 204,9 Unité Temps Plein (contre 203,2 fin 2020). A noté que le salarié Mis A Disposition par le groupe LCL jusqu’en 2020 a intégré l’effectif Interfimo en 2021. L’effectif se décompose en cadres, pour 194,3 UTP, et non cadres, pour 10,6 UTP. Effectif moyen 2021 : 200,8 UTP (contre 195,5 UTP + 1,0 MAD en 2020) UTP = Unité Temps Plein MAD = Mis A Disposition Tableau des actionnaires (inchangé en 2021) N°Cpte ACT Nom de l'actionnaire Nbre d'Actions Répartition en montant Répartition en % 2 IFEC UNCC - Institut Français des Experts Comptables 601 96 160 0,10 % 3 CNSD - Confédération Nationale des Chirurgiens Dentistes 329 52 640 0,06 % 6 UNGE- Union Nationale des Géomètres Experts 843 134 880 0,14 % 10 UNSFA - Union Nationale des Syndicats Français d'Architectes 59 9 440 0,01 % 11 UNAPL - Union Nationale des Professions Libérales 489 78 240 0,08 % 12 Fédération CINOV 241 38 560 0,04 % 13 ECF - Experts Comptables de France 701 112 160 0,12 % 15 CNA - Confédération Nationale des Avocats 177 28 320 0,03 % 16 LCL - LE CREDIT LYONNAIS 580 302 92 848 320 98,95 % 18 SDB - Syndicat des biologistes 131 20 960 0,02 % 21 FSPF - Fédération des Syndicats Pharmaceutiques de France 270 43 200 0,05 % 29 PREDICA SA 1 160 0,00 % 32 FFMKR - Fédération Française des masseurs Kinésithérapeutes rééducateurs 28 4 480 0,00 % 41 SNN - UNGF - Syndicat national des Notaires - Union général des Notaires de France 1 160 0,00 % 42 FNMR - Fédération nationale des Médecins Radiologues et Spécialistes en Imagerie Médicale 6 960 0,00 % 43 CSMF - Confédération des Syndicats Médicaux Français 1 160 0,00 % 65 Jean Pierre LAMOTHE (Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 68 André Paul BAHUON (Vice-Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 69 Brigitte GEFFARD 1 160 0,00 % 14 CARPA - Caisse des Règlements Pécuniaires effectués par les Avocats à la Cour de Paris 1 593 254 880 0,27 % 50 UNPF - Union Nationale des Pharmacie de France 10 1 600 0,00 % 53 FNUJA - fédération Nationale des Unions de Jeunes Avocats 1 160 0,00 % 54 MG France - Fédération Française des médecins généralistes 1 160 0,00 % 55 SNVEL - Syndicat national des vétérinaires d'Exercice libéral 4 640 0,00 % 57 ACE - Association des Avocats Conseils d'Entreprises 1 160 0,00 % 58 ANEA - Alliance Nationale des Experts en Automobile 5 800 0,00 % 59 CCEF - Compagnie des Conseils et Experts Financiers 1 160 0,00 % 63 SNORL - Syndicat National des Médecins Spécialisés en ORL 1 160 0,00 % 66 UNHJ - Union Nationale des Huissiers de Justice 7 1 120 0,00 % 70 Pierre Yves MARTIN 1 160 0,00 % 1 ORDRE DES ARCHITECTES - Conseil Régional d'Ile de France 340 54 400 0,06 % 17 SNMG - Syndicat National des Médecins de Groupe 8 1 280 0,00 % 23 MAF - Mutuelle des Architectes Français 179 28 640 0,03 % 34 CNCEF - Chambre Nationale des Conseils Experts financiers 28 4 480 0,00 % 37 UNION DENTAIRE 69 11 040 0,01 % 38 UNION DENTAIRE Ile de France 18 2 880 0,00 % Totaux 586 450 93 832 000 100,0 % 18 Membres du Conseil de Surveillance, 11 Censeurs. Proposition d’affectation du résultat de 25 094,5 k€ : Réserve légale : 0 k€ Dividende revenant aux actionnaires : 25 094 ,2 k€ Report à nouveau : 0,3 k€ VIII. —Renseignements concernant les filiales et les participations (Art. 247 et 295 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Capital (6) Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) Quote-part du capital détenue (En pourcentage . ) Valeur Comptable des titres détenus (7) (8) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) Brute Nette A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique 265 733 11 303 99,99 2 749 745 2 749 745 0 SCI La Maison des Professions Libérales IF 6 097 961 Néant 99,75 6 082 716 6 082 716 0 2. Participations (à détailler). (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage 202 265 202 265 0 b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Cautions et avals donnés par la société (7) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) Observations (11) A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique Néant 5 993 231 588 582 Néant SCI La Maison des Professions Libérales IF Néant 1 003 748 714 179 Néant 2. Participations (à détailler). (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage Néant Néant b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant IX. — Résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices (Art. 133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Nature des indications 2017 2018 2019 2020 2021 I. Capital en fin d'exercice. a) Capital Social 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 b) Nombre des actions ordinaires existantes 586 450 586 450 586 450 586 450 586 450 c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes Néant Néant Néant Néant Néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer : Par conversion d'obligations Néant Néant Néant Néant Néant Par exercice de droits de souscription Néant Néant Néant Néant Néant II. Opérations et résultats de l'exercice. a') Produit net bancaire 53 921 751 54 733 881 57 644 906 62 018 653 66 688 709 a) Chiffre d'affaires hors taxes b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions * 26 688 303 * 27 119 433 * 27 834 256 * 32 059 836 * 36 533 092 c) Impôts sur les bénéfices 8 054 069 9 514 845 7 615 459 8 043 013 9 022 021 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 850 000 1 114 000 980 000 1 299 000 1 682 000 e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 17 032 367 15 645 145 18 365 584 21 914 210 25 094 464 f) Résultat distribué 17 030 508 15 640 622 18 361 750 21 909 772 25 094 196 III. Résultats par action. a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 30,33 28,12 32,81 38,74 44,04 b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 29,04 26,68 31,32 37,37 42,79 c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) 29,04 26,67 31,31 37,36 42,79 IV. Personnel. a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 174,6 177,1 189,5 195,5 200,8 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 11 842 247 12 275 623 13 253 722 13 775 867 14 108 715 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.). 5 792 069 6 051 393 6 276 545 7 664 679 7 236 187 V. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice de 25 094 463,64 €, conformément à la proposition du Directoire, soit : Dotation à la réserve légale (plafond 10 % FP atteint) 0,00 € Dividende revenant aux actionnaires 25 094 195 , 5 0 € Report à nouveau 268,14 € Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 42,79 € par action. Il sera mis en paiement à l'issue de l'Assemblée Générale. En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le Directoire, qu'il a été distribué un dividende de 37,36 € en 2021 au titre de l'exercice 2020, 31,31 € en 2020 au titre de l'exercice 2019, et de 26,67 € en 2019 au titre de l'exercice 2018. Cette résolution est adoptée à l'unanimité VI. — Rapport des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société INTERFIMO relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe « Engagements sociaux » de l’annexe I « Principes et méthodes comptables » qui expose l’impact du changement de méthode comptable relatif aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2021. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes, notamment quant aux provisions relatives au fonds de garantie, à la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et à l’évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil de surveillance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris, le 4 mai 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Laurent Tavernier Associé RSM Paris Sébastien Martineau Associé Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris.
INTERFIMO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 € Siège social : 46, boulevard de la Tour-Maubourg, 75007 Paris 702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z I. — Bilan social au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) Actif 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 93 812 98 293 Caisse, banques centrales 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 93 812 98 292 Opérations internes au Crédit Agricole Opérations avec la clientèle 9 212 8 322 Opérations sur titres 404 490 381 719 Obligations et autres titres à revenu fixe 404 490 293 631 Actions et autres titres à revenu variable (*) - 88 087 Valeurs immobilisées 13 598 13 418 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 9 035 9 086 Immobilisations incorporelles 1 403 1 112 Immobilisations corporelles 3 160 3 220 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 12 020 12 382 Autres actifs 8 364 9 783 Comptes de régularisation 3 656 2 599 Total actif (1) 533 132 514 133 (*) tous nos titres à rémunération indexée sur une référence de marché doivent être classé en "revenu fixe (cf. art 2311-3 de l'ANC) Passif 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 340 1 072 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 340 1 072 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes créditeurs de la clientèle 11 894 11 173 Dettes représentées par un titre Comptes de régularisation et passifs divers 83 889 76 576 Autres passifs 11 211 11 066 Comptes de régularisation 72 678 65 510 Provisions et dettes subordonnées 228 296 220 063 Provisions 48 641 53 389 Dettes subordonnées 179 655 166 674 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 208 713 205 248 Capital souscrit 93 832 93 832 Primes d'émission 12 405 12 405 Réserves 10 539 10 539 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement - 87 Report à nouveau 70 023 70 019 Résultat de l'exercice 21 914 18 366 Total passif (2) 533 132 514 133 Hors-bilan 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus 3 774 924 2 899 520 Engagements de financement Engagements de garantie 3 774 924 2 899 520 Engagements sur titres Engagements donnés 11 496 034 10 244 803 Engagements de financement Engagements de garantie 11 496 034 10 244 803 Engagements sur titres - 5 000 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2020 (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 54 727 50 646 Intérêts et charges assimilées -330 -272 Revenus des titres à revenu variable 2 242 1 846 Commissions (produits) 4 919 4 729 Commissions (charges) -1 813 -1 730 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d’exploitation bancaire 2 480 2 636 Autres charges d’exploitation bancaire -206 -210 Produit net bancaire (1) 62 019 57 645 Charges générales d’exploitation -31 295 -30 729 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -804 -873 Résultat brut d'exploitation (2) 29 920 26 043 Coût du risque 21 -90 Résultat d'exploitation 29 942 25 953 Résultat net sur actifs immobilisés 0 -9 Résultat courant avant impôt 29 942 25 944 Résultat exceptionnel 8 40 Impôt sur les bénéfices -8 043 -7 615 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 7 -3 Résultat net de l'exercice 21 914 18 366 III. — Annexe aux comptes annuels publiables au 31 décembre 20 20 I . — Principes et méthodes comptables Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. INTERFIMO applique les règlements de l’ANC 2014-03 sur les passifs et 2014-07 sur les créances douteuses. Les états financiers d'INTERFIMO sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des états financiers d’INTERFIMO est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. INTERFIMO enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année. Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année. Conformément au règlement de l’ANC 2014-03, INTERFIMO comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants. L’ANC 2014-03 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations » . INTERFIMO est consolidée par intégration globale au niveau du LCL, lui-même consolidé au niveau du groupe Crédit Agricole SA. Méthode d’évaluation des provisions Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature. Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective. Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier. Provisions collectives : Au 1 er janvier 2018, un changement de méthode comptable a été réalisé. Ce dernier correspond à un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l’approche IFRS 9 d’estimation des pertes attendues. Le périmètre d’application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les engagements de cautions pris par Interfimo. Historiquement la provision collective passée sur ces engagements était définie par LCL à partir des données risques Bâle II sur son indicateur de risque (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution). A ce titre, les IRPRO « douteux » (9 à 10 ainsi que les 11 non provisionnés à dire d'expert), ainsi que les IRPRO « sensibles » (8) faisaient l'objet d'une provision statistique. Dans le cadre du projet IFRS 9, LCL a pris la décision de principe, en cohérence avec le Groupe Crédit Agricole S.A., d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec l’application des textes existants du référentiel français : Le principe de prudence, défini dans l’article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l’article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie par nature le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues. L’article 1121-3 du règlement 2014-07 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d’ « événements survenus ou en cours » , les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d’un risque. L’article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l’évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l’estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking d’IFRS 9). Enfin, le règlement 2018-01 qui modifie le Règlement 2014-03 permet le changement de méthode comptable à l’initiative de l’entreprise. Pour s'aligner avec les méthodes comptables prises par son entité mère, le LCL, Interfimo a fait le choix d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées en IFRS. A ce titre : La méthodologie de provisionnement statistique sur les IRPRO 8 à 11 a évolué ; Les IRPRO 1 à 7, considérés comme « sains » , font dorénavant l’objet d’une provision statistique. Les impacts liés à cet alignement ont été enregistrés en totalité sur le Fonds de Garantie au passif du bilan. Les provisions pour risques juridiques : Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat. Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement. Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions n’impactent pas le compte de résultat d'Interfimo, puisque couvertes par le fonds mutuel de garantie du CMF. Règles de déclassement en douteux et douteux compromis En application du CRC 2014-07 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes : lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours DOUTEUX COMPROMIS, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux. L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise. Engagements sociaux Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail. L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre , corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (70 % à fin 2020, pour un montant de 1, 8 M€ ) par un organisme externe d’assurance : PREDICA. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite. L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médaille du travail. Disponibilités et concours bancaires courants Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations. Créances sur la clientèle Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions. Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain. Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie. Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat. Titres Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en : « Obligations et autres titres à revenu fixe » , Les obligations sont intégralement catégorisées en titres d'investissement : elles ont été souscrites avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance. Y sont rattachés les intérêts courus à recevoir. « Participations et autres titres détenus à Long Terme » , Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions. « Parts dans les entreprises liées » , Ce poste recouvre les actions et autres titres à revenu variable détenus dans des entreprises liées. Une entreprise est considérée comme liée à une autre, lorsqu'elle est susceptible d'être incluse par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Elles sont enregistrées à leur valeur d’acquisition. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation. Distinction entre immobilisations et charges Sont considérées comme charges et donc comptabilisées en frais généraux, les dépenses qui ont pour effet de maintenir ou de remettre en état normal d'utilisation une immobilisation (entretien courant ou petites réparations par exemple). Les dépenses qui ont pour résultat l'entrée d'un nouvel élément dans le patrimoine d’Interfimo (dépenses de remplacement par exemple), ou l'augmentation de la valeur ou la prolongation significative de la durée de vie d'un bien existant (travaux de grosses réparations ou de grandes révisions par exemple) constituent des immobilisations qui doivent être comptabilisées dès l’origine comme des composants. Les coûts de développement des logiciels informatiques sont immobilisés sauf les phases amont (étude préalable) et aval (après la mise en service) qui sont comptabilisées en charge. « Immobilisations incorporelles » Les immobilisations incorporelles correspondent principalement : aux indemnités versées à des propriétaires ou précédents locataires d’immeubles en vue de leur occupation : elles peuvent être provisionnées lorsqu’elles sont estimées non négociables. aux progiciels : les progiciels d’application sont amortis sur 5 ans, les progiciels de bureautique sont amortis sur 1 an ou 3 ans lorsqu’ils sont intégrés au matériel. « Immobilisations corporelles » Les immeubles sont amortis par composants suivant l’ANC 2014-03. Chaque composant d'une immobilisation corporelle ayant un coût significatif comparé au coût total de l'immobilisation doit obligatoirement être inscrit distinctement à l’actif et amorti sur sa propre durée d’utilité. Les composants de certaines immobilisations corporelles peuvent nécessiter un remplacement à intervalles réguliers. Par exemple, au bout d'un certain nombre d'heures d'utilisation, les ascenseurs ou les moquettes d’un siège social peuvent devoir être renouvelés plusieurs fois au cours de la vie de l'immeuble. Le remplacement de chaque composant se traduira nécessairement par une sortie d’actif et l’entrée d’un nouvel élément, y compris lorsque le remplacement n’a pour objet que de permettre l’utilisation normale de l’immobilisation prise dans son ensemble. En outre, lors du remplacement d’un composant, le coût de remplacement est obligatoirement activé et la valeur nette comptable du composant remplacé est comptabilisée en charges. Plusieurs composants significatifs d'une immobilisation corporelle ayant les mêmes durées d'utilité peuvent être regroupés pour la détermination de la dotation aux amortissements. Les composants d'une immobilisation corporelle qui sont individuellement non significatifs seront regroupés et amortis séparément. Les terrains et les constructions sont comptabilisés distinctement, même lorsqu'ils sont acquis ensemble. Les terrains ont normalement une durée de vie illimitée et en conséquence ne sont pas amortis. Les constructions ont une durée de vie limitée et en conséquence, sont des actifs amortissables. Une augmentation de la valeur du terrain sur lequel est édifiée une construction n'affecte pas la détermination du montant amortissable de la construction. A titre d’exemple, on pourra retenir pour un immeuble les 5 composants suivants : Composant Description Durée d’amortissement préconisée (1) Foncier Terrain Non amortissable Gros œuvre Structure du bâtiment : le clos et le couvert : charpentes, couverture, terrassement, fondations, maçonnerie… 30 à 80 ans Second œuvre Contour de la structure : étanchéité, gros câblages, conduites, planchers… 8 à 40 ans Installations techniques Ascenseurs, climatisation, portes automatiques… 5 à 25 ans Agencements Décoration, enduit, peintures intérieures et extérieures (ravalement), moquette, éclairage, sanitaires… 5 à 15 ans (1) Ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction (et notamment la qualité des matériaux de construction utilisés), à sa localisation, et à la politique de rénovation appliquée dans l’entité. Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire. Les taux utilisés sont les suivants : matériel : 20 % à 33 % - véhicules : 20 % Fonds de garanties mutuels Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées » . Les fonds mutuels de garantie sont régis par un règlement validé par le Conseil de Surveillance. Impôt sur les sociétés La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur. INTERFIMO a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1 er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Participation des salariés Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés. Établissement du compte de résultat Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Le résultat par action est obtenu en divisant simplement le résultat par le nombre d’actions composant le capital social. Comptabilisation des charges et des produits Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent. Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus. Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’INTERFIMO. Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. C orrection d’erreur Conformément à la règlementation comptable (art 2311-3 de l'ANC) les titres à taux d’intérêt variable dont la rémunération dépend d’un taux de marché sont à classer dans le poste « Obligations et autres titres à revenu fixe » . Ainsi, un reclassement a été opéré sur le portefeuille pour un montant de 9 3 M€ . II . — Note sur le bilan actif Opération s de trésorerie et interbancaires Les « Créances sur les établissements de crédit » comprennent D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’INTERFIMO de 17 273 k€ et d’autre part les prêts accordés par INTERFIMO à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€ ) et le prêt inter-entreprises de 150 k€ octroyé à Incit’Financement. Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant). La durée résiduelle de ces créances est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 17 273 k€ Moins de 1 an : 7 605 k€ Entre 1 et 2 ans : 7 605 k€ Entre 2 et 5 ans : 7 755 k€ Entre 5 et 10 ans : 30 420 k€ Supérieure à 10 ans : 22 815 k€ A noter que le prêt LCL ne génère pas d’intérêts courus en date d’arrêté annuel car les échéances sont toutes fixées au 30 décembre de chaque année. Opérations avec la clientèle Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 39 928 k€ , dont 188 k€ portent sur des dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE . Récapitulatif des créances et provisions (En euros .) 2019 2020 Créances Provisions Créances Provisions Créances clients pd CLASSIQUE IF 44 911 385 36 589 429 48 951 767 39 739 760 pd CLASSIQUE CMF 192 041 192 351 188 321 188 631 Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page PAGEREF _Ref35933871 \h 11 . Actions propres Sans objet. Opérations sur titres et divers « Obligations et autres titres à revenu fixe » A la clôture 2020, l’augmentation par rapport au 31/12/2019, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et CREDIT AGRICOLE est la conséquence de la forte production 2020 et donc de l’augmentation du fonds de garantie que l’on retrouve au passif en « dettes subordonnées » . Les obligations correspondent à des EMTN et à des BMTN, garantis en capital, dans la durée résiduelle est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 11 000 k€ Moins de 1 an : 15 000 k€ Entre 1 et 2 ans : 4 500 k€ Entre 2 et 5 ans : 100 000 k€ Entre 5 et 10 ans : 196 000 k€ Plus de 10 ans : 75 000 k€ En outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2020, qui s’élèvent à 2 990 k€ sont à moins d’1 an. Titres de transaction, de placement et d'investissement (En milliers d' euros .) 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement Titres de Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 - dont surcote restant à amortir 0 - dont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : 0 Emis par organismes publics 0 Autres émetteurs 401 500 401 500 290 500 - dont surcote restant à amortir 0 0 - dont décote restant à amortir 0 0 Créances rattachées 2 990 2 990 3 131 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 404 490 404 490 293 631 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 88 000 Créances rattachées 0 0 87 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 88 087 Total 0 0 0 404 490 404 490 381 719 Valeurs estimatives 0 0 0 0 0 0 Titres de participations et parts dans les entreprises liées 01/01/2019 Augmentat ion Diminution Autres 31/12/2020 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 9 086 0 51 0 9 035 Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations 0 0 0 Valeur nette au bilan 9 086 0 51 0 9 035 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total titres de participation 0 0 0 0 0 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 Total 9 086 0 51 0 9 035 « Parts dans les entreprises liées » (participations) : à 99,99 % dans la SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE, pour 2 750 k€ . La SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE a distribué des dividendes à hauteur de 450 k€ ; à 100 % dans la SARL FIMOCOURTAGE, pour 202 k€ (dont le capital est de 8 k€ ) ; Fimocourtage a distribué des dividendes à hauteur de 1 792 k€ ; les parts de SCI Maison des professions libérales (siège LTM), pour 6 083 k€ ; Les « Autres actifs » regroupent principalement : les acomptes sur l’impôt sur les sociétés versés au CREDIT AGRICOLE SA, 6 887 k€ , le compte courant de l’Auxiliaire Pharmaceutique, 301 k€ , les facturations en cours, 1 087 k€ , pour les produits de diversification, la provision pour loyer impayé, 106 k€ les dépôts de garantie sur loyers, 87 k€ , les autres dépôts de garantie, 4 k€ , Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an. Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 2 040 k€ , des produits de diversification à recevoir pour 1 344 k€ , des charges constatées d’avances pour 272 k€ . Valeurs immobilisées (En milliers d' euros .) Valeurs brutes Amortissements et provisions Valeurs nettes Immobilisations incorporelles 31/12/2019 3 635 -2 523 1 112 Augmentation 588 -298 291 Diminution 0 0 0 31/12/2020 4 223 -2 820 1 403 Immobilisations corporelles 31/12/2019 10 489 -7 269 3 220 Augmentation 446 -506 -60 Diminution 0 0 0 31/12/2020 10 935 -7 775 3 160 Les montants de clôture se repartissent comme suit : Terrains et constructions 5 943 -3 976 1 967 Agencements 2 068 -1 335 732 Acompte/ immobilisations corporelles 0 0 0 Matériel informatique 1 160 -969 191 Mobilier & matériel de bureau 1 765 -1 494 270 Total 10 935 -7 775 3 160 III . — Note sur le bilan passif Op é rations avec la clientèle Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine INTERFIMO et CREDIT MEDICAL DE FRANCE arrivées à échéance et remboursables. Opération s sur titres, divers et provisions Les « Autres passifs » regroupent principalement : la contrepartie de la charge d’Impôt sur les Sociétés pour 8 043 k€ les fournisseurs restant à régler : 29 k€ le compte courant de la SCI Maison des professions libérales : 1 221 k€ charges sociales et fiscales restant à régler : 1 757 k€ autres : 161 k€ Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an. Les « Comptes de régularisation » pour 72 678 k€ regroupent : pour 10 586 k€ : les charges à payer, la provision pour charges de congés du personnel et celle afférente au Compte Épargne Temps et les charges sociales et fiscales attachées, les commissions de caution à étaler pour 61 775 k€ . les primes d’assurance en cours de reversement, 3 1 06 k€ . Les « Provisions pour risques et charges » de 48 641 k€ totalisent : les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au Fonds de garantie INTERFIMO : 46 685 k€ les provisions pour risques juridiques (entièrement sur INTERFIMO) : 90 k€ la provision pour indemnité de départ en retraite * : 805 k€ la provision pour méda illes du travail : 1 051 k€ la provision pour risque opérationnel : 10 k€ * Interfimo dispose d'un contrat d'assurance PREDICA qui couvre à hauteur de 1, 8 M€ les indemnités de départ en retraite suite à des versements de cotisations. