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de Villeneuve-Loubet
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| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| Page 01 : Actif et passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 156 930 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 147 483 647 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 2 147 483 647 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 147 483 647 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 135 294 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 62 800 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 67 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | -30 948 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 2 147 483 647 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 1 112 042 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 1 080 954 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 1 396 000 | |||
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 359 800 568 €. Siege social : Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2023 (en milliers d'euros) Passif Montans Créances sur les établissements de crédit 631 905 Opérations avec la clientèle 7 289 Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 005 370 Locations simples 750 257 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 24 667 Comptes de régularisation 9 294 Total de l'actif 4 428 782 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 225 489 Operations avec la clientèle 741 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 65 299 Comptes de régularisation 54 007 Provision pour risques et charges 27 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 81 220 Capital souscrit 359 801 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 105 Report à nouveau -283 753 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 428 782 Hors bilan Montants Engagements donnés 639 348 . Engagements de financement 638 191 . Engagements de garantie 1 158 . Engagements sur titres 0 Engagements reçus 790 655 . Engagements de financement 5 000 . Engagements de garantie 785 655 . Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société en Nom Collectif au capital de 159.800.032 EUR Siège social : 12 Rue du Port - 9 2000 NANTERRE 33 2 199 462 RCS Nanterre Comptes annuels au 3 1 déc embre 2022 approuvés par l ’ Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2023 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2022, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport à la Gérance. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l ’ annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l ’ exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l ’ amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations – Points clés de l ’ audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – provisionnement individuel (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l ’ annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, Natiocredimurs SNC est exposé au risque de crédit. Natiocredimurs SNC comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - statistiquement pour les créances de petits montants. Au 31 décembre 2022, le montant total des créances envers la clientèle et immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit s ’ élève à 3 681,8 millions d ’ euros dont 57,3 millions d ’ euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s ’ élève à 41,5 millions d ’ euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l ’ audit, l ’ appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de Natiocredimurs SNC et testé les contrôles clés concernant l ’ identification et l ’ évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d ’ arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : - l ’ identification des indicateurs de dépréciation, - la classification des expositions en créances douteuses, - le suivi et la valorisation des garanties, - la détermination des dépréciations individuelles et des dépréciations statistiques de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé, - avec l ’ aide de nos spécialistes en risque de crédit, avons procédé à la revue du modèle d ’ estimation des pertes et taux de récupération sur base statistique, - en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d ’ information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels NATIOCREDIMURS SNC. L ’ appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaînes de traitement de l ’ information qui concourent à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l ’ audit. En particulier, l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle des droits d ’ accès aux systèmes d ’ information et de niveaux d ’ autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l ’ appui de nos spécialistes informatiques porteront plus particulièrement sur les aspects suivants : compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l ’ information comptable et financière ; évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l ’ exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; Nous avons par ailleurs mené des procédures compensatoires suite aux exceptions identifiées sur les contrôles généraux informatiques des applicatifs métiers. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : - Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société NATIOCREDIMURS par votre assemblée générale du 2 9 juin 2006 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par celle du 2 5 juin 2021 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 3 1 déc embre 2022, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 17 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés, dans la 2 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe à la Gérance de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport à la Gérance Nous remettons au à Gérance un rapport qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport à la Gérance figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également à la Gérance la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec la Gérance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly sur Seine et Paris La Défense le 13 avril 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Deloitte & Associés Ridha Ben Chamek Laurence Dubois BILAN COMPARE 2022-2021 (En milliers d ’ euros) ACTIF 2022 2021 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 574 696 329 854 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 437 13 715 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 2 904 626 2 894 491 LOCATION SIMPLE 785 775 773 421 IMMOBILISATIONS CORPORELLES & INCORPORELLES - - AUTRES ACTIFS 34 225 20 713 COMPTES DE REGULARISATION 69 326 4 920 TOTAL DE L ’ ACTIF 4 378 085 4 037 115 (En milliers d ’ euros) PASSIF 2022 2021 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 4 136 062 3 814 935 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 968 1 509 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 000 2 000 AUTRES PASSIFS 74 886 71 834 COMPTES DE REGULARISATION 132 655 66 352 PROVISIONS 184 341 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 31 331 80 143 CAPITAL SOUSCRIT 309 800 309 800 PRIME D ’ EMISSION - - RESERVES 67 67 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENTS 5 216 5 080 REPORT A NOUVEAU - 234 804 - 159 628 RESULTAT DE L ’ EXERCICE - 48 949 - 75 176 TOTAL DU PASSIF 4 378 085 4 037 115 HORS BILAN COMPARE 2022-2021 (En milliers d ’ euros) 2022 2021 ENGAGEMENTS DONNES 584 894 574 701 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 584 004 574 024 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 889 677 ENGAGEMENTS RECUS 809 786 332 802 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT - 90 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 809 786 242 802 ENGAGEMENTS SUR TITRES - - COMPTE DE RESULTAT COMPARE 2022-2021 (En milliers d ’ euros) COMPTE DE RESULTAT 2022 2021 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 2 478 1 095 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES - 24 336 - 16 657 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1 144 259 1 079 716 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES - 1 144 444 - 1 096 829 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE 246 202 240 390 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE - 247 807 - 252 565 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE - - COMMISSIONS (PRODUITS) - - COMMISSIONS (CHARGES) - 206 - 103 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 5 337 5 685 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE - 856 - 895 PRODUIT NET BANCAIRE - 19 376 - 40 163 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION - 29 606 - 34 841 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION - 48 982 - 75 004 COUT DU RISQUE 33 - 172 RESULTAT D ’ EXPLOITATION - 48 949 - 75 176 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT - 48 949 - 75 176 IMPOT SUR LES BENEFICES - - RESULTAT NET - 48 949 - 75 176 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX Exercice du 1 er janvier au 3 1 déc embre 2022 1. FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE CESSION NPL : Afin de réduire le NPL Ratio, le groupe BNP Paribas a demandé à l ’ ensemble de ses entités de réfléchir et organiser la cession de créances contentieuses. Le projet de cession NPL a été initié par la fonction risque au Q 2 202 2 et s ’ est concrétisé par la signature d ’ un contrat avec le cessionnaire EOS au Q 4 202 2. Le montant des créances HT cédées pour NATIOCREDIMURS s ’ élève à 6 570 KE, provisionnées à hauteur de 6 312 KE, soit une valeur nette comptable de 257 KE. Le prix de cession de ce portefeuille de créances s ’ élève à 341 KE. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu ’ elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l ’ établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-04 et le règlement ANC n° 2014-07 du comité de la Réglementation Comptable NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1 er janvier 2005, de l ’ article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article 512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, NATIOCREDIMURS applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que NATIOCREDIMURS soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit –bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit- bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple » A) Conversion des opérations libellées en devises. NATIOCREDIMURS n ’ effectue pas d ’ opérations en devises. B) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en « Produits d ’ intérêts » . Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements • Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en « produits d ’ intérêts » . Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . D) Titres. La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 3 1 déc embre 2022. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » . NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 3 1 déc embre 2022. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe » . NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d ’ investissement au 3 1 déc embre 2022. Titres de l ’ activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l ’ activité portefeuille au 3 1 déc embre 2022. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique " Gains ou pertes sur actifs immobilisés " du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique " Revenus des titres à revenu variable ". E) Crédit-bail immobilier , Crédit-bail mobilier, Location avec option d ’ achat et Location Simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n° 2006-C du 4 oct obre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Opérations de crédit-bail Immobilier Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu ’ au 3 1 déc embre 1995 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n ’ est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier L ’ amortissement des immeubles s ’ effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d ’ acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle Aucune provision n ’ est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d ’ un prix de levée d ’ option plus faible que la valeur nette comptable de l ’ immeuble. Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1 er janvier 1996 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n ’ est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle L ’ article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d ’ impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d ’ un prix de levée d ’ option plus faible que la valeur nette comptable de l ’ immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l ’ amortissement financier effectivement facturé et de l ’ amortissement comptable. Créances Douteuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d ’ un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l ’ immeuble. Le déclassement d ’ une créance saine en créance douteuse s ’ effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. Dépréciation sur Créances Douteuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS ; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l ’ immeuble). Il n ’ est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance. Immobilisations en Location simple : Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n ’ a pas exercé l ’ option d ’ achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS. NATIOCREDIMURS n ’ a pas acquis d ’ immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d ’ immeuble de placement » . Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n ’ a pas mis en place l ’ approche par composant. Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s ’ effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l ’ amortissement de l ’ immeuble. Les immeubles font l ’ objet d ’ une valorisation à dire d ’ experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l ’ immeuble, une dépréciation est comptabilisée. Opérations de crédit-bail mobilier Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article 39b du CGI) d ’ une part, - et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements • Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple » . Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2022. F) Immobilisations Immobilisations incorporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d ’ immobilisations incorporelles au 3 1 déc embre 2022. Immobilisations corporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d ’ immobilisations corporelles au 3 1 déc embre 2022. Elle bénéficie de l ’ assistance administrative de BPLG. G) Provisions Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. H) Produit Net Bancaire. Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice. Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 86 ME. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit–bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit- bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple » . S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. I) Charges Générales d ’ Exploitation. Les charges générales d ’ exploitation s ’ élèvent à 2 9 606 K€ contre 3 4 841 K€ en 2021 et sont essentiellement constituées par les rémunérations d ’ intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 2 6 872 K€. EVENEMENTS POST CLOTURE Il n ’ y a aucun évènement post clôture. 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Néant B) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros 2022 2021 Créances à vue 709 66 744 Créances rattachées - - Total à vue 709 66 744 Prêt au jour le jour - - Autres créances à terme 572 494 262 856 Créances rattachées 1 472 247 Total à terme 573 966 263 103 Créances douteuses sur confrères 124 66 Provisions à l ’ ouverture - 59 - 122 Dotation de l ’ exercice - 53 - 313 Reprise de l ’ exercice 9 376 Provisions à la clôture - 102 - 59 Total 21 7 TOTAL 574 696 329 854 Echéancier au 3 1 déc embre 2022 En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à vue (hors créances rattachées) 709 709 Créances à terme (hors créances rattachées) 572 494 289 778 236 091 46 625 - C) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) Les opérations avec la clientèle s ’ élèvent à 9 437 KE. D) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE Néant E) ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE Néant F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Non significatif G) CREDIT BAIL En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Solde au 31/12/2021 Acquisitions d ’ immobilisations de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2022 Valeur nette comptable au 31/12/2022 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail 5 528 730 1 229 386 -1 081 551 0 5 676 564 -2 743 999 -1 044 584 910 413 0 -2 878 170 2 798 395 Provisions -62 856 -17 005 20 934 0 -58 926 -58 926 Total des immobilisations en Crédit Bail 5 528 730 1 229 386 -1 081 551 0 5 676 564 -2 806 854 -1 061 588 931 347 0 -2 937 096 2 739 468 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail 39 496 49 084 -39 496 0 49 084 0 0 0 0 0 49 084 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 39 496 49 084 -39 496 0 49 084 0 0 0 0 0 49 084 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 24 936 43 329 -24 936 0 43 329 0 0 0 0 0 43 329 Total des acomptes versés fournisseurs 24 936 43 329 -24 936 0 43 329 0 0 0 0 0 43 329 Total Immobilisations Crédit Bail 5 593 163 1 321 799 -1 145 984 0 5 768 978 -2 806 854 -1 061 588 931 347 0 -2 937 096 2 831 882 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2021 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2022 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail 62 062 53 686 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 62 062 53 686 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail -46 308 -12 762 20 216 -38 854 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -46 308 -12 762 20 216 0 -38 854 Créances rattachées Crédit Bail Créances rattachées Crédit Bail 92 429 57 912 Total Créances rattachées Crédit Bail 92 429 57 912 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 108 183 72 744 Le solde de créances rattachées Crédit-Bail comprend 4 2 728 mill iers d ’ euros de PAR moratoires. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit bail compromis 49 495 -37 282 12 213 Total crédit bail compromis 49 495 -37 282 12 213 Crédit bail non compromis 4 191 -1 572 2 619 Total crédit bail non compromis 4 191 -1 572 2 619 Total crédit-bail 53 686 -38 854 14 832 Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 1 1 850 mill iers d ’ euros. H) LOCATION SIMPLE . En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette Solde au 31/12/2021 Acquisitions d ’ immobilisations de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2022 Solde au 31/12/2021 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2022 comptable au 31/12/2022 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 1 245 340 272 362 -220 568 0 1 297 134 -511 036 -241 369 177 825 0 -574 581 722 553 Immobilisations patrimoine France 5 069 0 -1 312 0 3 757 -4 068 -172 1 051 0 -3 190 567 Provisions sur location simple France 0 0 0 0 0 -928 -778 663 0 -1 042 -1 042 Provisions sur patrimoine France 0 0 0 0 0 -250 0 29 0 -221 -221 Total des immobilisations en Location Simple 1 250 408 272 362 -221 880 0 1 300 891 -516 283 -242 319 179 568 0 -579 034 721 857 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 30 330 53 871 -30 330 53 871 0 0 0 0 0 53 871 Total des Immobilisations en cours Location Simple 30 330 53 871 -30 330 0 53 871 0 0 0 0 0 53 871 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 0 1 225 0 0 1 225 0 0 0 0 0 1 225 Total des acomptes versés fournisseurs 0 1 225 0 0 1 225 0 0 0 0 0 1 225 Total Immobilisations Location Simple 1 280 739 327 458 -252 210 0 1 355 987 -516 283 -242 319 179 568 0 -579 034 776 953 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2021 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2022 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 5 094 3 645 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 5 094 3 645 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -3 809 -807 1 987 -2 628 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -3 809 -807 1 987 0 -2 628 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 7 680 7 806 Total Créances rattachées Location Simple 7 680 7 806 Total des créances douteuses valeur nette et créances 8 966 8 823 Le solde de créances rattachées Location Simple comprend 1 701 mill iers d ’ euros de PAR moratoires (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 3 428 -2 536 892 Total location simple compromis 3 428 -2 536 892 Location simple non compromis France 218 -92 125 Total location simple non compromis 218 -92 125 Total location simple 3 645 -2 628 1 017 Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 25 5 mill iers d ’ euros. I) IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Néant J) AUTRES ACTIFS En milliers d ’ euros 2022 2021 Subventions à recevoir Etat Impôts et taxes 26 304 12 290 Autres 7 006 7 670 Fournisseurs 18 7 Fond de garantie des dépôts 889 677 Créances douteuses diverses 404 541 Provisions créances douteuses diverses - 396 - 473 TOTAL 34 225 20 712 K) COMPTES DE REGULARISATION (ACTIF) En milliers d ’ euros 2022 2021 Valeurs à l ’ encaissement 6 662 2 277 Autres 61 350 1 155 Produits à recevoir 1 314 1 488 Charges payées d ’ avance - 0 Avances prêt preneur - - TOTAL 69 326 4 920 L) DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros 2022 2021 Comptes et emprunts à vue 10 075 728 Dettes rattachées - - Total à vue 10 075 728 Valeurs données en pension - - Comptes et emprunts à échéance 4 123 776 3 813 594 Dettes rattachées 2 211 614 Total à terme 4 125 987 3 814 208 TOTAL 4 136 062 3 814 935 Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 3 1 déc embre 2022 En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Comptes et emprunts - Entreprises liées 4 123 064 345 023 922 930 2 614 015 241 096 Comptes et emprunts - Entreprises non liées 712 131 412 170 - M) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (Passif) Il n ’ existe pas d ’ opérations avec la clientèle sur compte d ’ épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d ’ euros 2022 2021 Comptes à vue - - Dettes rattachées - - Total à vue - - Comptes à terme 968 1 509 Dettes rattachées - - Total à terme 968 1 509 TOTAL 968 1 509 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 3 1 déc embre 2022 En milliers d ’ euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 968 124 333 476 35 N) DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE En milliers d ’ euros 2022 2021 Bons de caisse Total bons de caisse - - Titres de créances négociables (1) 2 000 2 000 Dettes rattachées - - Total titres de créances négociables 2 000 2 000 Obligations - - Dettes rattachées - - Total obligations - - Versements à effectuer sur titres non libérés - - TOTAL 2 000 2 000 (1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 08/12/2023 en compte. O) AUTRES PASSIFS En milliers d ’ euros 2022 2021 Dépôts de garantie 67 515 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 37 842 47 475 Etat et Organismes sociaux 17 934 9 278 Autres 19 043 14 566 TOTAL 74 886 71 834 P) COMPTES DE REGULARISATION (PASSIF) En milliers d ’ euros 2022 2021 Produits perçus d ’ avance (1) 50 581 49 135 Comptes d ’ encaissement 66 846 3 158 Charges à payer 13 190 10 415 Autres 2 038 3 644 TOTAL 132 655 66 352 (1) " Les produits perçus d ’ avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location. " Q) PROVISIONS En milliers d ’ euros 2021 Dotations Reprises Utilisation Autres variations 2022 Provisions litiges clients 78 84 162 Provisions pour suspens 263 79 - 321 - - 22 Provision sur Réserve Latente Négative - - - - - - Provisions litiges fiscaux - - - - - - TOTAL 341 163 - 321 - - 184 R) CAPITAUX PROPRES 1) Capital Au 3 1 déc embre 2022, le capital social de NATIOCREDIMURS s ’ élève à 30 9 800 168 eur os composé de 2 038 159 parts d ’ un montant nominal de 15 2 eur os entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Il s ’ agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d ’ amortissement soit 5 216 mill iers d ’ euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d ’ euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d ’ acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 309 800 309 800 Prime d ’ émission 0 0 Réserve légale 0 0 Réserve des plus values à long terme 0 0 Autres réserves 67 67 Provisions réglementées 0 0 Subventions d ’ investissement 5 080 136 5 216 Report à nouveau -159 628 -75 176 -234 804 Dividendes 0 0 Résultat net de l ’ exercice -75 176 75 176 -48 949 -48 949 TOTAL 80 143 0 0 -48 949 136 31 331 4. NOTES SUR LE HORS BILAN ENGAGEMENTS DE HORS BILAN En milliers d ’ euros 2022 2021 Engagements donnés 584 894 574 701 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit - - Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 584 004 574 024 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit Engagements de garantie en faveur de la clientèle 889 677 Engagements reçus 809 786 332 802 Engagements de financement reçus des établissements de crédit - 90 000 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 73 308 35 599 Engagements de garantie reçus de la clientèle 736 478 207 203 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s ’ élève à 1 416 K€ 5. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT A) PRODUITS ET CHARGES D ’ INTERETS En milliers d ’ euros 2022 2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 2 342 24 306 987 16 589 Opérations avec la clientèle 136 30 109 68 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Autres intérêts - - - - TOTAL 2 478 24 336 1 095 16 657 Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. B) REVENUS DE TITRES A REVENU VARIABLE En milliers d ’ euros 2022 2021 Parts dans les entreprises liées Participations et autres titres à long terme - - TOTAL - - C) COMMISSIONS En milliers d ’ euros 2022 2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit - 206 - 103 Opérations avec la clientèle - - - - Commissions en risques - - - - TOTAL - 206 - 103 D) PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION SIMPLE PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL a) Produits sur opérations de crédit-bail En milliers d ’ euros 2022 2021 Loyers 1 065 806 998 786 Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) 13 956 22 541 Reprises de provisions sur immobilisations 6 978 10 231 Reprises de provisions pour réserve financière négative - - Plus values de cession 42 388 35 841 Indemnités de résiliation 16 475 12 300 Produits divers 6 736 5 855 Dotation sur créances douteuses - 12 762 - 9 251 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 5 517 6 173 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 14 699 6 865 Récupérations sur créances amorties 1 439 398 Pertes sur créances irrécouvrables - 16 973 - 10 024 TOTAL 1 144 259 1 079 716 b) Charges sur opérations de crédit-bail En milliers d ’ euros 2022 2021 Dotations aux amortissements 1 044 584 997 521 Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) 4 151 5 201 Dotations aux provision immobilisations 12 853 7 335 Dotations aux provisions immeubles ITNL - - Moins values de cessions 78 630 82 651 Charges diverses 4 226 4 121 TOTAL 1 144 444 1 096 829 PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE a) Produits sur opérations location simple En milliers d ’ euros 2022 2021 Loyers 224 014 216 318 Reprises de provisions dépréciations des immobilisations 693 1 828 Plus value de cessions 20 751 21 731 Indemnités de résiliation 1 181 528 Produits divers 64 48 Dotation aux provisions sur créances douteuses - 807 - 264 Dotation aux provisions pour risques et charges - - Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 252 247 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 1 736 447 Récupérations sur créances amorties 76 - Pertes sur créances irrécouvrables - 1 758 - 493 TOTAL 246 202 240 390 b) Charges sur opérations de location simple En milliers d ’ euros 2022 2021 Dotations aux amortissements 241 541 246 055 Dotations aux provisions immobilisations 778 797 Moins values de cessions 5 321 5 452 Charges diverses 168 261 TOTAL 247 807 252 565 E) AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE ET NON BANCAIRE En milliers d ’ euros 2022 2021 Produits Charges Produits Charges Autres Produits & Charges d ’ exploitation bancaire 367 248 642 524 dont refacturation - - - - Autres Produits & Charges d ’ exploitation non bancaire 4 970 608 5 043 371 dont Quote part du produit des subventions 2 173 - 2 300 - TOTAL 5 337 856 5 685 895 F) CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Natiocrédimurs n ’ a pas de personnel, l ’ ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d ’ assistance administrative. A la clôture de l ’ exercice, les charges générales d ’ exploitation s ’ élèvent à 2 9 606 mill iers d ’ euros (dont 2 6 872 mill iers d ’ euros d ’ assistance administrative) Les montants des honoraires CAC s ’ élèvent à 2 6 mill iers d ’ euros. Les audits sont réalisés par les cabinets PWC et Deloitte. G) COUT DU RISQUE En milliers d ’ euros 2022 2021 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit - 53 - 313 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses - 1 999 - 1 051 Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit 9² 376 Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses 2 076 816 TOTAL 33 - 172 Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. H) GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES Néant I) RESULTAT EXCEPTIONNEL Néant J) IMPOT SUR LES SOCIETES NATIOCREDIMURS est une SNC et n ’ est pas soumise à l ’ impôt sur les sociétés. 6. AUTRES INFORMATIONS A) INFORMATIONS RELATIVES AUX ENTREPRISES LIEES En milliers d ’ euros Entreprises liées France ACTIF Créances sur les établissements de crédit 573 970 Créances sur la clientèle 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Autres Actifs 0 Comptes de régularisation actif 245 PASSIF Dettes envers les établissements de crédit 4 134 776 Comptes créditeurs de la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 8 329 Comptes de régularisation passif 11 174 HORS BILAN Engagements de financement en faveur d ’ établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur d ’ établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 Engagements de financement reçus d ’ établissements de crédit 0 Engagements de garantie reçus d ’ établissements de crédit 49 015 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 B) PROPOSITION D ’ AFFECTATION DES RESULTATS (En euros) Résultat de l ’ exercice - 48 949 042 Report à nouveau - 234 803 941 Total à répartir - 283 752 983 euros Report à nouveau - 283 752 983 Total réparti - 283 752 983 euros C) COMPTABILITE SOCIALE / FINANCIERE ET CONSOLIDATION - En tant qu ’ Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l ’ établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d ’ achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. - Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. - La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. - Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. a) Passage du résultat social au résultat financier En milliers d ’ euros 2022 2021 Résultat comptable avant impôt - 48 949 - 75 176 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 33 374 49 304 Différence entre plus et moins value sociales et financières 18 065 21 282 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 4 567 - 3 251 Retraitements CRC 2002-03 - 327 - 56 Retraitements contentieux 160 - Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 10 13 730 Provisions réserve financière négative - - Ecart intérimaire 0 - 0 Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre 6 901 5 832 b) Principaux éléments composant la réserve financière La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 3 1 déc embre 2022 se décompose de la façon suivante : En milliers d ’ euros 2022 2021 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 360 589 295 430 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 11 906 7 339 Retraitements CRC 2002-03 - 884 - 558 Retraitements contentieux - - 160 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 112 13 821 Divers - Provision sur Réserve latente négative - - Réserve financière brute - French - au 31 décembre 371 722 315 872 Réserve financière sur immobilisations non louées - 1 213 - 869 Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 31 décembre 370 509 315 002 c) Consolidation NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 12 rue du Port 92000 NANTERRE D) EVENEMENTS POST CLOTURE Il n ’ y a aucun évènement post clôture. Affectation du résultat Conformément à l ’ article 22 des statuts, le résultat déficitaire de 48.949.041,80 EUR est affecté au report à nouveau qui passe de – 234.803.941,01 EUR à – 283.752.982,81 EUR comme suit : Résultat de l ’ exercice - 48.949.041,80 EUR Report à nouveau de l ’ exercice précédent - 234.803.941,01 EUR Résultat affecté - 283.752.982,81 EUR Distribution de dividendes (0 EUR x 2.367.109 parts) 0 EUR Solde au report à nouveau - 283.752.982,81 EUR Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de NATIOCREDIMURS, sis au 12 Rue du Port - 92000 Nanterre.
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 359 800 568 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2023 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 587 924 Opérations avec la clientèle 8 367 Parts dans les entreprise liées, autres immobilis.fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 961 706 Locations simples 779 154 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 29 563 Comptes de régularisation 5 056 Total de l'actif 4 371 769 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 164 669 Opérations avec la clientèle 841 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 59 784 Comptes de régularisation 13 937 Provision pour risques et charges 187 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors frbg 130 351 Capital souscrit 359 801 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 287 Report a nouveau -234 804 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 371 769 Hors bilan Montants Engagements donnés 617 156 Engagements de financement 616 107 Engagements de garantie 1 049 Engagements sur titres 0 Engagements reçus 802 985 Engagements de financement 5 000 Engagements de garantie 797 985 Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 309 800 168 €. Siege social : Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 574 696 Opérations avec la clientèle 9 437 Parts dans les entreprise liées, autres immobilis. fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 904 626 Locations simples 785 775 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 34 224 Comptes de régularisation 69 326 Total de l'actif 4 378 084 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 136 062 Opérations avec la clientèle 968 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 74 753 Comptes de régularisation 83 838 Provision pour risques et charges 184 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 80 280 Capital souscrit 309 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 216 Report à nouveau -234 804 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 378 084 Hors bilan Montants Engagements donnés 584 894 . Engagements de financement 584 004 . Engagements de garantie 889 . Engagements sur titres 0 Engagements reçus 785 141 . Engagements de financement 0 . Engagements de garantie 785 141 . Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 309 800 168 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 610 740 Opérations avec la clientèle 10 479 Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 881 594 Locations simples 731 848 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 18 666 Comptes de régularisation 9 153 Total de l'actif 4 262 480 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 057 441 Opérations avec la clientèle 1 088 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 92 696 Comptes de régularisation 28 658 Provision pour risques et charges 220 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors frbg 80 377 Capital souscrit 309 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 313 Report à nouveau -234 804 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 262 480 Hors bilan Montants Engagements donnés 606 595 Engagements de financement 605 705 Engagements de garantie 889 Engagements sur titres 0 Engagements reçus 893 484 Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 803 484 Engagements sur titres 0
PUBLICATIONS PERIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (CHIFFRES D'AFFAIRES ET SITUATIONS TRIMESTRIELLES) NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 309 800 168 €. Siege social : Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S . Nanterre. Situation trimestrielle au 30 juin 2022 (En milliers d'euros) Actif Cr é ances sur les é tablissements de cr é dit 514 850 Op é rations avec la client è le 11 554 Parts dans les entreprise s li é es, autres immobilis. fin 0 Cr é dit-bail et location avec option d'achat 2 900 154 Locations simples 735 874 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 10 073 Comptes de r é gularisation 12 715 Total de l'actif 4 185 219 Passif Dettes envers les établissements de cr é dit 3 976 176 Op é rations avec la client è le 1 216 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 74 463 Comptes de r é gularisation 50 931 Provision pour risques et charges 247 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 80 185 Capital souscrit 309 800 R é serves 67 Subventions d'investissements 5 121 Report à nouveau -234 804 R é sultat en instance d'approbation 0 R é sultat de la p é riode 0 Total du passif 4 185 219 Hors bilan Montants Engagements donn é s 648 352 Engagements de financement 647 462 Engagements de garantie 889 Engagements sur titres 0 Engagements re ç us 913 106 Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 823 106 Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société en Nom Collectif au capital de 309 800 168 EUR Siège social : 12 Rue du Port - 9 2 000 NANTERRE 33 2 199 462 RCS Nanterre Comptes annuels au 3 1 déc embre 202 1 approuvés par l ’ Assemblée Générale Ordinaire du 29 avril 202 2 I. – Bilan au 31 décembre 2021 (En milliers d ’ euros) ACTIF 2021 2020 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 329 854 216 494 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 13 715 18 044 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 2 894 491 2 885 400 LOCATION SIMPLE 773 421 502 343 IMMOBILISATIONS CORPORELLES & INCORPORELLES - - AUTRES ACTIFS 20 713 274 684 COMPTES DE REGULARISATION 4 920 9 040 TOTAL DE L ’ ACTIF 4 037 115 3 906 004 PASSIF 2021 2020 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 814 935 3 675 423 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 509 2 112 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 000 2 000 AUTRES PASSIFS 71 834 84 701 COMPTES DE REGULARISATION 66 352 66 426 PROVISIONS 341 266 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 80 143 75 075 CAPITAL SOUSCRIT 309 800 229 800 PRIME D ’ EMISSION - - RESERVES 67 67 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENTS 5 080 4 835 REPORT A NOUVEAU - 159 628 - 74 979 RESULTAT DE L ’ EXERCICE - 75 176 - 84 649 TOTAL DU PASSIF 4 037 115 3 906 004 HORS BILAN 2021 2020 ENGAGEMENTS DONNES 574 701 437 534 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 574 024 437 026 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 677 508 ENGAGEMENTS RECUS 332 802 315 799 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 90 000 108 521 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 242 802 207 278 ENGAGEMENTS SUR TITRES - - II. – C ompte de résultat au 31 décembre 2021 (En milliers d ’ euros) 2021 2020 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 1 095 955 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES - 16 657 - 17 334 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 1 079 716 998 995 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES - 1 096 829 - 1 042 125 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE 240 390 234 525 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE - 252 565 - 233 123 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE - - COMMISSIONS (PRODUITS) - - COMMISSIONS (CHARGES) - 103 - 116 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 5 685 5 841 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE - 895 - 692 PRODUIT NET BANCAIRE - 40 163 - 53 074 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION - 34 841 - 31 619 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION - 75 004 - 84 693 COUT DU RISQUE - 172 44 RESULTAT D ’ EXPLOITATION - 75 176 - 84 649 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT - 75 176 - 84 649 IMPOT SUR LES BENEFICES - - RESULTAT NET - 75 176 - 84 649 III. – A nnexe aux comptes sociaux Exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2021 1. FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE Augmentation de capital : NATIOCREDIMURS a bénéficié d ’ une augmentation de capital en fin d ’ année 2021. En décembre 2021 , une augmentation de 8 0 000 032 EUR (52 6 316 parts émises de valeur nominale à 15 2 EUR). Soit un capital social total au 3 1 déc embre 2021 de 30 9 800 168 EUR composé de 2 038 159 parts de valeur nominale à 152 EUR. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu ’ elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l ’ établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-04 et le règlement ANC n° 20 1 4-07 du comité de la Réglementation Comptable NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1 er janvier 2005, de l ’ article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article 512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, NATIOCREDIMURS applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que NATIOCREDIMURS soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dan s les postes « Opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple » A) Conversion des opérations libellées en devises. NATIOCREDIMURS n ’ effectue pas d ’ opérations en devises. B) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en « Produits d ’ intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • I l existe un risque de voir l es débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements • Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classif i cation en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de l a valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en « produits d ’ intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . D) Titres. La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de ma i nteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 3 1 déc embre 2021. Titres de placement I l s ’ agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 3 1 déc embre 2021. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d ’ investissement au 3 1 déc embre 2021 Titres de l ’ activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas d e leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l ’ activité portefeuille au 3 1 déc embre 2021. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des pallies, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique " Gains ou pertes sur actifs immobilisés " du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d ’ achat et Location Simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n° 2006-C du 4 oct obre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002- 1 0 relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Opérations de crédit-bail Immobilier ■ Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu ’ au 3 1 déc embre 1995 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n ’ est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier L ’ amortissement des immeubles s ’ effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d ’ acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle Aucune provision n ’ est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d ’ un prix de levée d ’ option plus faible que la valeur nette comptable de l ’ immeuble. ■ Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1 er janvier 1996 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n ’ est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle L ’ article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d ’ impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d ’ un prix de levée d ’ option plus faible que la valeur nette comptable de l ’ immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l ’ amortissement financier effectivement facturé et de l ’ amortissement comptable. ■ Créances Douteuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d ’ un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l ’ immeuble. Le déclassement d ’ une créance saine en créance douteuse s ’ effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. ■ Dépréciation sur Créances Douteuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS ; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l ’ immeuble). Il n ’ est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance. Immobilisations en Location simple : Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n ’ a pas exercé l ’ option d ’ achat et en atte nte de vente par NATIOCREDIMURS. NATIOCREDIMURS n ’ a pas acquis d ’ immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d ’ immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n ’ a pas mis en place l ’ approche par composant. Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s ’ effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l ’ amortissement de l ’ immeuble. Les immeubles font l ’ objet d ’ une valorisation à dire d ’ experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l ’ immeuble, une dépréciation est comptabilisée. Opérations de crédit-bail mobilier : ■ Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. ■ Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article 39b du CGI) d ’ une part, - et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. ■ Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements • Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . ■ Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2021. F) Immobilisations Immobilisations incorporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d ’ immobilisations incorporelles au 3 1 déc embre 2021. Immobilisations corporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d ’ immobilisations corporelles au 3 1 déc embre 2021. Elle bénéficie de l ’ assistance administrative de BPLG. G) Provisions Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. H) Produit Net Bancaire Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice. Sur le périmètre des contrats réé c helonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 86 ME. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit-bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans lés postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple ». S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. I) Charges Générales d ’ Exploitation. Les charges générales d ’ exploitation s ’ élèvent à 3 4 841 K€ contre 3 1 619 K€ en 2020 et sont essentiellement constituées par les rémunérations d ’ intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 2 4 256 K€. EVENEMENTS POST CLOTURE Depuis la clôture des comptes au 3 1 déc embre 2021, les tensions géopolitiques se sont considérablement accrues autour de l ’ Ukraine, suite à l ’ invasion de l ’ Ukraine par la Russie ainsi qu ’ aux sanctions économiques imposées par la communauté internationale concernant la Russie. Les effets sur les marchés financiers et les échanges commerciaux sont nettement négatifs, et les conséquences macro-économiques, en particulier sur l ’ économie européenne et française, sont encore incertaines. NATIOCREDIMURS suit de près l ’ évolution de la situation, et en particulier l es réactions de la communauté internationale en matière de sanctions économiques concernant la Russie. NATIOCREDIMURS évalue les conséquences de cette crise en cours sur ses clients. La société n ’ a aucune exposition directe bilan et hors-bilan envers des contreparties russes et ukrainiennes. Cette crise n ’ impacte pas les comptes clos au 31/12/2021. 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Néant B) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros 2021 2020 Créances à vue 66 744 37 430 Créances rattachées - - Total à vue 66 744 37 430 Prêt au jour le jour - - Autres créances à terme 262 856 178 556 Créances rattachées 247 507 Total à terme 263 103 179 063 Créances douteuses sur confrères 66 122 Provisions à l ’ ouverture - 122 - 85 Dotation de l ’ exercice - 313 - 286 Reprise de l ’ exercice 376 250 Provisions à la clôture - 59 - 122 Total 7 - TOTAL 329 854 216 494 Echéancier au 31 décembre 2021 En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à vue (hors créances rattachées) 66 744 66 744 Créances à terme (hors créances rattachées) 262 856 168 677 80 234 8 945 5 000 C) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) Les opérations avec la clientèle s ’ élèvent à 13 715 KE. D) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE Néant E) ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE Non significatif F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Néant G) CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Acquisitions d ’ immobilisations de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2021 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail 5 203 715 1 236 860 -911 845 0 5 528 730 -2 517 612 -997 521 771 135 0 -2 743 999 2 784 732 Provisions -83 093 -12 536 32 772 0 -62 856 -62 856 Total des immobilisations en Crédit Bail 5 203 715 1 236 860 -911 845 0 5 528 730 -2 600 705 -1 010 057 803 907 0 -2 806 854 2 721 876 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail 35 230 39 496 -35 230 0 39 496 0 0 0 0 0 39 496 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 35 230 39 496 -35 230 0 39 496 0 0 0 0 0 39 496 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 76 910 24 936 -76 910 0 24 936 0 0 0 0 0 24 936 Total des acomptes versés fournisseurs 76 910 24 936 -76 910 0 24 936 0 0 0 0 0 24 936 Total Immobilisations Crédit Bail 5 315 855 1 301 292 -1 023 985 0 5 593 163 -2 600 705 -1 010 057 803 907 0 -2 806 854 2 786 308 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2020 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2021 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail 67 533 62 062 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 67 533 62 062 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail -50 095 -9 251 13 038 -46 308 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -50 095 -9 251 13 038 0 -46 308 Créances rattachées Crédit Bail Créances rattachées Crédit Bail 152 811 92 429 Total Créances rattachées Crédit Bail 152 811 92 429 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 170 249 108 183 Le solde de créances rattachées Crédit Bail comprend 81 664 milliers d ’ euros de PAR moratoires. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit bail compromis 58 719 -44 964 13 754 Total crédit bail compromis 58 719 -44 964 13 754 Crédit bail non compromis 3 343 -1 343 2 000 Total crédit bail non compromis 3 343 -1 343 2 000 Total crédit-bail 62 062 -46 308 15 754 Conformémen t aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 12 696 milliers d ’ euros. H) LOCATION SIMPLE En milliers d ’ euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Acquisitions d ’ immobilisations de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2021 Solde au 31/12/2020 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2021 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 880 699 613 844 -249 204 0 1 245 340 -438 852 -245 837 173 652 0 -511 036 734 303 Immobilisations patrimoine France 9 375 0 -4 306 0 5 069 -6 858 -218 3 007 0 -4 068 1 000 Provisions sur location simple France 0 0 0 0 0 -1 575 -797 1 445 0 -928 -928 Provisions sur patrimoine France 0 0 0 0 0 -634 0 383 0 -250 -250 Total des immobilisations en Location Simple 890 074 613 844 -253 509 0 1 250 408 -447 918 -246 852 178 487 0 -516 283 734 125 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 45 378 30 330 -45 378 30 330 0 0 0 0 0 30 330 Total des Immobilisations en cours Location Simple 45 378 30 330 -45 378 0 30 330 0 0 0 0 0 30 330 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Immobilisations Location Simple 935 451 644 175 -298 887 0 1 280 739 -447 918 -246 852 178 487 0 -516 283 764 456 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2020 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2021 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 5 422 5 094 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 5 422 5 094 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -4 238 -264 693 -3 809 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -4 238 -264 693 0 -3 809 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 13 626 7 680 Total Créances rattachées Location Simple 13 626 7 680 Total des créances douteuses valeur nette et créances 14 810 8 966 Le solde de créances rattachées Location Simple comprend 4 747 milliers d ’ euros de PAR moratoires (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 4 587 -3 666 920 Total location simple compromis 4 587 -3 666 920 Location simple non compromis France 507 -142 365 Total location simple non compromis 507 -142 365 Total location simple 5 094 -3 809 1 285 Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 386 milliers d ’ euros. I) IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Néant J) AUTRES ACTIFS En milliers d ’ euros 2021 2020 Subventions à recevoir Etat Impôts et taxes 12 290 2 Autres 7 670 274 140 Fournisseurs 7 9 Fond de garantie des dépôts 677 508 Créances douteuses diverses 541 263 Provisions créances douteuses diverses - 473 - 238 TOTAL 20 712 274 684 K) COMPTES DE REGULARISATION (ACTIF) En milliers d ’ euros 2021 2020 Valeurs à l ’ encaissement 2 277 5 882 Autres 1 155 869 Produits à recevoir 1 488 2 289 Charges payées d ’ avance 0 0 Avances prêt preneur - - TOTAL 4 920 9 040 L) DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros 2021 2020 Comptes et emprunts à vue 728 950 Dettes rattachées - - Total à vue 728 950 Valeurs données en pension - - Comptes et emprunts à échéance 3 813 594 3 673 830 Dettes rattachées 614 643 Total à terme 3 814 208 3 674 473 TOTAL 3 814 935 3 675 423 Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 3 1 déc embre 2021 En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Comptes et emprunts - Entreprises liées 3 812 377 322 445 882 551 2 387 461 219 921 Comptes et emprunts - Entreprises non liées 1 216 122 382 712 - M) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (Passif) Il n ’ existe pas d ’ opérations avec la clientèle sur compte d ’ épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d ’ euros 2021 2020 Comptes à vue - - Dettes rattachées - - Total à vue - - Comptes à terme 1 509 2 112 Dettes rattachées - - Total à terme 1 509 2 112 TOTAL 1 509 2 112 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 3 1 déc embre 2021 En milliers d ’ euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 1 509 133 386 940 49 N) DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE En milliers d ’ euros 2021 2020 Bons de caisse Total bons de caisse - - Titres de créances négociables (1) 2 000 2 000 Dettes rattachées - - Total titres de créances négociables 2 000 2 000 Obligations - - Dettes rattachées - - Total obligations - - Versements à effectuer sur titres non libérés - - TOTAL 2 000 2 000 (1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 08/12/2022 en compte. O) AUTRES PASSIFS En milliers d ’ euros 2021 2020 Dépôts de garantie 515 542 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 47 475 54 827 Etat et Organismes sociaux 9 278 14 110 Autres 14 566 15 221 TOTAL 71 834 84 701 P) COMPTES DE REGULARISATION (PASSIF) En milliers d ’ euros 2021 2020 Produits perçus d ’ avance (1) 49 135 46 191 Comptes d ’ encaissement 3 158 7 274 Charges à payer 10 415 9 460 Autres 3 644 3 500 TOTAL 66 352 66 426 (1) " Les produits perçus d ’ avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location. " Q) PROVISIONS En milliers d ’ euros 2020 Dotations Reprises Utilisation Autres variations 2021 Provisions litiges clients - 78 78 Provisions pour suspens 266 253 - 256 - - 263 Provision sur Réserve Latente Négative - - - - - - Provisions litiges fiscaux - - - - - - TOTAL 266 331 - 256 - - 341 R) CAPITAUX PROPRES 1) Capital Au 3 1 déc embre 2021, le capital social de NATIOCREDIMURS s ’ élève à 309 800 168 euros composé de 2 038 159 parts d ’ un montant nominal de 152 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Il s ’ agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d ’ amortissement soit 5 080 milliers d ’ euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d ’ euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d ’ acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 229 800 80 000 309 800 Prime d ’ émission 0 0 Réserve légale 0 0 Réserve des plus values à long terme 0 0 Autres réserves 67 67 Provisions réglementées 0 0 Subventions d ’ investissement 4 835 245 5 080 Report à nouveau -74 979 -84 649 -159 628 Dividendes 0 0 Résultat net de l ’ exercice -84 649 84 649 -75 176 -75 176 TOTAL 75 075 0 0 -75 176 80 245 80 143 4. NOTES SUR LE HORS BILAN A) ENGAGEMENTS DE HORS BILAN En milliers d ’ euros 2021 2020 Engagements donnés 574 701 437 534 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit - - Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 574 024 437 026 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit Engagements de garantie en faveur de la clientèle 677 508 Engagements reçus 332 802 315 799 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 90 000 108 521 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 35 599 35 284 Engagements de garantie reçus de la clientèle 207 203 171 994 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s ’ élève à 1 337 K€ 5. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT A) PRODUITS ET CHARGES D ’ INTERETS En milliers d ’ euros 2021 2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 987 16 589 791 17 275 Opérations avec la clientèle 109 68 164 60 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Autres intérêts - - - - TOTAL 1 095 16 657 955 17 334 Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. B) REVENUS DE TITRES A REVENU VARIABLE En milliers d ’ euros 2021 2020 Parts dans les entreprises liées - - Participations et autres titres à long terme - - TOTAL - - C) COMMISSIONS En milliers d ’ euros 2021 2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit - 103 - 110 Opérations avec la clientèle - - - - Commissions en risques - - - 6 TOTAL - 103 - 116 D) PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION SIMPLE PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL a) Produits sur opérations de crédit-bail En milliers d ’ euros 2021 2020 Loyers 998 786 908 377 Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) 22 541 40 853 Reprises de provisions sur immobilisations 10 231 13 212 Reprises de provisions pour réserve financière négative - - Plus values de cession 35 841 26 751 Indemnités de résiliation 12 300 14 989 Produits divers 5 855 5 410 Dotation sur créances douteuses - 9 251 - 14 452 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 6 173 6 782 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 6 865 4 376 Récupérations sur créances amorties 398 255 Pertes sur créances irrécouvrables - 10 024 - 7 558 TOTAL 1 079 716 998 995 b) Charges sur opérations de crédit-bail En milliers d ’ euros 2021 2020 Dotations aux amortissements 997 521 916 414 Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) 5 201 8 087 Dotations aux provisions immobilisations 7 335 7 336 Dotations aux provisions immeubles ITNL - - Moins values de cessions 82 651 106 121 Charges diverses 4 121 4 166 TOTAL 1 096 829 1 042 125 PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE a) Produits sur opérations location simple En milliers d ’ euros 2021 2020 Loyers 216 318 204 294 Reprises de provisions dépréciations des immobilisations 1 828 1 314 Plus value de cessions 21 731 28 668 Indemnités de résiliation 528 2 806 Produits divers 48 47 Dotation aux provisions sur créances douteuses - 264 - 2 757 Dotation aux provisions pour risques et charges - - 30 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 247 189 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 447 40 Récupérations sur créances amorties - - Pertes sur créances irrécouvrables - 493 - 46 TOTAL 240 390 234 525 b) Charges sur opérations de location simple En milliers d ’ euros 2021 2020 Dotations aux amortissements 246 055 226 944 Dotations aux provisions immobilisations 797 649 Moins values de cessions 5 452 5 011 Charges diverses 261 519 TOTAL 252 565 233 123 E) AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE ET NON BANCAIRE En milliers d ’ euros 2021 2020 Produits Charges Produits Charges Autres Produits & Charges d ’ exploitation bancaire 642 524 209 268 dont refacturation - - - - Autres Produits & Charges d ’ exploitation non bancaire 5 043 371 5 632 425 dont Quote part du produit des subventions 2 300 - 2 650 - TOTAL 5 685 895 5 841 692 F) CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Natiocrédimurs n ’ a pas de personnel, l ’ ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d ’ assistance administrative. A la clôture de l ’ exercice, les charges générales d ’ exploitation s ’ élèvent à 34 841 milliers d ’ euros (dont 24 256 milliers d ’ euros d ’ assistance administrative) Les montants des honoraires CAC s ’ élèvent à 25 milliers d ’ euros. Les audits sont réalisés par les cabinets PWC et Deloitte. G) COUT DU RISQUE En milliers d ’ euros 2021 2020 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit - 313 - 286 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses - 1 051 - 1 635 Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit 376 250 Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses 816 1 715 TOTAL - 172 44 Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. H) GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES Néant I) RESULTAT EXCEPTIONNEL Néant J) IMPOT SUR LES SOCIETES NATIOCREDIMURS est une SNC et n ’ est pas soumise à l ’ impôt sur les sociétés. 6. AUTRES INFORMATIONS A) INFORMATIONS RELATIVES AUX ENTREPRISES LIEES En milliers d ’ euros Entreprises liées France ACTIF Créances sur les établissements de crédit 328 344 Créances sur la clientèle 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Autres Actifs 0 Comptes de régularisation actif 241 PASSIF Dettes envers les établissements de crédit 3 812 992 Comptes créditeurs de la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 2 693 Comptes de régularisation passif 8 442 HORS BILAN Engagements de financement en faveur d ’ établissements de crédit 32 Engagements de garantie en faveur d ’ établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 Engagements de financement reçus d ’ établissements de crédit 90 000 Engagements de garantie reçus d ’ établissements de crédit 35 599 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 B) PROPOSITION D ’ AFFECTATION DES RESULTATS (En euros) Résultat de l ’ exercice - 75 176 097 Report à nouveau - 159 627 844 Total à répartir - 234 803 941 euros Report à nouveau - 234 803 941 Total réparti - 234 803 941 euros C) COMPTABILITE SOCIALE / FINANCIERE ET CONSOLIDATION - En tant qu ’ Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l ’ établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d ’ achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. - Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. - La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. - Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. a) Passage du résultat social au résultat financier En milliers d ’ euros 2021 2020 Résultat comptable avant impôt - 75 176 - 84 649 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 49 304 209 460 Différence entre plus et moins value sociales et financières 21 282 27 809 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses - 3 251 - 3 037 Retraitements CRC 2002-03 - 56 93 Retraitements contentieux - - Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 13 730 - 150 167 Provisions réserve financière négative - - Ecart intérimaire - 0 0 Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre 5 832 - 490 b) Principaux éléments composant la réserve financière La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 3 1 déc embre 2021 se décompose de la façon suivante : En milliers d ’ euros 2021 2020 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 295 430 375 038 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 7 339 10 590 Retraitements CRC 2002-03 - 558 - 502 Retraitements contentieux - 160 - 160 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 13 821 - 150 103 Divers - Provision sur Réserve latente négative - - Réserve financière brute - French - au 31 décembre 315 872 234 863 Réserve financière sur immobilisations non louées - 869 - 702 Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 31 décembre 315 002 234 161 c) Consolidation NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 12 rue du Port 92000 NANTERRE D) EVENEMENTS POST CLOTURE Depuis la clôture des comptes au 3 1 déc embre 2021, les tensions géopolitiques se sont considérablement accrues autour de l ’ Ukraine, suite à l ’ invasion de l ’ Ukraine par la Russie ainsi qu ’ aux sanctions économiques imposées par la communauté internationale concernant la Russie. Les effets sur les marchés financiers et les échanges commerciaux sont nettement négatifs, et les conséquences macro-économiques, en particulier sur l ’ économie européenne et française, sont encore incertaines. NATIOCREDIMURS suit de près l ’ évolution de la situation, et en particulier les réactions de la communauté internationale en matière de sanctions économiques concernant la Russie. NATIOCREDIMURS évalue les conséquences de cette crise en cours sur ses clients. La société n ’ a aucune exposition directe bilan et hors-bilan envers des contreparties russes et ukrainiennes. Cette crise n ’ impacte pas les comptes clos au 31/12/2021. IV. – Affectation du résultat Conformément à l ’ article 22 des statuts, le résultat déficitaire de 75.176.097 , 1 8 EUR est affecté au report à nouveau qui passe de – 159.627.843,83 EUR à – 234.803.941,01 EUR . V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS SNC relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2021, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l a société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport à la Gérance. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l ’ audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l ’ audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l ’ état d ’ urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d ’ avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l ’ organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, NATIOCR E DIMURS SNC est exposée au risque de crédit. NATIOCR E DIMURS SNC comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de provisions individuelles des actifs concernés et correspondent à l a différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - statistiquement pour les créances de petits montants. Au 31 décembre 2021, le montant total des créances envers la clientèle et des immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit s ’ élève à 3 668 millions d ’ euros dont 67,0 millions d ’ euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s ’ élèvent à 50,1 millions d ’ euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l ’ audit, l ’ appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de NATIOCR E DIMURS SNC et testé les contrôles clés concernant l ’ identification et l ’ évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d ’ arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : - l ’ identification des indicateurs de dépréciation ; - la classification des expositions en créances douteuses ; - le suivi et la valorisation des garanties ; - la détermination des dépréciations individuelles de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé ; - en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d ’ information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels de NATIOCR E DIMURS SNC. L ’ appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaînes de traitement de l ’ information qui concourent à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l ’ audit. En particulier, l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle des droits d ’ accès aux systèmes d ’ information et de niveaux d ’ autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle c l é pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l ’ appui de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les aspects suivants : - compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l ’ information comptable et financière ; - évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l ’ exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; - examen du contrôle des habilitations pour la saisie des écritures manuelles. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion à la Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du Code de commerce. Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société NATIOCR E DIMURS SNC par l ’ assemblée générale du 2 9 juin 2006 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par l ’ assemblée générale du 1 7 juill et 1996 pour le cabinet Mazars. Au 3 1 déc embre 2021, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 1 6 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet De l oitte dans la 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe à la Gérance de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le gérant. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œ uvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport à la Gérance Nous remettons un rapport à la Gérance qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport à la Gérance figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également à la Gérance la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec la Gérance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris-La Défense, le 15 avril 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Deloitte Ridha Ben Chamek Laurence Dubois Associé Associée VI. – R apport de gesti on Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de NATIOCREDIMURS, sis au 12 Rue du Port - 92000 Nanterre.
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 309 800 168 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 329 854 Opérations avec la clientèle 13 715 Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 894 491 Locations simples 773 421 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 20 713 Comptes de régularisation 4 920 Total de l'actif 4 037 115 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 814 935 Operations avec la clientèle 1 509 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 71 834 Comptes de régularisation -8 824 Provision pour risques et charges 341 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 155 319 Capital souscrit 309 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 080 Report à nouveau -159 628 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 037 115 Hors bilan Montants Engagements donné s 574 701 . Engagements de financement 574 024 . Engagements de garantie 677 . Engagements sur titres 0 Engagements reçus 332 802 . Engagements de financement 90 000 . Engagements de garantie 242 802 . Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 309 800 168 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2022 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 448 200 Opérations avec la clientèle 12 632 Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 882 336 Locations simples 767 503 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 13 508 Comptes de régularisation 8 551 Total de l'actif 4 132 731 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 915 256 Opérations avec la clientèle 1 373 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 76 813 Comptes de régularisation -18 317 Provision pour risques et charges 226 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 155 380 Capital souscrit 309 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 141 Report à nouveau -159 628 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 132 731 Hors bilan Montants Engagements donnés 587 671 . Engagements de financement 586 781 . Engagements de garantie 889 . Engagements sur titres 0 Engagements reçus 863 016 . Engagements de financement 105 789 . Engagements de garantie 757 227 . Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 309 800 168 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. S ituation au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 329 854 Opé rations avec la clientèle 13 715 Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 894 491 Locations simples 773 421 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 20 435 Comptes de régularisation 4 920 Total de l'actif 4 036 836 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 814 935 Opé rations avec la clientèle 1 509 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 71 352 Comptes de régularisation -8 620 Provision pour risques et charges 341 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 155 319 C apital souscrit 309 800 R éserves 67 S ubventions d'investissements 5 080 R eport à nouveau -159 628 R ésultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 036 836 Hors-bilan Montants Engagements donné s 574 701 . Engagements de financement 574 024 . Engagements de garantie 677 . Engagements sur titres 0 Engagements reçus 332 802 . Engagements de financement 90 000 . Engagements de garantie 242 802 . Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 229 800 136 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 478 277 Opérations avec la clientèle 14 797 Parts dans les entreprise liées, autres immobilis.fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 911 342 Locations simples 776 506 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 33 244 Comptes de régularisation 10 513 Total de l'actif 4 224 680 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 988 410 Opérations avec la clientèle 1 620 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 146 399 Comptes de régularisation 11 023 Provision pour risques et charges 240 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 74 988 Capital souscrit 229 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 4 749 Report à nouveau -159 628 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 224 680 Hors bilan Montants Engagements donnés 517 278 Engagements de financement 516 597 Engagements de garantie 681 Engagements sur titres 0 Engagements reçus 352 145 Engagements de financement 109 705 Engagements de garantie 242 440 Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 22 9 80 0 136 € . Si è ge social : Le Pixel, 1 2 rue du port, 9200 0 Nanterre. 33 2 19 9 46 2 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 506 037 Op é rations avec la clientèle 15 878 Parts dans les entreprises li é es, autres immobilis.fin 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 965 935 Locations simples 768 560 Immobilisations incorporelles 0 Immobilisations corporelles 0 Autres actifs 72 991 Comptes de régularisation 15 230 Total de l'actif 4 344 631 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 4 054 841 Op é rations avec la clientèle 1 784 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 177 580 Comptes de régularisation 33 139 Provision pour risques et charges 310 Dettes subordonnées 0 Capitaux propres hors FRBG 74 977 Capital souscrit 229 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 4 737 Report à nouveau -159 628 Résultat en instance d'approbation 0 Résultat de la période 0 Total du passif 4 344 631 Hors-bilan Montants Engagements donnés 493 588 Engagements de financement 492 908 Engagements de garantie 681 Engagements sur titres 0 Engagements reçus 315 690 Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 225 690 Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société en Nom Collectif au capital de 229 . 800 . 136 EUR Siège social : 12 Rue du Port - 9 2 000 NANTERRE 33 2 199 462 RCS Nanterre Comptes annuels au 3 1 déc embre 2020 approuvés par l ’ Assemblée Générale Ordinaire du 30 avril 2021 I. — BILAN AU 31 DECEMBRE 2020 . (En milliers d ’ euros) ACTIF 2020 2019 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 216 494 455 723 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 18 044 20 611 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 0 0 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT 2 885 400 2 526 091 LOCATION SIMPLE 502 343 564 588 IMMOBILISATIONS CORPORELLES & INCORPORELLES - - AUTRES ACTIFS 274 684 26 172 COMPTES DE REGULARISATION 9 040 17 225 TOTAL DE L ’ ACTIF 3 906 004 3 610 410 PASSIF 2020 2019 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3 675 423 3 464 731 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 2 112 2 891 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 2 000 2 000 AUTRES PASSIFS 84 701 58 972 COMPTES DE REGULARISATION 66 426 87 789 PROVISIONS 266 143 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 75 075 - 6 117 CAPITAL SOUSCRIT 229 800 62 800 PRIME D ’ EMISSION - - RESERVES 67 67 SUBVENTIONS D ’ INVESTISSEMENTS 4 835 5 994 REPORT A NOUVEAU - 74 979 - 41 608 RESULTAT DE L ’ EXERCICE - 84 649 - 33 370 TOTAL DU PASSIF 3 906 004 3 610 410 HORS BILAN 2020 2019 ENGAGEMENTS DONNES 437 534 646 768 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 437 026 646 391 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 508 378 ENGAGEMENTS RECUS 315 799 328 393 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 108 521 109 111 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 207 278 219 282 ENGAGEMENTS SUR TITRES - - II. — COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2020 . ( En milliers d ’ euros) 2020 2019 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 955 1 001 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES - 17 334 - 18 458 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES 998 995 979 592 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET ASSIMILES - 1 042 125 - 970 187 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE 234 525 209 007 CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE - 233 123 - 208 509 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE - - COMMISSIONS (PRODUITS) - - COMMISSIONS (CHARGES) - 116 - 111 AUTRES PRODUITS D ’ EXPLOITATION BANCAIRE 5 841 5 374 AUTRES CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE - 692 - 699 PRODUIT NET BANCAIRE - 53 074 - 2 989 CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION - 31 619 - 30 488 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION - 84 693 - 33 477 COUT DU RISQUE 44 107 RESULTAT D ’ EXPLOITATION - 84 649 - 33 370 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT - 84 649 - 33 370 IMPOT SUR LES BENEFICES - - RESULTAT NET - 84 649 - 33 370 III. — ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX . 1. FAITS MARQUANTS DE L ’ EXERCICE Augmentation de capital : NATIOCREDIMURS a bénéficié de deux augmentations de capital au cours de l ’ année 2020. En mars 2020, une augmentation de 9 7 000 016 EUR (63 8 158 parts émises de valeur nominale à 152 EUR) et, en novembre 2020, de 7 0 000 104 EUR (460 527 parts émises de valeur nominale à 152 EUR). Soit un capital social total au 3 1 déc embre 2020 de 22 9 800 136 EUR composé de 1 511 843 parts de valeur nominale à 152 EUR. COVID-19 : L ’ évolution de la pandémie du Coronavirus (COVID-19) a conduit NATIOCREDIMURS à adopter des mesures de sécurité en France et dans ses implantations pour se conformer aux recommandations de l ’ Organisation Mondiale de la Santé et des autorités sanitaires. Cette crise sanitaire a eu pour conséquence, un nombre important de demandes de rééchelonnement de contrats et la mise en place de moratoires. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D ’ EVALUATION L ’ épidémie de coronavirus, reconnue comme pandémie par l ’ Organisation Mondiale de la Santé le 1 1 mars 2020 et les diverses mesures mises en place par les gouvernements et organismes de réglementation pour lutter contre sa propagation, ont affecté la chaîne d ’ approvisionnement mondiale ainsi que la demande de biens et de services et ont de ce fait un impact important sur la croissance mondiale. Dans le même temps, les politiques budgétaires et monétaires ont été assouplies pour soutenir l ’ économie. Les comptes sociaux de NATIOCREDIMURS sont établis sur la base de la continuité d ’ activité. Les impacts de cette épidémie ont été atténués par l ’ ensemble des mesures contracycliques, comme les mesures de soutien des autorités et les plans de relance de l ’ activité économique, dont bénéficient les clients. Ces mesures concernent principalement le provisionnement et l ’ évaluation des actifs. L ’ estimation de ces impacts a été réalisée dans un contexte d ’ incertitude concernant l ’ ampleur des conséquences de cette épidémie sur les économies tant au niveau local que mondial. Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu ’ elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l ’ établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-04 et le règlement ANC n° 2014-07 du comité de la Réglementation Comptable NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1 er janvier 2005, de l ’ article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l ’ incidence de l ’ actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L ’ effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L ’ effet d ’ actualisation est comptabilisé en coût du risque. Dans le cadre des moratoires accordés au cours de la crise Covid-19, il a été pratiqué une méthode de lissage des loyers pour le seul périmètre des contrats rééchelonnés Covid-19 conduisant ainsi à la comptabilisation d ’ un produit à recevoir. Selon l ’ article 512-4 du PCG, sont rattachés à l ’ exercice : les produits acquis à cet exercice, auxquels s ’ ajoutent éventuellement les produits acquis normalement à des exercices précédents mais qui, par erreur ou omission, n ’ ont pas alors fait l ’ objet d ’ un enregistrement comptable. Un produit est acquis lorsque les prestations ont été effectués ou les biens ont été livrés. En l ’ espèce, du fait de son choix de retenir une approche économique des contrats comme principe de reconnaissance du revenu, sur le seul périmètre des contrats rééchelonnés pour motif COVID-19, NATIOCREDIMURS applique implicitement, sur ce périmètre, la méthode de linéarisation des loyers inégaux puisqu ’ il s ’ agit de la méthode fondée sur la réalité économique des contrats. Dans ces conditions, le preneur continue à tirer des avantages économiques procurés par l ’ usage du bien loué, ce qui justifie que NATIOCREDIMURS soit en droit de considérer que le produit de loyers non facturés durant la période de moratoires est certain et acquis à la clôture. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit –bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple » A) Conversion des opérations libellées en devises. NATIOCREDIMURS n ’ effectue pas d ’ opérations en devises. B) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » . Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation, sont comptabilisés en « Produits d ’ intérêts » . Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements • Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les crédits faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet actualisation sont comptabilisés en « produits d ’ intérêts » . Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . D) Titres. La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l ’ activité de portefeuille, titres d ’ investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l ’ origine sont acquis ou vendus avec l ’ intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d ’ une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu ’ à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 3 1 déc embre 2020. Titres de placement Il s ’ agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d ’ acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable » . NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 3 1 déc embre 2020. Titres d ’ investissement Il s ’ agit de titres acquis avec l ’ intention manifeste de les conserver jusqu ’ à leur échéance. Les titres d ’ investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe » . NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d ’ investissement au 3 1 déc embre 2020. Titres de l ’ activité de portefeuille Relèvent d ’ une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d ’ en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d ’ investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l ’ entreprise émettrice. Les titres de l ’ activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d ’ évolution de l ’ émetteur et de l ’ horizon de détention. La valeur d ’ utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l ’ activité portefeuille au 3 1 déc embre 2020. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d ’ acquisition ou de leur valeur d ’ utilité. La valeur d ’ utilité est déterminée par référence à une méthode d ’ évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l ’ actualisation des flux futurs, la somme des parties, l ’ actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit-bail immobilier , Crédit-bail mobilier, Location avec option d ’ achat et Location Simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l ’ avis n° 2006-C du 4 oct obre 2006 explicitant les dispositions de l ’ avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs ne s ’ appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Opérations de crédit-bail Immobilier Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu ’ au 3 1 déc embre 1995 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n ’ est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier L ’ amortissement des immeubles s ’ effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d ’ acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle Aucune provision n ’ est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d ’ un prix de levée d ’ option plus faible que la valeur nette comptable de l ’ immeuble. Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1 er janvier 1996 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n ’ est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle L ’ article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d ’ impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d ’ un prix de levée d ’ option plus faible que la valeur nette comptable de l ’ immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l ’ amortissement financier effectivement facturé et de l ’ amortissement comptable. Créances Douteuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d ’ un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l ’ immeuble. Le déclassement d ’ une créance saine en créance douteuse s ’ effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. Dépréciation sur Créances Douteuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS ; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l ’ immeuble). Il n ’ est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance. Immobilisations en Location simple : Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n ’ a pas exercé l ’ option d ’ achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS. NATIOCREDIMURS n ’ a pas acquis d ’ immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d ’ immeuble de placement » . Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n ’ a pas mis en place l ’ approche par composant. Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s ’ effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l ’ amortissement de l ’ immeuble. Les immeubles font l ’ objet d ’ une valorisation à dire d ’ experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l ’ immeuble, une dépréciation est comptabilisée. Opérations de crédit-bail mobilier Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l ’ ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d ’ acquisition. Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d ’ usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l ’ article 39b du CGI) d ’ une part, - et la limite de dégressivité admise d ’ autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d ’ opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s ’ appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L ’ échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l ’ article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l ’ impossibilité d ’ honorer tout ou partie de leurs engagements • Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les contrats faisant l ’ objet d ’ une procédure contentieuse. La classification en douteux d ’ une créance entraîne immédiatement celle de l ’ ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d ’ une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l ’ annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d ’ un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d ’ un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l ’ actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple » . Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l ’ effet d ’ actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l ’ objet d ’ une dépréciation égale à 10 0 % . Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l ’ objet d ’ un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2020. F) Immobilisations Immobilisations incorporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d ’ immobilisations incorporelles au 3 1 déc embre 2020. Immobilisations corporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d ’ immobilisations corporelles au 3 1 déc embre 2020. Elle bénéficie de l ’ assistance administrative de BPLG. G) Provisions Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l ’ extinction de l ’ obligation déterminée comme correspondant à l ’ hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l ’ égard d ’ un tiers dont il est probable ou certain qu ’ elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. H) Produit Net Bancaire. Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l ’ évolution d ’ un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d ’ achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l ’ administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d ’ achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d ’ avance ou des loyers à recevoir en fin d ’ exercice. Sur le périmètre des contrats rééchelonnés pour motif Covid-19, il a été pratiqué la méthode de lissage des loyers sur la durée restant à courir des contrats ce qui a généré un produit à recevoir de 150 ME. Ce produit à recevoir est inscrit au bilan dans les postes « Opérations de crédit –bail, de location avec option d ’ achat » et « Opérations de location simple » et au compte de résultat dans les postes « Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d ’ achat » et « Produits sur opérations de location simple » . S ’ y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l ’ exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. I) Charges Générales d ’ Exploitation. Les charges générales d ’ exploitation s ’ élèvent à 3 1 619 K€ contre 3 0 488 K€ en 2019 et sont essentiellement constituées par les rémunérations d ’ intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 2 9 993 K€. 3. NOTES SUR LE BILAN A) OPERATIONS EN DEVISES Néant B) CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros 2020 2019 Créances à vue 37 430 150 155 Créances rattachées - - Total à vue 37 430 150 155 Prêt au jour le jour - - Autres créances à terme 178 556 305 153 Créances rattachées 507 415 Total à terme 179 063 305 568 Créances douteuses sur confrères 122 85 Provisions à l ’ ouverture - 85 - 83 Dotation de l ’ exercice - 286 - 2 Reprise de l ’ exercice 250 8 Provisions à la clôture - 122 - 85 Total - - TOTAL 216 494 455 723 Echéancier au 31 décembre 2020 En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à vue (hors créances rattachées) 37 430 37 430 Créances à terme (hors créances rattachées) 178 556 96 496 65 804 9 256 7 000 C) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (actif) Les opérations avec la clientèle s ’ élèvent à 18 044 KE. D) OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE Néant E) ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE Non significatif F) PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME ET PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES Non significatif G) CREDIT BAIL, LOCATION AVEC OPTION D ’ ACHAT En milliers d’euros IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Acquisitions d ’ immob . de l ’ exercice Sorties d ’ immobilisations de l ’ exercice Autres Variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Dotations d ’ amort . De l ’ exercice Reprises d’amort. de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2020 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail 4 812 396 1 218 633 -825 809 -1 505 5 203 715 -2 250 014 -916 414 648 032 784 -2 517 612 2 686 103 Provisions -121 970 -15 423 54 065 235 -83 093 -83 093 Total des immobilisations en Crédit Bail 4 812 396 1 218 633 -825 809 -1 505 5 203 715 -2 371 984 -931 837 702 098 1 019 -2 600 705 2 603 010 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail 21 813 35 230 -21 813 0 35 230 0 0 0 0 35 230 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 21 813 35 230 -21 813 0 35 230 0 0 0 0 0 35 230 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 35 058 76 910 -35 058 0 76 910 0 0 0 0 76 910 Total des acomptes versés fournisseurs 35 058 76 910 -35 058 0 76 910 0 0 0 0 0 76 910 Total Immobilisations Crédit Bail 4 869 267 1 330 773 -882 680 -1 505 5 315 855 -2 371 984 -931 837 702 098 1 019 -2 600 705 2 715 150 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2019 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2020 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail 64 718 67 533 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 64 718 67 533 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail -46 801 -14 452 11 157 -50 095 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -46 801 -14 452 11 157 0 -50 095 Créances rattachées Crédit Bail Créances rattachées Crédit Bail 10 892 152 811 Total Créances rattachées Crédit Bail 10 892 152 811 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 28 809 170 249 Le solde de créances rattachées Crédit Bail comprend 138 471 milliers d ’ euros de PAR moratoires. (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit bail compromis 64 748 -48 952 15 796 Total crédit bail compromis 64 748 -48 952 15 796 Crédit bail non compromis 2 785 -1 142 1 642 Total crédit bail non compromis 2 785 -1 142 1 642 Total crédit-bail 67 533 -50 095 17 438 Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 14 049 milliers d ’ euros. H) LOCATION SIMPLE IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Valeur nette comptable au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Acquisitions d ’ immob . de l ’ exercice Sorties d ’ immob . de l ’ exercice Autres Variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2020 Solde au 31/12/2019 Dotations d ’ amort . de l ’ exercice Reprises d ’ amort . de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2020 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 966 313 420 410 -506 024 0 880 699 -439 355 -226 543 227 047 0 -438 852 441 847 Immobilisations patrimoine France 7 870 0 0 1 505 9 375 -5 673 -401 0 -784 -6 858 2 517 Provisions sur location simple France 0 0 0 0 0 -2 121 -649 1 195 0 -1 575 -1 575 Provisions sur patrimoine France 0 0 0 0 0 -518 0 120 -235 -634 -634 Total des immobilisations en Location Simple 974 183 420 410 -506 024 1 505 890 074 -447 667 -227 594 228 361 -1 019 -447 918 442 155 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 35 705 45 378 -35 705 45 378 0 0 0 0 0 45 378 Total des Immobilisations en cours Location Simple 35 705 45 378 -35 705 0 45 378 0 0 0 0 0 45 378 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Immobilisations Location Simple 1 009 888 465 788 -541 729 1 505 935 451 -447 667 -227 594 228 361 -1 019 -447 918 487 533 En milliers d ’ euros Solde au 31/12/2019 Dotations d ’ amortissements de l ’ exercice Reprises d ’ amortissements de l ’ exercice Autres variations de l ’ exercice Solde au 31/12/2020 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 2 514 5 422 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 2 514 5 422 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -1 710 -2 757 229 -4 238 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -1 710 -2 757 229 0 -4 238 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 1 563 13 626 Total Créances rattachées Location Simple 1 563 13 626 Total des créances douteuses valeur nette et créances 2 367 14 810 Le solde de créances rattachées Location Simple comprend 11 723 milliers d ’ euros de PAR moratoires (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 5 177 -4 172 1 005 Total location simple compromis 5 177 -4 172 1 005 Location simple non compromis France 245 -66 179 Total location simple non compromis 245 -66 179 Total location simple 5 422 -4 238 1 184 Conformément aux dispositions de l ’ article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s ’ élève à 538 milliers d ’ euros. I) IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Néant J) AUTRES ACTIFS En milliers d ’ euros 2020 2019 Subventions à recevoir Etat Impôts et taxes 2 14 763 Autres 274 140 7 903 Fournisseurs 9 8 Fond de garantie des dépôts 508 378 Créances douteuses diverses 263 3 438 Provisions créances douteuses diverses - 238 - 317 TOTAL 274 684 26 172 K) COMPTES DE REGULARISATION (ACTIF) En milliers d ’ euros 2020 2019 Valeurs à l ’ encaissement 5 882 14 434 Autres 869 718 Produits à recevoir 2 289 2 073 Charges payées d ’ avance 0 0 Avances prêt preneur - - TOTAL 9 040 17 225 L) DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT En milliers d ’ euros 2020 2019 Comptes et emprunts à vue 950 897 Dettes rattachées - - Total à vue 950 897 Valeurs données en pension - - Comptes et emprunts à échéance 3 673 830 3 463 227 Dettes rattachées 643 607 Total à terme 3 674 473 3 463 834 TOTAL 3 675 423 3 464 731 Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2020 En milliers d ’ euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Comptes et emprunts - Entreprises liées 3 672 146 305 361 860 587 2 315 752 190 446 Comptes et emprunts - Entreprises non liées 1 684 113 355 1 216 - M) OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE (Passif) Il n ’ existe pas d ’ opérations avec la clientèle sur compte d ’ épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d ’ euros 2020 2019 Comptes à vue - - Dettes rattachées - - Total à vue - - Comptes à terme 2 112 2 891 Dettes rattachées - - Total à terme 2 112 2 891 TOTAL 2 112 2 891 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2020 En milliers d ’ euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an-5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 2 112 175 480 1 392 65 N) DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE En milliers d ’ euros 2020 2019 Bons de caisse Total bons de caisse - - Titres de créances négociables (1) 2 000 2 000 Dettes rattachées - - Total titres de créances négociables 2 000 2 000 Obligations - - Dettes rattachées - - Total obligations - - Versements à effectuer sur titres non libérés - - TOTAL 2 000 2 000 (1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 08/12/2021 en compte. O) AUTRES PASSIFS En milliers d ’ euros 2020 2019 Dépôts de garantie 542 568 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 54 827 39 920 Etat et Organismes sociaux 14 110 9 915 Autres 15 221 8 570 TOTAL 84 701 58 972 P) COMPTES DE REGULARISATION (PASSIF) En milliers d ’ euros 2020 2019 Produits perçus d ’ avance (1) 46 191 46 022 Comptes d ’ encaissement 7 274 2 998 Charges à payer 9 460 30 764 Autres 3 500 8 006 TOTAL 66 426 87 789 (1) "Les produits perçus d ’ avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location." Q) PROVISIONS En milliers d ’ euros 2019 Dotations Reprises Utilisation Autres variations 2020 Provisions litiges clients - - - - - - Provisions litiges fiscaux 143 239 - 116 - - 266 Provision sur Réserve Latente Négative - - - - - - Provisions pour suspens - - - - - - TOTAL 143 239 - 116 - - 266 R) CAPITAUX PROPRES 1) Capital Au 31 décembre 2020, le capital social de NATIOCREDIMURS s ’ élève à 229 800 136 euros composé de 1 511 843 parts d ’ un montant nominal de 152 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Il s ’ agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d ’ amortissement soit 4 835 milliers d ’ euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d ’ euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d ’ acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 62 800 167 000 229 800 Prime d ’ émission 0 0 Réserve légale 0 0 Réserve des plus values à long terme 0 0 Autres réserves 67 67 Provisions réglementées 0 0 Subventions d ’ investissement 5 994 -1 159 4 835 Report à nouveau -41 608 -33 370 -74 979 Dividendes 0 0 Résultat net de l ’ exercice -33 370 33 370 -84 649 -84 649 TOTAL -6 117 0 0 -84 649 165 841 75 075 4. NOTES SUR LE HORS BILAN ENGAGEMENTS DE HORS BILAN En milliers d ’ euros 2020 2019 Engagements donnés 437 534 646 768 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit - - Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 437 026 646 391 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit Engagements de garantie en faveur de la clientèle 508 378 Engagements reçus 315 799 328 393 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 108 521 109 111 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 35 284 54 954 Engagements de garantie reçus de la clientèle 171 994 164 328 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s ’ élève à 932 K€ 5. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT A) PRODUITS ET CHARGES D ’ INTERETS En milliers d ’ euros 2020 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 791 17 275 809 18 374 Opérations avec la clientèle 164 60 192 84 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Autres intérêts - - - - TOTAL 955 17 334 1 001 18 458 Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. B) REVENUS DE TITRES A REVENU VARIABLE En milliers d ’ euros 2020 2019 Parts dans les entreprises liées - - Participations et autres titres à long terme - - TOTAL - - C) COMMISSIONS En milliers d ’ euros 2020 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit - 110 - 102 Opérations avec la clientèle - - - - Commissions en risques - 6 - 8 TOTAL - 116 - 111 D) PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION SIMPLE PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL a) Produits sur opérations de crédit-bail En milliers d ’ euros 2020 2019 Loyers 908 377 885 013 Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) 40 853 52 970 Reprises de provisions sur immobilisations 13 212 10 073 Reprises de provisions pour réserve financière négative - - Plus values de cession 26 751 18 762 Indemnités de résiliation 14 989 17 711 Produits divers 5 410 6 208 Dotation sur créances douteuses - 14 452 - 15 399 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 6 782 11 509 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 4 376 4 939 Récupérations sur créances amorties 255 505 Pertes sur créances irrécouvrables - 7 558 - 12 701 TOTAL 998 995 979 592 b) Charges sur opérations de crédit-bail En milliers d ’ euros 2020 2019 Dotations aux amortissements 916 414 819 632 Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) 8 087 11 519 Dotations aux provision immobilisations 7 336 15 929 Dotations aux provisions immeubles ITNL - - Moins values de cessions 106 121 118 488 Charges diverses 4 166 4 619 TOTAL 1 042 125 970 187 PRODUITS ET CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE a) Produits sur opérations location simple En milliers d ’ euros 2020 2019 Loyers 204 294 185 976 Reprises de provisions dépréciations des immobilisations 1 314 742 Plus value de cessions 28 668 20 851 Indemnités de résiliation 2 806 1 074 Produits divers 47 97 Dotation aux provisions sur créances douteuses - 2 757 - 260 Dotation aux provisions pour risques et charges - 30 - Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 189 565 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 40 281 Récupérations sur créances amorties - - Pertes sur créances irrécouvrables - 46 - 321 TOTAL 234 525 209 007 b) Charges sur opérations de location simple En milliers d ’ euros 2020 2019 Dotations aux amortissements 226 944 196 843 Dotations aux provision simmobilisations 649 2 016 Moins values de cessions 5 011 9 091 Charges diverses 519 558 TOTAL 233 123 208 509 E) AUTRES PRODUITS ET CHARGES D ’ EXPLOITATION BANCAIRE ET NON BANCAIRE En milliers d ’ euros 2020 2019 Produits Charges Produits Charges Autres Produits & Charges d ’ exploitation bancaire 209 268 339 461 dont refacturation - - - - Autres Produits & Charges d ’ exploitation non bancaire 5 632 425 5 035 237 dont Quote part du produit des subventions 2 650 - 2 685 - TOTAL 5 841 692 5 374 699 F) CHARGES GENERALES D ’ EXPLOITATION Natiocrédimurs n ’ a pas de personnel, l ’ ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d ’ assistance administrative. A la clôture de l ’ exercice, les charges générales d ’ exploitation s ’ élèvent à 31 619 milliers d ’ euros (dont 29 993 milliers d ’ euros d ’ assistance administrative) Les montants des honoraires CAC s ’ élèvent à 16 milliers d ’ euros. Les audits sont réalisés par les cabinets Mazars et PWC. G) COUT DU RISQUE En milliers d ’ euros 2020 2019 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit - 286 - 17 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses - 1 635 - 1 569 Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit 250 15 Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses 1 715 1 678 TOTAL 44 107 Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. H) GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES Néant I) RESULTAT EXCEPTIONNEL Néant J) IMPOT SUR LES SOCIETES NATIOCREDIMURS est une SNC et n ’ est pas soumise à l ’ impôt sur les sociétés. NOTE 6. AUTRES INFORMATIONS A) INFORMATIONS RELATIVES AUX ENTREPRISES LIEES En milliers d ’ euros Entreprises liées France ACTIF Créances sur les établissements de crédit 194 351 Créances sur la clientèle 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Autres Actifs 0 Comptes de régularisation actif 216 PASSIF Dettes envers les établissements de crédit 3 652 789 Comptes créditeurs de la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 22 224 Comptes de régularisation passif 7 592 HORS BILAN Engagements de financement en faveur d ’ établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur d ’ établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 Engagements de financement reçus d ’ établissements de crédit 108 521 Engagements de garantie reçus d ’ établissements de crédit 35 284 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 B) PROPOSITION D ’ AFFECTATION DES RESULTATS (En euros) Résultat de l ’ exercice - 84 649 126 Report à nouveau - 74 978 718 Total à répartir - 159 627 844 euros Report à nouveau - 159 627 844 Total réparti - 159 627 844 euros C) COMPTABILITE SOCIALE / FINANCIERE ET CONSOLIDATION - En tant qu ’ Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l ’ établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d ’ achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. - Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. - La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. - Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. a) Passage du résultat social au résultat financier En milliers d ’ euros 2020 2019 Résultat comptable avant impôt - 84 649 - 33 370 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 209 460 - 24 253 Différence entre plus et moins value sociales et financières 27 809 47 080 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses - 3 037 3 949 Retraitements CRC 2002-03 93 - 153 Retraitements contentieux - 66 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR - 150 167 43 Provisions réserve financière négative - - Ecart intérimaire 0 0 Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre - 490 - 6 637 b) Principaux éléments composant la réserve financière La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2020 se décompose de la façon suivante : En milliers d’euros 2020 2019 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 375 038 136 422 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 10 590 13 627 Retraitements CRC 2002-03 - 502 - 595 Retraitements contentieux - 160 - 160 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR - 150 103 1 411 Divers - Provision sur Réserve latente négative - - Réserve financière brute - French - au 31 décembre 234 863 150 705 Réserve financière sur immobilisations non louées - 702 - 290 Réserve financière brute French sur immobilisations louées - au 31 décembre 234 161 150 415 c) Consolidation NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 12 rue du Port 92000 NANTERRE D) EVENEMENTS POST CLOTURE Aucun autre élément significatif, postérieur à la date du 31 décembre n ’ est intervenu. IV. — AFFECTATION DU RESULTAT . Conformément à l ’ article 22 des statuts, le résultat déficitaire de 84.649.125,78 EUR est affecté au report à nouveau qui passe de – 74.978.718,05 EUR à – 159.627.843,83 EUR. Cette résolution est adoptée à l ’ unanimité des membres présents et représentés. V. — RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS . Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société NATIOCR E DIMURS SNC relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2020, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L ’ opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport à la Gérance. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par l ’ article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l ’ opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l ’ annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l ’ exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l ’ amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations - Points clés de l ’ audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l ’ audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l ’ état d ’ urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d ’ avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l ’ organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C ’ est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l ’ audit relatifs aux risques d ’ anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l ’ annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, NATIOCR E DIMURS SNC est exposée au risque de crédit. NATIOCR E DIMURS SNC comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de provisions individuelles des actifs concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d ’ origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - statistiquement pour les créances de petits montants. Au 31 décembre 2020, le montant total des créances envers la clientèle et des immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d ’ amortissement exposées au risque de crédit s ’ élève à 3 073,3 millions d ’ euros dont 73,0 millions d ’ euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s ’ élèvent à 54,3 millions d ’ euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H. Nous avons considéré que l ’ identification et l ’ évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l ’ audit, l ’ appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de NATIOCR E DIMURS SNC et testé les contrôles clés concernant l ’ identification et l ’ évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d ’ arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : - l ’ identification des indicateurs de dépréciation ; - la classification des expositions en créances douteuses ; - le suivi et la valorisation des garanties ; - la détermination des dépréciations individuelles de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé ; - en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d ’ un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d ’ information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels de NATIOCR E DIMURS SNC. L ’ appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaînes de traitement de l ’ information qui concourent à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l ’ audit. En particulier, l ’ existence d ’ un dispositif de contrôle des droits d ’ accès aux systèmes d ’ information et de niveaux d ’ autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l ’ élaboration de l ’ information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l ’ appui de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les aspects suivants : - compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l ’ information comptable et financière ; - évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l ’ exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; - examen du contrôle des habilitations pour la saisie des écritures manuelles. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de la Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de la Gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés. Nous attestons de la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du Code de commerce. Comme indiqué, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d ’ autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société NATIOCR E DIMURS SNC par l ’ assemblée générale du 2 9 juin 2006 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par l ’ assemblée générale du 1 7 juill et 1996 pour le cabinet Mazars. Au 3 1 déc embre 2020, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 15 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 25 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe à la Gérance de suivre le processus d ’ élaboration de l ’ information financière et de suivre l ’ efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l ’ audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Objectif et démarche d ’ audit Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport à la Gérance Nous remettons un rapport à la Gérance qui présente notamment l ’ étendue des travaux d ’ audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l ’ élaboration et au traitement de l ’ information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport à la Gérance figurent les risques d ’ anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l ’ audit, qu ’ il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également à la Gérance la déclaration prévue par l ’ article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu ’ elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec la Gérance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 16 avril 2021 Les commissaires aux comptes, PricewaterhouseCoopers Audit MAZARS Patrice Morot Virginie Chauvin Associé Associée VI. — RAPPORT DE GESTION . Le rapport de gestion est disponible au siège social de NATIOCREDIMURS, sis au 12 rue du Port - 92000 Nanterre.
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 229 800 136 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2021 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 398 194 Opé rations avec la clientèle 16 960 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 921 025 Locations simples 762 096 Autres actifs 65 672 Comptes de régularisation 10 331 Total de l'actif 4 174 278 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 933 739 Opé rations avec la clientèle 1 920 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 103 807 Comptes de régularisation -27 291 Provision pour risques et charges 417 Capitaux propres hors FRBG 159 686 Capital souscrit 229 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 4 797 Report à nouveau -74 979 Total du passif 4 174 278 Hors bilan Montants Engagements donnes 449 233 . Engagements de financement 448 553 . Engagements de garantie 680 Engagements reçus 327 421 . Engagements de financement 107 308 . Engagements de garantie 220 113
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 22 9 80 0 13 6 €. Siege social: Le Pixel, 1 2 rue du port, 9200 0 Nanterre. 33 2 19 9 46 2 R.C.S Nanterre. Situation au 3 1 décembre 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 216 494 Opérations avec la clientèle 18 044 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 885 400 Locations simples 502 343 Autres actifs 274 684 Comptes de régularisation 9 040 Total de l'actif 3 906 005 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 675 424 Opé rations avec la clientèle 2 112 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 84 701 Comptes de régularisation -18 223 Provision pour risques et charges 266 Capitaux propres hors FRBG 159 724 Capital souscrit 229 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 4 835 Report à nouveau -74 979 Total du passif 3 906 005 Hors bilan Montants Engagements donné s 437 534 . Engagements de financement 437 026 . Engagements de garantie 508 Engagements reçus 315 799 . Engagements de financement 108 521 . Engagements de garantie 207 278
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 159 800 032 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2020 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 312 309 Opérations avec la clientèle 20 251 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 800 859 Locations simples 674 746 Autres actifs 73 869 Comptes de régularisation 17 212 Total de l'actif 3 899 246 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 679 330 Opérations avec la clientèle 2 258 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 104 009 Comptes de régularisation 21 054 Provision pour risques et charges 57 Capitaux propres hors frbg 90 538 Capital souscrit 159 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 5 649 Report a nouveau -74 979 Total du passif 3 899 246 Hors-bilan Montants Engagements donnés 565 080 Engagements de financement 564 572 Engagements de garantie 508 Engagements reçus 307 628 Engagements de financement 96 884 Engagements de garantie 210 744
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 159 800 032 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2020 (en milliers d'euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 183 750 Opérations avec la clientèle 21 341 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 698 293 Locations simples 597 685 Autres actifs 43 297 Comptes de régularisation 12 294 Total de l'actif 3 556 661 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 357 655 Opérations avec la clientèle 2 464 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 85 473 Comptes de régularisation 18 118 Provision pour risques et charges 57 Capitaux propres hors frbg 90 895 Capital souscrit 159 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 006 Report à nouveau -74 979 Total du passif 3 556 661 Hors-bilan Montant Engagements donnés 524 550 Engagements de financement 524 043 Engagements de garantie 508 Engagements reçus 534 007 Engagements de financement 336 953 Engagements de garantie 197 054
NATIOCREDIMURS Société en Nom Collectif au capital de 159.800.03 2 EUR Siège social : 1 2 Rue du Port - 9 2 00 0 NANTERRE 33 2 19 9 46 2 RCS Nanterre Comptes annuels au 31 décembre 2019 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 1 8 mai 2020 I. — Bilan comparé 2019-2018 ( E n milliers d’euros ) Actif 2019 2018 Créances sur les établissements de crédit 45 5 72 3 16 3 08 1 Operations avec la clientèle 2 0 61 1 2 4 56 8 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 52 6 09 1 2 27 7 37 1 Location simple 56 4 58 8 49 9 05 7 Immobilisations corporelles & incorporelles - - Autres actifs 2 6 17 2 3 0 76 1 Comptes de régularisation 1 7 22 5 1 2 76 3 Total de l'actif 3 61 0 41 0 3 00 7 60 1 Passif 2019 2018 Dettes envers les établissements de crédit 3 46 4 73 1 2 82 1 39 4 Operations avec la clientèle 2 89 1 4 00 0 Dettes représentées par un titre 2 00 0 2 00 0 Autres passifs 5 8 97 2 7 6 73 4 Comptes de régularisation 8 7 78 9 7 5 44 6 Provisions 14 3 11 6 Capitaux propres hors FRBG - 6 11 7 2 7 90 9 – capital souscrit 6 2 80 0 6 2 80 0 – prime d'émission - - – réserves 6 7 6 7 – subventions d'investissements 5 99 4 6 65 0 – report à nouveau - 4 1 60 8 - 4 0 13 8 – résultat de l'exercice - 3 3 37 0 - 1 47 0 Total du passif 3 61 0 41 0 3 00 7 60 1 Hors bilan comparé 2019-2018 (En milliers d'euros) 2019 2018 Engagements donn é s 64 6 76 8 38 5 99 3 Engagements de financement 64 6 39 1 38 5 69 2 Engagements de garantie 37 8 30 1 Engagements reçus 32 8 39 3 34 1 89 8 Engagements de financement 10 9 11 1 9 1 87 9 Engagements de garantie 21 9 28 2 25 0 01 9 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat compar é 2019-2018 (En milliers d'euros) 2019 2018 Intérêts et produits assimiles 1 00 1 46 4 Intérêts et charges assimiles - 1 8 45 8 - 1 6 70 3 Produits sur opérations de crédit-bail et assimiles 97 9 59 2 93 9 65 9 Charges sur opérations de crédit-bail et assimiles - 97 0 18 7 - 90 2 71 6 Produits sur opérations de location simple 20 9 00 7 19 2 04 1 Charges sur opérations de location simple - 20 8 50 9 - 18 8 25 3 Revenus des titres à revenu variable - - Commissions (produits) - - Commissions (charges) - 11 1 - 78 2 Autres produits d'exploitation bancaire 5 37 4 5 18 6 Autres charges d'exploitation bancaire - 69 9 - 17 6 Produit net bancaire - 2 98 9 2 8 72 0 Charges générales d'exploitation - 3 0 48 8 - 2 9 82 8 Résultat brut d'exploitation - 3 3 47 7 - 1 10 8 Co û t du risque 10 7 - 36 2 Résultat d'exploitation - 3 3 37 0 - 1 47 0 Résultat courant avant impôt - 3 3 37 0 - 1 47 0 Impôt sur les bénéfices - - Résultat net - 3 3 37 0 - 1 47 0 III. — Affectation du résultat Conformément à l’article 2 2 des statuts, le résultat déficitaire de 33.370.259,5 2 EUR est affecté au report à nouveau qui passe de - 41.608.458,5 3 EUR à – 74.978.718,0 5 EUR. Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents et représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux NATIOCREDIMURS SNC Exercice du 1 er janvier au 3 1 décembre 2019 1. – Faits marquants de l’exercice Néant. 2. – Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-0 1 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-0 4 et le règlement ANC n° 2014-0 7 du comité de la Réglementation Comptable. NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1 er janvier 2005, de l’article 1 3 du règlement n° 2002-0 3 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. A . ) Conversion des opérations libellées en devises. NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises. B . ) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C . ) Opérations avec la clientèle. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements • Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %. D . ) Titres. La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 3 1 décembre 2019. Titres de placement Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés) . Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 3 1 décembre 201 9 Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 3 1 décembre 2019. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 3 1 décembre 2019. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». E . ) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 200 6 explicitant les dispositions de l’avis n° 2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-1 0 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Opérations de crédit-bail Immobilier Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 3 1 décembre 199 5 a . ) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b . ) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 2 0 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices. c . ) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1 er janvier 199 6 a . ) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b . ) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 2 0 ans. c . ) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle L'article 3 9 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable. Créances Douteuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit-bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales) . Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. Dépréciation sur Créances Douteuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant-vente ou après-vente de l’immeuble) . Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance. Immobilisations en Location simple : Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS. NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant. Le transfert des opérations de crédit-bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble. Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée. Opérations de crédit-bail mobilier Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. Amortissement – le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part, – et la limite de dégressivité admise d’autre part. Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements • Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-0 4 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2019. F . ) Immobilisations Immobilisations incorporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 3 1 décembre 2019. Immobilisations corporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 3 1 décembre 2019. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG. G . ) Provisions Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. H . ) Produit Net Bancaire. Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39 ) et les moins-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39) , les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. I . ) Charges Générales d’Exploitation. Les charges générales d’exploitation s’élèvent à 3 0 48 8 KEUR contre 2 9 99 4 KEUR en 201 8 et sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 2 8 93 7 KEUR 3. – Notes sur le bilan A.) Opérations en devises Néant B.) Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 2019 2018 Créances à vue 150 155 141 358 Créances rattachées - - Total à vue 150 155 141 358 Prêt au jour le jour - - Autres créances à terme 305 153 21 398 Créances rattachées 415 324 Total à terme 305 568 21 722 Créances douteuses sur confrères 85 84 Provisions à l'ouverture - 83 - 105 Dotation de l'exercice - 2 - 1 Reprise de l'exercice 8 23 Provisions à la clôture - 85 - 83 Total - 0 Total 455 723 163 081 Echéancier au 3 1 décembre 2019 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à vue (hors créances rattachées) 150 155 150 155 Créances à terme (hors créances rattachées) 305 153 55 242 201 965 38 650 9 296 C. ) Opérations avec la clientèle (actif) Les opérations avec la clientèle s'élèvent à 20 611 KE. D.) Obligations et autres titres à revenu fixe Néant E.) Actions et autres titres à revenu variable Néant F.) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Néant G.) Crédit-bail En milliers d'euros Immobilisations Solde au31/12/2018 Acquisitions d'immobilisations de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2019 Immobilisations en Crédit-Bail Immobilisations en Crédit-Bail 4 470 667 1 171 444 -829 693 -23 4 812 396 Provisions Total des immobilisations en Crédit-Bail 4 470 667 1 171 444 -829 693 -23 4 812 396 Immobilisations en cours Crédit-Bail Immobilisations en cours Crédit-Bail 14 443 21 813 -14 443 0 21 813 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 14 443 21 813 -14 443 0 21 813 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 10 384 35 058 -10 384 0 35 058 Total des acomptes versés fournisseurs 10 384 35 058 -10 384 0 35 058 Total Immobilisations Crédit-Bail 4 495 494 1 228 315 -854 520 -23 4 869 267 En milliers d'euros Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2019 Immobilisations en Crédit-Bail Immobilisations en Crédit-Bail -2 087 989 -819 632 657 607 0 -2 250 014 2 562 382 Provisions -157 565 -27 448 63 043 0 -121 970 -121 970 Total des immobilisations en Crédit-Bail -2 245 554 -847 080 720 650 0 -2 371 984 2 440 412 Immobilisations en cours Crédit-Bail Immobilisations en cours Crédit-Bail 0 0 0 0 0 21 813 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 0 0 0 0 0 21 813 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 35 058 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 35 058 Total Immobilisations Crédit-Bail -2 245 554 -847 080 720 650 0 -2 371 984 2 497 283 En milliers d'euros Solde au 31/12/2018 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2019 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail 65 107 64 718 Total Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) 65 107 64 718 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail -47 851 -15 399 16 448 -46 801 Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) -47 851 -15 399 16 448 0 -46 801 Créances rattachées Crédit-Bail Créances rattachées Crédit-Bail 10 175 10 892 Total Créances rattachées Crédit-Bail 10 175 10 892 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 27 432 28 809 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit-bail compromis 61 681 -45 542 16 139 Total crédit-bail compromis 61 681 -45 542 16 139 Crédit-bail non compromis 3 037 -1 260 1 777 Total crédit-bail non compromis 3 037 -1 260 1 777 Total crédit-bail 64 718 -46 801 17 916 Conformément aux dispositions de l'article 3 1 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 1 3 57 0 milliers d'euros. H.) Location simple. En milliers d'euros Immobilisations Solde au 31/12/2018 Acquisitions d'immobilisations de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2019 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 880 970 344 983 -259 640 0 966 313 Immobilisations patrimoine France 10 903 0 -3 034 0 7 870 Provisions sur location simple France 0 0 Provisions sur patrimoine France 0 0 Total des immobilisations en Location Simple 891 873 344 983 -262 673 0 974 183 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 36 153 35 705 -36 153 35 705 Total des Immobilisations en cours Location Simple 36 153 35 705 -36 153 0 35 705 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 67 0 -67 0 0 Total des acomptes versés fournisseurs 67 0 -67 0 0 Total Immobilisations Location Simple 928 093 380 688 -298 893 0 1 009 888 En milliers d'euros Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2019 Solde au 31/12/2018 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2019 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France -423 829 -196 514 180 987 0 -439 355 526 958 Immobilisations patrimoine France -7 310 -330 1 967 0 -5 673 2 197 Provisions sur location simple France -357 -2 016 253 0 -2 121 -2 121 Provisions sur patrimoine France -1 008 0 490 0 -518 -518 Total des immobilisations en Location Simple -432 503 -198 859 183 696 0 -447 667 526 516 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 0 0 0 0 0 35 705 Total des Immobilisations en cours Location Simple 0 0 0 0 0 35 705 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 0 0 0 0 0 0 Total des acomptes versés fournisseurs 0 0 0 0 0 0 Total Immobilisations Location Simple -432 503 -198 859 183 696 0 -447 667 562 221 En milliers d'euros Solde au31/12/2018 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2019 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 4 016 2 514 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 4 016 2 514 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -2 296 -260 846 -1 710 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) -2 296 -260 846 0 -1 710 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 1 747 1 563 Total Créances rattachées Location Simple 1 747 1 563 Total des créances douteuses valeur nette et créances 3 467 2 367 (1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 2 219 -1 611 608 Total location simple compromis 2 219 -1 611 608 Location simple non compromis France 295 -99 197 Total location simple non compromis 295 -99 197 Total location simple 2 514 -1 710 804 Conformément aux dispositions de l'article 3 1 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 50 6 milliers d'euros. I.) Immobilisations corporelles et incorporelles Néant J.) Autres actifs En milliers d'euros 2019 2018 Subventions à recevoir Etat Impôts et taxes 14 763 13 463 Autres 7 903 11 816 Fournisseurs 8 8 Fond de garantie des dépôts 378 301 Créances douteuses diverses 3 438 5 599 Provisions créances douteuses diverses - 317 - 426 Total 26 172 30 761 K) Comptes de régularisation (actif) En milliers d'euros 2019 2018 Valeurs à l'encaissement 14 434 10 276 Autres 718 488 Produits à recevoir 2 073 1 995 Charges payées d’avance 0 4 Avances prêt preneur - - Total 17 225 12 763 L) Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 2019 2018 Comptes et emprunts à vue 897 2 171 Dettes rattachées - - Total à vue 897 2 171 Valeurs données en pension - - Comptes et emprunts à échéance 3 463 227 2 818 772 Dettes rattachées 607 452 Total à terme 3 463 834 2 819 224 Total 3 464 731 2 821 394 Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 3 1 décembre 2019 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5ans Comptes et emprunts - Entreprises liées 3 461 109 268 514 806 370 2 207 688 178 537 Comptes et emprunts - Entreprises non liées 2 118 105 218 1 795 - M. ) Opérations avec la clientèle (Passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d'euros 2019 2018 Comptes à vue - - Dettes rattachées - - Total à vue - - Comptes à terme 2 891 4 000 Dettes rattachées - - Total à terme 2 891 4 000 Total 2 891 4 000 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 3 1 décembre 2019 En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an an – 5 ans > 5 ans Comptes créditeurs à terme 2 891 234 622 1 796 239 N.) Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 2019 2018 Bons de caisse Total bons de caisse - - Titres de créances négociables (1) 2 000 2 000 Dettes rattachées - - Total titres de créances négociables 2 000 2 000 Obligations - - Dettes rattachées - - Total obligations - - Versements à effectuer sur titres non libérés - - Total 2 000 2 000 (1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 09/12/2020 en compte. O.) Autres passifs En milliers d'euros 2019 2018 Dépôts de garantie 568 567 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 39 920 55 503 Etat et Organismes sociaux 9 915 9 760 Autres 8 570 10 904 Total 58 972 76 734 P.) Comptes de régularisation (passif) En milliers d'euros 2019 2018 Produits perçus d'avance (1) 46 022 38 281 Comptes d'encaissement 2 998 5 841 Charges à payer 30 764 16 463 Autres 8 006 14 862 Total 87 789 75 446 (1) « Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location. » Q.) Provisions 2018 Dotations Reprises Utilisation Autres variations 2019 Provisions litiges clients - - - - - - Provisions litiges fiscaux 116 27 - - - 143 Provision sur Réserve Latente Négative - - - - - - Provisions pour suspens - - - - - - Total 116 27 - - - 143 R.) Capitaux propres 1.) Capital Au 31 décembre 2019, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 62 800 016 euros composé de 413 158 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées. 2.) Provisions réglementées et subventions d'investissement Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d'amortissement soit 5 994 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 62 800 62 800 Prime d'émission 0 0 Réserve légale 0 0 Réserve des plus-values à long terme 0 0 Autres réserves 67 67 Provisions réglementées 0 0 Subventions d'investissement 6 650 -656 5 994 Report à nouveau -40 138 -1 470 -41 608 Dividendes 0 0 Résultat net de l'exercice -1 470 1 470 -33 370 -33 370 Total 27 909 0 0 -33 370 -656 -6 117 4. – N otes sur le hors bilan Engagements de hors bilan En milliers d'euros 2019 2018 Engagements donnés 646 768 385 993 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 646 391 385 692 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit Engagements de garantie en faveur de la clientèle 378 301 Engagements reçus 328 393 341 898 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 109 111 91 879 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 54 954 73 292 Engagements de garantie reçus de la clientèle 164 328 176 727 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s'élève à 852 K€ 5. – Notes sur le compte de résultat A.) Produits et charges d'intérêts En milliers d'euros 2019 2018 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 809 18 374 353 16 589 Opérations avec la clientèle 192 84 112 114 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Autres intérêts - - - - Total 1 001 18 458 464 16 703 Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. B.) Revenus de titres à revenu variable En milliers d'euros 2019 2 018 Parts dans les entreprises liées - - Participations et autres titres à long terme - - Total - - C.) Commissions En milliers d'euros 2019 2018 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit - 102 - 98 Opérations avec la clientèle - - - - Commissions en risques - 8 - 684 Total - 111 - 782 D.) Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location simple Produits et charges sur opérations de crédit-bail a.) Produits sur opérations de crédit-bail En milliers d'euros 2019 2018 Loyers 885 013 815 867 Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) 52 970 77 403 Reprises de provisions sur immobilisations 10 073 11 995 Reprises de provisions pour réserve financière négative - - Plus-values de cession 18 762 20 581 Indemnités de résiliation 17 711 11 303 Produits divers 6 208 6 881 Dotation sur créances douteuses - 15 399 - 11 451 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 11 509 10 853 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 4 939 3 143 Récupérations sur créances amorties 505 1 549 Pertes sur créances irrécouvrables - 12 701 - 8 465 Total 979 592 939 659 b.) Charges sur opérations de crédit-bail En milliers d'euros 2019 2018 Dotations aux amortissements 819 632 727 906 Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) 11 519 17 257 Dotations aux provisions immobilisations 15 929 12 227 Dotations aux provisions immeubles ITNL - - Moins-values de cessions 118 488 139 754 Charges diverses 4 619 5 571 Total 970 187 902 716 Produits et charges sur opérations de location simple a.) Produits sur opérations location simple En milliers d'euros 2019 2018 Loyers 185 976 174 344 Reprises de provisions dépréciations des immobilisations 742 1 193 Plus-value de cessions 20 851 16 249 Indemnités de résiliation 1 074 875 Produits divers 97 264 Dotation aux provisions sur créances douteuses - 260 - 985 Dotation aux provisions pour risques et charges - - Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 565 113 Reprise de provision sur créances douteuses utilis é es 281 227 Récupérations sur créances amorties - - Pertes sur créances irrécouvrables - 321 - 238 Total 209 007 192 041 b) Charges sur opérations de location simple En milliers d'euros 2019 2018 Dotations aux amortissements 196 843 176 805 Dotations aux provisions immobilisations 2 016 581 Moins-values de cessions 9 091 10 216 Charges diverses 558 651 Total 208 509 188 253 E) A utres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire En milliers d'euros 2019 2018 Produits Charges Produits Charges Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire 339 461 228 176 dont refacturation - - - - Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire 5 035 237 4 958 - dont Quote part du produit des subventions 2 685 - 3 121 - Total 5 374 699 5 186 176 F.) Charges générales d'exploitation NATIOCREDIMURS n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative. A la clôture de l'exercice, les charges générales d'exploitation s'élèvent à 3 0 48 8 milliers d'euros (dont 2 8 93 7 milliers d'euros d'assistance administrative) . Les montants des honoraires CAC s'élèvent à 1 3 milliers d'euros. Les audits sont réalisés par les cabinets Mazars et PWC. G.) Coût du risque En milliers d'euros 2019 2018 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit - 17 - 490 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses - 1 569 - 1 136 Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit 15 512 Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses 1 678 752 Total 107 -362 Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. H.) Gains ou pertes sur actifs immobilisés Néant I.) Résultat exceptionnel Néant J) Impôt sur les sociétés NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés. 6. – Autres informations A.) Informations relatives aux entreprises liées En milliers d'euros Entreprises liées France Actif Créances sur les établissements de crédit 454 193 Créances sur la clientèle 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Autres Actifs 0 Comptes de régularisation actif 173 Passif Dettes envers les établissements de crédit 3 461 716 Comptes créditeurs de la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 22 136 Comptes de régularisation passif 28 937 Hors bilan Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 109 111 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 46 854 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 B.) Proposition d'affectation des résultats (En euros) Résultat de l'exercice - 33 370 260 Report à nouveau - 41 608 459 Total à répartir - 74 978 718 euros Report à nouveau - 74 978 718 Total réparti - 74 978 718 euros C.) Comptabilite sociale / financière et consolidation – En tant qu'Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. – Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. – La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. – Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. a.) Passage du résultat social au résultat financier En milliers d'euros 2019 2018 Résultat comptable avant impôt -33 370 -1 470 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales -24 253 -42 923 Différence entre plus et moins-value sociales et financières 47 080 45 762 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 3 949 -139 Retraitements CRC 2002-03 -153 12 Retraitements contentieux 66 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 43 139 Provisions réserve financière négative - - Ecart intérimaire 0 - Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre -6 637 1 381 b.) Principaux éléments composant la réserve financière La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2019 se décompose de la façon suivante : En milliers d'euros 2019 2018 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 136 422 113 594 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 13 627 9 677 Retraitements CRC 2002-03 -595 -442 Retraitements contentieux -160 -226 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 1 411 1 368 Divers - Provision sur Réserve latente négative - - Réserve financière brute - French - au 31 décembre 150 705 123 971 Réserve financière sur immobilisations non louées -290 -237 Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 31 décembre 150 415 123 734 c.) Consolidation NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 12 rue du Port 92000 NANTERRE D) Evènements post clôture L’évolution de la pandémie du Coronavirus (COVID-19) a conduit NATIOCREDIMURS à adopter des mesures de sécurité en France et dans nos implantations pour se conformer aux recommandations de l’Organisation Mondiale de la Santé et des autorités sanitaires. Cette crise sanitaire n’a pas d’impact sur les comptes annuels de NATIOCREDIMURS au 31/12/2019. Les comptes au 31/12/2019 ont été arrêtés avec un principe de continuité d’exploitation. Aucun autre élément significatif, postérieur à la date du 31 décembre n’est intervenu. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2019 A l’assemblée générale de NATIOCRÉDIMURS SNC, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société NATIOCRÉDIMURS SNC relatifs à l’exercice clos le 3 1 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par la Gérance sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport à la Gérance. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 201 9 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l’annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823- 9 et R. 823- 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, NATIOCRÉDIMURS SNC est exposée au risque de crédit. NATIOCRÉDIMURS SNC comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de provisions individuelles des actifs concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : – manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; – statistiquement pour les créances de petits montants. Au 3 1 décembre 2019, le montant total des créances envers la clientèle et des immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d’amortissement exposées au risque de crédit s’élève à 3 054, 8 millions d’euros dont 67, 2 millions d’euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s’élèvent à 48, 5 millions d’euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l’audit, l’appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de NATIOCRÉDIMURS SNC et testé les contrôles clés concernant l’identification et l’évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d’arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : – l’identification des indicateurs de dépréciation ; – la classification des expositions en créances douteuses ; – le suivi et la valorisation des garanties ; – la détermination des dépréciations individuelles de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé ; – avec l’aide de nos experts en risque de crédit, nous avons apprécié les méthodologies retenues par NATIOCRÉDIMURS SNC ainsi que l’efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; – en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d’information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels de NATIOCRÉDIMURS SNC. L’appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaînes de traitement de l’information qui concourent à l’élaboration de l’information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l’audit. En particulier, l’existence d’un dispositif de contrôle des droits d’accès aux systèmes d’information et de niveaux d’autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l’élaboration de l’information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l’appui de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les aspects suivants : – compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l’information comptable et financière ; – évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l’exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; – examen du contrôle des habilitations pour la saisie des écritures manuelles. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de la Gérance et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels à l’exception du point ci-dessous. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441- 4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société NATIOCRÉDIMURS SNC par l’assemblée générale du 2 9 juin 200 6 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par l’assemblée générale du 1 7 juillet 199 6 pour le cabinet Mazars. Au 3 1 décembre 2019, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 14 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 24ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe à la Gérance de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10- 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport à la Gérance Nous remettons un rapport à la Gérance qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport à la Gérance figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également à la Gérance la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-201 4 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-1 0 à L. 822-1 4 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec la Gérance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 3 0 avril 2020 Les commissaires aux comptes, PricewaterhouseCoopers Audit MAZARS Patrice Morot Virginie Chauvin Associé Associée VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de NATIOCREDIMURS, sis au 12 Rue du Port - 92000 Nanterre.
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 6 2 80 0 01 6 €. Siege social: Le Pixel, 1 2 rue du port, 9200 0 Nanterre. 33 2 19 9 46 2 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 45 5 723 Opé rations avec la clientèle 2 0 611 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 52 6 091 Locations simples 56 4 588 Autres actifs 2 6 172 Comptes de régularisation 1 7 225 Total de l'actif 3 61 0 410 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 46 4 731 Opé rations avec la clientèle 2 891 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 5 8 972 Comptes de régularisation 5 4 419 Provision pour risques et charges 143 Capitaux propres hors FRBG 2 7 253 C apital souscrit 6 2 800 R éserves 67 S ubventions d'investissements 5 994 R eport à nouveau -4 1 608 Total du passif 3 61 0 410 Hors bilan Montants Engagements donnés 64 6 768 . Engagements de financement 64 6 391 . Engagements de garantie 378 Engagements reçus 32 8 393 . Engagements de financement 10 9 111 . Engagements de garantie 21 9 282
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 159 800 032 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2020 (en milliers d'euros) LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\2020\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM BALO 03-20.xlsx" BALO!L15C1:L49C2 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 373 980 Opé rations avec la clientèle 21 297 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 611 726 Locations simples 564 835 Autres actifs 34 968 Comptes de régularisation 7 401 Total de l'actif 3 614 208 LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\2020\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM BALO 03-20.xlsx" BALO!L15C3:L49C4 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 408 796 Opé rations avec la clientèle 2 654 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 57 916 Comptes de régularisation 18 467 Provision pour risques et charges 57 Capitaux propres hors FRBG 124 317 Capital souscrit 159 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 058 Report à nouveau -41 608 Total du passif 3 614 208 LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\2020\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM BALO 03-20.xlsx" BALO!L56C1:L72C2 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Hors bilan Montants Engagements donnés 556 102 . Engagements de financement 555 609 . Engagements de garantie 493 Engagements reçus 308 886 . Engagements de financement 92 191 . Engagements de garantie 216 695
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 6 2 80 0 00 0 €. Siege social: Le Pixel, 1 2 rue du port, 9200 0 Nanterre. 33 2 19 9 46 2 R.C.S Nanterre. Situation au 3 1 décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 45 5 723 Operations avec la clientèle 2 0 611 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 52 6 091 Locations simples 56 4 588 Autres actifs 4 9 984 Comptes de régularisation 1 7 224 Total de l'actif 3 63 4 221 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 46 4 731 Operations avec la clientèle 2 891 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 8 2 784 Comptes de régularisation 5 4 418 Provision pour risques et charges 143 Capitaux propres hors FRBG 2 7 253 C apital souscrit 6 2 800 R éserves 67 S ubventions d'investissements 5 994 Report à nouveau -4 1 608 Total du passif 3 63 4 221 Hors bilan Montants Engagements donné s 64 6 768 . Engagements de financement 64 6 391 . Engagements de garantie 378 Engagements reçus 32 8 393 . Engagements de financement 10 9 111 . Engagements de garantie 21 9 282
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 000 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2019 (en milliers d'euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 603 057 Operations avec la clientèle 21 599 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 431 447 Locations simples 536 130 Autres actifs 43 237 Comptes de régularisation 19 793 Total de l'actif 3 655 264 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 471 567 Operations avec la clientèle 3 134 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 84 096 Comptes de régularisation 66 899 Provision pour risques et charges 118 Capitaux propres hors frbg 27 450 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 191 Report à nouveau -41 608 Total du passif 3 655 264 Hors-bilan Montant Engagements donnes 756 376 Engagements de financement 755 994 Engagements de garantie 382 Engagements reçus 327 351 Engagements de financement 99 260 Engagements de garantie 228 091
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 016 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 508 362 Operations avec la clientèle 22 591 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 367 395 Locations simples 533 394 Autres actifs 42 389 Comptes de régularisation 27 573 Total de l'actif 3 501 705 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 323 470 Operations avec la clientèle 3 424 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 82 770 Comptes de régularisation 62 342 Provision pour risques et charges 118 Capitaux propres hors frbg 27 581 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 322 Report à nouveau -41 608 Total du passif 3 501 705 Hors bilan Montants Engagements donnes 885 960 Engagements de financement 885 578 Engagements de garantie 382 Engagements reçus 327 555 Engagements de financement 94 725 Engagements de garantie 232 830
NATIOCREDIMURS Société en Nom Collectif au capital de 6 2 80 0 01 6 euros Siège social : 1 2 Rue du Port - 9200 0 Nanterre 33 2 19 9 46 2 R.C.S. Nanterre Comptes annuels au 3 1 décembre 2018 Approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 2 2 mai 2019 I. — Bilans comparés 2018-2017 (En milliers d’euros) Actif 2018 2017 Créances sur les établissements de crédit 16 3 08 1 18 5 81 4 Operations avec la clientèle 2 4 56 8 - Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 27 7 37 1 2 08 9 93 5 Location simple 49 9 05 7 46 3 51 7 Immobilisations corporelles & incorporelles - - Autres actifs 3 0 76 1 1 8 72 0 Comptes de régularisation 1 2 76 3 2 1 38 8 Total de l'actif 3 00 7 60 1 2 77 9 37 4 Passif 2018 2017 Dettes envers les établissements de crédit 2 82 1 39 4 2 61 8 89 7 Operations avec la clientèle 4 00 0 5 90 5 Dettes représentées par un titre 2 00 0 2 00 0 Autres passifs 7 6 73 4 6 1 75 7 Comptes de régularisation 7 5 44 6 5 9 88 3 Provisions 11 6 16 8 Capitaux propres hors FRBG 2 7 90 9 3 0 76 4 Capital souscrit 6 2 80 0 6 2 80 0 Prime d'émission - - Réserves 6 7 6 7 Subventions d'investissements 6 65 0 8 03 5 Report à nouveau -4 0 13 8 -2 9 55 2 Résultat de l'exercice - 1 47 0 -1 0 58 6 Total du passif 3 00 7 60 1 2 77 9 37 4 Hors bilan comparé 2018-2017 (En milliers d’euros) 2018 2017 Engagements donnés 38 5 993 49 4 583 . Engagements de financement 38 5 69 2 49 4 34 9 . Engagements de garantie 30 1 23 3 Engagements reçus 34 1 898 35 9 461 . Engagements de financement 9 1 87 9 9 0 00 0 . Engagements de garantie 25 0 01 9 26 9 46 1 . Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat (En milliers d’euros) 2018 2017 Intérêts et produits assimilé s 46 4 21 6 Intérêts et charges assimilé s -1 6 70 3 -1 7 12 0 Produits sur opérations de crédit bail et assimilé s 93 9 65 9 88 1 56 0 Charges sur opérations de crédit bail et assimilé s -90 2 71 6 -85 5 93 9 Produits sur opérations de location simple 19 2 04 1 19 0 65 6 Charges sur opérations de location simple -18 8 25 3 -18 4 47 8 Revenus des titres à revenu variable - - Commissions (produits) - - Commissions (charges) -78 2 - 1 05 4 Autres produits d'exploitation bancaire 5 18 6 6 56 8 Autres charges d'exploitation bancaire -17 6 -61 1 Produit net bancaire 2 8 72 0 1 9 79 7 Charges générales d'exploitation -2 9 82 8 -3 0 38 4 Résultat brut d'exploitation - 1 10 8 -1 0 58 7 Cout du risque -36 2 0 Résultat d'exploitation - 1 47 0 -1 0 58 6 Résultat courant avant impôt - 1 47 0 - 1 0 58 6 Impôt sur les bénéfices - - Résultat net - 1 47 0 -1 0 58 6 III. — Affectation du résultat (En euros) Résultat de l'exercice - 1 47 0 046,57 Report à nouveau -4 0 13 8 411,96 Total à répartir -4 1 60 8 458,5 3 € Report à nouveau -4 1 60 8 458,53 Total réparti -4 1 60 8 458,5 3 € IV. — Annexe aux comptes sociaux NATIOCREDIMURS SNC Exercice du 1 er janvier au 3 1 décembre 2018 1. Faits marquants de l’exercice Néant. 2. Principes comptables et méthodes d' évaluation Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-0 1 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-0 4 et le règlement ANC n°2014-0 7 du comité de la Réglementation Comptable NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 1 3 du règlement n°2002-0 3 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. A) Conversion des opérations libellées en devises. NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises. B) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-0 3 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : • Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements • Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales • Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. D) Titres. La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 3 1 décembre 2018. Titres de placement Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 3 1 décembre 2018. Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 3 1 décembre 2018. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 3 1 décembre 2018. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit-bail immo bilier , Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 200 6 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-1 0 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Opérations de crédit-bail Immobilier ▪ Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 3 1 décembre 1995 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 2 0 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. ▪ Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 2 0 ans. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle L'article 3 9 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable. ▪ Créances Douteuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. ▪ Dépréciation sur C réances Douteuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble). Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance. Immobilisations en Location simple : Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS. NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant. Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble. Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée. Opérations de crédit-bail mobilier ▪ Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. ▪ Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : • le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part, • et la limite de dégressivité admise d’autre part. Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-0 3 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : • Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. • Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : • Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée • Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. • Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-0 4 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. ▪ Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2018. F) Immobilisations Immobilisations incorporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 3 1 décembre 2018. Immobilisations corporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 3 1 décembre 2018. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG. G) Provisions Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. H) Produit Net Bancaire. Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. I) Charges Générales d’Exploitation. Les charges générales d’exploitation s’élèvent à 2 9 82 8 K€ contre 3 0 38 4 K€ en 201 7 et sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 2 8 80 8 K€. 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Néant . B) Créances sur les établissements de crédit . (En milliers d’euros) 2018 2017 Créances à vue 14 1 358 7 9 542 Créances rattachées - - Total à vue 14 1 358 7 9 542 Prêt au jour le jour - - Autres créances à terme 2 1 398 10 5 828 Créances rattachées 324 444 Total à terme 2 1 722 10 6 272 Créances douteuses sur confrères 84 105 Provisions au 31/12/2017 -105 -136 Dotation de l'exercice -1 -51 Reprise de l'exercice 23 82 Provisions au 31/12/2018 -83 -105 Total 0 - Total 16 3 081 18 5 814 Echéancier au 3 1 décembre 2018 (En milliers d’euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à vue (hors créances rattachées) 14 1 358 14 1 358 Créances à terme (hors créances rattachées) 2 1 398 149 2 400 7 224 1 1 625 C) O pérations avec la clientèle (actif) Les opérations avec la clientèle s'élèvent à 2 4 56 8 KE. D) O bligations et autres titres à revenu fixe Néant . E) A ctions et autres titres à revenu variable Néant . F) P articipations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Néant . G) Crédit bail , location avec option d'achat Courant 2018, la durée d’amortissement des chariots télescopiques neufs est passée de 3 6 mois dégressif à 6 0 mois dégressif pour s'aligner sur la durée d'usage actuellement observée. L’impact de ce changement d’estimation s’élève à 9 62 3 milliers d’euros (impact positif sur le résultat). (En milliers d’euros) Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Acquisitions d'immobilisations de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres Variations de l'exercice Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2018 Immobilisations en Crédit Bail Immobilisations en Crédit Bail 4 30 0 008 1 05 8 557 -88 5 934 - 1 965 4 47 0 667 - 2 04 7 738 -72 7 906 68 6 573 1 082 - 2 08 7 989 2 38 2 678 Provisions -21 8 209 -2 9 484 8 9 397 731 -15 7 565 -15 7 565 Total des immobilisations en Crédit Bail 4 30 0 008 1 05 8 557 -88 5 934 - 1 965 4 47 0 667 - 2 26 5 947 -75 7 391 77 5 971 1 812 - 2 24 5 554 2 22 5 113 Immobilisations en cours Crédit Bail Immobilisations en cours Crédit Bail 3 982 1 4 443 - 3 982 0 1 4 443 0 0 0 0 0 1 4 443 Total des Immobilisations en cours Crédit Bail 3 982 1 4 443 - 3 982 0 1 4 443 0 0 0 0 0 1 4 443 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 2 0 146 1 0 384 -2 0 146 0 1 0 384 0 0 0 0 0 1 0 384 Total des acomptes versés fournisseurs 2 0 146 1 0 384 -2 0 146 0 1 0 384 0 0 0 0 0 1 0 384 Total Immobilisations Crédit Bail 4 32 4 136 1 08 3 384 -91 0 061 - 1 965 4 49 5 494 - 2 26 5 947 -75 7 391 77 5 971 1 812 - 2 24 5 554 2 24 9 940 (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2017 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2018 Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit Bail 6 9 777 6 5 107 Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) 6 9 777 6 5 107 Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit Bail -5 0 395 -1 1 451 1 3 996 -4 7 851 Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) -5 0 395 -1 1 451 1 3 996 0 -4 7 851 Créances rattachées Crédit Bail Créances rattachées Crédit Bail 1 2 364 1 0 175 Total Créances rattachées Crédit Bail 1 2 364 1 0 175 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail 3 1 746 2 7 432 (1) En application du CRC 2002-0 3 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : (En milliers d’euros) Brut Provision Net Crédit bail compromis 6 2 474 -4 6 839 1 5 635 Total crédit bail compromis 6 2 474 -4 6 839 1 5 635 Crédit bail non compromis 2 633 - 1 012 1 621 Total crédit bail non compromis 2 633 - 1 012 1 621 Total crédit-bail 6 5 107 -4 7 851 1 7 257 Conformément aux dispositions de l'article 3 1 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 9 07 9 milliers d'euros. H) Location simple Courant 2018, la durée d’amortissement des chariots télescopiques neufs est passée de 3 6 mois dégressif à 6 0 mois dégressif pour s'aligner sur la durée d'usage actuellement observée. L’impact de ce changement d’estimation s’élève à 9 62 3 milliers d’euros (impact positif sur le résultat). (En milliers d’euros) Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Acquisitions d'immobilisations de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres Variations de l'exercice Solde au 31/12/2018 Solde au 31/12/2017 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2018 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 82 6 716 27 7 580 -22 3 327 0 88 0 970 -40 6 507 -17 6 376 15 9 054 0 -42 3 829 45 7 141 Immobilisations patrimoine France 9 200 0 -261 1 965 1 0 903 - 5 936 -429 136 - 1 082 - 7 310 3 594 Provisions sur location simple France 0 0 -686 -335 664 0 -357 -357 Provisions sur patrimoine France 0 0 -559 -246 529 -731 - 1 008 - 1 008 Total des immobilisations en Location Simple 83 5 916 27 7 580 -22 3 588 1 965 89 1 873 -41 3 688 -17 7 387 16 0 383 - 1 812 -43 2 503 45 9 370 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 3 1 180 3 6 153 -3 1 180 3 6 153 0 0 0 0 0 3 6 153 Total des Immobilisations en cours Location Simple 3 1 180 3 6 153 -3 1 180 0 3 6 153 0 0 0 0 0 3 6 153 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 7 560 67 - 7 560 0 67 0 0 0 0 0 67 Total des acomptes versés fournisseurs 7 560 67 - 7 560 0 67 0 0 0 0 0 67 Total Immobilisations Location Simple 87 4 656 31 3 800 -26 2 328 1 965 92 8 093 -41 3 688 -17 7 387 16 0 383 - 1 812 -43 2 503 49 5 590 (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2017 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2018 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 2 162 4 016 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 2 162 4 016 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France - 1 651 -985 340 - 2 296 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) - 1 651 -985 340 0 - 2 296 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 2 038 1 747 Total Créances rattachées Location Simple 2 038 1 747 Total des créances douteuses valeur nette et créances 2 549 3 467 (1) En application du CRC 2002-0 3 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : (En milliers d’euros) Brut Provision Net Location simple compromis France 3 971 - 1 658 2 314 Total location simple compromis 3 971 - 1 658 2 314 Location simple non compromis France 45 -638 -594 Total location simple non compromis 45 -638 -594 Total location simple 4 016 - 2 296 1 720 Conformément aux dispositions de l'article 3 1 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 99 7 milliers d'euros. I) I mmobilisations corporelles et incorporelles Néant . J) A utres actifs (En milliers d’euros) 2018 2017 Subventions à recevoir Etat Impôts et taxes 1 3 463 1 3 059 Autres 1 1 816 5 677 Fournisseurs 8 13 Fond de garantie des dépôts 301 14 Créances douteuses diverses 5 599 - Provisions créances douteuses diverses -426 -43 Total 3 0 761 1 8 720 K) C omptes de régularisation (A ctif ) (En milliers d’euros) 2018 2017 Valeurs à l'encaissement 1 0 276 1 6 693 Autres 488 1 291 Produits à recevoir 1 995 3 403 Charges payées d'avance 4 0 Avances prêt preneur - - Total 1 2 763 2 1 388 L) D ettes envers les établissements de crédit (En milliers d’euros) 2018 2017 Comptes et emprunts à vue 2 171 3 122 Dettes rattachées - - Total à vue 2 171 3 122 Valeurs données en pension - - Comptes et emprunts à échéance 2 81 8 772 2 61 5 187 Dettes rattachées 452 587 Total à terme 2 81 9 224 2 61 5 774 T otal 2 82 1 39 4 2 61 8 89 7 Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 3 1 décembre 2018 (En milliers d’euros) Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5ans Comptes et emprunts - Entreprises liées 2 81 6 253 24 3 411 70 6 996 1 75 3 150 11 2 696 Comptes et emprunts - Entreprises non liées 2 519 97 305 1 809 309 M) Opérations avec la clientèle (Passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : (En milliers d’euros) 2018 2017 Comptes à vue - - Dettes rattachées - - Total à vue - - Comptes à terme 4 000 5 905 Dettes rattachées - - Total à terme 4 000 5 905 Total 4 000 5 905 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 3 1 décembre 2018 (En milliers d’euros) Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 4 000 288 875 2 312 525 N) D ettes représentées par un titre (En milliers d’euros) 2018 2017 Bons de caisse Total bons de caisse - - Titres de créances négociables (1) 2 000 2 000 Dettes rattachées - - Total titres de créances négociables 2 00 0 2 00 0 Obligations - - Dettes rattachées - - Total obligations - - Versements à effectuer sur titres non libérés - - Total 2 000 2 000 (1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 10/12/201 9 en compte. O) Autres passifs (En milliers d’euros) 2018 2017 Dépôts de garantie 567 708 Fournisseurs (crédit bail et assimilés) 5 5 503 4 7 385 Etat et Organismes sociaux 9 760 1 0 511 Autres 1 0 904 3 153 Total 7 6 734 6 1 757 P) C omptes de régularisation (P assif ) (En milliers d’euros) 2018 2017 Produits perçus d'avance (1) 3 8 281 3 6 919 Comptes d'encaissement 5 841 2 868 Charges à payer 1 6 463 1 7 438 Autres 1 4 862 2 658 Total 7 5 446 5 9 883 (1) "Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location." Q) P rovisions (En milliers d’euros) 2017 Dotations Reprises Utilisation Autres variations 2018 Provisions litiges clients 43 - -43 - - - Provisions litiges fiscaux 126 116 -126 - - 116 Provision sur Réserve Latente Négative - - - - - - Provisions pour suspens - - - - - - Total 168 116 -168 - - 116 R) C apitaux propres 1) Capital Au 3 1 décembre 2018, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 6 2 80 0 01 6 euros composé de 41 3 15 8 parts d'un montant nominal de 15 2 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Il s' agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédi t-bail pour leur montant net d' amortissement soit 6 65 0 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres (En milliers d’euros) Ouverture Affectat ion résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 6 2 800 6 2 800 Prime d'émission 0 0 Réserve légale 0 0 Réserve des plus values à long terme 0 0 Autres réserves 67 67 Provisions réglementées 0 0 Subventions d'investissement 8 035 - 1 385 6 650 Report à nouveau -2 9 552 -1 0 586 -4 0 138 Dividendes 0 0 Résultat net de l'exercice -1 0 586 1 0 586 - 1 470 - 1 470 Total 3 0 764 0 0 - 1 470 - 1 385 2 7 909 4. N otes sur le hors bilan A) E ngagements de hors bilan (En milliers d’euros) 2018 2017 Engagements donnés 38 5 993 49 4 583 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit - - Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) 38 5 692 49 4 349 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit Engagements de garantie en faveur de la clientèle 301 233 Engagements reçus 34 1 898 35 9 461 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 9 1 879 9 0 000 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 7 3 292 9 8 919 Engagements de garantie reçus de la clientèle 17 6 727 17 0 542 (1) Le montant des engagements douteux de financement en faveur de la clientèle s'élève à 2 47 7 K€ 5. N otes sur le compte de résultat A) P roduits et charges d'intérêts (En milliers d’euros) 2018 2017 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 353 1 6 589 216 1 6 952 Opérations avec la clientèle 112 114 - 168 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Autres intérêts - - - - Total 464 1 6 703 216 1 7 120 Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. B) revenus de titres à revenu variable (En milliers d’euros) 2018 2 017 Parts dans les entreprises liées - - Participations et autres titres à long terme - - Total - - C) C ommissions (En milliers d’euros) 2018 2017 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit - 98 - 79 Opérations avec la clientèle - - - - Commissions en risques - 684 - 975 Total - 782 - 1 054 D) P roduits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple Produits et charges sur opérations de crédit bail a) Produits sur opérations de crédit-bail (En milliers d’euros) 2018 2017 Loyers 81 5 867 76 3 842 Reprises de provisions spéciales (Art. 3 9 et 64) 7 7 403 8 4 569 Reprises de provisions sur immobilisations 1 1 995 7 742 Reprises de provisions pour réserve financière négative - - Plus values de cession 2 0 581 1 4 543 Indemnités de résiliation 1 1 303 1 2 395 Produits divers 6 881 7 009 Dotation sur créances douteuses -1 1 451 -1 2 378 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 1 0 853 1 0 415 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 3 143 3 272 Récupérations sur créances amorties 1 549 442 Pertes sur créances irrécouvrables - 8 465 -1 0 291 T otal 93 9 65 9 88 1 56 0 b) Charges sur opérations de crédit-bail ( En milliers d'euros ) 2018 2017 Dotations aux amortissements 72 7 906 66 2 289 Dotations aux provisions spéciales (Art. 3 9 et 64) 1 7 257 2 5 070 Dotations aux provision immobilisations 1 2 227 7 867 Dotations aux provisions immeubles ITNL - - Moins values de cessions 13 9 754 15 4 262 Charges diverses 5 571 6 451 Total 90 2 716 85 5 939 Produits et charges sur opérations de location simple a) Produits sur opérations location simple (En milliers d’euros) 2018 2017 Loyers 17 4 344 17 2 857 Reprises de provisions dépréciations des immobilisations 1 193 1 547 Plus value de cessions 1 6 249 1 5 581 Indemnités de résiliation 875 924 Produits divers 264 112 Dotation aux provisions sur créances douteuses -985 -365 Dotation aux provisions pour risques et charges - - Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 113 10 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 227 139 Récupérations sur créances amorties - - Pertes sur créances irrécouvrables -238 -151 Total 19 2 04 1 19 0 65 6 b) Charges sur opérations de location simple (En milliers d’euros) 2018 2017 Dotations aux amortissements 17 6 805 16 9 125 Dotations aux provisions immobilisations 581 566 Moins values de cessions 1 0 216 1 4 416 Charges diverses 651 371 T otal 18 8 25 3 18 4 47 8 E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire (En milliers d’euros) 2018 2017 Produits Charges Produits Charges Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire 228 176 977 611 dont refacturation - - - - Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire 4 958 - 5 590 - dont Quote part du produit des subventions 3 121 - 3 997 - Total 5 186 176 6 568 611 F) C harges générales d'exploitation Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative. A la clôture de l'exercice, les charges générales d'exploitation s'élèvent à 2 9 82 8 milliers d'euros (dont 2 7 15 7 milliers d'euros d'assistance administrative) . Les montants des honoraires CAC s'élèvent à 2 3 milliers d'euros. Les audits sont réalisés par les cabinets Mazars et PWC. G) Coût du risque (En milliers d’euros) 2018 2017 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit -49 0 -5 1 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses - 1 13 6 -73 4 Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit 51 2 8 2 Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses 75 2 70 4 T otal -36 2 0 Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. H) G ains ou pertes sur actifs immobilisés Néant . I ) Résultat exceptionnel Néant . J) Impôt sur les sociétés NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soum ise à l'impôt sur les sociétés. 6. A utres informations A) I nformations relatives aux entreprises liées (En milliers d’euros) Entreprises liées France ACTIF Créances sur les établissements de crédit 15 8 658 Créances sur la clientèle 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Autres Actifs 0 Comptes de régularisation actif 162 PASSIF Dettes envers les établissements de crédit 2 81 6 706 Comptes créditeurs de la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 2 7 390 Comptes de régularisation passif 1 4 263 HORS BILAN Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 9 1 879 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 6 5 734 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 B) Proposition d'affectation des résultats (En euros) Résultat de l'exercice -1 470 047 Report à nouveau -40 138 412 Total à répartir -41 608 459 Report à nouveau -41 608 459 Total réparti -41 608 459 C) Comptabilité sociale / financière et consolidation - En tant qu' Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. - Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. - La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. - Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. a) Passage du résultat social au résultat financier (En milliers d’euros) 2018 2017 Résultat comptable avant impôt - 1 470 -1 0 586 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales -4 2 923 -5 0 751 Différence entre plus et moins value sociales et financières 4 5 762 5 9 412 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses -139 3 611 Retraitements CRC 2002-03 12 154 Retraitements contentieux Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 139 154 Provisions réserve financière négative - - Ecart intérimaire - - Résultat financier hors IAS avant impôt au 3 1 décembre 1 381 1 995 La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 3 1 décembre 201 8 se décompose de la façon suivante : (En milliers d’euros) 2018 2017 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales 11 3 594 -11 0 756 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 9 677 - 9 816 Retraitements CRC 2002-03 -442 454 Retraitements contentieux -226 226 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 1 368 - 1 228 Divers - Provision sur Réserve latente négative - - Réserve financière brute - French au 31 décembre 123 734 -121 153 Réserve financière sur immobilisations non louées -237 -32 Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 3 1 décembre 12 3 734 -12 1 153 C ) Consolidation NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 1 2 rue du Port , 9200 0 NANTERRE . D) Evènements post clôture Il n'y a aucun évènement post clôture. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'assemblée générale de NATIOCRÉDIMURS SNC, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société NATIOCRÉDIMURS SNC relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport à la Gérance. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L . 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l'annexe aux comptes annuels) Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, NATIOCRÉDIMURSSNC est exposée au risque de crédit. NATIOCRÉDIMURS SNC comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaires. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de provisions individuelles des actifs concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d'origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux ; - statistiquement pour les créances de petits montants. Au 31 décembre 2018, le montant total des créances envers la clientèle et des immobilisations de crédit-bail et location simple nettes d'amortissement exposées au risque de crédit s'élève à 2 868,0 millions d'euros dont 69,1 millions d'euros de créances douteuses ; le montant total des dépréciations s'élève à 50,1 millions d'euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3R. Nous avons considéré que l'identification et l'évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l'audit, l'appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de NATIOCRÉDIMURS SNC et testé les contrôles clés concernant l'identification et l'évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d'arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : - l'identification des indicateurs de dépréciation ; - la classification des expositions en créances douteuses ; - le suivi et la valorisation des garanties ; - la détermination des dépréciations individuelles de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé ; - avec l'aide de nos experts en risque de crédit, nous avons apprécié les méthodologies retenues par NATIOCREDIMURS SNC ainsi que l'efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données ; - en complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Contrôles généraux informatiques Risque identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes Pour les principaux systèmes concourant à d'information jouent un rôle clé dans la l'élaboration de l'information comptable et préparation des comptes annuels de financière, les travaux que nous avons mis en NATIOCRÉDIMURS SNC. L'appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaînes de traitement de l'information qui concourent à l'élaboration de l'information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l'audit. En particulier, l'existence d'un dispositif de contrôle des droits d'accès aux systèmes d'information et de niveaux d'autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l’élaboration de l’information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l’appui de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les aspects suivants : - compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l'information comptable et financière ; - évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l'exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; - examen du contrôle des habilitations pour la saisie des écritures manuelles. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de la Gérance et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l'observation suivante: comme indiqué, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société NATIOCRÉDIMURS SNC par l'assemblée générale du 29 juin 2006 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par l'assemblée générale du 17juillet 1996 pour le cabinet Mazars. Au 31 décembre 2018, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 13ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 23ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe à la Gérance de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion , la falsification , les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport à la Gérance Nous remettons un rapport à la Gérance qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport à la Gérance figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également à la Gérance la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L . 822-10 à L . 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec la Gérance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris-La-Défense, le 7 mai 2019 Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit MAZARS Patrice Morot Claire Gueydan Associé Associée VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de NATIOCREDIMURS, sis au 12 Rue du Port - 92000 Nanterre.