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page PAGEREF _Ref35933871 \h 11 . Dettes subordonnées Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions. Ce montant a augmenté du fait de la très forte production 2020. Au 31 décembre 2020, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par INTERFIMO 86 425 k€ et, pour les dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE 189 k€ . Des dossiers ont été passés en perte sur le fonds de garantie pour 1, 6 M€ , dossiers qui avaient fait l’objet au préalable d’une provision sur créances douteuses. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page PAGEREF _Ref35933871 \h 11 . Capitaux propres (hors FRBG) Les « Primes d’émission » , 12 405 k€ , regroupent : prime d’émission : 6 003 k€ prime d’apport : 4 657 k€ liée à l’opération d’apport du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 prime de fusion : 1 745 k€ liée à l’opération de fusion du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 Les « Réserves » , 10 539 k€ , regroupent : la réserve légale : 9 383 k€ ; la réserve de 1 436 k€ , issue des plus-values à long terme : en mai 2000 IF a absorbé INTERFIMO DIFFUSION pour une valeur nette de 2 25 2 K€ . La fusion a été réalisée par 81 6 K€ d’augmentation de capital, et 1 43 6 K€ de prime de fusion affectée depuis en réserve PVLT ; la réserve avec un solde débiteur de 280 k€ , suite à l’application en méthode rétrospective du CRC 2002-10. Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (+ 3 465 k€ ) se décompose de la manière suivante : (En milliers d' euros .) Situation au 31/12/2019 Variation de l'exercice Situation au 31/12/2020 Capital souscrit 93 832 0 93 832 Primes d'émission 12 405 0 12 405 Réserves 10 539 0 10 539 Provisions réglementées et subventions d'investissement 87,4 -87,4 0,0 Report à nouveau 70 019 4 70 023 Résultat de l'exercice 18 366 3 549 21 914 Total 205 248 3 465 208 713 La variation de provisions règlementées (-87,4 k€ ) correspond à une reprise d’amortissement dérogatoire suite à dissolution de la SCI Montpellier. Pour rappel, un montant de 18 362 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2020. Capital social Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations (En euros .) 31/12/2019 Dotation Reprise 31/12/2020 Par le résultat Par le fonds de garantie Par le résultat Par le fonds de garantie Actif Créances clients pd FIMOLION 0 0 pd COOPEREM 0 0 pd CREDILION 0 0 pd CLASSIQUE CMF 192 351 3 720 188 631 pd CLASSIQUE IF 36 589 429 3 150 331 0 39 739 760 pd CLASSIQUE IF sans FdG 0 0 0 Intérêts courus 2 230 0 902 1 328 Sous total 36 784 010 0 3 150 331 902 3 720 39 929 720 Immobilisations Hors exploitation (loyer Raspail) 0 106 113 106 113 Titres AF 0 0 0 Passif Engagements sociaux Retraite 1 613 538 214 687 1 023 197 805 029 Médaille du travail 996 928 104 629 50 663 1 050 894 Engagements par signature douteux HB CLASSIQUE CMF 0 0 HB CLASSIQUE IF 17 109 592 889 223 0 17 998 816 HB COLLECTIVE IF 33 405 186 0 4 718 876 28 686 310 Litiges (IF) 0 0 0 Autres risques et charges Assignations IF 263 925 0 173 925 90 000 Assignations CMF 0 0 Charges futures IF 0 0 0 Charges futures CMF 0 0 Tranches négatives CMF 0 0 Risque opérationnel 0 10 089 10 089 Autres 0 0 Sous total 53 389 169 329 406 889 223 1 247 785 4 718 876 48 641 137 Amor . dérogatoires SCI Montpellier 87 399 0 87 399 0 Total 90 260 579 435 518 4 039 554 1 336 086 4 722 596 88 676 969 -900 567 -683 042 -1 583 609 IV . — Note sur le hors bilan Les « Engagements de garantie DONNES » incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par INTERFIMO et CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé. La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 62 172 k€ contre 69 767 k€ au 31 décembre 2019. Les « Engagements de garantie RECUS » , correspondent pour 29 0 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 3 48 5 M€ . Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan : Autre engagement : néant V . — Note sur le compte de résultat Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 54 341 k€ . Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 386 k€ . Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : FIMOCOURTAGE pour 1 792 k€ et L’AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE pour 450 k€ . Les « Commissions » , en produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 4 919 k€ ; et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 1 813 k€ . Les « Autres produits d’exploitation bancaire » et les « Autres charges d’exploitation bancaire » , d’un montant net de 2 274 k€ , enregistrent essentiellement : les saisies de fonds de garantie non remboursables, d’un montant de 73 k€ , les produits accessoires issus de la diversification d’activité et des locations d’immeuble hors exploitation, pour 1 697 k€ , la participation dans le résultat de la SCI propriétaire des locaux qui hébergent le siège social, ainsi que les intérêts sur avances en compte courant, pour le total créditeur de 710 k€ , les charges sur immeubles hors exploitation - 206 k€ Produits nets d'intérêts et revenus assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2020 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 751 1 531 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle 537 386 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 8 268 7 700 Produit net sur opérations de macro-couverture Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et produits assimilés 40 092 45 109 Intérêts et produits assimilés 50 646 54 727 Sur opérations avec les établissements de crédit -272 -330 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle Charge nette sur opérations de macro-couverture Sur obligations et autres titres à revenu fixe Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées -272 -330 Total produits nets d'intérêts et revenus assimilé 50 375 54 397 Les « Charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit : 2019 2020 Frais de personnel et provisions afférentes : - Appointements et indemnités 13 254 13 776 - Participation et/ou intéressement 1 462 1 741 - Charges sociales et connexes 6 277 7 665 - Charges fiscales 1 989 2 205 - Dot /rep. nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail 231 -755 - Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF -116 -2 Sous total 23 097 24 630 Autres frais Administratifs : - Impôts taxes et versements assimilés 1 155 1 236 - Autres services extérieurs 6 477 5 429 Sous total 7 632 6 665 Total g é n é ral 30 729 31 295 Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales. Les dotations aux amortissements (804 k€ ) ne concernent que des nouvelles dotations. Nous n’avons pas constaté sur l’exercice de mouvements (entrées / sorties) ou de ventes ayant entraîné des dotations ou des reprises exceptionnelles. Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations. (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2020 Dotations aux provisions et dépréciations 0 175 Dépréciations de créances douteuses 175 Autres provisions et dépréciations Reprises de provisions et dépréciations -90 -117 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) -90 -117 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) Variation des provisions et dépréciations -90 58 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) 0 -36 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) Décote sur prêts restructurés Récupérations sur créances amorties 0 0 Autres pertes 0 0 Autres produits Coût du risque -90 21 Les « charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle » relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes d’INTERFIMO. Le résultat exceptionnel (8 k€ ) correspond à des plus-values sur des cotisations au Fonds de Garantie remboursées par anticipation. Toutes les opérations avec la clientèle se situe en France (y compris DOM TOM) Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation. Impôt sur les bénéfices Le taux d’imposition appliqué est de 28 %. VI . — Opérations avec les entreprises liées INTERFIMO exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités. Au 31 décembre 2020, les encours garantis s’élèvent à 11 49 6 M€ contre 10 24 5 M€ fin 2019 ; en regard desquels LCL contre-garantit 250 k€ . les dépôts s’élèvent à 404 490 k€ contre 381 700 k€ fin 2019, auxquels s’ajoutent les prêts au LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital de 2000 pour 76 049 k€ . Le compte courant avec l’Auxiliaire Pharmaceutique, dont le montant s’élève à 301 k€ à fin 2020, sans changement au cours de l’exercice. Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre INTERFIMO et FIMOCOURTAGE portent sur trois domaines : 1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ; 2. Animation commerciale : FIMOCOURTAGE, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ; 3. Formation des équipes : FIMOCOURTAGE y a consacré une quinzaine de journées. VII . — Autres informations Interfimo est exemptée de son obligation de consolidation du fait de son appartenance à une société mère elle-même consolidée. Les comptes consolidés sont établis par LCL, dont le siège social est situé 18, rue de la République, 69002 Lyon. Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G3. Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions ainsi que le montant des engagements nés ou contractés en matière de retraite à l'égard de l'ensemble des anciens membres des organes précités est de 319 444,80 € (jetons de présence, rémunérations spécifiques versées au Président et au Vice-Président du Conseil de Surveillance, salaires versés aux membres du Directoire salariés). Il n'y a pas eu d'avances et crédits accordés pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance ni engagements pris pour le compte de ces personnes au titre d'une garantie quelconque. Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2020, aux membres du conseil de surveillance : 24 k€ Effectif au 31 décembre 2020 : 203,2 Unité Temps Plein (contre 192,5 fin 2019) dont 1 Mis A Disposition par le groupe LCL (inchangé par rapport à fin 2019). L’effectif se décompose en cadres, pour 192,7 UTP, et non cadres, pour 10,5 UTP. Effectif moyen 2020 : 195,5 UTP + 1,0 MAD (contre 189,5 UTP + 1,0 MAD en 2019) UTP = Unité Temps Plein MAD = Mis A Disposition Tableau des actionnaires (Répartition du Capital au 26 février 2020) N°Cpte ACT Nom de l'actionnaire Nbre d'Actions Répartition en montant Répartition en % 2 IFEC UNCC - Institut Français des Experts Comptables 601 96 160 0,10 % 3 CNSD - Confédération Nationale des Chirurgiens Dentistes 329 52 640 0,06 % 6 UNGE- Union Nationale des Géomètres Experts 843 134 880 0,14 % 10 UNSFA - Union Nationale des Syndicats Français d'Architectes 59 9 440 0,01 % 11 UNAPL - Union Nationale des Professions Libérales 489 78 240 0,08 % 12 Fédération CINOV 241 38 560 0,04 % 13 ECF - Experts Comptables de France 701 112 160 0,12 % 15 CNA - Confédération Nationale des Avocats 177 28 320 0,03 % 16 LCL - LE CREDIT LYONNAIS 580 302 92 848 320 98,95 % 18 SDB - Syndicat des biologistes 131 20 960 0,02 % 21 FSPF - Fédération des Syndicats Pharmaceutiques de France 270 43 200 0,05 % 29 PREDICA SA 1 160 0,00 % 32 FFMKR - Fédération Française des masseurs Kinésithérapeutes rééducateurs 28 4 480 0,00 % 41 SNN - UNGF - Syndicat national des Notaires - Union général des Notaires de France 1 160 0,00 % 42 FNMR - Fédération nationale des Médecins Radiologues et Spécialistes en Imagerie Médicale 6 960 0,00 % 43 CSMF - Confédération des Syndicats Médicaux Français 1 160 0,00 % 65 Jean Pierre LAMOTHE (Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 68 André Paul BAHUON (Vice-Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 69 Brigitte GEFFARD 1 160 0,00 % 14 CARPA - Caisse des Règlements Pécuniaires effectués par les Avocats à la Cour de Paris 1 593 254 880 0,27 % 50 UNPF - Union Nationale des Pharmacie de France 10 1 600 0,00 % 53 FNUJA - fédération Nationale des Unions de Jeunes Avocats 1 160 0,00 % 54 MG France - Fédération Française des médecins généralistes 1 160 0,00 % 55 SNVEL - Syndicat national des vétérinaires d'Exercice libéral 4 640 0,00 % 57 ACE - Association des Avocats Conseils d'Entreprises 1 160 0,00 % 58 ANEA - Alliance Nationale des Experts en Automobile 5 800 0,00 % 59 CCEF - Compagnie des Conseils et Experts Financiers 1 160 0,00 % 63 SNORL - Syndicat National des Médecins Spécialisés en ORL 1 160 0,00 % 66 UNHJ - Union Nationale des Huissiers de Justice 7 1 120 0,00 % 70 Pierre Yves MARTIN 1 160 0,00 % 1 ORDRE DES ARCHITECTES - Conseil Régional d'Ile de France 340 54 400 0,06 % 17 SNMG - Syndicat National des Médecins de Groupe 8 1 280 0,00 % 23 MAF - Mutuelle des Architectes Français 179 28 640 0,03 % 34 CNCEF - Chambre Nationale des Conseils Experts financiers 28 4 480 0,00 % 37 UNION DENTAIRE 69 11 040 0,01 % 38 UNION DENTAIRE Ile de France 18 2 880 0,00 % Totaux 586 450 93 832 000 100,0 % 18 Membres du Conseil de Surveillance, 11 Censeurs. Proposition d’affectation du résultat de 21 914,2 k€ : Réserve légale : 0 k€ Dividende revenant aux actionnaires : 21 909 ,7 k€ Report à nouveau : 4,4 k€ VIII. — Renseignements concernant les filiales et les participations (Art. 247 et 295 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Capital (6) Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) Quote-part du capital détenue (En pourcentage . ) Valeur Comptable des titres détenus (7) (8) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) Brute Nette A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique 265 733 11 303 99,99 2 749 745 2 749 745 301 093 SCI La Maison des Professions Libérales IF 6 097 961 Néant 99,75 6 082 716 6 082 716 0 2. Participations (à détailler). (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage 202 265 202 265 0 b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Cautions et avals donnés par la société (7) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) Observations (11) A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique Néant 5 993 231 588 582 Néant SCI La Maison des Professions Libérales IF Néant 998 528 711 519 Néant 2. Participations (à détailler). (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage Néant Néant b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant IX . — Résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices (Art. 133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Nature des indications 2016 2017 2018 2019 2020 I. Capital en fin d'exercice. a) Capital Social 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 b) Nombre des actions ordinaires existantes 586 450 586 450 586 450 586 450 586 450 c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes Néant Néant Néant Néant Néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer : Par conversion d'obligations Néant Néant Néant Néant Néant Par exercice de droits de souscription Néant Néant Néant Néant Néant II. Opérations et résultats de l'exercice. a') Produit net bancaire 52 389 958 53 921 751 54 733 881 57 644 906 62 018 653 a) Chiffre d'affaires hors taxes b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions * 26 974 670 *26 688 303 * 27 119 433 * 27 834 256 * 32 059 836 c) Impôts sur les bénéfices 8 201 479 8 054 069 9 514 845 7 615 459 8 043 013 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 852 000 850 000 1 114 000 980 000 1 299 000 e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 17 291 117 17 032 367 15 645 145 18 365 584 21 914 210 f) Résultat distribué 16 678 638 17 030 508 15 640 622 18 361 750 21 909 772 III. Résultats par action. a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 30,56 30,33 28,12 32,81 38,74 b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 29,48 29,04 26,68 31,32 37,37 c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) 28,44 29,04 26,67 31,31 37,36 IV. Personnel. a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 167,9 174,6 177,1 189,5 195,5 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 10 659 378 11 842 247 12 275 623 13 253 722 13 775 867 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.). 5 351 821 5 792 069 6 051 393 6 276 545 7 664 679 V. — Affectation du résultat Nous vous proposons de donner l’affectation suivante du résultat de 21 914 209,82 euros : Dotation à la réserve légale (plafond 10 % FP atteint) 0,00 € Dividende revenant aux actionnaires 21 909 772,00 € Report à nouveau 4 437,82 € Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 37,36 € par action. Nous vous rappelons qu’il a été distribué un dividende de 31,31 € en 2020 au titre de l’exercice 2019, de 26,67 € en 2019 au titre de l’exercice 2018 et de 29,04 € par action en 2018 au titre de l’exercice 2017. Il sera mis en paiement à l’issue de l’Assemblée. V I . — Rapport des commissaires aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société INTERFIMO S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes, qui portent notamment sur les estimations que votre direction utilise dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers sur les provisions relatives au fonds de garantie, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et sur l’évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu ces hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil de surveillance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris, le 05 mai 2021 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit RSM Paris Laurent Tavernier Sébastien Martineau Associé Associé Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris
INTERFIMO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 € Siège social : 46, boulevard de la Tour-Maubourg, 75007 Paris 702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z I. — Bilan social au 31 décembre 2019 (En milliers d' euros .) Actif 31/12/2019 31/12/2018 Opérations interbancaires et assimilées 98 293 92 844 Caisse, banques centrales 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 98 292 92 843 Opérations internes au Crédit Agricole Opérations avec la clientèle 8 322 9 105 Opérations sur titres 381 719 370 379 Obligations et autres titres à revenu fixe 293 631 302 314 Actions et autres titres à revenu variable 88 087 68 065 Valeurs immobilisées 13 418 13 824 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 9 086 2 952 Immobilisations incorporelles 1 112 1 536 Immobilisations corporelles 3 220 9 336 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 12 382 12 260 Autres actifs 9 783 9 208 Comptes de régularisation 2 599 3 053 Total actif (1) 514 133 498 413 Passif 31/12/2019 31/12/2018 Opérations interbancaires et assimilées 1 072 623 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 1 072 623 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes créditeurs de la clientèle 11 173 14 569 Dettes représentées par un titre Comptes de régularisation et passifs divers 76 576 72 235 Autres passifs 11 066 12 386 Comptes de régularisation 65 510 59 850 Provisions et dettes subordonnées 220 063 208 466 Provisions 53 389 47 227 Dettes subordonnées 166 674 161 239 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 205 248 202 521 Capital souscrit 93 832 93 832 Primes d'émission 12 405 12 405 Réserves 10 539 10 539 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 87 85 Report à nouveau 70 019 70 015 Résultat de l'exercice 18 366 15 645 Total passif (2) 514 133 498 413 Hors-bilan 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus 2 899 520 3 119 102 Engagements de financement Engagements de garantie 2 899 520 3 119 102 Engagements sur titres Engagements donnés 10 244 803 9 413 885 Engagements de financement Engagements de garantie 10 244 803 9 413 885 Engagements sur titres 5 000 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2019 (En milliers d' euros .) 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 50 646 48 168 Intérêts et charges assimilées -272 -168 Revenus des titres à revenu variable 1 846 1 770 Commissions (produits) 4 729 4 596 Commissions (charges) -1 730 -1 750 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d’exploitation bancaire 2 636 2 321 Autres charges d’exploitation bancaire -210 -204 Produit net bancaire (1) 57 645 54 734 Charges générales d’exploitation -30 729 -29 002 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -873 -845 Résultat brut d'exploitation (2) 26 043 24 886 Coût du risque -90 -50 Résultat d'exploitation 25 953 24 837 Résultat net sur actifs immobilisés -9 194 Résultat courant avant impôt 25 944 25 031 Résultat exceptionnel 40 132 Impôt sur les bénéfices -7 615 -9 515 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -3 -3 Résultat net de l'exercice 18 366 15 645 III. — Annexe aux comptes annuels publiables au 31 décembre 2019 I. — Principes et méthodes comptables Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. INTERFIMO applique les règlements du CRC 2000-06 sur les passifs et 2014-07 sur les créances douteuses. Les états financiers d'INTERFIMO sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des états financiers d’INTERFIMO est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. INTERFIMO enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année. Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année. Conformément au règlement du CRC 2005-09, INTERFIMO comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants. Le CRC 2005-04 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations » . INTERFIMO est consolidée par intégration globale avec LCL. Méthode d’évaluation des provisions Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature. Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective. Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier. Provisions collectives : Au 1 er janvier 2018, un changement de méthode comptable a été réalisé. Ce dernier correspond à un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l’approche IFRS 9 d’estimation des pertes attendues. Le périmètre d’application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les engagements de cautions pris par Interfimo. Historiquement la provision collective passée sur ces engagements était définie par LCL à partir des données risques Bâle II sur son indicateur de risque (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution). A ce titre, les IRPRO « douteux » (9 à 10 ainsi que les 11 non provisionnés à dire d'expert), ainsi que les IRPRO « sensibles » (8) faisaient l'objet d'une provision statistique. Dans le cadre du projet IFRS 9, LCL a pris la décision de principe, en cohérence avec le Groupe Crédit Agricole S.A., d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec l’application des textes existants du référentiel français : Le principe de prudence, défini dans l’article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l’article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie par nature le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues. L’article 1121-3 du règlement 2014-07 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d’ « événements survenus ou en cours » , les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d’un risque. L’article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l’évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l’estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking d’IFRS 9). Enfin, le règlement 2018-01 qui modifie le Règlement 2014-03 permet le changement de méthode comptable à l’initiative de l’entreprise. Pour s'aligner avec les méthodes comptables prises par son entité mère, le LCL, Interfimo a fait le choix d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées en IFRS. A ce titre : La méthodologie de provisionnement statistique sur les IRPRO 8 à 11 a évolué ; Les IRPRO 1 à 7, considérés comme « sains » , font dorénavant l’objet d’une provision statistique. Les impacts liés à cet alignement ont été enregistrés en totalité sur le Fonds de Garantie au passif du bilan. Les provisions pour risques juridiques : Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat. Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement. Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions n’impactent pas le compte de résultat d'Interfimo, puisque couvertes par le fonds mutuel de garantie du CMF. Règles de déclassement en douteux et douteux compromis En application du CRC 2014-07 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes : lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours DOUTEUX COMPROMIS, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux. L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise. Engagements sociaux Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail. L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre , corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (33 % à fin 2018) par un organisme externe d’assurance : PREDICA. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite. L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médaille du travail. Disponibilités et concours bancaires courants Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations. Créances sur la clientèle Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions. Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain. Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie. Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat. Titres Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en : « Obligations et autres titres à revenu fixe » , Les obligations et les titres d’investissement à taux fixe, souscrits pour placement de la trésorerie et acquis avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance, ainsi que les intérêts courus à recevoir. « Participations et autres titres détenus à Long Terme » , Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions. « Parts dans les entreprises liées » , Les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, pour leur valeur d’acquisition. Les titres de participation dans les SCI propriétaires de locaux qui hébergent bureaux et siège social, ainsi que les avances en compte courant consenties à celles-ci et les intérêts courus sur avances, sont repris avec les immobilisations. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation. Distinction entre immobilisations et charges Sont considérées comme charges et donc comptabilisées en frais généraux, les dépenses qui ont pour effet de maintenir ou de remettre en état normal d'utilisation une immobilisation (entretien courant ou petites réparations par exemple). Les dépenses qui ont pour résultat l'entrée d'un nouvel élément dans le patrimoine d’Interfimo (dépenses de remplacement par exemple), ou l'augmentation de la valeur ou la prolongation significative de la durée de vie d'un bien existant (travaux de grosses réparations ou de grandes révisions par exemple) constituent des immobilisations qui doivent être comptabilisées dès l’origine comme des composants. Les coûts de développement des logiciels informatiques sont immobilisés sauf les phases amont (étude préalable) et aval (après la mise en service) qui sont comptabilisées en charge. « Immobilisations incorporelles » Les immobilisations incorporelles correspondent principalement : aux indemnités versées à des propriétaires ou précédents locataires d’immeubles en vue de leur occupation : elles peuvent être provisionnées lorsqu’elles sont estimées non négociables. aux progiciels : les progiciels d’application sont amortis sur 5 ans, les progiciels de bureautique sont amortis sur 1 an ou 3 ans lorsqu’ils sont intégrés au matériel. « Immobilisations corporelles » Les immeubles sont amortis par composants suivant le CRC 2005-09. Chaque composant d'une immobilisation corporelle ayant un coût significatif comparé au coût total de l'immobilisation doit obligatoirement être inscrit distinctement à l’actif et amorti sur sa propre durée d’utilité. Les composants de certaines immobilisations corporelles peuvent nécessiter un remplacement à intervalles réguliers. Par exemple, au bout d'un certain nombre d'heures d'utilisation, les ascenseurs ou les moquettes d’un siège social peuvent devoir être renouvelés plusieurs fois au cours de la vie de l'immeuble. Le remplacement de chaque composant se traduira nécessairement par une sortie d’actif et l’entrée d’un nouvel élément, y compris lorsque le remplacement n’a pour objet que de permettre l’utilisation normale de l’immobilisation prise dans son ensemble. En outre, lors du remplacement d’un composant, le coût de remplacement est obligatoirement activé et la valeur nette comptable du composant remplacé est comptabilisée en charges. Plusieurs composants significatifs d'une immobilisation corporelle ayant les mêmes durées d'utilité peuvent être regroupés pour la détermination de la dotation aux amortissements. Les composants d'une immobilisation corporelle qui sont individuellement non significatifs seront regroupés et amortis séparément. Les terrains et les constructions sont comptabilisés distinctement, même lorsqu'ils sont acquis ensemble. Les terrains ont normalement une durée de vie illimitée et en conséquence ne sont pas amortis. Les constructions ont une durée de vie limitée et en conséquence, sont des actifs amortissables. Une augmentation de la valeur du terrain sur lequel est édifiée une construction n'affecte pas la détermination du montant amortissable de la construction. A titre d’exemple, on pourra retenir pour un immeuble les 5 composants suivants : Composant Description Durée d’amortissement préconisée (1) Foncier Terrain Non amortissable Gros œuvre Structure du bâtiment : le clos et le couvert : charpentes, couverture, terrassement, fondations, maçonnerie… 30 à 80 ans Second œuvre Contour de la structure : étanchéité, gros câblages, conduites, planchers… 8 à 40 ans Installations techniques Ascenseurs, climatisation, portes automatiques… 5 à 25 ans Agencements Décoration, enduit, peintures intérieures et extérieures (ravalement), moquette, éclairage, sanitaires… 5 à 15 ans (1) Ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction (et notamment la qualité des matériaux de construction utilisés), à sa localisation, et à la politique de rénovation appliquée dans l’entité. Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire. Les taux utilisés sont les suivants : matériel : 20 % à 33 % véhicules : 20 % Fonds de garanties mutuels Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées » . Les fonds mutuels de garantie sont régis par un règlement validé par le Conseil de Surveillance. Impôt sur les sociétés La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur. INTERFIMO a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1 er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Participation des salariés Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés. Établissement du compte de résultat Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Le résultat par action est obtenu en divisant simplement le résultat par le nombre d’actions composant le capital social. Comptabilisation des charges et des produits Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent. Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus. Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’INTERFIMO. Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. Correction d’erreur Conformément à la règlementation comptable, les parts de SCI doivent être classées en participation et non dans la rubrique immobilisation corporelle. Ainsi, un reclassement a été opéré pour les titres de SCI détenues par Interfimo entre le poste immobilisation corporelle et le poste Parts dans les entreprises liées pour un montant de 6, 1 M€ . II. — Note sur le bilan actif Opérations de trésorerie et interbancaires Les « Créances sur les établissements de crédit» comprennent D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’INTERFIMO de 21 171 k€ et d’autre part les prêts accordés par INTERFIMO à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€ ). Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant). La durée résiduelle de ces créances est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 21 171 k€ Moins de 1 an : 7 605 k€ Entre 1 et 2 ans : 7 605 k€ Entre 2 et 5 ans : 15 210 k€ Entre 5 et 10 ans : 22 815 k€ Supérieure à 10 ans : 22 815 k€ A noter que ce prêt ne génère pas d’intérêts courus en date d’arrêté annuel car les échéances sont toutes fixées au 30 décembre de chaque année. Opérations avec la clientèle Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 36 784 k€ , dont 192 k€ portent sur des dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE. Récapitulatif des créances et provisions (En euros .) 2018 2019 Créances Provisions Créances Provisions Créances clients pd CLASSIQUE IF 48 861 194 39 755 991 44 911 385 36 589 429 pd CLASSIQUE CMF 195 761 196 071 192 041 192 351 Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Actions propres Sans objet. Opérations sur titres et divers « Obligations et autres titres à revenu fixe » A la clôture 2019, l’augmentation par rapport au 31 décembre 2018, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et CREDIT AGRICOLE provient essentiellement de l’augmentation du fonds de garantie « dettes subordonnées » (augmentation de la production). La durée résiduelle de ces BMTN non cotés, garantis en capital, est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 0 k€ Moins de 1 an : 2 000 k€ Entre 1 et 2 ans : 17 000 k€ Entre 2 et 5 ans : 79 500 k€ Entre 5 et 10 ans : 228 000 k€ Plus de 10 ans : 52 000 k€ En outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2019, qui s’élèvent à 3 219 k€ sont à moins d’1 an. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille ( E n milliers d' euros . ) 31/12/2019 31/12/2018 Transactio n Placement Titres de Investisse ment Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 - dont surcote restant à amortir 0 - dont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : 0 Emis par organismes publics 0 Autres émetteurs 290 500 290 500 299 000 - dont surcote restant à amortir 0 0 - dont décote restant à amortir 0 0 Créances rattachées 3 131 3 131 3 314 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 293 631 293 631 302 314 Actions et autres titres à revenu variable 88 000 88 000 68 000 Créances rattachées 87 87 65 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 88 087 88 087 68 065 Total 0 0 0 381 719 381 719 370 379 Valeurs estimatives 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 01/01/2019 Augmentat ion Diminution Autres 31/12/2019 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 2 952 0 0 6 134 9 086 Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations 0 0 0 Valeur nette au bilan 2 952 0 0 6 134 9 086 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total titres de participation 0 0 0 0 0 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 Total 2 952 0 0 6 134 9 086 « Parts dans les entreprises liées » (participations) : à 99,99 % dans la SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE, pour 2 750 k€ . La SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE a distribué des dividendes à hauteur de 350 k€ ; à 100 % dans la SARL FIMOCOURTAGE, pour 202 k€ (dont le capital est de 8 k€ ) ; les parts de SCI Maison des professions libérales (siège LTM), pour 6 083 k€ ; les parts de SCI Montpellier, pour 51 k€ . NB : à partir de l’exercice 2019, les titres de part de SCI ont été classés en parts dans les entreprises liées et non dans les immobilisations corporelles. Les « Autres actifs » regroupent principalement : les acomptes sur l’impôt sur les sociétés versés au CREDIT AGRICOLE SA, 8 567 k€ , l e compte courant de l’Auxiliaire Pharmaceutique, 301 k€ , les facturations en cours, 529 k€ , pour les produits de diversification, les dépôts de garantie sur loyers, 87 k€ , le compte courant de la SCI Montpellier, 80 k€ les autres dépôts de garantie, 8 k€ , Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an. Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 1 083 k€ , des produits de diversification à recevoir pour 1 248 k€ , des charges constatées d’avances pour 268 k€ . Valeurs immobilisées (En milliers d' euros .) Valeurs Brutes Amortissements et provisions Valeurs nettes Immobilisations incorporelles 31/12/2018 3 688 -2 152 1 536 Augmentation 0 -370 0 Diminution -53 0 -424 31/12/2019 3 635 -2 523 1 112 Immobilisations corporelles 31/12/2018 16 178 -6 842 9 336 Augmentation 0 -427 0 Diminution -5 689 0 -6 116 31/12/2019 10 489 -7 269 3 220 Les montants de clôture se repartissent comme suit : Terrains et constructions 5 892 -3 774 2 118 Agencements 1 870 -1 245 625 Acompte /immobilisations corporelles 11 0 11 Matériel informatique 1 007 -841 166 Mobilier & matériel de bureau 1 709 -1 409 300 Total 10 489 -7 269 3 220 Participations dans les SCI 31 /12/2018 6 134 Augmentation 0 Diminution -6 134 Retraitement en titre de participation 31 /12/2019 0 A la clôture, total des immobilisations corporelles nettes 3220 III. — Note sur le bilan passif Opérations avec la clientèle Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine INTERFIMO et CREDIT MEDICAL DE FRANCE arrivées à échéance et remboursables. Opérations sur titres, divers et provisions Les « Autres passifs » regroupent principalement : la contrepartie de la charge d’Impôt sur les Sociétés pour 7 611 k€ (dont 9 k€ au titre de produits exceptionnels) les fournisseurs restant à régler : 359 k€ le compte courant de la SCI Maison des professions libérales : 1 056 k€ Charges sociales et fiscales restant à régler : 1 846 k€ Autres : 194 k€ Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an. Les « Comptes de régularisation » pour 65 510 k€ regroupent : pour 8 971 k€ : les charges à payer, la provision pour charges de congés du personnel et celle afférente au Compte Épargne Temps et les charges sociales et fiscales attachées, l es commissions de caution à étaler pour 56 234 k€ . les primes d’assurance en cours de reversement, 306 k€ . Les « Provisions pour risques et charges » de 47 227 k€ totalisent : l es provisions sur engagements hors bilan , en couverture des risques imputés au Fonds de garantie INTERFIMO : 50 515 k€ les provisions pour risques juridiques (entièrement sur INTERFIMO) : 264 k€ la provision pour indemnité de départ en retraite : 1 614 k€ la provision pour médailles du travail : 997 k€ Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Dettes subordonnées Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions. Au 31 décembre 2019, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par INTERFIMO 87 104 k€ et, pour les dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE 192 k€ . Des dossiers ont été passés en perte sur le fonds de garantie pour 4, 8 M€ , dossiers qui avaient fait l’objet au préalable d’une provision sur créances douteuses. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 12. Capitaux propres ( Hors FRBG) Les « Primes d’émission » , 12 405 k€ , regroupent : prime d’émission : 6 003 k€ prime d’apport : 4 657 k€ liée à l’opération d’apport du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 prime de fusion : 1 745 k€ liée à l’opération de fusion du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 Les « Réserves » , 10 539 k€ , regroupent : la réserve légale : 9 383 k€ , en progression de 608 k€ par affectation de 3,5 % du résultat 2017 (plafond règlement de 10 % des fonds propres atteint) ; la réserve de 1 436 k€ , issue des plus-values à long terme : en mai 2000 IF a absorbé INTERFIMO DIFFUSION pour une valeur nette de 2 25 2 K€ . La fusion a été réalisée par 81 6 K€ d’augmentation de capital, et 1 43 6 K€ de prime de fusion affectée depuis en réserve PVLT ; la réserve avec un solde débiteur de 280 k€ , suite à l’application en méthode rétrospective du CRC 2002-10. Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (+ 2 727 k€ ) se décompose de la manière suivante : (En milliers d' euros .) Situation au 31/12/2018 Variation de l'exercice Situation au 31/12/2019 Capital souscrit 93 832 0 93 832 Primes d'émission 12 405 0 12 405 Réserves 10 539 0 10 539 Provisions réglementées et subventions d'investissement 85 3 87 Report à nouveau 70 015 5 70 019 Résultat de l'exercice 15 645 2 720 18 366 Total 202 521 2 727 205 248 La variation de provisions règlementées (+2,4 k€ ) correspond à une dotation d’amortissement dérogatoire sur la SCI Montpellier. Pour rappel, un montant de 15 640 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2019. Capital social Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations (En euros .) 31/12/2018 Dotation Reprise 31/12/2019 Par le résultat Par le fonds de garantie Par le résultat Par le fonds de garantie Actif Créances clients pd FIMOLION 0 0 pd COOPEREM 0 0 pd CREDILION 0 0 pd CLASSIQUE CMF 196 071 3 720 192 351 pd CLASSIQUE IF 39 755 992 0 3 166 563 36 589 429 pd CLASSIQUE IF sans FdG 0 0 0 Intérêts courus 3 522 0 1 293 2 230 Sous total 39 955 585 0 0 1 293 3 170 283 36 784 010 Immobilisations Hors exploitation (loyer Raspail) 0 0 Titres AF 0 0 0 Passif Engagements sociaux Retraite 1 471 630 377 239 235 330 1 613 538 Médaille du travail 907 959 132 633 43 664 996 928 Engagements par signature douteux HB CLASSIQUE CMF 0 0 HB CLASSIQUE IF 14 944 483 2 165 110 0 17 109 592 HB COLLECTIVE IF 29 729 112 3 676 074 33 405 186 Litiges (IF) 0 0 0 Autres risques et charges Assignations IF 173 925 90 000 263 925 Assignations CMF 0 0 Charges futures IF 0 0 0 Charges futures CMF 0 0 Tranches négatives CMF 0 0 Risque opérationnel 0 0 Autres 0 0 Sous total 47 227 108 599 872 5 841 184 278 994 0 53 389 169 Amort. dérogatoires SCI Montpellier 84 824 2 575 87 399 Total 87 267 517 602 447 5 841 184 280 287 3 170 283 90 260 579 322 161 2 670 901 2 993 062 IV. — Note sur le hors bilan Les « Engagements de garantie DONNES » incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par INTERFIMO et CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé. La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 69 767 k€ contre 59 725 k€ au 31 décembre 2018. Les « Engagements de garantie RECUS » , correspondent pour 27 0 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 2 62 9 M€ . Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan : Autre engagement : néant V. — Note sur le compte de résultat Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 50 110 k€ . Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 537 k€ . Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : FIMOCOURTAGE pour 1 496 k€ et L’AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE pour 350 k€ . Les « Commissions » , en produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 4 729 k€ ; et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 1 730 k€ . Les « Autres produits d’exploitation bancaire » et les « Autres charges d’exploitation bancaire » , d’un montant net de 2 426 k€ , enregistrent essentiellement : les saisies de fonds de garantie non remboursables, d’un montant de 348 k€ , les produits accessoires issus de la diversification d’activité et des locations d’immeuble hors exploitation, pour 1 563 k€ , la participation dans le résultat de la SCI propriétaire des locaux qui hébergent le siège social, ainsi que les intérêts sur avances en compte courant, pour le total créditeur de 725 k€ , les charges sur immeubles hors exploitation - 210 k€ Produits nets d'intérêts et revenus assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2019 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 881 1 751 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle 768 537 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 8 447 8 268 Produit net sur opérations de macro-couverture Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et produits assimilés 37 072 40 092 Intérêts et produits assimilés 48 168 50 646 Sur opérations avec les établissements de crédit -168 -272 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle Charge nette sur opérations de macro-couverture Sur obligations et autres titres à revenu fixe Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées -168 -272 Total produits nets d'intérêts et revenus assimilé 48 001 50 375 Les « Charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit : 2018 2019 Frais de personnel et provisions afférentes : Appointements et indemnités 12 276 13 254 Participation et/ou intéressement 1 398 1 462 Charges sociales et connexes 6 051 6 277 Charges fiscales 1 957 1 989 Dot/rep. nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail 156 231 Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF -87 -116 Sous total 21 751 23 097 Autres frais Administratifs : Impôts taxes et versements assimilés 1 066 1 155 Autres services extérieurs 6 185 6 477 Sous total 7 251 7 632 Total général 29 002 30 729 Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales. Les dotations aux amortissements (873 k€ ) ne concernent que des nouvelles dotations. Nous n’avons pas constaté sur l’exercice de mouvements (entrées / sorties) ou de ventes ayant entraîné des dotations ou des reprises exceptionnelles. Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations. (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2019 Dotations aux provisions et dépréciations 0 0 Dépréciations de créances douteuses Autres provisions et dépréciations Reprises de provisions et dépréciations 0 -90 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) 0 -90 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) Variation des provisions et dépréciations 0 -90 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) 0 0 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) Décote sur prêts restructurés Récupérations sur créances amorties 0 0 Autres pertes -50 0 Autres produits Coût du risque -50 -90 Les « charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle » relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes d’INTERFIMO. Le résultat exceptionnel (40 k€ ) correspond à une récupération sur un dossier qui avait été passé en perte. Toutes les opérations avec la clientèle se situe en France (y compris DOM TOM) Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation. Impôt sur les bénéfices Les taux d’impositions appliqués sont de 28 % jusqu’à 500 k€ et de 31 % au-delà. VI. — Opérations avec les entreprises liées INTERFIMO exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités. Au 31 décembre 2019, les encours garantis s’élèvent à 10 24 5 M€ contre 9 41 4 M€ fin 2018 ; en regard desquels LCL contre-garantit 250 k€ . les dépôts s’élèvent à 381 700 k€ contre 370 400 k€ fin 2018, auxquels s’ajoutent les prêts au LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital de 2000 pour 76 049 k€ . Le compte courant avec l’Auxiliaire Pharmaceutique, dont le montant s’élève à 301 k€ à fin 2019, après remboursement de 230 k€ en 2019. Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre INTERFIMO et FIMOCOURTAGE portent sur trois domaines : 1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ; 2. Animation commerciale : FIMOCOURTAGE, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ; 3. Formation des équipes : FIMOCOURTAGE y a consacré une quinzaine de journées. VII. — Autres informations Interfimo est exemptée de son obligation de consolidation du fait de son appartenance à une société mère elle-même consolidée. Les comptes consolidés sont établis par LCL, dont le siège social est situé 18, rue de la République, 69002 Lyon. Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G3. Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions ainsi que le montant des engagements nés ou contractés en matière de retraite à l'égard de l'ensemble des anciens membres des organes précités est de 376 028 € (jetons de présence, rémunérations spécifiques versées au Président et au Vice-Président du Conseil de Surveillance, salaires versés aux membres du Directoire salariés et indemnités de retraite). Il n'y a pas eu d'avances et crédits accordés pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance ni engagements pris pour le compte de ces personnes au titre d'une garantie quelconque. Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2019, aux membres du conseil de surveillance : 19 k€ Effectif au 31 décembre 2019 : 192,5 Unité Temps Plein (contre 185,5 fin 2018) dont 1 Mis A Disposition par le groupe LCL (inchangé par rapport à fin 2018). L’effectif se décompose en cadres, pour 184,2 UTP, et non cadres, pour 8,3 UTP. Effectif moyen 2019 : 189,5 UTP + 1,0 MAD (contre 177,1 UTP + 1,0 MAD en 2018) UTP = Unité Temps Plein MAD = Mis A Disposition Tableau des actionnaires N°Cpte ACT Nom de l'actionnaire Nbre d'Actions Répartition en montant Répartition en % 2 IFEC UNCC - Institut Français des Experts Comptables 601 96 160 0,10 % 3 CNSD - Confédération Nationale des Chirurgiens Dentistes 329 52 640 0,06 % 6 UNGE- Union Nationale des Géomètres Experts 843 134 880 0,14 % 10 UNSFA - Union Nationale des Syndicats Français d'Architectes 59 9 440 0,01 % 11 UNAPL - Union Nationale des Professions Libérales 489 78 240 0,08 % 12 Fédération CINOV 241 38 560 0,04 % 13 ECF - Experts Comptables de France 701 112 160 0,12 % 15 CNA - Confédération Nationale des Avocats 177 28 320 0,03 % 16 LCL - LE CREDIT LYONNAIS 580 302 92 848 320 98,95 % 18 SDB - Syndicat des biologistes 131 20 960 0,02 % 21 FSPF - Fédération des Syndicats Pharmaceutiques de France 270 43 200 0,05 % 29 PREDICA SA 1 160 0,00 % 32 FFMKR - Fédération Française des masseurs Kinésithérapeutes rééducateurs 28 4 480 0,00 % 41 SNN - UNGF - Syndicat national des Notaires - Union général des Notaires de France 1 160 0,00 % 42 FNMR - Fédération nationale des Médecins Radiologues et Spécialistes en Imagerie Médicale 6 960 0,00 % 43 CSMF - Confédération des Syndicats Médicaux Français 1 160 0,00 % 65 Jean Pierre LAMOTHE (Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 68 André Paul BAHUON (Vice-Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 69 Brigitte GEFFARD 1 160 0,00 % 14 CARPA - Caisse des Règlements Pécuniaires effectués par les Avocats à la Cour de Paris 1 593 254 880 0,27 % 50 UNPF - Union Nationale des Pharmacie de France 10 1 600 0,00 % 53 FNUJA - fédération Nationale des Unions de Jeunes Avocats 1 160 0,00 % 54 MG France - Fédération Française des médecins généralistes 1 160 0,00 % 55 SNVEL - Syndicat national des vétérinaires d'Exercice libéral 4 640 0,00 % 57 ACE - Association des Avocats Conseils d'Entreprises 1 160 0,00 % 58 ANEA - Alliance Nationale des Experts en Automobile 5 800 0,00 % 59 CCEF - Compagnie des Conseils et Experts Financiers 1 160 0,00 % 63 SNORL - Syndicat National des Médecins Spécialisés en ORL 1 160 0,00 % 66 UNHJ - Union Nationale des Huissiers de Justice 7 1 120 0,00 % 70 Pierre Yves MARTIN 1 160 0,00 % 1 ORDRE DES ARCHITECTES - Conseil Régional d'Ile de France 340 54 400 0,06 % 17 SNMG - Syndicat National des Médecins de Groupe 8 1 280 0,00 % 23 MAF - Mutuelle des Architectes Français 179 28 640 0,03 % 34 CNCEF - Chambre Nationale des Conseils Experts financiers 28 4 480 0,00 % 37 UNION DENTAIRE 69 11 040 0,01 % 38 UNION DENTAIRE Ile de France 18 2 880 0,00 % Totaux 586 450 93 832 000 100,0 % 18 Membres du Conseil de Surveillance, 11 Censeurs. Proposition d’affectation du résultat de 18 365,6 k€ : Réserve légale : 0 k€ Dividende revenant aux actionnaires : 18 361,7 k€ Report à nouveau : 3,8 k€ VIII. — Renseignements concernant les filiales et les participations (Art. 247 et 295 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Capital (6) Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) Quote-part du capital détenue (en pourcentage) Valeur Comptable des titres détenus (7) (8) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) Brute Nette A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique 265 733 11 303 99,99 2 749 745 2 749 745 301 093 SCI La Maison des Professions Libérales IF 6 097 961 Néant 99,75 6 082 716 6 082 716 0 2. Participations (à détailler). (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage 202 265 202 265 0 b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Cautions et avals donnés par la société (7) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) Observations (11) A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique Néant 4 889 906 461 922 Néant SCI La Maison des Professions Libérales IF Néant 963 799 726 689 Néant 2. Participations (à détailler). (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage Néant Néant b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant IX. — Résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices (Art. 133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Nature des indications 2015 2016 2017 2018 2019 I. Capital en fin d'exercice. a) Capital Social 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 b) Nombre des actions ordinaires existantes 586 450 586 450 586 450 586 450 586 450 c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes Néant Néant Néant Néant Néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer : . Par conversion d'obligations Néant Néant Néant Néant Néant . Par exercice de droits de souscription Néant Néant Néant Néant Néant II. Opérations et résultats de l'exercice. a') Produit net bancaire 51 209 252 52 389 958 53 921 751 54 733 881 57 644 906 a) Chiffre d'affaires hors taxes b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions * 25 680 949 * 26 974 670 * 26 688 303 * 27 119 433 * 27 834 256 c) Impôts sur les bénéfices 8 086 727 8 201 479 8 054 069 9 514 845 7 615 459 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 791 000 852 000 850 000 1 114 000 980 000 e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 16 296 770 17 291 117 17 032 367 15 645 145 18 365 584 f) Résultat distribué 15 476 416 16 678 638 17 030 508 15 640 622 18 361 750 III. Résultats par action. a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 28,65 30,56 30,33 28,12 32,81 b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 27,79 29,48 29,04 26,68 31,32 c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) 26,39 28,44 29,04 26,67 31,31 IV. Personnel. a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 166,3 167,9 174,6 177,1 189,5 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 10 308 116 10 659 378 11 842 247 12 275 623 13 253 722 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.). 5 459 133 5 351 821 5 792 069 6 051 393 6 276 545 IV. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale décide d'affecter le BENEFICE de l'exercice de 18 365 583,95 €, conformément à la proposition du Directoire, soit : Dotation à la Réserve légale (plafond 10 % FP atteint) 0,00 € Dividende revenant aux actionnaires 18 361 749,50 € Report à nouveau 3 834,45 € Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 31,31 € par action. Il sera mis en paiement à l'issue de l'Assemblée Générale. En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le Directoire, qu'il a été distribué un dividende de 26,67 € en 2019 au titre de l'exercice 2018, 29,04 € par action en 2018 au titre de l'exercice 2017 et de 28,44 € par action en 2017 au titre de l'exercice 2016. Cette résolution est adoptée à l'unanimité V. — Rapport d es commissaire s aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société INTERFIMO relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil de surveillance le 5 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Votre direction procède à des estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent notamment, sur les provisions relatives au fonds de garantie, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et sur l’évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil de surveillance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil de surveillance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris, le 31 mars 2020 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Laurent Tavernier RSM PARIS Sébastien Martineau Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris.