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 016 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2018 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 163 081 Operations avec la clientèle 24 568 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 277 371 Locations simples 499 057 Autres actifs 30 761 Comptes de régularisation 12 763 Total de l'actif 3 007 601 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 821 394 Operations avec la clientèle 4 000 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 76 734 Comptes de régularisation 73 976 Provision pour risques et charges 116 Capitaux propres hors frbg 29 379 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 650 Report à nouveau -40 138 Total du passif 3 007 601 Hors bilan Montants Engagements donnés 385 993 Engagements de financement 385 692 Engagements de garantie 301 Engagements sur titres 0 Engagements reçus 341 898 Engagements de financement 91 879 Engagements de garantie 250 019 Engagements sur titres 0
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 000 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2019 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 398 069 Opé rations avec la clientèle 23 579 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 316 281 Locations simples 488 759 Autres actifs 30 384 Comptes de régularisation 16 110 Total de l'actif 3 273 181 LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM-BALO-03-2019.xlsx" BALO!L15C3:L49C4 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 3 102 194 Opé rations avec la clientèle 3 696 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 83 508 Comptes de régularisation 52 554 Provision pour risques et charges 118 Capitaux propres hors FRBG 29 111 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 382 Report à nouveau -40 138 Total du passif 3 273 181 Hors bilan Montants Engagements donnés 820 959 . Engagements de financement 820 578 . Engagements de garantie 381 Engagements reçus 491 603 . Engagements de financement 255 737 . Engagements de garantie 235 866
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 016 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 décembre 2018 (en milliers d'euros) LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM - BALO - 12 2018.xlsx" BALO!L15C1:L49C2 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 163 081 Operations avec la clientèle 24 568 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 277 371 Locations simples 499 057 Autres actifs 30 730 Comptes de régularisation 12 759 Total de l'actif 3 007 565 LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM - BALO - 12 2018.xlsx" BALO!L15C3:L49C4 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 821 394 Operations avec la clientèle 4 000 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 76 703 Comptes de régularisation 73 972 Provision pour risques et charges 116 Capitaux propres hors FRBG 29 379 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 650 Report à nouveau -40 138 Total du passif 3 007 565 LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\NCM - BALO - 12 2018.xlsx" BALO!L56C1:L72C2 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Hors bilan Montants Engagements donné s 383 515 . Engagements de financement 383 214 . Engagements de garantie 301 Engagements reçus 344 375 . Engagements de financement 91 879 . Engagements de garantie 252 496
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 000 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de crédit 137 708 Opérations avec la clientèle 25 554 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 209 831 Locations simples 465 826 Autres actifs 48 761 Comptes de régularisation 31 275 Total de l'actif 2 918 955 Passif Montants Dettes envers les établissements de crédit 2 724 786 Opérations avec la clientèle 4 287 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 91 727 Comptes de régularisation 66 522 Provision pour risques et charges 126 Capitaux propres hors FRBG 29 507 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 6 778 Report à nouveau -40 138 Total du passif 2 918 955 Hors bilan Montants Engagements donnés 460 338 Engagements de financement 460 033 Engagements de garantie 305 Engagements reçus 336 285 Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 246 285
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 000 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 30 juin 2018 (en milliers d'euros) Actif Montant Créances sur les établissements de crédit 141 280 Crédit-bail et location avec option d'achat 2 344 720 Locations simples 311 504 Autres actifs 28 856 Comptes de régularisation 24 996 Total de l'actif 2 851 356 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 668 834 Opérations avec la clientèle 4 615 Dettes représentées par un titre 2 000 Autres passifs 84 225 Comptes de régularisation 61 579 Provision pour risques et charges 126 Capitaux propres hors FRBG 29 977 Capital souscrit 62 800 Réserves 67 Subventions d'investissements 7 248 Report à nouveau -40 138 Total du passif 2 851 356 Hors bilan Montant Engagements donnés 547 333 Engagements de financement 547 028 Engagements de garantie 305 Engagements reçus 340 428 Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 250 428
NATIOCREDIMURS Société en Nom Collectif au capital de 62 800 01 6 euros Siège social : 1 2 Rue du Port - 9 2 00 0 Nanterre 33 2 19 9 46 2 R.C.S. Nanterre Comptes annuels au 3 1 décembre 2017 Approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle du 2 3 mai 2018 I. — Bilans comparés 2017-2016 (En milliers d’euros) Actif 2017 2016 Cr é ances sur les établissements de crédit 18 5 814 15 6 930 Opérations avec la clientèle - -0 Actions et autres titres à revenu variable - Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Cr é dit-bail et location avec option d'achat 2 08 9 935 1 98 0 242 Location simple 46 3 517 44 6 307 Immobilisations corporelles & incorporelles - - Autres actifs 1 8 720 2 3 055 Comptes de régularisation 2 1 388 1 1 591 Total de l'actif 2 77 9 374 2 61 8 125 Passif 2017 2016 Dettes envers les é tablissements de cr é dit 2 61 8 89 7 2 44 9 51 6 Op é rations avec la client è le 5 90 5 7 88 6 Dettes repr é sentées par un titre 2 00 0 2 00 0 Autres passifs 6 1 75 7 6 8 25 0 Comptes de r é gularisation 5 9 88 3 4 6 00 9 Provisions 16 8 86 5 Capitaux propres hors FRBG 3 0 76 4 4 3 59 9 Capital souscrit 6 2 80 0 6 2 80 0 Prime d' émission - - Réserves 6 7 6 7 Subventions d'investissements 8 03 5 1 0 28 4 Report à nouveau - 2 9 55 2 - 3 0 94 8 R é sultat de l'exercice - 1 0 58 6 1 39 6 Total du passif 2 77 9 37 4 2 61 8 12 5 Hors bilan comparé 2017-2016 (En milliers d'euros) 2017 2016 Engagements donnés 49 4 583 27 8 193 Engagements de financement 49 4 349 27 8 034 Engagements de garantie 233 159 Engagements reçus 35 9 461 40 0 872 Engagements de financement 9 0 000 9 2 255 Engagements de garantie 26 9 461 30 8 617 Engagements sur titres - - II. — Compte de résultat comparé 2017-2016 (en milliers d’euros) Compte de résultat 2017 2016 Intérêts et produits assimilés 21 6 49 2 Intérêts et charges assimilés -1 7 12 0 -2 0 71 4 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 88 1 56 0 89 9 74 2 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés -85 5 93 9 -86 4 91 7 Produits sur opérations de location simple 19 0 65 6 20 2 59 8 Charges sur opérations de location simple -18 4 47 8 -19 4 25 9 Revenus des titres à revenu variable - 0 Commissions (produits) - - Commissions (charges) - 1 05 4 - 1 04 1 Autres produits d'exploitation bancaire 6 56 8 9 21 0 Autres charges d'exploitation bancaire - 61 1 - 2 3 Produit net bancaire 1 9 79 7 3 1 08 7 Charges g é n é rales d'exploitation -3 0 38 4 -2 9 74 4 Résultat brut d'exploitation - 1 0 58 7 1 34 3 Coût du risque 0 5 2 Résultat d'exploitation - 1 0 58 6 1 39 6 Résultat courant avant impôt - 1 0 58 6 1 39 6 Impôt sur les bénéfices - - Résultat net - 1 0 58 6 1 39 6 III. — Affectation du résultat Conformément à l’article 2 2 des statuts, le résultat déficitaire de 10.586.124,4 3 € est affecté au report à nouveau qui passe de – 29.552.287,5 2 € à – 40.138.411,9 5 €. Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents et représentés. IV. — Annexe aux comptes sociaux Exercice du 1er janvier au 3 1 décembre 2017 1 . Faits marquants de l’exercice Néant. 2 . P rincipes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-0 1 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-0 4 et le règlement ANC n°2014-0 7 du comité de la Réglementation Comptable NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 1 3 du règlement n°2002-0 3 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés. L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque. A) Conversion des opérations libellées en devises. NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises. B) Créances sur les établissements de crédit. Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ». Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. C) Opérations avec la clientèle. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus. Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002- 03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements - Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales - Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. - Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque » Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ». Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. D) Titres. La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. Titres de transaction Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché. Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 3 1 décembre 2017. Titres de placement Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 3 1 décembre 2017. Titres d'investissement Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ». NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 3 1 décembre 2017. Titres de l’activité de portefeuille Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice. Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue. NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 3 1 décembre 2017. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités. Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre. Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat. Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple. Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 200 6 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-1 0 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière. Opérations de crédit-bail i mmobilier — Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 3 1 décembre 1995 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 2 0 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. — Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996 a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation. b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 2 0 ans. c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle L'article 3 9 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable. — Créances d outeuses Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit-bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée. — Dépréciation sur c réances d outeuses Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS ; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse ( avant-vente ou après-vente de l’immeuble). Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance. Immobilisations en Location simple : Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS. NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant. Le transfert des opérations de crédit-bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble. Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée. Opérations de crédit-bail mobilier – Valeur brute La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition. – Amortissement Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre : - le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part, - et la limite de dégressivité admise d’autre part. – Créances douteuses Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis. Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002- 03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles : - Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements - Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales - Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie. Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons : - Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché. Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes. Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. Sont considérées comme douteuses compromises : - Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée - Les créances classées en douteux depuis plus d’un an. - Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005- 04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation. Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%. – Dépréciation des immobilisations Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2017. F) Immobilisations Immobilisations incorporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 3 1 décembre 2017. Immobilisations corporelles NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 3 1 décembre 2017. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG. G) Provisions Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable. Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers. Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes. H) Produit net bancaire. Intérêts, produits et charges assimilées Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis. Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes. Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple Les charges sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat. Les produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque. I) Charges g énérales d’ e xploitation. Les charges générales d’exploitation s’élèvent à 3 0 38 4 K€ contre 2 9 74 4 K€ en 201 6 et sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 2 9 279K€. 3. Notes sur le bilan A) Opérations en devises Néant B) Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 2017 2016 Créances à vue 7 9 542 13 1 455 Créances rattachées - - Total à vue 7 9 542 13 1 455 Prêt au jour le jour - - Autres créances à terme 10 5 828 2 5 209 Créances rattachées 444 265 Total à terme 10 6 272 2 5 474 Créances douteuses sur confrères 105 136 Provisions au 31/12/2016 - 136 - 195 Dotation de l'exercice - 51 - 113 Reprise de l'exercice 82 172 Provisions au 31/12/2017 - 105 - 136 Total - 0 T otal 18 5 814 15 6 930 Echéancier au 3 1 décembre 2017 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Créances à vue (hors créances rattachées) 7 9 542 7 9 542 Créances à terme (hors créances rattachées) 10 5 828 1 4 603 69 827 7 453 13 945 C) Opérations avec la clientèle (actif) Néant D) Obligations et autres titres à revenu fixe Néant E) Actions et autres titres à revenu variable Néant F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Néant G) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette comptable au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Acquisitions d'immobilisations de l'exercice Sorties d'immobili sations de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Dotation d'amortiss ements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercic e Solde au 31/12/2017 Immobilisations en Crédit-Bail Immobilisations en Crédit-Bail 4 270 329 930 064 -897 836 -2 549 4 300 008 - 2 05 8 777 -66 2 289 67 2 131 1 197 - 2 04 7 738 2 25 2 271 Provisions -27 7 931 -3 2 938 9 2 311 348 -21 8 209 -21 8 209 Total des immobilisations en Crédit- Bail 4 27 0 329 93 0 064 -89 7 836 - 2 549 4 30 0 008 - 2 33 6 708 -69 5 226 76 4 442 1 546 - 2 26 5 947 2 03 4 062 Immobilisations en cours Crédit-Bail Immobilisations en cours Crédit-Bail 8 302 3 982 -8 302 0 3 982 0 0 0 0 0 3 982 Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail 8 302 3 982 - 8 302 0 3 982 0 0 0 0 0 3 982 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs 6 950 20 146 -6 950 0 20 146 0 0 0 0 0 20 146 Total des acomptes versés fournisseurs 6 950 2 0 146 - 6 950 0 2 0 146 0 0 0 0 0 2 0 146 Total Immobilisations Crédit-Bail 4 28 5 581 95 4 191 -91 3 088 - 2 549 4 32 4 136 - 2 33 6 708 -69 5 226 76 4 442 1 546 - 2 26 5 947 2 05 8 189 En milliers d'euros Solde au 31/12/2016 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2017 Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail 68 124 69 777 Total Créances douteuses valeur brute Crédit- Bail (1) 6 8 124 6 9 777 Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail -51 703 -12 378 13 686 0 -50 395 Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) -5 1 703 -1 2 378 1 3 686 0 -5 0 395 Créances rattachées Crédit-Bail 1 2 364 Créances rattachées Crédit-Bail 14 949 Total Créances rattachées Crédit-Bail 1 4 949 1 2 364 Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail 3 1 369 3 1 746 (1) En application du CRC 2002-0 3 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Crédit-bail compromis 6 3 247 -4 8 337 1 4 911 Total crédit-bail compromis 6 3 247 -4 8 337 1 4 911 Crédit-bail non compromis 6 530 - 2 058 4 471 Total crédit-bail non compromis 6 530 - 2 058 4 471 Total crédit-bail 6 9 777 -5 0 395 1 9 382 Conformément aux dispositions de l'article 3 1 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 6 21 4 milliers d'euros. H) Location simple En milliers d'euros Immobilisations Amortissements et provisions Valeur nette Comptable au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Acquisitions d'immobilisations de l'exercice Sorties d'immobilisations de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2017 Solde au 31/12/2016 Dotations d'amortissements de l'exercice Reprises d'amortissements de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2017 Immobilisations en Location Simple Immobilisations en Location Simple France 82 2 378 24 9 962 -24 5 624 0 82 6 716 -40 5 088 -16 8 768 16 7 350 0 -40 6 507 42 0 210 Immobilisations patrimoine France 9 187 0 - 2 139 2 152 9 200 - 5 629 -357 1 248 - 1 197 - 5 936 3 264 Provisions sur location simple France 0 0 -944 -434 692 0 -686 -686 Provisions sur patrimoine France 0 0 -935 -131 855 -348 -559 -559 Total des immobilisations en Location Simple 83 1 566 24 9 962 -24 7 763 2 152 83 5 916 -41 2 596 -16 9 691 17 0 145 - 1 546 -41 3 688 42 2 228 Immobilisations en cours Location Simple Immobilisations en cours Location Simple France 25 209 31 180 -25 209 31 180 0 0 0 0 0 31 180 Total des Immobilisations en cours Location Simple 2 5 209 3 1 180 -2 5 209 0 3 1 180 0 0 0 0 0 3 1 180 Acomptes versés fournisseurs Acomptes versés fournisseurs France 5 7 560 -5 0 7 560 0 0 0 0 0 7 560 Total des acomptes versés fournisseurs 5 7 560 -5 0 7 560 0 0 0 0 0 7 560 Total Immobilisations Location Simple 85 6 780 28 8 702 -27 2 978 2 152 87 4 656 -41 2 596 -16 9 691 17 0 145 - 1 546 -41 3 688 46 0 968 En milliers d'euros Solde au 31/12/2016 Dotations d'amortissem ents de l'exercice Reprises d'amortissemen ts de l'exercice Autres variations de l'exercice Solde au 31/12/2017 Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) Créances douteuses valeur brute Location Simple France 1 822 2 162 Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) 1 822 2 162 Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) Provisions sur créances douteuses Location Simple France -1 436 -365 150 -1 651 Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) - 1 436 -365 150 0 - 1 651 Créances rattachées Location Simple Créances rattachées Location Simple France 1 737 2 038 Total Créances rattachées Location Simple 1 737 2 038 Total des créances douteuses valeur nette et créances 2 124 2 549 (1) En application du CRC 2002-0 3 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : Brut Provision Net Location simple compromis France 2 078 - 1 595 483 Total location simple compromis 2 078 - 1 595 483 Location simple non compromis France 84 -55 28 Total location simple non compromis 84 -55 28 Total location simple 2 162 - 1 651 511 Conformément aux dispositions de l'article 3 1 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 37 3 milliers d'euros. I) Immobilisations corporelles et incorporelles Néant J) Autres actifs En milliers d'euros 2017 2016 Subventions à recevoir 112 Etat Impôts et taxes 1 3 059 1 6 084 Autres 5 677 6 783 Fournisseurs 13 9 Fond de garantie des dépôts 14 63 Créances douteuses diverses - 18 Provisions créances douteuses diverses - 43 - 13 Total 1 8 720 2 3 055 K) Comptes de régularisation (actif) En milliers d'euros 2017 2016 Valeurs à l'encaissement 1 6 693 8 589 Autres 1 291 1 045 Produits à recevoir 3 403 1 956 Charges payées d’avance 0 0 Avances prêt preneur - - Total 2 1 388 1 1 591 L) Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 2017 2016 Comptes et emprunts à vue 3 122 3 182 Dettes rattachées - - Total à vue 3 122 3 182 Valeurs données en pension - - Comptes et emprunts à échéance 2 61 5 187 2 44 5 358 Dettes rattachées 587 976 Total à terme 2 61 5 774 2 44 6 334 Total 2 61 8 897 2 44 9 516 Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 3 1 décembre 2017 En milliers d'euros Total bilan < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5ans Comptes et emprunts - Entreprises liées 2 61 2 209 22 5 805 69 5 492 1 59 5 244 9 5 668 Comptes et emprunts - Entreprises non liées 2 978 88 276 1 645 969 M) Opérations avec la client è le (passif) Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante : En milliers d'euros 2017 2016 Comptes à vue - - Dettes rattachées - - Total à vue - - Comptes à terme 5 905 7 886 Dettes rattachées - - Total à terme 5 905 7 886 Total 5 905 7 886 Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 3 1 décembre 2017 En milliers d'euros Total bilan < à 3 mois 3 mois à 1 an 1an-5ans > 5ans Comptes créditeurs à terme 5 905 395 1 613 2 920 975 N) Dettes représent é es par un titre En milliers d'euros 2017 2016 Bons de caisse Total bons de caisse - - Titres de créances négociables (1) 2 000 2 000 Dettes rattachées - - Total titres de créances négociables 2 000 2 000 Obligations - - Dettes rattachées - - Total obligations - - Versements à effectuer sur titres non libérés - - Total 2 000 2 000 (1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 21/12/201 8 en compte. O) Autres passifs En milliers d'euros 2017 2016 Dépôts de garantie 708 886 Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) 4 7 385 5 3 547 Etat et Organismes sociaux 1 0 511 1 1 900 Autres 3 153 1 917 Total 6 1 757 6 8 250 P) Comptes de régularisation (passif) En milliers d'euros 2017 2016 Produits perçus d'avance (1) 3 6 919 3 8 344 Comptes d'encaissement 2 868 2 565 Charges à payer 1 7 438 2 916 Autres 2 658 2 185 Total 5 9 883 4 6 009 (1) "Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location." Q) Provisions En milliers d'euros 2016 Dotations Reprises Utilisation Autres variations 2017 Provisions litiges clients 613 333 - 903 - - 43 Provisions litiges fiscaux 252 - - 126 - - 126 Provision sur Réserve Latente Négative - - - - - - Provisions pour suspens - - - - - - Total 865 333 - 1 029 - - 168 R) Dettes subordonnées et autres 1) Capital Au 3 1 décembre 2017, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 6 2 80 0 01 6 euros composé de 41 3 15 8 parts d'un montant nominal de 15 2 euros entièrement libérées. 2) Provisions réglementées et subventions d'investissement Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d'amortissement soit 8 03 5 milliers d'euros. 3) Tableau de variation des capitaux propres En milliers d'euros Ouverture Affectation résultat n-1 Distribution nette d'acompte Résultat Autres mouvements Clôture Capital 6 2 800 6 2 800 Prime d'émission 0 0 Réserve légale 67 -67 0 Réserve des plus-values à long terme 0 0 Autres réserves 0 67 67 Provisions réglementées 0 0 Subventions d'investissement 1 0 284 - 2 249 8 035 Report à nouveau -3 0 948 1 396 -2 9 552 Dividendes 0 0 Résultat net de l'exercice 1 396 - 1 396 -1 0 586 -1 0 586 T otal 4 3 599 0 0 -1 0 586 - 2 249 30 7 64 4. Notes sur le hors bilan A) Engagements de hors bilan En milliers d'euros 2017 2016 Engagements donnés 49 4 583 27 8 193 Engagements de financement en faveur des établissements de crédit - 5 000 Engagements de financement en faveur de la clientèle 49 4 349 27 3 034 Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit 159 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 233 - Engagements reçus 35 9 461 40 0 872 Engagements de financement reçus des établissements de crédit 9 0 000 9 2 255 Engagements de garantie reçus des établissements de crédit 9 8 919 14 8 760 Engagements de garantie reçus de la clientèle 17 0 542 15 9 857 5. Notes sur le compte de résultat A) Produits et charges d'intérêts En milliers d'euros 2017 2016 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit 216 1 6 952 489 2 0 497 Opérations avec la clientèle - 168 3 218 Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Autres intérêts - - - - T otal 216 1 7 120 492 2 0 714 Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. B) Revenus de titres à revenu variable En milliers d'euros 2017 2 016 Parts dans les entreprises liées - - Participations et autres titres à long terme - 0 T otal - 0 C) C ommissions En milliers d'euros 2017 2016 Produits Charges Produits Charges Opérations avec Etablissements de crédit - 79 - 71 Opérations avec la clientèle - - - - Commissions en risques - 975 - 970 T otal - 1 054 - 1 041 D) Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location simple P roduits et charges sur opérations de crédit-bail a) Produits sur opérations de crédit-bail En milliers d'euros 2017 2016 Loyers 76 3 842 74 3 394 Reprises de provisions spéciales (Art. 3 9 et 64) 8 4 569 12 0 680 Reprises de provisions sur immobilisations 7 742 9 670 Reprises de provisions pour réserve financière négative - - Plus-values de cession 1 4 543 2 0 569 Indemnités de résiliation 1 2 395 1 6 534 Produits divers 7 009 4 176 Dotation sur créances douteuses - 1 2 378 - 1 8 752 Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 1 0 415 1 6 524 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 3 272 5 287 Récupérations sur créances amorties 442 518 Pertes sur créances irrécouvrables - 1 0 291 - 1 8 857 Total 88 1 560 89 9 742 b) Charges sur opérations de crédit-bail En milliers d'euros 2017 2016 Dotations aux amortissements 66 2 289 62 5 131 Dotations aux provisions spéciales (Art. 3 9 et 64) 2 5 070 3 4 788 Dotations aux provision s immobilisations 7 867 4 272 Dotations aux provisions immeubles ITNL - - Moins-values de cessions 15 4 262 19 4 116 Charges diverses 6 451 6 610 Total 85 5 939 86 4 917 Produits et charges sur opérations de location simple a) Produits sur opérations location simple En milliers d'euros 2017 2016 Loyers 17 2 857 18 1 437 Reprises de provisions dépréciations des immobilisations 1 547 2 102 Plus-value de cessions 1 5 581 1 8 604 Indemnités de résiliation 924 332 Produits divers 112 392 Dotation aux provisions sur créances douteuses - 365 - 261 Dotation aux provisions pour risques et charges - - Reprise de provision sur créances douteuses disponibles 10 12 Reprise de provision sur créances douteuses utilisées 139 129 Récupérations sur créances amorties - - Pertes sur créances irrécouvrables - 151 - 149 Total 19 0 656 20 2 598 b) Charges sur opérations de location simple En milliers d'euros 2017 2016 Dotations aux amortissements 16 9 125 17 6 479 Dotations aux provisions immobilisations 566 1 146 Moins-values de cessions 1 4 416 1 6 002 Charges diverses 371 632 T otal 18 4 478 19 4 259 E) A utres produits et charges d’exploitation bancaire et non bancaire En milliers d'euros 2017 2016 Produits Charges Produits Charges Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire 977 611 1 378 23 dont refacturation - - - - Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire 5 590 - 7 833 - dont Quote part du produit des subventions 3 997 - 4 653 - T otal 6 568 611 9 210 23 F) Charges générales d’exploitation Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative. A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 3 0 38 4 milliers d'euros (dont 2 7 56 9 milliers d'euros d'assistance administrative). Les montants des honoraires CAC s'élèvent à 1 0 milliers d'euros. Les audits sont réalisés par les cabinets Mazars et PWC. G) Coût du risque En milliers d'euros 2017 2016 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit - 51 - 113 Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses - 734 - 29 Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit 82 172 Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses 704 22 Total 0 52 Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle. Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités. H) Gains ou pertes sur actifs immobilises Néant I) Résultat exceptionnel Néant J) Impôt sur les sociétés NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés. 6. Autres informations A) Informations relatives aux entreprises liées En milliers d'euros Entreprises liées France Actif Créances sur les établissements de crédit 18 5 361 Créances sur la clientèle 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Autres Actifs 0 Comptes de régularisation actif 142 Passif Dettes envers les établissements de crédit 2 61 2 796 Comptes créditeurs de la clientèle 0 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 1 4 361 Comptes de régularisation passif 2 3 462 Hors bilan Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit 0 Engagements de garantie en faveur de la clientèle 0 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit 9 0 000 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 8 9 073 Engagements de garantie reçus de la clientèle 0 B) Proposition d'affectation des résultats Résultat de l'exercice - 1 0 58 6 124,43 Report à nouveau - 2 9 55 2 287,52 Total à répartir - 4 0 13 8 411,95 Remontée de quote-part à la mère - 4 0 13 8 411,95 Total réparti - 4 0 13 8 411,95 C) Comptabilité sociale et financière et consolidation - En tant qu'établissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé. - Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers. - La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux. -Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux. a) Passage du résultat social au résultat financier 2017 2016 Résultat comptable avant impôt - 1 0 586 1 396 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales - 5 0 751 - 4 9 705 Différence entre plus et moins-value sociales et financières 5 9 412 6 0 154 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses 3 611 - 5 479 Retraitements CRC 2002-03 154 247 Retraitements contentieux 936 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR 154 146 Provisions réserve financière négative - - Ecart intérimaire - - Résultat financier hors IAS avant impôt au 3 1 décembre 1 995 7 694 b) Principaux éléments composant la réserve financière La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 3 1 décembre 201 7 se décompose de la façon suivante : En milliers d'euros 2017 2016 Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales - 11 0 756 10 2 094 Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses - 9 816 6 206 Retraitements CRC 2002-03 454 - 608 Retraitements contentieux 226 - 226 Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR - 1 228 1 075 Divers - Provision sur Réserve latente négative - - Réserve financière brute - French - au 3 1 décembre - 12 1 121 10 8 540 Réserve financière sur immobilisations non louées - 32 - 329 Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 3 1 décembre - 12 1 153 10 8 211 c) Consolidation NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 1 2 rue du port 9200 0 NANTERRE. D) Evènements post clôture Il n'y a aucun évènement post clôture. V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1 décembre 2017 Aux associés, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société NATIOCRÉDIMURS SNC relatifs à l'exercice clos le 3 1 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport à la Gérance. Fondement de l'opinion - Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. - Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 janvier 201 7 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. - Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6 - C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9 et R.823- 7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Identification et évaluation du risque de crédit (Se référer aux notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H de l'annexe aux comptes annuels) Risque Identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque Dans le cadre de ses activités bancaires, NATIOCRÉDIMURS SNC est exposée au risque de crédit. NATIOCRÉDIMURS SNC comptabilise des dépréciations individuelles pour couvrir les risques de crédits avérés sur des prêts et créances octroyés dans le cadre de ses activités bancaire s. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de provisions individuelles des engagements bilan et hors bilan concernés et correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d'origine du crédit ou au dernier taux connu des flux futurs estimés recouvrables. Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons : - manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux. - statistiquement pour les créances de petits montants. Au 3 1 décembre 2017, le montant total des créances brutes exposées au risque de crédit s'élève à 2 605, 5 millions d'euros ; le montant total des dépréciations s'élève à 52, 2 millions d'euros comme présenté dans les notes 2C, 2E, 3C, 3G et 3H des annexes aux comptes annuels. Nous avons considéré que l'identification et l'évaluation du risque de crédit constituaient un point clé de l'audit, l'appréciation de ce risque faisant appel au jugement et aux estimations de la direction. Nous avons apprécié la pertinence du dispositif de contrôle de NATIOCRÉDIMURS SNC et testé les contrôles clés concernant l'identification et l'évaluation des dépréciations. Nous avons également réalisé en date d'arrêté des travaux sur les encours les plus significatifs. Nos travaux ont porté plus particulièrement sur les processus suivants : - l'identification des indicateurs de dépréciation, - la classification des expositions en créances douteuses, - le suivi et la valorisation des garanties, - la détermination des dépréciations individuelles de créances douteuses et le dispositif de gouvernance et de validation associé. - avec l'aide de nos spécialistes en risque de crédit, no us avons apprécié les méthodolog ies retenues par NATIOCREDIMURS SNC ainsi que l'efficacité des contrôles relatifs à la qualité des données, et avons procédé à la revue des modèles d'estimation des pertes et taux de récupération sur base statistique, - e n complément, nous avons procédé à une revue de crédit sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques. Nous avons également examiné les informations publiées en annexe relatives au risque de crédit. Contrôles généraux i n formatiques Risque Identifié Réponse du collège des commissaires aux comptes face à ce risque La fiabilité et la sécurité des systèmes d'information jouent un rôle clé dans la préparation des comptes annuels de NATIOCRÉDIMURS SNC. L'appréc iation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaines de traitement de l'information qui concourent à l'élaboration de l'information comptable et financière, représente ainsi un point clé de l'audit. En particulier, l'existence d'un dispositif de contrôle des droits d'accès aux systèmes d'information et de niveaux d'autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Pour les principaux systèmes concourant à l'élaboration de l'information comptable et financière, les travaux que nous avons mis en œuvre avec l'appui de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les aspects suivants : - compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l'information comptable et financière ; - évaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applications et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l'exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (notamment applications comptables, de consolidation, de rapprochement automatique) ; - examen du contrôle des habilitations pour la saisie des écritures manuelles. - revue d'un échantillon d'écritures manuelles. Vérification du rapport de la Gérance et des autres documents adressés aux associés Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de la Gérance et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires - Désignation des commissai res aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société NATIOCRÉDIMURS SNC par l'assemblée générale du 2 9 juin 200 6 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et par l'assemblée générale du 1 7 juillet 199 6 pour le cabinet Mazars. Au 3 1 décembre 2017, le Cabinet Pricewater houseCoopers Audit était dans la 12ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars dans la 22ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe à la Gérance de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels - Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 8 2 3 -1 0 - 1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. - Rapport à la Gérance Nous remettons un rapport à la Gérance qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport à la Gérance figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également à la Gérance la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-201 4 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0 à L.82 2 -1 4 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec la Gérance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris-La-Défense, le 4 mai 201 8 Les commissaires aux comptes, Pricew ater houseCoopers Audit MAZARS Nicolas Montillot Claire Gueydan Associé Associée VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social de NATIOCREDIM URS, sis au 12 Rue du Port - 92 000 Nanterre.
NATIOCREDIMURS Société anonyme au capital de 62 800 000 €. Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre. 332 199 462 R.C.S Nanterre. Situation au 31 mars 2018 (En milliers d'euros) Actif Montants Créances sur les établissements de cré dit 185 796 Cré dit-bail et location avec option d'achat 2 276 855 Locations simples 296 652 Autres actifs 18 196 Comptes de ré gularisation 12 847 Total de l'actif 2 790 345 Passif Montants Dettes envers les établissements de cré dit 2 639 129 Opérations avec la clientè le 5 509 Dettes représenté es par un titre 2 000 Autres passifs 62 631 Comptes de ré gularisation 39 629 Provision pour risques et charges 146 Capitaux propres hors FRBG 41 302 C apital souscrit 62 800 Ré serves 67 S ubventions d'investissements 7 987 Report à nouveau -29 552 Total du passif 2 790 345 H ors-bilan Montants Engagements donnés 534 089 Engagements de financement 533 919 Engagements de garantie 169 Engagements reç us 351 748 Engagements de financement 90 000 Engagements de garantie 261 748
| 14 février 2018 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°20 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 62 800 016 €.
Siège social: Le Pixel, 12, rue du Port, 92000 Nanterre.
332 199 462 R.C.S Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
185 814 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 092 037 |
|
Locations simples |
461 415 |
|
Autres actifs |
18 697 |
|
Comptes de régularisation |
21 363 |
|
Total de l'actif |
2 779 326 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 618 897 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 905 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 000 |
|
Autres passifs |
61 740 |
|
Comptes de régularisation |
49 266 |
|
Provision pour risques et charges |
168 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
41 350 |
|
Capital souscrit |
62 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
8 035 |
|
Report à nouveau |
-29 552 |
|
Total du passif |
2 779 326 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
494 583 |
|
Engagements de financement |
494 349 |
|
Engagements de garantie |
233 |
|
Engagements reçus |
359 461 |
|
Engagements de financement |
90 000 |
|
Engagements de garantie |
269 461 |
1800287
| 1 novembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°131 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 62 800 000 €.
Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre.
332 199 462 R.C.S Nanterre.
|
ACTIF |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
134 057 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 046 024 |
|
Locations simples |
438 088 |
|
Autres actifs |
7 454 |
|
Comptes de régularisation |
30 873 |
|
Total de l'actif |
2 656 499 |
|
PASSIF |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 488 895 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 346 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 000 |
|
Autres passifs |
45 421 |
|
Comptes de régularisation |
71 462 |
|
Provision pour risques et charges |
620 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
41 755 |
|
. Capital souscrit |
62 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
8 440 |
|
. Report à nouveau |
-29 552 |
|
Total du passif |
2 656 499 |
|
|
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
553 423 |
|
. Engagements de financement |
553 201 |
|
. Engagements de garantie |
222 |
|
Engagements reçus |
410 535 |
|
. Engagements de financement |
130 000 |
|
. Engagements de garantie |
280 535 |
1704912
| 11 août 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 62 800 000 €.
Siege social: Le Pixel, 12, rue du port, 92000 Nanterre.
332 199 462 R.C.S Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
172 094 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 027 203 |
|
Locations simples |
436 764 |
|
Autres actifs |
16 392 |
|
Comptes de régularisation |
16 121 |
|
Total de l'actif |
2 668 577 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 488 808 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 866 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 000 |
|
Autres passifs |
79 744 |
|
Comptes de régularisation |
47 545 |
|
Provision pour risques et charges |
1 179 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
42 434 |
|
Capital souscrit |
62 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
9 119 |
|
Report à nouveau |
-29 552 |
|
Total du passif |
2 668 577 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
498 167 |
|
Engagements de financement |
497 945 |
|
Engagements de garantie |
222 |
|
Engagements reçus |
379 230 |
|
Engagements de financement |
91 032 |
|
Engagements de garantie |
288 198 |
1704217
| 28 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 62 800 016 €.
Siège social: 12, rue du Port, 92000 Nanterre.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
(en milliers d'euros)
|
Actif |
2016 |
2015 |
Passif |
2016 |
2015 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
156 930 |
203 881 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 449 516 |
2 454 684 |
|
Opérations avec la clientèle |
-0 |
31 |
Opérations avec la clientèle |
7 886 |
12 406 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
Dettes représentées par un titre |
2 000 |
- |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
81 |
Autres passifs |
68 250 |
82 160 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 980 242 |
1 975 785 |
Comptes de régularisation |
46 009 |
64 300 |
|
Location simple |
446 307 |
445 150 |
Provisions |
865 |
1 973 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
- |
- |
Capitaux propres hors FRBG |
43 599 |
46 846 |
|
Autres actifs |
23 055 |
22 201 |
Capital souscrit |
62 800 |
62 800 |
|
Comptes de régularisation |
11 591 |
15 240 |
Prime d'émission |
- |
- |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
10 284 |
14 927 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
-30 948 |
- |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
1 396 |
-30 948 |
|
Total de l'actif |
2 618 125 |
2 662 369 |
Total du passif |
2 618 125 |
2 662 369 |
(en milliers d'euros)
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
278 193 |
114 530 |
|
Engagements de financement |
278 034 |
114 434 |
|
Engagements de garantie |
159 |
96 |
|
Engagements reçus |
400 872 |
458 688 |
|
Engagements de financement |
92 255 |
103 956 |
|
Engagements de garantie |
308 617 |
354 732 |
|
Engagements sur titres |
- |
- |
(en milliers d'euros)
|
Compte de résultat |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
492 |
766 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-20 714 |
-26 098 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
899 742 |
877 106 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
-864 917 |
-862 610 |
|
Produits sur opérations de location simple |
202 598 |
197 180 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-194 259 |
-194 364 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Commissions (produits) |
- |
- |
|
Commissions (charges) |
-1 041 |
-1 487 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
9 210 |
7 431 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-23 |
-392 |
|
Produit net bancaire |
31 087 |
-2 467 |
|
Charges générales d'exploitation |
-29 744 |
-28 464 |
|
Résultat brut d'exploitation |
1 343 |
-30 931 |
|
Cout du risque |
52 |
-17 |
|
Résultat d'exploitation |
1 396 |
-30 948 |
|
Résultat courant avant impôt |
1 396 |
-30 948 |
|
Impôt sur les bénéfices |
- |
- |
|
Résultat net |
1 396 |
-30 948 |
L'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion établi au titre de l'exercice 2016 et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuve les comptes annuels dudit exercice tels qu'ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ; lesdits comptes se soldant par un résultat bénéficiaire de 1.395.830,41 €.
Conformément à l'article 22 des statuts, le résultat bénéficiaire de 1.395.830,41 € est affecté au report à nouveau qui s'élèvera donc à -29.552.287,52 €.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents et représentés.
Annexe aux comptes sociaux
Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2016
1. Faits marquants de l’exercice
Néant.
2. Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux banques, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03, CRC 2004-16, CRC 2005-04 et le règlement ANC n°2014-07 du comité de la Réglementation Comptable
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux.
Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
• Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
• Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
• Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :
• Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
• Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
• Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée
• Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
• Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque »
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ».
Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%.
D) Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2016.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2016.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2016.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2016.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
- Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
- Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
- Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
- Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS.
NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
- Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
- Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
• le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
• et la limite de dégressivité admise d’autre part.
- Créances douteuses
Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
• Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
• Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
• Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :
• Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
• Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
• Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée
• Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
• Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation.
Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%.
- Dépréciation des immobilisations
Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2016.
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2016.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2016. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation.
Les charges générales d’exploitation s’élèvent à 29 744 K€ contre 28 464 K€ et sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 28 887K€.
3. Notes sur le bilan
A) Opérations en devises
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Créances à vue |
131 455 |
176 088 |
|
Créances rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
131 455 |
176 088 |
|
Prêt au jour le jour |
- |
- |
|
Autres créances à terme |
25 209 |
27 542 |
|
Créances rattachées |
265 |
250 |
|
Total à terme |
25 474 |
27 792 |
|
Créances douteuses sur confrères |
136 |
196 |
|
Provisions au 31/12/2015 |
-195 |
-172 |
|
Dotation de l'exercice |
-113 |
-37 |
|
Reprise de l'exercice |
172 |
14 |
|
Provisions au 31/12/2016 |
-136 |
-195 |
|
Total |
0 |
1 |
|
Total |
156 930 |
203 881 |
Echéancier au 31 décembre 2016
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
131 455 |
131 455 |
|
|
|
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
25 209 |
591 |
3 790 |
9 572 |
11 256 |
C) Opérations avec la clientèle (actif)
|
En milliers d'euros |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2016 |
Total 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Encours sains |
- |
- |
|
|
- |
31 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
- |
|
Provisions au 31/12/2015 |
|
|
|
|
- |
- |
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
- |
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
- |
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
- |
|
Provisions au 31/12/2016 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
- |
- |
- |
- |
- |
31 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
- |
- |
|
Encours totaux |
- |
- |
- |
- |
- |
31 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2016
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
0 |
|
|
|
|
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
Dont titres cotés |
Dont titres non cotés |
Dont établissts de crédit |
|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme (France) |
0 |
- |
0 |
- |
|
Parts dans les entreprises liées |
- |
- |
- |
- |
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
- |
- |
- |
- |
|
Total 2016 |
0 |
- |
0 |
- |
|
Total 2015 |
81 |
- |
81 |
- |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|---|---|---|
|
Valeur brute au 31 décembre 2015 |
81 |
81 |
|
Acquisitions de l'exercice |
- |
- |
|
Cessions de l'exercice |
81 |
81 |
|
Autres mouvements |
- |
- |
|
Valeur brute au 31 décembre 2016 |
0 |
0 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2015 |
- |
- |
|
Dotations de l'exercice |
- |
- |
|
Reprises de l'exercice |
- |
- |
|
Autres mouvements |
- |
- |
|
Dépréciations au 31 décembre 2016 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2015 |
81 |
81 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2016 |
0 |
0 |
G) Crédit bail, location avec option d'achat
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
Valeur nette comptable au 31/12/2016 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2015 |
Acquisitions d'immobilisations de l'exercice |
Sorties d'immobilisations de l'exercice |
Autres Variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2016 |
Solde au 31/12/2015 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2016 | ||
|
Immobilisations en Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Crédit Bail |
4 390 557 |
821 022 |
-939 910 |
-1 339 |
4 270 329 |
-2 093 723 |
-625 131 |
659 485 |
593 |
-2 058 777 |
2 211 553 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
-369 362 |
-39 060 |
130 350 |
140 |
-277 931 |
-277 931 |
|
Total des immobilisations en Crédit Bail |
4 390 557 |
821 022 |
-939 910 |
-1 339 |
4 270 329 |
-2 463 085 |
-664 191 |
789 835 |
733 |
-2 336 708 |
1 933 621 |
|
Immobilisations en cours Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Crédit Bail |
6 848 |
8 302 |
-6 848 |
0 |
8 302 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 302 |
|
Total des Immobilisations en cours Crédit Bail |
6 848 |
8 302 |
-6 848 |
0 |
8 302 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 302 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs |
1 176 |
6 950 |
-1 176 |
0 |
6 950 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 950 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
1 176 |
6 950 |
-1 176 |
0 |
6 950 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 950 |
|
Total Immobilisations Crédit Bail |
4 398 580 |
836 274 |
-947 934 |
-1 339 |
4 285 581 |
-2 463 085 |
-664 191 |
789 835 |
733 |
-2 336 708 |
1 948 873 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2015 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
71 070 |
|
|
|
68 124 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) |
71 070 |
|
|
|
68 124 |
|
Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Crédit Bail |
-54 761 |
-18 752 |
21 811 |
0 |
-51 703 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) |
-54 761 |
-18 752 |
21 811 |
0 |
-51 703 |
|
Créances rattachées Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Crédit Bail |
23 981 |
|
|
|
14 949 |
|
Total Créances rattachées Crédit Bail |
23 981 |
|
|
|
14 949 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail |
40 290 |
|
|
|
31 369 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Crédit bail compromis |
66 336 |
-50 955 |
15 382 |
|
Total crédit bail compromis |
66 336 |
-50 955 |
15 382 |
|
Crédit bail non compromis |
1 787 |
-749 |
1 039 |
|
Total crédit bail non compromis |
1 787 |
-749 |
1 039 |
|
Total crédit-bail |
68 124 |
-51 703 |
16 420 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 5 661 milliers d'euros.
H) Location simple
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
Valeur nette | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2015 |
Acquisitions d'immobilisations de l'exercice |
Sorties d'immobilisations de l'exercice |
Autres Variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2016 |
Solde au 31/12/2015 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2016 |
Comptable au 31/12/2016 | |
|
Immobilisations en Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Location Simple France |
784 783 |
260 297 |
-222 701 |
0 |
822 378 |
-380 584 |
-176 119 |
151 615 |
0 |
-405 088 |
417 290 |
|
Immobilisations patrimoine France |
16 135 |
0 |
-8 131 |
1 184 |
9 187 |
-9 096 |
-360 |
4 420 |
-593 |
-5 629 |
3 558 |
|
Provisions sur location simple France |
0 |
|
|
|
0 |
-959 |
-463 |
477 |
0 |
-944 |
-944 |
|
Provisions sur patrimoine France |
0 |
|
|
|
0 |
-1 736 |
-683 |
1 625 |
-140 |
-935 |
-935 |
|
Total des immobilisations en Location Simple |
800 917 |
260 297 |
-230 832 |
1 184 |
831 566 |
-392 375 |
-177 626 |
158 137 |
-733 |
-412 596 |
418 969 |
|
Immobilisations en cours Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Location Simple France |
34 592 |
25 209 |
-34 592 |
|
25 209 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 209 |
|
Total des Immobilisations en cours Location Simple |
34 592 |
25 209 |
-34 592 |
0 |
25 209 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 209 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs France |
83 |
5 |
-83 |
|
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
83 |
5 |
-83 |
0 |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
|
Total Immobilisations Location Simple |
835 592 |
285 511 |
-265 507 |
1 184 |
856 780 |
-392 375 |
-177 626 |
158 137 |
-733 |
-412 596 |
444 184 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2015 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple France |
1 622 |
|
|
|
1 822 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
1 622 |
|
|
|
1 822 |
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple France |
-1 316 |
-261 |
141 |
|
-1 436 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
-1 316 |
-261 |
141 |
0 |
-1 436 |
|
Créances rattachées Location Simple |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Location Simple France |
1 625 |
|
|
|
1 737 |
|
Total Créances rattachées Location Simple |
1 625 |
|
|
|
1 737 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances |
1 932 |
|
|
|
2 124 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Location simple compromis France |
1 818 |
-1 434 |
384 |
|
Total location simple compromis |
1 818 |
-1 434 |
384 |
|
Location simple non compromis France |
4 |
-2 |
3 |
|
Total location simple non compromis |
4 |
-2 |
3 |
|
Total location simple |
1 822 |
-1 436 |
387 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 241 milliers d'euros.
I) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant
J) Autres actifs
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Subventions à recevoir |
112 |
190 |
|
Etat Impôts et taxes |
16 084 |
8 779 |
|
Autres |
6 783 |
13 154 |
|
Fournisseurs |
9 |
16 |
|
Fond de garantie des dépôts |
63 |
59 |
|
Créances douteuses diverses |
18 |
9 |
|
Provisions créances douteuses diverses |
-13 |
-5 |
|
Total |
23 055 |
22 201 |
K) Comptes de régularisation (actif)
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Valeurs à l'encaissement |
8 589 |
8 990 |
|
Autres |
1 045 |
667 |
|
Produits à recevoir |
1 956 |
5 581 |
|
Charges payées d'avance |
0 |
3 |
|
Avances prêt preneur |
- |
- |
|
Total |
11 591 |
15 240 |
L) Dettes envers les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Comptes et emprunts à vue |
3 182 |
7 810 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
3 182 |
7 810 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
2 445 358 |
2 445 739 |
|
Dettes rattachées |
976 |
1 134 |
|
Total à terme |
2 446 334 |
2 446 874 |
|
Total |
2 449 516 |
2 454 684 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2016
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
2 442 075 |
206 402 |
685 739 |
1 479 627 |
70 307 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
3 283 |
133 |
260 |
1 674 |
1 216 |
M) Opérations avec la clientèle (Passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
7 886 |
12 406 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à terme |
7 886 |
12 406 |
|
Total |
7 886 |
12 406 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2016
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes créditeurs à terme |
7 886 |
527 |
2 140 |
3 776 |
1 443 |
N) Dettes représentées par un titre
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Total bons de caisse |
- |
- |
|
Titres de créances négociables (1) |
2 000 |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total titres de créances négociables |
2 000 |
- |
|
Obligations |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total obligations |
- |
- |
|
Versements à effectuer sur titres non libérés |
- |
- |
|
Total |
2 000 |
- |
|
(1) Les Titres de créances négociables sont remboursables le 22/12/2017 en compte. | ||
O) Autres passifs
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie |
886 |
2 862 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
53 547 |
63 745 |
|
Etat et Organismes sociaux |
11 900 |
13 138 |
|
Autres |
1 917 |
2 415 |
|
Total |
68 250 |
82 160 |
P) Comptes de régularisation (passif)
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Produits perçus d'avance (1) |
38 344 |
40 805 |
|
Comptes d'encaissement |
2 565 |
15 728 |
|
Charges à payer |
2 916 |
2 119 |
|
Autres |
2 185 |
5 647 |
|
Total |
46 009 |
64 300 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit bail et de location." | ||
Q) Provisions
|
En milliers d'euros |
2015 |
Dotations |
Reprises |
Utilisation |
Autres variations |
2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions litiges clients |
1 973 |
- |
-1 360 |
- |
- |
613 |
|
Provisions litiges fiscaux |
- |
252 |
- |
- |
- |
252 |
|
Provision sur Réserve Latente Négative |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Provisions pour suspens |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
1 973 |
252 |
-1 360 |
- |
- |
865 |
R) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2016, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 62 800 016 euros composé de 413 158 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s' agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d' amortissement soit 10 284 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Capital |
62 800 |
|
|
|
|
62 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
14 927 |
|
|
|
-4 643 |
10 284 |
|
Report à nouveau |
0 |
-30 948 |
|
|
|
-30 948 |
|
Dividendes |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
-30 948 |
30 948 |
|
1 396 |
|
1 396 |
|
Total |
46 846 |
0 |
0 |
1 396 |
-4 643 |
43 599 |
4. Notes sur le hors bilan
A) Engagements de hors bilan
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
278 193 |
114 530 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
5 000 |
- |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
273 034 |
114 434 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
159 |
96 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
- |
|
Engagements reçus |
400 872 |
458 688 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
92 255 |
103 956 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
148 760 |
218 235 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
159 857 |
136 497 |
5. Notes sur le compte de résultat
A) Produits et charges d'intérêts
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
489 |
20 497 |
766 |
25 784 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 |
218 |
- |
313 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
492 |
20 714 |
766 |
26 098 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres à revenu variable
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Parts dans les entreprises liées |
- |
- |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
C) Commissions
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
- |
71 |
- |
72 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
- |
- |
- |
|
Commissions en risques |
- |
970 |
- |
1 414 |
|
Total |
- |
1 041 |
- |
1 487 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple produits et charges sur opérations de crédit bail
a) Produits sur opérations de crédit bail
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Loyers |
743 394 |
757 209 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
120 680 |
78 397 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
9 670 |
10 692 |
|
Reprises de provisions pour réserve financière négative |
- |
- |
|
Plus values de cession |
20 569 |
18 844 |
|
Indemnités de résiliation |
16 534 |
14 053 |
|
Produits divers |
4 176 |
4 060 |
|
Dotation sur créances douteuses |
-18 752 |
-12 108 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
16 524 |
14 846 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
5 287 |
3 825 |
|
Récupérations sur créances amorties |
518 |
539 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-18 857 |
-13 251 |
|
Total |
899 742 |
877 106 |
b) Charges sur opérations de crédit bail
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
625 131 |
646 372 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
34 788 |
47 451 |
|
Dotations aux provision immobilisations |
4 272 |
9 791 |
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
- |
- |
|
Moins values de cessions |
194 116 |
151 403 |
|
Charges diverses |
6 610 |
7 593 |
|
Total |
864 917 |
862 610 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Loyers |
181 437 |
182 228 |
|
Reprises de provisions dépréciations des immobilisations |
2 102 |
983 |
|
Plus value de cessions |
18 604 |
12 983 |
|
Indemnités de résiliation |
332 |
1 083 |
|
Produits divers |
392 |
1 426 |
|
Dotation aux provisions sur créances douteuses |
-261 |
-1 503 |
|
Dotation aux provisions pour risques et charges |
- |
- |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
12 |
9 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
129 |
1 625 |
|
Récupérations sur créances amorties |
- |
- |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-149 |
-1 654 |
|
Total |
202 598 |
197 180 |
b) Charges sur opérations de location simple
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
176 479 |
185 886 |
|
Dotations aux provision simmobilisations |
1 146 |
1 119 |
|
Moins values de cessions |
16 002 |
6 703 |
|
Charges diverses |
632 |
656 |
|
Total |
194 259 |
194 364 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
1 378 |
23 |
309 |
392 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
7 833 |
- |
7 121 |
- |
|
dont Quote part du produit des subventions |
4 653 |
- |
5 785 |
- |
|
Total |
9 210 |
23 |
7 431 |
392 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 29 744 milliers d'euros (dont 26 459 milliers d'euros d'assistance administrative).
Les montants des honoraires CAC s'élèvent à 11 K€. Les audits sont réalisés par les cabinet Mazars et PWC.
G) Cout du risque
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
-113 |
-37 |
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
-29 |
-88 |
|
Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
172 |
14 |
|
Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
22 |
94 |
|
Total |
52 |
-17 |
Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle.
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néant
I) Résultat exceptionnel
Néant
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés.