INTERFIMO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 € Siège social : 46, boulevard de la Tour-Maubourg, 75007 Paris 702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z I. — Bilan social au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) Actif 31/12/2018 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées 92 844 95 504 Caisse, banques centrales 0 0 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 92 843 95 504 Opérations internes au Crédit Agricole Opérations avec la clientèle 9 105 10 355 Opérations sur titres 370 379 365 673 Obligations et autres titres à revenu fixe 302 314 302 613 Actions et autres titres à revenu variable 68 065 63 060 Valeurs immobilisées 13 824 11 846 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 952 2 088 Immobilisations incorporelles 1 536 1 688 Immobilisations corporelles 9 336 8 070 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 12 260 12 993 Autres actifs 9 208 10 334 Comptes de régularisation 3 053 2 659 Total actif (1) 498 413 496 372 Passif 31/12/2018 31/12/2017 Opérations interbancaires et assimilées 623 5 074 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 623 5 074 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes créditeurs de la clientèle 14 569 13 244 Dettes représentées par un titre Comptes de régularisation et passifs divers 72 235 65 596 Autres passifs 12 386 10 328 Comptes de régularisation 59 850 55 268 Provisions et dettes subordonnées 208 466 208 555 Provisions 47 227 37 809 Dettes subordonnées 161 239 170 746 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 202 521 203 903 Capital souscrit 93 832 93 832 Primes d'émission 12 405 12 405 Réserves 10 539 10 539 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 85 82 Report à nouveau 70 015 70 013 Résultat de l'exercice 15 645 17 032 Total passif (2) 498 413 496 372 Hors-bilan 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus 3 119 102 2 863 282 Engagements de financement Engagements de garantie 3 119 102 2 863 282 Engagements sur titres Engagements donnés 9 413 885 8 680 984 Engagements de financement Engagements de garantie 9 413 885 8 680 984 Engagements sur titres II. — Compte de résultat au 31 décembre 2018 (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 48 168 48 300 Intérêts et charges assimilées -168 -74 Revenus des titres à revenu variable 1 770 1 677 Commissions (produits) 4 596 4 319 Commissions (charges) -1 750 -2 086 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d’exploitation bancaire 2 321 1 998 Autres charges d’exploitation bancaire -204 -211 Produit net bancaire (1) 54 734 53 922 Charges générales d’exploitation -29 002 -28 452 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -845 -752 Résultat brut d'exploitation (2) 24 886 24 718 Coût du risque -50 0 Résultat d'exploitation 24 837 24 718 Résultat net sur actifs immobilisés 194 410 Résultat courant avant impôt 25 031 25 128 Résultat exceptionnel 132 -39 Impôt sur les bénéfices -9 515 -8 054 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -3 -3 Résultat net de l'exercice 15 645 17 032 III. — Annexe aux comptes annuels publiables au 31 décembre 2018 I . — Principes et méthodes comptables Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. INTERFIMO applique les règlements du CRC 2000-06 sur les passifs et 2002-03 sur les créances douteuses. Les états financiers d'INTERFIMO sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires. La présentation des états financiers d’INTERFIMO est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. INTERFIMO enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année. Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restante étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année. Conformément au règlement du CRC 2002-10, INTERFIMO comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants. Le CRC 2005-04 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations ». INTERFIMO est consolidée par intégration globale avec LCL. Méthode d’évaluation des provisions Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature. Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective. Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier. Provisions collectives : Au 1 er janvier 2018, un changement de méthode comptable a été réalisé. Ce dernier correspond à un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l’approche IFRS 9 d’estimation des pertes attendues. Le périmètre d’application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les engagements de cautions pris par Interfimo. Historiquement la provision collective passée sur ces engagements était définie par LCL à partir des données risques Bâle II sur son indicateur de risque (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution). A ce titre, les IRPRO « douteux » (9 à 10 ainsi que les 11 non provisionnés à dire d'expert), ainsi que les IRPRO « sensibles » (8) faisaient l'objet d'une provision statistique. Dans le cadre du projet IFRS 9, LCL a pris la décision de principe, en cohérence avec le Groupe Crédit Agricole S.A., d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec l’application des textes existants du référentiel français : Le principe de prudence, défini dans l’article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l’article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie par nature le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues. L’article 1121-3 du règlement 2014-07 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d’« événements survenus ou en cours », les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d’un risque. L’article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l’évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l’estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking d’IFRS 9). Enfin, le règlement 2018-01 qui modifie le Règlement 2014-03 permet le changement de méthode comptable à l’initiative de l’entreprise. Pour s'aligner avec les méthodes comptables prises par son entité mère, le LCL, Interfimo a fait le choix d’aligner les dispositions qu’il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises avec celles utilisées en IFRS. A ce titre : La méthodologie de provisionnement statistique sur les IRPRO 8 à 11 a évolué ; Les IRPRO 1 à 7, considérés comme « sains », font dorénavant l’objet d’une provision statistique. Les impacts liés à cet alignement ont été enregistrés en totalité sur le Fonds de Garantie au passif du bilan. Les provisions pour risques juridiques : Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat. Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement. Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions n’impactent pas le compte de résultat d'Interfimo, puisque couvertes par le fonds mutuel de garantie du CMF. Règles de déclassement en douteux et douteux compromis En application du CRC 2002-03 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes : lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours DOUTEUX COMPROMIS, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux. L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise. Engagements sociaux Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail. L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre , corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (35 % à fin 2018) par un organisme externe d’assurance : PREDICA. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite. L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médaille du travail. Disponibilités et concours bancaires courants Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations. Créances sur la clientèle Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions. Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain. Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie. Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat. Titres Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en : « Obligations et autres titres à revenu fixe », Les obligations et les titres d’investissement à taux fixe, souscrits pour placement de la trésorerie et acquis avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance, ainsi que les intérêts courus à recevoir. « Participations et autres titres détenus à Long Terme », reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions. « Parts dans les entreprises liées », Les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, pour leur valeur d’acquisition. Les titres de participation dans les SCI propriétaires de locaux qui hébergent bureaux et siège social, ainsi que les avances en compte courant consenties à celles-ci et les intérêts courus sur avances, sont repris avec les immobilisations. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation. Distinction entre immobilisations et charges Sont considérées comme charges et donc comptabilisées en frais généraux, les dépenses qui ont pour effet de maintenir ou de remettre en état normal d'utilisation une immobilisation (entretien courant ou petites réparations par exemple). Les dépenses qui ont pour résultat l'entrée d'un nouvel élément dans le patrimoine d’Interfimo (dépenses de remplacement par exemple), ou l'augmentation de la valeur ou la prolongation significative de la durée de vie d'un bien existant (travaux de grosses réparations ou de grandes révisions par exemple) constituent des immobilisations qui doivent être comptabilisées dès l’origine comme des composants. Les coûts de développement des logiciels informatiques sont immobilisés sauf les phases amont (étude préalable) et aval (après la mise en service) qui sont comptabilisées en charge. « Immobilisations incorporelles » Les immobilisations incorporelles correspondent principalement : aux indemnités versées à des propriétaires ou précédents locataires d’immeubles en vue de leur occupation : elles peuvent être provisionnées lorsqu’elles sont estimées non négociables. aux progiciels : les progiciels d’application sont amortis sur 5 ans, les progiciels de bureautique sont amortis sur 1 an ou 3 ans lorsqu’ils sont intégrés au matériel. « Immobilisations corporelles » Les immeubles sont amortis par composants suivant le CRC 2002-10. Les immeubles d’exploitation et bureaux, ainsi que les immeubles hors exploitation, sont décomposés en 4 natures : Nature de composants Durée (années) d’amortissement Exploitation Hors exploitation 1 - Les gros œuvres (structure) 60 80 2 - Les façades, étanchéité, couverture et menuiseries extérieures 30 40 3 - Les IGT (chauffage, climatisation, ascenseurs, monte-charge, électricité câblage, transmission communication, plomberie et autres équipements) 20 20 4 - Les agencements 15 15 La décomposition en composants et le choix des durées d’amortissement sont effectués selon les pratiques en vigueur et, notamment, en cohérence avec les recommandations de l’AFFREXIM (Association Française des Sociétés d’Expertise Immobilière). Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire. Les taux utilisés sont les suivants : agencements : 10 % à 20 % matériel : 20 % à 33 % véhicules : 20 % Fonds de garanties mutuels Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées ». Les fonds mutuels de garantie sont régis par un règlement validé par le Conseil de Surveillance. Impôt sur les sociétés La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur. INTERFIMO a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1 er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), INTERFIMO a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Interfimo a fait l’objet en 2018 d’un contrôle fiscal portant sur les exercices 2015 et 2016. L’inspecteur a demandé une modification de la prise en compte de la part variable des rémunérations (RVI) qui ne doit plus être déduite des charges de l’exercice sur lequel elle est comptabilisée. Cela décale d’un an par anticipation le paiement de l’IS correspondant puisque bien entendu on applique la déduction sur l’exercice suivant. La rectification n’a donné lieu ni à pénalités ni à intérêts de retard. Ce changement de méthode a été appliqué sur l’exercice 2018. L’impact sur la première année d’application est une anticipation de l’IS de l’ordre de 950 k€ . Participation des salariés Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés. Établissement du compte de résultat Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Le résultat par action est obtenu en divisant simplement le résultat par le nombre d’actions composant le capital social. Comptabilisation des charges et des produits Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent. Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus. Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’INTERFIMO. Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. II . — Note sur le bilan actif Operations de trésorerie et interbancaires Les « Créances sur les établissements de crédit» comprennent D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’INTERFIMO de 16 172 k€ et d’autre part les prêts accordés par INTERFIMO à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€ ). Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant). La durée résiduelle de ces créances est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 16 172 k€ Moins de 1 an : 7 605 k€ Entre 1 et 2 ans : 7 605 k€ Entre 2 et 5 ans : 22 815 k€ Entre 5 et 10 ans : 7 605 k€ Supérieure à 10 ans : 30 420 k€ A noter que ce prêt ne génère pas d’intérêts courus en date d’arrêté annuel car les échéances sont toutes fixées au 30 décembre de chaque année. Operations avec la clientèle Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 39 956 k€ , dont 196 k€ portent sur des dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9. Actions propres Sans objet. Operations sur titres et divers « Obligations et autres titres à revenu fixe » A la clôture 2018, l’augmentation par rapport au 31/12/2017, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et CREDIT AGRICOLE provient essentiellement de l’augmentation du fonds de garantie « dettes subordonnées » (augmentation de la production). La durée résiduelle de ces BMTN non cotés, garantis en capital, est la suivante : Jusqu’à 3 mois : 2 000 k€ Moins de 1 an : 14 500 k€ Entre 1 et 2 ans : 2 000 k€ Entre 2 et 5 ans : 85 000 k€ Entre 5 et 10 ans : 154 500 k€ Plus de 10 ans : 109 000 k€ en outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2018, qui s’élèvent à 3 379 k€ sont à moins d’1 an. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (En milliers d' euros .) 31/12/2018 31/12/2017 Transactio n Placement Titres de Investisse ment Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 - Dont surcote restant à amortir 0 - Dont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : 0 Emis par organismes publics 0 Autres émetteurs 299 000 299 000 299 000 - Dont surcote restant à amortir 0 0 - Dont décote restant à amortir 0 0 Créances rattachées 3 314 3 314 3 613 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 302 314 302 314 302 613 Actions et autres titres à revenu variable 68 000 68 000 63 000 Créances rattachées 65 65 60 Dépréciations 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 68 065 68 065 63 060 Total 0 0 0 370 379 370 379 365 673 Valeurs estimatives 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières 01/01/2018 Augmentations Diminution Autres 31/12/2018 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 5 001 2 947 4 996 2 952 Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations -2 913 -2 913 0 Valeur nette au bilan 2 088 2 947 2 083 0 2 952 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total titres de participation 0 0 0 0 0 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 Total 2 088 2 947 2 083 0 2 952 « Parts dans les entreprises liées » (participations) : La SA AUXILIAIRE FINANCIERE a été dissoute (TUP) au 30 juin 2018 ; à 99,99 % dans la SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE, pour 2 750 k€ . La SA AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE a distribué des dividendes à hauteur de 200 k€ ; à 100 % dans la SARL FIMOCOURTAGE, pour 202 k€ (dont le capital est de 8 k€ ) après rachat des 10 % de parts initialement détenues par LCL. Les « Autres actifs » regroupent principalement : les acomptes sur l’impôt sur les sociétés versés au CREDIT AGRICOLE SA, 8 054 k€ , Le compte courant de l’Auxiliaire Pharmaceutique, 531 k€ , les facturations en cours, 317 k€ , pour les produits de diversification, les dépôts de garantie sur loyers, 65 k€ , les autres dépôts de garantie, 20 k€ , Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an. Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 1 440 k€ , des produits de diversification à recevoir pour 1 340 k€ , des charges constatées d’avances pour 221 k€ . Valeurs immobilis é es (En milliers d' euros .) Valeurs brutes Amortissements et provisions Valeurs nettes Immobilisations incorporelles A l'ouverture 2 904 -1 788 1 116 Augmentation 445 -364 81 Diminution 0 0 0 A la clôture 3 350 -2 152 1 197 Immobilisations corporelles A l'ouverture 9 610 -6 360 3 250 Augmentation 354 -482 -127 Diminution 0 0 0 A la clôture 9 964 -6 842 3 122 Les montants de clôture se répartissent comme suit : Terrains et constructions 5 783 -1 783 4 000 Agencements 1 587 -1 228 358 Matériel de transport 0 0 0 Matériel informatique 954 -712 243 Mobiliers et matériel de bureau 1 640 -1 338 302 Total 9 964 -5 062 4 903 Travaux en cours Participations dans les SCI, avances en compte courant et créances Rattachées 6 134 A la clôture, total des immobilisations corporelles nettes 9 256 III . — Note sur le bilan passif Operations avec la clientèle Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine INTERFIMO et CREDIT MEDICAL DE FRANCE arrivées à échéance et remboursables. Operations sur titres, divers et provisions Les « Autres passifs » regroupent principalement : la contrepartie de la charge d’Impôt sur les Sociétés pour 9 160 k€ les fournisseurs restant à régler : 18 k€ le compte courant de la SCI Maison des professions libérales : 1 355 k€ Charges sociales et fiscales restant à régler : 1 648 k€ Autres : 204 k€ Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an. Les « Comptes de régularisation » pour 59 850 k€ regroupent : pour 8 764 k€ : les charges à payer, la provision pour charges de congés du personnel et celle afférente au Compte Épargne Temps et les charges sociales et fiscales attachées, Les commissions de caution à étaler pour 50 830 k€ . les primes d’assurance en cours de reversement, 252 k€ . Les « Provisions pour risques et charges » de 47 227 k€ totalisent : Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au Fonds de garantie INTERFIMO : 44 674 k€ les provisions pour risques juridiques (entièrement sur INTERFIMO) : 174 k€ la provision pour indemnité de départ en retraite : 1 472 k€ la provision pour médailles du travail : 908 k€ Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9. Dettes subordonnées Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions. Au 31 décembre 2018, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par INTERFIMO 84 430 k€ et, pour les dossiers initiés par le CREDIT MEDICAL DE FRANCE 196 k€ . Des dossiers ont été passés en perte sur le fonds de garantie pour 902 k€ , dont 900 k€ avaient fait l’objet au préalable d’une provision sur créances douteuses. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9. Capitaux propres (Hors FRBG) Les « Primes d’émission », 12 405 k€ , regroupent : prime d’émission : 6 003 k€ prime d’apport : 4 657 k€ liée à l’opération d’apport du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 prime de fusion : 1 745 k€ liée à l’opération de fusion du CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE en 1999 Les « Réserves », 10 539 k€ , regroupent : la réserve légale : 9 383 k€ , en progression de 608 k€ par affectation de 3,5 % du résultat 2017 (plafond règlement de 10 % des fonds propres atteint) ; la réserve de 1 436 k€ , issue des plus-values à long terme : en mai 2000 IF a absorbé INTERFIMO DIFFUSION pour une valeur nette de 2 25 2 K€ . La fusion a été réalisée par 81 6 K€ d’augmentation de capital, et 1 43 6 K€ de prime de fusion affectée depuis en réserve PVLT ; la réserve avec un solde débiteur de 280 k€ , suite à l’application en méthode rétrospective du CRC 2002-10. Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (- 1 382 k€ ) se décompose de la manière suivante : (En milliers d' euros .) Situation au 31/12/2017 Variation de l'exercice Situation au 31/12/2018 Capital souscrit 93 832 0 93 832 Primes d'émission 12 405 0 12 405 Réserves 10 539 0 10 539 Provisions réglementées et subventions d'investissement 82,2 2,8 85,0 Report à nouveau 70 013 2 70 015 Résultat de l'exercice 17 032 -1 387 15 645 Total 203 903 -1 382 202 521 La variation de provisions règlementées (+2,8 k€ ) correspond à une dotation d’amortissement dérogatoire sur la SCI Montpellier. Pour rappel, un montant de 17 030 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2018. Capital social Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations (En euros .) 31/12/2017 Dotation Reprise 31/12/2018 Par le résultat Par le fonds de garantie Par le résultat Par le fonds de garantie Actif Créances clients Pd FIMOLION 0 0 Pd COOPEREM 0 0 Pd CREDILION 0 0 Pd CLASSIQUE CMF 295 875 99 804 196 071 Pd CLASSIQUE IF 32 822 245 6 933 747 39 755 992 Pd CLASSIQUE IF sans FdG 0 0 0 Intérêts courus 2 536 986 3 522 Sous total 33 120 656 986 6 933 747 0 99 804 39 955 585 Immobilisations Hors exploitation (loyer Raspail) 0 0 Titres AF 2 913 349 2 913 349 0 Passif Engagements sociaux Retraite 1 402 769 235 745 166 884 1 471 630 Médaille du travail 820 662 146 870 59 573 907 959 Engagements par signature douteux HB CLASSIQUE CMF 0 0 HB CLASSIQUE IF 19 679 417 4 734 934 14 944 483 HB COLLECTIVE IF 15 683 050 14 046 062 29 729 112 Litiges (IF) 49 000 49 000 0 Autres risques et charges Assignations IF 173 925 173 925 Assignations CMF 0 0 Charges futures IF 387 387 0 Charges futures CMF 0 0 Tranches négatives Cmf 0 0 Risque opérationnel 0 0 Autres 0 0 Sous total 37 809 210 382 615 14 046 062 226 844 4 783 934 47 227 108 Amort. dérogatoires SCI Montpellier 82 248 2 575 84 824 Total 73 925 463 386 176 20 979 809 3 140 193 4 883 738 87 267 517 -2 754 017 16 096 071 13 342 054 IV . — Note sur le hors bilan Les « Engagements de garantie DONNES » incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par INTERFIMO et CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé. La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 59 725 k€ contre 65 250 k€ au 31 décembre 2017. Les « Engagements de garantie RECUS », correspondent pour 25 0 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le CRÉDIT MÉDICAL DE FRANCE. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 2 86 9 M€ . Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan : Autre engagement : néant V . — Note sur le compte de résultat Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 47 400 k€ . Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 768 k€ . Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : FIMOCOURTAGE pour 1 570 k€ et L’AUXILIAIRE PHARMACEUTIQUE pour 200 k€ . Les « Commissions », en produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 4 596 k€ ; et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 1 750 k€ . Les « Autres produits d’exploitation bancaire » et les « Autres charges d’exploitation bancaire », d’un montant net de 2 117 k€ , enregistrent essentiellement : les saisies de fonds de garantie non remboursables, d’un montant de 219 k€ , les produits accessoires issus de la diversification d’activité et des locations d’immeuble hors exploitation, pour 1 372 k€ , la participation dans le résultat de la SCI propriétaire des locaux qui hébergent le siège social, ainsi que les intérêts sur avances en compte courant, pour le total créditeur de 730 k€ , les charges sur immeubles hors exploitation - 204 k€ Produits nets d'intérêts et revenus assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2018 Sur opérations avec les établissements de crédit 2 114 1 881 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle 678 768 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 9 524 8 447 Produit net sur opérations de macro-couverture Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et produits assimilés 35 983 37 072 Intérêts et produits assimilés 48 300 48 168 Sur opérations avec les établissements de crédit -74 -168 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle Charge nette sur opérations de macro-couverture Sur obligations et autres titres à revenu fixe Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées -74 -168 Total produits nets d'intérêts et revenus assimilé 48 225 48 001 Les « Charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit : 2017 2018 Frais de personnel et provisions afférentes : - Appointements et indemnités 11 842 12 276 - Participation et/ou intéressement 1 372 1 398 - Charges sociales et connexes 5 792 6 051 - Charges fiscales 1 881 1 957 - Dot /rep. nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail 131 156 - Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF -54 -87 Sous total 20 964 21 751 Autres frais Administratifs : - Impôts taxes et versements assimilés 1 071 1 066 - Autres services extérieurs 6 416 6 185 Sous total 7 487 7 251 Total général 28 452 29 002 Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales. Les dotations aux amortissements (845 k€ ) ne concernent que des nouvelles dotations. Nous n’avons pas constaté sur l’exercice de mouvements (entrées / sorties) ou de ventes ayant entraîné des dotations ou des reprises exceptionnelles. Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2018 Dotations aux provisions et dépréciations 0 0 Dépréciations de créances douteuses Autres provisions et dépréciations Reprises de provisions et dépréciations 583 0 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) 583 0 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) Variation des provisions et dépréciations 583 0 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) -584 0 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) Décote sur prêts restructurés Récupérations sur créances amorties 1 0 Autres pertes -50 Autres produits Coût du risque 0 -50 Les « charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle » relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes d’INTERFIMO : la TUP de l’Auxiliaire Financière a dégagé un mali de fusion de -2 719 k€ , une reprise de provision de 2 913 k€ , soit un résultat positif exceptionnel de 194 k€ qui apparaît sur le poste « résultat net sur actifs immobilisés ». Le résultat exceptionnel (132 k€ ) correspond à une récupération sur un dossier passé en perte antérieurement (76 k€ ) et à des plus-values sur des cotisations remboursées par anticipation sur les comptes d’Interfimo (56 k€ ). Toutes les opérations avec la clientèle se situe en France (y compris DOM TOM) Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation. Impôt sur les bénéfices Les taux d’impositions appliqués sont de 28 % jusqu’à 500 k€ et de 33 % au-delà. VI . — Opérations avec les entreprises liées INTERFIMO exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités. Au 31 décembre 2018, les encours garantis s’élèvent à 9 41 4 M€ contre 8 68 1 M€ fin 2017 ; en regard desquels LCL contre-garantit 250 k€ . les dépôts s’élèvent à 370 400 k€ contre 365 700 k€ fin 2017, auxquels s’ajoutent les prêts au LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital de 2000 pour 76 049 k€ . Interfimo avait mis en place en 2009 un compte courant avec sa filiale, l’Auxiliaire Financière, dont le montant s’élevait à 1 731 k€ à fin 2017. Suite à la TUP Interfimo / Auxiliaire Financière, ce compte courant a été intégré dans le résultat de la fusion. Il en résulte un nouveau compte courant avec l’Auxiliaire Pharmaceutique, dont le montant s’élève à 531 k€ à fin 2018. Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre INTERFIMO et FIMOCOURTAGE portent sur trois domaines : 1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ; 2. Animation commerciale : FIMOCOURTAGE, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ; 3. Formation des équipes : FIMOCOURTAGE y a consacré une quinzaine de journées. VII . — Autres informations Interfimo est exemptée de son obligation de consolidation du fait de son appartenance à une société mère elle-même consolidée. Les comptes consolidés sont établis par LCL, dont le siège social est situé 18, rue de la République, 69002 Lyon. Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G3. Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions ainsi que le montant des engagements nés ou contractés en matière de retraite à l'égard de l'ensemble des anciens membres des organes précités est de 646 697 € (jetons de présence, rémunérations spécifiques versées au Président et au Vice-Président du Conseil de Surveillance, salaires versés aux membres du Directoire salariés et indemnités de retraite). Il n'y a pas eu d'avances et crédits accordés pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance ni engagements pris pour le compte de ces personnes au titre d'une garantie quelconque. Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2018, aux membres du conseil de surveillance : 16 k€ Effectif au 31 décembre 2018 : 185,5 Unité Temps Plein (contre 180,5 fin 2017) dont 1 Mis A Disposition par le groupe LCL (moins 1 par rapport à fin 2017). L’effectif se décompose en cadres, pour 177,2 UTP, et non cadres, pour 8,3 UTP. Effectif moyen 2018 : 177,1 UTP + 1,0 MAD (contre 174,6 UTP + 2,0 MAD en 2017) UTP = Unité Temps Plein MAD = Mis A Disposition Tableau des actionnaires ( R é partition du capital au 7 mars 2019 , Valeur nominale 160 ) N°Cpte ACT Nom de l'actionnaire Nbre d'Actions Répartition en montant Répartition en % 2 IFEC UNCC - Institut Français des Experts Comptables 601 96 160 0,10 % 3 CNSD - Confédération Nationale des Chirurgiens Dentistes 329 52 640 0,06 % 6 UNGE- Union Nationale des Géomètres Experts 843 134 880 0,14 % 10 UNSFA - Union Nationale des Syndicats Français d'Architectes 59 9 440 0,01 % 11 UNAPL - Union Nationale des Professions Libérales 489 78 240 0,08 % 12 Fédération CINOV 241 38 560 0,04 % 13 ECF - Experts Comptables de France 701 112 160 0,12 % 15 CNA - Confédération Nationale des Avocats 177 28 320 0,03 % 16 LCL - LE CREDIT LYONNAIS 580 302 92 848 320 98,95 % 18 SDB - Syndicat des biologistes 131 20 960 0,02 % 21 FSPF - Fédération des Syndicats Pharmaceutiques de France 270 43 200 0,05 % 29 PREDICA SA 1 160 0,00 % 32 FFMKR - Fédération Française des masseurs Kinésithérapeutes rééducateurs 28 4 480 0,00 % 41 SNN - UNGF - Syndicat national des Notaires - Union général des Notaires de France 1 160 0,00 % 42 FNMR - Fédération nationale des Médecins Radiologues et Spécialistes en Imagerie Médicale 6 960 0,00 % 43 CSMF - Confédération des Syndicats Médicaux Français 1 160 0,00 % 65 Jean Pierre LAMOTHE (Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 68 André Paul BAHUON ( Vice-Président du Conseil de Surveillance) 1 160 0,00 % 69 Brigitte GEFFARD 1 160 0,00 % 14 CARPA - Caisse des Règlements Pécuniaires effectués par les Avocats à la Cour de Paris 1 593 254 880 0,27 % 50 UNPF - Union Nationale des Pharmacie de France 10 1 600 0,00 % 53 FNUJA - fédération Nationale des Unions de Jeunes Avocats 1 160 0,00 % 54 MG France - Fédération Française des médecins généralistes 1 160 0,00 % 55 SNVEL - Syndicat national des vétérinaires d'Exercice libéral 4 640 0,00 % 57 ACE - Association des Avocats Conseils d'Entreprises 1 160 0,00 % 58 ANEA - Alliance Nationale des Experts en Automobile 5 800 0,00 % 59 CCEF - Compagnie des Conseils et Experts Financiers 1 160 0,00 % 63 SNORL - Syndicat National des Médecins Spécialisés en ORL 1 160 0,00 % 66 UNHJ - Union Nationale des Huissiers de Justice 7 1 120 0,00 % 70 Pierre Yves MARTIN 1 160 0,00 % 1 ORDRE DES ARCHITECTES - Conseil Régional d'Ile de France 340 54 400 0,06 % 17 SNMG - Syndicat National des Médecins de Groupe 8 1 280 0,00 % 23 MAF - Mutuelle des Architectes Français 179 28 640 0,03 % 34 CNCEF - Chambre Nationale des Conseils Experts financiers 28 4 480 0,00 % 37 UNION DENTAIRE 69 11 040 0,01 % 38 UNION DENTAIRE Ile de France 18 2 880 0,00 % Totaux 586 450 93 832 000 100,0 % 18 Membres du Conseil de Surveillance, 11 Censeurs. Proposition d’affectation du résultat de 15 645,1 k€ : Réserve légale : 0 k€ Dividende revenant aux actionnaires : 15 640,6 k€ Report à nouveau : 4,5 k€ VIII. — Renseignements concernant les filiales et les participations (Art. 247 et 295 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Capital (6) Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) Quote-part du capital détenue ( E n pourcentage . ) Valeur Comptable des titres détenus (7) (8) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) Brute Nette A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique 265 733 11 203 99,99 2 749 745 2 749 745 531 093 SCI La Maison des Professions Libérales IF 6 097 961 néant 99,75 6 082 716 6 082 716 0 2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage 202 265 202 265 0 b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Cautions et avals donnés par la société (7) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) Observations (11) A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler). (+ 50 % du capital détenu par la société). Auxiliaire Pharmaceutique néant 4 324 109 433 067 néant SCI La Maison des Professions Libérales IF néant 940 570 731 737 néant 2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société). B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A. a) Filiales françaises (ensemble). Fimocourtage néant néant b) Filiales étrangères (ensemble). (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble). (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Néant IX. — Résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices (Art. 133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 1982) Nature des indications 2014 2015 2016 2017 2018 I. Capital en fin d'exercice. a) Capital Social 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 b) Nombre des actions ordinaires existantes 586 450 586 450 586 450 586 450 586 450 c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes néant néant néant néant néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer : . Par conversion d'obligations néant néant néant néant néant . Par exercice de droits de souscription néant néant néant néant néant II. Opérations et résultats de l'exercice. a') Produit net bancaire 44 487 460 51 209 252 52 389 958 53 921 751 54 733 881 a) Chiffre d'affaires hors taxes b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions * 21 062 804 * 25 680 949 * 26 974 670 * 26 688 303 * 27 119 433 c) Impôts sur les bénéfices 6 393 961 8 086 727 8 201 479 8 054 069 9 514 845 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 536 000 791 000 852 000 850 000 1 114 000 e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 13 732 761 16 296 770 17 291 117 17 032 367 15 645 145 f) Résultat distribué 13 042 648 15 476 416 16 678 638 17 030 508 15 640 622 III. Résultats par action. a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 24,10 28,65 30,56 30,33 28,12 b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 23,42 27,79 29,48 29,04 26,68 c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) 22,24 26,39 28,44 29,04 26,67 IV. Personnel. a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 166,4 166,3 167,9 174,6 177,1 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 9 524 081 10 308 116 10 659 378 11 842 247 12 275 623 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.). 4 750 689 5 459 133 5 351 821 5 792 069 6 051 393 IV. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice de 15 645 145,36 €, conformément à la proposition du Directoire, soit : Dotation à la Réserve légale (plafond 10 % FP atteint) 0,00 € Dividende revenant aux actionnaires 15 640 621,50 € Report à nouveau 4 523,86 € Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 26,67 € par action. Il sera mis en paiement à l'issue de l'Assemblée Générale. En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le Directoire, qu'il a été distribué un dividende de 29,04 € en 2018 au titre de l'exercice 2017, 28,44 € en 2017 au titre de l'exercice 2016 et 26,39 € en 2016 au titre de l'exercice 2015. V. — Rapport du commissaire aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société INTERFIMO relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points exposés dans la note I « Principes et méthodes comptables » de l’annexe des comptes annuels, et qui concernent les changements de méthode comptable relatifs : aux nouveaux règlements ANC ou aux modifications de règlements ANC existants ; au nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains , visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l’approche IFRS 9 d’estimation des pertes attendues ; au traitement fiscal de la part variable des rémunérations (RVI). Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Votre direction procède à des estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent notamment, sur les provisions relatives au fonds de garantie, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et sur l’évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil de surveillance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-3 et L.225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L .225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil de surveillance. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine, le 15 avril 2019 Le commissaire aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Laurent Tavernier Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris.
INTERFIMO Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 € Siège social : 46, boulevard de la Tour-Maubourg, 75007 Paris 702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z I. — Bilan social au 31 décembre 2017 (En milliers d' euros .) Actif 2017 2016 Opérations interbancaires et assimilées 95 504 82 999 Caisse, banques centrales 0 - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 95 504 82 999 Opérations internes au Crédit Agricole Opérations avec la clientèle 10 355 7 511 Opérations sur titres 365 673 362 537 Obligations et autres titres à revenu fixe 302 613 329 493 Actions et autres titres à revenu variable 63 060 33 044 Valeurs immobilisées 11 846 12 532 Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 2 088 1 670 Immobilisations incorporelles 1 688 1 865 Immobilisations corporelles 8 070 8 997 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 12 993 12 419 Autres actifs 10 334 10 326 Comptes de régularisation 2 659 2 092 Total actif (1) 496 372 477 998 (1) Le total bilan publié au 31/12/2016 était de 477 54 6 K€ , en « nettant » les comptes bancaires. Ils sont maintenant distingués entre l’actif (comptes créditeurs) et le passif (comptes débiteurs). Passif 2017 2016 Opérations interbancaires et assimilées 5 074 452 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 5 074 452 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes créditeurs de la clientèle 13 244 11 638 Dettes représentées par un titre Comptes de régularisation et passifs divers 65 596 59 833 Autres passifs 10 328 9 720 Comptes de régularisation 55 268 50 113 Provisions et dettes subordonnées 208 555 202 527 Provisions 37 809 39 488 Dettes subordonnées 170 746 163 039 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) Capitaux propres hors FRBG 203 903 203 548 Capital souscrit 93 832 93 832 Primes d'émission 12 405 12 405 Réserves 10 539 9 931 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 82 80 Report à nouveau 70 013 70 009 Résultat de l'exercice 17 032 17 291 Total passif (1) 496 372 477 998 (1) Le total bilan publié au 31/12/2016 était de 477 54 6 K€ , en « nettant » les comptes bancaires. Ils sont maintenant distingués entre l’actif (comptes créditeurs) et le passif (comptes débiteurs). Hors-bilan 2017 2016 Engagements reçus 2 863 282 2 592 986 Engagements de financement Engagements de garantie 2 863 282 2 592 986 Engagements sur titres Engagements donnés 8 680 984 8 013 640 Engagements de financement Engagements de garantie 8 680 984 8 013 640 Engagements sur titres II. — Compte de résultat (En milliers d' euros .) 31/12/ 2017 31/12/ 2016 Intérêts et produits assimilés 48 300 47 461 Intérêts et charges assimilées -74 -196 Revenus des titres à revenu variable 1 677 1 645 Commissions (produits) 4 319 3 580 Commissions (charges) -2 086 -1 898 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 Autres produits d’exploitation bancaire 1 998 2 182 Autres charges d’exploitation bancaire -211 -225 Produit net bancaire (1) 53 922 52 550 Charges générales d’exploitation -28 452 -26 687 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -752 -630 Résultat brut d'exploitation (2) 24 718 25 233 Coût du risque 0 74 Résultat d'exploitation 24 718 25 307 Résultat net sur actifs immobilisés 410 -8 Résultat courant avant impôt 25 128 25 299 Résultat exceptionnel -39 196 Impôt sur les bénéfices -8 054 -8 202 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -3 -3 Résultat net de l'exercice 17 032 17 291 (1) et (2) Le PNB publié en 2016 était de 52 39 0 K€ et le RBE de 25 07 3 K€ , mais du fait de retraitements sur les locations qui étaient auparavant en « coût du risque », il peut apparaître quelques écarts sur les chiffres publiés (15 9 K€ ). Le résultat net reste identique. III. — Annexe aux comptes annuels publiables au 31 décembre 2017 (En milliers d' euros .) 1. – Principes et méthodes comptables Les règles appliquées pour l' établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité , les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. Interfimo applique les règlements du CRC 2000-06 sur les passifs et 2002-03 sur les créances douteuses . Interfimo enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l'exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l'exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l'activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année. Lors du remboursement anticipé total d'un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l'année. Conformément au règlement du CRC 2002-10, Interfimo comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants. Le CRC 2005-04 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d'une diminution de valeur d'un élément d'actif ou d'une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d'établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n'a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l'actif sont enregistrées en« dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations ». Interfimo est consolidée par intégration globale avec LCL. Méthode d'évaluation des provisions Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature. Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie lnterfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective. Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier. Provisions collectives : Elles sont définies à partir des données risques Bâle Il sur une clientèle ciblée par l'indicateur de risque LCL (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel). Depuis 2011, en cohérence avec les décisions de LCL, les IRPRO 8 font partie de l'encours « sensible » et font l'objet d'un provisionnement statistique, de manière similaire aux IRPRO 9 à 11. Les provisions pour risques juridiques : Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'lnterfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'lnterfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat. Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques lnterfimo qui se réunit trimestriellement. Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions impactent le compte de résultat d'lnterfimo. Les provisions pour charges futures : ces provisions concernent les dossiers dont la mise en place est antérieure à 2002 et pour lesquels une provision avait été comptabilisée. Cette provision est évaluée individuellement chaque année à partir des dossiers concernés qui sont toujours en cours. Ces provisions impactent le compte de résultat d'lnterfimo. Règles de déclassement en douteux et douteux compromis En application du CRC 2002-03 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes : lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis , soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux. L'encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise. Engagements sociaux Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail. L'engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre , corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l'entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (35 % à fin 2017) par un organisme externe d'assurance : PREDICA. Le solde fait l'objet d'une provision pour indemnité de départ en retraite. L'engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l'objet d'une provision pour médaille du travail. Disponibilités et concours bancaires courants Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations. Créances sur la clientèle Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions. Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d'une part comptabilisés et d'autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain. Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie. Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat. Titres Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en : « Obligations e t autres titres à revenu fixe » Les obligations et les titres d'investissement à taux fixe, souscrits pour placement de la trésorerie et acquis avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, ainsi que les intérêts courus à recevoir. « P articipations et autres titres détenus à Long Terme » Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d'acquisition net de provisions. « Parts dans les entreprises liées» Les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, pour leur valeur d'acquisition. Les titres de participation dans les SCI propriétaires de locaux qui hébergent bureaux et siège social, ainsi que les avances en compte courant consenties à celles-ci et les intérêts courus sur avances, sont repris avec les immobilisations. Immobilisations Les immobilisations sont comptabilisées au coût d'acquisition TTC. Elles n'ont pas fait l'objet de réévaluation. « Immobilisations incorporelles » Les immobilisations incorporelles correspondent principalement : aux indemnités versées à des propriétaires ou précédents locataires d'immeubles en vue de leur occupation : elles peuvent être provisionnées lorsqu'elles sont estimées non négociables ; aux progiciels : les progiciels d'application sont amortis sur 5 ans, les progiciels de bureautique sont amortis sur 1 an ou 3 ans lorsqu'ils sont intégrés au matériel. « Immobilisations corporelles » Les immeubles sont amortis par composants suivant le CRC 2002- 10 . Les immeubles d'exploitation et bureaux, ainsi que les immeubles hors exploitation, sont décomposés en 4 natures : Nature de composants Durée (années) d'amortissement Exploitation Hors exploitation 1 - Les gros œuvres (structure) 60 80 2 - Les façades, étanchéité, couverture et menuiseries extérieures 30 40 3 - Les IGT ( chauffage, climatisation, ascenseurs, monte-charge, électricité câblage, transmission communication, plomberie et autres équipements) 20 20 4 - Les agencements 15 15 La décomposition en composants et le choix des durées d'amortissement sont effectués selon les pratiques en vigueur et, notamment, en cohérence avec les recommandations de l'AFFREXIM (Association Française des Sociétés d'Expertise Immobilière). Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d'utilisation, selon le mode linéaire. Les taux utilisés sont les suivants : agencements : 10 % à 20 % ; matériel : 20 % à 33 % ; véhicules : 20 % . Fonds de garanties mutuels Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées » . Capital social Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple. Impôt sur les sociétés La Société est soumise à l'impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur. Elle fait partie du périmètre d'intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL. Participation des salariés Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l'exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés. Établissement du compte de résultat Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Comptabilisation des charges et des produits Les charges sont rattachées à l'exercice auquel elles correspondent. Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus. Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l'encours du prêt figure dans les engagements d'Interfimo. Depuis l'exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d'affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA. Il . — Note sur le bilan actif Opé rations de trésorerie et interbancaires Les « Créances sur les établissements de crédit » comprennent D'une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d'Interfimo de 14 38 2 K€ et d'autre part les prêts accordés par Interfimo à LCL en placement des fonds apportés par l'opération d'augmentation de capital en 2000 (76 04 9 K€ ). Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant). La durée résiduelle de ces créances est la suivante : Moins de 1 an 21 98 7 K€ Entre 1 et 2 ans 7 60 5 K€ Entre 2 et 5 ans 22 81 5 K€ Entre 5 et 10 ans 7 60 5 K€ Supérieure à 10 ans 30 42 0 K€ Opérations avec la clientèle Il s'agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impay é s et contentieux. Elles s'entendent après provision de 33 12 1 K€ , dont 29 6 K€ portent sur des dossiers initiés par le Crédit Médical de France . Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9. Op é rations sur titres et divers « Obligations et autres titres à revenu fixe » A la clôture 2017, l'augmentation par rapport au 31 décembre 2016, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et Crédit Agricole provient essentiellement de l'augmentation du fonds de garantie « dettes subordonnées » (augmentation de la production). La durée résiduelle de ces BMTN non cotés, garantis en capital, est la suivante : Moins de 1 an 14 00 0 K€ Entre 1 et 2 ans 16 50 0 K€ Entre 2 et 5 ans 45 50 0 K€ Entre 5 et 10 ans 190 00 0 K€ Plus de 10 ans 96 00 0 K€ En outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2017, qui s'élèvent à 3 67 3 K€ sont à moins d'1 an. Titres de transaction, de placement , d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Titres de Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées 0 D ont surcote restant à amortir 0 D ont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 0 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 0 Emis par organismes publics 0 Autres émetteurs 299 000 299 000 325 000 Dont surcote restant à amortir 0 Dont décote restant à amortir 0 Créances rattachées 3 613 3 613 4 494 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 302 613 302 613 329 494 Actions et autres titres à revenu variable 63 000 63 000 33 000 Créances rattachées 60 60 44 Dépréciations 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 63 060 63 060 33 044 Total 0 0 0 365 673 365 673 362 537 Valeurs estimatives 0 0 0 0 0 0 Immobilisations financières (En milliers d' euros .) 01/01/2017 Augmentation Diminution Autres 31/12/2017 Parts dans les entreprises liées 0 Valeurs brutes 5 001 0 5 001 Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations -3 332 -418 -2 913 Valeur nette au bilan 1 670 0 -418 0 2 088 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total titres de participation 0 0 0 0 0 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes Avances consolidables Créances rattachées Dépréciations Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 Total 1 670 0 -418 0 2 088 « Parts dans les entreprises liées » : Concernent les participations : à 93 % dans la SA Auxiliaire Financière , pour 2 08 3 K€ , en augmentation de 41 8 K€ , par reprise de provision en 2017 , La SA Auxiliaire Financière détenant elle-même une participation majoritaire dans l'Auxiliaire Pharmaceutique , La SA Auxiliaire Financière n'a pas distribué de dividendes (dernière distribution intervenue en 2007) ; à 90 % dans la SARL Fimocourtage , dont le capital est de 8 K€ . Les « Autres actifs » regroupent principalement : les acomptes sur l'impôt sur les sociétés versés au Crédit Agricole SA, 8 20 1 K€ ; le compte courant de !'Auxiliaire Financière, 1 73 1 K€ ; les facturations en cours, 2 8 K€ , pour les produits de diversification ; les dépôts de garantie sur loyers, 6 5 K€ ; les autres dépôts de garantie, 2 0 K€ . Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d'un an. Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d'exercice pour 1 22 2 K€ , des produits de diversification à recevoir pour 1 19 2 K€ , des charges constatées d'avances pour 19 5 K€ . Valeurs immobilisées (En milliers d' euros .) Valeurs brutes Amortissements et provisions Valeurs nettes Immobilisations incorporell es A l'ouv erture 2 630 -1 519 1 112 Augmentation 274 -270 4 Diminution 0 0 0 A la clôture 2 904 -1 788 1 116 Immobilisations corporelles A l'ouverture 9 300 -5 957 3 343 Augmentation 310 -404 -94 Diminution 0 0 0 A la clôture 9 610 -6 360 3 250 Les montants de clôture se répartissent comme suit Terrains et constructions 5 697 -3 356 2 341 Agencements 1 530 -1 168 362 Matériel de transport 0 0 0 Matériel informatique 807 -592 214 Mobilier et matériel de bureau 1 576 -1 244 332 Total 9 610 -6 360 3 250 Travaux en cours Participations dans les SCI, avances en compte courant et créances rattachées 6 134 A la clôture, total des immobilisations corporelles nettes 9 383 Ill. — Note sur le bilan passif Opération s avec la clientèle Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d'origine Interfimo et Crédit Médical de France arrivées à échéance et remboursables. Opération s sur titres, divers et provisions Les « Autres passifs» regroupent principalement : la contrepartie de la charge d'impôt sur les Sociétés pour 8 05 4 K€ ; les fournisseurs restant à régler : 13 8 K€ ; charges sociales et fiscales restant à régler : 90 1 K€ ; autres : 1 23 5 K€ . Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an. Les « Comptes de régularisation » pour 55 26 8 K€ regroupent : pour 8 73 5 K€ : les charges à payer, la provision pour charges de congés du personnel et celle afférente au Compte Épargne Temps et les charges sociales et fiscales attachées ; les commissions de caution à étaler pour 46 33 1 K€ ; les primes d'assurance en cours de reversement, 20 3 K€ . Les « Provisions pour risques et charges » de 37 80 9 K€ totalisent : Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au Fonds de garantie Interfimo 35 41 1 K€ Les provisions pour risques juridiques (entièrement sur Interfimo) 17 4 K€ La provision pour indemnité de départ en retraite 1 40 3 K€ La provision pour médailles du travail 82 1 K€ Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9. Dettes subordonnées Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions. Au 31 décembre 2017, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par Interfimo 68 23 4 K€ et, pour les dossiers initiés par le Crédit Médical de France 29 6 K€ . Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9. Capitaux propres (hors FRBG) Les « Primes d'émission», 12 40 5 K€ , regroupent : prime d'émission : 6 00 3 K€ ; prime d'apport : 4 65 7 K€ liée à l'opération d'apport du Crédit Médical de France en 1999 ; prime de fusion : 1 74 5 K€ liée à l'opération de fusion du Crédit Médical de France en 1999 . Les « Réserves » , 10 53 9 K€ , regroupent : la réserve légale : 9 38 3 K€ , en progression de 60 8 K€ par affectation de 3,5 % du résultat 2016 (plafond règlement de 10 % des fonds propres atteint) ; la réserve de 1 43 6 K€ , issue des plus-values à long terme, suite à la réglementation relative à I'Exit tax ; la réserve avec un solde débiteur de 28 0 K€ , suite à l'application en méthode rétrospective du CRC 2002-1 0 . Par rapport à l'exercice précédent, la variation de capitaux propres ( + 35 5 K€ ) se décompose de la manière suivante : (En milliers d' euros .) Situation au 3 1/12/2016 Variation de l'exercice Situation au 31/12/2017 Capital souscrit 93 832 0 93 832 Primes d'émission 12 405 0 12 405 Réserv es 9 931 608 10 539 Provi sions réglementées et sub ve ntions d'in ve stissement 80,0 2,2 82,2 Report à nou ve au 70 009 4 70 013 Résultat de l'exercice 17 291 -259 17 032 Total 203 548 355 203 903 La variation de provisions règlementées (+2, 2 K€ ) correspond à une dotation d'amortissement dérogatoire sur la SCI Montpellier. Pour rappel, un montant de 16 67 9 K€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2017. Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations (En euros .) 31/12/2017 Dotation Reprise 31/12/2017 Par le résultat Par le fonds de garantie Par le résultat Par le fonds de garantie Actif Créances clients Pd FIMOLION 0 0 Pd COOPEREM 0 0 Pd CREDILION 0 0 Pd Classique CMF 520 514 224 638 295 875 Pd Classique IF 32 060 567 761 678 32 822 245 Pd Classique IF sans FdG 582 732 582 732 0 Intérêts courus 1 671 865 2 536 Sous total 33 165 484 865 761 678 582 732 224 638 33 120 656 Immobilisations Hors exploitation (loyer Raspail) 0 0 Titres AF 3 331 636 418 287 2 913 349 Passif Engagements sociaux Retraite 1 277 478 224 238 98 947 1 402 769 Médaille du travail 814 643 89 929 83 910 820 662 Engagements par signature douteux HB Classique CMF 0 0 HB Classique IF 20 482 212 802 795 19 679 417 HB Collective IF 16 720 907 1 037 858 15 683 050 Litiges (IF) 18 000 31 000 49 000 Autres risques et charges Assignations IF 173 925 173 925 Assignations CMF 0 0 Charges futures IF 1 162 775 387 Charges futures CMF 0 0 Tranches négatives CMF 0 0 Risque opérationnel 0 0 Autres 0 0 Sous total 39 489 272 314 167 31 000 183 631 1 840 652 37 809 210 Amortissements dérogatoires SCI Montpellier 79 673 2 575 82 248 Total 76 066 065 317 607 792 678 1184 651 2 065 291 73 925 463 -867 044 -1 272 613 -2 140 602 IV . — Note sur le hors bilan Les « Engagements de garantie donnés » incluent l'encours des opérations saines et douteuses cautionnées par Interfimo et Crédit Médical de France , les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé. La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d'échéances impayées - s'élève à 65 25 0 K€ contre 64 55 3 K€ au 31 décembre 2016. Les « Engagements de garantie reçus », correspondent pour 22 0 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 25 0 K€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le Crédit Médical de France . A cela s'ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 2 64 3 M€ . Engagements complémentaires à c eux figurant sur le hors bil an Autre engagement : néant . On signalera que les engagements reçus par Interfimo, au titre de garanties données à son profil par des tiers, peuvent représenter un pourcentage important des encours. Ils ne sont pas chiffrés. V . — Note sur le compte de résultat Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés» pour 48 30 0 K€ . Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 67 8 K€ . Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : Fimocourtage pour 1 67 7 K€ , l'Auxiliaire Financière n'ayant pas distribué de dividendes en 2017. Les « Commissions », en produits, elles sont issues de l'activité de diversification pour 4 31 9 K€ ; et en charges, il s'agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 2 08 6 K€ . Les « Autres produits d'exploitation bancaire » et les « Autres charges d'exploitation b ancaire », d'un montant net de 1 78 7 K€ , enregistrent essentiellement : les saisies de fonds de garantie non remboursables, d'un montant de 20 3 K€ ; les produits accessoires issus de la diversification d'activité et des locations d'immeuble hors exploitation, pour 1 07 3 K€ ; la participation dans le résultat de la SCI propriétaire des locaux qui hébergent le siège social, ainsi que les intérêts sur avances en compte courant, pour le total créditeur de 72 2 K€ ; les charges su r immeubles hors exploitation - 21 1 K€ . Produits nets d'intérêts et revenus assimilés (En milliers d' euros .) 31/12/ 2017 31/12/ 2016 Sur opérations avec les établissements de crédit 2 114 2 315 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle 678 1 081 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 9 524 10 598 Produit net sur opérations de macro-couverture Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et produits assimilés 35 983 33 467 Intérêts et produits assimilés 48 300 47 461 Sur opérations avec les établissements de crédit -74 -196 Sur opérations internes au Crédit Agricole Sur opérations avec la clientèle Charge nette sur opérations de macro-couverture Sur obligations et autres titres à revenu fixe Sur dettes représentées par un titre Autres intérêts et charges assimilées Intérêts et charges assimilées -74 -196 Total produits nets d'intérêts et revenus assimilés 48 225 47 265 Les « Charges générales d'exploitation » se décomposent comme suit : 2016 2017 Frais de personnel et provisions afférentes Appointements et indemnités 10 659 11 842 Participation et/ou intéressement 1 379 1 372 Charges sociales et connexes 5 352 5 792 Charges fiscales 1 847 1 881 Dot ations / Reprises nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail 116 131 Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF -59 -54 Sous total 19 294 20 964 Autres frais Administratifs Impôts taxes et versements assimilés 897 1 071 Autres services extérieurs 6 496 6 416 Sous total 7 393 7 487 Total général 26 687 28 452 Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales. Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations. (En milliers d' euros .) 31/12/2017 31/12/2016 Dotations aux provisions et dépréciations 0 0 Dépréciations de créances douteuses Autres provisions et dépréciations Reprises de provisions et dépréciations Reprises de dépréciations de créances douteuses 583 168 Autres reprises de provisions et dépréciations 583 168 Variation des provisions et dépréciations 583 168 Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées -584 -101 Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées Décote sur prêts restructurés Récupérations sur créances amorties 1 7 Autres pertes Autres produits Coût du risque 0 74 Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation. VI . — Opérations avec les entreprises liées Interfimo exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités. Au 31 décembre 2017, les encours garantis s'élèvent à 8 68 1 M€ contre 8 01 4 M€ fin 2016 ; en regard desquels LCL contre-garantit 25 0 K€ ; les dépôts s'élèvent à 365 70 0 K€ contre 362 50 0 K€ fin 2016, auxquels s'ajoutent les prêts au LCL en placement des fonds apportés par l'opération d'augmentation de capital de 2000 pour 76 04 9 K€ . lnterfimo a mis en place en 2009 un compte courant avec sa filiale, l 'Auxiliaire Financière, dont le montant s'élève à 1 73 1 K€ à fin 2017 (inchangé par rapport à fin 2016). Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre Interfimo et Fimocourtage portent sur trois domaines : 1. Relation avec les compagnies d'assurance partenaires ; 2. Animation commerciale : Fimocourtage , comme chaque année s'est associée à une dizaine d'actions ; 3. Formation des équipes : Fimocourtage y a consacré une quinzaine de journées. VII . — Autres informations Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G3. Proposition d'allocation de jetons de présence, au titre de l'exercice 2017, aux membres du conseil de surveillance : 2 0 K€ . Effectif au 31 décembre 2017 : 180,5 Unité Temps Plein (contre 173,9 fin 2016) dont 2 Mis A Disposition par le groupe LCL (inchangé par rapport à fin 2016). L'effectif se décompose en cadres, pour 172,2 UTP, et non cadres, pour 8,3 UTP. Effectif moyen 2017 : 174,6 UTP + 2,0 MAD (contre 167,9 UTP + 2,5 MAD en 2016) UTP = Unité Temps Plein MAD = Mis A Disposition Proposition d'affectation du résultat de 17 032, 4 K€ : Réserve légale 0 K€ Dividende revenant aux actionnaires 17 030,5 K€ Report à nouveau 1,8 K€ VIII. — Renseignements concernant les filiales et les participations (Art. 247 et 295 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 19 82) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Capital (6) Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) Quote-part du capital détenue (En pourcentage.) Valeur comptable des titres détenus (7) (8) Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) Brute Nette A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler) (+ 50 % du capital détenu par la société) Auxiliaire Financière (arrêté au 30/6/2017) 57 920 1 730 219 93,09 4 996 394 2 083 045 1 731 409 SCI La Maison des Professions Libérales IF 6 097 961 N éant 99,75 6 082 716 6 082 716 0 2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société) B. Renseignements globaux concernant les au tres filiales ou participations 1. Filiales non reprises au paragraphe A a) Filiales françaises (ensemble) 4 955 4 955 0 b) Filiales étrangères (ensemble) (4) 2. Participatio ns non reprises au paragraphe A a) Dans des sociétés françaises (ensemble) b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros. (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Dépréciation dans les comptes d'Interfimo (stock) Informations Financières (5) Filiales et participations (1) Cautions et avals donnés par la société (7) Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) Observations (11) A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous. (2) (3) 1. Filiales (à détailler) (+ 50 % du capital détenu par la société) Auxiliaire Financière (arrêté au 30/6/2017) Néant 140 000 449 016 Néant -2 913 349 SCI La Maison des Professions Libérales IF Néant 918 067 723 699 Néant 2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société) B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. 1. Filiales non reprises au paragraphe A a) Filiales françaises (ensemble) Néant Néant b) Filiales étrangères (ensemble) (4) 2. Participations non reprises au paragraphe A. a) Dans des sociétés françaises (ensemble). b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) (1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN) (2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). (3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. (4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros. (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Dépréciation dans les comptes d'Interfimo (stock) IX. — Résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices (Art. 133, 135 et 148 du décret sur les sociétés commerciales et arrêté du 27 avril 19 82) Nature des indications 2013 2014 2015 2016 2017 I. Capital en fin d'exercice. a) Capital Social 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 93 832 000 b) Nombre des actions ordinaires existantes 586 450 586 450 586 450 586 450 586 450 c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes Néant Néant Néant Néant Néant d) Nombre maximal d'actions futures à créer Par conversion d'obligations Néant Néant Néant Néant Néant Par exercice de droits de souscription Néant Néant Néant Néant Néant II. Opérations et résultats de l'exercice. a') Produit net bancaire 43 069 207 44 487 460 51 209 252 52 389 958 53 921 751 a) Chiffre d'affaires hors taxes b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions * 20 233 036 * 21 062 804 * 25 680 949 * 26 974 670 * 26 688 303 c) Impôts sur les bénéfices 6 113 249 6 393 961 8 086 727 8 201 479 8 054 069 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 475 000 536 000 791 000 852 000 850 000 e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 13 275 309 13 732 761 16 296 770 17 291 117 17 032 367 f) Résultat distribué 12 608 675 13 042 648 15 476 416 16 678 638 17 030 508 III. Résultats par action. a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions 23,27 24,10 28,65 30,56 30,33 b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 22,64 23,42 27,79 29,48 29,04 c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) 21,50 22,24 26,39 28,44 29,04 IV. Personnel a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 159,9 166,4 166,3 167,9 174,6 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 9 070 104 9 524 081 10 308 116 10 659 378 11 842 247 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice ( sécurité sociale, œuvres sociales, etc.) 4 865 118 4 750 689 5 459 133 5 351 821 5 792 069 * Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisations seulement IV. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice de 17 032 367,14 € , conformément à la proposition du Directoire, soit : Dotation à la Réserve légale (plafond 10 % FP atteint) 0,00 € Dividende revenant aux actionnaires 17 030 508,00 € Report à nouveau 1 859,14 € Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 29,04 € par action. Il sera mis en paiement à l'issue de l'Assemblée Générale. En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le Directoire, qu'il a été distribué un dividende de 28,44 € en 2017 au titre de l'exercice 2016, 26,39 € en 2016 au titre de l'exercice 2015 et 22,24 € en 2015 au titre de l'exercice 2014. V. — Rapport du commissaire aux comptes Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Interfimo relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon l es normes d'exercice professionn el applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la pé r iode du 1 er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Votre direction procède à des estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent notamm ent, sur les provisions relatives au fonds de garantie, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l'annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Directoire sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce ou par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce . Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comp or tant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d ' exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil de surveillance. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies sig nificatives. L'assurance raisonnable corr espond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux no rm es d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé , influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d' une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d' u ne erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contou rnem ent du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une ince r titude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations e t événements sous-jacents de mani ère à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine, le 16 avril 2018 Le commissaire aux comptes Pricewaterhouse Coopers Audit Em manuel Benoist Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris.
5 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris
702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z
Actif |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
82 547 |
83 449 |
Caisses, banques centrales, C.C.P. |
0 |
12 |
Créances sur les établissements de crédit |
82 547 |
83 437 |
Opérations avec la clientèle |
7 511 |
6 873 |
Opérations sur titres et divers |
376 626 |
361 716 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
362 537 |
349 029 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
- |
- |
Parts dans les entreprises liées |
1 670 |
1 670 |
Autres actifs |
10 326 |
8 985 |
Comptes de régularisation |
2 092 |
2 032 |
Valeurs immobilisées |
10 862 |
10 702 |
Immobilisations incorporelles |
1 865 |
1 690 |
Immobilisations corporelles |
8 997 |
9 012 |
Total général |
477 546 |
462 740 |
Passif |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
11 638 |
11 246 |
Opérations sur titres, divers et provisions |
99 322 |
94 641 |
Autres passifs |
9 720 |
9 825 |
Comptes de régularisation |
50 113 |
46 402 |
Provisions pour risques et charges |
39 488 |
38 413 |
Dettes subordonnées et FRBG |
163 039 |
155 124 |
Dettes subordonnées |
163 039 |
155 124 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
203 547 |
201 730 |
Capital souscrit |
93 832 |
93 832 |
Primes d'émission |
12 405 |
12 405 |
Réserves |
9 931 |
9 116 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
80 |
77 |
Report à nouveau |
70 009 |
70 003 |
Résultat de l'exercice |
17 291 |
16 297 |
Total général |
477 546 |
462 740 |
Hors-bilan |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
200 250 |
185 250 |
Caution client |
2 392 736 |
2 248 966 |
Engagements donnés |
|
|
Engagements de garantie |
8 013 640 |
7 452 311 |
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
47 461 |
46 404 |
- Intérêts et charges assimilées |
196 |
187 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
1 645 |
1 592 |
+ Commissions |
3 580 |
3 456 |
- Commissions |
1 898 |
1 674 |
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
2 023 |
1 838 |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
225 |
220 |
Produit net bancaire |
52 390 |
51 209 |
- Charges générales d'exploitation |
26 687 |
26 098 |
- Dotations aux amortissements et aux provisions |
630 |
506 |
Résultat brut d'exploitation |
25 073 |
24 605 |
+ Coût du risque |
234 |
|
- Coût du risque |
|
5 |
Résultat d'exploitation |
25 307 |
24 600 |
- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
8 |
217 |
Résultat courant avant impôt |
25 299 |
24 383 |
+ Résultat exceptionnel |
196 |
3 |
- Impôt sur les bénéfices |
8 202 |
8 087 |
- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
3 |
3 |
Résultat net |
17 291 |
16 297 |
Total général |
55 138 |
53 293 |
Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. Interfimo applique les règlements du CRC 2000-06 sur les passifs et 2002-03 sur les créances douteuses.
Interfimo enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année.
Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année.
Conformément au règlement du CRC 2002-10, Interfimo comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants.
Le CRC 2005-04 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations ».
Interfimo est consolidée par intégration globale avec LCL.
Méthode d’évaluation des provisions
Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature.
Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective.
Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiements que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier.
Provisions collectives : Elles sont définies à partir des données risques Bâle II sur une clientèle ciblée par l'indicateur de risque LCL (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel). Depuis 2011, en cohérence avec les décisions de LCL, les IRPRO 8 font partie de l’encours « sensible » et font l’objet d’un provisionnement statistique, de manière similaire aux IRPRO 9 à 11.
Les provisions pour risques juridiques : ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat.
Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement.
Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions impactent le compte de résultat d'Interfimo.
Les provisions pour charges futures : ces provisions concernent les dossiers dont la mise en place est antérieure à 2002 et pour lesquels une provision avait été comptabilisée. Cette provision est évaluée individuellement chaque année à partir des dossiers concernés qui sont toujours en cours. Ces provisions impactent le compte de résultat d'Interfimo.
Règles de déclassement en douteux et douteux compromis
En application du CRC 2002-03 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes :
Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours Douteux Compromis, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux.
L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise.
Engagements sociaux
Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail.
L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre, corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (37 % à fin 2016) par un organisme externe d’assurance : PREDICA. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite.
L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médaille du travail.
Disponibilités et concours bancaires courants
Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations.
Créances sur la clientèle
Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions.
Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain.
Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie.
Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat.
Titres
Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en :
« Obligations et autres titres à revenu fixe »
Les obligations et les titres d’investissement à taux fixe, souscrits pour placement de la trésorerie et acquis avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance, ainsi que les intérêts courus à recevoir.
« Participations et autres titres détenus à Long Terme »
Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions.
« Parts dans les entreprises liées »
Les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, pour leur valeur d’acquisition.
Les titres de participation dans les SCI propriétaires de locaux qui hébergent bureaux et siège social, ainsi que les avances en compte courant consenties à celles-ci et les intérêts courus sur avances, sont repris avec les immobilisations.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation.
« Immobilisations incorporelles »
Les immobilisations incorporelles correspondent principalement :
« Immobilisations corporelles »
Les immeubles sont amortis par composants suivant le CRC 2002-10.
Les immeubles d’exploitation et bureaux, ainsi que les immeubles hors exploitation, sont décomposés en 4 natures :
Nature de composants |
Durée (années) d’amortissement | |
---|---|---|
Exploitation |
Hors exploitation | |
1 -Les gros œuvres (structure) |
60 |
80 |
2 -Les façades, étanchéité, couverture et menuiseries extérieures |
30 |
40 |
3 -Les IGT (chauffage, climatisation, ascenseurs, monte-charge, électricité câblage, transmission communication, plomberie et autres équipements) |
20 |
20 |
4 -Les agencements |
15 |
15 |
La décomposition en composants et le choix des durées d’amortissement sont effectués selon les pratiques en vigueur et, notamment, en cohérence avec les recommandations de l’AFFREXIM (Association Française des Sociétés d’Expertise Immobilière).
Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire.
Les taux utilisés sont les suivants :
Fonds de garanties mutuels
Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées ».
Capital social
Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple.
Impôt sur les sociétés
La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur.
Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL.
Participation des salariés
Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés.
Établissement du compte de résultat
Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices.
Comptabilisation des charges et des produits
Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent.
Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus.
Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’Interfimo.
Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA.
Opérations de trésorerie et interbancaires
Les « Créances sur les établissements de crédit » comprennent
D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’Interfimo de 7 388 k€ et d’autre part les prêts accordés par Interfimo à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€).
Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant).
La durée résiduelle de ces créances est la suivante :
Moins de 1 an |
14 103 k€ |
Entre 1 et 2 ans |
7 605 k€ |
Entre 2 et 5 ans |
22 815 k€ |
Entre 5 et 10 ans |
15 210 k€ |
Supérieure à 10 ans |
22 815 k€ |
Opérations avec la clientèle
Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 33 165 k€, dont 521 k€ portent sur des dossiers initiés par le Crédit Médical de France.
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9.
Opérations sur titres et divers
« Obligations et autres titres à revenu fixe »
A la clôture 2016, l’augmentation par rapport au 31 décembre 2015, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et Crédit Agricole provient essentiellement de l’augmentation du fonds de garantie « dettes subordonnées » (augmentation de la production).
La durée résiduelle de ces BMTN non cotés, garantis en capital, est la suivante :
Moins de 1 an |
46 000 k€ |
Entre 1 et 2 ans |
11 000 k€ |
Entre 2 et 5 ans |
48 500 k€ |
Entre 5 et 10 ans |
152 500 k€ |
Plus de 10 ans |
100 000 k€ |
en outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2016, qui s’élèvent à 4 537 k€ sont à moins d’1 an.
« Parts dans les entreprises liées » : Concernent les participations
La SA Auxiliaire Financière détenant elle-même une participation majoritaire dans l’Auxiliaire Pharmaceutique.
Dans un contexte toujours tendu en 2016 sur le marché de la transaction, la SA Auxiliaire Financière n’a pas distribué de dividendes (dernière distribution intervenue en 2007).
Les « Autres actifs » regroupent principalement :
Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an.
Les « Comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 1 351 k€, des produits de diversification à recevoir pour 457 k€, des charges constatées d’avances pour 236 k€.
Valeurs immobilisées
(En milliers d'euros.) |
Valeurs brutes |
Amortissements |
Valeurs nettes |
---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
A l'ouverture |
2 056 |
-1 336 |
720 |
Augmentation |
574 |
-183 |
391 |
Diminution |
0 |
0 |
0 |
A la clôture |
2 630 |
-1 519 |
1 112 |
Immobilisations corporelles |
|
|
|
A l'ouverture |
9 053 |
-5 727 |
3 325 |
Augmentation |
247 |
-229 |
18 |
Diminution |
0 |
0 |
0 |
A la clôture |
9 300 |
-5 957 |
3 343 |
Les montants de clôture se répartissent comme suit |
|
|
|
Terrains et constructions |
5 590 |
-3 187 |
2 403 |
Agencements |
1 416 |
-1 123 |
293 |
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
Matériel informatique |
706 |
-499 |
207 |
Mobilier et matériel de bureau |
1 588 |
-1 147 |
441 |
Total |
9 300 |
-5 957 |
3 343 |
Travaux en cours |
|
|
|
Participations dans les SCI, avances en compte courant et créances rattachées |
|
|
6 134 |
A la clôture, total des immobilisations corporelles nettes |
|
|
9 477 |
Opérations avec la clientèle
Les « Opérations avec la Clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine Interfimo et Crédit Médical de France arrivées à échéance et remboursables.
Opérations sur titres, divers et provisions
Les « Autres passifs » regroupent principalement :
Les dettes fournisseurs sont à moins de 1 an.