6. Autres informations
A) Informations relatives aux entreprises liées
|
(En milliers d'euros) |
Entreprises liées France |
|---|---|
|
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
156 242 |
|
Créances sur la clientèle |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Autres Actifs |
0 |
|
Comptes de régularisation actif |
311 |
|
Passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 443 051 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
|
Autres passifs |
28 700 |
|
Comptes de régularisation passif |
0 |
|
Hors bilan |
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
5 000 |
|
Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit |
0 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
0 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
92 255 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
136 345 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
0 |
B) Proposition d'affectation des résultats
(En milliers d'euros)
|
Résultat de l'exercice |
1 396 |
|
Report à nouveau |
-30 948 |
|
Total à répartir |
-29 552 |
|
Remontée de quote part à la mère |
-29 552 |
|
Total réparti |
-29 552 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu'Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
-Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
-La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
-Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
1 396 |
-30 948 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-49 705 |
-11 463 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
60 154 |
58 421 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
-5 479 |
411 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
247 |
5 819 |
|
Retraitements contentieux |
936 |
-6 427 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
146 |
138 |
|
Provisions réserve financière négative |
- |
- |
|
Ecart intérimaire |
- |
- |
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
7 694 |
15 951 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-30 |
-62 |
|
Provision collective |
3 244 |
3 110 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
10 908 |
18 998 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2016 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
102 094 |
60 877 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
6 206 |
11 685 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-608 |
-856 |
|
Retraitements contentieux |
-226 |
-1 162 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
1 075 |
31 697 |
|
Divers - Provision sur Réserve latente négative |
- |
- |
|
Réserve financière brute - French - au 31 décembre |
108 540 |
102 242 |
|
Réserve financière sur immobilisations non louées |
-329 |
9 |
|
Réserve financière brute French sur immobilisations louées - au 31 décembre |
108 211 |
102 251 |
|
Retraitements Commissions et Frais de dossiers IAS |
455 |
484 |
|
Retraitements Base Portefeuille |
-4 075 |
-7 318 |
|
Réserve financière brute - IAS - au 31 décembre |
104 920 |
95 408 |
|
Impôt différé passif/actif French au 31 décembre |
37 257 |
35 205 |
|
Impôt différé passif/actif IAS au 31 décembre |
36 124 |
32 849 |
|
Réserve financière French nette au 31 décembre |
70 954 |
67 046 |
|
Réserve financière IAS nette au 31 décembre |
68 796 |
62 559 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX
D) Evènements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture.
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société Natiocrédimurs SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. TI nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière qui présente le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
II - Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
Estimations comptables
Provisionnement du risque de crédit
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly sur Seine et à Paris La Défense, le 5 mai 2017,
Les Commissaires aux comptes :
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars |
|
Nicolas Montillot |
Claire Gueydan-Brun |
|
Associé |
Associée |
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
1703429
| 15 mai 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 62 800 000 €.
Siege social: Le Pixel, 12 rue du port, 92000 Nanterre.
332 199 462 R.C.S Nanterre.
(en milliers d'euros)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
218 735 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 965 834 |
|
Locations simples |
418 498 |
|
Autres actifs |
4 739 |
|
Comptes de régularisation |
11 910 |
|
Total de l'actif |
2 619 720 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 458 341 |
|
Opérations avec la clientèle |
7 351 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 000 |
|
Autres passifs |
52 653 |
|
Comptes de régularisation |
56 805 |
|
Provision pour risques et charges |
1 029 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
41 541 |
|
capital souscrit |
62 800 |
|
réserves |
67 |
|
subventions d'investissements |
9 621 |
|
report à nouveau |
-30 948 |
|
Total du passif |
2 619 720 |
|
Hors bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
333 086 |
|
Engagements de financement |
332 868 |
|
Engagements de garantie |
218 |
|
Engagements reçus |
382 467 |
|
Engagements de financement |
91 032 |
|
Engagements de garantie |
291 435 |
1701919
| 10 février 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°18 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 62 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
156 930 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 980 242 |
|
Locations simples |
446 307 |
|
Autres actifs |
23 055 |
|
Comptes de régularisation |
11 591 |
|
Total de l'actif |
2 618 125 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 449 516 |
|
Opérations avec la clientèle |
7 886 |
|
Dettes représentées par un titre |
2 000 |
|
Autres passifs |
68 250 |
|
Comptes de régularisation |
47 405 |
|
Provision pour risques et charges |
865 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
42 203 |
|
capital souscrit |
62 800 |
|
réserves |
67 |
|
subventions d'investissements |
10 284 |
|
report à nouveau |
-30 948 |
|
Total du passif |
2 618 125 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
278 193 |
|
Engagements de financement |
278 034 |
|
Engagements de garantie |
159 |
|
Engagements reçus |
400 872 |
|
Engagements de financement |
92 255 |
|
Engagements de garantie |
308 617 |
1700226
| 4 novembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°133 |
NATIOCREDIMURS
Société en Nom Collectif au capital de 62 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Situation au 30 septembre 2016.
(en milliers d'euros)
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
147 383 |
|
Parts dans les entreprises liees, autres immobilis.fin |
81 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 948 465 |
|
Locations simples |
420 706 |
|
Autres actifs |
11 449 |
|
Comptes de régularisation |
29 606 |
|
Total de l'actif |
2 557 689 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 369 139 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 637 |
|
Autres passifs |
50 620 |
|
Comptes de régularisation |
83 363 |
|
Provision pour risques et charges |
613 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
43 317 |
|
Capital souscrit |
62 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
11 398 |
|
Report a nouveau |
-30 948 |
|
Total du passif |
2 557 689 |
|
Hors -bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnes |
259 277 |
|
Engagements de financement |
259 118 |
|
Engagements de garantie |
159 |
|
Engagements reçus |
430 294 |
|
Engagements de financement |
107 450 |
|
Engagements de garantie |
322 844 |
1605083
| 5 août 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°94 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
(en milliers d'euros)
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
84 157 |
|
Parts dans les entreprise liées, autres immobilis.fin |
81 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 946 923 |
|
Locations simples |
415 566 |
|
Autres actifs |
10 393 |
|
Comptes de régularisation |
17 013 |
|
Total de l'actif |
2 474 134 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 290 043 |
|
Opérations avec la clientèle |
11 234 |
|
Autres passifs |
53 176 |
|
Comptes de régularisation |
74 408 |
|
Provision pour risques et charges |
613 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
44 660 |
|
Capital souscrit |
62 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
12 741 |
|
Report à nouveau |
-30 948 |
|
Total du passif |
2 474 134 |
|
Hors bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnes |
229 841 |
|
Engagements de financement |
229 682 |
|
Engagements de garantie |
159 |
|
Engagements reçus |
427 576 |
|
Engagements de financement |
95 966 |
|
Engagements de garantie |
331 610 |
1604275
| 1 juillet 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
NATIOCREDIMURS
Société en Nom Collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Comptes annuels au 31/12/2015 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mai 2016
|
Actif |
2015 |
2014 |
Passif |
2015 |
2014 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
203 881 |
34 743 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 454 684 |
2 549 094 |
|
Opérations avec la clientèle |
31 |
- |
Opérations avec la clientèle |
12 406 |
15 289 |
|
Actions et autres titres a revenu variable |
- |
- |
Dettes représentées par un titre |
- |
- |
|
Participations et autres titres détenus a long terme |
81 |
77 |
Autres passifs |
82 160 |
72 751 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 975 785 |
2 205 507 |
Comptes de régularisation |
64 300 |
63 265 |
|
Location simple |
445 150 |
434 112 |
Provisions |
1 973 |
1 942 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
- |
- |
Capitaux propres hors FRBG |
46 846 |
15 187 |
|
Autres actifs |
22 201 |
30 525 |
Capital souscrit |
62 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
15 240 |
12 564 |
Prime d'émission |
- |
- |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
14 927 |
20 314 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
- |
- |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
30 948 |
27 994 |
|
Total de l'actif |
2 662 369 |
2 717 528 |
Total du passif |
2 662 369 |
2 717 528 |
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Engagements donnes |
114 530 |
60 917 |
|
Engagements de financement |
114 434 |
60 917 |
|
Engagements de garantie |
96 |
- |
|
Engagements reçus |
458 688 |
510 608 |
|
Engagements de financement |
103 956 |
98 158 |
|
Engagements de garantie |
354 732 |
412 450 |
|
Engagements sur titres |
- |
- |
|
Compte de résultat |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimiles |
766 |
905 |
|
Intérêts et charges assimiles |
-26 098 |
-33 031 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimiles |
877 106 |
932 856 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimiles |
-862 610 |
-892 725 |
|
Produits sur opérations de location simple |
197 180 |
163 629 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-194 364 |
-178 398 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
- |
|
Commissions (produits) |
- |
- |
|
Commissions (charges) |
-1 487 |
-1 704 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 431 |
7 939 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-392 |
-30 |
|
Produit net bancaire |
-2 467 |
-559 |
|
Charges générales d'exploitation |
-28 464 |
-27 496 |
|
Résultat brut d'exploitation |
-30 931 |
-28 055 |
|
Cout du risque |
-17 |
61 |
|
Résultat d'exploitation |
-30 948 |
-27 994 |
|
Résultat courant avant impôt |
-30 948 |
-27 994 |
|
Impôt sur les bénéfices |
- |
- |
|
Résultat net |
-30 948 |
-27 994 |
L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion établi au titre de l'exercice 2015 et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuve les comptes annuels dudit exercice tels qu'ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ; lesdits comptes se soldant par un résultat déficitaire de - 30 948 117,93 €.
Conformément à l'article 22 des statuts, le résultat déficitaire de - 30 948 117,93 € est affecté au report à nouveau qui s'élèvera donc à - 30 948 117,93 €.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents et représentés.
Les associés ont décidé de procéder à une augmentation de capital en date du 18 Décembre 2015 pour une valeur de 40 000 016 Euros amenant le capital à un montant total de 62 800 016 Euros. Celui-ci est alors divisé en actions de valeur nominale de 152 Euros chacune, toutes de même catégorie d'un nombre total de 413 158.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles quelles sont prévues dans le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Ce règlement reprend l’intégralité des règlements qui s’applique aux entreprises du secteur bancaire.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16,
n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux.
Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
- Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
- Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :
- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée
- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
- Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque »
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ».
Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %.
D) Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2015.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2015.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2015.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2015.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
— Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
— Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS ; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant-vente ou après-vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS.
NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition
« d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
— Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
— Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
- et la limite de dégressivité admise d’autre part.
— Créances douteuses
Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03 , sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
- Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
- Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :
- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée
- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
- Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04 , les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation.
Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %.
— Dépréciation des immobilisations
Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2015.
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2015.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2015. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation.
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 27 976 K€ en 2015 contre 27 140 K€ en 2014.
A) Opérations en devises
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit
|
En milliers d’euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Créances à vue |
176 088 |
7 206 |
|
Créances rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
176 088 |
7 206 |
|
Prêt au jour le jour |
- |
- |
|
Autres créances à terme |
27 542 |
27 324 |
|
Créances rattachées |
250 |
213 |
|
Total à terme |
27 792 |
27 537 |
|
Créances douteuses sur confrères |
196 |
172 |
|
Provisions au 31/12/2014 |
-172 |
-237 |
|
Dotation de l'exercice |
-37 |
-97 |
|
Reprise de l'exercice |
14 |
162 |
|
Provisions au 31/12/2015 |
-195 |
-172 |
|
Total |
1 |
0 |
|
Total créances sur les établissements de crédit |
203 881 |
34 743 |
|
En milliers d’euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
176 088 |
176 088 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
27 542 |
578 |
3 755 |
11 652 |
11 557 |
C) Opérations avec la clientèle (actif)
|
En milliers d’euros |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2015 |
Total 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Encours sains |
31 |
-0 |
|
|
31 |
- |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
- |
|
Provisions au 31/12/2014 |
|
|
|
|
- |
- |
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
- |
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
- |
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
- |
|
Provisions au 31/12/2015 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
31 |
-0 |
- |
- |
31 |
- |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
- |
- |
|
Encours totaux |
31 |
-0 |
- |
- |
31 |
- |
Échéancier des encours sains au 31 décembre 2015
|
En milliers d’euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
31 |
31 |
|
|
|
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant
E) Actions et autres titres a revenu variable
Néant
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
|
En milliers d’euros |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme (France) |
81 |
0 |
81 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2015 |
81 |
0 |
81 |
0 |
|
Total 2014 |
77 |
0 |
77 |
0 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d’euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|---|---|---|
|
Valeur brute au 31 décembre 2014 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
4 |
4 |
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2015 |
81 |
81 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2014 |
- |
- |
|
Dotations de l'exercice |
- |
- |
|
Reprises de l'exercice |
- |
- |
|
Autres mouvements |
- |
- |
|
Dépréciations au 31 décembre 2015 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2014 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2015 |
81 |
81 |
G) Crédit bail, location avec option d'achat
|
En milliers d’euros |
Immobilisations |
|
|
|
|
Amortissements et provisions |
|
|
|
|
Valeur nette Comptable au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2014 |
Acquisitions d'immobilisations de l'exercice |
Sorties d'immobilisations de l'exercice |
Autres Variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2015 |
Solde au 31/12/2014 |
Dotations d'amortissements de l’exercice |
Reprises d'amortissements de l’exercice |
Autres Variations de l’exercice |
Solde au 31/12/2015 |
| |
|
Immobilisations en Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Crédit Bail |
4 557 373 |
702 577 |
-864 065 |
-5 328 |
4 390 557 |
-2 004 110 |
-646 373 |
554 182 |
2 578 |
-2 093 723 |
2 296 834 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
-401 673 |
-57 242 |
89 089 |
464 |
-369 362 |
-369 362 |
|
Total des immobilisations en Crédit Bail |
4 557 373 |
702 577 |
-864 065 |
-5 328 |
4 390 557 |
-2 405 783 |
-703 615 |
643 270 |
3 042 |
-2 463 085 |
1 927 472 |
|
Immobilisations en cours Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Crédit Bail |
8 618 |
6 848 |
-8 618 |
0 |
6 848 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 848 |
|
Total des Immobilisations en cours Crédit Bail |
8 618 |
6 848 |
-8 618 |
0 |
6 848 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 848 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs |
7 188 |
1 176 |
-7 188 |
0 |
1 176 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 176 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
7 188 |
1 176 |
-7 188 |
0 |
1 176 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 176 |
|
Total Immobilisations Crédit Bail |
4 573 178 |
710 601 |
-879 872 |
-5 328 |
4 398 580 |
-2 405 783 |
-703 615 |
643 270 |
3 042 |
-2 463 085 |
1 935 495 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2014 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
79 150 |
|
|
|
71 070 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) |
79 150 |
|
|
|
71 070 |
|
Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Crédit Bail |
-61 324 |
-12 117 |
18 680 |
0 |
-54 761 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) |
-61 324 |
-12 117 |
18 680 |
0 |
-54 761 |
|
Créances rattachées Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Crédit Bail |
20 285 |
|
|
|
23 981 |
|
Total Créances rattachées Crédit Bail |
20 285 |
|
|
|
23 981 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances |
38 111 |
|
|
|
40 290 |
|
Rattachées Crédit bail | |||||
|
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : | |||||
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Crédit bail compromis |
68 413 |
-53 960 |
14 453 |
|
Total crédit bail compromis |
68 413 |
-53 960 |
14 453 |
|
Crédit bail non compromis |
2 657 |
-802 |
1 855 |
|
Total crédit bail non compromis |
2 657 |
-802 |
1 855 |
|
Total crédit-bail |
71 070 |
-54 761 |
16 308 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 6 060 milliers d'euros.
H) Location simple
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
|
|
|
|
Valeur nette comptable au 31/12/2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Solde au 31/12/2014 |
Acquisitions d'immobilisations de l'exercice |
Sorties d'immobilisations de l'exercice |
Autres Variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2015 |
Solde au 31/12/2014 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2015 |
|
|
Immobilisations en Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Location Simple France |
674 758 |
275 751 |
-165 726 |
0 |
784 783 |
-285 416 |
-185 204 |
90 036 |
0 |
-380 584 |
404 199 |
|
Immobilisations patrimoine France |
16 107 |
0 |
-5 223 |
5 251 |
16 135 |
-8 381 |
-682 |
2 545 |
-2 578 |
-9 096 |
7 039 |
|
Provisions sur location simple France |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-499 |
-901 |
441 |
0 |
-959 |
-959 |
|
Provisions sur patrimoine France |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-1 596 |
-218 |
542 |
-464 |
-1 736 |
-1 736 |
|
Total des immobilisations en Location Simple |
690 865 |
275 751 |
-170 949 |
5 251 |
800 917 |
-295 892 |
-187 005 |
93 564 |
-3 042 |
-392 375 |
408 543 |
|
Immobilisations en cours Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Location Simple France |
37 935 |
34 592 |
-37 834 |
-102 |
34 592 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
34 592 |
|
Total des Immobilisations en cours Location Simple |
37 935 |
34 592 |
-37 834 |
-102 |
34 592 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
34 592 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs France |
0 |
83 |
0 |
0 |
83 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
83 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
0 |
83 |
0 |
0 |
83 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
83 |
|
Total Immobilisations Location Simple |
728 800 |
310 426 |
-208 783 |
5 149 |
835 592 |
-295 892 |
-187 005 |
93 564 |
-3 042 |
-392 375 |
443 218 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2014 |
Dotations d'amortissements de l'exercice |
Reprises d'amortissements de l'exercice |
Autres variations de l'exercice |
Solde au 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple France |
1 765 |
|
|
|
1 622 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
1 765 |
|
|
|
1 622 |
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple France |
-1 446 |
-1 503 |
1 633 |
0 |
-1 316 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
-1 446 |
-1 503 |
1 633 |
0 |
-1 316 |
|
Créances rattachées Location Simple |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Location Simple France |
885 |
|
|
|
1 625 |
|
Total Créances rattachées Location Simple |
885 |
|
|
|
1 625 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances |
1 204 |
|
|
|
1 932 |
|
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante : | |||||
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Location simple compromis France |
1 591 |
-1 300 |
291 |
|
Total location simple compromis |
1 591 |
-1 300 |
291 |
|
Location simple non compromis France |
31 |
-15 |
16 |
|
Total location simple non compromis |
31 |
-15 |
16 |
|
Total location simple |
1 622 |
-1 316 |
307 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à
157 milliers d'euros.
I) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant
J) Autres actifs
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Subventions à recevoir |
190 |
118 |
|
Etat Impôts et taxes |
8 779 |
9 146 |
|
Autres |
13 154 |
18 242 |
|
Fournisseurs |
16 |
7 |
|
Fond de garantie des dépôts |
59 |
64 |
|
Créances douteuses diverses |
9 |
2 962 |
|
Provisions créances douteuses diverses |
-5 |
-12 |
|
Total |
22 201 |
30 525 |
K) Comptes de régularisation (actif)
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Valeurs à l'encaissement |
8 990 |
6 322 |
|
Autres |
667 |
943 |
|
Produits à recevoir |
5 581 |
5 135 |
|
Charges payées d' avance |
3 |
6 |
|
Avances prêt preneur |
- |
158 |
|
Total |
15 240 |
12 564 |
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Comptes et emprunts à vue |
7 810 |
7 847 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
7 810 |
7 847 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
2 445 739 |
2 539 724 |
|
Dettes rattachées |
1 134 |
1 524 |
|
Total à terme |
2 446 874 |
2 541 248 |
|
Total |
2 454 684 |
2 549 094 |
Échéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2015
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
2 442 140 |
216 083 |
655 518 |
1 489 978 |
80 561 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
3 599 |
126 |
240 |
1 549 |
1 684 |
M) Opérations avec la clientèle (passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
12 406 |
15 289 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à terme |
12 406 |
15 289 |
|
Total |
12 406 |
15 289 |
Échéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2015
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes créditeurs à terme |
12 406 |
645 |
4 234 |
5 388 |
2 139 |
N) Dettes représentées par un titre
Néant
O) Autres passifs
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie |
2 862 |
2 914 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
63 745 |
53 230 |
|
État et Organismes sociaux |
13 138 |
13 357 |
|
Autres |
2 415 |
3 251 |
|
Total |
82 160 |
72 751 |
P) Comptes de régularisation (passif)
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Produits perçus d'avance (1) |
40 805 |
42 957 |
|
Comptes d'encaissement |
15 728 |
1 993 |
|
Charges à payer |
2 119 |
2 658 |
|
Autres |
5 647 |
15 656 |
|
Total |
64 300 |
63 265 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location." | ||
Q) Provisions
|
En milliers d'euros |
2014 |
Dotations |
Reprises |
Utilisation |
Autres variations |
2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions litiges clients |
1 933 |
360 |
320 |
- |
- |
1 973 |
|
Provisions litiges fiscaux |
9 |
- |
9 |
- |
- |
- |
|
Provision sur Réserve Latente Négative |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Provisions pour suspens |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
1 942 |
360 |
329 |
- |
- |
1 973 |
R) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2015, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 62 800 016 euros composé de 413 158 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d'amortissement soit 14 927 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
40 000 |
62 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus-values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
20 314 |
|
|
|
-5 387 |
14 927 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Dividendes |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
-27 994 |
27 994 |
|
-30 948 |
|
-30 948 |
|
Total capitaux propres |
15 187 |
27 994 |
0 |
-30 948 |
34 613 |
46 846 |
A) Engagements de hors bilan
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
114 530 |
60 917 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
4 000 |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
114 434 |
56 917 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
96 |
- |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
- |
|
Engagements reçus |
458 688 |
510 608 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
103 956 |
98 158 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
218 235 |
286 022 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
136 497 |
126 428 |
A) Produits et charges d’intérêts
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Établissements de crédit |
766 |
25 784 |
905 |
32 620 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
313 |
- |
411 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
766 |
26 098 |
905 |
33 031 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres à revenu variable
|
En milliers d'euros |
2 015 |
2 014 |
|---|---|---|
|
Parts dans les entreprises liées |
- |
- |
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
C) Commissions
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Établissements de crédit |
- |
72 |
- |
75 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
- |
- |
- |
|
Commissions en risques |
- |
1 414 |
- |
1 630 |
|
Total |
- |
1 487 |
- |
1 704 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple
Produits et charges sur opérations de crédit bail
a) Produits sur opérations de crédit bail
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Loyers |
757 209 |
759 970 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
78 397 |
126 390 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
10 692 |
16 348 |
|
Reprises de provisions pour réserve financière négative |
- |
- |
|
Plus-values de cession |
18 844 |
21 537 |
|
Indemnités de résiliation |
14 053 |
15 336 |
|
Produits divers |
4 060 |
3 703 |
|
Dotation sur créances douteuses |
-12 108 |
-16 050 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
14 846 |
10 481 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
3 825 |
3 397 |
|
Récupérations sur créances amorties |
539 |
70 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-13 251 |
-8 328 |
|
Total |
877 106 |
932 856 |
b) Charges sur opérations de crédit bail
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
646 372 |
625 211 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
47 451 |
55 597 |
|
Dotations aux provision immobilisations |
9 791 |
13 293 |
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
- |
- |
|
Moins-values de cessions |
151 403 |
191 515 |
|
Charges diverses |
7 593 |
7 109 |
|
Total |
862 610 |
892 725 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Loyers |
182 228 |
150 505 |
|
Reprises de provisions dépréciations des immobilisations |
983 |
4 030 |
|
Plus-value de cessions |
12 983 |
8 554 |
|
Indemnités de résiliation |
1 083 |
-545 |
|
Produits divers |
1 426 |
2 700 |
|
Dotation aux provisions sur créances douteuses |
-1 503 |
-1 364 |
|
Dotation aux provisions pour risques et charges |
- |
-300 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
9 |
51 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
1 625 |
- |
|
Récupérations sur créances amorties |
- |
1 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-1 654 |
-2 |
|
Total |
197 180 |
163 629 |
b) Charges sur opérations de location simple
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
185 886 |
170 535 |
|
Dotations aux provisions immobilisations |
1 119 |
1 243 |
|
Moins-values de cessions |
6 703 |
6 550 |
|
Charges diverses |
656 |
70 |
|
Total |
194 364 |
178 398 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
309 |
392 |
177 |
30 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
7 121 |
- |
7 762 |
- |
|
dont Quote-part du produit des subventions |
5 785 |
- |
6 567 |
- |
|
Total |
7 431 |
392 |
7 939 |
30 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 28 464 milliers d'euros (dont 25 450 milliers d'euros d'assistance administrative)
Les montants des honoraires CAC s'élèvent à 10 K€. Les audits sont réalisés par les cabinet Mazars et PWC.
G) Cout du risque
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
-37 |
-97 |
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
-88 |
-25 |
|
Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
14 |
162 |
|
Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
94 |
20 |
|
Total |
-17 |
61 |
Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle.
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilises
Néant
I) Résultat exceptionnel
Néant
J) IMPOT SUR LES SOCIETES
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés.
A) Informations relatives aux entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Entreprises liées France |
|---|---|
|
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
203 373 |
|
Créances sur la clientèle |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Autres Actifs |
0 |
|
Comptes de régularisation actif |
113 |
|
Passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 443 358 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
|
Autres passifs |
0 |
|
Comptes de régularisation passif |
0 |
|
Hors bilan |
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
0 |
|
Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit |
0 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
0 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
103 956 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
197 048 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
0 |
B) proposition d'affectation des résultats
|
(En milliers d'euros) | |
|---|---|
|
Résultat de l'exercice |
-30 948 |
|
Report à nouveau |
- |
|
Total à répartir |
-30 948 |
|
Affectation de la perte en report à nouveau |
-30 948 |
|
Total réparti |
-30 948 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu'établissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
- Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
- La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
- Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
-30 948 |
-27 994 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-11 463 |
-3 022 |
|
Différence entre plus et moins-value sociales et financières |
58 421 |
50 566 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
411 |
-6 057 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
5 819 |
4 492 |
|
Retraitements contentieux |
-6 427 |
-4 809 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
138 |
131 |
|
Provisions réserve financière négative |
- |
- |
|
Ecart intérimaire |
- |
- |
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
15 951 |
13 305 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-62 |
-20 |
|
Provision collective |
3 110 |
-1 985 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
18 998 |
11 300 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2015 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
60 877 |
11 947 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
11 685 |
11 274 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-856 |
-1 118 |
|
Retraitements contentieux |
-1 162 |
635 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
31 697 |
32 606 |
|
Divers - Provision sur Réserve latente négative |
- |
- |
|
Réserve financière brute - French - au 31 décembre |
102 242 |
55 343 |
|
Réserve financière sur immobilisations non louées |
9 |
-255 |
|
Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 31 décembre |
102 251 |
55 089 |
|
Retraitements Commissions et Frais de dossiers IAS |
484 |
547 |
|
Retraitements Base Portefeuille |
-7 318 |
-10 428 |
|
Réserve financière brute - IAS - au 31 décembre |
95 408 |
45 462 |
|
Impôt différé passif/actif French au 31 décembre |
35 205 |
18 967 |
|
Impôt différé passif/actif IAS au 31 décembre |
32 849 |
15 653 |
|
Réserve financière French nette au 31 décembre |
67 046 |
36 122 |
|
Réserve financière IAS nette au 31 décembre |
62 559 |
29 809 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX
D) Évènements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 10 mai 2016
Les Commissaires aux comptes :
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars |
|
Nicolas Montillot |
Claire Gueydan-Brun |
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
1603485
| 11 mai 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
162 464 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
81 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 928 388 |
|
Locations simples |
416 235 |
|
Autres actifs |
16 465 |
|
Comptes de régularisation |
18 795 |
|
Total de l'actif |
2 542 428 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 358 486 |
|
Opérations avec la clientèle |
11 700 |
|
Autres passifs |
61 489 |
|
Comptes de régularisation |
33 089 |
|
Provision pour risques et charges |
913 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
76 752 |
|
Capital souscrit |
62 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
13 884 |
|
Total du passif |
2 542 428 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
180 716 |
|
Engagements de financement |
180 620 |
|
Engagements de garantie |
96 |
|
Engagements reçus |
445 610 |
|
Engagements de financement |
100 900 |
|
Engagements de garantie |
344 710 |
1602032
| 12 février 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°19 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
203 881 |
|
Opérations avec la clientèle |
31 |
|
Parts dans les entreprise liées, autres immobilis.fin |
81 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 975 785 |
|
Locations simples |
445 150 |
|
Autres actifs |
22 201 |
|
Comptes de régularisation |
15 240 |
|
Total de l'actif |
2 662 369 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 454 684 |
|
Opérations avec la clientèle |
12 406 |
|
Autres passifs |
82 160 |
|
Comptes de régularisation |
33 353 |
|
Provision pour risques et charges |
1 973 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
77 794 |
|
Capital souscrit |
62 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
14 927 |
|
Total du passif |
2 662 369 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
114 530 |
|
Engagements de financement |
114 434 |
|
Engagements de garantie |
96 |
|
Engagements reçus |
458 688 |
|
Engagements de financement |
103 956 |
|
Engagements de garantie |
354 732 |
1600494
| 11 novembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°135 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
169 608 |
|
Opérations avec la clientèle |
31 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 052 407 |
|
Locations simples |
407 636 |
|
Autres actifs |
21 149 |
|
Comptes de régularisation |
43 247 |
|
Total de l'actif |
2 694 154 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 509 080 |
|
Opérations avec la clientèle |
13 388 |
|
Autres passifs |
68 645 |
|
Comptes de régularisation |
61 906 |
|
Provision pour risques et charges |
1 622 |
|
Capitaux propres hors FRBG : |
39 514 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
16 647 |
|
Total du passif |
2 694 154 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
71 684 |
|
Engagements de financement |
71 684 |
|
Engagements reçus : |
460 130 |
|
Engagements de financement |
91 032 |
|
Engagements de garantie |
369 098 |
1505078
| 12 août 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
157 262 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 129 309 |
|
Locations simples |
401 718 |
|
Autres actifs |
35 292 |
|
Comptes de régularisation |
24 978 |
|
Total de l'actif |
2 748 636 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 565 989 |
|
Operations avec la clientèle |
13 736 |
|
Autres passifs |
69 860 |
|
Comptes de régularisation |
56 828 |
|
Provision pour risques et charges |
1 642 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
40 582 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
17 715 |
|
Total du passif |
2 748 636 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
69 165 |
|
. Engagements de financement |
69 165 |
|
Engagements reçus |
467 043 |
|
. Engagements de financement |
93 759 |
|
. Engagements de garantie |
373 284 |
1504302
| 15 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
NATIOCREDIMURS
Société en Nom Collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 12 mai 2015
|
Actif |
2014 |
2013 |
Passif |
2014 |
2013 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
34 743 |
134 350 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 549 094 |
2 725 556 |
|
Opérations avec la clientèle |
0 |
34 |
Opérations avec la clientèle |
15 289 |
21 052 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
77 |
77 |
Autres passifs |
72 751 |
109 509 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 205 507 |
2 403 849 |
Comptes de régularisation |
63 265 |
60 457 |
|
Location simple |
434 112 |
394 197 |
Provisions |
1 942 |
2 850 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
15 187 |
44 819 |
|
Autres actifs |
30 525 |
16 699 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
12 564 |
15 038 |
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
20 314 |
26 336 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
0 |
0 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
-27 994 |
-4 384 |
|
Total de l'actif |
2 717 528 |
2 964 243 |
Total du passif |
2 717 528 |
2 964 243 |
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
60 917 |
902 934 |
|
Engagements de financement |
60 917 |
50 207 |
|
Engagements de garantie |
- |
852 727 |
|
Engagements reçus |
510 608 |
632 341 |
|
Engagements de financement |
98 158 |
97 958 |
|
Engagements de garantie |
412 450 |
534 383 |
|
Engagements sur titres |
- |
- |
|
Compte de résultat |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
905 |
838 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-33 031 |
-37 736 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
932 856 |
900 208 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-892 725 |
-839 076 |
|
Produits sur opérations de location simple |
163 629 |
110 681 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-178 398 |
-119 847 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
- |
0 |
|
Commissions (produits) |
- |
- |
|
Commissions (charges) |
-1 704 |
-2 304 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 939 |
9 441 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-30 |
-70 |
|
Produit net bancaire |
-559 |
22 136 |
|
Charges générales d'exploitation |
-27 496 |
-26 438 |
|
Résultat brut d'exploitation |
-28 055 |
-4 303 |
|
Cout du risque |
61 |
-82 |
|
Résultat d'exploitation |
-27 994 |
-4 384 |
|
Résultat courant avant impôt |
-27 994 |
-4 384 |
|
Impôt sur les bénéfices |
- |
- |
|
Résultat net |
-27 994 |
-4 384 |
Affectation du résultat
L'assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion établi au titre de l'exercice 2014 et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuve les comptes annuels dudit exercice tels qu'ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes; lesdits comptes se soldant par un résultat déficitaire de -27 994 363,25 €.
Conformément à l'article 22 des statuts, le résultat déficitaire de -27 994 363,25 € est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d'eux.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents et représentés.
Annexe aux comptes sociaux
Néant.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit-bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux.
Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
- Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
- Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :
- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée
- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
- Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque »
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ».
Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%.
D) Titres
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2014.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2014.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2014.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2014.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a)Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation
b)Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c)Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
— Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit-bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliqué.
— Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant-vente ou après-vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS.
NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit-bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
— Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
— Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
- et la limite de dégressivité admise d’autre part.
— Créances douteuses
Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
- Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
- Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :
- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée
- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
- Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation.
Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100 %.
— Dépréciation des immobilisations
Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2014.
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2014.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2014. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus-values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 27 140 K€ en 2014 contre 25 505 K€ en 2013.
A) Opérations en devises
Néant.
B) Créances sur les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Créances à vue |
7 206 |
677 |
|
Créances rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
7 206 |
677 |
|
Prêt au jour le jour |
- |
112 000 |
|
Autres créances à terme |
27 324 |
21 429 |
|
Créances rattachées |
213 |
199 |
|
Total à terme |
27 537 |
133 628 |
|
Créances douteuses sur confrères |
172 |
282 |
|
Provisions au 31/12/2013 |
-237 |
-159 |
|
Dotation de l'exercice |
-97 |
-288 |
|
Reprise de l'exercice |
162 |
210 |
|
Provisions au 31/12/2014 |
-172 |
-237 |
|
Total |
0 |
45 |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
34 743 |
134 350 |
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
7 206 |
7 206 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
27 324 |
62 |
3 720 |
15 693 |
7 849 |
C) Opérations avec la clientèle (actif)
Il n'y a pas d'opération avec la clientèle en 2014. Ces opérations s'élevaient à 34 k€ en 2013.
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant.
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant.
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
Dont titres cotés |
Dont titres non cotés |
Dont établissts de crédit |
|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme (France) |
77 |
0 |
77 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2014 |
77 |
0 |
77 |
0 |
|
Total 2013 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|---|---|---|
|
Valeur brute au 31 décembre 2013 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2014 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2013 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2014 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2013 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2014 |
77 |
77 |
G) Crédit-bail, location avec option d'achat
|
En milliers d’euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
Valeur nette comptable au 31/12/2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2013 |
Acquisitions de l’exercice |
Sorties d’immobilisations de l’exercice |
Autres variations |
Solde au 31/12/2014 |
Solde au 31/12/2013 |
Dotations de l’exercice |
Sorties d’amort. sur cessions |
Autres variations |
Solde au 31/12/2014 | ||
|
Immobilisations en Crédit-Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Crédit-Bail |
4 753 996 |
776 139 |
-965 101 |
-7 660 |
4 557 373 |
-1 926 798 |
-625 407 |
544 367 |
3 728 |
-2 004 110 |
2 553 263 |
|
Provisions |
|
|
|
|
|
-476 005 |
-68 890 |
142 738 |
484 |
-401 673 |
-401 673 |
|
Total des immobilisations en Crédit-Bail |
4 753 995 |
776 139 |
-965 101 |
-7 660 |
4 557 373 |
-2 402 803 |
-694 296 |
687 105 |
4 212 |
-2 405 783 |
2 151 590 |
|
Immobilisations en cours Crédit-Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Crédit-Bail |
9 415 |
8 618 |
-9 313 |
-102 |
8 618 |
|
|
|
|
|
8 618 |
|
Total des Immobilisations en cours Crédit-Bail |
9 415 |
8 618 |
-9 313 |
-102 |
8 618 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
8 618 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs |
2 616 |
7 188 |
-2 616 |
|
7 188 |
|
|
|
|
0 |
7 188 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
2 616 |
7 188 |
-2 616 |
0 |
7 188 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
7 188 |
|
Total Immobilisations Crédit-Bail |
4 766 026 |
791 945 |
-977 031 |
-7 762 |
4 573 178 |
-2 402 803 |
-694 296 |
687 105 |
4 212 |
-2 405 783 |
2 167 396 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2013 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Autres variations |
Solde au 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail |
76 411 |
|
|
|
79 150 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Crédit-Bail (1) |
76 411 |
|
|
|
79 150 |
|
Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail |
-59 154 |
-16 049 |
13 879 |
|
-61 324 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Crédit-Bail (1) |
-59 154 |
-16 049 |
13 879 |
0 |
-61 324 |
|
Créances rattachées Crédit-Bail |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Crédit-Bail |
23 368 |
|
|
|
20 285 |
|
Total Créances rattachées Crédit-Bail |
23 368 |
|
|
|
20 285 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit-bail |
40 625 |
|
|
|
38 111 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Crédit-bail compromis |
75 083 |
-59 721 |
15 361 |
|
Total crédit-bail compromis |
75 083 |
-59 721 |
15 361 |
|
Crédit-bail non compromis |
4 068 |
-1 603 |
2 465 |
|
Total crédit-bail non compromis |
4 068 |
-1 603 |
2 465 |
|
Total crédit-bail |
79 150 |
-61 324 |
17 826 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 7139 milliers d'euros.
H) location simple
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
Valeur nette comptable au 31/12/2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2013 |
Acquisitions de l’exercice |
Sorties d’immobilisations de l’exercice |
Autres variations |
Solde au 31/12/2014 |
Solde au 31/12/2013 |
Dotations de l’exercice |
Sorties d’amort. sur cessions |
Autres variations |
Solde au 31/12/2014 | ||
|
Immobilisations en Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Location Simple France |
517 183 |
260 610 |
-103 035 |
|
674 758 |
-157 204 |
-169 879 |
41 666 |
|
-285 416 |
389 341 |
|
Immobilisations patrimoine France |
12 170 |
|
-3 586 |
7 522 |
16 107 |
-6 677 |
-656 |
2 679 |
-3 727 |
-8 381 |
7 726 |
|
Provisions sur location simple France |
|
|
|
|
|
-3 695 |
-489 |
3 685 |
|
-499 |
-499 |
|
Provisions sur patrimoine France |
|
|
|
|
|
-703 |
-754 |
345 |
-484 |
-1 596 |
-1 596 |
|
Total des immobilisations en Location Simple |
529 353 |
260 610 |
-106 621 |
7 522 |
690 865 |
-168 279 |
-171 777 |
48 376 |
-4 212 |
-295 892 |
394 972 |
|
Immobilisations en cours Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Location Simple France |
32 026 |
37 834 |
-32 026 |
102 |
37 935 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
37 935 |
|
Total des Immobilisations en cours Location Simple |
32 026 |
37 834 |
-32 026 |
102 |
37 935 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
37 935 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs France |
26 |
0 |
-26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
26 |
0 |
-26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total Immobilisations Location Simple |
561 405 |
298 444 |
-138 674 |
7 624 |
728 800 |
-168 279 |
-171 777 |
48 376 |
-4 212 |
-295 892 |
432 908 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2013 |
Dotations de l’exercice |
Reprises de l’exercice |
Autres variations |
Solde au 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple France |
388 |
|
|
|
1 765 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
388 |
|
|
|
1 765 |
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple France |
-132 |
-1 365 |
51 |
|
-1 446 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
-132 |
-1 365 |
51 |
0 |
-1 446 |
|
Créances rattachées Location Simple |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Location Simple France |
815 |
|
|
|
885 |
|
Total Créances rattachées Location Simple |
815 |
|
|
|
885 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple |
1 071 |
|
|
|
1 204 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Location simple compromis France |
1 760 |
-1 441 |
319 |
|
Total location simple compromis |
1 760 |
-1 441 |
319 |
|
Location simple non compromis France |
5 |
-4 |
0 |
|
Total location simple non compromis |
5 |
-4 |
0 |
|
Total location simple |
1 765 |
-1 446 |
319 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 443 milliers d'euros.
I) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant.
J) Autres actifs
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Subventions à recevoir |
118 |
228 |
|
Etat Impôts et taxes |
9 146 |
1 832 |
|
Autres |
18 242 |
14 577 |
|
Fournisseurs |
7 |
2 |
|
Fond de garantie des dépôts |
64 |
57 |
|
Créances douteuses diverses |
2 962 |
9 |
|
Provisions créances douteuses diverses |
-12 |
-6 |
|
Total |
30 525 |
16 699 |
K) Comptes de régularisation (actif)
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Valeurs à l'encaissement |
6 322 |
7 808 |
|
Autres |
943 |
1 216 |
|
Produits à recevoir |
5 135 |
4 762 |
|
Charges payées d’avance |
6 |
2 |
|
Avances prêt preneur |
158 |
1 250 |
|
Total |
12 564 |
15 038 |
L) Dettes envers les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Comptes et emprunts à vue |
7 847 |
12 488 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
7 847 |
12 488 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
2 539 724 |
2 709 319 |
|
Dettes rattachées |
1 524 |
3 749 |
|
Total à terme |
2 541 248 |
2 713 068 |
|
Total Dettes envers les Etablissements de crédit |
2 549 094 |
2 725 556 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2014
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
2 535 752 |
199 456 |
658 894 |
1 570 394 |
107 008 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
3 972 |
202 |
221 |
1 328 |
2 221 |
M) Opérations avec la clientèle (passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
15 289 |
21 052 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à terme |
15 289 |
21 052 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
15 289 |
21 052 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2014
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an - 5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes créditeurs à terme |
15 289 |
678 |
5 098 |
6 941 |
2 573 |
N) Dettes représentées par un titre
Néant.
O) Autres passifs
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie |
2 914 |
2 940 |
|
Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) |
53 230 |
56 086 |
|
Etat et Organismes sociaux |
13 357 |
9 341 |
|
Autres |
3 251 |
41 142 |
|
Total |
72 751 |
109 509 |
P) Comptes de régularisation (passif)
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Produits perçus d'avance (1) |
42 957 |
43 730 |
|
Comptes d'encaissement |
1 993 |
10 760 |
|
Charges à payer |
2 658 |
3 266 |
|
Autres |
15 656 |
2 701 |
|
Total |
63 265 |
60 457 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location." | ||
Q) Provisions
|
En milliers d'euros |
2013 |
Dotation |
Reprise |
Utilisation |
Autres variations |
2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions litiges clients |
1 633 |
300 |
|
|
|
1 933 |
|
Provisions litiges fiscaux |
1 217 |
9 |
-1 218 |
|
|
9 |
|
Provision sur Réserve Latente Négative |
- |
|
|
|
|
- |
|
Provisions pour suspens |
- |
|
|
|
|
- |
|
Total |
2 850 |
309 |
-1 218 |
- |
- |
1 942 |
R) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2014, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de 150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d’amortissement soit 20 314 milliers d'euros.
3)Tableau de variation des capitaux propres
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus-values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
26 336 |
|
|
|
-6 022 |
20 314 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Dividendes |
0 |
-4 384 |
4 384 |
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
-4 384 |
4 384 |
|
-27 994 |
|
-27 994 |
|
Total capitaux propres |
44 819 |
0 |
4 384 |
-27 994 |
-6 022 |
15 187 |
A) Engagements de hors bilan
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
60 917 |
902 934 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
4 000 |
- |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
56 917 |
50 207 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
- |
852 727 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
- |
|
Engagements reçus |
510 608 |
632 341 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
98 158 |
97 958 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
286 022 |
411 126 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
126 428 |
123 257 |
A) Produits et charges d'intérêts
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
905 |
32 620 |
838 |
37 216 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
411 |
- |
520 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
905 |
33 031 |
838 |
37 736 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres à revenu variable
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
C) Commissions
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
75 |
|
71 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
Commissions en risques |
|
1 630 |
|
2 233 |
|
Total |
- |
1 704 |
- |
2 304 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location simple
Produits et charges sur opérations de crédit-bail
a) Produits sur opérations de crédit-bail
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Loyers |
759 970 |
730 502 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
126 390 |
106 331 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
16 348 |
3 881 |
|
Reprises de provisions pour réserve financière négative |
- |
38 434 |
|
Plus-values de cession |
21 537 |
11 460 |
|
Indemnités de résiliation |
15 336 |
15 597 |
|
Produits divers |
3 703 |
2 932 |
|
Dotation sur créances douteuses |
-16 050 |
-14 984 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
10 481 |
6 881 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
3 397 |
1 729 |
|
Récupérations sur créances amorties |
70 |
43 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-8 328 |
-2 597 |
|
Total |
932 856 |
900 208 |
b) Charges sur opérations de crédit-bail
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
625 211 |
579 911 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
55 597 |
72 817 |
|
Dotations aux provisions immobilisations |
13 293 |
19 286 |
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
- |
- |
|
Moins-values de cessions |
191 515 |
156 278 |
|
Charges diverses |
7 109 |
10 784 |
|
Total |
892 725 |
839 076 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Loyers |
150 505 |
105 934 |
|
Reprises de provisions dépréciations des immobilisations |
4 030 |
196 |
|
Plus-value de cessions |
8 554 |
4 082 |
|
Indemnités de résiliation |
-545 |
410 |
|
Produits divers |
2 700 |
42 |
|
Dotation aux provisions sur créances douteuses |
-1 364 |
-138 |
|
Dotation aux provisions pour risques et charges |
-300 |
- |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
51 |
140 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
- |
8 |
|
Récupérations sur créances amorties |
1 |
7 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-2 |
|
|
Total |
163 629 |
110 681 |
b) Charges sur opérations de location simple
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
170 535 |
111 433 |
|
Dotations aux provisions immobilisations |
1 243 |
3 695 |
|
Moins-values de cessions |
6 550 |
3 991 |
|
Charges diverses |
70 |
728 |
|
Total |
178 398 |
119 847 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire
|
En milliers d'euros |
2 014 |
2 013 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
177 |
30 |
182 |
70 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
7 762 |
- |
9 259 |
- |
|
dont Quote part du produit des subventions |
6 567 |
|
8 215 |
|
|
Total |
7 939 |
30 |
9 441 |
70 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 27 496 milliers d'euros (dont 24 998 milliers d'euros d'assistance administrative)
G) Coût du risque
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
-97 |
-289 |
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
-25 |
-45 |
|
Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
162 |
210 |
|
Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
20 |
42 |
|
Total |
61 |
-82 |
Sont comptabilisés au coût du risque les mouvements de provisions pour dépréciation des créances douteuses autres que sur opérations de crédit-bail et de location simple
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néant.
I) Résultat exceptionnel
Néant.
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés. Son résultat remonte chez Natiocrédibail
A) Informations relatives aux entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Entreprises liées France |
|---|---|
|
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 541 881 |
|
Créances sur la clientèle |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Autres Actifs |
0 |
|
Comptes de régularisation actif |
105 |
|
Passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
27 744 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
|
Autres passifs |
0 |
|
Comptes de régularisation passif |
8 |
|
Hors bilan |
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
4 000 |
|
Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit |
|
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
98 158 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
264 278 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
|
B) Proposition d'affectation des résultats
|
(En milliers d'euros) |
|
|---|---|
|
Résultat de l'exercice |
-27 994 |
|
Report à nouveau |
- |
|
Total à répartir |
-27 994 |
|
Remontée de quote part à la mère |
-27 994 |
|
Total réparti |
-27 994 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu'établissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
- Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
- La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
- Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
-27 994 |
-4 384 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-3 022 |
-7 270 |
|
Différence entre plus et moins-value sociales et financières |
50 566 |
43 952 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
-6 057 |
12 968 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
4 492 |
538 |
|
Retraitements contentieux |
-4 809 |
2 044 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
131 |
326 |
|
Provisions réserve financière négative |
|
-38 434 |
|
Ecart intérimaire |
|
|
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
13 305 |
9 740 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-20 |
-11 |
|
Provision collective |
-1 985 |
-2 890 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
11 300 |
6 839 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2014 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
11 947 |
-35 939 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
11 274 |
17 411 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-1 118 |
-1 693 |
|
Retraitements contentieux |
635 |
1 527 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
32 606 |
32 818 |
|
Divers - Provision sur Réserve latente négative |
- |
- |
|
Réserve financière brute - French - au 31 décembre |
55 343 |
14 124 |
|
Réserve financière sur immobilisations non louées |
-255 |
1 188 |
|
Réserve financière brute French sur immobilisations louées - au 31 décembre |
55 089 |
15 312 |
|
Retraitements Commissions et Frais de dossiers IAS |
547 |
567 |
|
Retraitements Base Portefeuille |
-10 428 |
-8 443 |
|
Réserve financière brute - IAS - au 31 décembre |
45 462 |
6 248 |
|
Impôt différé passif/actif French au 31 décembre |
18 967 |
5 272 |
|
Impôt différé passif/actif IAS au 31 décembre |
15 653 |
2 151 |
|
Réserve financière French nette au 31 décembre |
36 122 |
10 040 |
|
Réserve financière IAS nette au 31 décembre |
29 809 |
4 097 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX
D) Evènements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture
Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2014
Aux associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière, présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
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Fait à Neuilly sur Seine et Courbevoie, le 27 avril 2015
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Les Commissaires aux Comptes | |||
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PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars | ||
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Nicolas MONTILLOT |
Claire Gueydan-Brun |
Matthew Brown | |
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Aux Associés
NATIOCREDIMURS S.N.C.
Immeuble Le Métropole
46-52, rue Arago
92800 Puteaux
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R.225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L.225-38 du Code de commerce.
Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale
En application de l'article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l'exécution de la convention suivante, déjà approuvée par l'assemblée générale au cours d'un exercice antérieur, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Convention de services conclue entre NATIOCREDIMURS S.N .C. et BNP Paribas Lease Group S.A.
En application de cette convention, le montant de la charge supportée par NATIOCREDIMURS S.N.C. s'élève à 24 997 663 € au titre de l'exercice 2014.
|
Fait à Neuilly sur Seine et Courbevoie, le 27 avril 2015
| |||
|
Les Commissaires aux Comptes | |||
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars | ||
|
Nicolas MONTILLOT |
Claire Gueydan-Brun |
Matthew Brown | |
Rapport de gestion
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
1503208
| 15 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
104 907 |
|
Parts dans les entreprise liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 163 728 |
|
Locations simples |
408 557 |
|
Autres actifs |
31 538 |
|
Comptes de régularisation |
11 152 |
|
Total de l'actif |
2 719 959 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 561 222 |
|
Opérations avec la clientèle |
14 801 |
|
Autres passifs |
73 545 |
|
Comptes de régularisation |
54 384 |
|
Provision pour risques et charges |
1 942 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
14 065 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
19 192 |
|
Résultat en instance d'approbation |
-27 994 |
|
Total du passif |
2 719 959 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnes : |
70 171 |
|
Engagements de financement |
70 171 |
|
Engagements reçus : |
291 712 |
|
Engagements de financement |
22 097 |
|
Engagements de garantie |
269 615 |
1502047
| 13 février 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°19 |
NATIOCREDIMURS
Société anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
34 743 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 205 507 |
|
Locations simples |
434 112 |
|
Autres actifs |
33 469 |
|
Comptes de régularisation |
12 564 |
|
Total de l'actif |
2 720 472 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 549 094 |
|
Opérations avec la clientèle |
15 289 |
|
Autres passifs |
75 695 |
|
Comptes de régularisation |
35 270 |
|
Provision pour risques et charges |
1 942 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
43 181 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
20 314 |
|
Total du passif |
2 720 472 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
60 917 |
|
Engagements de financement |
60 917 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus |
98 158 |
|
Engagements de financement |
98 158 |
1500220
| 17 novembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°138 |
NATIOCREDIMURS
Société Anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
64 887 |
|
Opérations avec la clientèle |
31 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 237 438 |
|
Locations simples |
416 632 |
|
Autres actifs |
52 554 |
|
Comptes de régularisation |
46 263 |
|
Total de l'actif |
2 817 880 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 606 480 |
|
Opérations avec la clientèle |
16 220 |
|
Autres passifs |
89 329 |
|
Comptes de régularisation |
59 545 |
|
Provision pour risques et charges |
1 633 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
44 674 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
21 807 |
|
Total du passif |
2 817 880 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés : |
53 666 |
|
Engagements de financement |
53 666 |
|
Engagements reçus : |
532 698 |
|
Engagements de financement |
100 600 |
|
Engagements de garantie |
432 098 |
1405174
| 6 août 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°94 |
NATIOCREDIMURS
Société Anonyme au capital de 22 800 000 €.
Siège social : Le Métropole, 46/52 rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
114 036 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 310 127 |
|
Locations simples |
411 835 |
|
Autres actifs |
32 480 |
|
Comptes de régularisation |
29 161 |
|
Total de l'actif |
2 897 716 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 658 956 |
|
Opérations avec la clientèle |
17 371 |
|
Autres passifs |
115 611 |
|
Comptes de régularisation |
58 001 |
|
Provision pour risques et charges |
1 633 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
46 145 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
23 278 |
|
Total du passif |
2 897 716 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
39 159 |
|
Engagements de financement |
39 159 |
|
Engagements reçus |
566 520 |
|
Engagements de financement |
105 256 |
|
Engagements de garantie |
461 264 |
1404262
| 18 juin 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
2013 |
2012 |
Passif |
2013 |
2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
134 350 |
74 650 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 725 556 |
2 646 870 |
|
Opérations avec la clientèle |
34 |
54 |
Opérations avec la clientèle |
21 052 |
23 869 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
77 |
77 |
Autres passifs |
109 509 |
62 380 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 403 849 |
2 485 403 |
Comptes de régularisation |
60 457 |
60 423 |
|
Location simple |
394 197 |
297 345 |
Provisions |
2 850 |
42 045 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
44 819 |
72 500 |
|
Autres actifs |
16 699 |
35 250 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
15 038 |
15 308 |
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
26 336 |
33 586 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
0 |
0 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
-4 384 |
16 047 |
|
Total de l'actif |
2 964 243 |
2 908 087 |
Total du passif |
2 964 243 |
2 908 087 |
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
902 934 |
1 233 726 |
|
Engagements de financement |
50 207 |
78 884 |
|
Engagements de garantie |
852 727 |
1 154 842 |
|
Engagements reçus |
632 341 |
712 215 |
|
Engagements de financement |
97 958 |
93 954 |
|
Engagements de garantie |
534 383 |
618 261 |
|
Engagements sur titres |
- |
|
|
Compte de résultat |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
838 |
1 004 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-37 736 |
-46 902 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
900 208 |
786 254 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-839 076 |
-747 140 |
|
Produits sur opérations de location simple |
110 681 |
47 218 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-119 847 |
-5 775 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
1 |
|
Commissions (produits) |
- |
683 |
|
Commissions (charges) |
-2 304 |
-2 835 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
9 441 |
8 196 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-70 |
-320 |
|
Produit net bancaire |
22 136 |
40 385 |
|
Charges générales d'exploitation |
-26 438 |
-24 338 |
|
Résultat brut d'exploitation |
-4 303 |
16 047 |
|
Coût du risque |
-82 |
- |
|
Résultat d'exploitation |
-4 384 |
16 047 |
|
Résultat courant avant impôt |
-4 384 |
16 047 |
|
Impôt sur les bénéfices |
- |
- |
|
Résultat net |
-4 384 |
16 047 |
Conformément à l'article 22 des statuts, le résultat déficitaire de -4.384.077,21 € est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d'eux.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité des membres présents et représentés.
Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2013
Néant.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondants à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit et sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
Les prêts consentis sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux.
Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
- Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
- Les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces crédits donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les crédits à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont estimés de deux façons :
- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
- Les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée
- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
- Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque »
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet actualisation sont comptabilisés en « produits d’intérêts ».
Les intérêts des crédits déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%.
D) Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2013.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2013.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2013.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2013.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
— Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
— Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par NATIOCREDIMURS.
NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, NATIOCREDIMURS n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
— Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
— Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
- et la limite de dégressivité admise d’autre part.
— Créances douteuses
Comme pour les opérations de crédit, en matière d’opérations de crédit-bail ou de location simple, le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques du groupe BNP PARIBAS. L’échelle de notation comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Conformément aux dispositions de l’article 3 du CRC 2002-03, sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles :
- Il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer tout ou partie de leurs engagements
- Les contrats présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois, ou plus de six mois en matière de crédit aux collectivités locales
- Les contrats faisant l’objet d’une procédure contentieuse.
La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces créances donnent lieu à constitution d’une dépréciation qui correspond à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du contrat (pour les contrats à taux fixe) ou au dernier taux connu (pour les contrats à taux variable) des flux futurs estimés recouvrables.
Les flux futurs attendus sont évalués de deux façons :
- Manuellement par les gestionnaires des créances qui font une évaluation unitaire de ce flux.
- Statistiquement pour les créances de petits montants selon des seuils de créances propres à chaque marché.
Le montant des dépréciations calculées sur base statistique figure aux paragraphes G et H de l’annexe aux comptes.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un contrat de crédit-bail ou de location devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises :
- Les créances pour lesquelles la résiliation du contrat de crédit-bail ou de location a été prononcée
- Les créances classées en douteux depuis plus d’un an.
- Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l’actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés.
Au compte de résultat, conformément aux dispositions du CRC 2005-04, les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont inscrites dans la rubrique « Produits sur opérations de crédit-bail ou Produits sur opérations de location simple ». Il en est de même pour les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur des créances dépréciées ou à la reprise de l’effet d’actualisation.
Les intérêts compris dans les échéances de loyers de crédit-bail ou de location déclassés en douteux font l’objet d’une dépréciation égale à 100%.
— Dépréciation des immobilisations
Le montant des dépréciations destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats ayant fait l’objet d’un déclassement en douteux se calcule par différence entre la valeur de vente estimée (base statistique ou manuelle) et la VNC au 31/12/2013.
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2013.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2013. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation.
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 25 505 K€ en 2013 contre 20 725 K€ en 2012.
A) Opérations en devises
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Créances à vue |
677 |
21 824 |
|
Créances rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
677 |
21 824 |
|
Prêt au jour le jour |
112 000 |
33 000 |
|
Autres créances à terme |
21 429 |
19 665 |
|
Créances rattachées |
199 |
85 |
|
Total à terme |
133 628 |
52 750 |
|
Créances douteuses sur confrères |
282 |
235 |
|
Provisions au 31/12/2012 |
-159 |
-159 |
|
Dotation de l'exercice |
-288 |
|
|
Reprise de l'exercice |
210 |
|
|
Provisions au 31/12/2013 |
-237 |
|
|
Total |
45 |
76 |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
134 350 |
74 650 |
Echéancier au 31 décembre 2013
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
677 |
677 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
133 429 |
112 061 |
2 183 |
11 336 |
7 849 |
C) Opérations avec la clientèle (actif)
|
En milliers d'euros |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2013 |
Total 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Encours sains |
31 |
3 |
|
|
34 |
54 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2012 |
|
|
|
|
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2013 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
31 |
3 |
- |
- |
34 |
54 |
|
créances rattachées |
|
|
|
|
- |
|
|
Encours totaux |
31 |
3 |
- |
- |
34 |
54 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2013
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
34 |
34 |
|
|
|
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme(France) |
77 |
0 |
77 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2013 |
77 |
0 |
77 |
0 |
|
Total 2012 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|---|---|---|
|
Valeur brute au 31 décembre 2012 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2013 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2012 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2013 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2012 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2013 |
77 |
77 |
G) Crédit-bail, location avec option d'achat
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
Valeur nettecomptable au31/12/2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2012 |
Acquisitions de l'exercice |
Sorties d'immobili- de l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2013 |
Solde au 31/12/2012 |
Dotations de l'exercice |
Sortiesd'amort. sur cessions |
Autres Variations |
Solde au31/12/2013 | ||
|
Immobilisations en Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Crédit Bail |
4 626 351 |
759 437 |
-631 065 |
-728 |
4 753 995 |
-1 699 895 |
-579 909 |
352 611 |
395 |
-1 926 798 |
|
|
Provisions |
|
|
|
|
|
-494 180 |
-92 104 |
110 211 |
67 |
-476 005 |
|
|
Total des immobilisations en Crédit Bail |
4 626 351 |
759 437 |
-631 065 |
-728 |
4 753 995 |
-2 194 075 |
-672 013 |
462 822 |
462 |
-2 402 803 |
2 351 192 |
|
Immobilisations en cours Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Crédit Bail |
7 027 |
7 732 |
|
-5 344 |
9 415 |
|
|
|
|
|
9 415 |
|
Total des Immobilisations en cours Crédit Bail |
7 027 |
7 732 |
0 |
-5 344 |
9 415 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
9 415 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs |
9 986 |
2 616 |
|
-9 986 |
2 616 |
|
|
|
|
0 |
2 616 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
9 986 |
2 616 |
0 |
-9 986 |
2 616 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2 616 |
|
Total Immobilisations Crédit Bail |
4 643 364 |
769 785 |
-631 065 |
-16 058 |
4 766 026 |
-2 194 075 |
-672 013 |
462 822 |
462 822 |
462 |
2 363 223 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2012 |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
66 912 |
|
|
|
76 411 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Crédit Bail (1) |
66 912 |
|
|
|
76 411 |
|
Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Crédit Bail |
-53 038 |
-15 028 |
8 652 |
260 |
-59 154 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Crédit Bail (1) |
-53 038 |
-15 028 |
8 652 |
260 |
-59 154 |
|
Créances rattachées Crédit Bail |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Crédit Bail |
22 240 |
|
|
|
23 368 |
|
Total Créances rattachées Crédit Bail |
22 240 |
|
|
|
23 368 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Crédit bail |
36 114 |
|
|
|
40 625 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Crédit bail compromis |
74 652 |
-58 408 |
16 244 |
|
Total crédit bail compromis |
74 652 |
-58 408 |
16 244 |
|
Crédit bail non compromis |
1 759 |
-746 |
1 013 |
|
Total crédit bail non compromis |
1 759 |
-746 |
1 013 |
|
Total crédit-bail |
76 411 |
-59 154 |
17 257 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 4 556 milliers d'euros.
H) Location simple
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements et provisions |
Valeur nette comptable au 31/12/2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde au 31/12/2012 |
Acquisitions de l'exercice |
Sorties d'immobili- de l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2013 |
Solde au 31/12/2012 |
Dotations de l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2013 | ||
|
Immobilisations en Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en Location Simple France |
299 161 |
285 367 |
-67 345 |
0 |
517 183 |
-25 910 |
-111 009 |
17 808 |
-38 093 |
-157 204 |
|
|
Immobilisations patrimoine France |
14 678 |
|
-3 236 |
728 |
12 170 |
-7 129 |
-424 |
1 271 |
-395 |
-6 677 |
|
|
Provisions sur location simple France |
|
|
|
|
|
-1 |
-3 695 |
1 |
|
-3 695 |
|
|
Provisions sur patrimoine France |
|
|
|
|
|
-831 |
|
195 |
-67 |
-703 |
|
|
Total des immobilisations en Location Simple |
313 839 |
285 367 |
-70 581 |
728 |
529 353 |
-33 871 |
-115 128 |
19 275 |
-38 555 |
-168 279 |
361 074 |
|
Immobilisations en cours Location Simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations en cours Location Simple France |
16 463 |
32 026 |
|
-16 463 |
32 026 |
|
|
|
|
0 |
32 026 |
|
Total des Immobilisations en cours Location Simple |
16 463 |
32 026 |
0 |
-16 463 |
32 026 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
32 026 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs France |
0 |
26 |
|
0 |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
26 |
|
Total des acomptes versés fournisseurs |
0 |
26 |
0 |
0 |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
26 |
|
Total Immobilisations Location Simple |
330 302 |
317 419 |
-70 581 |
-15 735 |
561 405 |
-33 871 |
-115 128 |
19 275 |
-38 555 |
-168 279 |
393 126 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2012 |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2013 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses valeur brute Location Simple France |
171 |
|
|
|
388 |
|
Total Créances douteuses valeur brute Location Simple (1) |
171 |
|
|
|
388 |
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur créances douteuses Location Simple France |
0 |
-137 |
148 |
-143 |
-132 |
|
Total Provisions sur créances douteuses Location Simple (1) |
0 |
-137 |
148 |
-143 |
-132 |
|
Créances rattachées Location Simple |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées Location Simple France |
742 |
|
|
|
815 |
|
Total Créances rattachées Location Simple |
742 |
|
|
|
815 |
|
Total des créances douteuses valeur nette et créances rattachées Location Simple |
913 |
|
|
|
1 071 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Location simple compromis France |
0 |
0 |
0 |
|
Total location simple compromis |
0 |
0 |
0 |
|
Location simple non compromis France |
388 |
-132 |
256 |
|
Total location simple non compromis |
388 |
-132 |
256 |
|
Total location simple |
388 |
-132 |
256 |
Conformément aux dispositions de l'article 31 du CRC 2005-03, le montant du stock de dépréciation calculé sur base statistique s'élève à 114 milliers d'euros.
I) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant.
J) Autres actifs
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Subventions à recevoir |
228 |
177 |
|
Etat Impôts et taxes |
1 832 |
10 307 |
|
Autres |
14 577 |
117 |
|
Fournisseurs |
2 |
23 534 |
|
Fond de garantie des dépôts |
57 |
1 114 |
|
Créances douteuses diverses |
9 |
1 |
|
Provisions créances douteuses diverses |
-6 |
|
|
Total |
16 699 |
35 250 |
K) Comptes de régularisation (actif)
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Valeurs à l'encaissement |
7 808 |
6 622 |
|
Autres |
1 216 |
5 495 |
|
Produits à recevoir |
4 762 |
3 156 |
|
Charges payées d'avance |
2 |
5 |
|
Avances prêt preneur |
1 250 |
30 |
|
Total |
15 038 |
15 308 |
L) Dettes envers les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Comptes et emprunts à vue |
12 488 |
10 816 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
12 488 |
10 816 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
2 709 319 |
2 629 460 |
|
Dettes rattachées |
3 749 |
6 594 |
|
Total à terme |
2 713 068 |
2 636 054 |
|
Total Dettes envers les Etablissements de crédit |
2 725 556 |
2 646 870 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2013
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
2 705 023 |
248 640 |
664 414 |
1 724 281 |
67 688 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
4 296 |
212 |
244 |
1 226 |
2 614 |
M) Opérations avec la clientèle (Passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial.
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
21 052 |
23 867 |
|
Dettes rattachées |
- |
2 |
|
Total à terme |
21 052 |
23 869 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
21 052 |
23 869 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2013
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes créditeurs à terme |
21 052 |
3 192 |
250 |
7 186 |
10 424 |
N) Dettes représentées par un titre
Néant.
O) Autres passifs
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie |
2 940 |
2 994 |
|
Fournisseurs (crédit-bail et assimilés) |
56 086 |
43 332 |
|
Etat et Organismes sociaux |
9 341 |
11 756 |
|
Autres |
41 142 |
4 298 |
|
Total |
109 509 |
62 380 |
La forte hausse du poste "Autres" est liée à une augmentation du poste clients créditeurs. Cette augmentation est consécutive à une vente signée en décembre 2013 avec prise d'effet au 01/01/2014.
P) Comptes de régularisation (Passif)
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Produits perçus d'avance (1) |
43 730 |
40 252 |
|
Comptes d'encaissement |
10 760 |
2 788 |
|
Charges à payer |
3 266 |
14 434 |
|
Autres |
2 701 |
2 949 |
|
Total |
60 457 |
60 423 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués principalement des régularisations des loyers de crédit-bail et de location." | ||
Q) Provisions
|
En milliers d'euros |
2012 |
Dotation |
Reprise |
Utilisation |
Autres variations |
2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions litiges clients |
1 633 |
|
|
|
|
1 633 |
|
Provisions litiges fiscaux |
1 948 |
|
-731 |
|
|
1 217 |
|
Provision sur Réserve Latente Négative |
38 434 |
|
-38 434 |
|
|
- |
|
Provisions pour suspens |
30 |
- |
-30 |
|
|
- |
|
Total |
42 045 |
- |
-39 195 |
- |
- |
2 850 |
R) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2013, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de 150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s’agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d' amortissement soit 26 336 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus-values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
33 586 |
|
|
|
-7 250 |
26 336 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Dividendes |
|
16 047 |
-16 047 |
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
16 047 |
-16 047 |
|
-4 384 |
|
-4 384 |
|
Total capitaux propres |
72 500 |
0 |
-16 047 |
-4 384 |
-7 250 |
44 819 |
A) Engagements de hors bilan
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
902 934 |
1 233 726 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
50 207 |
78 884 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
852 727 |
1 154 842 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
|
|
Engagements reçus |
632 341 |
712 215 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
97 958 |
93 954 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
411 126 |
506 033 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
123 257 |
112 228 |
A) Produits et charges d'intérêts
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
838 |
37 216 |
1 004 |
46 179 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
520 |
- |
723 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
838 |
37 736 |
1 004 |
46 902 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres à revenu variable
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
1 |
|
Total |
0 |
1 |
C) Commissions
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
71 |
|
78 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
- |
29 |
|
Commissions en risques |
|
2 233 |
683 |
2 728 |
|
Total |
- |
2 304 |
683 |
2 835 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location simple
Produits et charges sur opérations de crédit-bail
a) Produits sur opérations de crédit-bail
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Loyers |
730 502 |
653 884 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
106 331 |
86 815 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
3 881 |
2 337 |
|
Reprises de provisions pour réserve financière négative |
38 434 |
|
|
Plus-values de cession |
11 460 |
34 504 |
|
Indemnités de résiliation |
15 597 |
13 621 |
|
Produits divers |
2 932 |
2 706 |
|
Dotation sur créances douteuses |
-14 984 |
-1 630 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
6 881 |
7 707 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
1 729 |
|
|
Récupérations sur créances amorties |
43 |
-7 963 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
-2 597 |
-5 727 |
|
Total |
900 208 |
786 254 |
b) Charges sur opérations de crédit-bail
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
579 911 |
513 761 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
72 817 |
79 604 |
|
Dotations aux provisions immobilisations |
19 286 |
169 |
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
0 |
976 |
|
Moins-values de cessions |
156 278 |
109 012 |
|
Charges diverses |
10 784 |
43 618 |
|
Total |
839 076 |
747 140 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Loyers |
105 934 |
42 224 |
|
Reprises de provisions dépréciations des immobilisations |
196 |
1 460 |
|
Plus-value de cessions |
4 082 |
2 724 |
|
Indemnités de résiliation |
410 |
740 |
|
Produits divers |
42 |
61 |
|
Dotation aux provisions sur créances douteuses |
-138 |
|
|
Reprise de provision sur créances douteuses disponibles |
140 |
|
|
Reprise de provision sur créances douteuses utilisées |
8 |
|
|
Récupérations sur créances amorties |
7 |
|
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
|
9 |
|
Total |
110 681 |
47 218 |
b) Charges sur opérations de location simple
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
111 433 |
3 954 |
|
Dotations aux provisions immobilisations |
3 695 |
106 |
|
Moins-values de cessions |
3 991 |
1 013 |
|
Charges diverses |
728 |
702 |
|
Total |
119 847 |
5 775 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
182 |
70 |
239 |
320 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
9 259 |
- |
7 957 |
- |
|
dont Quote part du produit des subventions |
8 215 |
|
7 334 |
|
|
Total |
9 441 |
70 |
8 196 |
320 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 26 438 milliers d'euros (dont 23 147 milliers d'euros d'assistance administrative).
G) Coût du risque
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
-289 |
0 |
|
Dotation provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
-45 |
0 |
|
Reprises provisions pour dépréciation créances douteuses établissements de crédit |
210 |
0 |
|
Reprise provisions pour dépréciation créances douteuses opérations diverses |
42 |
0 |
|
Total |
-82 |
0 |
Sont comptabilisés au coût du risque les mouvements de provisions pour dépréciation des créances douteuses autres que sur opérations de crédit-bail et de location simple.
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néant.
I) Résultat exceptionnel
Néant.
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés. Son résultat remonte chez Natiocrédibail.
A) Informations relatives aux entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Entreprises liées France |
|---|---|
|
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
133 800 |
|
Créances sur la clientèle |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
|
Autres Actifs |
0 |
|
Comptes de régularisation actif |
87 |
|
Passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 711 879 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
|
Autres passifs |
0 |
|
Comptes de régularisation passif |
8 |
|
Hors bilan |
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
|
|
Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit |
852 727 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
97 958 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
389 691 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
|
B) Proposition d'affectation des résultats
|
(En milliers d'euros) |
|
|---|---|
|
Résultat de l'exercice |
-4 384 |
|
Report à nouveau |
- |
|
Total à répartir |
-4 384 |
|
Remontée de quote part à la mère |
-4 384 |
|
Total réparti |
-4 384 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu'Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit-bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
-Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins-values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
-La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
-Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
-4 384 |
16 047 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-7 270 |
-58 890 |
|
Différence entre plus et moins-value sociales et financières |
43 952 |
18 446 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
12 968 |
-1 520 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
538 |
614 |
|
Retraitements contentieux |
2 044 |
-1 054 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
326 |
-15 |
|
Provisions réserve financière négative |
-38 434 |
38 434 |
|
Ecart intérimaire |
|
2 253 |
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
9 740 |
14 315 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-11 |
65 |
|
Provision collective |
-2 890 |
-5 553 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
6 839 |
8 827 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2013 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-35 939 |
-69 354 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
17 411 |
4 444 |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-1 693 |
-2 232 |
|
Retraitements contentieux |
1 527 |
-517 |
|
Différence entre LPA et APA et entre LAR et AAR |
32 818 |
29 225 |
|
Divers - Provision sur Réserve latente négative |
- |
38 434 |
|
Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 31 décembre |
14 124 |
0 |
|
Réserve financière sur immobilisations non louées |
1 188 |
|
|
Réserve financière brute French sur immobilisations louées- au 31 décembre |
15 312 |
|
|
Retraitements Commissions et Frais de dossiers IAS |
567 |
578 |
|
Retraitements Base Portefeuille |
-8 443 |
-5 553 |
|
Réserve financière brute - IAS - au 31 décembre |
6 248 |
-4 975 |
|
Impôt différé passif/actif French au 31 décembre |
5 272 |
|
|
Impôt différé passif/actif IAS au 31 décembre |
2 151 |
1 713 |
|
Réserve financière French nette au 31 décembre |
10 040 |
|
|
Réserve financière IAS nette au 31 décembre |
4 097 |
-3 262 |
C) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX
D) Evénements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Fait à Neuilly sur Seine et Courbevoie, le 28 avril 2014
Les Commissaires aux Comptes :
|
Pricewaterhousecoopers Audit |
Mazars | |
|
Nicolas MONTILLOT |
Claire Gueydan-Brun |
Matthew Brown |
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
1403189
| 19 février 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°22 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
(En milliers d'euros)
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
134 350 |
|
Opérations avec la clientèle |
34 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin. |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 404 919 |
|
Locations simples |
393 127 |
|
Autres actifs |
29 289 |
|
Comptes de régularisation |
15 038 |
|
Total de l'actif |
2 976 834 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 725 557 |
|
Opérations avec la clientèle |
21 052 |
|
Autres passifs |
114 275 |
|
Comptes de régularisation |
63 897 |
|
Provision pour risques et charges |
2 850 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
49 203 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
26 336 |
|
Total du passif |
2 976 834 |
|
Hors bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
50 207 |
|
Engagements de financement |
50 207 |
|
Engagements reçus |
632 341 |
|
Engagements de financement |
97 958 |
|
Engagements de garantie |
534 383 |
1400382
| 15 novembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°137 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
121 010 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 468 831 |
|
Locations simples |
338 074 |
|
Autres actifs |
57 381 |
|
Comptes de régularisation |
41 647 |
|
Total de l'actif |
3 027 023 |
|
Passif |
Montant |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 764 234 |
|
Opérations avec la clientèle |
20 827 |
|
Autres passifs |
94 742 |
|
Comptes de régularisation |
91 610 |
|
Provision pour risques et charges |
3 418 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
52 192 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
29 325 |
|
Total du passif |
3 027 023 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|---|---|
|
Engagements donnés |
44 469 |
|
Engagements de financement |
44 469 |
|
Engagements reçus |
659 178 |
|
Engagements de financement |
99 773 |
|
Engagements de garantie |
559 405 |
1305559
| 7 août 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°94 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Situation au 30 juin 2013
(En milliers d'euros)
Actif | Montants |
|---|---|
Créances sur les établissements de crédit | 62 089 |
Opérations avec la clientèle | 3 |
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin | 77 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | 2 500 470 |
Locations simples | 320 886 |
Autres actifs | 34 223 |
Comptes de régularisation | 28 805 |
Total de l'actif | 2 946 553 |
Passif | Montants |
|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit | 2 705 673 |
Opérations avec la clientèle | 22 021 |
Autres passifs | 86 041 |
Comptes de régularisation | 71 733 |
Provision pour risques et charges | 8 205 |
Capitaux propres hors FRBG | 52 880 |
Capital souscrit | 22 800 |
Réserves | 67 |
Subventions d'investissements | 30 013 |
Total du passif | 2 946 553 |
Hors-bilan | Montants |
|---|---|
Engagements donnés | 99 059 |
Engagements de financement | 99 059 |
Engagements reçus | 680 704 |
Engagements de financement |
|
- Reçus d'établissements de crédit | 98 219 |
Engagements de garantie |
|
- Reçus d'établissements de crédit | 459 829 |
- Reçus de la clientèle | 122 656 |
1304530
| 21 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 01/01/2012 au 31/12/2012
Comptes annuels approuvés par de l’assemblée générale ordinaire du 13 mai 2013
|
Actif |
2012 |
2011 |
Passif |
2012 |
2011 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
74 650 |
143 518 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 646 870 |
2 446 729 |
|
Operations avec la clientèle |
54 |
158 |
Operations avec la clientèle |
23 869 |
29 613 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
77 |
77 |
Autres passifs |
62 380 |
42 132 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 485 403 |
2 377 751 |
Comptes de régularisation |
60 423 |
55 108 |
|
Location simple |
297 345 |
103 524 |
Provisions |
42 045 |
1 584 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
72 500 |
75 712 |
|
Autres actifs |
35 250 |
8 689 |
- Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
15 308 |
17 161 |
- Prime d'émission |
0 |
0 |
|
|
|
|
- Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
- Subventions d'investissements |
33 586 |
38 967 |
|
|
|
|
- Report à nouveau |
0 |
3 675 |
|
|
|
|
- Résultat de l'exercice |
16 047 |
10 203 |
|
Total de l'actif |
2 908 087 |
2 650 878 |
Total du passif |
2 908 087 |
2 650 878 |
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
1 233 726 |
1 310 915 |
|
Engagements de financement |
78 884 |
34 441 |
|
Engagements de garantie |
1 154 842 |
1 276 474 |
|
Engagements reçus |
712 215 |
802 215 |
|
Engagements de financement |
93 954 |
104 570 |
|
Engagements de garantie |
618 261 |
697 645 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Compte de résultat |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
1 004 |
1 698 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-46 902 |
-47 745 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
786 254 |
621 966 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-747 140 |
-549 321 |
|
Produits sur opérations de location simple |
47 218 |
22 832 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-5 775 |
-25 144 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
1 |
1 |
|
Commissions (produits) |
683 |
434 |
|
Commissions (charges) |
-2 835 |
-3 294 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
8 196 |
6 406 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-320 |
-297 |
|
Produit net bancaire |
40 385 |
27 536 |
|
Charges générales d'exploitation |
-24 338 |
-17 333 |
|
Résultat brut d'exploitation |
16 047 |
10 203 |
|
Coût du risque |
- |
- |
|
Résultat d'exploitation |
16 047 |
10 203 |
|
Résultat courant avant impôt |
16 047 |
10 203 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
Résultat net |
16 047 |
10 203 |
Conformément à l’article 22 des statuts, le résultat bénéficiaire de 16.047.003,00 € est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d’eux.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres présents et représentés.
NATIOCREDIMURS SNC est dorénavant détenu par NATIOCREDIBAIL, suite à l’assemblée générale extraordinaire, tenue le 29 mars 2012.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondants à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle.
Les montants figurants sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 6 mois, ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est fonction :
- Soit d’un prix de vente « à dire d’expert ».
- Soit d’un prix de vente statistique.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ».
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
D) Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction.
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2012.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2012.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2012.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2012.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
— Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
— Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par Natiocrédimurs.
Natiocrédimurs n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, Natiocrédimurs n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
— Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
— Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
– le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
– et la limite de dégressivité admise d’autre part.
— Créances douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
— Provisions sur Créances douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de Natiocrédimurs ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2012.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2012. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation.
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 20 725 K€ en 2012 contre 13 518 K€ en 2011.
A) Opérations en devises
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Créances à vue |
21 824 |
11 321 |
|
Créances rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
21 824 |
11 321 |
|
Prêt au jour le jour |
33 000 |
|
|
Autres créances à terme |
19 665 |
131 895 |
|
Créances rattachées |
85 |
201 |
|
Total à terme |
52 750 |
132 096 |
|
Créances douteuses sur confrères |
235 |
329 |
|
Provisions suspens comptables |
-159 |
-228 |
|
Total |
76 |
101 |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
74 650 |
143 518 |
Echéancier au 31 décembre 2012
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
21 824 |
21 824 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
19 665 |
58 |
2 178 |
9 021 |
8 408 |
C) Opérations avec la clientèle (actif)
|
En milliers d'euros |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2012 |
Total 2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Encours sains |
|
54 |
|
|
54 |
158 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2011 |
|
|
|
|
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2012 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
- |
54 |
- |
- |
54 |
158 |
|
créances rattachées |
|
|
|
|
- |
|
|
Encours totaux |
- |
54 |
- |
- |
54 |
158 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2012
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Créances sur la clientèle |
54 |
33 |
6 |
3 |
12 |
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|---|---|---|---|---|
|
Participations et autres titres détenus à long terme(France) |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2012 |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Total 2011 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|---|---|---|
|
Valeur brute au 31 décembre 2011 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2012 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2011 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2012 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2011 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2012 |
77 |
77 |
G) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple
(Voir onglet "G-IMMOBILISATIONS")
|
En milliers d'euros |
Solde Au 31/12/2012 |
Solde Au 31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
66 912 |
68 575 |
|
France |
66 912 |
68 575 |
|
Créances douteuses valeur brute Location |
171 |
|
|
France |
171 |
|
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2011 |
Dotations De l'exercice |
Reprises De l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions créances douteuses crédit bail |
|
|
|
|
|
|
France |
55 412 |
13 416 |
15 790 |
|
53 038 |
|
Total provisions crédit bail |
55 412 |
13 416 |
15 790 |
0 |
53 038 |
|
Provisions créances douteuses location |
|
|
|
|
|
|
France |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total provisions location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
En milliers d'euros |
Solde Au 31/12/2012 |
Solde Au 31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Créances rattachées crédit bail |
22 240 |
44 641 |
|
France |
22 240 |
44 641 |
|
Créances rattachées location simple |
742 |
452 |
|
France |
742 |
452 |
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
Brut |
Provision |
Net |
|---|---|---|---|
|
Crédit bail compromis France |
57 655 |
49 703 |
7 952 |
|
Crédit bail non compromis France |
9 428 |
3 335 |
6 093 |
|
Total crédit-bail |
67 083 |
53 038 |
14 045 |
H) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant
I) Autres actifs
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Subventions à recevoir |
177 |
188 |
|
TVA déductible |
10 307 |
7 240 |
|
Taxe professionnelle |
117 |
86 |
|
Fournisseurs |
23 534 |
1 115 |
|
Fond de garantie des dépôts |
1 114 |
57 |
|
Créances douteuses diverses |
1 |
3 |
|
Total |
35 250 |
8 689 |
J) Comptes de régularisation (actif)
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Valeurs à l'encaissement |
6 622 |
12 632 |
|
Décaissement en instance |
|
55 |
|
Appel de fonds à émettre |
5 495 |
4 318 |
|
Produits à recevoir |
3 156 |
115 |
|
Charges payées d’avance |
5 |
11 |
|
Avances prêt preneur |
30 |
30 |
|
Total |
15 308 |
17 161 |
K) Dettes envers les établissements de crédit
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Comptes et emprunts à vue |
10 816 |
10 311 |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
10 816 |
10 311 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
2 629 460 |
2 426 218 |
|
Dettes rattachées |
6 594 |
10 200 |
|
Total à terme |
2 636 054 |
2 436 418 |
|
Total Dettes envers les Etablissements de crédit |
2 646 870 |
2 446 729 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2012
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
2 624 758 |
219 602 |
573 257 |
1 652 021 |
179 878 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
4 702 |
229 |
310 |
1 185 |
2 978 |
L) Opérations avec la clientèle (Passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
23 867 |
29 611 |
|
Dettes rattachées |
2 |
2 |
|
Total à terme |
23 869 |
29 613 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
23 869 |
29 613 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2012
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|---|---|---|---|---|---|
|
Comptes créditeurs à terme |
23 867 |
4 676 |
54 |
6 824 |
12 313 |
M) Dettes représentées par un titre
Néant
N) Autres passifs
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dépôts de garantie |
2 994 |
2 595 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
43 332 |
22 126 |
|
Etat et Organismes sociaux |
11 756 |
11 578 |
|
Autres |
4 298 |
5 833 |
|
Total |
62 380 |
42 132 |
O) Comptes de régularisation (passif)
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Produits perçus d'avance (1) |
40 252 |
34 594 |
|
Comptes d'encaissement |
- |
- |
|
Charges à payer |
14 434 |
4 395 |
|
Autres |
5 737 |
16 119 |
|
Règlement en cours affacturage |
|
|
|
Total |
60 423 |
55 108 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués exclusivement des régularisations des loyers de crédit bail." | ||
P) Provisions
|
En milliers d'euros |
2011 |
dotation |
reprise |
utilisation |
Autres variations |
2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Provisions |
1 552 |
3 550 |
-1 523 |
|
|
3 579 |
|
Provision sur Réserve Latente Négative |
- |
38 434 |
|
|
|
38 434 |
|
Provisions pour suspens |
32 |
- |
- |
|
|
32 |
|
Total |
1 584 |
41 984 |
-1 523 |
- |
- |
42 045 |
Q) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2012, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de 150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d'amortissement ; soit 33 586 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
38 967 |
|
|
|
-5 381 |
33 586 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
-3 675 |
|
|
|
0 |
|
Dividendes |
|
13 878 |
-13 878 |
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
10 203 |
-10 203 |
|
16 047 |
|
16 047 |
|
Total capitaux propres |
75 712 |
0 |
-13 878 |
16 047 |
-5 381 |
72 500 |
4. Notes sur le hors bilan
A) Engagements de hors bilan
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
1 233 726 |
1.310.915 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
78 884 |
34 441 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
1 154 842 |
1 276 474 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
|
|
Engagements reçus |
712 215 |
802 215 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
93 954 |
104 570 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
506 033 |
617 554 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
112 228 |
80 091 |
A) Produits et charges d'intérêts
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
1 004 |
46 179 |
1 698 |
46 751 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
723 |
- |
994 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
1 004 |
46 902 |
1 698 |
47 745 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres à revenu variable
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
1 |
1 |
|
Total |
1 |
1 |
C) Commissions
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
78 |
|
48 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
29 |
- |
40 |
|
Commissions en risques |
683 |
2 728 |
434 |
3 207 |
|
Total |
683 |
2 835 |
434 |
3 295 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple
Produits et charges sur opérations de crédit bail
a) Produits sur opérations de crédit bail
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Loyers |
653 884 |
521 838 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
86 815 |
48 391 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
2 337 |
2 910 |
|
Plus values de cession |
34 504 |
4 337 |
|
Indemnités de résiliation |
13 621 |
5 709 |
|
Produits divers |
2 706 |
42 211 |
|
Dotation sur créances douteuses |
-1 630 |
0 |
|
Reprise de provision sur créances douteuses |
7 707 |
0 |
|
Récupérations sur créances amorties |
-7 963 |
0 |
|
Coût du risque |
-5 727 |
-3 430 |
|
Total |
786 254 |
621 966 |
b) Charges sur opérations de crédit bail
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
513 761 |
360 988 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
79 604 |
86 608 |
|
Dotations aux provisions immeubles CB |
169 |
585 |
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
976 |
467 |
|
Moins values de cessions |
109 012 |
57 334 |
|
Charges diverses |
43 617 |
43 339 |
|
Total |
747 140 |
549 321 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Loyers |
42 224 |
21 617 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
1 460 |
42 |
|
Plus value de cessions |
2 724 |
565 |
|
Indemnités de résiliation |
740 |
678 |
|
Produits divers |
61 |
54 |
|
Coût du risque |
9 |
-124 |
|
Total |
47 218 |
22 832 |
b) Charges sur opérations de location simple
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements |
3 953 |
22 207 |
|
Dotations aux provisions immeubles |
106 |
909 |
|
Moins values de cessions |
1 013 |
1 682 |
|
Charges diverses |
702 |
345 |
|
Total |
5 774 |
25 144 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 | ||
|---|---|---|---|---|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
239 |
320 |
42 |
297 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
7 956 |
- |
6 364 |
- |
|
dont Quote part du produit des subventions |
7 334 |
|
6 275 |
|
|
Total |
8 196 |
320 |
6 406 |
297 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 24 338 milliers d'euros (dont 19 947 milliers d'euros d'assistance administrative).
G) Coût du risque
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
0 |
0 |
Les provisions enregistrées dans ce poste concernent uniquement les activités de crédit à la clientèle pour la partie capital, la partie intérêts est quant à elle enregistrées dans les postes de produits ou charges de cette activité.
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néant
I) Résultat exceptionnel
Néant
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'a aucun impôt à payer.
A) Informations relatives aux entreprises liées
|
En milliers d'euros |
Entreprises liées France |
|---|---|
|
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
72 628 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Autres Actifs |
|
|
Comptes de régularisation actif |
|
|
Passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 624 758 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
|
|
Comptes de régularisation passif |
|
|
Hors bilan |
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
|
|
Engagements de garantie en faveur d'établissements de crédit |
|
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
88 954 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
5 000 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
|
B) Proposition d'affectation des résultats
|
(En milliers d'euros) |
|
|
Résultat de l'exercice |
16 047 |
|
Report à nouveau |
- |
|
Total à répartir |
16 047 |
|
Dividende |
16 047 |
|
Acompte sur dividendes |
- |
|
Total réparti |
16 047 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu’Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
-Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
-La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
-Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Résultat comptable avant impôt |
16 047 |
10 203 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-22 011 |
-8 331 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
12 832 |
6 996 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
|
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
289 |
-539 |
|
Retraitements contentieux |
-648 |
993 |
|
Divers |
|
- |
|
Ecart intérimaire |
2 253 |
|
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
8 762 |
9 322 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
65 |
-28 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
8 827 |
9 294 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2012 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-35 416 |
6 645 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
|
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-2 232 |
-2 521 |
|
Retraitements contentieux |
-787 |
-140 |
|
Divers - Provision sur Réserve latente négative |
38 434 |
|
|
Réserve financière brute - Hors IAS - au 31 décembre |
-0 |
3 984 |
|
Retraitements Commissions et Frais de dossiers IAS |
578 |
513 |
|
Retraitements Base Portefeuille |
-5 553 |
|
|
Réserve financière brute - IAS - au 31 décembre |
-4 975 |
513 |
|
Impôt différé passif au 31 décembre |
1 713 |
-1 549 |
|
Réserve financière nette au 31 décembre |
-3 262 |
2 948 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de NATIOCREDIBAIL dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX.
D) Evènements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture.
G) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
Amortissements | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Soldeau 31/12/2011 |
Acquisitions del'exercice |
Sorties d'immobilisations |
Autres Variations |
Soldeau 30/12/2012 |
Soldeau31/12/2011 |
Dotations de l'exercice |
Sorties d'amort.sur cessions |
Autres Variations |
Soldeau30/12/2012 | |
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
1 121 940 |
114 100 |
137 012 |
-2 703 |
1 096 325 |
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
288 366 |
357 506 |
42 412 |
109 |
603 569 |
|
France |
4 224 525 |
1 096 726 |
513 178 |
-181 722 |
4 626 351 |
1 410 306 |
471 607 |
179 425 |
-2 594 |
1 699 895 |
|
Total immobilisations CB |
4 224 525 |
1 096 726 |
513 178 |
-181 722 |
4 626 351 |
1 410 306 |
471 607 |
179 425 |
-2 594 |
1 699 895 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
6 687 |
568 |
2 829 |
2 703 |
7 129 |
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
26 019 |
0 |
0 |
-109 |
25 910 |
|
France |
137 417 |
0 |
5 299 |
181 721 |
313 839 |
32 706 |
568 |
2 829 |
2 594 |
33 039 |
|
Total immobilisations en location |
137 417 |
0 |
5 299 |
181 721 |
313 839 |
32 706 |
568 |
2 829 |
2 594 |
33 039 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
5 485 |
1 113 594 |
1 095 715 |
-16 337 |
7 027 |
|
|
|
|
|
|
France LS |
126 |
0 |
0 |
16 337 |
16 463 |
|
|
|
|
|
|
Total immo en cours |
5 611 |
1 113 594 |
1 095 715 |
0 |
23 490 |
|
|
|
|
|
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
3 246 |
82 219 |
75 479 |
0 |
9 986 |
|
|
|
|
|
|
France LS |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
Total acomptes verses fournisseurs |
3 246 |
82 219 |
75 479 |
0 |
9 986 |
|
|
|
|
|
|
Total immobilisation |
4 370 799 |
2 292 539 |
1 689 671 |
-1 |
4 973 667 |
1 443 012 |
472 175 |
182 254 |
0 |
1 732 933 |
|
En milliers d'euros |
Provisions Art 39 et dépréciation des immeubles |
Valeur comptableau 30/12/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Soldeau 31/12/2011 |
Dotations De l'exercice |
Sorties d'amort.sur cessions |
Autres Variations |
Soldeau 30/12/2012 | ||
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
France |
503 003 |
80 750 |
89 152 |
-420 |
494 181 |
2 432 276 |
|
Total immobilisations CB |
503 003 |
80 750 |
89 152 |
-420 |
494 181 |
2 432 276 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
France |
1 765 |
107 |
1 460 |
420 |
832 |
279 969 |
|
Total immobilisations en location |
1 765 |
107 |
1 460 |
420 |
832 |
279 969 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
7 027 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
16 463 |
|
Total immo en cours |
|
|
|
|
|
23 490 |
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
9 986 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
0 |
|
Total acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
9 986 |
|
Total immobilisation |
504 768 |
80 856 |
90 612 |
0 |
495 012 |
2 745 721 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 26 avril 2013
Les Commissaires aux comptes :
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars |
|
Nicolas Montillot |
Matthew Brown |
Rapport de gestion
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
1303356
| 27 mai 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
85 155 |
|
Opérations avec la clientèle |
7 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 497 832 |
|
Locations simples |
281 652 |
|
Autres actifs |
28 965 |
|
Comptes de régularisation |
24 641 |
|
Total de l'actif |
2 918 329 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 656 607 |
|
Opérations avec la clientèle |
22 523 |
|
Autres passifs |
74 656 |
|
Comptes de régularisation |
80 654 |
|
Provision pour risques et charges |
28 707 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
55 182 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
32 315 |
|
Total du passif |
2 918 329 |
|
Hors bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
94 402 |
|
. Engagements de financement |
94 402 |
|
Engagements reçus |
694 663 |
|
Engagements de financement |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
95 467 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
479 455 |
|
- Reçus de la clientèle |
119 741 |
1302694
| 12 avril 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°44 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|---|---|
|
Créances sur les établissements de crédit |
74 650 |
|
Opérations avec la clientèle |
54 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 485 419 |
|
Locations simples |
297 329 |
|
Autres actifs |
35 250 |
|
Comptes de régularisation |
15 308 |
|
Total de l'actif |
2 908 087 |
|
Passif |
Montants |
|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 646 870 |
|
Opérations avec la clientèle |
23 869 |
|
Autres passifs |
62 380 |
|
Comptes de régularisation |
76 470 |
|
Provision pour risques et charges |
42 045 |
|
Capitaux propres hors frbg |
56 453 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
33 586 |
|
Total du passif |
2 908 087 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|---|---|
|
Engagements donnés |
78 884 |
|
Engagements de financement |
78 884 |
|
Engagements reçus |
712 215 |
|
Engagements de financement |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
93 954 |
|
Engagements de garantie | |
|
- Reçus d'établissements de crédit |
506 033 |
|
- Reçus de la clientèle |
112 228 |
1301269
| 22 février 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°23 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462. R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|
Créances sur les établissements de crédit |
74 650 |
|
Opérations avec la clientèle |
54 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 487 331 |
|
Locations simples |
259 236 |
|
Autres actifs |
35 250 |
|
Comptes de régularisation |
15 308 |
|
Total de l'actif |
2 871 906 |
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 646 870 |
|
Opérations avec la clientèle |
23 869 |
|
Autres passifs |
62 380 |
|
Comptes de régularisation |
78 723 |
|
Provision pour risques et charges |
3 611 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
56 453 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
33 586 |
|
Total du passif |
2 871 906 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|
Engagements donnés |
78 884 |
|
. Engagements de financement |
78 884 |
|
Engagements reçus |
712 215 |
|
Engagements de financement |
|
|
. Reçus d'établissements de crédit |
93 954 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
506 033 |
|
- Reçus de la clientèle |
112 228 |
| 31 octobre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°131 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462. R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|
Créances sur les établissements de crédit |
83 571 |
|
Opérations avec la clientèle |
56 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 531 449 |
|
Locations simples |
172 958 |
|
Autres actifs |
39 790 |
|
Comptes de régularisation |
21 985 |
|
Total de l'actif |
2 849 886 |
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 593 953 |
|
Opérations avec la clientèle |
26 044 |
|
Autres passifs |
77 430 |
|
Comptes de régularisation |
90 539 |
|
Provision pour risques et charges |
3 548 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
58 372 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
35 505 |
|
Total du passif |
2 849 886 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|
Engagements donnés |
49 965 |
|
. Engagements de financement |
49 965 |
|
Engagements reçus |
759 936 |
|
Engagements de financement |
|
|
. Reçus d'établissements de crédit |
114 076 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
532 132 |
|
- Reçus de la clientèle |
113 728 |
| 3 août 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°93 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462. R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
121 926 |
|
Opérations avec la clientèle |
757 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 469 030 |
|
Locations simples |
128 351 |
|
Autres actifs |
38 637 |
|
Comptes de régularisation |
20 819 |
|
Total de l'actif |
2 779 597 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 551 131 |
|
Opérations avec la clientèle |
27 290 |
|
Autres passifs |
75 020 |
|
Comptes de régularisation |
63 401 |
|
Provision pour risques et charges |
3 319 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
59 436 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
36 569 |
|
Total du passif |
2 779 597 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
41 454 |
|
Engagements de financement |
41 454 |
|
Engagements reçus |
782 954 |
|
Engagements de financement |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
122 652 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
558 851 |
|
- Reçus de la clientèle |
101 451 |
| 9 mai 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°56 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462. R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
44 359 |
|
Opérations avec la clientèle |
40 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 439 142 |
|
Locations simples |
108 667 |
|
Autres actifs |
23 592 |
|
Comptes de régularisation |
16 534 |
|
Total de l'actif |
2 632 411 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 425 339 |
|
Opérations avec la clientèle |
28 633 |
|
Autres passifs |
49 550 |
|
Comptes de régularisation |
66 416 |
|
Provision pour risques et charges |
1 417 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
61 056 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
38 189 |
|
Total du passif |
2 632 411 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
49 019 |
|
Engagements de financement |
49 019 |
|
Engagements reçus |
795 265 |
|
Engagements de financement |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
120 033 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
588 460 |
|
- Reçus de la clientèle |
86 772 |
| 7 mai 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°55 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22.800.000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Exercice social du 01/01/2011 au 31/12/2011
Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2012
Bilan comparé 2011-2010 :
(en milliers d'euros)
|
Actif |
2 011 |
2 010 |
Passif |
2011 |
2010 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
143 518 |
25 044 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 446 729 |
1 994 909 |
|
Opérations avec la clientèle |
158 |
807 |
Operations avec la clientèle |
29 613 |
37 856 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
77 |
77 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
Autres passifs |
42 132 |
35 866 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 377 751 |
2 090 203 |
Comptes de régularisation |
55 108 |
48 164 |
|
Location simple |
103 524 |
73 099 |
Provisions |
1 584 |
3 708 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
75 712 |
85 005 |
|
Autres actifs |
8 686 |
10 131 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
17 161 |
6 141 |
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
3 |
7 |
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
38 967 |
44 020 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
3 675 |
3 675 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
10 203 |
14 443 |
|
Total de l'actif |
2 650 878 |
2 205 508 |
Total du passif |
2 650 878 |
2 205 508 |
Hors bilan comparé 2011-2010 :
(en milliers d'euros)
|
|
2011 |
2010 |
|
Engagements donnés |
34 441 |
5 774 |
|
Engagements de financement |
34 441 |
5 774 |
|
Engagements de garantie |
-1 276 474 |
-1 252 883 |
|
Engagements reçus |
802 215 |
849 508 |
|
Engagements de financement |
104 570 |
74 095 |
|
Engagements de garantie |
697 645 |
775 413 |
|
Engagements sur titres |
|
|
Compte de résultat comparé 2011-2010 :
(en milliers d'euros)
|
Compte de résultat |
2011 |
2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
1 698 |
948 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-47 745 |
-33 580 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
621 966 |
475 244 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-549 321 |
-425 487 |
|
Produits sur opérations de location simple |
22 832 |
10 443 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-25 144 |
-3 519 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
1 |
0 |
|
Commissions (produits) |
434 |
193 |
|
Commissions (charges) |
-3 294 |
-3 696 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 406 |
7 902 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-297 |
-139 |
|
Produit net bancaire |
27 536 |
28 310 |
|
Charges générales d'exploitation |
-17 333 |
-13 867 |
|
Résultat brut d'exploitation |
10 203 |
14 443 |
|
Cout du risque |
- |
- |
|
Résultat d'exploitation |
10 203 |
14 443 |
|
Résultat courant avant impôt |
10 203 |
14 443 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
Résultat net |
10 203 |
14 443 |
Affectation du résultat
Conformément aux statuts, le résultat bénéficiaire de l’exercice est réparti de la façon suivante :
|
Bénéfice de l’exercice |
10.202.905,98 € |
|
Report à nouveau |
3.674.783,79 € |
|
|
|
|
Montant distribué |
13.877.689,77 € |
Conformément à l’article 22 des statuts, le résultat bénéficiaire de 13.877.689,77 € est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d’eux.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité des membres.
Annexe aux comptes sociaux
1. Faits marquants de l’exercice
NATIOCREDIMURS SNC avait fait l’objet d’une vérification générale de comptabilité sur les années 2006 à 2008.
Les conséquences fiscales relatives à cette vérification ont été versées et la provision existante a été reprise au 31 décembre 2011.
2. Principes comptables et méthodes d'évaluation
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondants à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle.
Les montants figurants sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 6 mois, ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est fonction :
— Soit d’un prix de vente « à dire d’expert ».
— Soit d’un prix de vente statistique.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ».
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
D) Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction.
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2011.
Titres de placement.
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2011.
Titres d'investissement.
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2011.
Titres de l’activité de portefeuille.
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2011.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier , Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
— Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier.
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
— Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
— Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par Natiocrédimurs.
Natiocrédimurs n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, Natiocrédimurs n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
— Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
— Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
– le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
– et la limite de dégressivité admise d’autre part.
— Créances douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
— Provisions sur Créances douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de Natiocrédimurs ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2011.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2011. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation.
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 13 518 K€ en 2011 contre 12 441 K€ en 2010.
3. Notes sur le bilan
A) Opérations en devises
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Créances à vue |
11 321 |
7 001 |
|
Créances rattachées |
- |
18 |
|
Total à vue |
11 321 |
7 019 |
|
Prêt au jour le jour |
|
|
|
Autres créances à terme |
131 895 |
18 000 |
|
Créances rattachées |
201 |
4 |
|
Total à terme |
132 096 |
18 004 |
|
Créances douteuses sur confrères |
329 |
132 |
|
Provisions suspens comptables |
-228 |
-110 |
|
Total |
101 |
22 |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
143 518 |
25 045 |
Echéancier au 31 décembre 2011 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
11 321 |
11 321 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
131 895 |
110 057 |
2 173 |
8 990 |
10 675 |
C) Opérations avec la clientèle (actif) :
|
En milliers d'euros |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2010 |
Total 2010 |
|
Encours sains |
|
158 |
|
|
158 |
807 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2010 |
|
|
|
|
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2011 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
- |
158 |
- |
- |
158 |
807 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
- |
|
|
Encours totaux |
- |
158 |
- |
- |
158 |
807 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2011 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances sur la clientèle |
158 |
14 |
41 |
92 |
11 |
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|
Participations et autres titres détenus à long terme(France) |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2011 |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Total 2010 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Valeur brute au 31 décembre 2010 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2011 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2010 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2011 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2009 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2010 |
77 |
77 |
G) Crédit-bail, location avec option d'achat, location simple :
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
||||
|
|
Solde au 31/12/2010 |
Acquisitions de l'exercice |
Sorties d'immobilisations |
Autres variations |
Solde au 31/12/2011 |
|
Immobilisations crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
France |
3 659 847 |
985 094 |
354 885 |
-65 532 |
4 224 525 |
|
Total immobilisations cb |
3 659 847 |
985 094 |
354 885 |
-65 532 |
4 224 525 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
France |
75 830 |
0 |
3 945 |
65 532 |
137 417 |
|
Total immobilisations en location |
75 830 |
0 |
3 945 |
65 532 |
137 417 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
France CB |
4 543 |
983 014 |
983 950 |
1 878 |
5 485 |
|
France LS |
2 004 |
0 |
0 |
-1 878 |
126 |
|
Total immo en cours |
6 547 |
983 014 |
983 950 |
0 |
5 612 |
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
France CB |
4 600 |
43 113 |
44 467 |
0 |
3 246 |
|
France LS |
22 |
22 |
45 |
|
0 |
|
Total acomptes verses fournisseurs |
4 622 |
43 135 |
44 511 |
0 |
3 246 |
|
Total immobilisation |
3 746 846 |
2 011 244 |
1 387 291 |
0 |
4 370 799 |
|
En milliers d'euros |
Amortissements |
||||
|
|
Solde au 31/12/2010 |
Dotations de l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres variations |
Solde au 31/12/2011 |
|
Immobilisations crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
1 080 060 |
125 700 |
81 213 |
-2 607 |
1 121 940 |
|
Mobilier |
85 164 |
216 365 |
6 463 |
-6 701 |
288 366 |
|
France |
1 165 224 |
342 065 |
87 676 |
-9 308 |
1 410 306 |
|
Total immobilisations cb |
1 165 224 |
342 065 |
87 676 |
-9 308 |
1 410 306 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
4 748 |
546 |
1 214 |
2 607 |
6 687 |
|
Mobilier |
210 |
19 108 |
0 |
6 701 |
26 019 |
|
France |
4 958 |
19 655 |
1 214 |
9 308 |
32 706 |
|
Total immobilisations en location |
4 958 |
19 655 |
1 214 |
9 308 |
32 706 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
|
France LS |
|
|
|
|
|
|
Total immo en cours |
|
|
|
|
|
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
|
France LS |
|
|
|
|
|
|
Total acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
Total immobilisation |
1 170 182 |
361 720 |
88 890 |
0 |
1 443 012 |
|
En milliers d'euros |
Provisions Art 39 et dépréciation des immeubles |
Valeur comptable au 31/12/2011 |
||||
|
|
Solde au 31/12/2010 |
Dotations de l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres variations |
Solde au 31/12/2011 |
|
|
Immobilisations crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
France |
467 155 |
87 660 |
51 301 |
-511 |
503 003 |
2 311 216 |
|
Total immobilisations cb |
467 155 |
87 660 |
51 301 |
-511 |
503 003 |
2 311 216 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
France |
387 |
909 |
42 |
511 |
1 765 |
102 946 |
|
Total immobilisations en location |
387 |
909 |
42 |
511 |
1 765 |
102 946 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
5 485 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
126 |
|
Total immo en cours |
|
|
|
|
|
5 612 |
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
3 246 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
0 |
|
Total acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
3 246 |
|
Total immobilisation |
467 542 |
88 569 |
51 344 |
0 |
504 768 |
2 423 020 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2011 |
Solde au 31/12/2010 |
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
68 575 |
67 420 |
|
France |
68 575 |
67 420 |
|
Créances douteuses valeur brute Location |
0 |
0 |
|
France |
|
|
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2010 |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Autres variations |
Solde au 31/12/2011 |
|
Provisions créances douteuses Crédit bail |
|
|
|
|
|
|
France |
52 299 |
9 874 |
6 760 |
|
55 412 |
|
Total provisions Crédit bail |
52 299 |
9 874 |
6 760 |
0 |
55 412 |
|
Provisions créances douteuses location |
|
|
|
|
|
|
France |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total provisions location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2011 |
Solde au 31/12/2010 |
|
Créances rattachées crédit-bail |
44 641 |
38 470 |
|
France |
44 641 |
38 470 |
|
Créances rattachées location simple |
452 |
588 |
|
France |
452 |
588 |
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
Brut |
Provision |
Net |
|
Crédit bail compromis France |
59 390 |
53 101 |
6 289 |
|
Crédit bail non compromis France |
9 184 |
2 311 |
6 873 |
|
Total crédit-bail |
68 575 |
55 412 |
13 163 |
H) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant
I) Autres actifs :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Subventions à recevoir |
188 |
406 |
|
TVA déductible |
7 240 |
8 284 |
|
Taxe professionnelle |
86 |
317 |
|
Fournisseurs |
1 115 |
1 055 |
|
Fond de garantie des dépôts |
57 |
69 |
|
Total |
8 686 |
10 131 |
J) Comptes de régularisation (actif) :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Valeurs à l'encaissement |
12 632 |
1 987 |
|
Décaissement en instance |
55 |
- |
|
Appel de fonds à émettre |
4 318 |
4 054 |
|
Produits à recevoir |
115 |
51 |
|
Charges payées d'avance |
11 |
19 |
|
Avances prêt preneur |
30 |
30 |
|
Total |
17 161 |
6 141 |
K) Créances douteuses diverses :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Débiteurs divers douteux |
5 |
8 |
|
Provisions suspens comptables |
-2 |
-1 |
|
Total |
3 |
7 |
L) Dettes envers les établissements de crédit :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Comptes et emprunts à vue |
10 311 |
10 022 |
|
Dettes rattachées |
- |
2 |
|
Total à vue |
10 311 |
10 024 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
2 426 218 |
1 975 565 |
|
Dettes rattachées |
10 200 |
9 320 |
|
Total à terme |
2 436 418 |
1 984 885 |
|
Total Dettes envers les Etablissements de crédit |
2 446 729 |
1 994 909 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2011 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
2 421 068 |
291 221 |
427 029 |
1 452 482 |
250 336 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
5 150 |
275 |
305 |
1 256 |
3 314 |
M) Opérations avec la clientèle (Passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial.
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
29 611 |
37 833 |
|
Dettes rattachées |
2 |
23 |
|
Total à terme |
29 613 |
37 856 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
29 613 |
37 856 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2010 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes créditeurs à terme |
29 611 |
4 543 |
627 |
6 953 |
17 488 |
N) Dettes représentées par un titre
Néant
O) Autres passifs :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Dépôts de garantie |
2 595 |
2 486 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
22 126 |
18 837 |
|
Etat et Organismes sociaux |
11 578 |
11 159 |
|
Autres |
5 833 |
3 384 |
|
Total |
42 132 |
35 866 |
P) Comptes de régularisation (passif) :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Produits perçus d'avance (1) |
34 594 |
27 339 |
|
Comptes d'encaissement |
- |
- |
|
Charges à payer |
4 395 |
14 825 |
|
Autres |
16 119 |
6 000 |
|
Règlement en cours affacturage |
|
|
|
Total |
55 108 |
48 164 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués exclusivement des régularisations des loyers de crédit bail." |
||
Q) Provisions :
|
En milliers d'euros |
2010 |
Dotation |
Reprise |
Utilisation |
Autres variations |
2011 |
|
Provisions |
3 635 |
167 |
-2 250 |
|
|
1 552 |
|
Provisions pour suspens |
32 |
- |
- |
|
|
32 |
|
Total |
3 667 |
167 |
-2 250 |
- |
- |
1 584 |
R) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2010, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de 150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d' amortissement ; soit 38 967 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres :
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
44 020 |
|
|
|
-5 053 |
38 967 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
|
|
0 |
3 675 |
|
Dividendes |
|
14 443 |
-14 443 |
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
14 443 |
-14 443 |
|
10 203 |
|
10 203 |
|
Total capitaux propres |
85 005 |
0 |
-14 443 |
10 203 |
-5 053 |
75 712 |
4. Notes sur le hors bilan
A) Engagements de hors bilan
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Engagements donnés |
34 441 |
5 774 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
34 441 |
5 774 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
|
|
Engagements reçus |
802 215 |
849 508 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
104 570 |
74 095 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
617 554 |
715 792 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
80 091 |
59 621 |
5. Notes sur le compte de résultat
A) Produits et charges d'intérêts :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
||
|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
1 698 |
46 751 |
947 |
32 365 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
994 |
1 |
1 215 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
1 698 |
47 745 |
948 |
33 580 |
|
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque. |
||||
B) Revenus de titres à revenu variable :
|
En milliers d'euros |
2 011 |
2 010 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
|
|
Total |
0 |
- |
C) Commissions :
|
En milliers d'euros |
2 011 |
2 010 |
||
|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
48 |
|
20 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
40 |
- |
49 |
|
Commissions en risques |
434 |
3 207 |
193 |
3 626 |
|
Total |
434 |
3 295 |
193 |
3 695 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple
Produits et charges sur opérations de crédit bail
a) Produits sur opérations de crédit bail :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Loyers |
521 838 |
378 640 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
48 391 |
42 892 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
2 910 |
2 697 |
|
Plus values de cession |
4 337 |
3 984 |
|
Indemnités de résiliation |
5 709 |
3 157 |
|
Produits divers |
42 211 |
45 951 |
|
Coût du risque |
-3 430 |
-2 076 |
|
Total |
621 966 |
475 244 |
b) Charges sur opérations de crédit bail :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Dotations aux amortissements |
360 988 |
222 608 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
86 608 |
91 101 |
|
Dotations aux provisions immeubles CB |
585 |
891 |
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
467 |
111 |
|
Moins values de cessions |
57 334 |
65 052 |
|
Charges diverses |
43 339 |
45 724 |
|
Total |
549 321 |
425 487 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Loyers |
21 617 |
9 409 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
42 |
753 |
|
Plus value de cessions |
565 |
147 |
|
Indemnités de résiliation |
678 |
69 |
|
Produits divers |
54 |
34 |
|
Coût du risque |
-124 |
30 |
|
Total |
22 832 |
10 443 |
b) Charges sur opérations de location simple :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Dotations aux amortissements |
22 207 |
2 425 |
|
Dotations aux provisions immeubles |
909 |
58 |
|
Moins values de cessions |
1 682 |
643 |
|
Charges diverses |
345 |
393 |
|
Total |
25 144 |
3 519 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
||
|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
42 |
297 |
1 036 |
139 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
6 364 |
- |
6 868 |
- |
|
dont Quote part du produit des subventions |
-6 275 |
|
6 146 |
|
|
Total |
6 406 |
297 |
7 904 |
139 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 17 333 milliers d'euros (dont 12 935 milliers d'euros d'assistance administrative).
G) Coût du risque
Néant
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néant
I) Résultat exceptionnel
Néant
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'a aucun impôt société à payer.
6. Autres informations
A) Informations relatives aux entreprises liées
Néant
B) Proposition d'affectation des résultats :
|
(En milliers d'euros) |
|
|
Résultat de l'exercice |
10 203 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
Total à répartir |
13 878 |
|
Dividende |
13 878 |
|
Acompte sur dividendes |
- |
|
Total réparti |
13 878 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu’Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
-Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
-La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
-Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Résultat comptable avant impôt |
10 203 |
14 443 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-8 331 |
-19 435 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
6 996 |
20 049 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
|
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-539 |
-364 |
|
Retraitements contentieux |
993 |
39 |
|
Divers |
|
-265 |
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
9 322 |
14 467 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-28 |
-73 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
9 295 |
14 394 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2010 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2011 |
2010 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
6 645 |
7 980 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
|
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-2 521 |
-1 982 |
|
Retraitements contentieux |
-140 |
-1 133 |
|
Divers |
|
|
|
Réserve financière brute au 31 décembre |
3 985 |
4 865 |
|
Impôt différé passif au 31 décembre |
-1 372 |
-1 675 |
|
Réserve financière nette au 31 décembre |
2 613 |
3 190 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP dont le siège social se trouve au 46-52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX.
D) Evénements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS S.N.C, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause notre l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention :
Sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
II - Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimai ions significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Fait à Neuilly sur Seine et Courbevoie, le 20 mars 2012 |
|
|
|
|
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Patrice MOROT |
|
MAZARS |
Matthew BROWN |
Rapport de gestion
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
1202140
| 17 février 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°21 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462. R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|
Créances sur les établissements de crédit |
143 518 |
|
Opérations avec la clientèle |
158 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 377 751 |
|
Locations simples |
103 524 |
|
Autres actifs |
8 689 |
|
Comptes de régularisation |
17 161 |
|
Total de l'actif |
2 650 878 |
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 446 729 |
|
Opérations avec la clientèle |
29 613 |
|
Autres passifs |
42 132 |
|
Comptes de régularisation |
65 311 |
|
Provision pour risques et charges |
1 584 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
65 509 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
38 967 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 650 878 |
|
Hors-bilan |
Montants |
|
Engagements donnés |
34 441 |
|
Engagements de financement |
34 441 |
|
Engagements reçus |
802 215 |
|
Engagements de financement |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
104 570 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
617 554 |
|
- Reçus de la clientèle |
80 091 |
| 11 novembre 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°135 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462. R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
113 775 |
|
Operations avec la clientèle |
168 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 398 239 |
|
Locations simples |
99 894 |
|
Autres actifs |
16 021 |
|
Comptes de régularisation |
7 496 |
|
Total de l'actif |
2 635 670 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 358 554 |
|
Operations avec la clientèle |
31 232 |
|
Autres passifs |
60 844 |
|
Comptes de régularisation |
115 033 |
|
Provision pour risques et charges |
3 041 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
66 966 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
40 424 |
|
. Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 635 670 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
35 310 |
|
Engagements de financement |
35 310 |
|
Engagements reçus |
870 790 |
|
Engagements de financement |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
148 516 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
643 760 |
|
- Reçus de la clientèle |
78 514 |
| 3 août 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°92 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 EUR.
Siège social : 46-52 rue Arago, 92800 Puteaux.
R.C.S. Nanterre 332 199 462.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
99 666 |
|
Opérations avec la clientèle |
229 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 325 248 |
|
Locations simples |
86 493 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
|
Autres actifs |
32 490 |
|
Comptes de régularisation |
8 688 |
|
Total de l'actif |
2 552 891 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 327 420 |
|
Opérations avec la clientèle |
33 484 |
|
Autres passifs |
60 664 |
|
Comptes de régularisation |
61 442 |
|
Provision pour risques et charges |
1 741 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
68 140 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
41 598 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 552 891 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
28 380 |
|
Engagements de financement |
28 380 |
|
Engagements reçus |
829 259 |
|
Engagements de financement |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
96 831 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- Reçus d'établissements de crédit |
660 542 |
|
- Reçus de la clientèle |
71 886 |
| 10 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 EUR
Siège social : 46-52 rue Arago, 92800 Puteaux
332 199 462 R.C.S. Nanterre
Exercice social du 01/01/2010 au 31/12/2010
Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale du 09/05/2011
|
Actif |
2010 |
2009 |
Passif |
2010 |
2009 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
25 044 |
98 175 |
Dettes envers les établissements de crédit |
1 994 909 |
1 806 821 |
|
Opérations avec la clientèle |
807 |
1 586 |
Opérations avec la clientèle |
37 856 |
49 795 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
77 |
77 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
Autres passifs |
35 866 |
34 252 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 090 203 |
1 904 577 |
Comptes de régularisation |
48 164 |
29 688 |
|
Location simple |
73 099 |
8 715 |
Provisions |
3 708 |
5 768 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
85 005 |
95 209 |
|
Autres actifs |
10 131 |
2 588 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
6 141 |
5 815 |
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
Créances douteuses |
7 |
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
44 020 |
49 775 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
3 675 |
0 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
14 443 |
22 566 |
|
Total de l'actif |
2 205 508 |
2 021 532 |
Total du passif |
2 205 508 |
2 021 532 |
|
|
2010 |
2009 |
|
Engagements donnés |
5 774 |
28 270 |
|
Engagements de financement |
5 774 |
28 270 |
|
Engagements reçus |
849 508 |
866 499 |
|
Engagements de financement |
74 095 |
- |
|
Engagements de garantie |
775 413 |
833 797 |
|
Engagements sur titres |
|
32 702 |
|
Compte de résultat |
2010 |
2009 |
|
Intérêts et produits assimilés |
948 |
288 |
|
Intérêts et charges assimilés |
- 33 580 |
- 43 170 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
476 271 |
390 875 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
- 426 514 |
- 316 416 |
|
Produits sur opérations de location simple |
10 443 |
1 605 |
|
Charges sur opérations de location simple |
- 3 519 |
- 2 365 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
10 |
|
Commissions (produits) |
193 |
|
|
Commissions (charges) |
- 3 696 |
- 4 174 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 902 |
7 669 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
- 139 |
- 3 087 |
|
Produit net bancaire |
28 310 |
31 234 |
|
Charges générales d'exploitation |
- 13 867 |
- 8 668 |
|
Résultat brut d'exploitation |
14 443 |
22 566 |
|
Coût du risque |
- |
- |
|
Résultat d'exploitation |
14 443 |
22 566 |
|
Résultat courant avant impôt |
14 443 |
22 566 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
Résultat net |
14 443 |
22 566 |
Conformément aux statuts, le résultat bénéficiaire de l’exercice est réparti de la façon suivante :
|
Bénéfice de l’exercice |
14.442.934,91 € |
|
Impact sur les capitaux propres du fait du |
|
|
changement de méthode comptable au 1/01/10 |
3 674 783,79 € |
|
Montant distribuable |
18.117.718,70 € |
|
Distribution de dividendes |
14.442.934,91 € |
|
Report à nouveau |
3.674.783,79 € |
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Annexe aux comptes sociaux
Changement de méthode comptable
Le Règlement CRC n°2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition de concours s'applique depuis le 1er janvier 2010. NATIOCREDIMURS applique dans ses comptes sociaux, à compter du 1er janvier 2010, la comptabilisation des commissions et coûts marginaux sur la durée de vie effective du concours selon la méthode alternative. Ce changement de méthode a eu un impact positif de 3 675 milliers d'euros sur les capitaux propres de la société au 1er janvier 2010.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondants à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle.
Les montants figurants sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 6 mois, ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est fonction :
> Soit d’un prix de vente « à dire d’expert ».
> Soit d’un prix de vente statistique.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ».
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
D) Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction.
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2010.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2010.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2010.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2010.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier , Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA ou de construction, des préloyers peuvent être portés dans les contrats avec le crédit-preneur qui sont comptabilisés en produit à recevoir et capitalisés dans la valeur brute locative ou payés à la facturation.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
Les amortissements des immobilisations sont comptabilisés suivant un mode linéaire sur 20 ans.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques dès lors que la valeur probable de revente couvre la créance.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par Natiocrédimurs.
Natiocrédimurs n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, Natiocrédimurs n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linéaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement ou suivant le mode dégressif lorsque cela est autorisé sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
- et la limite de dégressivité admise d’autre part.
Créances douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
Provisions sur Créances douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de Natiocrédimurs ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations incorporelles au 31 décembre 2010.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’immobilisations corporelles au 31 décembre 2010. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le coût du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation.
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 12 441 K€ en 2010 contre 7 731 K€ en 2009.