Les « Comptes de régularisation » pour 50 113 k€ regroupent :
Les « Provisions pour risques et charges » de 39 488 k€ totalisent :
Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au Fonds de garantie Interfimo |
37 221 k€ |
Les provisions pour charges futures pour gestion des dossiers en cours |
1 k€ |
Les provisions pour risques juridiques (entièrement sur Interfimo) |
174 k€ |
La provision pour indemnité de départ en retraite |
1 277 k€ |
La provision pour médailles du travail |
815 k€ |
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9.
Dettes subordonnées
Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions.
Au 31 décembre 2016, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par Interfimo 69 282 k€ et, pour les dossiers initiés par le Crédit Médical de France 521 k€.
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9.
Capitaux propres (hors FRBG)
Les « Primes d’émission », 12 405 k€, regroupent :
Les « Réserves », 9 931 k€, regroupent :
Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (+1 817 k€) se décompose de la manière suivante :
(En milliers d'euros.) |
Situation au 31/12/2015 |
Variation de l'exercice |
Situation au 31/12/2016 |
---|---|---|---|
Capital souscrit |
93 832 |
0 |
93 832 |
Primes d'émission |
12 405 |
0 |
12 405 |
Réserves |
9 116 |
815 |
9 931 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
77,1 |
2,6 |
79,7 |
Report à nouveau |
70 003 |
6 |
70 009 |
Résultat de l'exercice |
16 297 |
994 |
17 291 |
Total |
201 730 |
1 817 |
203 547 |
La variation de provisions règlementées (+3 k€) correspond à une dotation d’amortissement dérogatoire sur la SCI Montpellier.
Pour rappel, un montant de 15 476 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2016.
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions
Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations |
31/12/2015 |
Dotation |
Reprise |
31/12/2016 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Par le résultat |
Par le fonds de garantie |
Par le résultat |
Par le fonds de garantie | |||
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances clients |
|
|
|
|
|
|
Pd FIMOLION |
0 |
|
|
|
|
0 |
Pd COOPEREM |
99 622 |
|
|
99 622 |
|
0 |
Pd CREDILION |
0 |
|
|
|
|
0 |
Pd Classique CMF |
539 726 |
|
|
|
19 213 |
520 514 |
Pd Classique IF |
30 384 869 |
|
1 675 698 |
|
|
32 060 567 |
Pd Classique IF sans FdG |
650 000 |
|
|
67 268 |
|
582 732 |
Intérêts courus |
1 375 |
296 |
|
|
|
1 671 |
Sous total |
31 675 593 |
296 |
1 675 698 |
166 890 |
19 213 |
33 165 484 |
Immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Hors exploitation (loyer Raspail) |
159 809 |
53 270 |
|
213 079 |
|
0 |
Titres AF |
3 331 636 |
|
|
|
|
3 331 636 |
Passif |
|
|
|
|
|
|
Engagements sociaux |
|
|
|
|
|
|
Retraite |
995 103 |
311 354 |
|
28 979 |
|
1 277 478 |
Médaille du travail |
981 357 |
|
|
166 714 |
|
814 643 |
Engagements par signature douteux |
|
|
|
|
|
|
HB Classique CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
HB Classique IF |
19 616 118 |
|
866 094 |
|
|
20 482 212 |
HB Collective IF |
16 563 809 |
|
157 098 |
|
|
16 720 907 |
Litiges (IF) |
62 000 |
|
|
|
44 000 |
18 000 |
Autres risques et charges |
|
|
|
|
|
|
Assignations IF |
173 925 |
|
|
|
|
173 925 |
Assignations CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
Charges futures IF |
20 047 |
|
|
18 885 |
|
1 162 |
Charges futures CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
Tranches négatives CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
Risque opérationnel |
945 |
|
|
|
|
945 |
Autres |
0 |
|
|
|
|
0 |
Sous total |
38 413 304 |
311 354 |
1 023 192 |
214 578 |
44 000 |
39 489 272 |
Amortissements dérogatoires |
|
|
|
|
|
|
SCI Montpellier |
77 097 |
2 575 |
|
|
|
79 673 |
Total |
73 657 440 |
367 495 |
2 698 890 |
594 547 |
63 213 |
76 066 065 |
|
|
-227 052 |
|
2 635 677 |
|
2 408 625 |
Les « Engagements de garantie donnés » incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par Interfimo et Crédit Médical de France, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé.
La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 64 553 k€ contre 65 582 k€ au 31 décembre 2015.
Les « Engagements de garantie reçus », correspondent pour 200 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le Crédit Médical de France. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 2 393 M€.
Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan :
Autre engagement : néant
On signalera que les engagements reçus par Interfimo, au titre de garanties données à son profit par des tiers, peuvent représenter un pourcentage important des encours. Ils ne sont pas chiffrés.
Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 46 380 k€.
Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 1 081 k€.
Les « Revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : Fimocourtage pour 1 645 k€, l’Auxiliaire Financière n’ayant pas distribué de dividendes en 2016.
Les « Commissions », en produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 3 579 k€ ; et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 1 898 k€.
Les « Autres produits d’exploitation bancaire » et les « Autres charges d’exploitation bancaire », d’un montant net de 1 798 k€, enregistrent essentiellement :
Les « Charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit :
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Frais de personnel et provisions afférentes |
|
|
Appointements et indemnités |
10 308 |
10 659 |
Participation et/ou intéressement |
1 371 |
1 379 |
Charges sociales et connexes |
5 459 |
5 352 |
Charges fiscales |
1 547 |
1 847 |
Dotations / reprises nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail |
427 |
116 |
Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF |
-75 |
-59 |
Sous total |
19 037 |
19 294 |
Autres frais Administratifs |
|
|
Impôts taxes et versements assimilés |
1 203 |
897 |
Autres services extérieurs |
5 858 |
6 496 |
Sous total |
7 061 |
7 393 |
Total général |
26 098 |
26 687 |
Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales.
Le « Coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations.
Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation.
Interfimo exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités.
Au 31 décembre 2016,
Interfimo a mis en place en 2009 un compte courant avec sa filiale, l’Auxiliaire Financière, dont le montant s’élève à 1 731 k€ à fin 2016 (inchangé par rapport à fin 2015).
Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre Interfimo et Fimocourtage portent sur trois domaines :
1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ;
2. Animation commerciale : Fimocourtage, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ;
3. Formation des équipes : Fimocourtage y a consacré une quinzaine de journées.
Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G5.
Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2016, aux membres du conseil de surveillance : 17 k€.
Effectif au 31 décembre 2016 : 173,9 Unité Temps Plein (contre 173,0 fin 2015), dont 2 Mis A Disposition par le groupe LCL (moins 1,5 par rapport à fin 2015).
L’effectif se décompose en cadres, pour 166,6 UTP, et non cadres, pour 7,3 UTP.
Effectif moyen 2016 : 167,9 UTP + 2,5 MAD (contre 166,3 UTP + 3,1 MAD en 2015)
UTP = Unité Temps Plein
MAD = Mis A Disposition
Proposition d’affectation du résultat de 17 291,1 k€ :
Réserve légale |
608,3 k€ |
Dividende revenant aux actionnaires |
16 678,6 k€ |
Report à nouveau |
4,2 k€ |
Informations Financières (5) |
Capital (6) |
Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) |
Quote-part du capital détenue |
Valeur comptable des titres détenus (7) (8) |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) | |
---|---|---|---|---|---|---|
Brute |
Nette | |||||
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous (2) (3) |
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (à détailler) (+ 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
Auxiliaire Financière (arrêté au 30/06/2016) |
57 920 |
1 730 219 |
93,09 |
4 996 394 |
1 664 758 |
1 731 409 |
SCI La Maison des Professions Libérales IF |
6 097 961 |
Néant |
99,75 |
6 082 716 |
6 082 716 |
0 |
2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations |
|
|
|
|
|
|
1. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
a) Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
4 955 |
4 955 |
0 |
b) Filiales étrangères (ensemble) (4) |
|
|
|
|
|
|
2. Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
a) Dans des sociétés françaises (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
(1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN). | ||||||
(2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). | ||||||
(3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. | ||||||
(4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. | ||||||
(5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. | ||||||
(6) Dans la monnaie locale d'opération. | ||||||
(7) En euros. | ||||||
(8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. | ||||||
(9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. | ||||||
(10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. | ||||||
(11) Dépréciation dans les comptes d'Interfimo (stock). |
Informations Financières (5) |
Cautions et avals donnés par la société (7) |
Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) |
Observations (11) |
---|---|---|---|---|---|
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous (2) (3) | |||||
1. Filiales (à détailler) (+ 50 % du capital détenu par la société) | |||||
Auxiliaire Financière (arrêté au 30/06/2016) |
Néant |
130 000 |
301 |
Néant |
-3 331 636 |
SCI La Maison des Professions Libérales IF |
Néant |
912 662 |
718 049 |
Néant | |
2. Participations (à détailler) (10 à 50 % du capital détenu par la société) | |||||
B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations | |||||
1. Filiales non reprises au paragraphe A | |||||
a) Filiales françaises (ensemble) |
Néant |
Néant | |||
b) Filiales étrangères (ensemble) (4) | |||||
2. Participations non reprises au paragraphe A | |||||
a) Dans des sociétés françaises (ensemble) | |||||
b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) | |||||
(1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société à un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN). | |||||
(2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, cette société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). | |||||
(4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. | |||||
(3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. | |||||
(5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. | |||||
(6) Dans la monnaie locale d'opération. | |||||
(7) En euros. | |||||
(8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. | |||||
(9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. | |||||
(10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. | |||||
(11) Dépréciation dans les comptes d'Interfimo (stock). |
Nature des indications |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
I. Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
a) Capital Social |
93 832 000 |
93 832 000 |
93 832 000 |
93 832 000 |
93 832 000 |
b) Nombre des actions ordinaires existantes |
586 450 |
586 450 |
586 450 |
586 450 |
586 450 |
c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
d) Nombre maximal d'actions futures à créer : |
|
|
|
|
|
Par conversion d'obligations |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Par exercice de droits de souscription |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
II. Opérations et résultats de l'exercice. |
|
|
|
|
|
a') Produit net bancaire |
40 253 584 |
43 069 207 |
44 487 460 |
51 209 252 |
52 389 958 |
a) Chiffre d'affaires hors taxes |
|
|
|
|
|
b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
* 18 717 709 |
* 20 233 036 |
* 21 062 804 |
* 25 680 949 |
* 26 974 670 |
c) Impôts sur les bénéfices |
5 972 319 |
6 113 249 |
6 393 961 |
8 086 727 |
8 201 479 |
d) Participation des salariés due au titre de l'exercice |
474 000 |
475 000 |
536 000 |
791 000 |
852 000 |
e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
11 915 351 |
13 275 309 |
13 732 761 |
16 296 770 |
17 291 117 |
f) Résultat distribué |
11 318 485 |
12 608 675 |
13 042 648 |
15 476 416 |
16 678 638 |
III. Résultats par action. |
|
|
|
|
|
a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions |
* 20,92 |
23,27 |
24,10 |
28,65 |
30,56 |
b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
20,32 |
22,64 |
23,42 |
27,79 |
29,48 |
c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) |
19,30 |
21,50 |
22,24 |
26,39 |
28,44 |
IV. Personnel. |
|
|
|
|
|
a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
165,5 |
159,9 |
166,4 |
166,3 |
167,9 |
b) Montant de la masse salariale de l'exercice |
9 141 906 |
9 070 104 |
9 524 081 |
10 308 116 |
10 659 378 |
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.). |
4 229 344 |
4 865 118 |
4 750 689 |
5 459 133 |
5 351 821 |
* Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisations seulement |
L'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice de 17 291 116,51 €, conformément à la proposition du directoire, soit :
Dotation à la réserve légale (plafond 10 % FP atteint) |
608 274,81 € |
Dividende revenant aux actionnaires |
16 678 638,00 € |
Report à nouveau |
4 203,70 € |
Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 28,44 € par action.
Il sera mis en paiement à l’issue de l’Assemblée.
En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le directoire, qu’il a été versé un dividende de 26,39 € par action au titre de l’exercice 2015.
V. — Rapport du Commissaire aux comptes
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France, ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne les estimations comptables.
Votre direction procède à des estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent notamment, sur les provisions en lien avec le fonds de garantie, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l'annexe aux comptes annuels.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait Neuilly sur Seine, le 27 avril 2017
Le Commissaire aux comptes :
PricewaterhouseCoopers Audit |
Emmanuel Benoist |
Ces rapports peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Paris.
1702733
20 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris
702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E. : 6492 Z
Actif |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
83 449 |
79 261 |
Caisses, banques centrales, CCP |
12 |
10 |
Créances sur les établissements de crédit |
83 437 |
79 252 |
Opérations avec la clientèle |
6 873 |
5 997 |
Opérations sur titres et divers |
361 716 |
344 746 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
349 029 |
332 931 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
- |
- |
Parts dans les entreprises liées |
1 670 |
1 846 |
Autres actifs |
8 985 |
8 513 |
Comptes de régularisation |
2 032 |
1 456 |
Valeurs immobilisées |
10 702 |
9 672 |
Immobilisations incorporelles |
1 690 |
1 071 |
Immobilisations corporelles |
9 012 |
8 601 |
Total général |
462 740 |
439 676 |
Passif |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
11 246 |
9 543 |
Opérations sur titres, divers et provisions |
94 641 |
84 981 |
Autres passifs |
9 825 |
7 234 |
Comptes de régularisation |
46 402 |
41 866 |
Provisions pour risques et charges |
38 413 |
35 881 |
Dettes subordonnées et FRBG |
155 124 |
146 679 |
Dettes subordonnées |
155 124 |
146 679 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
201 730 |
198 473 |
Capital souscrit |
93 832 |
93 832 |
Primes d'émission |
12 405 |
12 405 |
Réserves |
9 116 |
8 429 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
77 |
75 |
Report à nouveau |
70 003 |
70 000 |
Résultat de l'exercice |
16 297 |
13 733 |
Total général |
462 740 |
439 676 |
Hors-bilan |
2015 |
2014 |
---|---|---|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie |
185 250 |
175 250 |
Caution client |
2 248 966 |
2 100 667 |
Engagements donnés |
|
|
Engagements de garantie |
7 452 311 |
6 888 061 |
|
2015 |
2014 |
---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
46 404 |
39 282 |
- Intérêts et charges assimilées |
187 |
305 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
1 592 |
1 541 |
+ Commissions |
3 456 |
3 330 |
- Commissions |
1 674 |
1 262 |
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
1 838 |
2 156 |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
220 |
254 |
Produit net bancaire |
51 209 |
44 487 |
- Charges générales d'exploitation |
26 098 |
23 936 |
- Dotations aux amortissements et aux provisions |
506 |
400 |
Résultat brut d'exploitation |
24 605 |
20 152 |
- Coût du risque |
5 |
26 |
Résultat d'exploitation |
24 600 |
20 126 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
217 |
|
Résultat courant avant impôt |
24 383 |
20 126 |
+ Résultat exceptionnel |
3 |
3 |
- Impôt sur les bénéfices |
8 087 |
6 394 |
- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
3 |
3 |
Résultat net |
16 297 |
13 733 |
Total général |
53 293 |
46 312 |
Les règles appliquées pour l’établissement des comptes suivent les principes retenus par le Conseil National de la Comptabilité, les règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, et les Instructions de la Commission Bancaire. Interfimo applique les règlements du CRC 2000-06 sur les passifs et 2002-03 sur les créances douteuses.
Interfimo enregistre ses commissions de caution en isolant au sein de la commission perçue, une commission de confirmation. Depuis l’exercice 2002, une partie de cette commission est prise dans le résultat à la date de mise en place du prêt, le reste étant étalé sur toute la durée du prêt. Depuis l’exercice 2013, la partie prise directement en résultat est égale à 73 % de la totalité de la commission perçue. Cette proportion, correspondant à la part de l’activité consacrée à la mise en place du prêt, est vérifiée chaque année.
Lors du remboursement anticipé total d’un crédit, la part restant étalée de la commission est réintégrée dans le PNB de l’année.
Conformément au règlement du CRC 2002-10, Interfimo comptabilise ses immobilisations suivant la méthode de découpage par composants.
Le CRC 2005-04 a modifié la terminologie relative aux provisions. Jusque-là, une provision était la constatation comptable d’une diminution de valeur d’un élément d’actif ou d’une augmentation du passif exigible, précise quant à sa nature mais incertaine quant à sa réalisation, que des événements survenus ou en cours rendent prévisible à la date d’établissement de la situation. Depuis le 30 décembre 2005, le principe évoqué précédemment, n’a pas changé, mais la terminologie a été modifiée, désormais le terme de provisions est réservé au passif du bilan, et les diminutions de valeur de l’actif sont enregistrées en « dépréciations » et non plus en « provisions pour dépréciations ».
Interfimo est consolidée par intégration globale avec LCL.
Méthode d’évaluation des provisions
Les principales provisions, au passif du bilan, sont évaluées selon leur nature.
Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au fonds de garantie Interfimo, sont évaluées soit de manière individuelle soit de manière collective.
Provisions individualisées : elles sont déterminées dans une optique prudentielle d'anticipation des risques, pour faire face à des pertes que des événements en cours rendent probables à la date de constitution de la provision. Elles doivent couvrir la diminution de valeur de nos créances et correspondre à l'estimation du risque potentiel : différence entre le montant de nos créances et le montant des futurs paiement que l'on estime possible d'obtenir du client en prenant en compte la valeur des garanties existantes dans le dossier.
Provisions collectives : Elles sont définies à partir des données risques Bâle II sur une clientèle ciblée par l'indicateur de risque LCL (IRPRO - Indicateur de Risque Pour les Professionnels) validé par l'ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel). Depuis 2011, en cohérence avec les décisions de LCL, les IRPRO 8 font partie de l’encours « sensible » et font l’objet d’un provisionnement statistique, de manière similaire aux IRPRO 9 à 11.
Les provisions pour risques juridiques :
Ces provisions sont déterminées en pourcentage de l'assignation en responsabilité d'Interfimo. En fonction de l'avancement de la procédure, les montants vont de 15 % à 100 % des dommages et intérêts réclamés par l'adversaire. Ces provisions ne sont pas imputées au Fonds de garantie d'Interfimo. Elles font mouvementer le compte de résultat.
Ces différentes provisions sont validées par le comité des risques Interfimo qui se réunit trimestriellement.
Les provisions pour pertes futures des dossiers, en voie d'extinction, initiés par le Crédit Médical de France (CMF) : elles sont déterminées individuellement, au cas par cas, pour les dossiers qui constituent les tranches négatives du fonds de garantie CMF. Ces provisions impactent le compte de résultat d'Interfimo.
Les provisions pour charges futures : ces provisions concernent les dossiers dont la mise en place est antérieure à 2002 et pour lesquels une provision avait été comptabilisée. Cette provision est évaluée individuellement chaque année à partir des dossiers concernés qui sont toujours en cours. Ces provisions impactent le compte de résultat d'Interfimo.
Règles de déclassement en douteux et douteux compromis
En application du CRC 2002-03 et principalement des articles 3,7 et 9, sont définis comme encours douteux les encours porteurs d'un risque de crédit avéré, correspondant à l'une des situations suivantes :
Lorsque les conditions de solvabilité d'une contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis, soit par un enregistrement comptable au sein de comptes créés à cet effet, soit au moyen d'attributs. L'identification en encours douteux compromis intervient à la déchéance du terme ou au plus tard un an après la classification en encours douteux.
L’encours redevient sain dès que la créance est soldée et la provision reprise.
Engagements sociaux
Les engagements sociaux sont couverts par des cotisations enregistrées en charges, versées à des fonds de retraite qui gèrent ensuite le paiement des allocations, exception faite des indemnités pour médaille du travail.
L’engagement pour indemnités de départ en retraite est évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, sur la base des droits acquis au 31 décembre, corrigés statistiquement par les probabilités de présence dans l’entreprise à la date de départ en retraite. Il est, depuis 2006, couvert partiellement (43 % à fin 2015) par un organisme externe d’assurance : Predica. Le solde fait l’objet d’une provision pour indemnité de départ en retraite.
L’engagement pour médaille du travail, également évalué selon les normes du groupe Crédit Agricole SA, fait l’objet d’une provision pour médaille du travail.
Disponibilités et concours bancaires courants
Nos disponibilités et concours bancaires courants sont comptabilisés selon la méthode des intérêts courus et ne font pas l'objet de dépréciations.
Créances sur la clientèle
Les créances sur clients en impayés et contentieux sont inscrites au bilan en « Opérations avec la clientèle » pour le montant auquel la Société a été appelée en garantie, net de provisions.
Les intérêts à recevoir sur ces créances douteuses sont d’une part comptabilisés et d’autre part totalement provisionnés pour dépréciation, compte tenu de leur recouvrement incertain.
Les créances dont le recouvrement est estimé incertain sont provisionnées par imputation sur les cotisations mutualisées aux Fonds de Garantie.
Pour les opérations qui ne donnent pas lieu à versement de cotisation aux fonds de garantie, ou qui ne peuvent être couvertes par ceux-ci, les créances sont passées en perte, et/ou provisionnées, en compte de résultat.
Titres
Les titres ont été classés en différentes catégories. Sont inscrits en :
« Obligations et autres titres à revenu fixe »
Les obligations et les titres d’investissement à taux fixe, souscrits pour placement de la trésorerie et acquis avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance, ainsi que les intérêts courus à recevoir.
« Participations et autres titres détenus à long terme »
Reprennent les participations minoritaires, pour leur coût d’acquisition net de provisions.
« Parts dans les entreprises liées »
Les parts détenues dans les entreprises contrôlées de manière exclusive, pour leur valeur d’acquisition.
Les titres de participation dans les SCI propriétaires de locaux qui hébergent bureaux et siège social, ainsi que les avances en compte courant consenties à celles-ci et les intérêts courus sur avances, sont repris avec les immobilisations.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au coût d’acquisition TTC. Elles n’ont pas fait l’objet de réévaluation.
« Immobilisations incorporelles »
Les immobilisations incorporelles correspondent principalement :
« Immobilisations corporelles »
Les immeubles sont amortis par composants suivant le CRC 2002-10.
Les immeubles d’exploitation et bureaux, ainsi que les immeubles hors exploitation, sont décomposés en 4 natures :
Nature de composants |
Durée (années) d’amortissement | |
---|---|---|
Exploitation |
Hors exploitation | |
1 - Les gros oeuvres (structure) |
60 |
80 |
2 - Les façades, étanchéité, couverture et menuiseries extérieures |
30 |
40 |
3 - Les IGT (chauffage, climatisation, ascenseurs, monte-charge, électricité câblage, transmission communication, plomberie et autres équipements) |
20 |
20 |
4 - Les agencements |
15 |
15 |
La décomposition en composants et le choix des durées d’amortissement sont effectués selon les pratiques en vigueur et, notamment, en cohérence avec les recommandations de l’AFFREXIM (Association Française des Sociétés d’Expertise Immobilière).
Les autres immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation, selon le mode linéaire.
Les taux utilisés sont les suivants :
Fonds de garanties mutuels
Suivant la présentation du document 4200, bilan publiable, les fonds de garanties mutuels sont classés dans la rubrique « dettes subordonnées ».
Capital social
Le capital social inscrit au passif est composé de 586 450 actions ordinaires, d'une valeur nominale de 160 € chacune, confèrent un droit de vote simple.
Impôt sur les sociétés
La Société est soumise à l’impôt sur les sociétés selon les règles en vigueur.
Elle fait partie du périmètre d’intégration fiscale de Crédit Agricole SA depuis le 1er janvier 2009, avec un palier de consolidation chez LCL.