A) Opérations en devises
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Créances à vue |
7 001 |
78 167 |
|
Créances rattachées |
18 |
6 |
|
Total à vue |
7 019 |
78 173 |
|
Prêt au jour le jour |
|
|
|
Autres créances à terme |
18 000 |
20 000 |
|
Créances rattachées |
4 |
2 |
|
Total à terme |
18 004 |
20 002 |
|
Créances douteuses sur confrères |
132 |
|
|
Provisions suspens comptables |
- 110 |
|
|
Total |
22 |
- |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
25 045 |
98 175 |
Echéancier au 31 décembre 2010 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
7 001 |
7 001 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
18 000 |
- |
2 000 |
8 000 |
8 000 |
C) Opérations avec la clientèle (actif) :
|
En milliers d'euros |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2010 |
Total 2009 |
|
Encours sains |
|
807 |
|
|
807 |
1 586 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2009 |
|
|
|
|
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2010 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
- |
807 |
- |
- |
807 |
1 586 |
|
créances rattachées |
|
|
|
|
- |
|
|
Encours totaux |
- |
807 |
- |
- |
807 |
1 586 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2010 :
En milliers d'euros
|
|
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances sur la clientèle |
807 |
198 |
222 |
387 |
0 |
D) Obligations et autres titres à revenu fixe
Néant
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|
Participations et autres titres détenus à long terme(France) |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2010 |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Total 2009 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Valeur brute au 31 décembre 2009 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2010 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2009 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2010 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2009 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2010 |
77 |
77 |
G) Crédit bail, location avec option d'achat, location simple :
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2010 |
Solde au 31/12/2009 |
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
67 420 |
67 214 |
|
France |
67 420 |
67 214 |
|
Créances douteuses valeur brute Location |
0 |
0 |
|
France |
0 |
0 |
|
En milliers d'euros |
Immobilisations |
||||
|
Solde au 31/12/2009 |
Acquisitions de l'exercice |
Sorties d'immobilisations |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2010 |
|
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
France |
3 303 110 |
713 959 |
294 378 |
-62 844 |
3 659 847 |
|
Total immobilisations CB |
3 303 110 |
713 959 |
294 378 |
-62 844 |
3 659 847 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
France |
14 134 |
0 |
1 160 |
62 856 |
75 830 |
|
Total immobilisations en location |
14 134 |
0 |
1 160 |
62 856 |
75 830 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
France CB |
39 534 |
677 205 |
710 299 |
-1 896 |
4 543 |
|
France LS |
121 |
0 |
0 |
1 883 |
2 004 |
|
Total immo en cours |
39 654 |
677 205 |
710 299 |
-13 |
6 547 |
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
France CB |
700 |
27 864 |
23 964 |
0 |
4 600 |
|
France LS |
0 |
151 |
129 |
|
22 |
|
Total acomptes versés fournisseurs |
700 |
27 864 |
23 964 |
0 |
4 622 |
|
Total immobilisation |
3 357 598 |
1 419 027 |
1 029 801 |
0 |
3 746 846 |
|
En milliers d'euros |
Amortissements |
||||
|
Solde au 31/12/2009 |
Dotations De l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2010 |
|
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
1 048 433 |
132 560 |
100 685 |
-248 |
1 080 060 |
|
Mobilier |
3 830 |
90 057 |
8 726 |
3 |
85 164 |
|
France |
1 052 262 |
222 617 |
109 411 |
-458 437 |
1 165 223 |
|
Total immobilisations CB |
1 052 262 |
222 617 |
109 411 |
-458 437 |
1 165 223 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
4 483 |
390 |
373 |
248 |
4 748 |
|
Mobilier |
213 |
2 035 |
2 035 |
-3 |
210 |
|
France |
4 696 |
2 425 |
2 408 |
245 |
4 958 |
|
Total immobilisations en location |
4 696 |
2 425 |
2 408 |
245 |
4 958 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
|
France LS |
|
|
|
|
|
|
Total immo en cours |
|
|
|
|
|
|
Acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
|
France LS |
|
|
|
|
|
|
Total acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
Total immobilisation |
1 056 959 |
225 042 |
111 819 |
-458 192 |
1 170 182 |
|
En milliers d'euros |
Provisions Art 39 et dépréciation des immeubles |
Valeur comptable au 31/12/2010 |
||||
|
Solde au 31/12/2009 |
Dotations De l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2010 |
||
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
France |
420 873 |
92 103 |
45 588 |
-232 |
467 155 |
2 027 468 |
|
Total immobilisations CB |
420 873 |
92 103 |
45 588 |
-232 |
467 155 |
2 027 468 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
|
Immobilier |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
France |
851 |
58 |
753 |
232 |
387 |
70 484 |
|
Total immobilisations en location |
851 |
58 |
753 |
232 |
387 |
70 484 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
4 543 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
2 004 |
|
Total immo en cours |
|
|
|
|
|
6 547 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
4 600 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
22 |
|
Total acomptes verses fournisseurs |
|
|
|
|
|
4 622 |
|
Total immobilisation |
421 724 |
92 161 |
46 342 |
0 |
467 543 |
2 109 122 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2009 |
Dotations De l'exercice |
Reprises De l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2010 |
|
Provisions créances douteuses c bail |
|
|
|
|
|
|
France |
51 699 |
5 267 |
4 668 |
|
52 299 |
|
Total provisions CB |
51 699 |
5 267 |
4 668 |
0 |
52 299 |
|
Provisions créances douteuses location |
|
|
|
|
|
|
France |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total provisions location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2010 |
Solde au 31/12/2009 |
|
Créances rattachées crédit bail |
38 470 |
18 853 |
|
France |
38 470 |
18 853 |
|
Créances rattachées location simple |
588 |
0 |
|
France |
588 |
0 |
En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
Brut |
Provision |
Net |
|
Crédit bail compromis France |
57 963 |
50 217 |
7 746 |
|
Crédit bail non compromis France |
9 457 |
2 082 |
7 375 |
|
Total crédit-bail |
67 420 |
52 299 |
15 121 |
H) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant
I) Autres actifs :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Subventions à recevoir |
406 |
881 |
|
TVA déductible |
8 284 |
167 |
|
Taxe professionnelle |
317 |
385 |
|
Fournisseurs |
1 055 |
1 073 |
|
Fond de garantie des dépôts |
69 |
82 |
|
Total |
10 131 |
2 588 |
J) Comptes de régularisation (actif) :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Valeurs à l'encaissement |
1 987 |
1 151 |
|
Décaissement en instance |
- |
- |
|
Appel de fonds à émettre |
4 054 |
3 458 |
|
Produits à recevoir |
51 |
7 |
|
Charges payées d'avance |
19 |
27 |
|
Avances prêt preneur |
30 |
1 172 |
|
Total |
6 141 |
5 815 |
K) Créances douteuses diverses :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Débiteurs divers douteux |
8 |
- |
|
Provisions suspens comptables |
- 1 |
- |
|
Total |
7 |
- |
L) Dettes envers les établissements de crédit :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Comptes et emprunts à vue |
10 022 |
277 555 |
|
Dettes rattachées |
2 |
6 |
|
Total à vue |
10 024 |
277 561 |
|
Valeurs données en pension |
- |
- |
|
Comptes et emprunts à échéance |
1 975 565 |
1 519 983 |
|
Dettes rattachées |
9 320 |
9 277 |
|
Total à terme |
1 984 885 |
1 529 260 |
|
Total Dettes envers les Etablissements de crédit |
1 994 909 |
1 806 821 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2010 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
1 969 999 |
221 004 |
322 002 |
1 137 521 |
289 472 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
5 566 |
265 |
282 |
1 395 |
3 624 |
M) Opérations avec la clientèle (Passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
37 833 |
49 774 |
|
Dettes rattachées |
23 |
21 |
|
Total à terme |
37 856 |
49 795 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
37 856 |
49 795 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2010 :
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes créditeurs à terme |
37 833 |
4 670 |
1 885 |
6 094 |
25 184 |
N) Dettes représentées par un titre
Néant
O) Autres passifs :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Dépôts de garantie |
2 486 |
2 600 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
18 837 |
15 731 |
|
Etat et Organismes sociaux |
11 159 |
12 314 |
|
Autres |
3 384 |
3 607 |
|
Total |
35 866 |
34 252 |
P) Comptes de régularisation (passif) :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Produits perçus d'avance (1) |
27 339 |
21 614 |
|
Comptes d'encaissement |
- |
- |
|
Charges à payer |
14 825 |
2 243 |
|
Autres |
6 000 |
5 831 |
|
Règlement en cours affacturage |
|
|
|
Total |
48 164 |
29 688 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués exclusivement des régularisations des loyers de crédit bail." |
||
Q) Provisions :
|
En milliers d'euros |
2009 |
dotation |
reprise |
utilisation |
Autres variations |
2010 |
|
Provisions |
4 703 |
- |
- 1 027 |
|
|
3 676 |
|
Provisions pour suspens |
1 065 |
- |
- 1 033 |
|
|
32 |
|
Total |
5 768 |
- |
- 2 060 |
- |
- |
3 708 |
R) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2010, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de
150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d'amortissement ; soit 44 020 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres :
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
49 775 |
|
|
|
-5 755 |
44 020 |
|
Report à nouveau (*) |
0 |
|
|
|
3 675 |
3 675 |
|
Résultat net de l'exercice |
22 566 |
|
-22 566 |
14 443 |
|
14 443 |
|
Total capitaux propres |
95 208 |
0 |
-22 566 |
14 443 |
-2 080 |
85 005 |
|
(*) Le changement de méthode lié à la mise en oeuvre au 1er janvier 2010 du CRC 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition de concours s'est traduit par un impact de + 3 675 milliers d'euros sur les capitaux propres d'ouverture. |
||||||
A) Engagements de hors bilan :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Engagements donnés |
5 774 |
28 270 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
5 774 |
28 270 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
|
|
Engagements reçus |
849 508 |
866 499 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
74 095 |
32 702 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
715 792 |
833 797 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
59 621 |
- |
A) Produits et charges d'intérêts :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
947 |
32 365 |
288 |
41 188 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 |
1 215 |
- |
1 982 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
948 |
33 580 |
288 |
43 170 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres à revenu variable
C) Commissions :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
20 |
|
3 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
49 |
1 |
46 |
|
Commissions en risques |
193 |
3 626 |
9 |
4 125 |
|
Total |
193 |
3 695 |
10 |
4 174 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple
Produits et charges sur Operations de crédit bail
a) Produits sur opérations de crédit bail :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Loyers |
378 640 |
309 061 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
42 892 |
31 559 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
2 697 |
2 941 |
|
Plus values de cession |
3 984 |
671 |
|
Indemnités de résiliation |
3 157 |
2 889 |
|
Produits divers |
46 978 |
46 724 |
|
Coût du risque |
-2 076 |
-2 971 |
|
Total |
476 271 |
390 874 |
b) Charges sur opérations de crédit bail :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Dotations aux amortissements |
222 608 |
143 573 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
91 101 |
85 345 |
|
Dotations aux provisions immeubles CB |
891 |
|
|
Dotations aux provisions immeubles ITNL |
111 |
0 |
|
Moins values de cessions |
65 052 |
42 312 |
|
Charges diverses |
46 750 |
45 186 |
|
Total |
426 514 |
316 416 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Loyers |
9 409 |
339 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
753 |
441 |
|
Plus value de cessions |
147 |
738 |
|
Indemnités de résiliation |
69 |
0 |
|
Produits divers |
34 |
26 |
|
Coût du risque |
30 |
62 |
|
Total |
10 443 |
1 605 |
b) Charges sur opérations de location simple :
|
En milliers d'euros |
|
|
|
|
2010 |
2009 |
|
Dotations aux amortissements |
2 425 |
1 310 |
|
Dotations aux provisions immeubles |
58 |
|
|
Moins values de cessions |
643 |
179 |
|
Charges diverses |
393 |
876 |
|
Total |
3 519 |
2 365 |
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
1 036 |
139 |
45 |
2 301 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
6 866 |
- |
7 624 |
789 |
|
dont Quote part du produit des subventions |
6 146 |
|
6 384 |
|
|
Total |
7 902 |
139 |
7 669 |
3 090 |
F) Charges générales d'exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 13 867 milliers d'euros (dont 11 892 milliers d'euros d'assistance administrative)
G) Coût du risque
Néant
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrées dans les postes de produits ou charges de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néant
I) Résultat exceptionnel
Néant
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'a aucun impôt société à payer.
6. Autres informations
A) Informations relatives aux entreprises liées
Néant
B) Proposition d'affectation des résultats :
|
(En milliers d'euros) |
|
|
Résultat de l'exercice |
14 443 |
|
Compte courant Associé |
- |
|
Total à répartir |
14 443 |
|
Dividende |
14 443 |
|
Acompte sur dividendes |
- |
|
Total réparti |
14 443 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation
- En tant qu'établissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
- Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
- La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
- Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Résultat comptable avant impôt |
14 443 |
22 566 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
- 19 435 |
- 16 129 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
20 049 |
9 249 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
- |
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
- 364 |
1 091 |
|
Retraitements contentieux |
39 |
- 2 |
|
Divers |
- 265 |
- 273 |
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
14 467 |
16 502 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
- 73 |
- 199 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
14 394 |
16 303 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2010 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2010 |
2009 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
7 980 |
7 326 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
- |
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
- 1 982 |
- 1 618 |
|
Retraitements contentieux |
- 1 133 |
- 867 |
|
Divers |
|
|
|
Réserve financière brute au 31 décembre |
4 865 |
4 841 |
|
Impôt différé passif au 31 décembre |
- 1 675 |
- 1 667 |
|
Réserve financière nette au 31 décembre |
3 190 |
3 175 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP
dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX
D) Evènements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
* le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS S.N.C. tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
* la justification de nos appréciations;
* les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fm de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention :
- sur la note 1 de l'annexe aux comptes annuels qui expose un changement de méthode comptable portant sur l'application du Règlement CRC n02009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours ;
- sur la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels relative à la comptabilité financière, présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
Changement comptable
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables
Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly sur Seine et Courbevoie, le 22 avril 2011
Les Commissaires aux Comptes :
|
PricewaterhouseCoopers |
Audit Mazars |
|
Patrice Morot |
Matthew Brown |
Le rapport de gestion peut être consulté au siège social de la société.
| 6 mai 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°54 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
242 037 |
|
Operations avec la clientèle |
369 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 207 881 |
|
Locations simples |
77 224 |
|
Autres actifs |
31 387 |
|
Comptes de régularisation |
6 958 |
|
Total de l'actif |
2 565 933 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 295 811 |
|
Operations avec la clientèle |
35 074 |
|
Autres passifs |
87 653 |
|
Comptes de régularisation |
76 636 |
|
Provision pour risques et charges |
1 589 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
69 170 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
42 628 |
|
. Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 565 933 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
2 823 |
|
Engagements de financement |
2 823 |
|
Engagements reçus |
916 189 |
|
Engagements de financement |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
171 815 |
|
Engagements de garantie |
|
|
. Reçus d'établissements de crédit |
678 032 |
|
. Reçus de la clientèle |
66 342 |
| 11 février 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°18 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
25 044 |
|
Operations avec la clientèle |
806 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 098 870 |
|
Locations simples |
64 432 |
|
Autres actifs |
19 218 |
|
Comptes de régularisation |
6 141 |
|
Total de l'actif |
2 214 588 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 994 909 |
|
Operations avec la clientèle |
37 856 |
|
Autres passifs |
44 946 |
|
Comptes de régularisation |
62 607 |
|
Provision pour risques et charges |
3 708 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
70 562 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
44 020 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 214 588 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnes |
5 774 |
|
. Engagements de financement |
5 774 |
|
Engagements reçus |
849 508 |
|
. Engagements de financement |
|
|
- reçus d'établissements de crédit |
74 095 |
|
Engagements de garantie |
|
|
- reçus d'établissements de crédit |
715 792 |
|
- reçus de la clientèle |
59 621 |
| 5 novembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°133 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montan |
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 875 |
|
Operations avec la clientèle |
1 202 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 114 866 |
|
Locations simples |
46 809 |
|
Autres actifs |
21 104 |
|
Comptes de régularisation |
6 572 |
|
Total de l'actif |
2 219 505 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 943 343 |
|
Operations avec la clientèle |
42 110 |
|
Autres passifs |
61 987 |
|
Comptes de régularisation |
94 999 |
|
Provision pour risques et charges |
5 231 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
71 835 |
|
. Capital souscrit |
22 800 |
|
. Réserves |
67 |
|
. Subventions d'investissements |
45 293 |
|
. Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 219 505 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
6 528 |
|
- Engagements de financement |
6 528 |
|
Engagements reçus |
864 434 |
|
- Engagements de financement |
|
|
- reçus d'établissements de crédit |
66 800 |
|
- Engagements de garantie |
|
|
- reçus d'établissements de crédit |
740 595 |
|
- reçus de la clientèle |
57 039 |
| 6 août 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°94 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux
332 199 462 R.C.S. Nanterre
|
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
28 013 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 311 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 032 384 |
|
Locations simples |
30 023 |
|
Autres actifs |
13 543 |
|
Comptes de régularisation |
7 311 |
|
Total de l'actif |
2 112 662 |
|
Passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 886 294 |
|
Opérations avec la clientèle |
44 746 |
|
Autres passifs |
51 523 |
|
Comptes de régularisation |
51 020 |
|
Provision pour risques et charges |
5 340 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
73 739 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
47 197 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 112 662 |
|
Engagements donnés |
31 139 |
|
Engagements de financement |
31 139 |
|
Engagements reçus |
891 513 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
71 700 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
772 953 |
|
Engagements de garanties reçues de la clientèle |
46 860 |
| 11 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°70 |
NATIOCREDIMURS
Société en Nom Collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago - 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
2009 |
2008 |
Passif |
2009 |
2008 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
98 175 |
21 128 |
Dettes envers les établissements de crédit |
1 806 821 |
1 860 140 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 586 |
2 489 |
Opérations avec la clientèle |
49 795 |
60 743 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
77 |
77 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
Autres passifs |
34 252 |
50 075 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 904 577 |
2 072 933 |
Comptes de régularisation |
29 688 |
29 135 |
|
Location simple |
8 715 |
4 276 |
Provisions |
5 768 |
3 598 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
95 209 |
108 286 |
|
Autres actifs |
2 588 |
5 089 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
5 815 |
5 985 |
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
49 775 |
56 482 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
0 |
0 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
22 566 |
28 937 |
|
Total de l'actif |
2 021 532 |
2 111 977 |
Total du passif |
2 021 532 |
2 111 977 |
|
|
2009 |
2008 |
|
Engagements donnés |
28 270 |
29 389 |
|
. Engagements de financement |
28 270 |
29 389 |
|
Engagements reçus |
866 499 |
989 214 |
|
. Engagements de financement |
- |
- |
|
. Engagements de garantie |
833 797 |
954 806 |
|
. Engagements sur titres |
32 702 |
34 408 |
|
Compte de résultat |
2009 |
2008 |
|
Intérêts et produits assimilés |
288 |
805 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-43 170 |
-91 443 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
390 875 |
457 856 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
-316 416 |
-335 567 |
|
Produits sur opérations de location simple |
1 605 |
4 782 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-2 365 |
-1 911 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
10 |
2 |
|
Commissions (charges) |
-4 174 |
-4 736 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
7 669 |
9 234 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-3 087 |
-1 441 |
|
Produit net bancaire |
31 234 |
37 581 |
|
Charges générales d'exploitation |
-8 668 |
-8 644 |
|
Résultat brut d'exploitation |
22 566 |
28 937 |
|
Cout du risque |
- |
- |
|
Résultat d'exploitation |
22 566 |
28 937 |
|
Résultat courant avant impôt |
22 566 |
28 937 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
Résultat net |
22 566 |
28 937 |
L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion établi au titre de l’exercice 2009 et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuve les comptes annuels dudit exercice tels qu’ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ; lesdits comptes se soldant par un résultat bénéficiaire de 22 566 299,39 €.
1. Faits marquants de l’exercice.
Dans le cadre du contrat de servicing conclu entre NATIOCREDIMURS et BNP PARIBAS SA, toutes les opérations de location et de crédit-bail mobilier auprès de la clientèle de BNP PARIBAS SA sont réalisées et comptabilisées chez NATIOCREDIMURS SNC. En revanche, NATIOCREDIMURS gère en attrition ses anciennes opérations liées aux activités de crédit-bail immobilier.
Dans ce contexte, NATIOCREDIMURS SNC a demandé une extension de son agrément initial afin d’exercer toutes activités liées à des opérations de location et de crédit-bail mobilier. Cet agrément a été délivré par décision du Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement en date du 23 Juin 2009.
2. Principes comptables et méthodes d'évaluation.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A) Conversion des opérations libellées en devises
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B) Créances sur les établissements de crédit
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondants à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C) Opérations avec la clientèle
Les montants figurants sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 6 mois, ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est fonction :
- Soit d’un prix de vente « à dire d’expert ».
- Soit d’un prix de vente statistique.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque »
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
D) Titres
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2009.
Titres de placement
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2009.
Titres d'investissement
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2009.
Titres de l’activité de portefeuille
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2009.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E) Crédit-bail immobilier, Crédit-bail mobilier, Location avec option d’achat et Location Simple
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Opérations de crédit-bail Immobilier
– Opérations de crédit-bail immobilier conclues jusqu'au 31 décembre 1995
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. Dans le cadre de VEFA, des préloyers peuvent être inclus dans les contrats avec le crédit-preneur et qui seront comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisé dans la valeur brute locative.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
Aucune provision n’est constituée pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble.
– Opérations de crédit-bail immobilier conclues à partir du 1er janvier 1996
a) Valeur brute des immobilisations de crédit-bail immobilier
La valeur brute des immobilisations comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, ainsi que les frais financiers courus pendant la période où un immeuble acquis, ou en cours de construction, n'est pas encore loué en crédit-bail. NATIOCREDIMURS a mis en place dans ces contrats des préloyers qui peuvent comptabilisés en produit à recevoir ou capitalisé dans la valeur brute locative.
b) Amortissement des immobilisations de crédit-bail immobilier
L'amortissement des immeubles s’effectue essentiellement sur une durée linéaire de 20 ans. Les frais d’acquisition sont amortis par moitié sur 2 exercices.
c) Provision pour moins-value sur valeur résiduelle
L'article 39 quinquies I du Code général des impôts offre aux entreprises de crédit-bail la possibilité de constituer en franchise d'impôt une provision pour étaler la prise en charge de la perte supportée en fin de contrat du fait d'un prix de levée d'option plus faible que la valeur nette comptable de l'immeuble. La provision est calculée en prenant en compte la différence de l’amortissement financier effectivement facturé et de l’amortissement comptable.
– Créances Douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 6 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession de l’immeuble. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
– Dépréciation sur Créances Douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente de l’immeuble).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur les immeubles relatifs à des contrats douteux non résiliés.
Immobilisations en Location simple :
Les immobilisations en location simple correspondent aux immeubles transférés des opérations en crédit-bail résiliées dont le preneur n’a pas exercé l’option d’achat et en attente de vente par Natiocrédimurs.
NATIOCREDIMURS n’a pas acquis d’immeuble dans le but de les garder sur une durée long terme et par conséquent, qui répondraient à la définition « d’immeuble de placement ». Compte tenu de cette approche, Natiocrédimurs n’a pas mis en place l’approche par composant.
Le transfert des opérations de crédit bail vers les immeubles en location simple s’effectue à la valeur nette comptable constatée à la date du transfert. En revanche, les amortissements sont comptabilisés sur un mode linaire sur la durée restante de l’amortissement de l’immeuble.
Les immeubles font l’objet d’une valorisation à dire d’experts et si la valeur nette comptable est supérieure à la valorisation de l’immeuble, une dépréciation est comptabilisée.
Opérations de crédit-bail mobilier
– Valeur brute
La valeur brute des matériels comprend l'ensemble des éléments constitutifs du prix de revient, le coût du matériel ainsi que les frais d'acquisition.
– Amortissement
Les matériels donnés en location sont amortis linéairement sur la durée d’usage des biens. Le cumul des amortissements constatés à la clôture de chaque exercice se situe entre :
- le minimum linéaire (en vertu des dispositions de l’article 39b du CGI) d’une part,
- et la limite de dégressivité admise d’autre part.
– Créances douteuses
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail, L.O.A. et location simple nettes de dépréciations. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel. Le déclassement d’une créance saine en créance douteuse s’effectue automatiquement et le principe de contagion est appliquée.
– Provisions sur Créances douteuses
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de Natiocrédimurs ; un taux de provisionnement différentié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé comme suit :
- Par défaut, à l’entrée en douteux, une base statistique sera utilisée pour mesurer le niveau des provisions affectées à la créance douteuse,
- Pour les montants < 30 k€ et avant l’affectation d’une provision manuelle, l’estimation sera de facto « statistique »,
- Pour les montants > 30 k€, la provision sera manuelle. Dans le cas où une telle provision n’a pu être estimée à dire d’expert, c’est la base statistique qui s’appliquera alors.
La base statistique correspond aux prix de ventes moyens réalisés par la société au cours des 18 derniers mois glissants auxquels est appliqué un taux de perte statistique disponible par famille de risque.
F) Immobilisations
Immobilisations incorporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’Immobilisations incorporelles au 31 décembre 2009.
Immobilisations corporelles
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’Immobilisations corporelles au 31 décembre 2009. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G) Provisions
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H) Produit Net Bancaire
Intérêts, produits et charges assimilées
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail immobilier et mobilier et assimilés et de location simple
Les charges sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail immobilier et mobilier, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles ou matériels en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers et le cout du risque.
I) Charges Générales d’Exploitation
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 7 731 KEuros en 2009 contre 7 222 KEuros en 2008.
A) Opérations en devises
Néant.
B) Créances sur les établissements de crédit
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Créances à vue |
78 167 |
20 961 |
|
Créances rattachées |
6 |
166 |
|
Total à vue |
78 173 |
21 127 |
|
Prêt au jour le jour |
|
|
|
Autres créances à terme |
20 000 |
|
|
Créances rattachées |
2 |
|
|
Total à terme |
20 002 |
- |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
98 175 |
21 127 |
Echéancier au 31 décembre 2009 :
|
(en milliers d’euros) |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances à vue (hors créances rattachées) |
78 167 |
78 167 |
- |
- |
- |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
20 000 |
- |
2 000 |
8 000 |
10 000 |
C) Opérations avec la clientèle (actif)
|
(en milliers d’euros) |
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2009 |
Total 2008 |
|
Encours sains |
|
1 586 |
|
|
1 586 |
2 489 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions au 31/12/2008 |
|
|
|
|
|
|
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
Provisions au 31/12/2009 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
- |
1 586 |
- |
- |
1 586 |
2 489 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
- |
|
|
Encours totaux |
- |
1 586 |
- |
- |
1 586 |
2 489 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2008 :
|
(en milliers d’euros) |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances sur la clientèle |
1 586 |
277 |
489 |
820 |
0 |
D) Obligations et autres titres à revenu fixe :
Néant.
E) Actions et autres titres à revenu variable
Néant.
F) Participations et autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
|
(en milliers d’euros) |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|
Participations et autres titres détenus à long terme(France) |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2009 |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Total 2008 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
(en milliers d’euros) |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Valeur brute au 31 décembre 2008 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2009 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2008 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2009 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2008 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2009 |
77 |
77 |
G) Crédit bail, location avec option d’achat, location simple
|
(en milliers d’euros) |
Immobilisations |
Amortissements |
||||||||
|
Solde au 31/12/2008 |
Acquisitions de l'exercice |
Sorties d'immobilisations |
Autres variations |
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 |
Dotations de l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres variations |
Solde au 31/12/2009 |
|
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
France |
3 371 978 |
105 924 |
169 888 |
-4 903 |
3 303 110 |
998 423 |
143 573 |
87 625 |
-2 109 |
1 052 262 |
|
Total immobilisations cb |
3 371 978 |
105 924 |
169 888 |
-4 903 |
3 303 110 |
998 423 |
143 573 |
87 625 |
-2 109 |
1 052 262 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
France |
8 762 |
3 560 |
3 449 |
5 261 |
14 134 |
4 078 |
652 |
2 143 |
2 109 |
4 696 |
|
Total immobilisations en location |
8 762 |
3 560 |
3 449 |
5 261 |
14 134 |
4 078 |
652 |
2 143 |
2 109 |
4 696 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
33 163 |
169 533 |
162 805 |
-357 |
39 534 |
|
|
|
|
|
|
France LS |
0 |
121 |
0 |
0 |
121 |
|
|
|
|
|
|
Total immo en cours |
33 163 |
169 654 |
162 805 |
-357 |
39 654 |
|
|
|
|
|
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
0 |
700 |
0 |
0 |
700 |
|
|
|
|
|
|
Total acomptes versés fournisseurs |
0 |
700 |
0 |
0 |
700 |
|
|
|
|
|
|
Total immobilisation |
3 413 903 |
279 837 |
336 142 |
0 |
3 357 598 |
1 002 502 |
144 225 |
89 768 |
0 |
1 056 959 |
|
(en milliers d’euros) |
Provisions Art 39 et dépréciation des immeubles |
Valeur comptable au 31/12/2009 |
||||
|
Solde au 31/12/2008 |
Dotations de l'exercice |
Sorties d'amort. sur cessions |
Autres variations |
Solde au 31/12/2009 |
||
|
Immobilisations crédit bail |
|
|
|
|
|
|
|
France |
368 980 |
86 619 |
34 500 |
-227 |
420 872 |
1 829 976 |
|
Total immobilisations cb |
368 980 |
86 619 |
34 500 |
-227 |
420 872 |
1 829 976 |
|
Immobilisations en location |
|
|
|
|
|
|
|
France |
407 |
658 |
441 |
227 |
851 |
8 586 |
|
Total immobilisations en location |
407 |
658 |
441 |
227 |
851 |
8 586 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
39 534 |
|
France LS |
|
|
|
|
|
121 |
|
Total immo en cours |
|
|
|
|
|
39 654 |
|
Acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
|
|
France CB |
|
|
|
|
|
700 |
|
Total acomptes versés fournisseurs |
|
|
|
|
|
700 |
|
Total immobilisation |
369 387 |
87 277 |
34 941 |
0 |
421 723 |
1 878 916 |
|
(en milliers d’euros) |
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 |
|
Créances douteuses valeur brute Crédit Bail |
67 214 |
66 388 |
|
France |
67 214 |
66 388 |
|
Créances douteuses valeur brute Location |
0 |
0 |
|
France |
0 |
0 |
|
(en milliers d’euros) |
Solde au 31/12/2008 |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Autres Variations |
Solde au 31/12/2009 |
|
Provisions créances douteuses c bail |
|
|
|
|
|
|
France |
53 244 |
4 290 |
5 835 |
|
51 699 |
|
Total provisions CB |
53 244 |
4 290 |
5 835 |
0 |
51 699 |
|
Provisions créances douteuses location |
|
|
|
|
|
|
France |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total provisions location |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(en milliers d’euros) |
Solde au 31/12/2009 |
Solde au 31/12/2008 |
|
Créances rattachées crédit bail |
18 853 |
22 052 |
|
France |
18 853 |
22 052 |
|
Créances rattachées location simple |
8 |
0 |
|
France |
8 |
0 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
(en milliers d’euros) |
Brut |
Provision |
Net |
|
Crédit bail compromis France |
58 399 |
50 227 |
8 172 |
|
Crédit bail non compromis France |
8 815 |
1 472 |
7 343 |
|
Total crédit-bail |
67 214 |
51 699 |
15 515 |
H) Immobilisations corporelles et incorporelles
Néant.
I) Autres actifs
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Subventions à recevoir |
881 |
2 197 |
|
TVA déductible à régulariser |
167 |
1 075 |
|
Taxe professionnelle |
385 |
438 |
|
Fournisseurs |
1 073 |
1 289 |
|
Fond de garantie des dépôts |
82 |
90 |
|
Total |
2 588 |
5 089 |
J) Comptes de régularisation (actif)
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Valeurs à l'encaissement |
1 151 |
716 |
|
Décaissement en instance |
- |
- |
|
Appel de fonds à émettre |
3 458 |
3 788 |
|
Produits à recevoir |
7 |
233 |
|
Charges payées d'avance |
27 |
81 |
|
Avances prêt preneur |
1 172 |
1 167 |
|
Total |
5 815 |
5 985 |
K) Dettes envers les établissements de crédit
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Comptes et emprunts à vue |
277 555 |
185 076 |
|
Dettes rattachées |
6 |
1 948 |
|
Total à vue |
277 561 |
187 024 |
|
Valeurs données en pension |
- |
80 000 |
|
Comptes et emprunts à échéance |
1 519 983 |
1 576 486 |
|
Dettes rattachées |
9 277 |
16 631 |
|
Total à terme |
1 529 260 |
1 673 117 |
|
Total Dettes envers les Etablissements de crédit |
1 806 821 |
1 860 141 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2009
|
(en milliers d’euros) |
Total bilan |
< 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
1 514 033 |
194 123 |
199 578 |
805 797 |
314 534 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
5 950 |
255 |
261 |
1 526 |
3 908 |
L) Opérations avec la clientèle (Passif)
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial. Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
49 774 |
60 726 |
|
Dettes rattachées |
21 |
17 |
|
Total à terme |
49 795 |
60 743 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
49 795 |
60 743 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2009
|
(en milliers d’euros) |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes créditeurs à terme |
49 774 |
2 760 |
7 917 |
22 885 |
16 212 |
M) Dettes représentées par un titre
Néant.
N) Autres passifs
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Dépôts de garantie |
2 600 |
4 164 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
15 731 |
18 359 |
|
Etat et Organismes sociaux |
12 314 |
22 549 |
|
Autres |
3 607 |
5 003 |
|
Total |
34 252 |
50 075 |
O) Comptes de régularisation (Passif)
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Produits perçus d'avance (1) |
21 614 |
24 345 |
|
Comptes d'encaissement |
- |
- |
|
Charges à payer |
2 243 |
3 734 |
|
Autres |
5 831 |
1 056 |
|
Règlement en cours affacturage |
|
|
|
Total |
29 688 |
29 135 |
|
(1) "Les produits perçus d'avance sont constitués exclusivement des régularisations des loyers de crédit bail." |
||
P) Provisions
|
(en milliers d’euros) |
2008 |
dotation |
reprise |
utilisation |
autres variations |
2009 |
|
Provisions |
2 414 |
3 349 |
-1 060 |
|
|
4 703 |
|
Provisions pour suspens |
1 184 |
- |
-119 |
|
|
1 065 |
|
Total |
3 598 |
3 349 |
-1 179 |
- |
- |
5 768 |
Q) Capitaux propres
1) Capital
Au 31 décembre 2009, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de 150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d'amortissement ; soit 49 775 milliers d'euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres
|
(en milliers d’euros) |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
56 482 |
|
|
|
-6 707 |
49 775 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
28 937 |
|
28 937 |
22 566 |
|
22 566 |
|
Total capitaux propres |
108 286 |
0 |
28 937 |
22 566 |
-6 707 |
95 208 |
A) Engagements de hors bilan
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Engagements donnés |
28 270 |
29 389 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
28 270 |
29 389 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
|
|
Engagements reçus |
866 499 |
989 214 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
32 702 |
34 408 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
833 797 |
954 806 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
- |
- |
A) Produits et charges d’intérêts
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
288 |
41 188 |
804 |
87 580 |
|
Opérations avec la clientèle |
- |
1 982 |
1 |
3 863 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
288 |
43 170 |
805 |
91 443 |
B) Revenus de titres à revenu variable
Néant.
C) Commissions
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
4 125 |
|
4 673 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 |
46 |
2 |
61 |
|
Commissions en risques |
9 |
3 |
|
2 |
|
Total |
10 |
4 174 |
2 |
4 736 |
D) Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location simple
Produits et charges sur opérations de crédit bail
a) Produits sur opérations de crédit bail
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Loyers |
309 061 |
375 235 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
31 559 |
30 942 |
|
Reprises de provisions sur immobilisations |
2 941 |
1 483 |
|
Plus values de cession |
671 |
6 335 |
|
Indemnités de résiliation |
2 889 |
1 672 |
|
Produits divers |
46 724 |
47 446 |
|
Coût du risque |
-2 971 |
-5 258 |
|
Total |
390 875 |
457 856 |
b) Charges sur opérations de crédit bail
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Dotations aux amortissements |
143 573 |
143 899 |
|
Dotations aux provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
85 345 |
84 742 |
|
Moins values de cessions |
42 312 |
49 110 |
|
Charges diverses |
45 186 |
57 816 |
|
Total |
316 416 |
335 567 |
Produits et charges sur opérations de location simple
a) Produits sur opérations location simple
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Loyers |
339 |
263 |
|
Reprises de provisions spéciales (Art. 39 et 64) |
441 |
443 |
|
Plus value de cessions |
738 |
1 399 |
|
Indemnités de résiliation |
0 |
0 |
|
Produits divers |
26 |
10 |
|
Coût du risque |
62 |
2 667 |
|
Total |
1 605 |
4 782 |
b) Charges sur opérations de location simple
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
|
Dotations aux amortissements |
1 310 |
675 |
|
Moins values de cessions |
179 |
269 |
|
Charges diverses |
876 |
966 |
|
Total |
2 365 |
1 911 |
E) Autres produits et charges d’exploitation bancaire et non bancaire
|
(en milliers d’euros) |
2009 |
2008 |
||
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
45 |
2 301 |
371 |
1 318 |
|
dont refacturation |
- |
- |
- |
- |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
7 624 |
789 |
8 863 |
123 |
|
dont Quote part du produit des subventions |
6 384 |
|
8 078 |
|
|
Total |
7 669 |
3 090 |
9 234 |
1 441 |
F) Charges générales d’exploitation
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 8 668 milliers d'euros (dont 6 694 milliers d'euros d'assistance administrative).
G) Coût du risque
Néant.
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrés dans les postes de produits ou charges de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Néants.
I) Résultat exceptionnel
Néant.
J) Impôt sur les sociétés
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'a aucun impôt société à payer.
A) Informations relatives aux entreprises liées
Néant.
B) Proposition d’affectation des résultats
|
(en milliers d'euros) |
|
|
Résultat de l'exercice |
22 566 |
|
Compte courant Associé |
- |
|
Total à répartir |
22 566 |
|
Dividende |
22 566 |
|
Acompte sur dividendes |
- |
|
Total réparti |
22 566 |
C) Comptabilité sociale/financière et consolidation
- En tant qu'Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
-Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
-La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
-Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier
|
(en milliers d'euros) |
2009 |
2008 |
|
Résultat comptable avant impôt |
22 566 |
28 937 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-16 129 |
-24 697 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
9 249 |
14 573 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
- |
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
1 091 |
-833 |
|
Retraitements contentieux |
-273 |
-777 |
|
Divers |
-2 |
|
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
16 502 |
17 203 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-199 |
-1 581 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
16 303 |
15 621 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2009 se décompose de la façon suivante :
|
|
2009 |
2008 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
7 326 |
14 209 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
- |
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-1 618 |
-2 709 |
|
Retraitements contentieux |
-867 |
-594 |
|
Divers |
|
|
|
Réserve financière brute au 31 décembre |
4 841 |
10 906 |
|
Impôt différé passif au 31 décembre |
-1 667 |
-3 755 |
|
Réserve financière nette au 31 décembre |
3 175 |
7 151 |
c) Consolidation
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO 92800 PUTEAUX.
D) Evènements post clôture
Il n'y a aucun évènement post clôture.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des immeubles loués.
Estimations comptables
La dégradation des conditions de marché et de l'environnement économique a toujours de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leur activité, leurs résultats et leurs risques. Cette situation crée des conditions spécifiques cette année encore pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l'article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 27 avril 2010
Les commissaires aux comptes :
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars |
|
Patrice Morot |
Matthew Brown |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 10 mai 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°56 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
192 491 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 410 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis.fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 963 774 |
|
Locations simples |
19 859 |
|
Autres actifs |
16 010 |
|
Comptes de régularisation |
7 960 |
|
Total de l'actif |
2 201 581 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 952 686 |
|
Opérations avec la clientèle |
47 047 |
|
Autres passifs |
51 669 |
|
Comptes de régularisation |
69 482 |
|
Provision pour risques et charges |
5 484 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
75 213 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
3 742 |
|
Subventions d'investissements |
48 671 |
|
Report à nouveau |
3 675 |
|
Total du passif |
2 201 581 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
20 021 |
|
Engagements de financement |
20 021 |
|
Engagements reçus |
841 012 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
40 000 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
801 012 |
| 8 février 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°17 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
98 175 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 586 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilisations financières |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 904 584 |
|
Locations simples |
8 707 |
|
Autres actifs |
2 588 |
|
Comptes de régularisation |
5 815 |
|
Total de l'actif |
2 021 532 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 806 821 |
|
Opérations avec la clientèle |
49 795 |
|
Autres passifs |
34 252 |
|
Comptes de régularisation |
52 254 |
|
Provision pour risques et charges |
5 768 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
72 642 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
49 775 |
|
Total du passif |
2 021 532 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
28 270 |
|
Engagements de financement |
28 270 |
|
Engagements reçus |
866 499 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
32 702 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
833 797 |
| 28 octobre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°129 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
36 053 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 947 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilisations financières |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 930 752 |
|
Locations simples |
4 887 |
|
Autres actifs |
4 222 |
|
Comptes de régularisation |
4 983 |
|
Total de l'actif |
1 982 921 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 726 151 |
|
Opérations avec la clientèle |
52 585 |
|
Autres passifs |
46 513 |
|
Comptes de régularisation |
79 550 |
|
Provision pour risques et charges |
3 526 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
74 596 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
51 729 |
|
Total du passif |
1 982 921 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
25 736 |
|
Engagements de financement |
25 736 |
|
Engagements reçus |
882 011 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
20 508 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
861 503 |
| 31 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°91 |
NATIOCREDIMURS
Société en Nom Collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
10 712 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 159 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 955 014 |
|
Locations simples |
4 604 |
|
Autres actifs |
5 660 |
|
Comptes de régularisation |
5 238 |
|
Total de l'actif |
1 983 464 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 768 573 |
|
Opérations avec la clientèle |
55 365 |
|
Autres passifs |
37 055 |
|
Comptes de régularisation |
41 856 |
|
Provision pour risques et charges |
3 701 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
76 914 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
54 047 |
|
Total du passif |
1 983 464 |
|
Hors bilan au 31 mars 2009 (en milliers d'euros) |
Montant |
|
Engagements donnés |
14 881 |
|
Engagements de financement |
14 881 |
|
Engagements reçus |
923 180 |
|
Reçus d'établissements de crédit |
30 508 |
|
Reçus d'établissements de crédit |
892 672 |
| 17 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
NATIOCREDIMURS
Société en Nom Collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Comptes annuels au 31/12/2008 approuvés par l'assemblée générale mixte du 11 mai 2009.
I. - Bilans comparés 2008-2007.
(en euros)
|
Actif |
2008 |
2007 |
Passif |
2008 |
2007 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
21 128 |
15 551 |
Dettes envers les établissements de crédit |
1 860 140 |
2 090 120 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 489 |
4 238 |
Opérations avec la clientèle |
60 743 |
74 872 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
77 |
77 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
Autres passifs |
50 075 |
58 125 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 072 933 |
2 337 834 |
Comptes de régularisation |
29 135 |
26 893 |
|
Location simple |
4 276 |
5 200 |
Provisions |
3 598 |
1 603 |
|
Immobilisations corporelles & incorporelles |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
108 286 |
136 768 |
|
Autres actifs |
5 089 |
9 271 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Comptes de régularisation |
5 985 |
16 210 |
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
56 482 |
65 129 |
|
|
|
|
Report à nouveau |
0 |
0 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
28 937 |
48 772 |
|
Total de l'actif |
2 111 977 |
2 388 381 |
Total du passif |
2 111 977 |
2 388 381 |
Hors bilan comparés 2008-2007.
(en milliers d'euros)
|
Hors bilan |
2008 |
2007 |
|
Engagements donnés |
29 389 |
62 747 |
|
Engagements de financement |
29 389 |
62 747 |
|
Engagements reçus |
989 214 |
1 102 798 |
|
Engagements de financement |
- |
- |
|
Engagements de garantie |
954 806 |
1 072 465 |
|
Engagements sur titres |
34 408 |
30 333 |
II. - Comptes de résultat comparés 2008-2007.
(en milliers d'euros)
|
Compte de résultat |
2008 |
2007 |
|
Intérêts et produits assimilés |
805 |
2 203 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-91 443 |
-92 178 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
457 856 |
397 552 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
-335 567 |
-246 857 |
|
Produits sur opérations de location simple |
4 782 |
2 699 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-1 911 |
-2 220 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
2 |
|
Commissions (charges) |
-4 736 |
-5 157 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
9 234 |
46 912 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-1 441 |
-41 616 |
|
Produit net bancaire |
37 581 |
61 340 |
|
Charges générales d'exploitation |
-8 644 |
-12 568 |
|
Résultat brut d'exploitation |
28 937 |
48 772 |
|
Coût du risque |
- |
- |
|
Résultat d'exploitation |
28 937 |
48 772 |
|
Résultat courant avant impôt |
28 937 |
48 772 |
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
Résultat net |
28 937 |
48 772 |
III. — Affectation du résultat.
L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion établi au titre de l’exercice 2008 et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuve les comptes annuels dudit exercice tels qu’ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ; lesdits comptes se soldant par un résultat bénéficiaire de 28.937.108,96 €.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité des associés présents et représentés.
IV. — Notes sur le bilan
(en milliers d'euros)
1 - Faits marquants de l’exercice.
Néant.
2 - Principes comptables et méthodes d'évaluation.
Les comptes de NATIOCREDIMURS ont été établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements financiers, telles qu'elles sont prévues en particulier par le Règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes annuels des établissements de crédit, modifié par les règlements CRC 2000-03 du 4 juillet 2000 modifié par les règlements CRC n° 2004-16, n° 2005-04 et n° 2007-05 du 14 décembre 2007 ainsi que de l’Instruction de la Commission Bancaire n° 2000 – 11 du 4 décembre 2000.
Conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant principalement les créances déchues du terme en crédit et résiliées en opérations de crédit bail et de location simple. Par ailleurs, aucune créance n’est restructurée à des conditions hors marché.
NATIOCREDIMURS fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n°2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
L’effet de désactualisation est comptabilisé en Produit Net Bancaire. L’effet d’actualisation est comptabilisé en coût du risque.
A. Conversion des opérations libellées en devises.
NATIOCREDIMURS n’effectue pas d’opérations en devises.
B. Créances sur les établissements de crédit.
Ce poste correspond notamment aux disponibilités en trésorerie et aux prêts accordés à des établissements de crédit. Les créances sur les établissements de crédit sont ventilées en créances à vue et créances à terme.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ». Les intérêts correspondants à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
C. Opérations avec la clientèle.
Les montants figurants sous cette rubrique incluent essentiellement les crédits en cours y compris les encours douteux nets de provisions distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit. Les encours douteux se composent des échéances impayées et du capital restant dû des crédits pour lesquels la durée d'un impayé dépasse 6 mois, ou 9 mois (collectivités locales) avec application du principe de contagion. Des délais de déclassement plus courts peuvent être retenus, notamment pour les créances rendues exigibles ou provisionnées.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n’est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est fonction :
- Soit d’un prix de vente « à dire d’expert »,
- Soit d’un prix de vente statistique.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions et de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont regroupées dans la rubrique « Coût du risque ».
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « Produits d’intérêts ».
Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
D. Titres.
La comptabilisation des titres est décrite dans les dispositions du règlement CRC 2005-01. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Titres de transaction.
Les titres, qui à l’origine sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme et ceux détenus du fait d’une activité de mainteneur de marché, sont évalués individuellement à leur prix de marché.
Les variations de valeur contribuent à la formation du résultat de ce portefeuille. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable, et continuent de suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de transaction au 31 décembre 2008.
Titres de placement.
Il s'agit de titres qui, ne sont inscrits dans aucune des autres catégories existantes. Les titres de placement sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de la valeur probable de négociation (cours de bourse si les titres sont cotés). Ils constituent des « actions et autres titres à revenu variable ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de placement au 31 décembre 2008.
Titres d'investissement.
Il s'agit de titres acquis avec l'intention manifeste de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement correspondent à des billets à moyen terme négociables destinés à être conservés durablement et pour lesquels il existe un financement par des ressources adossées à caractère permanent et durablement affectées. Ces titres sont enregistrés à la date de souscription pour leur valeur nominale. Ils sont inscrits au poste « obligations et autres titres à revenu fixe ».
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres d’investissement au 31 décembre 2008.
Titres de l’activité de portefeuille.
Relèvent d'une activité de portefeuille, les investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif, d'en retirer le gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice.
Les titres de l'activité de portefeuille sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention. La valeur d'utilité des titres cotés est principalement déterminée par référence au cours de bourse sur une période suffisamment longue.
NATIOCREDIMURS ne détient pas de titres de l’activité portefeuille au 31 décembre 2008.
Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Les « Parts dans les entreprises liées » sont constitués par des participations présentant un caractère stratégique pour le développement de ses activités.
Les titres de participation sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d'utilité. La valeur d'utilité est déterminée par référence à une méthode d’évaluation multicritères fondée sur les éléments disponibles tels que l’actualisation des flux futurs, la somme des parties, l’actif net réévalué et les rapports communément utilisés qui leur sont relatifs pour apprécier les perspectives de rentabilité et de réalisation de chaque ligne de titre.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique "Gains ou pertes sur actifs immobilisés" du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
E. Crédit Bail, Location avec option d’achat et Location Simple.
Ces rubriques recensent les immobilisations données en location nettes des amortissements comptables pratiqués. Conformément à l’avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 explicitant les dispositions de l’avis n°2004-15, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’appliquent pas aux opérations de crédit-bail et de location financière.
Ces rubriques intègrent également les créances douteuses sur opérations de crédit bail et location simple nettes de provisions. Les créances douteuses sont composées des loyers échus et impayés pour les opérations non résiliées, présentant un risque de non recouvrement et des loyers impayés lorsque la durée d'un impayé dépasse 3 mois ou 9 mois (collectivités locales). Pour les opérations résiliées, la créance se compose du total des loyers échus et non échus après déduction éventuelle du prix de cession du matériel.
Le montant des dépréciations nécessaires à la couverture des créances douteuses est déterminé à hauteur de la quote-part en risque de NATIOCREDIMURS; un taux de provisionnement différencié est appliqué selon que le dossier est en gestion – en recouvrement amiable ou en procédure contentieuse (avant vente ou après vente du matériel).
Il n'est pas constitué dans les comptes sociaux de provisions spécifiques destinées à couvrir les moins-values potentielles sur matériels relatifs à des contrats douteux non résiliés.
Les montants des produits de Crédit Bail 457.856 K€ sont principalement constitués des postes suivants :
- Le coût du risque pour un montant de (5.262 K€) au 31.12.2008, alors qu'il était de (7.952 K€) en 2007,
- Des indemnités à néant aussi bien en 2008 qu’en 2007,
- Des loyers pour un montant de 375.235 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 354.619 K€ en 2007,
- Des plus values de cessions pour un montant de 6.335 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 19.735 K€ en 2007.
Les montants des charges de Crédit Bail 335.567 K€ sont principalement constitués des postes suivants :
- Des dotations aux amortissements pour un montant de 143.899 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 148.291 K€ en 2007,
- Des dépréciations pour un montant de 97.522 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 74.936 K€ en 2007,
- Des moins values de cessions pour un montant de 49.110 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 21.430 K€ en 2007.
Les montants des produits de Location Simple 4.782 K€ sont principalement constitués des postes suivants :
- Le coût du risque pour un montant de 2.667 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 236 K€ en 2007,
- Des indemnités à néant aussi bien en 2008 qu’en 2007,
- Des loyers pour un montant de 263 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 226 K€ en 2007,
- Des plus values de cessions pour un montant de 1.399 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 1.962 K€ en 2007.
Les montants des charges de Location Simple 1.911 K€ sont principalement constitués des postes suivants :
- Des dotations aux amortissements pour un montant de 382 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 537 K€ en 2007,
- Des dépréciations pour un montant de 292 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 47 K€ en 2007,
- Des moins values de cessions pour un montant de 269 K€ au 31.12.2008, alors qu'il était de 151 K€ en 2007.
F. Immobilisations.
Immobilisations incorporelles.
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’Immobilisations incorporelles au 31 décembre 2008.
Immobilisations corporelles.
NATIOCREDIMURS ne détient pas d’Immobilisations corporelles au 31 décembre 2008. Elle bénéficie de l’assistance administrative de BPLG.
G. Provisions.
Les provisions de passif concernent essentiellement les provisions pour litiges, amendes et risques. Conformément au règlement CRC 2000-06, les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l'extinction de l'obligation déterminée comme correspondant à l'hypothèse la plus probable.
Ces passifs constituent une obligation actuelle juridique ou implicite de NATIOCREDIMURS à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers.
Les dotations et reprises de provisions sont enregistrées en résultat sur les lignes correspondant à la nature des dépenses futures couvertes.
H. Produit Net Bancaire.
Intérêts, produits et charges assimilées.
Les intérêts et agios sont enregistrés en résultat prorata temporis.
Les commissions (notamment de risque) et produits assimilés sur opérations bancaires dont le calcul et la perception correspondent à l'évolution d'un encours au bilan ou au hors bilan, sont considérés comme acquis prorata temporis et sont repris dans ces postes.
Charges et produits sur opérations de crédit-bail et assimilés et de location simple.
Les charges sur opérations de crédit bail, location avec option d'achat et de location simple correspondent aux amortissements industriels admis par l'administration fiscale. Sont incluses également les provisions spéciales (Art 39) et les moins values comptables dégagées lors de la cession des immeubles en fin de contrat.
Les produits sur opérations de crédit bail, de location avec option d'achat et de location simple enregistrent les loyers échus, régularisés des loyers perçus d'avance ou des loyers à recevoir en fin d'exercice. S’y ajoutent les plus values comptables dégagées lors de la cession des immeubles en fin de location et les reprises de provisions spéciales (Art 39), les indemnités exigibles sur contrats résiliés pour leur variation positive ou négative par rapport à l'exercice précédent ainsi que les frais de dossiers.
I. Charges Générales d’Exploitation.
Elles sont essentiellement constituées par les rémunérations d’intermédiaires et assistance administrative à hauteur de 7.222 KEuros en 2008 contre 11.283 KEuros en 2007.
3. Notes sur le bilan.
A) Opérations en devises.
Néant
B) Créances sur les établissements de crédit.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Créances à vue |
20 961 |
15 418 |
|
Créances rattachées |
166 |
133 |
|
Total à vue |
21 128 |
15 551 |
|
Prêt au jour le jour |
|
|
|
Autres créances à terme |
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
Total à terme |
- |
- |
|
Total Créances sur les Etablissements de crédit |
21 128 |
15 551 |
Echéancier au 31 décembre 2008.
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances à terme (hors créances rattachées) |
20 961 |
20 961 |
|
|
|
C) Opérations avec la clientèle (actif).
|
En milliers d'euros
|
Créances commerciales |
Autres concours à la clientèle |
Comptes ordinaires débiteurs |
Affacturage |
Total 2008 |
Total 2007 |
|
Encours sains |
|
2 489 |
|
|
2 489 |
4 238 |
|
Encours douteux |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2007 |
|
|
|
|
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
|
|
|
|
- |
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
- |
|
|
Provisions au 31/12/2008 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Encours nets |
- |
2 489 |
- |
- |
2 489 |
4 238 |
|
créances rattachées |
|
|
|
|
- |
|
|
Encours totaux |
- |
2 489 |
- |
- |
2 489 |
4 238 |
Echéancier des encours sains au 31 décembre 2008.
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Créances sur la clientèle |
2 489 |
237 |
535 |
1 581 |
136 |
D) Obligations et autres titres a revenu fixe.
Néant.
E) Actions et autres titres a revenu variable.
Néant.
F) Participations et autres titres détenus a long terme et parts dans les entreprises liées.
|
En milliers d'euros |
Valeur nette |
dont titres cotés |
dont titres non cotés |
dont établissts de crédit |
|
Participations et autres titres détenus à long terme (France) |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées (Total) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total 2008 |
77 |
0 |
77 |
77 |
|
Total 2007 |
77 |
0 |
77 |
77 |
L'évolution des valeurs brutes et nettes des titres de participation et parts dans les entreprises liées sur l'exercice est présentée ci-après :
|
En milliers d'euros |
Total |
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
Valeur brute au 31 décembre 2007 |
77 |
77 |
|
Acquisitions de l'exercice |
|
|
|
Cessions de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Valeur brute au 31 décembre 2008 |
77 |
77 |
|
Dépréciations au 31 décembre 2007 |
- |
|
|
Dotations de l'exercice |
- |
|
|
Reprises de l'exercice |
- |
|
|
Autres mouvements |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2008 |
- |
- |
|
Valeur nette au 31 décembre 2007 |
77 |
77 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2008 |
77 |
77 |
G) Crédit bail.
- Immobilisations en location.
|
En milliers d'euros |
Crédit bail |
Patrimoine |
|
Valeur brute au 31 décembre 2007 |
3 547 279 |
12 186 |
|
Acquisitions de l'exercice |
151 284 |
- |
|
Cessions ou virement de poste |
-291 163 |
-5 317 |
|
Autres variations |
-2 259 |
1 892 |
|
Valeur brute au 31 décembre 2008 (dont immobilisations en cours) |
3 405 141 |
8 761 |
|
Amortissements au 31 décembre 2007 |
944 848 |
6 504 |
|
Dotations de l'exercice |
143 899 |
382 |
|
Sorties d'amortissements |
-90 206 |
-3 093 |
|
Autres variations |
-118 |
285 |
|
Amortissements au 31 décembre 2008 |
998 423 |
4 078 |
|
Provisions Art 39 au 31 décembre 2007 |
302 859 |
196 |
|
Dotations de l'exercice |
84 742 |
- |
|
Sorties de Provisions Art 39 |
-30 941 |
-120 |
|
Autres variations |
-76 |
76 |
|
Provisions Art 39 & 64 au 31 décembre 2008 |
356 584 |
152 |
|
Provisions pour dépréciation des immeubles au 31 décembre 2007 |
1 100 |
287 |
|
Dotations de l'exercice |
12 780 |
292 |
|
Reprises de l"exercice |
-1 484 |
-324 |
|
Autres variations |
|
|
|
Provisions pour dépréciation des immeubles au 31 décembre 2008 |
12 396 |
255 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2007 Crédit bail |
2 298 472 |
5 199 |
|
Valeur nette au 31 décembre 2008 |
2 037 738 |
4 276 |
|
Créances douteuses valeur brute |
66 388 |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2007 |
58 601 |
|
|
Dotations de l'exercice |
5 788 |
|
|
Reprises de l'exercice |
-11 145 |
|
|
Autres variations |
- |
|
|
Dépréciations au 31 décembre 2008 |
53 244 |
- |
|
Créances douteuses valeur nette |
13 144 |
- |
|
Total net Crédit bail |
2 050 882 |
4 276 |
|
Créances impayées Crédit bail |
14 738 |
|
|
Créances rattachées Crédit bail |
7 313 |
|
|
Total au 31 décembre 2008 Crédit bail |
2 072 933 |
4 276 |
(1) En application du CRC 2002-03 les encours douteux et les provisions se ventilent de la façon suivante :
|
|
Brut |
Provision |
Net |
|
Crédit bail compromis France |
60 718 |
51 843 |
8 875 |
|
Crédit bail non compromis France |
5 670 |
1 401 |
4 269 |
|
Total crédit-bail |
66 388 |
53 244 |
13 144 |
- Immobilisations en cours.
|
En milliers d'euros |
Crédit bail |
|
Valeur brute au 31 décembre 2007 |
58 307 |
|
Acquisitions de l'exercice |
55 746 |
|
Mises en Loyers |
-80 890 |
|
Autres variations |
- |
|
Valeur brute au 31 décembre 2008 |
33 163 |
H) Immobilisations corporelles et incorporelles.
Néant.
I) Autres actifs.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Subventions à recevoir |
2 197 |
4 746 |
|
TVA déductible à régulariser |
1 075 |
4 229 |
|
Taxe professionnelle |
438 |
- |
|
Fournisseurs |
1 289 |
189 |
|
Fond de garantie des dépôts |
90 |
107 |
|
Total |
5 089 |
9 271 |
J) Comptes de régularisation (Actif).
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Valeurs à l'encaissement |
716 |
1 522 |
|
Décaissement en instance |
- |
8 989 |
|
Appel de fonds à émettre |
3 788 |
4 148 |
|
Produits à recevoir |
233 |
523 |
|
Charges payées d'avance |
81 |
117 |
|
Avances prêt preneur |
1 167 |
910 |
|
Total |
5 985 |
16 209 |
K) Dettes envers les établissements de crédit.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Comptes et emprunts à vue |
185 076 |
125 924 |
|
Dettes rattachées |
1 948 |
1 555 |
|
Total à vue |
187 024 |
127 479 |
|
Valeurs données en pension |
80 000 |
80 000 |
|
Comptes et emprunts à échéance |
1 576 486 |
1 863 227 |
|
Dettes rattachées |
16 631 |
19 414 |
|
Total à terme |
1 673 117 |
1 962 641 |
|
Total Dettes envers les établissements de crédit |
1 860 141 |
2 090 120 |
Echéancier des comptes et emprunts à échéance au 31 décembre 2008.
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes et emprunts - Entreprises liées |
1 655 319 |
121 587 |
280 081 |
830 534 |
423 117 |
|
Comptes et emprunts - Entreprises non liées |
1 167 |
74 |
111 |
793 |
189 |
L) Opérations avec la clientèle (Passif).
Il n'existe pas d'opérations avec la clientèle sur compte d'épargne à régime spécial.
Les autres dettes se décomposent de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Comptes à vue |
- |
- |
|
Dettes rattachées |
- |
- |
|
Total à vue |
- |
- |
|
Comptes à terme |
60 726 |
74 862 |
|
Dettes rattachées |
17 |
10 |
|
Total à terme |
60 743 |
74 872 |
|
Total des opérations avec la clientèle |
60 743 |
74 872 |
Echéancier des opérations avec la clientèle à terme au 31 décembre 2008.
|
En milliers d'euros |
Total bilan |
< à 3 mois |
3mois à 1 an |
1an-5ans |
> 5ans |
|
Comptes créditeurs à terme |
60 726 |
1 305 |
4 287 |
19 863 |
35 271 |
M) Dettes représentées par un titre.
Néant.
N) Autres passifs.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Dépôts de garantie |
4 164 |
4 589 |
|
Fournisseurs (crédit bail et assimilés) |
18 359 |
26 429 |
|
Etat et Organismes sociaux |
22 549 |
20 055 |
|
Autres |
5 003 |
7 052 |
|
Total |
50 075 |
58 125 |
O) Comptes de régularisation (Passif).
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Produits perçus d'avance (1) |
24 345 |
25 362 |
|
Comptes d'encaissement |
- |
- |
|
Charges à payer |
3 734 |
894 |
|
Autres |
1 056 |
637 |
|
Règlement en cours affacturage |
|
|
|
Total |
29 135 |
26 893 |
|
(1) Les produits perçus d'avance sont constitués des régularisations des loyers de crédit bail. |
||
P) Provisions.
|
En milliers d'euros |
2007 |
dotation |
reprise |
utilisation |
Autres variations |
2008 |
|
Provisions |
1 272 |
1 280 |
-138 |
|
|
2 414 |
|
Provisions pour suspens |
331 |
1 150 |
-297 |
|
|
1 184 |
|
Total |
1 603 |
2 430 |
-435 |
- |
- |
3 598 |
Q) Capitaux propres.
1) Capital.
Au 31 décembre 2008, le capital social de NATIOCREDIMURS s'élève à 22 800 000 euros composé de 150 000 parts d'un montant nominal de 152 euros entièrement libérées.
2) Provisions réglementées et subventions d'investissement.
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour leur montant net d' amortissement ; soit 56 482 euros.
3) Tableau de variation des capitaux propres.
|
En milliers d'euros |
Ouverture |
Affectation résultat n-1 |
Distribution nette d'acompte |
Résultat |
Autres mouvements |
Clôture |
|
Capital |
22 800 |
|
|
|
|
22 800 |
|
Prime d'émission |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Réserve légale |
67 |
|
|
|
|
67 |
|
Réserve des plus values à long terme |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Autres réserves |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Subventions d'investissement |
65 129 |
|
|
|
-8 647 |
56 482 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
48 772 |
|
48 772 |
28 937 |
|
28 937 |
|
Total capitaux propres |
136 768 |
0 |
48 772 |
28 937 |
-8 647 |
108 286 |
4 – notes sur le hors bilan.
A) Engagements de hors bilan.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Engagements donnés |
29 389 |
62 747 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
29 389 |
62 747 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédit |
- |
|
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
- |
|
|
Engagements reçus |
989 214 |
1 102 797 |
|
Engagements de financement reçus des établissements de crédit |
34 408 |
30 333 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédit |
954 806 |
1 072 464 |
|
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
- |
- |
5 – notes sur le comptes de résultats.
A) Produits et charges d'intérêts.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
||
|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
804 |
87 580 |
2 198 |
86 465 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 |
3 863 |
5 |
3 986 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
1 727 |
|
Autres intérêts |
- |
- |
- |
- |
|
Total |
805 |
91 443 |
2 203 |
92 178 |
Les provisions relatives à ces opérations sont enregistrées en coût du risque.
B) Revenus de titres a revenu variable.
Néant
C) Commissions.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
||
|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Opérations avec Etablissements de crédit |
|
4 673 |
|
5 052 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 |
61 |
2 |
103 |
|
Commissions en risques |
|
2 |
|
2 |
|
Total |
2 |
4 736 |
2 |
5 157 |
D) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.
Néant
E) Autres produits et charges d'exploitation bancaire et non bancaire.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
||
|
|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation bancaire |
371 |
1 318 |
41 188 |
41 216 |
|
dont refacturation |
- |
- |
40 978 |
40 978 |
|
Autres Produits & Charges d'exploitation non bancaire |
8 863 |
123 |
5 724 |
400 |
|
dont Quote part du produit des subventions |
8 078 |
|
5 449 |
|
|
Total |
9 234 |
1 441 |
46 912 |
41 616 |
F) Charges générales d'exploitation.
Natiocrédimurs n'a pas de personnel, l'ensemble de ses activités est géré par le personnel BPLG sous forme d'assistance administrative.
A la clôture de l'exercice, les frais administratifs s'élèvent à 8 644 milliers d'euros (dont 6 808 milliers d'euros d'assistance administrative)
G) Coût du risque.
Néant.
Les provisions pour créances douteuses sur le crédit-bail et la location simple sont quant à elles enregistrés dans les postes de produits ou charges de ces activités.
H) Gains ou pertes sur actifs immobilisés.
Néant.
I) Résultat exceptionnel.
Néant.
J) Impôt sur les sociétés.
NATIOCREDIMURS est une SNC et n'a aucun impôt société à payer.
6 – Autres informations.
A) Informations relatives aux entreprises liées.
Néant.
B) Proposition d'affectation des résultats.
|
(En milliers d'euros) |
|
|
Résultat de l'exercice |
28 937 |
|
Compte courant Associé |
- |
|
Total à répartir |
28 937 |
|
Dividende |
28 937 |
|
Acompte sur dividendes |
- |
|
Total réparti |
28 937 |
C) Comptabilité sociale / financière et consolidation.
- En tant qu' Etablissement de crédit, NATIOCREDIMURS, pour l'établissement des comptes consolidés, doit réglementairement tenir une comptabilité dite financière pour les opérations de crédit bail et de location avec ou sans option d'achat. Cette comptabilité fait ressortir un résultat financier en déterminant un amortissement financier de chaque opération sur la base du taux de rendement attendu du capital engagé.
-Le résultat financier est égal au résultat social auquel il est substitué, notamment, aux amortissements, aux plus et moins values et aux provisions pour créances douteuses, leurs équivalents financiers.
-La réserve financière est constituée des écarts cumulés entre résultats financiers et résultats sociaux.
-Enfin il est constaté un impôt différé financier passif dès lors que la comptabilité financière aboutit à différer dans le temps une partie des résultats par rapport aux résultats sociaux.
a) Passage du résultat social au résultat financier.
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Résultat comptable avant impôt |
28 937 |
48 772 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
-24 697 |
-16 427 |
|
Différence entre plus et moins value sociales et financières |
14 573 |
-8 292 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
- |
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-833 |
1 361 |
|
Retraitements contentieux |
-777 |
546 |
|
Divers |
|
|
|
Résultat financier hors IAS avant impôt au 31 décembre |
17 203 |
25 961 |
|
Retraitements commissions et frais de dossiers IAS |
-1 581 |
-562 |
|
Résultat financier avant impôt au 31 décembre |
15 621 |
25 398 |
b) Principaux éléments composant la réserve financière.
La réserve financière de NATIOCREDIMURS au 31 décembre 2008 se décompose de la façon suivante :
|
En milliers d'euros |
2008 |
2007 |
|
Différence entre amortissements financiers et amortissements sociaux yc Provisions spéciales |
14 209 |
24 334 |
|
Différence entre provisions sociales et provisions financières pour créances douteuses |
- |
- |
|
Retraitements CRC 2002-03 |
-2 709 |
- 1 876 |
|
Retraitements contentieux |
- 594 |
183 |
|
Divers |
|
|
|
Réserve financière brute au 31 décembre |
10 906 |
22 640 |
|
Impôt différé passif au 31 décembre |
- 3 755 |
-7 795 |
|
Réserve financière nette au 31 décembre |
7 151 |
14 845 |
c) Consolidation.
NATIOCREDIMURS remonte directement dans les comptes de BNP PARIBAS LEASE GROUP dont le siège social se trouve au 46 52 rue ARAGO, 92800 PUTEAUX.
D) Evénements post clôture.
Il n'y a aucun évènement post clôture
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note 6-C de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des immeubles loués.
II - Justification de nos appréciations.
La crise financière et économique, qui s'est notamment traduite par la hausse exceptionnelle de la volatilité, la forte contraction de la liquidité sur certains marchés, ainsi qu'une difficulté à apprécier les perspectives économiques et financières, a de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leurs activités, leurs résultats, leurs risques et leur refinancement. Cette situation crée des conditions spécifiques cette année pour la préparation des comptes, particulièrement au regard des estimations comptables. C'est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance nos propres estimations :
Estimations comptables :
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en notes 2-C et 2-E de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 24 avril 2009.
Les commissaires aux comptes :
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars |
|
Patrice Morot |
Matthew Brown |
VI. — Rapport de gestion.
Le rapport de gestion tes tenu à la disposition du public au siège social de la société.
| 6 mai 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°54 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|
Créances sur les établissements de crédit |
26 299 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 243 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 021 801 |
|
Locations simples |
4 035 |
|
Autres actifs |
4 996 |
|
Comptes de régularisation |
6 092 |
|
Total de l'actif |
2 065 543 |
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 812 420 |
|
Opérations avec la clientèle |
60 269 |
|
Autres passifs |
42 215 |
|
Comptes de régularisation |
68 360 |
|
Provision pour risques et charges |
4 230 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
78 049 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
55 182 |
|
Total du passif |
2 065 543 |
|
Hors bilan |
Montants |
|
Engagements donnés |
28 571 |
|
Engagements de financement |
28 571 |
|
Engagements reçus |
952 518 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
30 508 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
922 010 |
| 6 février 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°16 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|
Créances sur les établissements de crédit |
21 128 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 489 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 072 934 |
|
Locations simples |
4 276 |
|
Autres actifs |
5 088 |
|
Comptes de régularisation |
5 985 |
|
Total de l'actif |
2 111 977 |
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 860 140 |
|
Opérations avec la clientèle |
60 743 |
|
Autres passifs |
50 075 |
|
Comptes de régularisation |
58 072 |
|
Provision pour risques et charges |
3 598 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
79 349 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
56 482 |
|
Total du passif |
2 111 977 |
|
Hors bilan |
Montants |
|
Engagements donnés |
29 389 |
|
Engagements de financement |
29 389 |
|
Engagements reçus |
989 214 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
34 408 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
954 806 |
| 31 octobre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°132 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €
Siège social : 46/52, rue Arago, 92800 Puteaux
332 199 462 R.C.S. Nanterre
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
21 303 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 810 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 158 344 |
|
Locations simples |
4 607 |
|
Autres actifs |
12 756 |
|
Comptes de régularisation |
11 853 |
|
Total de l'actif |
2 211 750 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 936 479 |
|
Opérations avec la clientèle |
67 343 |
|
Autres passifs |
59 995 |
|
Comptes de régularisation |
61 737 |
|
Provision pour risques et charges |
2 388 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
83 808 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
60 941 |
|
Total du passif |
2 211 750 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
31 045 |
|
Engagements de financement |
31 045 |
|
Engagements reçus |
990 184 |
|
Engagements de financement |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
4 408 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
985 776 |
| 8 août 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°96 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
51 077 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 198 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 239 834 |
|
Locations simples |
4 551 |
|
Autres actifs |
11 550 |
|
Comptes de régularisation |
15 564 |
|
Total de l'actif |
2 325 851 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 050 321 |
|
Opérations avec la clientèle |
69 790 |
|
Autres passifs |
58 234 |
|
Comptes de régularisation |
59 824 |
|
Provision pour risques et charges |
1 818 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
85 864 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
62 997 |
|
Total du passif |
2 325 851 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
48 638 |
|
Engagements de financement |
48 638 |
|
Engagements reçus |
1 008 410 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
4 408 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 004 002 |
| 11 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°71 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22.800.000 EUR
Siège social : 46-52 rue Arago, 92800 Puteaux
332 199 462 R.C.S. Nanterre
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 16 mai 2008.
Comptes sociaux
I. - Bilans comparés 2007-2006
(en milliers d'euros)
|
Actif |
2007 |
2006 |
Passif |
2007 |
2006 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
15 551 |
18 802 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 090 120 |
2 190 967 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 238 |
6 359 |
Opérations avec la clientèle |
74 872 |
113 026 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 337 834 |
2 499 843 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
47 003 |
|
Locations simples |
5 200 |
8 113 |
Autres passifs |
58 125 |
70 387 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
77 |
Comptes de régularisation |
26 893 |
28 665 |
|
Autres titres |
77 |
0 |
Provision |
1 603 |
1 759 |
|
Autres actifs |
9 271 |
11 506 |
Capitaux propres hors FRBG |
136 768 |
114 339 |
|
Comptes de régularisation |
16 210 |
21 445 |
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
|
|
|
Réserves |
67 |
67 |
|
|
|
|
Subventions d'investissements |
65 129 |
69 940 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
48 772 |
21 532 |
|
Total de l'actif |
2 388 381 |
2 566 146 |
Total du passif |
2 388 381 |
2 566 146 |
Hors bilan comparés 2007-2006
(en milliers d'euros)
|
|
2007 |
2006 |
|
Engagements donnés |
62 747 |
87 016 |
|
Engagements de financement |
62 747 |
87 016 |
|
Engagements reçus |
1 102 798 |
1 169 481 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 072 465 |
1 146 656 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
30 333 |
22 825 |
II. - Comptes de résultat comparés 2007-2006
(en milliers d'euros)
|
Comptes de résultat |
2007 |
2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
2 203 |
1 440 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-92 178 |
-78 936 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
397 552 |
332 663 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
-246 857 |
-224 655 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 699 |
5 843 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-2 220 |
-4 063 |
|
Commissions (produits) |
2 |
6 |
|
Commissions (charges) |
-5 157 |
-5 088 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
46 912 |
44 764 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-41 616 |
-39 726 |
|
Produit net bancaire |
61 340 |
32 248 |
|
Charges générales d'exploitation |
-12 568 |
-10 716 |
|
Résultat brut d'exploitation |
48 772 |
21 532 |
|
Coût du risque |
0 |
0 |
|
Résultat d'exploitation |
48 772 |
21 532 |
|
Résultat courant avant impôt |
48 772 |
21 532 |
|
Résultat net |
48 772 |
21 532 |
III. - Notes sur le bilan
(en milliers d'euros)
Au 31 décembre 2007, le total du bilan s'élève à 2 388 381 K€ contre 2 566 146 K€ à la fin 2006 soit une diminution de 7 %
|
Bilan actif |
2 388 381 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
15 551 |
|
A vue |
15 551 |
|
Ce poste comptabilise nos disponibilités en trésorerie : |
|
|
comptes des co-participants dans des affaires en pool |
6 511 |
|
compte courant BNP PARIBAS LEASE GROUP |
7 766 |
|
compte courant BNP PARIBAS |
1 141 |
|
agios à recevoir sur solde créditeur de BPLG |
121 |
|
agios à recevoir sur solde créditeur de BNP |
12 |
|
Toutes ces créances ont une durée résiduelle inférieure à 3 mois. |
|
|
Entreprises liées |
9 040 |
|
Autres entreprises |
6 511 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 238 |
|
Créances commerciales |
0 |
|
Effets à recevoir |
0 |
|
Autres concours à la clientèle |
4 238 |
|
Avances consenties aux entreprises pour le paiement différé de leurs loyers conformément aux clauses de certains contrats |
4 238 |
Tableau des échéances :
|
Durée restant a courir |
inférieure à 6 mois |
de 6 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
supérieure à 5 ans |
Total |
|
Créances sur la clientèle (Ces créances concernent les entreprises non liées.) |
601 |
566 |
2 681 |
390 |
4 238 |
|
Opérations de crédit bail |
2 337 834 |
|
Immobilisations montants nets |
2 240 165 |
|
Immobilisations en location et TNL |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Immobilisations brutes en crédit-bail |
3 522 191 |
193 775 |
-221 967 |
-5 027 |
3 488 972 |
|
Terrains |
451 950 |
22 432 |
-26 581 |
-341 |
447 460 |
|
Constructions |
3 070 241 |
171 343 |
-195 386 |
-4 686 |
3 041 512 |
|
Amortissements et provisions en crédit-bail |
-1 151 178 |
-223 226 |
123 193 |
2 404 |
-1 248 807 |
|
Amortissements |
-902 724 |
-148 291 |
103 925 |
2 242 |
-944 848 |
|
Provisions Article 39 |
-246 306 |
-73 866 |
17 151 |
162 |
-302 859 |
|
Provisions ITNL |
-2 148 |
-1 069 |
2 117 |
0 |
-1 100 |
|
Immobilisations nettes |
2 371 013 |
-29 451 |
-98 774 |
-2 623 |
2 240 165 |
|
Immobilisations en cours |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Immobilisations en cours |
84 612 |
245 549 |
-271 854 |
0 |
58 307 |
|
Immobilisations en cours |
84 612 |
245 549 |
-271 854 |
0 |
58 307 |
|
Total immobilisations |
2 455 625 |
|
|
|
2 298 472 |
(1) Cf commentaire sur le poste locations simples
Par ailleurs, l'encours financier net au 31 décembre 2007 s'élève à 2 262 415 K€, la différence avec la valeur nette comptable des immobilisations, soit la réserve financière latente, est de 24 334 K€ après une reprise de l'exercice à hauteur de 24 718 K€
|
Créances douteuses |
14 634 |
|
Créances douteuses brutes |
73 236 |
|
Crédit bail non compromis (1) |
954 |
|
Crédit bail compromis (1) |
72 282 |
|
Créances douteuses provisions |
-58 602 |
|
Provision sur crédit bail non compromis (1). |
-1 115 |
|
Provision sur crédit bail compromis (1). |
-57 487 |
Etat des mouvements des provisions :
|
Provisions |
Ouverture |
Dotation |
Reprise (2) |
Autres var |
Clôture |
|
Sur crédit bail non compromis (1) |
-3 001 |
-1 084 |
2 970 |
0 |
-1 115 |
|
Sur crédit bail compromis (1) |
-75 244 |
-8 257 |
26 015 |
0 |
-57 486 |
|
Total Provisions |
-78 245 |
-9 341 |
28 985 |
0 |
-58 601 |
Les indemnités de résiliation sont provisionnées sous déduction de la contre-garantie nette donnée par BNP PARIBAS
(1) en application du CRC 2002-03
(2) dont : reprise utilisée 2 379 K€
|
Créances impayées |
17 374 |
Il s'agit des loyers de crédit bail immobilier échus depuis moins de six mois qui restent impayés. Ces créances ne font pas l'objet de provision.
|
Créances rattachées |
7 354 |
Il s'agit de la fraction courue des loyers payables à terme échu
|
Location simple |
5 200 |
|
Immobilisations montants nets |
5 200 |
|
Montants bruts |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Terrains |
1 845 |
0 |
-1 259 |
341 |
927 |
|
Constructions |
15 507 |
0 |
-8 934 |
4 686 |
11 259 |
|
Total |
17 352 |
0 |
-10 193 |
5 027 |
12 186 |
|
Provisions et amortissements |
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Amortissements |
-8 505 |
-537 |
4 780 |
-2 242 |
-6 504 |
|
Provision Article 39 |
-269 |
0 |
236 |
-162 |
-195 |
|
Provision Bail commercial |
-465 |
-47 |
225 |
0 |
-287 |
|
Total amortissements et provisions |
-9 239 |
-584 |
5 241 |
-2 404 |
-6 986 |
|
Total immobilisations en location simple |
8 113 |
-584 |
-4 952 |
2 623 |
5 200 |
(1) Cette augmentation est consécutive au reclassement en opérations de locations simples des immeubles reloués en bail commercial après résiliation ainsi qu'au reclassement des amortissements pratiqués sur les immeubles reloués en bail commercial
|
Autres titres détenues |
77 |
|
Autres actifs |
9 271 |
|
Ce poste comprend : |
|
|
Subventions à recevoir |
4 746 |
|
TVA déductible à régulariser |
4 229 |
|
Fournisseurs |
189 |
|
Fond de garantie des dépôts |
107 |
|
Comptes de régularisation |
16 210 |
|
Cette rubrique enregistre entre autres : |
|
|
Valeurs à l'encaissement |
1 522 |
|
Décaissement en instance |
9 783 |
|
Appel de fonds à émettre |
3 354 |
|
dont Appel en risque BNP à recevoir |
4 148 |
|
Avance prêt preneur à recevoir |
911 |
|
Autres produits à recevoir : |
640 |
|
dont Intérêts sur VR terme à échoir |
117 |
|
dont Produits divers |
523 |
|
Bilan passif |
2 388 381 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 090 120 |
|
A vue |
127 479 |
|
Nos crédits bancaires se répartissent de la manière suivante : |
|
|
Compte courant d'associé BPLG |
21 532 |
|
CAP sur compte courant d'associé |
1 544 |
|
Comptes des co-participants dans les affaires en pool |
11 374 |
|
Compte courant BPLG |
18 |
|
Emprunt JJ BNP PARIBAS |
93 000 |
|
CAP sur emprunt à JJ BNP PARIBAS |
11 |
|
Toutes ces dettes ont une durée résiduelle inférieure à 3 mois. |
|
|
Entreprises liées |
116 105 |
|
Autres entreprises |
11 374 |
|
A Terme |
1 962 641 |
|
Emprunts BNP PARIBAS |
1 861 885 |
|
CAP sur emprunts BNP PARIBAS |
19 275 |
|
Valeur donnée en pension BNP PARIBAS |
80 000 |
|
CAP sur valeurs données en pension |
120 |
|
Emprunts hors BNP PARIBAS |
1 342 |
|
CAP sur emprunts hors BNP PARIBAS |
19 |
|
Entreprises liées |
1 961 280 |
|
Autres entreprises |
1 361 |
Etat des échéances des emprunts à terme et des valeurs données en pension :
|
Durée restant à courir |
inférieure à 3 mois |
de 3 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
supérieure à 5 ans |
Total |
|
Entreprises liées |
141 187 |
292 879 |
963 035 |
544 783 |
1 941 884 |
|
Autres entreprises |
69 |
105 |
817 |
350 |
1 341 |
|
Total |
141 256 |
292 984 |
963 852 |
545 133 |
1 943 225 |
|
Opérations avec la clientèle |
74 872 |
|
Autres comptes créditeurs à terme |
74 872 |
|
Crédits preneur |
42 853 |
|
Convention de trésorerie avance sur valeur résiduelle |
26 743 |
|
Consignation |
0 |
|
Avances remboursables |
4 840 |
|
Indemnités d'assurance décès |
426 |
|
Divers |
0 |
|
CAP sur crédits preneur |
10 |
|
Ces dettes ont une durée résiduelle supérieure à 1 ans. |
|
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
|
Titres du marche interbancaire et TCN |
0 |
Etat des échéances :
|
Durée restant à courir |
inférieure à 3 mois |
de 3 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
supérieure à 5 ans |
Total |
|
Titres du marché interbancaire - bon |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres entreprises |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Les intérêts courus relatifs aux dettes représentées par un titre s'élèvent à |
|
|
|
0 |
|
|
Entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
0 |
|
|
|
|
|
Autres passifs |
58 125 |
|
Ces comptes enregistrent les : |
|
|
Fournisseurs crédit bail et comptes rattachés |
25 348 |
|
TVA collectée à encaisser |
14 790 |
|
TVA à payer |
4 535 |
|
Clients comptes ordinaires |
5 643 |
|
Chèques et virements à affecter |
1 198 |
|
Dépôts de garantie reçus |
4 589 |
|
TVA sur avances de trésorerie |
704 |
|
Encaissement à régulariser |
109 |
|
Fournisseurs sinistres |
1 069 |
|
Intérêts sur valeurs résiduelles |
50 |
|
Chèques non présentés |
52 |
|
Dettes fiscales et sociales |
26 |
|
Fournisseurs GPI |
12 |
|
Comptes de régularisation passif |
26 893 |
|
Cette rubrique comprend : |
|
|
Les loyers comptabilisés d'avance (loyers à terme à échoir) |
25 362 |
|
Charges à payer sur assistance administrative BPLG |
0 |
|
Organic |
879 |
|
Compte à régulariser divers |
522 |
|
Produits constatés d'avance sur commission d'engagement |
0 |
|
Charges à payer externes |
0 |
|
Divers charges refacturées à régulariser |
115 |
|
Commissaires aux comptes |
15 |
|
Provision |
1 603 |
|
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Clôture |
|
Provision pour litiges fiscaux |
20 |
0 |
0 |
20 |
|
Provision pour risques sur relocation |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provision pour risques sur frais généraux |
5 |
0 |
0 |
5 |
|
Provision pour risques divers |
1 622 |
419 |
-794 |
1 247 |
|
Provision pour risques sur suspens bancaires |
112 |
0 |
0 |
112 |
|
Provisions pour risques sur suspens comptable (PNB) |
0 |
35 |
0 |
35 |
|
Provisions pour risques sur suspens comptable (CDR) |
0 |
185 |
-1 |
184 |
|
Total |
1 759 |
639 |
-794 |
1 603 |
|
Capitaux propres |
136 768 |
|
Capital (Le capital est constitué de 150.000 parts sociales de 152 € de nominal, toutes de même nature et bénéficiant des mêmes droits, détenu en totalité par BPLG) |
22 800 |
|
Réserves (L'expression du capital en euros a donné lieu à une réduction de capital de 67 533 euros par dotation au poste "Réserves indisponibles") |
67 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement (Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour le montant net d'amortissement) |
65 129 |
|
Résultat de l'exercice (Après déduction de tous frais, amortissements et provisions il ressort un bénéfice net 48 772 K€) |
48 772 |
Notes sur le hors bilan :
(en milliers d'euros)
|
Engagements donnés |
62 747 |
|
Engagements de financement |
62 747 |
|
Engagements irrévocables donnés à la clientèle sur opérations de crédit bail |
|
|
Total des valeurs résiduelles sur dossiers formule "12+" |
343 |
|
Ouvertures de crédits confirmés |
62 404 |
|
Engagements reçus |
1 102 798 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Valorisation de la garantie apportée par BNP PARIBAS et les filiales du groupe pour nos opérations de crédit bail. |
1 072 454 |
|
Caution donnée par BPLG |
11 |
|
Engagements de financement |
|
|
Engagement apporté par BNP PARIBAS (dont un contrat avec Leroy Merlin: 22 825) |
30 333 |
Notes sur le compte de résultat :
(en milliers d'euros)
Le résultat de l'exercice de la société appelle les précisions et commentaires suivants :
|
Intérêts et produits assimilés |
2 203 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
2 198 |
|
Intérêts créditeurs sur comptes courants BPLG |
966 |
|
Intérêts sur prêt jour le jour BNP PARIBAS |
827 |
|
Coût de portage sur appel en risque BNP PARIBAS non versé |
354 |
|
Intérêts créditeurs sur comptes courants BNP PARIBAS |
51 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 |
|
Intérêts sur crédit VR |
5 |
|
Intérêts et produits entreprises liées |
2 197 |
|
Intérêts et produits entreprises non liées |
5 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-92 178 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
-86 465 |
|
Intérêts sur emprunts à terme |
-82 354 |
|
dont emprunts extérieurs |
-78 |
|
Intérêts sur valeurs données en pension BNP PARIBAS |
-2 597 |
|
Intérêts sur lignes de refinancement au jour le jour BNP PARIBAS |
-547 |
|
Intérêts sur compte courant bloqué |
-959 |
|
Autres intérêts |
-8 |
|
Opérations avec la clientèle |
-3 986 |
|
Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
-2 447 |
|
Intérêts sur avances preneurs |
-1 539 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
-1 727 |
|
Intérêts sur titres de créances négociables |
-1 727 |
|
Intérêts et charges entreprises liées |
-88 105 |
|
Intérêts et charges entreprises non liées |
-4 073 |
|
Produits sur opérations de crédit bail |
397 552 |
|
Loyers |
350 980 |
|
Les loyers de crédit-bail sont passés de 319 259 K€ à 350 980 K€ soit une augmentation de 10% |
|
|
Loyers facturés |
351 319 |
|
Loyers facturés sur exercice précédent |
24 521 |
|
Loyer terme échu à recevoir |
7 307 |
|
Loyer terme échu sur exercice précédent |
-6 805 |
|
Loyers facturés sur exercice à venir |
-25 362 |
|
Autres produits |
35 025 |
|
Ce poste comprend : |
|
|
Produits divers |
11 986 |
|
Reprise provision article 39 |
17 151 |
|
Intérêts sur avances, sommes décaissées, indemnités compensatoires |
2 694 |
|
Reprise des provisions pour dépréciation des immeubles |
2 118 |
|
Produits franchisés, sur avant projets et commission d'engagement |
229 |
|
Intérêts sur TVA |
203 |
|
Préloyers |
513 |
|
Profit de renégociation |
0 |
|
Indemnité d'occupation |
131 |
|
Frais de dossiers |
0 |
|
Pertes et récupérations sur créances amorties |
-27 832 |
|
Dotations et reprises sur créances douteuses |
19 644 |
|
Plus values sur cessions |
19 735 |
|
Charges sur opérations de crédit bail |
-246 857 |
|
Amortissements, provisions et moins values immeubles |
-247 048 |
|
Dotations aux Amortissements |
-148 291 |
|
Dotation provision article 39 |
-73 867 |
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
-21 430 |
|
Dotations aux provisions pour dépréciation des immeubles |
-1 069 |
|
Reprise produits d'appel en risques |
-1 294 |
|
Autres charges |
-1 097 |
|
Dotations et reprises de provision risques et charges |
191 |
|
Produits sur opérations de location simple |
2 699 |
|
Reprises sur créances douteuses |
0 |
|
Reprises de provision immeuble |
461 |
|
Plus values sur cession d'immobilisations |
1 962 |
|
Autres produits sur location simple |
50 |
|
Loyers (1) |
226 |
(1) Loyers de locations simples issues du reclassement des immeubles reloués en bail commercial .
|
Charges sur opérations de location simple |
-2 220 |
|
Dotations sur créances douteuses |
0 |
|
Moins values sur cession d'immobilisations |
-151 |
|
Autres charges sur opérations de location simple |
-1 375 |
|
Amortissements et provisions (1) |
-584 |
|
Reversement quote part des loyers |
-110 |
(1) Dotations aux amortissements et provisions des locations simples issues du reclassement des immeubles reloués en bail commercial après résiliation.
|
Produits sur commissions |
2 |
|
sur opérations avec la clientèle |
2 |
|
Charges sur commissions |
-5 157 |
|
Commissions de risque |
-5 052 |
|
sur opérations avec la clientèle |
-103 |
|
frais de banque |
-2 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
46 912 |
|
Produits refacturés |
40 978 |
|
Produits des subventions |
5 449 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
-1 |
|
Rémunération fonds garantie des dépôts |
-1 |
|
Autres produits d'exploitation divers |
486 |
|
Produits divers |
276 |
|
Produits perçus sur assistance technique |
210 |
|
Produits d'activité non bancaires |
0 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-41 616 |
|
Charges refacturées |
-40 978 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-238 |
|
Cotisation fonds de garantie des dépôts |
-1 |
|
Rétrocession subvention |
-159 |
|
Dotation aux provisions suspens comptable |
-35 |
|
Divers |
-43 |
|
Autres charges d'exploitation divers |
-400 |
|
Différences de règlement |
-400 |
|
Produit net bancaire |
61 340 |
|
Charges générales d'exploitation |
-12 568 |
|
Cette rubrique comprend : |
|
|
Assistance administrative facturée par BNP PARIBAS Lease Group |
-10 173 |
|
Commissions d'apport |
-752 |
|
Impôts et taxes |
-1 171 |
|
Autres frais administratifs |
-110 |
|
Honoraires divers |
-348 |
|
Dotation provision litiges fiscaux |
0 |
|
Honoraires CAC |
-11 |
|
Télécommunication |
-3 |
|
Résultat d'exploitation |
48 772 |
|
Résultat courant avant impôt |
48 772 |
|
Résultat net de l'exercice |
48 772 |
|
Après déduction de tous frais, amortissements et provisions, il ressort un bénéfice net de 48 772 K€ |
|
Résultat financier
Evolution de la réserve latente sur les cinq derniers exercices :
|
|
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Dotation ou reprise de la période sur immobilisations |
-728 |
708 |
32 |
-6 454 |
-24 718 |
|
Dotation ou reprise de la période sur contentieux |
- |
- |
- |
1 672 |
70 |
|
Réserve latente brute sur immobilisations |
54 766 |
55 474 |
55 506 |
49 052 |
24 334 |
|
Réserve latente sur contentieux |
- |
- |
-1 437 |
235 |
305 |
|
Impôt latent cumule |
-19 404 |
-19 377 |
-19 111 |
-16 969 |
-8 483 |
|
Réserve latente nette |
35 362 |
36 097 |
36 395 |
32 318 |
16 156 |
Passage du résultat social au résultat financier :
|
|
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Résultat social avant impôt (i) |
16 196 |
6 037 |
12 546 |
21 532 |
48 772 |
|
Financier |
|
|
|
|
|
|
Dotation amortissements comptables et provisions article 39 |
148 545 |
172 746 |
197 359 |
207 783 |
205 007 |
|
Produits des subventions comptables |
-3 649 |
-4 076 |
-4 361 |
-4 842 |
-5 139 |
|
Indemnité assurance sur sinistre |
0 |
0 |
0 |
0 |
-638 |
|
Moins values comptables |
935 |
1 840 |
3 096 |
6 930 |
21 430 |
|
Plus values comptables |
-2 843 |
-2 067 |
-1 973 |
-2 963 |
-19 735 |
|
Social |
|
|
|
|
|
|
Dotation amortissements financiers et prod subv |
-145 836 |
-168 544 |
-194 834 |
-214 941 |
-233 173 |
|
Moins values financières de cession |
-166 |
-509 |
-34 |
-29 |
-3 |
|
Plus values financières de cession |
2 342 |
1 844 |
526 |
1 650 |
7 270 |
|
Moins values financières de relocation |
-223 |
-827 |
117 |
-120 |
-378 |
|
Plus values financières de relocation |
167 |
301 |
136 |
78 |
640 |
|
Dotation à la réserve latente sur immobilisations (ii) |
-728 |
708 |
32 |
-6 454 |
-24 719 |
|
Social |
|
|
|
|
|
|
Régularisation appel en risques antérieurs (fiscalisé) |
-5 138 |
-107 |
-7 981 |
-4 671 |
-6 780 |
|
Reprise produit appel en risque |
4 729 |
614 |
2 721 |
1 069 |
1 294 |
|
neutralisation dotation pour IR |
1 568 |
6 436 |
10 372 |
5 259 |
3 813 |
|
Reprise provision IR archivage |
-3 905 |
-478 |
-6 715 |
-8 469 |
-17 551 |
|
Indemnité résiliation contentieuse |
-1 665 |
-5 701 |
-12 529 |
-1 841 |
-1 635 |
|
Dotation provision VPR QP BNP |
0 |
0 |
5 903 |
0 |
0 |
|
Reprise provision VPR QP BNP |
-1 267 |
-478 |
-4 561 |
-1 401 |
-2 689 |
|
Perte sur désactualisation CB CRC 2002-03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
44 |
|
Résultat sur désactualisation CB CRC 2002 03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-58 |
|
Dotation provision résilié CRC 2002.03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
348 |
|
Reprise provision résilié CRC 2002.03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-348 |
|
Dotation provision non résilié CRC 2002.03 |
0 |
0 |
0 |
599 |
253 |
|
Reprise provision non résilié CRC 2002.03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-716 |
|
Financier |
|
|
|
|
|
|
Appels en risque sur cession et renégociation |
534 |
726 |
1 343 |
-80 |
395 |
|
AER amortissements bail commercial |
928 |
1 199 |
710 |
562 |
730 |
|
Neutralisation indemnité résiliation |
4 494 |
652 |
11 829 |
10 645 |
22 970 |
|
Dotation à la réserve latente sur contentieux (iii) |
278 |
2 863 |
1 092 |
1 672 |
70 |
|
Résultat financier french avant impôt (i)+(ii)+(iii)=(iv) |
15 746 |
9 608 |
13 670 |
16 750 |
24 123 |
|
Retraitements étalement commissions et frais de dossiers (v) |
|
|
|
|
-562 |
|
Retraitements provisions CRC 2002-03 financier (vi) |
|
|
|
|
1 837 |
|
Résultat financier avant impôt (iv)+(v)+(vi) |
|
|
|
|
25 398 |
IV. - Affectation du résultat.
Conformément à l’article 22 des statuts, le résultat bénéficiaire de l’exercice, soit 48.771.857,43 EUR, est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d’eux.
V. - Attestation des commissaires aux comptes.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS SNC, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note « résultat financier » de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des immeubles loués.
II - Justification de nos appréciations.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:
Estimations comptables.
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en note «Provisions créances douteuses sociales/financières» de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 28 avril 2008,
Les commissaires aux comptes :
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars & Guérard |
|
Patrice Morot |
Matthew Brown |
VI. - Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.
0808239
| 23 mai 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
22 648 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 518 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilis. fin |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 283 975 |
|
Locations simples |
4 371 |
|
Autres actifs |
15 079 |
|
Comptes de régularisation |
10 248 |
|
Total de l'actif |
2 339 916 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 033 121 |
|
Opérations avec la clientèle |
72 152 |
|
Autres passifs |
55 772 |
|
Comptes de régularisation |
41 373 |
|
Provision pour risques et charges |
1 710 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
135 788 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
64 149 |
|
Résultat en instance d'approbation |
48 772 |
|
Total du passif |
2 339 916 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
47 566 |
|
Engagements de financement |
47 566 |
|
Engagements reçus |
1 067 578 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
25 333 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 042 245 |
| 8 février 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°17 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montants |
|
Créances sur les établissements de crédit |
15 551 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 238 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilisations financières |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 337 833 |
|
Locations simples |
5 200 |
|
Autres actifs |
9 141 |
|
Comptes de régularisation |
16 095 |
|
Total de l'actif |
2 388 135 |
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 090 120 |
|
Opérations avec la clientèle |
74 872 |
|
Autres passifs |
57 994 |
|
Comptes de régularisation |
75 550 |
|
Provision pour risques et charges |
1 603 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
87 996 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
65 129 |
|
Total du passif |
2 388 135 |
|
Hors bilan |
Montants |
|
Engagements donnés |
62 747 |
|
Engagements de financement |
62 747 |
|
Engagements reçus |
1 102 797 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
30 333 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 072 464 |
| 12 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°136 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
18 794 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 977 |
|
Parts dans les entreprises liées, autres immobilisations financières |
77 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 391 851 |
|
Locations simples |
5 634 |
|
Autres actifs |
17 241 |
|
Comptes de régularisation |
14 896 |
|
Total de l'actif |
2 453 470 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 118 270 |
|
Opérations avec la clientèle |
82 639 |
|
Autres passifs |
83 601 |
|
Comptes de régularisation |
39 087 |
|
Provision pour risques et charges |
2 037 |
|
Résultat de la période |
39 335 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
88 501 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
65 634 |
|
Total du passif |
2 453 470 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
85 730 |
|
Engagements de financement |
85 730 |
|
Engagements reçus |
1 125 786 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
33 825 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 091 961 |
| 20 août 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°100 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
21 875 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 534 |
|
Crédit-Bail et Location avec Option d'Achat |
2 467 090 |
|
Locations simples |
6 611 |
|
Immobilisations incorporelles |
77 |
|
Autres actifs |
14 044 |
|
Comptes de régularisation |
15 330 |
|
Total de l'actif |
2 530 561 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 154 823 |
|
Opérations avec la clientèle |
113 939 |
|
Dettes représentées par un titre |
48 628 |
|
Autres passifs |
81 090 |
|
Comptes de régularisation |
30 049 |
|
Provision pour risques et charges |
1 991 |
|
Résultat de la période |
10 416 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
89 625 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
66 758 |
|
Total du passif |
2 530 561 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
100 027 |
|
Engagements de financement |
100 027 |
|
Engagements reçus |
1 156 864 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
35 825 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 121 039 |
| 27 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
2006 |
2005 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
18 802 |
8 397 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 359 |
10 101 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 499 843 |
2 485 192 |
|
Locations simples |
8 113 |
12 964 |
|
Immobilisations incorporelles |
77 |
|
|
Autres actifs |
11 506 |
15 392 |
|
Comptes de régularisation |
21 445 |
18 121 |
|
Total de l'actif |
2 566 146 |
2 550 167 |
|
Passif |
2006 |
2005 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 190 967 |
2 176 102 |
|
Opérations avec la clientèle |
113 026 |
98 580 |
|
Dettes représentées par un titre |
47 003 |
43 878 |
|
Autres passifs |
70 387 |
85 740 |
|
Comptes de régularisation |
28 665 |
35 753 |
|
Provision |
1 759 |
1 728 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
92 807 |
108 385 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
67 |
|
Subventions d'investissements |
69 940 |
72 972 |
|
Résultat de l'exercice |
21 532 |
12 546 |
|
Total du passif |
2 566 146 |
2 550 167 |
|
|
2006 |
2005 |
|
Engagements donnés |
87 016 |
85 500 |
|
Engagements de financement |
87 016 |
85 500 |
|
Engagements reçus |
1 169 481 |
1 150 780 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 146 656 |
1 150 780 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
22 825 |
|
|
Comptes de résultat |
2006 |
2005 |
|
Intérêts et produits assimilés |
1 440 |
760 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-78 936 |
-75 187 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
332 663 |
306 418 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
-224 655 |
-208 339 |
|
Produits sur opérations de location simple |
5 843 |
2 691 |
|
Charges sur opérations de location simple |
-4 063 |
-4 206 |
|
Commissions (produits) |
6 |
0 |
|
Commissions (charges) |
-5088 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
44 764 |
5 189 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-39 726 |
-211 |
|
Produit net bancaire |
32 248 |
27 114 |
|
Charges générales d'exploitation |
-10 716 |
-12 367 |
|
Résultat brut d'exploitation |
21 532 |
14 747 |
|
Coût du risque |
0 |
-2 201 |
|
Résultat d'exploitation |
21 532 |
12 546 |
|
Résultat courant avant impôt |
21 532 |
12 546 |
|
Résultat net |
21 532 |
12 546 |
Troisième résolution. — Conformément à l’article 22 des statuts, le résultat bénéficiaire de l’exercice, soit 21.532.173,57 EUR, est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d’eux.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Au 31 décembre 2006, le total du bilan s'élève à 2 566 146 K€ contre 2 550 166 K€, soit une augmentation de 0,63 €.
|
Bilan actif |
|
|
|
|
2 566 146 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
18 802 |
|
A vue |
|
|
|
18 802 |
|
|
Ce poste comptabilise nos disponibilités en trésorerie : |
|
|
|
|
|
|
comptes des co-participants dans des affaires en pool |
|
|
3 889 |
|
|
|
compte courant BNP PARIBAS LEASE GROUP |
|
|
12 250 |
|
|
|
compte courant BNP PARIBAS |
|
|
2 444 |
|
|
|
agios à recevoir sur solde créditeur de BPLG |
|
|
209 |
|
|
|
agios à recevoir sur solde créditeur de BNP |
|
|
10 |
|
|
|
Toutes ces créances ont une durée résiduelle inférieure à 3 mois. |
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées |
14 913 |
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
3 889 |
|
|
|
|
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
6 359 |
|
Créances commerciales |
|
|
|
4 |
|
|
Effets à recevoir |
|
|
4 |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
6 355 |
|
|
Avances consenties aux entreprises pour le paiement différé de leurs loyers conformément aux clauses de certains contrats |
|
|
6 355 |
|
|
|
Tableau des échéances
|
|||||
|
Durée restant à courir |
inférieure à 6 mois |
de 6 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
Supérieure à 5 ans |
Total |
|
Créances sur la clientèle |
81 |
82 |
2 672 |
3 524 |
6 359 |
Ces créances concernent les entreprises non liées.
|
Opérations de crédit bail |
|
|
|
|
2 499 843 |
|
Immobilisations montants nets |
|
|
|
2 371 013 |
|
|
Immobilisations en location et TNL |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virement poste a poste (1) |
Clôture |
|
Immobilisations brutes en crédit-bail |
3 364 641 |
260 097 |
-99 733 |
-2 814 |
3 522 191 |
|
- Terrains |
438 654 |
28 867 |
-15 255 |
-316 |
451 950 |
|
- Constructions |
2 925 987 |
231 230 |
-84 478 |
-2 498 |
3 070 241 |
|
Amortissements et provisions en crédit-bail |
-995 262 |
-216 229 |
59 572 |
741 |
-1 151 178 |
|
- Amortissements |
-806 800 |
-148 131 |
51 678 |
529 |
-902 724 |
|
- Provisions Article 39 |
-186 866 |
-66 078 |
6 426 |
212 |
-246 306 |
|
- Provisions ITNL |
-1 596 |
-2 020 |
1 468 |
0 |
-2 148 |
|
Immobilisations nettes |
2 369 379 |
43 868 |
-40 161 |
-2 073 |
2 371 013 |
|
Immobilisations en cours |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virement poste a poste (1) |
Clôture |
|
Immobilisations en cours |
76 261 |
437 720 |
429 369 |
0 |
84 612 |
|
Immobilisations en cours |
76 261 |
437 720 |
429 369 |
0 |
84 612 |
|
Total immobilisations |
2 445 640 |
|
|
|
2 455 625 |
|
(1) Cf commentaire sur le poste locations simples |
|||||
Par ailleurs, l'encours financier net au 31 décembre 2006 s'élève à 2 356 561 K€, la différence avec la valeur nette comptable des immobilisations, soit la réserve financière latente, est de 49 052 K€ après une reprise de l'exercice à hauteur de 6 454 K€.
|
Créances douteuses |
|
|
|
19 609 |
|
|
Créances douteuses brutes |
|
|
|
97 854 |
|
|
Crédit bail non compromis (1) |
|
|
|
34 008 |
|
|
Crédit bail compromis (1) |
|
|
|
63 846 |
|
|
Créances douteuses provisions |
|
|
|
-78 245 |
|
|
Provision sur crédit bail non compromis (1) |
|
|
|
-3 001 |
|
|
Provision sur crédit bail compromis (1) |
|
|
|
-75 244 |
|
|
Etat des mouvements des provisions
|
|||||
|
Provisions |
Ouverture |
Dotation |
Reprise (2) |
Autres variations |
Clôture |
|
Sur crédit bail non compromis (1) |
-2 685 |
-1 768 |
1 452 |
0 |
-3 001 |
|
Sur crédit bail compromis (1) |
-83 818 |
-6 967 |
15 541 |
0 |
-75 244 |
|
Total provisions |
-86 503 |
-8 735 |
16 993 |
0 |
-78 245 |
|
Les indemnités de résiliation sont provisionnées sous déduction de la contre-garantie nette donnée par BNP PARIBAS |
|||||
|
(1) en application du CRC 2002-03 |
|||||
|
(2) dont : reprise utilisée 15 188 K€ |
|||||
|
Créances impayées |
|
|
|
17 770 |
|
Il s'agit des loyers de crédit bail immobilier échus depuis moins de six mois qui restent impayés. Ces créances ne font pas l'objet de provision.
|
Créances rattachées |
|
|
|
6 839 |
|
Il s'agit de la fraction courue des loyers payables à terme échu.
|
Location simple |
|
|
|
|
8 113 |
|
Immobilisations montants nets |
|
|
|
8 113 |
|
|
Montants bruts |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virement poste a poste (1) |
Clôture |
|
- Terrains |
2 163 |
0 |
-634 |
316 |
1 845 |
|
- Constructions |
24 046 |
0 |
-11 037 |
2 498 |
15 507 |
|
Total |
26 209 |
0 |
-11 671 |
2 814 |
17 352 |
|
Provisions et amortissements |
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Virement poste a poste (1) |
Clôture |
|
Amortissements |
-11 879 |
-695 |
4 598 |
-529 |
-8 505 |
|
Provision Article 39 |
-440 |
0 |
383 |
-212 |
-269 |
|
Provision |
-926 |
-348 |
809 |
0 |
-465 |
|
Total amortissements et provisions |
-13 245 |
-1 043 |
5 790 |
-741 |
-9 239 |
|
Total immobilisations en location simple |
12 964 |
-1043 |
-5881 |
2073 |
8 113 |
|
(1) Cette augmentation est consécutive au reclassement en opérations de locations simples des immeubles reloués en bail commercial après résiliation ainsi qu'au reclassement des amortissements pratiqués sur les immeubles reloués en bail commercial |
|||||
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
77 |
|
Certificats d'association |
|
|
|
77 |
|
|
Autres actifs |
|
|
|
|
11 507 |
|
Ce poste comprend : |
|
|
|
|
|
|
Subventions à recevoir |
|
|
5 621 |
|
|
|
TVA déductible à régulariser |
|
|
4 825 |
|
|
|
Fournisseurs |
|
|
959 |
|
|
|
Fond de garantie des dépôts |
|
|
102 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
21 445 |
|
Cette rubrique enregistre entre autres : |
|
|
|
|
|
|
Valeurs à l'encaissement |
|
|
8 110 |
|
|
|
Décaissement en instance |
|
|
6 747 |
|
|
|
Appel de fonds à émettre |
|
|
4 342 |
|
|
|
dont Appel en risque BNP à recevoir |
|
6 533 |
|
|
|
|
Avance prêt preneur à recevoir |
|
|
1 839 |
|
|
|
Autres produits à recevoir : |
|
|
407 |
|
|
|
- Intérêts sur vr terme à échoir |
|
267 |
|
|
|
|
- Divers charges refacturées à régulariser |
|
103 |
|
|
|
|
- Produits divers |
|
37 |
|
|
|
|
Bilan passif |
|
|
|
|
2 566 146 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
|
2 190 967 |
|
A vue |
|
|
|
29 624 |
|
|
Nos crédits bancaires se répartissent de la manière suivante : |
|
|
|
|
|
|
Compte courant d'associé BPLG |
|
|
19 385 |
|
|
|
CAP sur compte courant d'associé |
|
|
605 |
|
|
|
Comptes des co-participants dans les affaires en pool |
|
|
9 634 |
|
|
|
Toutes ces dettes ont une durée résiduelle inférieure à 3 mois. |
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées |
19 990 |
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
9 634 |
|
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
2 161 343 |
|
|
Emprunts BNP PARIBAS |
|
|
2 041 806 |
|
|
|
CAP sur emprunts BNP PARIBAS |
|
|
17 841 |
|
|
|
Valeur donnée en pension BNP PARIBAS |
|
|
55 000 |
|
|
|
CAP sur valeurs données en pension |
|
|
20 |
|
|
|
Emprunts hors BNP PARIBAS |
|
|
46 635 |
|
|
|
CAP sur emprunts hors BNP PARIBAS |
|
|
41 |
|
|
|
Entreprises liées |
2 114 667 |
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
46 676 |
|
|
|
|
|
Etat des échéances des emprunts à terme et des valeurs données en pension
|
|||||
|
Durée restant à courir |
Inférieure à 3 mois |
de 3 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
Supérieure à 5 ans |
Total |
|
Entreprises liées |
148 536 |
263 385 |
1 101 634 |
628 250 |
2 141 805 |
|
Autres entreprises |
75 |
98 |
768 |
695 |
1 636 |
|
Total |
148 611 |
263 483 |
1 102 402 |
628 945 |
2 143 441 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
113 026 |
|
Autres comptes créditeurs a terme |
|
|
|
113 026 |
|
|
Crédits preneur |
|
|
44 971 |
|
|
|
Convention de trésorerie avance sur valeur résiduelle |
|
|
41 265 |
|
|
|
Consignation |
|
|
22 312 |
|
|
|
Avances remboursables |
|
|
4 070 |
|
|
|
Indemnités d'assurance décès |
|
|
380 |
|
|
|
Divers |
|
|
23 |
|
|
|
CAP sur crédits preneur |
|
|
5 |
|
|
|
Ces dettes ont une durée résiduelle supérieure à 1 ans. |
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
47 002 |
|
Titres du marche interbancaire et TCN |
|
|
|
22 867 |
|
|
Etat des échéances
|
|||||
|
Durée restant à courir |
Inférieure à 3 mois |
de 3 mois à 1 an |
de 1 an à 5 ans |
supérieure à 5 ans |
Total |
|
Titres du marche interbancaire - bon |
|
|
|
|
|
|
Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres entreprises |
0 |
22 867 |
0 |
0 |
22 867 |
|
Total dettes représentées par un titre |
0 |
22 867 |
0 |
0 |
22 867 |
|
Les intérêts courus relatifs aux dettes représentées par un titre s'élèvent à |
|
|
24 135 |
|
|
|
Entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
24 135 |
|
|
|
|
|
Autres passifs |
|
|
|
|
70 387 |
|
Ces comptes enregistrent les : |
|
|
|
|
|
|
Fournisseurs crédit bail et comptes rattachés |
|
|
|
28 508 |
|
|
TVA collectée à encaisser |
|
|
|
20 327 |
|
|
TVA à payer |
|
|
|
5 240 |
|
|
Clients comptes ordinaires |
|
|
|
1 568 |
|
|
Chèques et virements à affecter |
|
|
|
6 811 |
|
|
Dépôts de garantie reçus |
|
|
|
6 355 |
|
|
TVA sur avances de trésorerie |
|
|
|
928 |
|
|
Encaissement à régulariser |
|
|
|
246 |
|
|
Fournisseurs sinistres |
|
|
|
264 |
|
|
Intérêts sur valeurs résiduelles |
|
|
|
66 |
|
|
Chèques non présentés |
|
|
|
52 |
|
|
Dettes fiscales et sociales |
|
|
|
13 |
|
|
Fournisseurs GPI |
|
|
|
9 |
|
|
Comptes de régularisation passif |
|
|
|
|
28 665 |
|
Cette rubrique comprend : |
|
|
|
|
|
|
Les loyers comptabilisés d'avance (loyers à terme à échoir) |
|
|
|
24 544 |
|
|
Charges à payer sur assistance administrative BPLG |
|
|
|
3 061 |
|
|
Organic |
|
|
|
597 |
|
|
Compte à régulariser divers |
|
|
|
439 |
|
|
Produits constatés d'avance sur commission d'engagement |
|
|
|
10 |
|
|
Charges à payer externes |
|
|
|
8 |
|
|
Commissaires aux comptes |
|
|
|
6 |
|
|
Provision |
|
|
|
|
1 759 |
|
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Clôture |
|
Provision pour litiges fiscaux |
0 |
20 |
0 |
20 |
|
Provision pour risques sur relocation |
181 |
0 |
-181 |
0 |
|
Provision pour risques sur frais généraux |
5 |
0 |
0 |
5 |
|
Provision pour risques divers |
1 430 |
1 016 |
-824 |
1 622 |
|
Provision pour risques sur suspens bancaires |
112 |
0 |
0 |
112 |
|
Total |
1 728 |
1 036 |
-1 005 |
1 759 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
|
114 339 |
|
Capital |
|
|
|
22 800 |
|
|
Le capital est constitué de 150.000 parts sociales de 152 € de nominal, toutes de même nature et bénéficiant des mêmes droits, détenu en totalité par BPLG |
|||||
|
Réserves |
|
|
|
67 |
|
|
L'expression du capital en euros a donné lieu à une réduction de capital de 67 533 euros par dotation au poste "Réserves indisponibles". |
|||||
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
|
69 940 |
|
|
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour le montant net d'amortissement. |
|||||
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
21 532 |
|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
87 016 |
|
Engagements de financement |
|
|
|
87 016 |
|
|
Engagements irrévocables donnés à la clientèle sur opérations de crédit bail |
|
|
|
|
|
|
Total des valeurs résiduelles sur dossiers formule "12+" |
|
|
376 |
|
|
|
Ouvertures de crédits confirmés |
|
|
86 640 |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
1 169 481 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
Valorisation de la garantie apportée par BNP PARIBAS et les filiales du groupe pour nos opérations de crédit bail. |
|
|
|
1 146 645 |
|
|
Caution donnée par BPLG |
|
|
|
11 |
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
|
|
|
Engagement apporté par BNP PARIBAS sur un contrat avec Leroy Merlin |
|
|
|
22 825 |
|
Le résultat de l’exercice de la société appelle les précisions et les commentaires suivants :
|
Intérêts et produits assimilés |
|
|
|
1 440 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
|
|
1 424 |
|
|
Intérêts créditeurs sur comptes courants BPLG |
|
|
648 |
|
|
Intérêts sur prêt jour le jour BNP PARIBAS |
|
|
411 |
|
|
Coût de portage sur appel en risque BNP PARIBAS non versé |
|
|
315 |
|
|
Intérêts créditeurs sur comptes courants BNP PARIBAS |
|
|
50 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
16 |
|
|
Intérêts sur crédit VR |
|
|
16 |
|
|
Intérêts et produits entreprises liées |
1 424 |
|
|
|
|
Intérêts et produits entreprises non liées |
16 |
|
|
|
|
Intérêts et charges assimilées |
|
|
|
-78 936 |
|
Opérations avec les établissements de crédit |
|
|
-71 241 |
|
|
Intérêts sur emprunts à terme |
|
|
-67 771 |
|
|
dont emprunts extérieurs |
|
-156 |
|
|
|
Intérêts sur valeurs données en pension BNP PARIBAS |
|
|
-1 688 |
|
|
Intérêts sur lignes de refinancement au jour le jour BNP PARIBAS |
|
|
-1 177 |
|
|
Intérêts sur compte courant bloqué |
|
|
-605 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
-4 571 |
|
|
Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
|
|
-3 348 |
|
|
Intérêts sur avances preneurs |
|
|
-1 223 |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
-3 124 |
|
|
Intérêts sur titres de créances négociables |
|
|
-3 124 |
|
|
Intérêts et charges entreprises liées |
-74 209 |
|
|
|
|
Intérêts et charges entreprises non liées |
-4 727 |
|
|
|
|
Produits sur opérations de crédit bail |
|
|
|
332 663 |
|
Loyers |
|
|
319 259 |
|
|
Les loyers de crédit-bail sont passés de 289 453 K€ à 319 259 K€ soit une augmentation de 10,30% |
||||
|
- Loyers facturés |
|
|
320 974 |
|
|
- Loyers facturés sur exercice précédent |
|
|
21 805 |
|
|
- Loyer terme échu à recevoir |
|
|
6 805 |
|
|
- Loyer terme échu sur exercice précédent |
|
|
-5 804 |
|
|
- Loyers facturés sur exercice à venir |
|
|
-24 521 |
|
|
Autres produits |
|
|
19 801 |
|
|
Ce poste comprend : |
|
|
|
|
|
Produits divers |
|
|
8 246 |
|
|
Reprise provision article 39 |
|
|
6 426 |
|
|
Intérêts sur avances, sommes décaissées, indemnités compensatoires |
|
|
2 677 |
|
|
Reprise des provisions pour dépréciation des immeubles |
|
|
1 468 |
|
|
Produits franchisés, sur avant projets et commission d'engagement |
|
|
361 |
|
|
Intérêts sur TVA |
|
|
336 |
|
|
Préloyers |
|
|
123 |
|
|
Profit de renégociation |
|
|
109 |
|
|
Indemnité d'occupation |
|
|
34 |
|
|
Frais de dossiers |
|
|
21 |
|
|
Pertes et récupérations sur créances amorties |
|
|
-14 968 |
|
|
Dotations et reprises sur créances douteuses |
|
|
5 595 |
|
|
Plus values sur cessions |
|
|
2 975 |
|
|
Charges sur opérations de crédit bail |
|
|
|
-224 655 |
|
Amortissements, provisions et moins values immeubles |
|
|
-224 644 |
|
|
Dotations aux amortissements |
|
|
-148 131 |
|
|
Dotation provision article 39 |
|
|
-66 078 |
|
|
Moins values sur cessions d'immobilisations |
|
|
-6 930 |
|
|
Dotations aux provisions pour dépréciation des immeubles |
|
|
-2 021 |
|
|
Reprise produits d'appel en risques |
|
|
-1 069 |
|
|
Autres charges |
|
|
-415 |
|
|
Dotations et reprises de provision risques et charges |
|
|
-11 |
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
5 843 |
|
Reprises sur créances douteuses |
|
|
2 662 |
|
|
Reprises de provision immeuble |
|
|
1 193 |
|
|
Plus values sur cession d'immobilisations |
|
|
716 |
|
|
Autres produits sur location simple |
|
|
665 |
|
|
Loyers (1) |
|
|
607 |
|
|
(1) Loyers de locations simples issues du reclassement des immeubles reloués en bail commercial. |
||||
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
-4 063 |
|
Moins values sur cession d'immobilisations |
|
|
-1 596 |
|
|
Autres charges sur opérations de location simple |
|
|
-1 202 |
|
|
Amortissements et provisions (1) |
|
|
-1 044 |
|
|
Reversement quote part des loyers |
|
|
-221 |
|
|
(1) Dotations aux amortissements et provisions des locations simples issues du reclassement des immeubles reloués en bail commercial après résiliation. |
||||
|
Produits sur commissions |
|
|
|
6 |
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
|
6 |
|
|
Charges sur commissions |
|
|
|
-5 088 |
|
Commissions de risque |
|
|
-4 918 |
|
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
|
-167 |
|
|
Frais de banque |
|
|
-3 |
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
|
|
44 764 |
|
Produits refactures |
|
|
39 560 |
|
|
Produits des subventions |
|
|
5 064 |
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
|
4 |
|
|
Rémunération fonds garantie des dépôts |
|
|
4 |
|
|
Autres produits d'exploitation divers |
|
|
136 |
|
|
Produits divers |
|
|
70 |
|
|
Produits perçus sur assistance technique |
|
|
64 |
|
|
Produits d'activité non bancaires |
|
|
2 |
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
-39 726 |
|
Charges refacturées |
|
|
-39 560 |
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
-9 |
|
|
Cotisation fonds de garantie des dépôts |
|
|
-9 |
|
|
Autres charges d'exploitation divers |
|
|
-157 |
|
|
Différences de règlement |
|
|
-157 |
|
|
Produit net bancaire |
|
|
|
|
32 248 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
|
|
-10 716 |
|
|
Cette rubrique comprend : |
|
|
|
|
|
|
Assistance administrative facturée par BNP PARIBAS Lease Group |
|
|
-8 242 |
|
|
|
Commissions d'apport |
|
|
-1 262 |
|
|
|
Impôts et taxes |
|
|
-914 |
|
|
|
Autres frais administratifs |
|
|
-151 |
|
|
|
Honoraires divers |
|
|
-117 |
|
|
|
Dotation provision litiges fiscaux |
|
|
-20 |
|
|
|
Honoraires CAC |
|
|
-8 |
|
|
|
Télécommunication |
|
|
-2 |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
|
|
|
|
21 532 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
|
|
|
21 532 |
|
Résultat net de l'exercice |
|
|
|
|
21 532 |
Après déduction de tous frais, amortissements et provisions, il ressort un bénéfice net de 21 532 K€.
Résultat financier.
Evolution de la réserve latente sur les cinq derniers exercices.
|
|
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
Dotation ou reprise de la période sur immobilisations |
8 325 |
-728 |
708 |
32 |
-6 454 |
|
Dotation ou reprise de la période sur contentieux |
- |
- |
- |
- |
1 672 |
|
Réserve latente brute sur immobilisations |
55 494 |
54 766 |
55 474 |
55 506 |
49 052 |
|
Réserve latente sur contentieux |
- |
- |
- |
-1 437 |
235 |
|
Impôt latent cumulé |
-19 661 |
-19 404 |
-19 377 |
-19 111 |
-16 969 |
|
Réserve latente nette |
35 833 |
35 362 |
36 097 |
36 395 |
32 318 |
Passage du résultat social au résultat financier.
|
|
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
Résultat social avant impôt (I) |
6 850 |
16 196 |
6 037 |
12 546 |
21 532 |
|
Financier |
|
|
|
|
|
|
Dotation amortissements comptables et provisions article 39 |
121 943 |
148 545 |
172 746 |
197 359 |
207 783 |
|
Produits des subventions comptables |
1 686 |
-3 649 |
-4 076 |
-4 361 |
-4 842 |
|
Moins values comptables |
1 140 |
935 |
1 840 |
3 096 |
6 930 |
|
Plus values comptables |
-1 624 |
-2 843 |
-2 067 |
-1 973 |
-2 963 |
|
Social |
|
|
|
|
|
|
Dotation amortissements financiers et prod. subv. |
-115 761 |
-145 836 |
-168 544 |
-194 834 |
-214 941 |
|
Moins values financières de cession |
-40 |
-166 |
-509 |
-34 |
-29 |
|
Plus values financières de cession |
625 |
2 342 |
1 844 |
526 |
1 650 |
|
Moins values financières de relocation |
225 |
-223 |
-827 |
117 |
-120 |
|
Plus values financières de relocation |
131 |
167 |
301 |
136 |
78 |
|
Dotation à la réserve latente sur immobilisations (II) |
8 325 |
-728 |
708 |
32 |
-6 454 |
|
Social |
|
|
|
|
|
|
Régularisation appel en risques antérieurs (fiscalisé) |
-441 |
-5 138 |
-107 |
-7 981 |
-4 671 |
|
Reprise produit appel en risque |
430 |
4 729 |
614 |
2 721 |
1 069 |
|
Neutralisation dotation pour IR |
5 837 |
1 568 |
6 436 |
10 372 |
5 259 |
|
Reprise provision IR archivage |
-4 372 |
-3 905 |
-478 |
-6 715 |
-8 469 |
|
Indemnité résiliation contentieuse |
-8 259 |
-1 665 |
-5 701 |
-12 529 |
-1 841 |
|
Dotation provision VPR QP BNP |
0 |
0 |
0 |
5 903 |
0 |
|
Reprise provision VPR QP BNP |
-1 719 |
-1 267 |
-478 |
-4 561 |
-1 401 |
|
Dotation provision non résiliée CRC 2002.03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
599 |
|
Reprise provision non résiliée CRC 2002.03 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Financier |
|
|
|
|
|
|
Appels en risque sur cession et renégociation |
1 852 |
534 |
726 |
1 343 |
-80 |
|
AER amortissements bail commercial |
783 |
928 |
1 199 |
710 |
562 |
|
Neutralisation indemnité résiliation |
7 429 |
4 494 |
652 |
11 829 |
10 645 |
|
Dotation à la réserve latente sur contentieux (III) |
1 540 |
278 |
2 863 |
1 092 |
1 672 |
|
Résultat financier french avant impôt (I)+(II)+(III)=(IV) |
16 715 |
15 746 |
9 608 |
13 670 |
16 750 |
|
Retraitements étalement commissions et frais de dossiers (V) |
|
|
|
|
348 |
|
Retraitements provisions IAS (VI) |
|
|
|
|
-296 |
|
Résultat financier IAS avant impôt (IV)+(V)+(VI) |
|
|
|
|
16 802 |
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société NATIOCREDIMURS, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant exposé dans la note « résultat financier » de l’annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l’exercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de l’amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des matériels loués.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Estimations comptables
— votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites en note « Provisions créances douteuses sociales/financières » de l’annexe aux comptes annuels.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Courbevoie, le 27 avril 2007.
|
PricewaterhouseCoopers Audit |
Mazars & Guérard |
|
Patrice Morot |
Danièle Batude |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de NATIOCREDIMURS, 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
| 18 mai 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°60 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
57 314 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 174 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 472 497 |
|
Locations simples |
7 089 |
|
Immobilisations incorporelles |
77 |
|
Autres actifs |
12 549 |
|
Comptes de régularisation |
19 237 |
|
Total de l'actif |
2 574 937 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 190 295 |
|
Opérations avec la clientèle |
114 278 |
|
Dettes représentées par un titre |
47 804 |
|
Autres passifs |
70 243 |
|
Comptes de régularisation |
35 430 |
|
Provision pour risques et charges |
1 668 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
113 276 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
68 877 |
|
Résultat en instance d'approbation |
21 532 |
|
Résultat de la période |
1 943 |
|
Total du passif |
2 574 937 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
107 970 |
|
Engagements de financement |
107 970 |
|
Engagements reçus |
1 163 218 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
35 825 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 127 393 |
| 16 février 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°21 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
18 802 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 359 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 499 920 |
|
Locations simples |
8 113 |
|
Autres actifs |
12 779 |
|
Comptes de régularisation |
21 445 |
|
Total de l'actif |
2 567 418 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 190 967 |
|
Opérations avec la clientèle |
113 026 |
|
Dettes représentées par un titre |
47 002 |
|
Autres passifs |
71 660 |
|
Comptes de régularisation |
28 665 |
|
Provision pour risques et charges |
1 759 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
92 807 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
69 940 |
|
Résultat de la période |
21 532 |
|
Total du passif |
2 567 418 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
26 585 |
|
Engagements de financement |
26 585 |
|
Engagements reçus |
1 169 481 |
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
22 825 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 146 656 |
| 17 novembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°138 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
(En milliers d'euros).
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
42 926 |
|
Opérations avec la clientèle |
7 264 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 488 386 |
|
Locations simples |
10 756 |
|
Autres actifs |
13 886 |
|
Comptes de régularisation |
17 487 |
|
Total de l'actif |
2 580 705 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 218 849 |
|
Opérations avec la clientèle |
103 864 |
|
Dettes représentées par un titre |
46 197 |
|
Autres passifs |
68 985 |
|
Comptes de régularisation |
47 700 |
|
Provision pour risques et charges |
1 548 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
93 562 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
70 695 |
|
Total du passif |
2 580 705 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
92 331 |
|
Engagements de financement |
92 331 |
|
Engagements reçus |
1 138 015 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 138 015 |
| 23 août 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°101 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22.800.000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
12 650 |
|
Opérations avec la clientèle |
7 975 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 500 473 |
|
Locations simples |
10 739 |
|
Autres actifs |
15 183 |
|
Comptes de régularisation |
17 797 |
|
Total de l'actif |
2 564 817 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 209 384 |
|
Opérations avec la clientèle |
102 563 |
|
Dettes représentées par un titre |
45 397 |
|
Autres passifs |
73 810 |
|
Comptes de régularisation |
37 336 |
|
Provision pour risques et charges |
1 712 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
94 615 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissement |
71 748 |
|
Total du passif |
2 564 817 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
88 950 |
|
Engagements de financement |
88 950 |
|
Engagements reçus : |
1 143 397 |
|
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
1 143 397 |
| 21 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22.800.000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
2005 |
2004 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 397 118 |
29 989 974 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 101 439 |
15 784 178 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 485 191 757 |
2 443 064 108 |
|
Locations simples |
12 963 739 |
10 775 773 |
|
Autres actifs |
15 391 917 |
12 344 525 |
|
Comptes de régularisation |
18 120 553 |
12 148 275 |
|
Total de l'actif |
2 550 166 523 |
2 524 106 833 |
|
Passif |
2005 |
2004 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 176 101 594 |
2 152 659 990 |
|
Opérations avec la clientèle |
98 580 069 |
93 245 925 |
|
Dettes représentées par un titre |
43 878 476 |
45 819 174 |
|
Autres passifs |
85 740 222 |
101 105 768 |
|
Comptes de régularisation |
35 753 413 |
26 126 176 |
|
Provision pour risques et charges |
1 727 756 |
1 270 374 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
108 384 993 |
103 879 426 |
|
Capital souscrit |
22 800 000 |
22 800 000 |
|
Réserves |
67 353 |
67 353 |
|
Subventions d'investissements |
72 971 727 |
74 975 163 |
|
Résultat de l'exercice |
12 545 913 |
6 036 910 |
|
Total du passif |
2 550 166 523 |
2 524 106 833 |
|
Hors bilan |
2005 |
2004 |
|
Engagements donnés |
85 500 487 |
104 802 997 |
|
Engagements de financement |
85 500 487 |
104 802 997 |
|
Engagements reçus |
1 150 779 792 |
1 100 915 593 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
1 150 779 792 |
1 100 915 593 |
|
|
2005 |
2004 |
|
Intérêts et produits assimilés |
760 241 |
6 743 765 |
|
Intérêts et charges assimilés |
-75 186 871 |
-83 707 972 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
306 418 324 |
277 418 872 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-208 339 279 |
-180 878 449 |
|
Produits sur opérations de locations simples |
2 690 897 |
1 936 939 |
|
Charges sur opérations de locations simples |
-4 206 404 |
-3 996 697 |
|
Commissions (charges) |
0 |
-30 |
|
Gains, pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
5 188 501 |
4 666 070 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-211 285 |
-12 196 |
|
Produit net bancaire |
27 114 124 |
22 170 302 |
|
Charges générales d'exploitation |
-12 367 205 |
-13 073 834 |
|
Résultat brut d'exploitation |
14 746 919 |
9 096 468 |
|
Coût du risque |
-2 201 006 |
-3 059 558 |
|
Résultat d'exploitation |
12 545 913 |
6 036 910 |
|
Résultat courant avant impôt |
12 545 913 |
6 036 910 |
|
Résultat net |
12 545 913 |
6 036 910 |
Conformément à l’article 22 des statuts, le résultat bénéficiaire de l’exercice, soit 12.545.912,74 EUR, est réparti entre tous les associés proportionnellement au nombre de parts appartenant à chacun d’eux.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Natiocrédimurs finance en crédit-bail l'immobilier professionnel.