Participation des salariés
Le montant de la participation est provisionné, le cas échéant, dans l’exercice au cours duquel les droits des salariés sont nés.
Établissement du compte de résultat
Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices.
Comptabilisation des charges et des produits
Les charges sont rattachées à l’exercice auquel elles correspondent.
Les intérêts des sommes placées sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis, selon la méthode des intérêts courus.
Les commissions de caution sont rattachées aux exercices pendant lesquels l’encours du prêt figure dans les engagements d’Interfimo.
Depuis l’exercice 2010, les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées en déduction du PNB, conformément aux règles en vigueur au sein du groupe Crédit Agricole SA.
Opérations de trésorerie et interbancaires
Les « créances sur les établissements de crédit » comprennent
D’une part la situation des comptes à vue, ouverts chez LCL, dont les soldes débiteurs et créditeurs sont fusionnés et compensés, avec un solde en faveur d’Interfimo de 7 388 k€ et d’autre part les prêts accordés par Interfimo à LCL en placement des fonds apportés par l’opération d’augmentation de capital en 2000 (76 049 k€).
Le prêt LCL est renouvelé chaque année par dixième, pour une durée de 13 ans depuis fin 2014 (10 ans auparavant).
La durée résiduelle de ces créances est la suivante :
Moins de 1 an |
14 993 k€ |
Entre 1 et 2 ans |
7 605 k€ |
Entre 2 et 5 ans |
22 815 k€ |
Entre 5 et 10 ans |
22 815 k€ |
Supérieure à 10 ans |
15 210 k€ |
Opérations avec la clientèle
Il s’agit des créances douteuses et douteuses compromises, sur clients en impayés et contentieux. Elles s’entendent après provision de 31 676 k€, dont 540 k€ portent sur des dossiers initiés par le Crédit Médical de France.
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9.
Opérations sur titres et divers
« Obligations et autres titres à revenu fixe »
A la clôture 2015, l’augmentation par rapport au 31 décembre 2014, des sommes bloquées en produits de trésorerie de LCL et Crédit Agricole provient essentiellement de l’augmentation du fonds de garantie « dettes subordonnées » (augmentation de la production).
La durée résiduelle de ces BMTN non cotés, garantis en capital, est la suivante :
Moins de 1 an |
37 000 k€ |
Entre 1 et 2 ans |
46 000 k€ |
Entre 2 et 5 ans |
40 500 k€ |
Entre 5 et 10 ans |
152 500 k€ |
Plus de 10 ans |
68 000 k€ |
En outre, les intérêts courus, à recevoir au 31 décembre 2015, qui s’élèvent à 5 029 k€ sont à moins d’1 an.
« Parts dans les entreprises liées » : concernent les participations
La SA Auxiliaire Financière détenant elle-même une participation majoritaire dans l’Auxiliaire Pharmaceutique.
Dans un contexte toujours tendu en 2015 sur le marché de la transaction, la SA Auxiliaire Financière n’a pas distribué de dividendes pour les exercices 2008 à 2015 ;
Les « autres actifs » regroupent principalement :
Seuls les dépôts de garantie sur loyer sont à plus d’un an.
Les « comptes de régularisation » représentent principalement les charges mutuelles restant à recevoir en fin d’exercice pour 1 268 k€, des produits de diversification à recevoir pour 516 k€, des charges constatées d’avances pour 190 k€.
Valeurs immobilisées
(En milliers d'euros.) |
Valeurs brutes |
Amortissements et provisions |
Valeurs nettes |
---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
A l'ouverture |
1 701 |
- 1 230 |
472 |
Augmentation |
355 |
- 106 |
249 |
Diminution |
0 |
0 |
0 |
A la clôture |
2 056 |
- 1 336 |
720 |
Immobilisations corporelles |
|
|
|
A l'ouverture |
8 103 |
-5 337 |
2 766 |
Augmentation |
949 |
-390 |
559 |
Diminution |
0 |
0 |
0 |
A la clôture |
9 053 |
- 5 727 |
3 325 |
Les montants de clôture se repartissent comme suit |
|
|
|
Terrains et constructions |
5 448 |
- 2 973 |
2 475 |
Agencements |
1 185 |
-1 067 |
118 |
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
Matériel informatique |
780 |
-639 |
141 |
Mobilier et matériel de bureau |
1 472 |
-1 048 |
425 |
Total |
8 886 |
-5 727 |
3 159 |
Travaux en cours participations dans les SCI, avances en compte courant et créances rattachées |
|
|
6 134 |
A la clôture, total des immobilisations corporelles nettes |
|
|
9 293 |
Opérations avec la clientèle
Les « opérations avec la clientèle » totalisent les comptes clients en cours de régularisation ainsi que les cotisations au fonds de garantie d’origine Interfimo et Crédit Medical de France arrivées à échéance et remboursables.
Opérations sur titres, divers et provisions
Les « autres passifs » regroupent principalement :
Les dettes fournisseurs (165 k€) sont à moins de 1 an.
Les « comptes de régularisation » pour 46 402 k€ regroupent :
Les « provisions pour risques et charges » de 38 413 k€ totalisent :
Les provisions sur engagements hors bilan, en couverture des risques imputés au Fonds de garantie Interfimo |
36 242 k€ |
Les provisions pour charges futures pour gestion des dossiers en cours |
20 k€ |
Les provisions pour risques juridiques (entièrement sur Interfimo) |
174 k€ |
La provision pour indemnité de départ en retraite |
995 k€ |
La provision pour médailles du travail |
981 k€ |
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9.
Dettes subordonnées
Les « dettes subordonnées » totalisent les cotisations au Fonds de Garantie disponibles, après imputations des pertes et provisions.
Au 31 décembre 2015, les provisions évaluées selon les normes du groupe Crédit Agricole, sauf aménagements tenant compte des spécificités propres à certaines catégories professionnelles, représentent, pour les dossiers initiés par Interfimo 66 627 k€ et, pour les dossiers initiés par le Crédit Médical de France 540 k€.
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions page 9.
Capitaux propres (hors FRBG)
Les « primes d’émission », 12 405 k€, regroupent :
Les « réserves », 9 116 k€, regroupent :
Par rapport à l’exercice précédent, la variation de capitaux propres (+3 257 k€) se décompose de la manière suivante :
(En milliers d'euros.) |
Situation au 31/12/2014 |
Variation de l'exercice |
Situation au 31/12/2015 |
---|---|---|---|
Capital souscrit |
93 832 |
0 |
93 832 |
Primes d'émission |
12 405 |
0 |
12 405 |
Réserves |
8 429 |
687 |
9 116 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
74,5 |
2,6 |
77,1 |
Report à nouveau |
70 000 |
3 |
70 003 |
Résultat de l'exercice |
13 733 |
2 564 |
16 297 |
Total |
198 473 |
3 257 |
201 730 |
La variation de provisions règlementées (+3 k€) correspond à une dotation d’amortissement dérogatoire sur la SCI Montpellier.
Pour rappel, un montant de 13 043 k€ a été distribué en dividendes au cours de l'exercice 2015.
Tableau récapitulatif des mouvements sur provisions
Récapitulatif des mouvements sur provisions et dépréciations, en € |
31/12/2014 |
Dotation |
Reprise |
31/12/2014 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Par le résultat |
Par le fonds de garantie |
Par le résultat |
Par le fonds de garantie | |||
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances clients |
|
|
|
|
|
|
Pd Fimolion |
0 |
|
|
|
|
0 |
Pd Cooperem |
99 622 |
|
|
|
|
99 622 |
Pd Creoilion |
0 |
|
|
|
|
0 |
Pd Classique CMF |
629 795 |
|
|
|
90 069 |
539 726 |
Pd Classique IF |
31 731 222 |
|
|
|
1 346 353 |
30 364 869 |
Pd Classique IF sans FdG |
650 000 |
|
|
|
|
650 000 |
Intérêts courus |
30 |
1 346 |
|
|
|
1 375 |
Sous-total |
33 110 669 |
1 346 |
0 |
0 |
1 436 422 |
31 675 593 |
Immobilisations |
|
|
|
|
|
|
Hors exploitation (loyer Raspail) |
380 831 |
159 809 |
|
380 831 |
|
159 809 |
Titres AF |
3 154 928 |
176 708 |
|
|
|
3 331 636 |
Passif |
|
|
|
|
|
|
Engagements sociaux |
|
|
|
|
|
|
Retraite |
766 725 |
328 666 |
|
100 288 |
|
995 103 |
Médaille du travail |
782 856 |
213 020 |
|
14 519 |
|
981 357 |
Engagements par signature douteux |
|
|
|
|
|
|
HB Classique CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
HB Classique IF |
19 516 932 |
|
99 186 |
|
|
19 616 118 |
HB Collective IF |
14 398 294 |
|
2 165 515 |
|
|
16 563 809 |
Litiges (IF) |
29 000 |
|
33 000 |
|
|
62 000 |
Autres risques et charges |
|
|
|
|
|
|
Assignations IF |
314 175 |
|
|
140 250 |
|
173 925 |
Assignations CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
Charges futures IF |
58 979 |
|
|
38 932 |
|
20 047 |
Charges futures CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
Tanches négatives CMF |
0 |
|
|
|
|
0 |
Risque opérationnel |
13 768 |
945 |
|
13 768 |
|
945 |
Autres |
0 |
|
|
|
|
0 |
Sous-total |
35 880 729 |
542 631 |
2 297 701 |
307 758 |
0 |
38 413 304 |
Amortissements dérogatoires |
|
|
|
|
|
|
SCI Montpellier |
74 522 |
2 575 |
|
|
|
77 097 |
Total |
72 601 679 |
883 070 |
2 297 701 |
688 589 |
1 436 422 |
73 657 440 |
|
|
194 481 |
|
861 279 |
|
1 055 761 |
Les « engagements de garantie donnés» incluent l’encours des opérations saines et douteuses cautionnées par Interfimo et Crédit Médical de France, les opérations de crédit renouvelables étant comptées pour leur montant autorisé.
La part des engagements douteux - correspondant au capital restant dû, net des provisions, sur les clients douteux pour lesquels la société a été appelée en garantie au titre d’échéances impayées – s’élève à 65 582 k€ contre 61 937 k€ au 31 décembre 2014.
Les « engagements de garantie reçus », correspondent pour 185 M€ à la ligne de refinancement mise en place avec LCL pour respecter le ratio de liquidité, et pour 250 k€ aux contre garanties reçues de LCL pour des opérations initiées par le Crédit Médical de France. A cela s’ajoute le montant des cautions reçues de la part des clients à la mise en place des crédits, pour 2 249 M€.
Engagements complémentaires à ceux figurant sur le hors bilan
Autre engagement : néant
On signalera que les engagements reçus par Interfimo, au titre de garanties données à son profit par des tiers, peuvent représenter un pourcentage important des encours. Ils ne sont pas chiffrés.
Les produits des sommes disponibles et/ou placées et les commissions de caution sont repris en « Intérêts et produits assimilés » pour 45 426 k€.
Cette rubrique enregistre également les intérêts effectivement perçus dans le cadre du recouvrement pour 978 k€.
Les « revenus des titres à revenu variable » correspondent aux montants des dividendes versés par nos filiales : Fimocourtage pour 1 592 k€, l’Auxiliaire Financiere n’ayant pas distribué de dividendes en 2015.
Les « commissions »,
En produits, elles sont issues de l’activité de diversification pour 3 456 k€ ;
Et en charges, il s’agit des rémunérations de nos prescripteurs commissionnés pour 1 674 k€.
Les « autres produits d’exploitation bancaire » et les « autres charges d’exploitation bancaire », d’un montant net de 1 618 k€, enregistrent essentiellement :
Les « charges générales d’exploitation » se décomposent comme suit
|
2014 |
2015 |
---|---|---|
Frais de personnel et provisions afférentes |
|
|
Appointements et indemnités |
9 524 |
10 308 |
Participation et/ou intéressement |
1 111 |
1 371 |
Charges sociales et connexes |
4 751 |
5 459 |
Charges fiscales |
1490 |
1 547 |
Dotations/reprises nettes aux provisions pour départ en retraite et médailles du travail |
259 |
427 |
Transferts provisions groupe, pour personnel intégré IF |
41 |
75 |
Sous total |
17 094 |
19 037 |
Autres frais administratifs |
|
|
Impôts taxes et versements assimilés |
964 |
1 203 |
Autres services extérieurs |
5 878 |
5 858 |
Sous total |
6 842 |
7 061 |
Total général |
23 936 |
26 098 |
Les transferts de provisions pour engagements sociaux et médailles du travail sont maintenant directement intégrés dans les charges sociales.
Le « coût du risque » comptabilise, pour les opérations non couvertes par le Fonds de Garantie, le net des mouvements aux provisions, pertes et récupérations.
Le compte de résultat de l'exercice n'a pas été affecté par des dérogations aux principes généraux d'évaluation.
Interfimo exerce son activité de cautionnement mutuel pour des crédits consentis par LCL, auprès duquel elle place ses disponibilités.
Au 31 décembre 2015,
Interfimo a mis en place en 2009 un compte courant avec sa filiale, l’Auxiliaire Financière, dont le montant s’élève à 1 731 k€ à fin 2015 (inchangé par rapport à fin 2014).
Conformément à la convention de co-courtage, les actions conjointes entre Interfimo et Fimocourtage portent sur trois domaines :
1. Relation avec les compagnies d’assurance partenaires ;
2. Animation commerciale : Fimocourtage, comme chaque année s’est associée à une dizaine d’actions ;
3. Formation des équipes : Fimocourtage y a consacré une quinzaine de journées.
Les collaborateurs membres du Directoire se réunissent en Comité G5.
Proposition d’allocation de jetons de présence, au titre de l’exercice 2015, aux membres du conseil de surveillance : 21 k€.
Effectif au 31 décembre 2015 : 173,0 Unité Temps Plein (contre 169,4 fin 2014)
Dont 3,5 mis a disposition par le groupe LCL (inchangé par rapport à fin 2014).
L’effectif se décompose en cadres, pour 159,7 UTP, et non cadres, pour 13,3 UTP.
Effectif moyen 2015 : 166,3 UTP + 3,1 MAD (contre 166,4 UTP + 3,5 MAD en 2014)
UTP = Unité Temps Plein
MAD = Mis A Disposition
Proposition d’affectation du résultat de 16 296,8 k€
Réserve légale |
814,8 k€ |
Dividende revenant aux actionnaires |
15 476,4 k€ |
Report à nouveau |
5,5 k€ |
Informations Financières (5) |
Capital (6) |
Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats (6) (10) |
Quote-part du capital détenue (en pourcentage) |
Valeur Comptable des titres détenus (7) (8) | |
---|---|---|---|---|---|
Brute |
Nette | ||||
I. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous (2) (3) |
|
|
|
|
|
1. Filiales (à détailler) |
|
|
|
|
|
(+ 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
Auxiliaire financière (arrêté au 30/06/2015) |
57 920 |
1 927 580 |
93,09 |
4 996 394 |
1 664 758 |
SCI La Maison des Professions Libérales IF |
6 097 961 |
Néant |
99,75 |
6 082 716 |
6 082 716 |
2. Participations (à détailler). |
|
|
|
|
|
(10 à 50 % du capital détenu par la société). |
|
|
|
|
|
II. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations |
|
|
|
|
|
1. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
a) Filiales françaises (ensemble) |
|
|
|
4 955 |
4 955 |
b) Filiales étrangères (ensemble) (4) |
|
|
|
|
|
2. Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
a) Dans des sociétés françaises (ensemble |
|
|
|
|
|
b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société a un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN). 2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, celte société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). 3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siège social. 4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros. (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Dépréciation dans les comptes d'lnterfimo (stock). |
Informations Financières (5) |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés (7) (9) |
Cautions et avals donnés par la société (7) |
Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé (7) (10) |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (7) (10) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (7) |
Observations (11) |
---|---|---|---|---|---|---|
I. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations ci-dessous (2) (3) |
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (à détailler) |
|
|
|
|
|
|
(+ 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
Auxiliaire financière (arrêté au 30/06/2015) |
1 731 409 |
Néant |
120 000 |
-197 362 |
Néant |
-3 331 636 |
SCI La Maison des Professions Libérales IF |
0 |
Néant |
915 971 |
715 548 |
Néant |
|
2. Participations (à détailler). |
|
|
|
|
|
|
(10 à 50 % du capital détenu par la société). |
|
|
|
|
|
|
II. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations |
|
|
|
|
|
|
1. Filiales non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
a) Filiales françaises (ensemble) |
0 |
Néant |
|
|
Néant |
|
b) Filiales étrangères (ensemble) (4) |
|
|
|
|
|
|
2. Participations non reprises au paragraphe A |
|
|
|
|
|
|
a) Dans des sociétés françaises (ensemble |
|
|
|
|
|
|
b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) |
|
|
|
|
|
|
1) Pour chacune des filiales et des entreprises, avec lesquelles la société a un lien de participation, indiquer s'il y a lieu le numéro d'identification national (numéro SIREN). 2) Dont la valeur d'inventaire excède un certain pourcentage (déterminé par la réglementation) du capital de la société astreinte à la publication. Lorsque la société a annexé à son bilan un bilan et des comptes consolidés conformément à la réglementation, celte société ne donne des renseignements que globalement (paragraphe B) en distinguant (a) filiales françaises (ensemble) et (b) filiales étrangères (ensemble). 3) Pour chaque filiale et entreprise avec laquelle la société a un lien de participation, indiquer la dénomination et le siége social. 4) Les filiales et participations étrangères qui, par suite d'une dérogation, ne seraient pas inscrites au paragraphe A doivent être inscrites sous ces rubriques. (5) Mentionner au pied du tableau la parité entre le franc métropolitain et les autres devises. (6) Dans la monnaie locale d'opération. (7) En euros. (8) Si le montant inscrit a été réévalué, indiquer le montant de l'écart de réévaluation dans la colonne Observations. (9) Mentionner dans cette colonne le total des prêts et avances (sous déduction des remboursements) à la clôture de l'exercice et, dans la colonne Observations, les provisions constituées le cas échéant. (10) S'il s'agit d'un exercice dont la clôture ne coïncide pas avec celle de l'exercice de la société, le préciser dans la colonne Observations. (11) Dépréciation dans les comptes d'lnterfimo (stock). |
Nature des indications |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
---|---|---|---|---|---|
1. Capital en fin d'exercice. |
|
|
|
|
|
a) Capital Social |
93 832 000 |
93 832 000 |
93 832 000 |
93 832 000 |
93 832 000 |
b) Nombre des actions ordinaires existantes |
586 450 |
586 450 |
586 450 |
586 450 |
586 450 |
c) Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
d) Nombre maximal d'actions futures à créer |
|
|
|
|
|
Par conversion d'obligations |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Par exercice de droits de souscription |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Il. Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
a') Produit net bancaire |
41 103 424 |
40 253 584 |
43 069 207 |
44 487 460 |
51 209 252 |
a) Chiffre d'affaires hors taxes |
|
|
|
|
|
b) Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
* 18 014 208 |
* 18 717 709 |
* 20 233 036 |
* 21 062 804 |
* 25 680 949 |
c) Impôts sur les bénéfices |
5 936 445 |
5 972 319 |
6 113 249 |
6 393 961 |
8 086 727 |
d) Participation des salariés due au titre de l'exercice |
430 000 |
474 000 |
475 000 |
536 000 |
791 000 |
e) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
11 276 054 |
11 915 351 |
13 275 309 |
13 732 761 |
16 296 770 |
f) Résultat distribué |
10 708 577 |
11 318 485 |
12 608 675 |
13 042 648 |
15 476 416 |
Ill. Résultats par action |
|
|
|
|
|
a) Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions |
* 19,86 |
* 20,92 |
23,27 |
24,10 |
28,65 |
b) Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions |
19,23 |
20,32 |
22,64 |
23,42 |
27,79 |
c) Dividende attribué à chaque action (préciser brut ou net) |
18,26 |
19,30 |
21,50 |
22,24 |
26,39 |
IV. Personnel |
|
|
|
|
|
a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
168,80 |
165,50 |
159,90 |
166,40 |
166,40 |
b) Montant de la masse salariale de l'exercice |
8 964 157 |
9 141 906 |
9 070 104 |
9 524 081 |
10 308 116 |
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, oeuvres sociales, etc.) |
4 240 109 |
4 229 344 |
4 865 118 |
4 750 689 |
5 459 133 |
* Dotation aux amortissements et provisions sur immobilisations seulement. |
L'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exercice de 16 296 770,19 €, conformément à la proposition du directoire, soit :
Dotation de 5 % à la réserve légale |
814 838,51 € |
Dividende revenant aux actionnaires |
15 476 415,50 € |
Report à nouveau |
5 516,18 € |
Le dividende à répartir au titre de l'exercice est ainsi fixé à 26,39 € par action. Il sera mis en paiement à l'issue de l'Assemblée Générale.
En outre, l'Assemblée prend acte du rappel effectué dans son rapport de gestion par le directoire, qu'il a été distribué un dividende de 22,24 € en 2015 au titre de l'exercice 2014, 21,50 € en 2014 au titre de l'exercice 2013 et 19,30 € en 2013 au titre de l'exercice 2012.
Cette résolution est : adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne les estimations comptables.
Votre direction procède à des estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers, qui portent notamment, sur les provisions relatives au fonds de garantie, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme et sur l'évaluation des engagements de retraite comptabilisés. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s'appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note I de l'annexe aux comptes annuels.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly-sur-Seine, le 4 mai 2016
Le commissaire aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit
Emmanuel Benoist
Associé
1603397
24 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris
702 010 513 R.C.S. Paris - A.P.E.: 6492 Z
Les comptes annuels au 31 décembre 2014 et 2013, approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 21 mai 2015, ont été publiés dans "Le Publicateur Légal " du 18 juin 2015.
1503386
20 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €uros.
Siège social : 46, boulevard de La Tour-Maubourg – 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S Paris.
Les comptes annuels au 31 décembre 2013, approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 22 mai 2014, ont été publiés dans le journal d’annonces légales « Le Quotidien Juridique » du 16 juin 2014.
1403286
21 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2012 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 22 mai 2013 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 17 juin 2013.
1303548
15 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2011 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 24 mai 2012 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 8 juin 2012.
1204077
25 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2010 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 5 mai 2011 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 20 mai 2011.
1102834
11 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2009 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 20 mai 2010 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 2 juin 2010.
5 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°67 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93.832.000 €.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2008 approuvés par l’assemblée générale ordinaire et extraordinaire du 14 mai 2009 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 29 mai 2009.
0904259
16 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
INTERFIMO
(Capital détenu à 99 % par LCL)
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93.832.000 € Euros
Siège social 46, boulevard de la Tour Maubourg 75007 Paris
702 010 513 RCS Paris
Les comptes annuels clos au 31 Décembre 2007 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 15 mai 2008 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 11/6/2008.
0808462
13 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
iNTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93.832.000 Euros.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg- 75007 Paris.
702 010 513 RCS Paris.
Les comptes annuels clos au 31 Décembre 2006 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 10 mai 2007 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 01/06/2007.
0708751
19 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
INTERFIMO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 93 832 000 €.
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2005 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2006 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 9 juin 2006.
0609354
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 93 832 000 .
Siège social : 46, boulevard de la Tour Maubourg, 75007 Paris.
702 010 513 R.C.S. Paris.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2004 approuvés par lassemblée générale mixte du 20 avril 2005 ont été publiés dans « La Vie Judiciaire » du 20 mai 2005.