Les comptes de l'exercice ont été établis suivant le plan comptable des établissements de crédit 1993.
Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat ainsi que les notes annexes tiennent compte des modifications apportées par le CRC n° 2000-03 du 04 juillet 2000 et de l’instruction de la Commission Bancaire n° 2000-11 du 04 décembre 2000.
De plus, conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable et des précisions apportées par l’avis 2003 G du Comité d’urgence, les encours sous risque sont désormais ventilés en encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie reprenant les créances résiliées en opérations de crédit-bail immobilier.
Natiocrédimurs fait application, depuis le 1er janvier 2005, de l’article 13 du règlement n° 2002-03 du CRC relatif aux modalités de calcul des dépréciations pour créances douteuses et créances douteuses compromises, fondées sur une évaluation actualisée des flux recouvrables. Conformément, au règlement, l’incidence de l’actualisation a été comptabilisée lorsque son résultat est apparu significatif au regard des montants prudemment estimés.
Les annexes aux états financiers correspondent à une obligation légale, seuls les éléments les plus significatifs ont été pris en compte.
Elles ont pour but de détailler certains postes ou rubriques pour en faciliter la compréhension et de préciser, en cas de besoin, les principes comptables ou les méthodes d'évaluation retenues pour l'établissement du bilan et du compte de résultat.
En France, la loi veut que les immobilisations achetées par les sociétés de crédit-bail, figurent au bilan (actif) de ces sociétés.
De même, les amortissements passés au compte d'exploitation sont conformes aux règles fiscales en vigueur.
Conformément au communiqué du CNC du 06 décembre 2005, les dispositions du règlement du CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ne s’applique pas aux opérations de crédit-bail et de location financière sur l’exercice.
En crédit-bail, le montant du loyer inclut un amortissement financier pris en compte pour la détermination du prix de levée d'option. Cet amortissement financier peut être différent de l'amortissement comptable.
Aussi pour avoir une idée réelle de son résultat, Natiocrédimurs se doit d'aller au-delà de la comptabilité sociale en tenant une comptabilité économique dite « comptabilité financière ».
Le résultat financier est obtenu en retraitant, sur la base des amortissements financiers le résultat comptable.
Les éléments particuliers de cette comptabilité financière comme ses différences avec la comptabilité sociale sont rappelés ci-dessous :
Marge financière brute. — Natiocrédimurs détermine sa marge brute selon la méthode IPA (dite ITE décalé).
Une convention de trésorerie est fréquemment associée au loyer.
La valeur résiduelle est intégralement affectée au remboursement du capital.
Amortissement financier. — C'est le complément naturel de la marge financière brute pour chaque loyer. La valeur résiduelle complète lors de la levée d'option l'amortissement financier.
Amortissement fiscal. — Les immobilisations sont amorties en linéaire sur la durée normale d'utilisation du bien, le plus souvent en 20 ans avec des variations tenant à la qualité de nos bâtiments. Aucun amortissement n'est pratiqué sur le coût d'acquisition des terrains.
Valeur nette comptable / encours financier. — La valeur nette comptable est égale au prix d'achat H.T. diminué des amortissements fiscaux pratiqués.
L'encours financier équivaut à la valeur des loyers H.T. restant dus, actualisée au jour d'arrêté des comptes au taux du contrat et augmentée de la valeur résiduelle en fin de contrat.
Provisions créances douteuses sociales / financières. — L'évaluation des contrats contentieux à provisionner est calculée sur la base de deux éléments :
— les loyers échus impayés ;
— l'indemnité comptabilisée lors de la résiliation.
Les provisions couvrent les loyers impayés pour les clients dont l'antériorité de la créance est supérieure à 6 mois ou qui font l'objet d'une procédure collective. La part de capital incluse dans les loyers impayés est provisionnée à hauteur de notre quote-part en risque, la marge est quant à elle, provisionnée à 100 %.
Le principe de provisionnement est le même pour l'indemnité de résiliation.
En comptabilité financière, il est constitué une provision complémentaire correspondant à notre risque de non reconstitution du capital restant dû. Cette provision constatée en comptabilité sociale est réintégrée fiscalement.
Résultat social / résultat financier. — Le résultat social est égal au résultat net après déduction des amortissements fiscaux, des plus et moins values fiscales, de tous frais et provisions.
Pour déterminer le résultat financier, les amortissements, les plus ou moins values et les provisions sont remplacés par leurs équivalents financiers.
De plus, il est créé un poste « impôt différé actif ou passif » selon que la comptabilité sociale a abouti à anticiper ou différer une partie du résultat financier.
Réserve latente. — Elle résulte de l'écart de résultats et d'encours entre ces deux comptabilités.
Le Groupe BNP Paribas Lease Group intervient principalement sur les marchés de gré à gré pour traiter :
— soit des produits optionnels sur différence de taux ;
— soit des contrats d'échange de taux d'intérêts ;
en application d'une gestion globale de bilan.
S'agissant de macro-couverture, la méthode de comptabilisation de ces opérations de hors bilan résulte de l'application du règlement CRB n° 90-08 et n° 90-09, c'est-à-dire que :
— les résultats de ces opérations sont rapportés au compte de résultat ;
— le net des produits et charges sur swaps de taux est enregistré prorata temporis en compte de résultat.
BNP Paribas Lease Group, disposant de la totalité des moyens de gestion, est amenée à assumer la majeure partie des charges communes du Groupe.
A ce titre, l'ensemble des dépenses communes BNP Paribas Lease Group a été réparti, d’une part au prorata des centres spécialisés de structure (mobilier et immobilier), et d’autre part au prorata des encours financiers atteints au 31 décembre 2005 par chacune des sociétés.
Les comptes sont consolidés selon la méthode de l'intégration globale dans les comptes du groupe BNP Paribas.
Au 31 décembre 2005, le total du bilan s'élève à 2 550 166 KE contre 2 524 107 KE à fin 2004, soit une augmentation de 1,03 %.
|
Bilan actif |
|
|
|
|
2 550 166 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
8 397 |
|
A vue |
|
|
|
8 397 |
|
|
Ce poste comptabilise nos disponibilités en trésorerie : |
|
|
|
|
|
|
Comptes des co-participants dans des affaires en pool |
|
|
6 814 |
|
|
|
Compte courant BNP Paribas |
|
|
1 549 |
|
|
|
Agios à recevoir sur solde créditeur de BPLG |
|
|
34 |
|
|
Toutes ces créances ont une durée résiduelle inférieure à 3 mois.
|
Entreprises liées |
1 583 |
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
6 814 |
|
|
|
|
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
10 101 |
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
10 101 |
|
|
Avances consenties aux entreprises pour le paiement différé de leurs loyers : |
|
|
|
|
|
|
Conformément aux clauses de certains contrats |
|
|
10 101 |
|
|
|
Tableau des échéances |
|||||
|
Durée restant à courir |
Inférieure à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Supérieure à 5 ans |
Total |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
10 101 |
10 101 |
Ces créances concernent les entreprises non liées.
|
Opérations de crédit-bail |
|
|
|
|
2 485 192 |
|
Immobilisations montants nets |
|
|
|
|
2 369 379 |
|
Immobilisations en location et TNL |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Immobilisations brutes en crédit-bail |
3 139 946 |
329 804 |
-94 537 |
-10 572 |
3 364 641 |
|
Terrains |
420 511 |
36 452 |
-17 519 |
-790 |
438 654 |
|
Constructions |
2 719 435 |
293 352 |
-77 018 |
-9 782 |
2 925 987 |
|
Amortissements et provisions en crédit-bail |
-850 633 |
-202 080 |
54 171 |
3 280 |
-995 262 |
|
Amortissements |
-716 452 |
-142 403 |
49 122 |
2 933 |
-806 800 |
|
Provisions article 39 |
-132 257 |
-57 728 |
2 772 |
347 |
-186 866 |
|
Provisions ITNL |
-1 924 |
-1 949 |
2 277 |
0 |
-1 596 |
|
Immobilisations nettes |
2 289 313 |
127 724 |
-40 366 |
-7 292 |
2 369 379 |
|
Immobilisations en cours et acomptes fournisseurs |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Immobilisations en cours |
106 885 |
0 |
-30 624 |
0 |
76 261 |
|
Acomptes fournisseurs |
4 720 |
0 |
-4 588 |
0 |
132 |
|
Immobilisations en cours |
111 605 |
0 |
-35 212 |
|
76 393 |
|
Total immobilisations |
2 400 918 |
|
|
|
2 445 772 |
|
(1) Cf. commentaire sur le poste locations simples. |
|||||
Par ailleurs, l'encours financier net au 31 décembre 2005 s'élève à 2 360 264 KE la différence avec la valeur nette comptable des immobilisations, soit la réserve financière latente, est de 55 506 KE après une dotation de l'exercice à hauteur de 32 KE.
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
12 934 |
|
Créances douteuses brutes |
|
|
|
99 437 |
|
|
Crédit-bail non compromis (1) |
|
|
|
7 142 |
|
|
Crédit-bail compromis (1) |
|
|
|
92 295 |
|
|
Créances douteuses provisions |
|
|
|
-86 503 |
|
|
Provision sur crédit-bail non compromis (1) |
|
|
|
-2 685 |
|
|
Provision sur crédit-bail compromis (1) |
|
|
|
-83 818 |
|
|
Etat des mouvements des provisions |
|||||
|
Provisions |
Ouverture |
Dotation |
Reprise (2) |
Autres Var. |
Clôture |
|
Sur crédit-bail non compromis (1) |
-2 919 |
-1 950 |
2 184 |
0 |
-2 685 |
|
Sur crédit-bail compromis (1) |
-81 581 |
-20 123 |
17 886 |
0 |
-83 818 |
|
Total provisions |
-84 500 |
-22 073 |
20 070 |
0 |
-86 503 |
|
Les indemnités de résiliation sont provisionnées sous déduction de la contre-garantie nette donnée par BNP Paribas. |
|
|
|
|
|
|
(1) En application du CRC n° 2002-03. |
|||||
|
(2) Dont : reprise utilisée 11428 KE. |
|||||
|
Créances impayées |
|
|
|
|
20 679 |
Il s'agit des loyers de crédit-bail immobilier échus depuis moins de six mois qui restent impayés. Ces créances ne font pas l'objet de provision.
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
5 807 |
Il s'agit de la fraction courue des loyers payables à terme échu.
|
Location simple |
|
|
|
|
12 964 |
|
Immobilisations montants nets |
|
|
|
|
12 964 |
|
Montants bruts |
Ouverture |
Augmentation |
Diminution |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Terrains |
1 784 |
0 |
-411 |
790 |
2 163 |
|
Constructions |
21 311 |
0 |
-7 047 |
9 782 |
24 046 |
|
Total |
23 095 |
0 |
-7 458 |
10 572 |
26 209 |
|
Provisions et amortissements |
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Virt poste à poste (1) |
Clôture |
|
Amortissements |
-11 377 |
-1 183 |
3 613 |
-2 932 |
-11 879 |
|
Provision |
-813 |
-752 |
639 |
0 |
-926 |
|
Provision article 39 |
-129 |
-36 |
72 |
-347 |
-440 |
|
Total amortissements et provision |
-12 319 |
-1 971 |
4 324 |
-3 279 |
-13 245 |
|
Immobilisations en location simple montants nets |
10 776 |
-1 971 |
-3 134 |
7 293 |
12 964 |
|
(1) Cette augmentation est consécutive au reclassement en opérations de locations simples des immeubles reloués en bail commercial après résiliation et des opérations relouées en crédit-bail et correspond au reclassement des amortissements pratiqués sur les immeubles reloués en bail commercial et des amortissements pratiqués sur la relocation en crédit-bail. |
|||||
|
Autres actifs |
|
|
|
|
15 392 |
|
Ce poste comprend : |
|
|
|
|
|
|
Les subventions à recevoir |
|
|
|
9 659 |
|
|
Le crédit de TVA à reporter |
|
|
|
4 042 |
|
|
La TVA déductible non récupérable |
|
|
|
1 118 |
|
|
La garantie comptes collectifs |
|
|
|
274 |
|
|
Le fond de garantie des dépôts |
|
|
|
124 |
|
|
Les certificats d'association |
|
|
|
77 |
|
|
BNP à reverser |
|
|
|
67 |
|
|
Les fournisseurs apporteurs |
|
|
|
31 |
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
18 120 |
|
Cette rubrique enregistre entre autres les : |
|
|
|
|
|
|
Bandes de prélèvements à émettre |
|
|
|
5 304 |
|
|
Appel de fonds à émettre |
|
|
|
2 004 |
|
|
Avance prêt preneur à recevoir |
|
|
|
987 |
|
|
Autres produits à recevoir |
|
|
|
9 825 |
|
|
Appels en risque BNP Paribas à recevoir |
|
|
9 299 |
|
|
|
Intérêts sur VR terme à échoir |
|
|
322 |
|
|
|
Divers charges refacturées à régulariser |
|
|
202 |
|
|
|
Produits divers |
|
|
2 |
|
|
|
Bilan passif |
|
|
|
|
2 550 166 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
|
2 176 102 |
|
A vue |
|
|
|
135 972 |
|
|
Nos crédits bancaires se répartissent de la manière suivante : |
|
|
|
|
|
|
Emprunts BNP Paribas au jour le jour |
|
|
119 000 |
|
|
|
Compte courant d'associé BPLG |
|
|
6 840 |
|
|
|
Comptes des co-participants dans les affaires en pool |
|
|
6 392 |
|
|
|
Compte courant BPLG |
|
|
3 500 |
|
|
|
Intérêts courus sur emprunts BNP Paribas au jour le jour |
|
|
195 |
|
|
|
Agios à payer sur solde débiteur BPLG |
|
|
45 |
|
|
|
Toutes ces dettes ont une durée résiduelle inférieure à 3 mois. |
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées |
129 580 |
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
6 392 |
|
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
2 040 130 |
|
|
Emprunts BNP Paribas |
|
|
1 960 768 |
|
|
|
Valeur donnée en pension BNP Paribas |
|
|
60 000 |
|
|
|
Intérêts courus sur emprunt à terme |
|
|
17 538 |
|
|
|
Emprunts hors BNP Paribas |
|
|
1 814 |
|
|
|
Intérêts courus sur valeurs données en pension |
|
|
10 |
|
|
|
Entreprises liées |
2 038 302 |
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
1 828 |
|
|
|
|
|
Etat des échéances des emprunts à terme et des valeurs données en pension |
|||||
|
Durée restant à courir |
Inférieure à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Supérieure à 5 ans |
Total |
|
Entreprises liées |
136 483 |
320 479 |
935 527 |
628 279 |
2 020 768 |
|
Autres entreprises |
67 |
111 |
731 |
905 |
1 814 |
|
Total |
136 550 |
320 590 |
936 258 |
629 184 |
2 022 582 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
98 580 |
|
Autres comptes créditeurs à terme |
|
|
|
98 580 |
|
|
Convention de trésorerie avance sur valeur résiduelle |
|
|
49 823 |
|
|
|
Crédits preneur |
|
|
44 295 |
|
|
|
Avances remboursables |
|
|
4 033 |
|
|
|
Indemnités d'assurance décès |
|
|
407 |
|
|
|
Divers |
|
|
22 |
|
|
Ces dettes ont une durée résiduelle supérieure à 5 ans.
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
43 878 |
|
Titres du marche interbancaire et TCN |
|
|
|
|
22 867 |
|
Etat des échéances |
|||||
|
Durée restant à courir |
Inférieure à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Supérieure à 5 ans |
Total |
|
Titres de créances négociables : |
|
|
|
|
|
|
Entreprises liées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres entreprises |
0 |
0 |
22 867 |
0 |
22 867 |
|
Total dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
22 867 |
0 |
22 867 |
|
Les intérêts courus relatifs aux dettes représentées par un titre s'élèvent à |
|
|
|
|
21 011 |
|
Entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Autres entreprises |
21 011 |
|
|
|
|
|
Autres passifs |
|
|
|
|
85 740 |
|
Ces comptes enregistrent les : |
|
|
|
|
|
|
Fournisseurs crédit-bail et comptes rattachés |
|
|
|
31 960 |
|
|
TVA collectée sur loyers et indemnité de résiliation |
|
|
|
22 995 |
|
|
Chèques et virements à affecter |
|
|
|
13 324 |
|
|
Dépôts de garantie |
|
|
|
6 445 |
|
|
Locataires créditeurs |
|
|
|
4 308 |
|
|
Virements à émettre |
|
|
|
2 900 |
|
|
TVA sur avances de trésorerie |
|
|
|
1 477 |
|
|
Avance remboursement à recevoir |
|
|
|
1 342 |
|
|
Encaissement à régulariser |
|
|
|
640 |
|
|
Fournisseurs FG compte collectif |
|
|
|
247 |
|
|
Chèques non présentés |
|
|
|
52 |
|
|
Fournisseurs GPI |
|
|
|
41 |
|
|
Taxe additionnelle |
|
|
|
9 |
|
|
Comptes de régularisation passif |
|
|
|
|
35 753 |
|
Cette rubrique comprend : |
|
|
|
|
|
|
Les loyers comptabilisés d'avance (loyers à terme à échoir) |
|
|
|
21 854 |
|
|
Décaissement en instance |
|
|
|
10 458 |
|
|
Charges à payer sur assistance administrative BPLG |
|
|
|
2 456 |
|
|
Organic |
|
|
|
498 |
|
|
Assurance décès |
|
|
|
369 |
|
|
Intérêts sur valeur résiduelle |
|
|
|
75 |
|
|
Commissaires aux comptes |
|
|
|
32 |
|
|
Divers |
|
|
|
11 |
|
|
Provision pour risques et charges |
|
|
|
|
1 728 |
|
|
|
Ouverture |
Dotation |
Reprise |
Clôture |
|
Provisions pour risques sur relocation |
|
0 |
181 |
0 |
181 |
|
Provisions pour risques sur frais généraux |
|
0 |
5 |
0 |
5 |
|
Provision pour risques divers |
|
721 |
709 |
0 |
1 430 |
|
Provision pour risques sur suspens bancaires |
|
549 |
0 |
437 |
112 |
|
Total |
|
1 270 |
895 |
437 |
1 728 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
|
108 385 |
|
Capital |
|
|
|
22 800 |
|
Le capital est constitué de 150.000 parts sociales de 152 EUR de nominal, toutes de même nature et bénéficiant des mêmes droits, détenu en totalité par BPLG.
|
Réserves |
|
|
|
67 |
|
L'expression du capital en euros a donné lieu à une réduction de capital de 67 533 euros par dotation au poste « Réserves indisponibles ».
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
72 972 |
Il s'agit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour le montant net d'amortissement.
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
12 546 |
|
Après déduction de tous frais, amortissements et provisions, il ressort un bénéfice net 12 546 KE.
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
85 500 |
|
Engagements de financement |
|
|
|
85 500 |
|
|
Engagements irrévocables donnés à la clientèle sur opérations de crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
Total des valeurs résiduelles sur dossiers formule « 12+ » |
|
|
574 |
|
|
|
Ouvertures de crédits confirmés |
|
|
84 926 |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
1 150 780 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
Valorisation de la garantie apportée par BNP Paribas et les filiales |
|
|
|
|
|
|
Du groupe pour nos opérations de crédit-bail |
|
|
|
1 150 765 |
|
|
Caution donnée par BPLG |
|
|
|
15 |
|
Le résultat de l'exercice de la société appelle les précisions et commentaires suivants :
|
Intérêts et produits assimilés |
|
|
|
760 |
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
|
|
733 |
|
|
|
Coût de portage sur appel en risque BNP Paribas non versé |
|
|
502 |
|
|
|
Intérêts créditeurs sur comptes courants BPLG |
|
|
159 |
|
|
|
Intérêts sur prêt jour le jour BNP Paribas |
|
|
52 |
|
|
|
Intérêts créditeurs sur compte courant BNP Paribas |
|
|
20 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
27 |
|
|
|
Intérêts sur crédit VR |
|
|
27 |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées |
|
|
|
-75 187 |
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
|
|
-67 326 |
|
|
|
Intérêts sur emprunts à terme |
|
|
-57 763 |
|
|
|
Commissions de risque |
|
|
-4 975 |
|
|
|
Intérêts sur lignes de refinancement au jour le jour BNP Paribas |
|
|
-2 664 |
|
|
|
Intérêts sur valeurs données en pension BNP Paribas |
|
|
-1 277 |
|
|
|
Intérêts sur contrat d'échange de taux d'intérêt BNP Paribas |
|
|
-556 |
|
|
|
Intérêts débiteurs sur comptes courants BPLG |
|
|
-89 |
|
|
|
Intérêts débiteurs sur compte courant BNP Paribas |
|
|
-2 |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
-4 917 |
|
|
|
Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
|
|
-4 917 |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
-2 944 |
|
|
|
Intérêts sur titres de créances négociables |
|
|
-2 944 |
|
|
|
Produits sur opérations de crédit-bail |
|
|
|
306 418 |
|
|
Loyers |
|
|
289 453 |
|
|
|
Les loyers de crédit-bail sont passés de 262 670 KE à 289 453 KE soit une augmentation de 10,20 %. |
|
|
|
|
|
|
Loyers facturés |
|
|
289 947 |
|
|
|
Loyers facturés sur exercice précédent |
|
|
20 561 |
|
|
|
Loyer terme échu à recevoir |
|
|
5 804 |
|
|
|
Loyer terme échu sur exercice précédent |
|
|
-5 054 |
|
|
|
Loyers facturés sur exercice à venir |
|
|
-21 805 |
|
|
|
Autres produits |
|
|
14 992 |
|
|
|
Ce poste comprend : |
|
|
|
|
|
|
les produits divers |
|
|
5 126 |
|
|
|
Reprise provision article 39 |
|
|
2 773 |
|
|
|
Les indemnités de résiliation contentieuses |
|
|
4 071 |
|
|
|
Reprise des provisions pour dépréciation des immeubles |
|
|
2 278 |
|
|
|
Les intérêts sur avances |
|
|
577 |
|
|
|
Les préloyers |
|
|
167 |
|
|
|
Plus-values sur cessions |
|
|
1 973 |
|
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail |
|
|
|
-208 339 |
|
|
Dotations aux amortissements |
|
|
-142 403 |
|
|
|
Dotation provision article 39 |
|
|
-57 728 |
|
|
|
Moins-values sur cessions d'immobilisations |
|
|
-3 096 |
|
|
|
Reprise produits d'appel en risques |
|
|
-2 721 |
|
|
|
Dotations aux provisions pour dépréciation des immeubles |
|
|
-1 949 |
|
|
|
Autres charges |
|
|
-442 |
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
2 691 |
|
|
Plus-values sur cession d'immobilisations |
|
|
1 052 |
|
|
|
Reprise de provision |
|
|
711 |
|
|
|
Loyers (1) |
|
|
554 |
|
|
|
Divers |
|
|
374 |
|
|
|
(1) Loyers de locations simples issues du reclassement des immeubles reloués en bail commercial. |
|||||
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
-4 206 |
|
|
Amortissements et provisions (1) |
|
|
-1 971 |
|
|
|
Divers |
|
|
-1 102 |
|
|
|
Moins-values sur cession d'immobilisations |
|
|
-832 |
|
|
|
Reversement quote-part des loyers |
|
|
-301 |
|
|
|
(1) Dotations aux amortissements et provisions des locations simples issues du reclassement des immeubles reloués en bail commercial après résiliation. |
|||||
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
|
|
5 188 |
|
|
Produits des subventions |
|
|
5 088 |
|
|
|
Autres produits d'exploitation |
|
|
100 |
|
|
|
Refacturations et produits divers |
|
|
90 |
|
|
|
Rémunération fonds garantie des dépôts |
|
|
10 |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
-211 |
|
|
Perte sur suspens bancaire |
|
|
-160 |
|
|
|
Reversement quote-part BNP Paribas |
|
|
-41 |
|
|
|
Cotisation fonds de garantie des dépôts |
|
|
-10 |
|
|
|
Produit net bancaire |
|
|
|
|
27 114 |
|
Charges générales d'exploitation |
|
|
|
-12 367 |
|
|
Cette rubrique comprend : |
|
|
|
|
|
|
Assistance administrative facturée par BNP Paribas Lease Group |
|
|
-9 665 |
|
|
|
Commissions d'apport |
|
|
-1 639 |
|
|
|
Impôts et taxes |
|
|
-742 |
|
|
|
Autres frais administratifs |
|
|
-321 |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
|
|
|
14 747 |
|
Coût du risque |
|
|
|
-2 201 |
|
|
Dotations |
|
|
-6 688 |
|
|
|
Dotations aux provisions pour loyers impayés douteux |
|
|
-5 798 |
|
|
|
Dotations aux provisions pour risques et charges |
|
|
-890 |
|
|
|
Reprises |
|
|
9 103 |
|
|
|
Reprise de provisions pour loyers impayés douteux |
|
|
8 665 |
|
|
|
Reprise de provisions pour risques et charges |
|
|
438 |
|
|
|
Pertes sur créances irrécouvrables |
|
|
-5 086 |
|
|
|
Récupération sur créances amorties |
|
|
470 |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
|
|
|
|
12 546 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
|
|
|
12 546 |
|
Résultat net de l'exercice |
|
|
|
|
12 546 |
Après déduction de tous frais, amortissements et provisions, il ressort un bénéfice net de 12 546 KE.
|
Résultat financier |
|||||
|
Evolution de la réserve latente sur les cinq derniers exercices |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
|
Dotation ou reprise de la période |
6 794 |
8 325 |
-728 |
708 |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve cumulée |
47 169 |
55 494 |
54 766 |
55 474 |
55 506 |
|
Impôt latent |
-16 288 |
-19 661 |
-19 404 |
-19 377 |
-19 111 |
|
Réserve latente nette |
30 881 |
35 833 |
35 362 |
36 097 |
36 395 |
|
Passage du résultat social au résultat financier |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
|
Résultat social avant impôt (I) |
1 926 |
6 850 |
16 196 |
6 037 |
12 546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation amortissements comptables et provisions article 39 |
101 142 |
121 943 |
148 545 |
172 746 |
197 359 |
|
Produits des subventions comptables |
-2 413 |
1 686 |
-3 649 |
-4 076 |
-4 361 |
|
Moins-values comptables |
374 |
1 140 |
935 |
1 840 |
3 096 |
|
Plus-values comptables |
-1 294 |
-1 624 |
-2 843 |
-2 067 |
-1 973 |
|
Dotation amortissements financiers et prod. subv. |
-91 450 |
-115 761 |
-145 836 |
-168 544 |
-194 834 |
|
Moins-values financières de cession |
-396 |
-40 |
-166 |
-509 |
-34 |
|
Plus-values financières de cession |
831 |
625 |
2 342 |
1 844 |
526 |
|
Moins-values financières de relocation |
0 |
225 |
-223 |
-827 |
117 |
|
Plus-values financières de relocation |
0 |
131 |
167 |
301 |
136 |
|
Dotation à la réserve latente (II) |
6 794 |
8 325 |
-728 |
708 |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Appels en risque sur cession et renégociation |
1 266 |
1 852 |
534 |
726 |
1 343 |
|
Régularisation appel en risques antérieurs |
-648 |
-441 |
-5 138 |
-107 |
-7 981 |
|
Reprise produit appel en risque |
|
430 |
4 729 |
614 |
2 721 |
|
Neutralisation indemnité résiliation |
2 611 |
7 429 |
4 494 |
652 |
11 829 |
|
Neutralisation dotation pour IR |
1 467 |
5 837 |
1 568 |
6 436 |
10 372 |
|
Reprise provision IR archivage |
-1 311 |
-4 372 |
-3 905 |
-478 |
-6 715 |
|
AER amortissements bail commercial |
1 002 |
783 |
928 |
1 199 |
710 |
|
Indemnité résiliation contentieuse |
|
-8 259 |
-1 665 |
-5 701 |
-12 529 |
|
Provision VPR QP BNP |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 903 |
|
Reprise provision VPR QP BNP |
-1 058 |
-1 719 |
-1 267 |
-478 |
-4 561 |
|
Divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres éléments financiers (III) |
3 329 |
1 540 |
278 |
2 863 |
1 092 |
|
Résultat financier french avant impôt (I)+(II)+(III)=(IV) |
12 049 |
16 715 |
15 746 |
9 608 |
13 670 |
|
Retraitements étalement commissions et frais de dossiers (V) |
|
|
|
|
608 |
|
Retraitements provisions IAS (VI) |
|
|
|
|
-951 |
|
Retraitements swaps (VII) |
|
|
|
|
555 |
|
Résultat financier IAS avant impôt (IV)+(V)+(VI)+(VII) |
|
|
|
|
13 882 |
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Natiocrédimurs, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. — Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur :
— la note « Résultat financier » de l'annexe aux comptes annuels, relative à la comptabilité sociale et financière, présentant le résultat financier de l'exercice: ce résultat est déterminé en tenant compte de l'amortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en compte les amortissements industriels des immeubles loués ;
— la note de l'annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, du changement de méthode comptable relatif à l'application du règlement CRC n° 2002-03 portant sur le traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées ;
— la note de l'annexe relative à la non application au 31 décembre 2005 du règlement CRC n° 2002-10 pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail et des opérations de location avec option d'achat ou assimilés.
II. — Justification des appréciations.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changement de méthodes comptables.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthodes comptables mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
— Estimations comptables.
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. — Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 28 avril 2006,
Les commissaires aux comptes :
|
BARBIER FRINAULT & AUTRES : Radwan HOTEIT ; |
MAZARS & GUERARD : Danièle BATUDE. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition au siège social.
| 12 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°57 |
NATIOCREDIMURS
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 RCS Nanterre.
|
Actif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
29 968 |
|
Opérations avec la clientèle |
9 429 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 485 201 |
|
Locations simples |
12 684 |
|
Autres actifs |
15 278 |
|
Comptes de régularisation |
17 255 |
|
Total de l'actif |
2 569 815 |
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 194 447 |
|
Opérations avec la clientèle |
95 362 |
|
Dettes représentées par un titre |
44 627 |
|
Autres passifs |
83 314 |
|
Comptes de régularisation |
42 078 |
|
Provisions pour risques et charges |
1 562 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
112 920 |
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
Réserves |
67 |
|
Subventions d'investissements |
73 012 |
|
Résultat en instance d'approbation |
12 546 |
|
Total du passif |
2 569 815 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
90 851 |
|
Engagements de financement |
90 851 |
|
Engagements reçus |
1 147 382 |
|
Engagements de garantie : |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
1 147 382 |
| 19 avril 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°47 |
NATIOCREDIMURS
SNC au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
Montant |
Passif |
Montant |
|
Créances sur les établissements de crédit |
8 397 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2 176 102 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 101 |
Opérations avec la clientèle |
98 580 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2 485 192 |
Dettes représentées par un titre |
43 878 |
|
Locations simples |
12 964 |
Autres passifs |
85 740 |
|
Autres actifs |
15 392 |
Comptes de régularisation |
35 753 |
|
Comptes de régularisation |
18 120 |
Provision pour risques et charges |
1 728 |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
108 385 |
|
|
|
Capital souscrit |
22 800 |
|
|
|
Réserves |
67 |
|
|
|
Subventions d'investissements |
72 972 |
|
|
|
Résultat en instance d'approbation |
12 546 |
|
Total de l'actif |
2 550 166 |
Total du passif |
2 550 166 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnes |
85 500 |
|
Engagements de financement |
85 500 |
|
Engagements reçus |
1 150 780 |
|
Engagements de garantie |
|
|
Reçus d'établissements de crédit |
1 150 780 |
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 €.
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Montant |
| Créances sur les établissements de crédit | 9 337 |
| Opérations avec la clientèle | 12 510 |
| Crédit-bail et location avec Option d'achat | 2 478 286 |
| Locations simples | 11 813 |
| Autres actifs | 12 876 |
| Comptes de régularisation | 11 680 |
| Total actif | 2 536 502 |
| Passif | Montant |
| Dettes envers les établissements de crédit | 2 158 165 |
| Opérations avec la clientèle | 95 492 |
| Dettes représentées par un titre | 43 126 |
| Autres passifs | 79 568 |
| Comptes de régularisation | 58 139 |
| Provision pour risques et charges | 1 754 |
| Capitaux propres hors FRBG | 100 258 |
| Capital souscrit | 22 800 |
| Réserves | 67 |
| Subventions d'investissements | 77 391 |
| Total du passif | 2 536 502 |
| Hors bilan | Montant |
| Engagements donnés | 178 853 |
| Engagements de financement | 178 853 |
| Engagements reçus | 1 124 029 |
| Engagements de garantie | |
| Reçus d'établissements de crédit | 1 124 029 |
99540
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 .
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Actif | Montant |
Créances sur les établissements de crédit | 5 938 |
Opérations avec la clientèle | 13 364 |
Crédit-bail et location avec option dachat | 2 475 488 |
Locations simples | 9 969 |
Autres actifs | 31 471 |
Comptes de régularisation | 14 173 |
Total de lactif | 2 550 403 |
Passif | Montant |
Dettes envers les établissements de crédit | 2 172 340 |
Opérations avec la clientèle | 95 889 |
Dettes représentées par un titre | 42 379 |
Autres passifs | 97 421 |
Comptes de régularisation | 41 252 |
Provision pour risques et charges | 1 470 |
Capitaux propres hors FRBG | 99 652 |
Capital souscrit | 22 800 |
Réserves | 67 |
Subventions dinvestissements | 76 785 |
Total du passif | 2 550 403 |
Société en nom collectif au capital de 22 800 000 .
Siège social : 46-52, rue Arago, 92800 Puteaux.
332 199 462 R.C.S. Nanterre.
Actif | 2004 | 2003 |
De crédit | 29 989 974 | 56 689 631 |
Opérations avec la clientèle | 15 784 178 | 19 986 178 |
Option dachat | 2 443 064 108 | 2 372 537 794 |
Locations simples | 10 775 773 | 9 269 858 |
Autres actifs | 12 344 525 | 37 480 772 |
Comptes de régularisation | 12 148 275 | 18 917 750 |
Total de lactif | 2 524 106 833 | 2 514 881 983 |
Passif | 2004 | 2003 |
Crédit | 2 152 659 990 | 2 100 168 815 |
Opérations avec la clientèle | 93 245 925 | 91 052 904 |
Dettes représentées par un titre | 45 819 174 | 49 262 768 |
Autres passifs | 101 105 768 | 128 785 719 |
Comptes de régularisation | 26 126 176 | 28 002 560 |
Provision pour risques et charges | 1 270 374 | 549 374 |
Capitaux propres hors FRBG | 103 879 426 | 117 059 843 |
Capital souscrit | 22 800 000 | 22 800 000 |
Réserves | 67 353 | 67 353 |
Subventions dinvestissements | 74 975 163 | 77 996 532 |
Résultat de lexercice | 6 036 910 | 16 195 958 |
Total du passif | 2 524 106 833 | 2 514 881 983 |
Hors bilan | 2004 | 2003 |
Engagements donnés | 104 802 997 | 142 984 528 |
Engagements de financement | 104 802 997 | 142 984 528 |
Engagements reçus | 1 100 915 593 | 1 073 572 999 |
Engagements de garantie |
|
|
Reçus détablissements de crédit | 1 100 915 593 | 1 073 572 999 |
2004 | 2003 | |
Intérêts et produits assimilés | 6 743 765 | 2 659 259 |
Intérêts et charges assimilés | 83 707 972 | 80 028 346 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés | 277 418 872 | 267 872 058 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés | 180 878 449 | 162 768 689 |
Produits sur opérations de locations simples | 1 936 939 | 2 075 201 |
Charges sur opérations de locations simples | 3 996 697 | 3 548 789 |
Commissions (charges) | 30 | 326 |
Gains, pertes sur opérations des portefeuille placement et assimilés | 0 | 681 |
Autres produits dexploitation bancaire | 4 666 070 | 3 974 745 |
Autres charges dexploitation bancaire | 12 196 | 135 831 |
Produit net bancaire | 22 170 302 | 30 099 963 |
Charges générales dexploitation | 13 073 834 | 12 214 134 |
Résultat brut dexploitation | 9 096 468 | 17 885 829 |
Coût du risque | 3 059 558 | 1 689 871 |
Résultat dexploitation | 6 036 910 | 16 195 958 |
Résultat courant avant impôt | 6 036 910 | 16 195 958 |
Résultat net | 6 036 910 | 16 195 958 |
Les associés, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion
établi par le gérant au titre de lexercice 2004 et du rapport des commissaires
aux comptes sur les comptes de cet exercice, approuvent les comptes annuels
dudit exercice tels quils ont été présentés, ainsi que les opérations
traduites dans ces comptes ; lesdits comptes se soldant par un résultat
bénéficiaire de 6 036 910,22 .
Natiocrédimurs finance en crédit-bail limmobilier
professionnel.
Les comptes de lexercice ont été établis suivant le plan comptable
des établissements de crédit 1993.
Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat ainsi que les notes
annexes tiennent compte des modifications apportées par le CRC n° 2000-03 du
4 juillet 2000 et de linstruction de la Commission bancaire n° 2000-11 du
4 décembre 2000.
De plus, conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du
Comité de la réglementation comptable et des précisions apportées par lavis
2003-G du Comité durgence, les encours sous risque sont désormais ventilés en
encours douteux et en encours douteux compromis, cette dernière catégorie
reprenant les créances résiliées en opérations de crédit-bail immobilier.
Les annexes aux états financiers correspondent à une obligation
légale, seuls les éléments les plus significatifs ont été pris en compte.
Elles ont pour but de détailler certains postes ou rubriques pour en
faciliter la compréhension et de préciser, en cas de besoin, les principes
comptables ou les méthodes dévaluation retenues pour létablissement du bilan
et du compte de résultat.
En France, la loi veut que les immobilisations achetées par les
sociétés de crédit-bail, figurent au bilan (actif) de ces sociétés.
De même, les amortissements passés au compte dexploitation sont
conformes aux règles fiscales en vigueur.
En crédit-bail, le montant du loyer inclut un amortissement
financier pris en compte pour la détermination du prix de levée doption. Cet
amortissement financier peut être différent de lamortissement comptable.
Aussi pour avoir une idée réelle de son résultat, Natiocrédimurs se
doit daller au-delà de la comptabilité sociale en tenant une comptabilité
économique dite « Comptabilité financière ».
Le résultat financier est obtenu en retraitant, sur la base des
amortissements financiers le résultat comptable.
Les éléments particuliers de cette comptabilité financière comme ses
différences avec la comptabilité sociale sont rappelés ci-dessous :
Marge financière brute. Natiocrédimurs détermine sa marge brute
selon la méthode IPA (dite ITE décalé).
Une convention de trésorerie est fréquemment associée au loyer.
La valeur résiduelle est intégralement affectée au remboursement du
capital.
Amortissement financier. Cest le complément naturel de la marge
financière brute pour chaque loyer. La valeur résiduelle complète lors de la
levée doption lamortissement financier.
Amortissement fiscal. Les immobilisations sont amorties en
linéaire sur la durée normale dutilisation du bien, le plus souvent en 20 ans
avec des variations tenant à la qualité de nos bâtiments. Aucun amortissement
nest pratiqué sur le coût dacquisition des terrains.
Valeur nette comptable/encours financier. La valeur nette
comptable est égale au prix dachat H.T. diminué des amortissements fiscaux
pratiqués.
Lencours financier équivaut à la valeur des loyers H.T. restant
dus, actualisée au jour darrêté des comptes au taux du contrat et augmentée de
la valeur résiduelle en fin de contrat.
Provisions créances douteuses sociales/financières. Lévaluation
des contrats contentieux à provisionner est calculée sur la base de deux
éléments :
Les loyers échus impayés ;
Lindemnité comptabilisée lors de la résiliation.
Les provisions couvrent les loyers impayés pour les clients dont
lantériorité de la créance est supérieure à 6 mois ou qui font lobjet dune
procédure collective. La part de capital incluse dans les loyers impayés est
provisionnée à hauteur de notre quote-part en risque, la marge est quant à
elle, provisionnée à 100 %.
Le principe de provisionnement est le même pour lindemnité de
résiliation.
En comptabilité financière, il est constitué une provision
complémentaire correspondant à notre risque de non reconstitution du capital
restant dû. Cette provision constatée en comptabilité sociale est réintégrée
fiscalement.
Résultat social/résultat financier. Le résultat social est égal au
résultat net après déduction des amortissements fiscaux, des plus et
moins-values fiscales, de tous frais et provisions.
Pour déterminer le résultat financier, les amortissements, les plus
ou moins-values et les provisions sont remplacés par leurs équivalents
financiers.
De plus il est créé un poste « Impôt différé actif ou passif » selon
que la comptabilité sociale a abouti à anticiper ou différer une partie du
résultat financier.
Réserve latente. Elle résulte de lécart de résultats et dencours
entre ces deux comptabilités.
Le groupe BNP Paribas Lease Group intervient principalement sur les
marchés de gré à gré pour traiter :
soit des produits optionnels sur différence de taux ;
soit des contrats déchange de taux dintérêts, en application
dune gestion globale de bilan.
Sagissant de macro-couverture, la méthode de comptabilisation de
ces opérations de hors bilan résulte de lapplication du règlement CRB 90-08 et
90-09, cest-à-dire que :
les résultats de ces opérations sont rapportés au compte de
résultat ;
le net des produits et charges sur swaps de taux est enregistré
prorata temporis en compte de résultat.
BNP Paribas Lease Group, disposant de la totalité des moyens de
gestion, est amenée à assumer la majeure partie des charges communes du
groupe.
A ce titre, lensemble des dépenses communes BNP Paribas Lease Group
a été réparti, dune part au prorata des centres spécialisés de structure
(mobilier et immobilier), et dautre part au prorata des encours financiers
atteints au 31 décembre 2004 par chacune des sociétés.
Les comptes sont consolidés selon la méthode de lintégration
globale dans les comptes du groupe BNP Paribas.
Au 31 décembre 2004, le total du bilan sélève à 2 524 107 K
contre 2 514 882 K à fin 2003 soit une augmentation de 0,37 %.
Créances sur les établissements de crédit | 29 990 |
A vue | 29 990 |
Ce poste comptabilise nos disponibilités en trésorerie : | |
Comptes des co-participants dans des affaires en pool | 28 394 |
Compte courant BNP Paribas | 1 535 |
Agios à recevoir sur solde créditeur de BPLG | 57 |
Agios à recevoir sur solde créditeur de BNP Paribas | 4 |
Toutes ces créances ont une durée résiduelle inférieure à
3 mois.
Entreprises liées | 1 596 |
Autres entreprises | 28 394 |
Créances sur la clientèle | 15 784 |
Autres concours à la clientèle | 15 784 |
Avances consenties aux entreprises pour le paiement différé de leurs loyer conformément aux clauses de certains contrats | 15 234 |
Crédit VR | 550 |
Tableau des échéances :
Durée restant à courir | Inférieure | De 6 mois | D1 an | Supérieure | Total |
Créances sur la clientèle * | 15 784 | 15 784 |
* Ces créances concernent les entreprises non liées : | |
Opérations de crédit-bail : 2 443 064 ; | |
Immobilisations montants nets : 2 289 313. |
Immobilisations en location et TNL | Ouverture | Augmentation | Diminution | Virt. poste | Clôture |
Immobilisations brutes en crédit-bail | 2 891 915 | 344 421 | 85 996 | 10 394 | 3 139 946 |
Terrains | 368 902 | 62 649 | 10 170 | 870 | 420 511 |
Constructions | 2 523 013 | 281 772 | 75 826 | 9 524 | 2 719 435 |
Amortissements et provisions en crédit-bail | 732 349 | 177 467 | 55 249 | 3 934 | 850 633 |
Amortissements | 636 640 | 133 127 | 49 538 | 3 777 | 716 452 |
Provisions article 39 | 92 794 | 44 340 | 4 720 | 157 | 132 257 |
Provisions ITNL | 2 915 | 0 | 991 | 0 | 1 924 |
Immobilisations nettes | 2 159 566 | 166 954 | 30 747 | 6 460 | 2 289 313 |
Immobilisations en cours et acomptes fournisseurs | Ouverture | Augmentation | Diminution | Virt. poste | Clôture |
Immobilisations en cours | 159 405 | 0 | 52 520 | 0 | 106 885 |
Acomptes fournisseurs | 4 380 | 340 | 0 | 0 | 4 720 |
Immobilisations en cours | 163 785 | 340 | 52 520 | 111 605 | |
Total immobilisations | 2 323 351 | 2 400 918 | |||
(1) Cf. commentaire sur le poste locations simples. | |||||
Par ailleurs, lencours financier net au 31 décembre 2004 sélève
à 2 280 660 K la différence avec la valeur nette comptable des
immobilisations, soit la réserve financière latente, est de 55 474 K après une
dotation de lexercice à hauteur de 708 K.
Créances douteuses | 15 901 |
Créances douteuses brutes | 100 401 |
Crédit-bail non compromis (1) | 8 154 |
Crédit-bail compromis (1) | 92 247 |
Créances douteuses provisions | 84 500 |
Provision sur crédit-bail non compromis (1) | 2 919 |
Provision sur crédit-bail compromis (1) | 81 581 |
Etat des mouvements des provisions :
Provisions | Ouverture | Dotation | Reprise (2) | Autres variations | Clôture |
Sur crédit-bail non compromis (1) | 4 009 | 270 | 60 | 1 300 | 2 919 |
Sur crédit-bail compromis (1) | 74 003 | 7 281 | 1 003 | 1 300 | 81 581 |
Total provisions | 78 012 | 7 551 | 1 063 | 0 | 84 500 |
Les indemnités de résiliation sont provisionnées sous
déduction de la contre-garantie nette donnée par BNP Paribas : | |||||
Créances impayées | 21 184 |
Il sagit des loyers de crédit bail immobilier échus depuis moins
de six mois qui restent impayés. Ces créances ne font pas lobjet de
provision.
Créances rattachées | 5 061 |
Il sagit de la fraction courue des loyers payables à terme
échu.
Location simple | 10 776 |
Immobilisations montants nets :
Montants bruts | Ouverture | Augmentation | Diminution | Virt. poste | Clôture |
Terrains | 1 465 | 0 | 551 | 870 | 1 784 |
Constructions | 18 118 | 0 | 6 331 | 9 524 | 21 311 |
Total | 19 583 | 0 | 6 882 | 10 394 | 23 095 |
Provisions et amortissements | Ouverture | Dotation | Reprise | Virt. poste | Clôture |
Amortissements | 9 529 | 982 | 2 911 | 3 777 | 11 377 |
Provision | 784 | 735 | 706 | 0 | 813 |
Provision article 39 | 0 | 0 | 28 | 157 | 129 |
Total amortissements et provision | 10 313 | 1 717 | 3 645 | 3 934 | 12 319 |
Immobilisations en location simple montants nets | 9 270 | 1 717 | 10 527 | 6 460 | 10 776 |
(1) Cette augmentation est consécutive au reclassement en opérations de locations simples des immeubles reloués en bail commercial après résiliation et des opérations relouées en crédit-bail et correspond au reclassement des amortissements pratiqués sur les immeubles reloués en bail commercial et des amortissements pratiqués sur la relocation en crédit bail. | |||||
Autres actifs | 12 344 |
Ce poste comprend : | |
Les subventions à recevoir | 11 053 |
Les débiteurs divers fournisseurs GPI | 533 |
La T.V.A. déductible non récupérable | 466 |
Le fond de garantie des dépôts | 108 |
Garantie comptes collectifs | 107 |
Les certificats dassociation | 77 |
Comptes de régularisation | 12 148 |
Cette rubrique enregistre entre autres les : | |
Appel de fonds à émettre | 1 552 |
Bandes de prélèvements à émettre | 720 |
Divers compte de régularisation | 21 |
Produits à recevoir | 9 855 |
Appels en risque BNP Paribas à recevoir | 9 075 |
Bonification dintérêts | 103 |
Appels en risque BNP Paribas émis | 220 |
Intérêts sur vr. terme à échoir | 386 |
Divers charges refacturées à régulariser | 47 |
Produits divers | 24 |
Dettes envers les établissements de crédit | 2 152 660 |
A vue | 147 006 |
Nos crédits bancaires se répartissent de la manière suivante : | |
Emprunts BNP Paribas au jour le jour | 135 000 |
Comptes des co-participants dans les affaires en pool | 6 083 |
Compte courant BPLG | 4 931 |
Compte courant dassocié BPLG | 773 |
Intérêts courus sur emprunts BNP Paribas au jour le jour | 176 |
Intérêts courus surcompte courant AIE | 30 |
Agios à payer sur solde débiteur BPLG | 13 |
Toutes ces dettes ont une durée résiduelle inférieure à 3
mois.
Entreprises liées | 140 923 |
Autres entreprises | 6 083 |
A terme | 2 005 654 |
Emprunts BNP Paribas | 1 928 498 |
Valeur donnée en pension BNP Paribas | 55 000 |
Intérêts courus sur emprunt à terme | 19 952 |
Emprunts hors BNP Paribas | 1 980 |
Intérêts courus sur instruments financiers à terme BNP Paribas | 224 |
Entreprises liées | 2 003 657 |
Autres entreprises | 1 997 |
Etat des échéances des emprunts à terme et des valeurs données
en pension :
Durée restant à courir | Inférieure | De 3 mois | D1 an | Supérieure | Total |
Entreprises liées | 164 910 | 232 819 | 1 078 519 | 507 250 | 1 983 498 |
Autres entreprises | 63 | 104 | 711 | 1 102 | 1 980 |
Total | 164 973 | 232 923 | 1 079 230 | 508 352 | 1 985 478 |
Opérations avec la clientèle | 93 246 |
Autres comptes créditeurs à terme | 93 246 |
Convention de trésorerie avance sur valeur résiduelle | 49 417 |
Crédits preneur | 38 440 |
Avances remboursables | 2 696 |
Consignation de T.V.A. | 2 064 |
Indemnités dassurance décès | 381 |
Bonifications dintérêts | 125 |
Intérêts sur VR et autres charges à payer | 79 |
Divers | 23 |
Consignation du HT | 21 |
Ces dettes ont une durée résiduelle supérieure à 5 ans.
Dettes représentées par un titre | 45 819 |
Titres du marche interbancaire et TCN | 27 448 |
Etat des échéances :
Durée restant à courir | Inférieure | De 3 mois | D1 an | Supérieure | Total |
Titres de créances négociables : | |||||
Entreprises liées | 0 | 0 | 22 867 | 0 | 22 867 |
Autres entreprises | 3 819 | 762 | 0 | 0 | 4 581 |
Total dettes représentées par un titre | 3 819 | 762 | 22 867 | 0 | 27 448 |
Les intérêts courus relatifs aux dettes représentées par un titre sélèvent à | 18 371 |
Entreprises liées | 40 962 |
Autres entreprises | 4 857 |
Autres passifs | 101 106 |
Ces comptes enregistrent les : | |
Fournisseurs crédit-bail et comptes rattachés | 53 341 |
T.V.A. collectée sur loyers et indemnité de résiliation | 22 683 |
Chèques et virements à affecter | 6 418 |
Dépôts de garantie | 6 118 |
Locataires créditeurs | 4 110 |
T.V.A. sur avances de trésorerie | 2 413 |
Avance remboursement à recevoir | 2 340 |
Virements à émettre | 1 265 |
Encaissement à régulariser | 1 152 |
T.V.A. à payer | 1 059 |
BNP Paribas à reverser | 99 |
Chèques non présentés | 53 |
Fournisseurs GPI | 46 |
Taxe additionnelle | 9 |
Comptes de régularisation passif | 26 126 |
Cette rubrique comprend : | |
Les loyers comptabilisés davance (loyers à terme à échoir) | 20 600 |
Charges à payer sur assistance administrative BPLG | 3 293 |
Avance preneur à recevoir | 1 267 |
Organic | 503 |
Assurance décès | 385 |
Factures à recevoir fournisseurs frais généraux | 60 |
Commissaires aux comptes | 10 |
Frais GPI | 6 |
Frais de notaire | 2 |
Provisions pour risques et charges :
Ouverture | Dotation | Reprise | Clôture | |
Provision pour risques divers | 0 | 721 | 0 | 721 |
Provision pour risques sur suspens bancaires | 549 | 0 | 0 | 549 |
Total | 549 | 721 | 0 | 1270 |
Capitaux propres | 103 879 |
Capital | 22 800 |
Le capital est constitué de 150 000 parts sociales de 152 de nominal, toutes de même nature et bénéficiant des mêmes droits, détenu en totalité par BPLG. | |
Réserves | 67 |
Lexpression du capital en euros a donné lieu à une réduction de capital de 67 533 par dotation au poste « Réserves indisponibles ». | |
Provisions réglementées et subventions dinvestissement | 74 975 |
Il sagit des subventions reçues dans le cadre de nos opérations de crédit-bail pour le montant net damortissement. | |
Résultat de lexercice | 6 037 |
Après déduction de tous frais, amortissements et provisions il ressort un bénéfice net 6 037 K. |
Engagements donnés | 104 803 |
Engagements de financement | 104 803 |
Engagements irrévocables donnés à la clientèle sur opérations de crédit-bail | |
Total des valeurs résiduelles sur dossiers formule « 12+ » | 2 151 |
Ouvertures de crédits confirmés | 102 652 |
Engagements reçus | 1 100 915 |
Engagements de garantie | |
Valorisation de la garantie apportée par BNP Paribas et les filiales du groupe pour nos opérations de crédit bail | 1 100 904 |
Caution donnée par BPLG | 11 |
Engagements sur instruments financiers | 7 622 |
Contrat déchange de taux dintérêt | 7 622 |
Le résultat de lexercice de la société appelle les précisions et
commentaires suivants :
Intérêts et produits assimilés | 6 744 |
Opérations avec les établissements de crédit | 6 711 |
Intérêts sur contrat déchange de taux dintérêt BNP Paribas | 6 191 |
Coût de portage sur appel en risque BNP Paribas non versé | 202 |
Intérêts créditeurs sur comptes courants BPLG | 183 |
Intérêts sur prêt jour le jour BNP Paribas | 116 |
Intérêts créditeurs sur compte courant BNP Paribas | 19 |
Opérations avec la clientèle | 33 |
Intérêts sur crédit VR | 33 |
Intérêts et charges assimilées | 83 708 |
Opérations avec les établissements de crédit | 74 721 |
Intérêts sur emprunts à terme | 66 491 |
Commissions de risque | 4 760 |
Intérêts sur lignes de refinancement au jour le jour BNP Paribas | 2 312 |
Intérêts sur valeurs données en pension BNP Paribas | 1 055 |
Intérêts débiteurs sur comptes courants BPLG | 72 |
Intérêts sur compte courant dassocié BPLG | 29 |
Intérêts débiteurs sur compte courant BNP Paribas | 2 |
Opérations avec la clientèle | 5 533 |
Intérêts sur comptes créditeurs à terme | 5 533 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 3 454 |
Intérêts sur titres de créances négociables | 3 454 |
Produits sur opérations de crédit-bail | 277 418 |
Loyers | 262 670 |
Les loyers de crédit-bail sont passés de 241 968 K à 262 670 K soit une augmentation de 8,56 % | |
Loyers facturés | 263 327 |
Loyers facturés sur exercice précédent | 19 583 |
Loyer terme échu à recevoir | 4 732 |
Loyer terme échu sur exercice précédent | 5 054 |
Loyers facturés sur exercice à venir | 20 562 |
Autres produits | 12 681 |
Ce poste comprend : | |
Reprise provision article 39 | 4 720 |
Les produits divers | 3 237 |
Les préloyers | 2 821 |
Les intérêts sur avances | 1 018 |
Reprise des provisions pour dépréciation des immeubles | 990 |
Les baux précaires | 34 |
Les indemnités de résiliation contentieuses | 139 |
Plus-values sur cessions | 2 067 |
Charges sur opérations de crédit-bail | 180 878 |
Dotations aux amortissements | 133 127 |
Dotation provision article 39 | 44 340 |
Moins-values sur cessions dimmobilisations | 1 840 |
Autres charges | 957 |
Reprise produits dappel en risques | 614 |
Produits sur opérations de location simple | 1 937 |
Reprise de provision | 734 |
Plus-values sur cession dimmobilisations | 490 |
Loyers (1) | 479 |
Divers | 234 |
| |
Charges sur opérations de location simple | 3 997 |
Amortissements et provisions (1) | 1 716 |
Moins-values sur cession dimmobilisations | 1 112 |
Divers | 875 |
Reversement quote-part des loyers | 294 |
| |
Autres produits dexploitation bancaire | 4 666 |
Produits des subventions | 4 581 |
Autres produits dexploitation | 85 |
Refacturations et produits divers | 81 |
Rémunération fonds garantie des dépôts | 4 |
Autres charges dexploitation bancaire | 12 |
Cotisation fonds de garantie des dépôts | 8 |
Perte sur suspens bancaire | 4 |
Produit net bancaire | 22 170 |
Charges générales dexploitation | 13 074 |
Cette rubrique comprend : | |
Assistance administrative facturée par BNP Paribas Lease Group | 9 985 |
Commissions dapport | 1 913 |
Impôts et taxes | 679 |
Autres frais administratifs | 497 |
Résultat brut dexploitation | 9 096 |
Coût du risque | 3 059 |
Dotations | 1 836 |
Dotations aux provisions pour loyers impayés douteux | 1 115 |
Dotations aux provisions pour risques et charges | 721 |
Reprises | 67 |
Reprise de provisions pour loyers impayés douteux | 67 |
Pertes sur créances irrécouvrables | 1 338 |
Récupération sur créances amorties | 48 |
Résultat dexploitation | 6 037 |
Résultat courant avant impôt | 6 037 |
Résultat net de lexercice | 6 037 |
Après déduction de tous frais, amortissements et provisions, il
ressort un bénéfice net de 6 037 K.
Evolution de la réserve latente sur les cinq derniers
exercices :
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | |
Dotation ou reprise de la période | 960 | 6 794 | 8 325 | 728 | 708 |
Réserve cumulée | 40 375 | 47 169 | 55 494 | 54 766 | 55 474 |
Impôt latent (1) | 14 022 | 16 288 | 19 661 | 19 404 | 19 377 |
Réserve latente nette | 26 353 | 30 881 | 35 833 | 35 362 | 36 097 |
(1) A compter de 1998, lassiette de calcul de limpôt différé sur la réserve latente est de 100 % au lieu de 50 %. | |||||
Passage du résultat social au résultat
financier :
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | |
Résultat social avant impôt (I) | 16 886 | 1 926 | 6 850 | 16 196 | 6 037 |
Amortissements comptables et provisions article 39 | 78 974 | 101 142 | 121 943 | 148 545 | 172 746 |
Produits des subventions comptables | 1 781 | 2 413 | 1 686 | 3 649 | 4 076 |
Moins-values comptables | 2 555 | 374 | 1 140 | 935 | 1 840 |
Plus-values comptables | 1 560 | 1 294 | 1 624 | 2 843 | 2 067 |
Dotation amortissements financiers et prod. subv. | 75 495 | 91 450 | 115 761 | 145 836 | 168 544 |
Moins-values financières de cession | 3 382 | 396 | 40 | 166 | 509 |
Plus-values financières de cession | 1 739 | 831 | 625 | 2 342 | 1 844 |
Moins-values financières de relocation | 230 | 0 | 225 | 223 | 827 |
Plus-values financières de relocation | 140 | 0 | 131 | 167 | 301 |
Dotation à la réserve latente (II) | 960 | 6 794 | 8 325 | 728 | 708 |
Appels en risque sur cession et renégociation | 2 423 | 1 266 | 1 852 | 534 | 726 |
Régularisation appel en risques antérieurs | 1 359 | 648 | 441 | 5 138 | 107 |
Reprise produit appel en risque | 430 | 4 729 | 614 | ||
Neutralisation reprise provision appel en risques | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Neutralisation indemnité résiliation | 12 669 | 2 611 | 7 429 | 4 494 | 652 |
Neutralisation dotation pour IR | 627 | 1 467 | 5 837 | 1 568 | 6 436 |
Reprise provision IR archivage | 4 902 | 1 311 | 4 372 | 3 905 | 478 |
AER amortissements bail commercial | 315 | 1 002 | 783 | 928 | 1 199 |
Indemnité résiliation contentieuse | 8 259 | 1 665 | 5 701 | ||
Provision VPR QP BNP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reprise provision VPR QP BNP | 11 153 | 1 058 | 1 719 | 1 267 | 478 |
Divers | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres éléments financiers (III) | 2 645 | 3 329 | 1 540 | 278 | 2 863 |
Résultat financier avant impôt (I) + (II) + (III) | 15 201 | 12 049 | 16 715 | 15 746 | 9 608 |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre
assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à lexercice
clos le 31 décembre 2004, sur :
le contrôle des comptes annuels de la société Natiocrédimurs, tels
quils sont joints au présent rapport ;
la justification de nos appréciations ;
les vérifications spécifiques et les informations prévues par la
loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous
appartient, sur la base de notre audit, dexprimer une opinion sur ces
comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre
audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes
requièrent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance
raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas danomalies
significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments
probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste
également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations
significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier leur
présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base
raisonnable à lopinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles
et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image
fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.
Sans remettre en cause lopinion exprimée ci-dessus, nous attirons
votre attention sur :
La note « Résultat financier » de lannexe aux comptes annuels,
relative à la comptabilité sociale et financière, présentent le résultat
financier de lexercice : ce résultat est déterminé en tenant compte de
lamortissement financier des capitaux engagés sur la durée des contrats de
crédit-bail. Nous rappelons que ce résultat donne une meilleure image de la
rentabilité financière de votre société que le résultat social qui prend en
compte les amortissements industriels des immeubles loués.
II. Justification des appréciations. En application des
dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à voire connaissance les
éléments suivants :
Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de
crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation de ces
estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des
risques de crédit, à lappréciation des risques de non recouvrement et leur
couverture par des provisions.
Les appréciations ainsi portées sinscrivent dans le cadre de notre
démarche daudit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc
contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la
première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons
également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous navons pas dobservation à formuler sur la sincérité et la
concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport
de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la
situation financière et les comptes annuels.
| Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris-La
Défense, le 28 avril 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| Barbier Frinaut & Autres : radwan hoteit ; | Mazars & Guérard : danièle batude. | |
Le rapport de gestion est à la disposition du public au siège de la
société.